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重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
董事李国志、董事李其忠、董事李荣华因公未出席本次董事会。
公司董事长李维建、总经理彭建中、总会计师张正中、财务部经理甘承国声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本公司半年度报告未经审计。
湖南华银电力股份有限公司2003年半年度报告
目录
一、公司基本情况
二、股本变动及主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
湖南华银电力股份有限公司2003年半年度报告
一、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：湖南华银电力股份有限公司
英文名称：HUNAN HUAYIN ELECTRIC POWER CO.,LTD
英文缩写：HHEP
（二）股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：华银电力
证券代码：600744
（三）公司注册地址：湖南省长沙市芙蓉南路308号
公司办公地址：湖南省长沙市芙蓉南路308号
邮政编码：410007
公司国际互联网网址：www.hypower.com.cn
电子信箱：hyep@cs.hn.cn
（四）公司法定代表人：李维建
（五）公司董事会秘书：金毓江
电话：（0731）5388088 电子信箱：hyjyj@cs.hn.cn
公司证券事务代表：刘杰
电话：（0731）5388028 电子信箱：hheplj@cs.hn.cn
联系地址：湖南省长沙市芙蓉南路308号
公司传真：(0731)5510188
（六）信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》
信息披露网址：www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：本公司办公室
（七）其他有关资料
公司首次注册登记日期、地点：1993年3月22日，长沙
公司变更注册登记日期、地点：2002年2月1日，长沙
企业法人营业执照注册号：4300001000064(6-5)
税务登记号码：430111183774980
公司聘请的会计师事务所名称：湖南省开元会计师事务所
公司聘请的会计师事务所办公地：湖南省长沙市芙蓉路490号
湖南华银电力股份有限公司2003年半年度报告
（二）本年度主要利润指标（单位：元）
项目 本报告期末 上年度期末
流动资产 2,119,397,413.58 1,981,963,280.14
流动负债 1,245,140,452.01 1,043,772,110.96
总资产 5,677,581,010.18 5,285,014,642.05
股东权益（不含少数股东权益） 2,849,028,391.59 2,876,609,829.00
每股净资产 4.00 4.04
调整后的每股净资产 3.98 4.12
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 -27,581,437.41 43,782,624.02
扣除非经常性损益后的净利润* -26,030,571.53 43,560,601.68
经营活动产生的现金流量净额 -172，124，278.43 216,354,775.39
净资产收益率 -0.968% 1.52%
每股收益 -0.0388 0.062
注：扣除的非经常性损益项目 金额（单位：元）
营业外收入 26,655.43
营业外支出 1,577,521.31
合计 -1,550,865.88
湖南华银电力股份有限公司2003年半年度报告
二、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构无变化。
（二） 截止2003年6月30日，公司股东总数：172199户。
（三）主要股东持股情况介绍
本期末持 本期持股变动 持股占总股
股东名称
股数(股) 增减情况(股) 本比例(％)
① 湖南省电力公司 309855045 43.54
工行湖南省信托
② 39512669 5.55
投资公司
长沙宏达科技发
③ 26341780 3.70
展有限公司
湖南省银宏实业
④ 13646946 1.92
发展总公司
中国湖南国际经
⑤ 济技术合作煤炭 13170889 1.85
公司
中电信电力开发
⑥ 12821782 1.80
有限责任公司
景福证券投资基
⑦ 8805429 +675625 1.24
金
上海东方众鑫科
⑧ 5000000 0.70
工贸有限公司
天元证券投资基
⑨ 2887250 -101603 0.41
金
福建新大陆电脑
⑩ 2000000 0.28
股份有限公司
是否上
股份性质
市流通
① 国有法人股 否
② 社会法人股 否
③ 社会法人股 否
④ 社会法人股 否
⑤ 社会法人股 否
⑥ 社会法人股 否
⑦ 社会公众股 是
⑧ 社会法人股 否
⑨ 社会公众股 是
⑩ 社会法人股 否
注：①报告期内持有本公司5%以上股份的股东未有质押或冻结情况，其他股东情
况不详。
②前10名股东中湖南省电力公司为国有股东。
③前6名股东之间不存在关联关系且不属于一致行动人，本公司未知第7、8、
9、10名股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
④报告期内，本公司控股股东未发生变化。
湖南华银电力股份有限公司2003年半年度报告
三、董事、监事和高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股无变动。
（二）报告期内，公司无董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况。
湖南华银电力股份有限公司2003年半年度报告
四、管理层讨论与分析
（一）报告期公司经营活动情况
1、公司主营业务范围及其经营状况
公司主要经营电力生产、销售，兼营电力工程施工、房地产开发及高科技项目开
发等业务。公司现有发电装机容量124.4万千瓦（其中火电机组115万千瓦，水电机组
9.4万千瓦）。2003年上半年，上网电量163341万千瓦时，与去年同期相比增长了2.1
5%；售电收入44054万元，比去年同期增加了2.2%；净利润为-2501万元，比去年同期
减少6879万元。
2、主营业务分地区、行业收入和利润情况表： 单位：元
分地区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
湖南地区 475,218,826.87 456,316,696.93 3.98
分产品
电力 440,541,850.56 424,369,025.13 3.67
房地产 34,676,976.31 31,947,671.80 7.87
3、报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力
公司的主营业务收入及利润构成未发生重大变化，电力销售收入占公司全部主营
业务收入的92.7%，随着今年公司所属子公司湖南华银园有限责任公司开发的商品住宅
楼（总套数：372套，建筑面积52800平方米）投放市场，本期增加了3468万元的房地
产销售收入，占公司全部主营业务收入的7.3%。
本期公司主营业务利润为1296万元，比去年同期减少了5856万元。主营业务利润
率为2.73%，比去年同期下降了83.54%，主营业务盈利能力偏低。
4、报告期无对利润产生重大影响的其他经营业务活动；
5、报告期无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含
10%）的情况；
6、经营中的问题与困难
进入2003年上半年，上年经营中存在的困难依然存在：公司目前偏低的上网电价
仍未调整，煤炭市场电煤价格较2002年有进一步上涨的趋势，公司多元化投资仍未形
成新的利润增长点。
公司2001年募集资金建设的株洲电厂二期技改工程第一台机组已于2003年6月18日
按期投入试运行，预计今年完成上网电量36354万千瓦时。但由于新投产机组今年仍会
执行0.278元/千瓦时的临时上网电价，预计实现销售收入8638万元，毛利1531万元，
不会给公司带来较高的利润回报。
此外，今年下半年湖南省来水不足，预计下半年湖南省对火电上网电量需求及外
省用电需求会有所增加，但由于上网电价偏低及燃料成本较高，边际利润率较低。
针对以上经营中存在的问题，公司一方面根据下半年电量需求增长的有利形势，
加强成本管理，在所属电厂开展节能降耗、降低非计划停运次数活动，争取低成本多
发电；另一方面则抓紧了新投产机组的电价核定工作，争取明年在电价核定工作方面
取得突破。
（二）、募集资金使用情况和重大非募集资金投资情况
1、报告期内公司没有募集资金。2001年，公司对社会公众股实施了10：3的配股
方案，本次配股共计募集资金448296000元。上述资金在2002年已全部投入株洲电厂二
期技改工程项目。该项目第一台机组已于2003年6月18日投入试运行，预计2003年完成
上网电量3.6亿千瓦时，实现售电收入8638万元，实现毛利1531万元。
2、报告期内公司无重大非募集资金投资项目。
（三）由于2002年度公司所属株洲电厂的上网电价（销售电价）大幅度调整（由
0.413元/度调整为0.325元/度），目前公司售电价格仍然维持在0.325/度的低价位；
地方小煤矿因安全等原因而关停，造成煤源紧张，燃料成本上涨；机组运行小时持续
偏低；公司多元化投资仍未形成新的利润增长点；因此，公司预测2003年1——9月的
净利润将比去年同期下降50%以上，并可能为亏损，特此警示。
五、重要事项
一、公司治理情况
公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意
见》的要求，修改公司章程有关条款，按规定建立了独立董事制度。公司现有董事13
人，其中独立董事2人，暂未达到“独立董事人数应达到董事总人数的三分之一以上”
的要求。公司将尽快于年底前补选独立董事，使其人数达到董事会总人数的三分之一
以上。
此外，由于独立董事中暂无会计专业人士，所以公司暂未成立董事会审计委员
会。公司将在年底前完成审计委员会组建工作。
二、 公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案
或发行新股方案。
公司中期未拟定利润分配预案、公积金转增股本预案。
三、公司2001年8月20日在《上海证券报》披露中报时曾披露公司与深圳市广兆信
息咨询有限公司诉讼事项，公司依法起诉深广兆公司，现该案已由国家最高人民法院
裁定在河南省郑州市中级人民法院审理，已冻结深广兆公司存款1700万元，案件目前
仍在审理之中。
四、报告期公司无收购及出售资产、吸收合并重组事项。
五、重大关联交易事项。
1、购销商品、提供劳务的关联交易：报告期内，公司向控股股东湖南省电力公司
出售电力所发生的交易金额为440,541,850.56元，占主营业务收入的92.7%。电费是根
据湖南省物价局核定的电价进行结算的。电费一般于下月结算并付费。
2、资产、股权转让发生的关联交易：无
3、公司与关联方存在股权、债务往来、担保等事项：
（1）与关联方的债权债务详见附注七
（2）公司于2002年9月28日为湖南张家界水电开发有限责任公司向中国银
行湖南省张家界支行借款8000万元提供保证担保，期限三年。
4、此外，公司在报告期内无其他重大关联交易事项。
六、重大合同及其履行情况
1、本报告期未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他
公司资产，也未发生托管、承包、租赁公司资产；
2、公司于2002年9月28日为湖南张家界水电开发有限责任公司向中国银行湖南省
张家界支行借款8000万元提供保证担保，期限三年。
3、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金管
理。
七、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东无其他在报告期内发生或以前期
间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、报告期内，公司、董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处
罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、
管理层及其他高级管理人员无被采取司法强制措施的情况。
九、其它重大事件：
由于电力体制改革，公司第一大股东湖南省电力公司所持我公司股份309855045股
法人股（占我公司总股本的43.54%）将划转给中国大唐集团公司。国务院于去年年底
已批准中国大唐集团公司组建方案。本次股权划转将按中国大唐集团公司的安排办
理。公司将就本事项的最新重大进展及时公告。
六、财务报告
1、本公司半年度财务会计报告未经审计。
2、会计报表附注（附后）
3、会计报表（附后）
会计报表附注
附注一：公司基本情况
湖南华银电力股份有限公司（以下简称本公司）是于1993年1月16日经湖南省体改
委湘体改字（1993）10号文件批准由湖南省电力公司、工行湖南省信托投资公司、湖
南华天实业集团公司、中国湖南国际经济技术合作煤炭公司、建行湖南省信托投资公
司、湖南省华厦房地产开发公司等6家法人共同发起，于1993年3月22日正式成立的定
向募集股份有限公司。1996年8月经中国证监会证监发审字（1996）151号文批准，向
社会公开发行社会公众股4,800万股，经上海证券交易所上证上（1996）70号文审核同
意，于1996年9月5日在上交所上市交易。公司总股本为19,200万元。1997年4月30日经
湖南省证监会湘证监字（1997）第115号文件同意，以总股本19,200万股为基数向全体
股东以10：6的比例送红股和10：4的比例由资本公积金转增股本，共计19,200万股。
1999年8月，经湖南省证券监督管理委员会湘证监字[1999]17号文批准，并经中国证券
监督管理委员会证监公司字[1999]67号文复审同意，以1998年末总股本38,400万股为
基数向全体股东按10：4的比例配售新股，每股配股价8.80元。配售股后，公司总股本
增至53,760万股。1999年10月，按当时股本53,760万股对全体股东每10股用资本公积
转增2股，实施转增后公司总股本变更为64,512万元。
本公司2001年度经中国证券监督管理委员会证监公司字（2001）92号文核准，实
施了2001年度配股方案。配股股权登记日为2001年12月10日，配股比例为每10股配3股
（以2000年末的股本64,512万为基数），配股价为每股7.00元。共计增加流通股份6,
652.8万股，配售股后公司总股本增至71,164.8万股。2002年2月1日变更工商登记，注
册号为4300001000064，注册资本71,164.8万元。
公司主要经营范围：电力生产、销售。
附注二：会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
本公司从2001年1月1日起执行《企业会计制度》。
2、会计年度
本公司采用公历年制，即公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司会计核算以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以资产取得时的实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
外币经济业务按发生当日市场汇价折合人民币记账，期末对货币性项目中外币余
额按期末中国人民银行公布的汇价进行调整，因汇价变动发生的差额，作为汇兑损
益，分别按下列情况处理：
⑴在筹建期间发生的汇兑损益，计入开办费；
⑵与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的规定进行
处理；
⑶除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、短期投资计价及收益确认方法、跌价准备的确认标准及计提方法
短期投资按实际成本计价，期末按照成本与市价孰低法计价，并以市价低于成本
的金额计提短期投资跌价准备。
短期投资收益：持有期间实际取得的现金股利和利息冲减短期投资成本（不含购
买时支付的已宣告但未领取的现金股利或已到付息期但未领取的利息），转让短期投
资时取得的收入减去短期投资成本后的差额确认为投资收益。
8、应收款项坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准备的确认标准、计
提方法和计提比例
本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收
款项和因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项
确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算。坏账计提的范围包括应收账款和其他应收款，计提方
法为账龄分析法，按如下比例计提：
账龄 计提比例
1年以内的 0
1-2年的 5%
2-3年的 10%
3-4年的 30%
4-5年的 80%
5年以上的 100%
9、存货的分类和核算方法、存货的盘存制度及存货跌价准备的确认标准、计提方
法
⑴本公司存货包括：原材料、燃料、在产品、产成品、修理用备品配件、工程施
工、低值易耗品等。
⑵煤、油等大宗燃料购入时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价；工程施
工按实际发生数计算、结转；其他存货按计划成本计价，月末根据材料成本差异调整
为实际成本。
⑶低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（4）存货盘存采用永续盘存制。
(5)半年或年末对存货进行清查，按成本与可变现净值孰低法计价,按单个项目的
成本高于其可变现金额的差额计提存货跌价准备。
10、长期投资计价及收益确认方法、股权投资差额的摊销、长期投资减值准备的
确认标准和计提方法
⑴长期股权投资的核算方法
本公司对外长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。本公司
投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下的，或虽投资占20%或20%以上，但不具有
重大影响，采用成本法核算；公司投资占被投资单位有表决权资本总额的20%以上或虽
投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；股权投资差额在规定的期限内分期
平均摊销，计入损益。
⑵长期债权投资的核算方法
本公司长期债权投资按实际支付的价款计价，包括税金、手续费等相关费用。取
得的分期付息到期偿还本金的债券，其实际支付的价款中含有自发行日起至取得日止
的利息，作为应收项目单独核算；取得的到期还本付息的债券，其实际支付的价款中
含有自发行日起至取得日止的利息，在长期债权投资中单独核算。长期债权投资收益
的确认，期末按期计提利息，并按当期应分摊的溢价或折价进行调整后，计入当期投
资收益。
⑶长期投资减值准备：本公司在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计价，
按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资
减值损失列入当期损益。
11、固定资产的确认标准、分类、计价方法、折旧方法及减值准备的确认和计提
方法
⑴固定资产确认标准：
固定资产系指单位价值在2000元以上、使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器
设备、运输工具等资产以及单位价值在2000元以上、使用期限在两年以上的非生产经
营用设备和物品。
⑵固定资产计价：
固定资产按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、增值税、进口关税等相
关税金、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的
支出。固定资产取得时的成本应当根据具体情况分别确定：
①凡购置不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装
费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。
②自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支
出，作为入账价值。
③投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额
的现值两者中较低者，作为入账价值。
如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于30%的，在租赁开始日，本公司
按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上
由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过
程中发生的变价收入，作为入账价值。
⑥接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入
的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补
价的，按以下规定确定受让的固定资产的入账价值：
A、收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费作为入
账价值；
B、支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为
入账价值。
⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值：
A、收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减
去补价后的余额作为入账价值；
B、支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账
价值。
⑧接受捐赠的固定资产，应按以下规定确定其入账价值：
A、捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为
入账价值。
B、捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
a、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计
的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
b、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来
现金流量现值作为入账价值。
c、如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧
程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。
⑨盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧
程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。
（3）固定资产的分类：
固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他等五大类。
（4）固定资产折旧方法：
除以下情况外，公司对所有固定资产计提折旧：
①已提足折旧仍继续使用的固定资产；
②按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。
固定资产折旧采用年限平均法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。各类固定资
产年折旧率如下：
固定资产类别预计经济使用年限（年）预计净残值率年折旧率
房屋建筑物 25-45 3% 3.88%-2.16%
机器设备 12-18 3% 8.08%-5.39%
运输设备 6-8 3% 16.17%-12.13%
电子设备 8 0 12.5%
（5）固定资产减值准备：本公司期末对实质已发生减值的固定资产计提减值准
备，计入当期损益；固定资产减值准备按单项资产计提。对于因市价持续下跌、或损
坏、技术陈旧、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的固定资产，将其可
收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定
资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。在建工程的核算、转
入固定资产的时点及减值准备确认标准和计提方法
12、在建工程按实际成本核算，包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和
安装工程。在建工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生
的实际支出。在建工程达到预定可使用状态时依据工程竣工决算结转为固定资产；若
工程虽已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算，则于达到预定可使用状态时估
价预转固定资产，待办理竣工决算后再进行调整。
在建工程减值准备：本公司期末对预计发生减值的在建工程计提减值准备，对于
有证据表明在建工程已经发生了减值的，按在建工程预计可收回金额低于账面价值的
差额计提在建工程减值准备。
13、借款费用的会计处理、借款费用资本化金额的计算方法
⑴公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，
其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产
的专门借款所发生的借款费用满足资本化条件的，应于费用发生时资本化，计入所购
建固定资产的成本；未满足资本化条件的，于发生当期确认为费用，直接计入当期财
务费用。
⑵借款费用同时满足以下条件时予以资本化：
①资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出）已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(3)用借款进行的工程所发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态前
发生的，计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损
益；用外币借款进行的工程，因汇率变动而多付或少付的人民币，在固定资产达到预
定可使用状态前发生的，计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生
的，计入当期损益。
借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×
资本化率
14、无形资产的计价、摊销方法、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
⑴无形资产的计价
购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本；股东投入的无形资产按投资各
方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的
注册费、聘请律师等费用入账；开发过程中发生的费用，计入当期损益。
⑵无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起，在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计
使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按如下原则确定：
①合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限
平均摊销；②合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的
有效年限平均摊销；③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益
年限和有效年限两者之中较短的期限摊销；④合同没有规定受益年限，且法律也没有
规定有效年限的，按不超过10年的期限平均摊销。
(3)无形资产减值准备
本公司对于预计可收回金额低于其账面价值的无形资产计提减值准备，计入当期
损益。
15、开办费的核算方法
开办费系指公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅
费、注册登记费以及不计入固定价值的借款费用等。开办费在开始生产经营的当月，
一次性计入开始生产经营当月的损益。
16、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际成本计价，采用直线法按受益年限平均摊销。
17、收入的确认原则和方法
商品销售，按以下原则确认：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购买方，不再保留已售出商品通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出
的商品实施控制，相关的经济利益能够流入，并且相关的收入成本能够可靠地计量
时，确认商品销售收入的实现。
提供劳务，按以下原则确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务
时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够
可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
18、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税所得之
间产生的差异均在当期确认所得税费用。
19、合并会计报表的编制方法
本公司依据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报
表。
⑴合并范围：本公司直接或间接拥有50%以上（不含50%）权益性资本的被投资企
业和本公司实际控制的其他被投资企业；
⑵编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产负债表、利润
及利润分配表和现金流量表，将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务及
对个别会计报表有关项目的影响进行抵销。
附注三：税项
1、流转税
按国家有关税法规定，公司各所属机构分别在当地缴纳流转税，其税率如下：
（1）增值税：电力产品销售收入、商品销售收入缴纳增值税，适用税率为17%。
（2）营业税：电力工程施工收入税率均为3%。
（3）城建税：按应交增值税额、营业税额的7%计缴。
（4）教育费附加：按应交增值税额、营业税额的一定比例计缴。适用税率：湖南
华银株洲火力发电公司、金竹山分公司及张家界水电开发有限公司为3%，其他单位为
5%。
2、所得税：
本公司的控股子公司——湖南张家界水电开发有限责任公司按33%的税率计缴所得
税。
根据财政部、国家税务总局财税字（94）001号和湘税发（94）012号文件有关规
定，公司本部和其他子公司均按15%的所得税率计缴所得税。报告期公司的实际企业所
得税税负为15%，该文件的有效期至2003年12月31日。
3、其他税费按规定交纳。
附注四：控股子公司及纳入合并报表范围的参股企业
注册
单位名称 注册地
资本
湖南华银株洲火力发电 株洲市
10,000
公司
湖南华银电力工程公司 长沙市 1,000
湖南华银物业发展有限
长沙市 500
公司
深圳市锦龙德投资发展
深圳市 5,000
有限公司
湖南华银园有限责任公
长沙市 10,000
司
湖南张家界水电开发有 张家界
10,000
限责任公司 市
单位名称 经营范围
湖南华银株洲火力发电 电力生产、销售、设备安装、检修、
公司 综合利用等
湖南华银电力工程公司 220KV 以下电压等级送变电工程施工
湖南华银物业发展有限 征地、拆迁、代建房屋工程、电力配
公司 套设施等
深圳市锦龙德投资发展 在合法取得土地使用权范围内从事房
有限公司 地产开发经营业务
湖南华银园有限责任公 房地产开发经营、经销建筑装饰材料
司 （不含硅酮胶）五金交电
湖南张家界水电开发有 水力发电厂建设、生产、经营、旅游
限责任公司 开发
所占权
单位名称 是否合并
益比例
湖南华银株洲火力发电
100% 是
公司
湖南华银电力工程公司 99% 是
湖南华银物业发展有限
99.54% 是
公司
深圳市锦龙德投资发展
100% 是
有限公司
湖南华银园有限责任公
100% 是
司
湖南张家界水电开发有
51% 是
限责任公司
附注五：合并会计报表主要项目注释 单位：人民币元
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金 254,342.68 144,214.35
银行存款 740,872,202.75 837,042,562.82
其他货币资金 136,011.10 286,011.10
合计 741,262,556.53 837,472,788.27
2、应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 87,700,320.00 50,700,000.00
3、应收帐款
帐龄 期末数
金额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 239,487,784.03 99.14% -
1至2年 - 0.00% -
2至3年 582,155.69 0.24% 58,215.57
3至4年 - 0.00% -
4至5年 44,419.59 0.02% 35535.67
5年以上 1,448,699.00 0.60% 1448699.00
合计 241,563,058.31 100.00% 1542450.24
帐龄 期初数
金额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 257,246,002.72 99.04
1至2年
2至3年 1,007,407.84 0.39 100,740.79
3至4年
4至5年 44,419.59 0.02 35,535.67
5年以上 1,448,699.00 0.56 1,448,699.00
合计 259,746,529.15 100.00 1,584,975.46
**本帐户中有持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。湖南省电力
公司所欠电费238,062,003.68元，占应收帐款余额的98.55%，详见附注七。
4、其他应收款
帐龄 期末数
金额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 433,697,565.19 85.40% 5,014,354.01
1至2年 47,765,210.78 9.41% 1,333,559.38
2至3年 7,662,641.44 1.51% 713,479.44
3至4年 7,630,521.20 1.50% 1,381,191.85
4至5年 5,329,708.80 1.05% 3,345,132.80
5年以上 5,761,872.46 1.13% 5721390.47
合计 507,847,519.87 100.00% 17,509,107.95
帐龄 期初数
金额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 258,617,924.50 72.17
1至2年 50,760,183.60 14.17 2,538,009.18
2至3年 33,042,181.89 9.22 3,304,218.19
3至4年 4,736,663.29 1.32 1,420,998.90
4至5年 5,374,213.12 1.50 4,299,370.50
5年以上 5,811,988.41 1.62 5,811,988.41
合计 358,343,154.81 100.00 17,374,585.18
*其他应收款前五名金额合计291,666,468.56元，占其他应收款总额57.43%。明
细情况如下：
单位或项目名称 金额 性质、内容
湖南省电力公司 99,460,746.59 代垫款项
华凌大厦 76,413,647.79 基地建设往来款
湖南金英投资管理有限公司 64,614,893.02 往来款
株洲天元玉晶建材有限公司 30,707,181.16 前期建设代垫费
北京天华投资有限公司 20,470,000.00 往来款
***其他应收款中有持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详见附
注七。
5、预付帐款
帐龄 期末数
金额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 99,121,437.49 59.26
1至2年 13,191,561.59 7.89
2至3年 50,692,000.00 30.31
3至4年 1,445,200.00 0.86
4至5年 2,821,065.59 1.69
5年以上 -
合计 167,271,264.67 100
帐龄 期初数
金额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 87,312,107.59 58.52
1至2年 8,902,900.00 5.97
2至3年 49,387,665.59 33.10
3至4年 1,653,676.06 1.11
4至5年 692,500.00 0.46
5年以上 1,259,800.00 0.84
合计 149,208,649.24 100.00
*无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
**预付帐款－深圳市万里翱翔投资发展有限公司62,900,000.00元，2000年支付4
7,900,000元合作开发深圳D2000-10(01)、D2000-10(02)地块，2003年，追加投资15,
000,000元。
6、存货
项目 期末数
金额 跌价准备
原材料及主要材料 18,444,804.66 313,935.71
备品备件 14,269,762.56 367,127.89
低值易耗品 5,617,397.06 -
产成品 - -
工程施工 7,311,194.98 -
开发成本 270,203,167.5 -
燃料 48,663,459.76 -
商品房 28,492,500.70- -
材料采购 102,028.68 -
合计 393,104,315.90 681,063.60-
项目 期初数
金额 跌价准备
原材料及主要材料 4,878,181.22 285,815.27
备品备件 22,270,531.74 437,627.42
低值易耗品 5,614,107.09
产成品
工程施工
开发成本 3,512,780.86
燃料 0,464,271.76
商品房 8,492,500.70
材料采购 0.00
合计 345,232,373.37 723,442.69
7、待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 740,288.63 381,288.54 359,000.09
大修费 202,500.00 202,500.00 -
其他 22,000.00 22,000.00
合计 942,788.63 22,000.00 583,788.54 381,000.09
8、长期投资
（1）项目 期初数 本期增加
股票投资 13,767,400.00
对联营公司的投资 14,178,498.59
其他股权投资 192,759,011.00 1,000,000.00
合并价差 5,763,631.15
合计 226,468,540.74
减：减值准备 12,939,670.00
净值 213,528,870.74
（1）项目 本期减少 期末数
股票投资 13,767,400.00
对联营公司的投资 14,178,498.59
其他股权投资 192,759,011.00
合并价差 5,763,631.15
合计 226,468,540.74
减：减值准备 12,939,670.00
净值 214,528,870.74
(2)股票投资
被投资单位 股份类别 股票数量 初始投资成本
易思博网络 流通股 1000000 13,767,400.00
有限公司
被投资单位 期末市价 减值准备 投资比例
易思博网络 0.10/股 12,939,670.00 6.67%
有限公司
*股票投资系对易思博网络有限公司(环球概念发展公司)的投资，对该股票投资共
计提长期投资减值准备12,939,670.00。
3）权益法核算的长期股权投资
被投资单位 初始投资 追加投资额 期初余额
湖南金英投资 3,000,000.00 6,000,000.00 9,000,000.00
管理有限公司
湖南建设机 750,000.00
械制造公司
合计 3,750,000.00 6,000,000.00 9,000,000.00
本期权益增 累计权益增 减值
被投资单位 减额 减额 准备 期末余额
湖南金英投资 4,701,306.27 4,701,306.27 13,701,306.27
管理有限公司
湖南建设机 477,192.32 -272,807.68 477,192.32
械制造公司
合计 5,178,498.59 4,428,498.59 14,178,498.59
（4）其他股权投资
被投资单位名称 投资期限(年) 投资金额
岳阳经济技术开发区开发总公司 无限期 8,000,000.00
泰阳证券有限责任公司 无限期 18,000,000.00
海通证券股份有限公司 无限期 58,559,011.00
深圳广兆信息咨询有限公司 无限期 20,000,000.00
株洲天元玉晶建材有限公司 无限期 3,500,000.00
中国华力高科技创业有限公司 无限期 15,000,000.00
大连理工大学科技园有限公司 无限期 10,000,000.00
大连理工大学领先集团有限公司 无限期 8,000,000.00
湖南五华酒店有限公司 无限期 30,000,000.00
清华科技创业投资有限公司 无限期 10,000,000.00
湖南华银旺和超市有限公司 无限期 7,700,000.00
南海东屋置业开发公司 无限期 3,200,000.00
湖南华盛建设工程公司 无限期 1,800,000.00
合计 192,759,011.00
被投资单位名称 投资比例（％）
岳阳经济技术开发区开发总公司 9.99
泰阳证券有限责任公司 1.50
海通证券股份有限公司 0.67
深圳广兆信息咨询有限公司 40.00
株洲天元玉晶建材有限公司 23.30
中国华力高科技创业有限公司 30.00
大连理工大学科技园有限公司 25.00
大连理工大学领先集团有限公司 16.00
湖南五华酒店有限公司 30.00
清华科技创业投资有限公司 5.00
湖南华银旺和超市有限公司 35.00
南海东屋置业开发公司 8.80
湖南华盛建设工程公司 10.00
合计
9、合并价差
被投资单位 期初金额 摊销期限
湖南张家界水电开发有限公司 5,763,631.15 10年
被投资单位 本期摊销额 摊余金额
湖南张家界水电开发有限公司 0 5,763,631.15
*合并价差系本公司收购湖南张家界水电开发有限公司时，投资成本高于按持股比
例计算的应享有该公司所有者权益部分的长期股权投资差额的期末摊余价值。
10、固定资产及累计折旧
资产类别 期初余额 本期增加
1.固定资产原值
房屋及建筑物 1,784,591,476.28 7,157,854.38
机器设备 1,764,014,286.72 1,697,550.00
电子设备 53,062,672.62 69,777,423.58
运输工具 27,859,273.14 1,922,761.43
其它 430,661,704.01 0.00
合计 4,060,189,412.77 80,555,589.39
2.累计折旧
房屋及建筑物 598,651,648.65 35,242,254.03
机器设备 1,085,625,610.10 48,965,716.15
电子设备 27,487,302.38 72,923,183.20
运输工具 20,744,835.22 758,114.67
其它 310,333,625.22
合计 2,042,843,021.57 157,889,268.05
资产类别 本期减少 期末余额
1.固定资产原值
房屋及建筑物 - 1,791,749,330.66
机器设备 - 1,765,711,836.72
电子设备 - 122,840,096.20
运输工具 793,808.00 28,988,226.57
其它 67,698,893.84 362,962,810.17
合计 68,492,701.84 4,072,252,300.32
2.累计折旧
房屋及建筑物 - 633,893,902.68
机器设备 - 1,134,591,326.25
电子设备 - 100,410,485.58
运输工具 761,860.02 20,741,089.87
其它 55,815,724.51 254,517,900.71
合计 56,577,584.53 2,144,154,705.09
11、在建工程
本期转入
工程名称 期初余额 本年增加 固定资产
金竹山技改工程 4,014,894.08 5,480,086.93
二期技改工程 1,018,143,152.58 349,293,037.21
2*12.5万千瓦
辅助工程 3,851,803.79 2,846,684.57
鱼潭、贺龙电站 303,399.05
合计 1,026,313,249.50 354,773,124.14 2,846,684.57
其中：利息资本化
工程名称
二期技改工程 35,457,558.97 25,132,310.74
鱼潭、贺龙电站
合计 35,457,558.97 25,132,310.74
工程名称 其他转出 期末余额 资金来源
金竹山技改工程 9,494,981.01 贷款及自有
二期技改工程 1,367,436,189.79 募股及贷款
2*12.5万千瓦
辅助工程 1,005,119.22 自有资金
鱼潭、贺龙电站 303,399.05 贷款及自有
合计 1,378,239,689.07
其中：利息资本化
工程名称
二期技改工程 60,589,869.71
鱼潭、贺龙电站
合计 60,589,869.71
12、无形资产
本 本
期 本期转 期
种类 原始金额 期初数
增 出 摊
加 销
土地使 201,233,800.00
用权 188,961,772.00
合计 201，403，800.00 188,961,772.00
剩余
摊销
种类 累积摊销 期末数
期限
(年)
土地使 188,961,772.00
用权 12,272,028.00
合计 12,272,028.00 188,961,772.00
*无形资产—土地使用权系公司配股配入的资产，从2000年开始按50年平均摊销。
13、长期待摊费用
种类 期初数 本期增加
固定资产大修支出 13,356,105.70
开办费 6,530,366.11 1,028,418.18
其他 3,173.91
合计 19,889,645.72 1,028,418.18
种类 本期摊销 期末数
固定资产大修支出 9,514,094.16 3,842,011.54
开办费 7,558,784.29
其他 3,173.91
合计 9,517,580.8 11,400,795.83
14、短期借款
借款类别 期末数 期初数
担保借款 390,000,000.00 290,000,000.00
信用借款 290,000,000.00 25,000,000.00
合计 680,000,000.00 315,000,000.00
15、应付帐款：220,708,438.08
*本帐户无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
帐龄 期初数 比例
1年以内 187,715,399.53 92.78%
1—2年 320,527.70 0.16%
2—3年 162,569.84 0.08%
3年以上 14,123,400.69 6.98%
合计 202,321,897.76 100.00%
帐龄 期末数 比例
1年以内 207,891,956.43 94.19%
1—2年 59,810.50 0.03%
2—3年 2,026.51 0.00%
3年以上 12,754,644.64 5.78%
合计 220,708,438.08 100.00%
16、预收帐款：33,990,858.28
帐龄 期初数 比例
1年以内 19,884,055.11 99.79%
1—2年 42,368.00 0.21%
2—3年 - 0.00%
3年以上 - 0.00%
合计 19,926,423.11 100.00%
帐龄 期末数 比例
1年以内 33,948,490.28 99.88%
1—2年 42,368.00- 0.12%
2—3年 - 0.00%
3年以上 0.00%
合计 33,990,858.28 100.00%
*预收帐款--湖南华银园有限责任公司29,601,034.77，系该公司商品房销售收到
的
预付购房款
*本帐户无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
17、应付股利：3,848,713.19
主要投资者 期末数 期初数
湖南省电力公司 1,239,420.18 1,239,420.18
湖南省工行信托投资公司 158,050.68 158,050.68
湖南省建行信托投资公司 105,367.12 105,367.12
湖南银宏实业发展总公司 54,587.78 54,587.78
湖南国际经济技术合作煤炭公司 52,683.37 2,686,861.36
中国电信电力开发有限责任公司 1,333,465.29 1,333,465.29
18、应交税金
税种 期末数 期初数
增值税 11,701,034.62 26,386,659.51
营业税 914,520.13 18,969.31
城建税 333,943.78 -340,609.74
房产税 8,085,546.90 -845,948.35
车船使用税 -465,440.87 -11,554.20
所得税 -9,650.20 18,085,546.90
个人所得税 -147,008.78 24,668.55
土地使用税 -282,191.76
合计 20,428,478.49 43,035,540.22
19、其他应付款：227,445,616.42
项目 期末数 期初数
其他应付款 227，445，616.42 238,997,052.12
合计 227，445，616.42 238,997,052.12
*本帐户无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
20、一年内到期的长期负债
借款类别 期末数 期初数
保证借款 7,000,000.00 116,000,000.00
信用借款 16,000,000.00 72,650,000.00
应付债券 -
合计 23,000,000.00 188,650,000.00
21、长期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 1,246,427,658.68 1,142,077,658.68
信用借款 276,647,121.08 164,271,003.43
合计 1,523,074,779.76 1,306,348,662.11
22、长期应付款
种类 期末数 期初数
房屋按揭贷款 762，124.87 1,281,083.22
23、股本
股本变动情况表 数量单位：万股
本次变动增减（+、-）
股份类别 期末数 公积金
配股 送股 其他 小计
转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份 39,689.1272
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 39,689.1272
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 2,646.8728
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股合计 42,336
二、已流通股份
1、境内上市的股份 28,828.8
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股合计 28,828.8
三、股份总数 71,164.8
股份类别 期初数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 39,689.1272
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 39,689.1272
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 2,646.8728
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股合计 42,336
二、已流通股份
1、境内上市的股份 28,828.8
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股合计 28,828.8
三、股份总数 71,164.8
24、资本公积
项目 期初数 本期增加数
股票溢价 1,694,671,865.13
资产评估增值准备 108,503,600.87
其他资本公积 2,800,000.00
合计 1,805,975,466.00
项目 本期减少数 期末数
股票溢价 1,694,671,865.13
资产评估增值准备 108,503,600.87
其他资本公积 2,800,000.00
合计 1,805,975,466.00
*本期增加数系本公司配股溢价部分，详见附注5－24。
25、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
71,331,831.98 71,331,831.98
法定盈余公积
41,664,966.22 41,664,966.22
公益金
9,842,582.13 9,842,582.13
任意盈余公积
122,839,380.33 122,839,380.33
合计
26、未分配利润
项目 金额
期初数 236,146,982.67
本期损益 -27，581，305.19
其他转入
计提法定盈余公积
计提法定公益金
计提任意盈余公积
向投资者分配股利
其中：派发现金股利
送红股
期末数
208，565，545.26
27、主营业务税金及附加
项目 计提标准 本期数
城建税 7% 2,923,151.78
教育费附加 3%或5％ 1,287,456.29
营业税 5% 1,733,848.81
合计 5,944,456.88
28、其他业务利润
项目 本期数
其他业务收入 -
其中：材料让售 332,968.81
三产收入 20,000.00
其他 843,186.31
小计 1,196,155.12
其他业务支出 -
其中：材料让售 331,662.16
三产收入 1,120.00
其他 3,488.12
小计 336,270.28
其他业务利润 -
其中：材料让售 1,306.65
三产收入 18,880.00
其他 839,698.19
合计 859,884.84
29、财务费用
项目 本期数 上期数
利息支出 32,097,120.77 35,578,586.80
减：利息收入 6,831,182.59 9,311,086.59
汇兑收益
金融机构手续费 337,401.75 12,334.62
合计 25,603,339.93 26,279,834.83
30、投资收益
项目 本期数 上期数
其他股权投资收益 1,120,000.00 21,743,085.00
合计 1,120,000.00 21,743,085.00
31、营业外收入
项目 本期数
处理固定资产收益 32,000.00
罚款收益 -
保险赔款 -
无法支付的应付款 -
固定资产盘盈 -
债务重组收益
其他 -5,344.57
合计 26,655.43
32、营业外支出
项目 本期数
处理固定资产损失 -
捐赠支出 973,835.00
罚款支出 695.00
非常损失 380,305.31
处理无形资产损失 -
其他 222,686.00
固定资产减值损失 -
合计 1,577,521.31
33、收到的其他与经营活动有关的现金为3297万元，主要包括：
(1)收到天普信息技术有限公司往来款 2459万元
34、支付的其他与经营活动有关的现金 13207万元，主要包括：
(1)支付湖南金英投资管理有限公司往来 6161万元
(2)代垫湖南省电力公司非经营性资产支出款项 1995万元
(3)支付下属电厂三产公司往来款项 1068万元
附注六:母公司会计报表附注：
1、应收账款
期末数
账龄 金额 比例 坏账准备
（%）
1年以内 90,004,179.25 98.62
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上 1,261,900.00 1.38 1,261,900.00
合计 91，266，079.25 100 1,261,900.00
期初数
账龄 金额 比例 坏账准备
（%）
1年以内 65,811,545.04 96.58
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上 1,261,900.00 3.42 1,261,900.00
合计 67,073,445.04 100 1,261,900.00
*应收帐款余额中有持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款为湖南省
电力
公司所欠电费为90,004,179.25元，占应收帐款余额的98.62 %。
2、长期投资
项目 期末数 期初数
长期股权投资 597,891,414.68 617,263,933.74
长期债权投资
其中：股权投资差额 5,763,631.15 5,763,631.15
合计 597,891,414.68 617,263,933.74
（2）长期股权投资
被投资单位名称 投资金额(元) 占被投资单位 备 注
注 册资本比例(%)
湖南华银株洲火力发电公司 176,475,006.87 100 子公司
湖南华银物业发展公司 4,284368.97 99.54 子公司
湖南华银电力工程公司 6,040,917.03 99 子公司
湖南张家界水电开发公司* 67,270,092.67 51.00 子公司
湖南华银园有限责任公司 95,441,731.51 100 子公司
深圳锦龙德投资发展有限公司 45,091,250.36 100 子公司
岳阳经济技术开发区总开发公司 8,000,000.00 9.99
泰阳证券有限责任公司 18,000,000.00 1.5
海通证券股份有限公司 58,559,011.00 0.67
深圳广兆信息咨询有限公司 20,000,000.00 40.00
环球概念发展有限公司 13,767,400.00 6.67
株洲天元玉晶建材有限公司 3,500,000.00 23.30
中国华力高科技创业有限公司 15,000,000.00 30.00
大连理工大学科技园有限公司 10,000,000.00 25.00
大连理工大学领先集团有限公司 8,000,000.00 16.00
湖南五华酒店有限公司 30,000,000.00 30.00
湖南金英投资管理有限公司 13,701,306..27 16.66
清华科技创业投资有限公司 10,000,000.00 5.00
湖南华银旺和超市公司 7,700,000 35.00
*其中：长期股权投资差额：
被投资单位 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额
张家界水电公司 5,763,631.15 10年 5,763,631.15
3、主营业务收入
项目 本期数 上期数
电力销售收入 261,546,681.52 244,208,360.18
4、主营业务成本
项目 本期数 上期数
电力销售成本 252,354,710.52 204,327,035.05
5、投资收益
项目 本期数 上期数
其他股权投资收益 1,120,000.00 21,743,085.00
合计 1,120,000.00 21,743,085.00
附注七：关联方关系及其交易的披露
一、关联方关系
（一）存在控制关系的关联
企业名称 注册地
湖南省电力公司 长沙市韶山路62号
华银株洲火力发电公 株洲天元区泰山路47号
司
湖南华银电力工程有 长沙市韶山路75号湘电
限责任公司 大楼
湖南华银物业发展有 长沙市韶山路75号
限责任公司
深圳市锦龙德投资发 深圳市福田区深南中路
展有限公司 2号新闻大厦1307室
湖南张家界水电开发 张家界市紫舞路29号
有限责任公司
湖南华银园有限责任 长沙高新技术产业开发
公司 区C4组A-722号
企业名称 主营业务
湖南省电力公司 电力生产、销售、电力工程施工等
华银株洲火力发电公 电力生产、销售、设备安装、综合
司 利用
湖南华银电力工程有 220KV以下电压等级送变电工程施
限责任公司 工
湖南华银物业发展有 征地、拆迁、代建房屋工程电力配
限责任公司 套设施
深圳市锦龙德投资发 在合法取得土地使用权的范围内
展有限公司 从事房地产开发经营业务
湖南张家界水电开发 水力发电厂建设、生产、经营、旅
有限责任公司 游开发
湖南华银园有限责任 房地产开发经营、经销建筑装饰材
公司 料（不含硅酮胶）五金、交电
企业名称 与企业 经济性质 法定代
关系 或类型 表人
湖南省电力公司 母公司 国有 周绍文
华银株洲火力发电公 子公司 有限责任 彭俊清
司 公司
湖南华银电力工程有 子公司 有限责任 彭建中
限责任公司 公司
湖南华银物业发展有 子公司 有限责任 彭建中
限责任公司 公司
深圳市锦龙德投资发 子公司 有限责任 邬建伟
展有限公司 公司
湖南张家界水电开发 控股子 有限责任 戴利旗
有限责任公司 公司 公司
湖南华银园有限责任 子公司 有限责任 彭建中
公司 公司
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数本 年增加数
湖南省电力公司 280,000,000.00
华银株洲火力发电公司 100,000,000.00
湖南华银电力工程有限责任公司 10,000,000.00
湖南华银物业发展有限责任公司 5,000,000.00
深圳市锦龙德投资发展有限公司 50,000,000.00
湖南张家界水电开发有限责任公司 100,000,000.00
湖南华银华银园有限责任公司 100,000,000.00
企业名称 本年减少数 年末数
湖南省电力公司 280,000,000.00
华银株洲火力发电公司 100,000,000.00
湖南华银电力工程有限责任公司 10,000,000.00
湖南华银物业发展有限责任公司 5,000,000.00
深圳市锦龙德投资发展有限公司 50,000,000.00
湖南张家界水电开发有限责任公司 100,000,000.00
湖南华银华银园有限责任公司 100,000,000.00
(三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数 本期增加
企业名称 金额 % 金额 %
湖南省电力公司 309,855,046.00 43.54
湖南华银株洲火力发电公司 100,000,000.00 100
湖南华银电力工程公司 9,900,000.00 99.00
湖南华银物业发展公司 4,977,000.00 99.54
深圳市锦龙德投资发展有限 50,000,000.00 100
公司
湖南张家界水电开发有限责 51,000,000.00 51
任公司
湖南华银天通花园有限公司 100,000,000.00 100
本期减少 期末数
企业名称 金额 % 金额 %
湖南省电力公司 309,855,046.00 43.54
湖南华银株洲火力发电公司 100,000,000.00 100
湖南华银电力工程公司 9,900,000.00 99.00
湖南华银物业发展公司 4,977,000.00 99.54
深圳市锦龙德投资发展有限 50,000,000.00 100
公司
湖南张家界水电开发有限责 51,000,000.00 51
任公司
湖南华银天通花园有限公司 100,000,000.00 100
(四)、不存在控制关系的关联方关系
企业名称 与本企业关系
湖南省湘能电力股份有限公司 同一母公司
湖南金英投资管理有限公司 联营企业
湖南华银旺和超市有限公司 联营企业
二、关联交易事项
（一）电力销售
本期数
单位 金额 占本年度
销售百分比（%）
湖南省电力公司 440,541,850.56 100
上期数
单位 金额 占本年度
销售百分比（%）
湖南省电力公司 431,035,924.89 100
（二）燃料采购
本期数 上期数
单位 金额 金额
湖南省湘能电力股份有限公司 251,440,365.75 244,991,182.22
（三）关联方应收应付款项余额
期末余额
项目
2003年6月30日 2002年6月30日
应收账款—省电力公司 238,062,003.68 199，235，756.31
其他应收款—省电力公司* 99,460,746.59 33,830,610.18
其他应收款—金英投资公司 64,614,893.02
其他应收款—湘能电力公司 25,107,016.74 9,168,265.81
其他应收款-湖南华银旺和超 11,200,000.00
市有限公司
应付账款—湘能电力公司 94,966,694.24 60,649,121.52
占全部应收(付)款项
项目 余额的比重（%）
本期 上年同期
应收账款—省电力公司 99.22 98.55
其他应收款—省电力公司* 19.58 11.11
其他应收款—金英投资公司 13.8
其他应收款—湘能电力公司 5.37
其他应收款-湖南华银旺和超 2.39
市有限公司
应付账款—湘能电力公司 43.03 29.87
*其他应收款—省电力公司，主要系本公司金竹山分公司代湖南省电力公司支付原
金竹山电厂非经营性资产部分的费用支出和子公司湖南华银株洲火力发电公司代湖南
省电力公司支付原株洲电厂（老厂）非经营性资产部分的费用。
*其他应收款—金英投资公司，是与金英投资公司往来款，根据本公司与湖南金英
投资管理有限公司签订的资金占用协议,本公司按1.98%的年利率收取资金占用费,资金
占用额按每月占用额加权平均计算。今年上半年本公司尚未收取资金占用费。
*其他应收款-湖南华银旺和超市有限公司，是该公司为解决其资金周转困难而向
我公司的临时借款
*应付账款—湘能电力公司，主要是公司下属火电厂欠付的燃料款。
附注八：或有事项和承诺事项
公司于2000年6月投资参股深圳广兆信息咨询有限公司电话声讯及网络项目，根据
双方协议，深圳市广兆信息咨询有限公司应于2000年8月底前获得信息产业部关于准许
其在全国扩大经营电话信息服务和经营计算机信息网络国际联网业务的审批文件，但
深圳广兆公司直至2000年10月底前仍未能获得批文。深广兆为保证取得上述批文曾向
本公司提供了1700万元的银行存款质押担保，因此本公司依法起诉深广兆，要求其履
行其担保义务，现该案由河南省郑州市中级人民法院受理，已冻结深广兆公司存款17
00万元，案件仍在审理之中。
截止2003年6月30日，本公司没有需披露的其他重大或有事项和承诺事项。
附注九：期后事项
截止审计报告发出之日，本公司未发生影响报告期和报告期后财务状况和经营成
果的其他重大期后事项。
资产负债表
会企01表
编制单位:湖南华银电力股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元
2003年6月30日
资 产 附注 合并 母公司
流动资产：
货币资金 5-1 741,262,556.53 542,160,726.45
短期投资
应收票据 5-2 87,700,320.00 54,700,320.00
应收股利
应收利息
5-3 240,020,608.07
应收帐款 90,004,179.25
其他应收款 490,338,411.92 3,261,988,054.42
5-4
预付帐款 5-5 167,271,264.67
应收补贴款
存货 5-6 392,423,252.30 85,956,609.57
待摊费用 5-7 381,000.09
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,119,397,413.58 4,034,809,889.29
长期投资：
长期股权投资 5-8 214,528,870.74 597,891,414.68
长期债权投资
长期投资合计 214,528,870.74 597,891,414.68
合并价差 5-9 5,763,631.15 5,763,631.15
固定资产：
固定资产原价 5-10 4,072,252,300.32 1,896,865,636.70
减：累计折旧 5-10 2,144,154,705.09 1,328,018,919.45
固定资产净值 1,928,097,595.23 568,846,717.25
减：固定资产减值准备 164,393,007.59 85,778,316.41
固定资产净额 1,763,704,587.64 483,068,400.84
工程物资
在建工程 5-11 1,378,239,689.07 9,494,981.01
固定资产清理 1,347,881.32 -4,000.00
固定资产合计 3,143,292,158.03 492,559,381.85
无形资产及其他资产
无形资产 5-12 188,961,772.00 104,446,748.00
长期待摊费用 5-13 11,400,795.83 7,558,784.29
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 200,362,567.83 112,005,532.29
递延税项：
递延税项借项
资产总计 5,677,581,010.18 5,237,266,218.51
2002年12月31日
资 产 合并 母公司
流动资产：
货币资金 837,472,788.27 714,835,120.72
短期投资 -
应收票据 50,700,000.00 39,700,000
应收股利 -
应收利息 -
应收帐款 258,161,553.69 65,811,545.04
其他应收款
340,968,569.63 2,735,265,747.84
预付帐款 149,208,649.24
应收补贴款 -
存货 344,508,930.68 51,194,603.12
待摊费用 942,788.63
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 1,981,963,280.44 3,606,807,016.72
长期投资：
长期股权投资 213,528,870.74 617,263,933.74
长期债权投资
长期投资合计 213,528,870.74 617,263,933.74
合并价差 5,763,631.15 5,763,631.15
固定资产：
固定资产原价 4,060,189,412.77 1,895,694,942.27
减：累计折旧 2,042,843,021.57 1,276,045,532.84
固定资产净值 2,017,346,391.20 619,649,409.43
减：固定资产减值准备 164,393,007.59 85,778,316.41
固定资产净额 1,852,953,383.61 533,871,093.02
工程物资 - -
在建工程 1,026,313,249.50 4,014,894.08
固定资产清理 1,404,440.34
固定资产合计 2,880,671,073.45 537,885,987.10
无形资产及其他资产
无形资产 188,961,772.00 104,446,748.00
长期待摊费用 19,889,645.72 9,998,113.45
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 208,851,417.72 114,444,861.45
递延税项： -
递延税项借项 -
资产总计 5,285,014,642.05 4,876,401,799.01
2003年6月30日
负债和股东权益 附注 合并 母公司
流动负债：
短期借款 5-14 680,000,000.00 650,000,000.00
应付票据
应付帐款 5-15 220,708,438.08 104,089,438.92
预收帐款 5-16 33,990,858.28
应付工资 22,299,403.03 7,763,352.62
应付福利费 13,354,750.16 9,247,638.49
应付股利 5-17 3,848,713.19 3,848,713.19
应交税金 5-18 20,428,478.49 9,109,321.23
其他应交款 64,194.36 50,191.00
其他应付款 5-19 227,445,616.42 477,129,171.47
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 5-20 23,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,245,140,452.01 1,261,237,826.92
长期负债：
长期借款 5-21 1,523,074,779.76 1,127,000,000.00
应付债券
长期应付款 5-22 762,124.87
专项应付款
其他长期负债 400,000.00
长期负债合计 1,524,236,904.63 1,127,000,000.00
递延税项：
递延税项贷项
负债合计 2,769,377,356.64 2,388,237,826.92
少数股东权益 59,175,261.95
股东权益：
股本 5-23 711,648,000.00 711,648,000.00
减：已归还投资
股本净额 711,648,000.00 711,648,000.00
资本公积 5-24 1,805,975,466.00 1,805,975,466.00
盈余公积 5-25 122,839,380.33 110,101,698.74
其中：法定公益金 41,664,966.22 40,033,899.57
未分配利润 5-26 208,565,545.26 221,303,226.85
股东权益合计 2,849,028,391.59 2,849,028,391.59
负债与股东权益总计 5,677,581,010.18 5,237,266,218.51
2002年12月31日
负债和股东权益 合并 母公司
流动负债：
短期借款 315,000,000.00 290,000,000.00
应付票据 - -
应付帐款 202,321,897.76 95,907,297.73
预收帐款 19,926,423.11 -
应付工资 24,535,586.68 11,294,891.74
应付福利费 4,853,926.46 4,406,763.69
应付股利 6,769,266.13 6,769,266.13
应交税金 43,035,540.22 30,051,876.94
其他应交款 -317,581.52 -171,813.13
其他应付款 238,997,052.12 511,533,686.91
预提费用 - -
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 188,650,000.00 50,000,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,043,772,110.96 999,791,970.01
长期负债：
长期借款 1,306,348,662.11 1,000,000,000.00
应付债券 -
长期应付款 1,281,083.22 -
专项应付款 400,000.00 -
其他长期负债
长期负债合计 1,308,029,745.33 1,000,000,000.00
递延税项： - -
递延税项贷项
负债合计 2,351,801,856.29 1,999,791,970.01
-
少数股东权益 56,602,956.76 -
股东权益：
股本 711,648,000.00 711,648,000.00
减：已归还投资 - -
股本净额 711,648,000.00 711,648,000.00
资本公积 1,805,975,466.00 1,805,975,466.00
盈余公积 122,839,380.33 110,101,698.74
其中：法定公益金 41,664,966.22 40,033,899.57
未分配利润 236,146,982.67 248,884,664.26
股东权益合计 2,876,609,829.00 2,876,609,928.00
负债与股东权益总计 5,285,014,642.05 4,876,401,799.01
利润及利润分配表
会企02表
编制单位:湖南华银电力股份有限公司 2003年6月 单位：人民币元
2003年6月
项 目 附注 合并 母公司
一.主营业务收入 475,218,826.87 261,546,681.52
减:主营业务成本 456,316,696.93 252,354,710.52
主营业务税金及附加 5-27 5,944,456.88 2,091,354.68
二.主营业务利润 12,957,673.06 7,100,616.32
加:其他业务利润 5-28 859,884.84 163,845.73
减：营业费用 811,243.77
管理费用 12,545,919.11 8,115,218.30
财务费用 5-29 25,603,339.93 9,446,577.77
三.营业利润 -25,142,944.91 -10,297,334.02
加:投资收益 5-30 1,120,000.00 -17,152,056.39
补贴收入
营业外收入 5-31 26,655.43 26,655.43
减:营业外支出 5-32 1,577,521.31 723,381.00
加：以前年度损益调整 564,678.57 564,678.57
四.利润总额 -25,009,132.22 -27,581,437.41
减:所得税
减:少数股东收益 2,572,305.19
五.净利润 -27,581,437.41 -27,581,437.41
加：年初未分配利润 236,146,982.67 248,884,664.26
其他转入
六、可供分配的利润 208,565,545.26 221,303,226.85
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配利润 208,565,545.26 221,303,226.85
减：已分配优先股股利
提取任意公积金
已分配普通股股利
上缴利润
八、未分配利润 208,565,545.26 221,303,226.85
2002年6月
项 目 合并 母公司
一.主营业务收入 431,035,924.89 244,208,360.18
减:主营业务成本 355,208,918.61 204,327,035.05
主营业务税金及附加 4,310,409.80 2,161,331.58
二.主营业务利润 71,516,596.48 37,719,993.55
加:其他业务利润 378,191.25 133,161.91
减：营业费用
管理费用 12,665,929.74 8,672,832.50
财务费用 26,279,834.83 8,543,806.29
三.营业利润 32,949,023.16 20,636,516.67
加:投资收益 21,743,085.00 29,259,632.31
补贴收入
营业外收入 553,026.27 549,026.27
减:营业外支出 331,003.93 262,654.81
加：以前年度损益调整 814.00
四.利润总额 54,914,944.50 50,182,520.44
减:所得税 7,478,281.41 6,399,896.42
减:少数股东收益 3,654,039.07
五.净利润 43,782,624.02 43,782,624.02
加：年初未分配利润 247,383,365.93 260,121,047.52
其他转入
六、可供分配的利润 291,165,989.95 303,903,671.54
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配利润 291,165,989.95 303,903,671.54
减：已分配优先股股利
提取任意公积金
已分配普通股股利
上缴利润
八、未分配利润 291,165,989.95 303,903,671.54
现金流量表
会企03表
编制单位:湖南华银电力股份有限公司 2003年6月 单位：人民币元
项 目 附注 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 418,201,864.99
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 5-33 32,969,612.66
现金流入小计 451,171,477.65
购买商品、接受劳务支付的现金 349,759,051.53
支付给职工以及为职工支付的现金 69,825,418.29
支付的各项税费 71,645,379.53
支付的其他与经营活动有关的现金 5-34 132,065,906.73
现金流出小计 623,295,756.08
经营活动产生的现金流量净额 -172,124,278.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,120,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,120,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 317,197,275.42
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 317,197,275.42
投资活动产生的现金流量净额 -316,077,275.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 607,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 3,086,738.00
现金流入小计 610,086,738.00
偿还债务所支付的现金 147,650,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 70,445,415.89
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 218,095,415.89
筹资活动产生的现金流量净额 391,991,322.11
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -96,210,231.74
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 214,835,017.58
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3,200,490.00
现金流入小计 218,035,507.58
购买商品、接受劳务支付的现金 228,450,935.64
支付给职工以及为职工支付的现金 42,601,073.09
支付的各项税费 45,181,170.68
支付的其他与经营活动有关的现金 133,798,530.68
现金流出小计 450,031,710.09
经营活动产生的现金流量净额 -231,996,202.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,120,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,120,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17,332,821.12
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 331,000,000.00
现金流出小计 348,332,821.12
投资活动产生的现金流量净额 -347,212,821.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 497,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 3,086,738.00
现金流入小计 500,086,738.00
偿还债务所支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 43,552,108.64
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 93,552,108.64
筹资活动产生的现金流量净额 406,534,629.36
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -172,674,394.27
现金流量表附注
项 目 合并
1、将净利润调节经营活动现金流量：
净利润 -27,581,437.41
加:少数股东收益 2,572,305.19
计提的资产减值准备
固定资产折旧 101,311,683.52
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 8,488,849.89
待摊费用减少（减：增加） 561,788.54
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -32,000.00
固定资产报废损失
财务费用 25,603,339.93
投资损失（减：收益） -1,120,000.00
递延税款贷项（减：收借项）
存货的减少（减：增加） -47,914,321.62
经营性应收项目的减少（减：增加） -238,953,380.46
经营性应付项目的增加（减：减少） 4,938,893.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 -172,124,278.43
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为成本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 741,262,556.53
减：现金的期初余额 837,472,788.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -96,210,231.74
项目 母公司
1、将净利润调节经营活动现金流量：
净利润 -27,581,437.41
加:少数股东收益 0.00
计提的资产减值准备 0.00
固定资产折旧 51,973,386.61
无形资产摊销 0.00
长期待摊费用摊销 2,439,329.16
待摊费用减少（减：增加） 0.00
预提费用增加（减：减少） 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -32,000.00
固定资产报废损失 0.00
财务费用 9,446,577.77
投资损失（减：收益） 17,152,056.39
递延税款贷项（减：收借项） 0.00
存货的减少（减：增加） -34,762,006.45
经营性应收项目的减少（减：增加） -204,998,518.43
经营性应付项目的增加（减：减少） -45,633,590.15
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -231,996,202.51
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为成本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 542,160,726.45
减：现金的期初余额 714,835,120.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -172,674,394.27
合并资产减值准备表
2003年6月
编制单位：湖南华银电力股份有限公司 单位：人民币元
项 目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 18,959,560.64 247,472.77
其中：应收账款 1,584,975.46
其他应收款 17,374,585.18 247,472.77
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 723,442.69 28,120.44
其中：备品备件 437,627.42
原材料 285,815.27 28,120.44
四、长期投资减值准备合计 12,939,670.00
其中：长期股权投资 12,939,670.00
长期债券投资 -
五、固定资产减值准备 164,393,007.59 -
其中：房屋、建筑物 72,079,067.22
机器设备 82,074,945.67
运输工具 240,801.52
其 它 9,998,193.18
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
合 计 197,015,680.92 275,593.21
项 目 本年减少数 期末余额
一、坏账准备合计 155,475.22 19,051,558.19
其中：应收账款 42,525.22 1,542,450.24
其他应收款 112,950.00 17,509,107.95
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 70,499.53 681,063.60
其中：备品备件 70,499.53 367,127.89
原材料 313,935.71
四、长期投资减值准备合计 - 12,939,670.00
其中：长期股权投资 12,939,670.00
长期债券投资 -
五、固定资产减值准备 164,393,007.59
其中：房屋、建筑物 72,079,067.22
机器设备 82,074,945.67
运输工具 240,801.52
其 它 9,998,193.18
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
合 计 225,974.75 197,065,299.38
资产减值准备表
2003年6月
单位：人民币元
编制单位:湖南华银电力股份有限公司（母公司）
项 目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 8,994,015.36 209,947.55
其中：应收账款 1,261,900.00
其他应收款 7,732,115.36 209,947.55
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 723,442.69 28,120.44
其中：备品备件 437,627.42
原材料 285,815.27 28,120.44
四、长期投资减值准备合计 12,939,670.00
其中：长期股权投资 12,939,670.00
长期债券投资 -
五、固定资产减值准备 85,778,316.41 -
其中：房屋、建筑物 35,001,789.88
机器设备 50,776,526.53
其 他
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
合 计 108,435,444.46 4,237,367.12
项 目 本年减少数 期末余额
一、坏账准备合计 112,950.00 9,091,012.91
其中：应收账款 1,261,900.00
其他应收款 112,950.00 7,829,112.91
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 70,499.53 681,063.60
其中：备品备件 70,499.53 367,127.89
原材料 313,935.71
四、长期投资减值准备合计 12,939,670.00
其中：长期股权投资 12,939,670.00
长期债券投资 -
五、固定资产减值准备 - 85,778,316.41
其中：房屋、建筑物 35,001,789.88
机器设备 50,776,526.53
其 他
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
合 计 99,503.12 108,435,444.46
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