`或有事项
1、本公司于2003 年11 月15 日为控股子公司哈尔滨天业环保有限公司向中国业银
行哈尔滨市冰城支行810 万元短期借款提供借款担保（展期），借款展期至2004 年9
月15 日，保证期间为借款展期到期日起两年。
本公司于2003 年11 月5 日为控股子公司哈尔滨天业环保有限公司向中国农业银行
哈尔滨市冰城支行960 万元短期借款提供借款担保（展期），借款展期至2004年9 月5
日，保证期间为借款展期到期日起两年。
本公司于2003 年11 月10 日为控股子公司哈尔滨天业环保有限公司向中国农业银
行哈尔滨市冰城支行940 万元短期借款提供借款担保（展期），借款展期至2004年9 月
10 日，保证期间为借款展期到期日起两年。
2、本公司于2003 年7 月31 日为哈慈双鸭山制药厂（分公司）向中国农业行双鸭
山市分行振兴支行500 万元短期借款提供借款担保，借款期限为2003年7 月31 日至20
04 年7 月31 日，保证期间为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起二年。
3、本公司于2003 年12 月31 日为控股子公司庆安哈慈天然食品有限责任公司向哈
尔滨市商业银行动力支行1,700 万元短期借款提供借款担保，借款期限为2003 年12 月
31 日至2004 年9 月30 日，保证期间为借款合同履行期限届满之日起两年。
4、本公司于2003 年3 月18 日为哈尔滨志阳汽车电气股份有限公司在中国工商银
行哈尔滨开发区支行5,000 万元贷款提供借款担保，借款期限为2003 年3 月19 至200
8 年3 月18 日，哈尔滨志阳汽车电气股份有限公司以其资产进行反担保。
`审计报告
京永证审字（2004）第017 号
哈慈股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了后附的哈慈股份有限公司（以下简称哈慈股份）2003年12月
31日的资产负债表和合并资产负债表、2003年度利润及利润分配表和合并利润及利润分
配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是哈慈股份管理当局的责
任，我们的责任是在实施审计的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了哈慈股份2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营
成果和现金流量。
此外，我们提醒会计报表使用人关注：截止2003年12月31日大股东占用资金余额1
0,249万元，哈慈股份提供担保承担连带责任需偿付5,170万元，截止报告日哈慈股份逾
期借款金额达18,100万元，哈慈股份连续两年亏损，累计亏损数额为34,146万元，公司
流动资金紧张。同时，哈慈股份已在报表附注中披露了拟进行资产置换，解决流动资金
紧张及改善公司效益的措施。但其持续经营能力仍然存在不确定性。本段内容并不影响
已发表的审计意见。
北京永拓会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：李炜
中国·北京中国注册会计师：常晶
2004 年4 月28 日
`会计政策、会计估计变更
本报告期内对坏账准备的计提方法予以变更，原计提方法为于期末依据应收款项余
额按账龄分析法计提坏账准备改为按账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。该项会
计估计变更使本期净利润减少15,516,372.29 元。
`债务重组
本年度哈慈双鸭山制药厂以存货抵债，形成债务重组收益288,728.95 元。
`关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
哈尔滨天业高新技 南岗区京哈公路 生物工程、纳米产品开发；制造销售
术产业有限公司* 13.5公里处 智能机电一体化设备、新型建筑材料、
电子产品；高新技术产品开发等
哈慈集团有限公司 哈尔滨市动力区 医疗器械、普通机械、电器机械、
通乡街169号 建筑材料、电子产品、通讯设备等
黑龙江哈慈儿童药 黑龙江省望奎县 主营片剂、颗粒剂等药品的生产销售
业有限公司 哈慈路99号
哈慈望奎绿色实业 黑龙江省望奎县 饲料生产加工销售
、
有限公司 制药厂西侧 粮油生产加工销售等
黑龙江哈慈医药有 哈尔滨市动力区 化学药制剂、中成药等药品的批发
限公司 通乡街169号
上海哈慈虹临大药 上海市临平北路8号 中成药、化学药制剂、抗生素、生
房有限责任公司 化药品、生物制品的零售
哈尔滨天业环保有 南岗区教化街5号 环保设备生产、销售；
限公司 环保工程设计、施工、运营
庆安哈慈天然食品 黑龙江省庆安县 粮油、畜禽、山产品、蔬菜、水果、
有限责任公司 元宝开发区 茶叶及其深加工产品、保健食品等。
南京泰盛置业房地 南京市江宁经济技术 房地产开发与经营；室内装饰服务；
产有限责任公司 开发区将军路 建筑材料销售。
给排水工程项目、施工、污水处理
上海天业水务有限 上海市奉贤区金 工程，水务、环保工程设计、施工，
责任公司 汇镇百曲村168号 企业管理及咨询，水暖管道
安装、维修、保养
黑龙江普华百盛医 黑龙江省望奎县 化学药制剂、中成药等药
药有限公司* 哈慈路99号 品的批发、零售
北京哈慈天鲜食品 北京市顺义区赵 制造、销售肉制品；零售粮食、食
有限公司 全营镇牛板路123号 用油；销售饲料；畜禽养殖及销售
南京哈慈天环食品 南京经济技术开 牲畜饲养、肉类、家畜食品及制品
有限公司 发区工业楼01栋3楼 生产、加工速冻食品，保健食品加
工；饲料、家畜肥加工、销售等。
哈尔滨哈慈天鲜食 哈尔滨市动力区 经销肉禽及其他制品、
品有限公司 通乡街169号 豆油。粮食批发。
哈尔滨天联环保科 哈尔滨市南岗区 环保设备研究制造、
技工程有限公司 红旗满族乡京哈 环保工程的设
公路1289公里处 计、安装、施工；污水处理等
企业名称 与本企业关系 经济性质 法定代表人
哈尔滨天业高新技
术产业有限公司*
控股公司的 有限责任公司 李秀峰
母公司
哈慈集团有限公司
控股股东 有限责任公司 赵志杰
黑龙江哈慈儿童药 子公司 有限责任公司 隋玉伟
业有限公司
哈慈望奎绿色实业 子公司 有限责任公司 刘振国
有限公司
黑龙江哈慈医药有 子公司 有限责任公司 郭立文
限公司
上海哈慈虹临大药 子公司 有限责任公司 刘德胜
房有限责任公司
哈尔滨天业环保有 子公司 有限责任公司 李秀峰
限公司
庆安哈慈天然食品 子公司 有限责任公司 黄亚清
有限责任公司
南京泰盛置业房地 子公司 有限责任公司 郝沪东
产有限责任公司
上海天业水务有限 子公司 有限责任公司 刘灿生
责任公司
黑龙江普华百盛医 控股子公司的
药有限公司* 子公司 有限责任公司 隋玉伟
北京哈慈天鲜食品 控股子公司的
有限公司 子公司 有限责任公司 刘振国
南京哈慈天环食品 控股子公司的 有限责任公司 刘振国
子公司 有限责任公司
哈尔滨哈慈天鲜食 控股子公司的 有限责任公司 刘振国
品有限公司 子公司
哈尔滨天联环保科 控股子公司的
技工程有限公司 子公司 有限责任公司 王俊义
原哈尔滨天业生态技术有限公司现已更名为哈尔滨天业高新技术产业有限公司，望
奎哈慈医药有限责任公司现已更名为黑龙江普华百盛医药有限公司。
2、控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：元）
企业名称 年初数 本年增加数
哈尔滨天业高新技术产业有限公司* 260,000,000.00
哈慈集团有限公司 177,580,000.00
黑龙江哈慈儿童药业有限公司 55,000,000.00
哈慈望奎绿色实业有限公司 104,000,000.00
黑龙江哈慈医药有限公司 500,000.00
上海哈慈虹临大药房有限公司 1,000,000.00
望奎哈慈医药有限责任公司 700,000.00
北京哈慈天鲜食品有限公司 10,000,000.00
南京哈慈天环食品有限公司 6,000,000.00
哈尔滨哈慈天鲜食品有限公司 500,000.00
哈尔滨天业环保有限公司 30,000,000.00 61,601,600.00
庆安哈慈天然食品有限责任公司 30,000,000.00
南京泰盛置业房地产有限责任公司
上海天业水务有限责任公司
哈尔滨天联环保科技工程有限公司
企业名称 本年减少数 期末数
哈尔滨天业高新技术产业有限公司* 260,000,000.00
哈慈集团有限公司 177,580,000.00
黑龙江哈慈儿童药业有限公司 55,000,000.00
哈慈望奎绿色实业有限公司 104,000,000.00
黑龙江哈慈医药有限公司 500,000.00
上海哈慈虹临大药房有限公司 1,000,000.00
望奎哈慈医药有限责任公司 700,000.00
北京哈慈天鲜食品有限公司 10,000,000.00
南京哈慈天环食品有限公司 6,000,000.00
哈尔滨哈慈天鲜食品有限公司 500,000.00
哈尔滨天业环保有限公司 91,601,600.00
庆安哈慈天然食品有限责任公司 30,000,000.00
南京泰盛置业房地产有限责任公司 25,000,000.00
上海天业水务有限责任公司 30,000,000.00
哈尔滨天联环保科技工程有限公司 8,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：千元）
企业名称 年初数 本年增加
金额 % 金额 %
哈慈集团有限公司 162,576 48.03
企业名称 本年减少 期末数
金额 % 金额 %
哈慈集团有限公司 17,000 5.02 145,576 43.01
哈慈集团有限公司于2003 年2 月27 日与黑龙江科融高科技产业投资有限公司（以
下简称科融公司）签署法人股转让协议书，将持有的哈慈股份1700 万股法人股以每股
2.3 元的价格转让给科融公司，转让后科融公司持有哈慈股份有限公司5.02%的股权，
成为哈慈股份有限公司的第二大股东。
（二）不存在控制关系的关联方情况
序号 企业名称 与本公司关系
1 上海哈慈贸易有限责任公司 同一控股股东
2 哈慈集团公司杭州销售公司 同一控股股东
3 吉林省哈慈贸易有限公司 同一控股股东
4 哈慈集团公司广东销售公司 同一控股股东
5 哈慈集团天津销售公司 同一控股股东
6 哈慈集团公司石家庄销售公司 同一控股股东
7 哈慈集团公司沈阳经销部 同一控股股东
8 河南哈慈实业有限责任公司 同一控股股东
9 江西哈慈实业有限公司 同一控股股东
10 海口哈慈贸易有限公司 同一控股股东
11 哈尔滨磁化器厂贵阳经营部 同一控股股东
12 乌鲁木齐哈慈销售中心 同一控股股东
13 哈尔滨哈慈销售有限责任公司 同一控股股东
14 湖南哈慈贸易有限公司 同一控股股东
15 南宁哈慈贸易有限公司 同一控股股东
16 青岛哈慈实业发展有限公司 同一控股股东
17 上海哈慈一医药业有限公司 同一控股股东
18 重庆哈慈贸易有限公司 同一控股股东
19 呼伦贝尔哈慈制药厂 同一控股股东
20 扬州哈慈健康产业有限公司 同一控股股东
21 上海哈慈绿色食品营销有限公司 同一控股股东
22 哈尔滨天业气相技术有限公司 同一董事长
23 黑龙江天业经贸有限公司 同一董事长
24 哈尔滨红玉农副产品加工厂 同一董事长
25 哈尔滨天业电子有限公司 同一董事长
26 哈尔滨市南岗区金星畜牧场 同一董事长
27 黑龙江科融高科技产业投资有限公司 持本公司5.02%股权的股东
（三）关联交易事项
1、销售货物单位：元
单位名称 本年数
金额 占总额%
北京哈磁商贸有限责任公司 979,795.02 2.21
吉林省哈慈贸易有限公司 20,393.16 0.02
哈慈集团公司广东销售公司 87,667.98 0.11
哈慈集团公司杭州销售公司 34,251.72 0.04
哈慈集团公司沈阳经销部 13,051.28 0.02
哈慈集团公司石家庄销售公司 30,247.38 0.04
哈慈集团天津销售公司 -13,391.45 -0.02
哈慈集团有限公司 685,020.46 0.84
哈尔滨磁化器厂贵阳经营部 -534,248.44 -1.20
哈尔滨哈慈销售有限责任公司 122,651.69 0.15
海口哈慈贸易有限公司 3,076.92 0.00
河南哈慈实业有限责任公司 -1,409,256.02 -3.17
湖南哈慈贸易有限公司 -54,888.59 -0.12
江西哈慈实业有限公司 2,427,999.62 5.46
南宁哈慈贸易有限公司 1,916,176.80 4.31
青岛哈慈实业发展有限公司 31,166.86 0.04
上海哈慈国际贸易有限公司 3,010,545.07 6.78
上海哈慈贸易有限责任公司 -11,994.80 -0.01
上海哈慈一医药业有限公司 -189,670.68 -0.23
四川哈慈商贸有限公司 -1,137,692.31 -2.56
乌鲁木齐哈慈销售中心 77,485.26 0.09
重庆哈慈贸易有限公司 29.461.54 0.04
南京哈慈贸易有限责任公司 -1,458,562.48 -3.28
甘肃哈慈贸易有限责任公司 -34,224.10 -0.08
牡丹江哈慈中药厂 355,686.11 0.80
呼伦贝尔哈慈制药厂 33,456.41 0.04
上海哈慈绿色食品营销有限公司 122,625.13 0.15
上海哈慈虹临大药房有限公司 16,865.13 0.02
合计 1,092,363.99 1.34
单位名称 上年数
金额 占总额%
北京哈磁商贸有限责任公司
吉林省哈慈贸易有限公司 1,009,592.37 2.27
哈慈集团公司广东销售公司 474,541.84 1.07
哈慈集团公司杭州销售公司 -1,366,593.85 -3.08
哈慈集团公司沈阳经销部 -764,182.36 -1.72
哈慈集团公司石家庄销售公司 22,337.84 0.05
哈慈集团天津销售公司 504,089.14 1.14
哈慈集团有限公司 3,483,671.18 7.84
哈尔滨磁化器厂贵阳经营部
哈尔滨哈慈销售有限责任公司 1,677,300.84 3.78
海口哈慈贸易有限公司 284,593.18 0.64
河南哈慈实业有限责任公司
湖南哈慈贸易有限公司
江西哈慈实业有限公司
南宁哈慈贸易有限公司
青岛哈慈实业发展有限公司 3,595,758.92 8.09
上海哈慈国际贸易有限公司
上海哈慈贸易有限责任公司 -3,174,211.66 -7.15
上海哈慈一医药业有限公司 -1,649,715.93 -3.71
四川哈慈商贸有限公司
乌鲁木齐哈慈销售中心 -1,399,338.34 -3.15
重庆哈慈贸易有限公司 573,182.19 1.29
南京哈慈贸易有限责任公司
甘肃哈慈贸易有限责任公司
牡丹江哈慈中药厂
呼伦贝尔哈慈制药厂 17,947.00 0.04
上海哈慈绿色食品营销有限公司
上海哈慈虹临大药房有限公司
合计 7,350,303.04 16.55
2、购买货物单位：元
单位 本年数 上年数
黑龙江金国城旅游股份有限公司 69,508.25
合肥哈慈药业有限公司 69,793.85
牡丹江哈慈中药厂 145,015.04
呼伦贝尔哈慈制药厂 25,299.13 55,011.00
哈尔滨哈慈销售有限责任公司 41,598.81
上海哈慈贸易有限责任公司 42,517.33
合计 25,299.13 423,444.28
3、房屋租赁
本公司与控股股东哈慈集团有限公司于2003 年12 月20 日签订《房屋租赁协议书
》（续签），将哈慈大厦办公楼部分闲置房间租给哈慈集团有限公司使用，租赁期自2
003 年1 月1 日至2003 年12 月31 日。每平方米租金400 元整，租用面积1010 平方米
，共计人民币404,000.00 元。
企业名称 2003年租金收入 2002年租金收入 依据
哈慈集团有限公司 404,000.00 404,000.00 房屋租赁协议书
4、出售固定资产
本年对哈慈集团有限公司出售运输设备两台，原值507,640.58 元，净值101,528.
12 元，出售该项固定资产形成损失47,946.62 元。
5、提供担保
（1）哈慈集团有限公司为哈慈股份提供担保情况
2002 年1 月1 日，本公司控股股东哈慈集团有限公司与中国工商银行哈尔滨市和
平支行签订最高额保证合同，为本公司于2002 年1 月1 日至2005 年1月1 日期间在叁
亿元人民币贷款限额内的贷款提供担保。保证期间为每笔借款合同确定的借款到期之日
起两年。在借款额度内，本公司向中国工商银行哈尔滨市和平支行借款金额为241,200
,000.00 元。
2003 年12 月31 日，本公司控股股东哈慈集团有限公司与哈尔滨市商业银行动力
支行签订保证合同，为本公司于2003 年12 月31 日至2004 年9 月30 日向该银行的借
款提供担保，保证期间为自借款合同履行期限届满之日起两年。借款总金额为20,000,
000.00 元。
（2）哈尔滨天业环保有限公司（子公司）为哈慈集团有限公司提供抵押担保情况
2003 年12 月26 日，哈尔滨天业环保有限公司以南岗区京哈路房产（南00001204
该房产证尚未更名）抵押给哈尔滨市商业银行科技支行，为哈慈集团有限公司于2003
年12 月29 日至2004 年10 月24 日向该银行的借款提供抵押担保，借款总金额为3,0
00,000.00 元。
2003 年12 月26 日，哈尔滨天业环保有限公司以南岗区京哈公路1289 公里处厂房
四栋及办公楼（南00000071、78、87、89 及南00062443 房产证尚未更名）押给哈尔滨
市商业银行科技支行，为哈慈集团有限公司于2003 年12 月29 日至2004 年5 月1 日向
该银行的借款提供抵押担保，借款总金额为2,000,000.00元。
2003 年12 月26 日，哈尔滨天业环保有限公司以土地使用权（面积38096平方米，
该土地使用证尚未更名）抵押给哈尔滨市商业银行科技支行，为哈慈集团有限公司于2
003 年12 月29 日至2004 年10 月24 日向该银行的借款提供抵押担保，借款总金额为
2,000,000.00 元。
2003 年12 月26 日，哈尔滨天业环保有限公司以土地使用权（面积28728平方米，
该土地使用证尚未更名）抵押给哈尔滨市商业银行科技支行，为哈慈集团有限公司于2
003 年12 月29 日至2004 年10 月24 日向该银行的借款提供抵押担保，借款总金额为
1,000,000.00 元。
6、本公司于2003 年9 月14 日与哈慈集团有限公司签署庆安哈慈天然食品有限责
任公司股权转让合同，以庆安哈慈天然食品有限责任公司截止2003 年4月31 日经审计
的净资产1,289.85 万元为基础，确定股权协议转让价格为8,384,011.79 元，股权转让
后哈慈股份持有庆安哈慈天然食品有限责任公司65%的股权。该股权转让款已于2003 年
10 月17 日支付，投资成本低于应享有该公司净资产份额的差额形成资本公积--股权投
资准备306,250.54 元。
（四）关联方应收应付款项余额
1、应收账款余额
企业名称 年末数
金额 占总额%
哈尔滨磁化器厂贵阳经营部
北京哈磁商贸有限责任公司
上海哈慈一医药业有限公司
湖南哈慈贸易有限公司
哈慈集团公司杭州销售公司
南宁哈慈贸易有限公司
四川哈慈商贸有限公司
江西哈慈实业有限公司
乌鲁木齐哈慈销售中心
南京哈慈贸易有限责任公司
海口哈慈贸易有限公司
哈慈集团天津销售公司
上海哈慈贸易有限责任公司
哈慈集团公司沈阳经销部
哈慈集团公司石家庄销售公司
河南哈慈实业有限责任公司
哈慈集团公司广东销售公司
吉林省哈慈贸易有限公司
青岛哈慈实业发展有限公司
重庆哈慈贸易有限公司 16,955.00 0.03
哈尔滨哈慈销售有限责任公司 1,413,835.88 2.38
上海哈慈国际贸易有限公司
哈慈集团有限公司
甘肃哈慈贸易有限责任公司
呼伦贝尔哈慈制药厂 96,858.60 0.16
牡丹江哈慈中药厂
黑龙江哈慈医药有限公司 175,356.13 0.30
上海哈慈绿色食品营销有限公司 2,839,394.51 4.78
合计 4,542,400.12 7.65
企业名称 年初数
金额 占总额%
哈尔滨磁化器厂贵阳经营部 2,578,826.83 1.14
北京哈磁商贸有限责任公司 2,997,136.67 1.33
上海哈慈一医药业有限公司 264,593.96 0.12
湖南哈慈贸易有限公司 6,088,851.71 2.70
哈慈集团公司杭州销售公司 6,928,302.31 3.08
南宁哈慈贸易有限公司 6,178,385.30 2.74
四川哈慈商贸有限公司 6,422,105.81 2.85
江西哈慈实业有限公司 5,443,521.13 2.42
乌鲁木齐哈慈销售中心 1,956,734.10 0.87
南京哈慈贸易有限责任公司 5,516,633.87 2.45
海口哈慈贸易有限公司 1,751,812.16 0.78
哈慈集团天津销售公司 5,396,805.79 2.40
上海哈慈贸易有限责任公司 8,983,234.04 3.99
哈慈集团公司沈阳经销部 6,122,201.91 2.72
哈慈集团公司石家庄销售公司 8,455,038.28 3.75
河南哈慈实业有限责任公司 4,511,715.74 2.00
哈慈集团公司广东销售公司 15,105,933.58 6.71
吉林省哈慈贸易有限公司 4,789,778.00 2.13
青岛哈慈实业发展有限公司 11,037,346.36 4.90
重庆哈慈贸易有限公司 5,893,809.18 2.62
哈尔滨哈慈销售有限责任公司 11,228,179.26 4.98
上海哈慈国际贸易有限公司 6,707,608.85 2.98
哈慈集团有限公司 33,539,017.22 14.89
甘肃哈慈贸易有限责任公司 2,343,756.55 1.04
呼伦贝尔哈慈制药厂 31,798.00 0.01
牡丹江哈慈中药厂 416,152.75 0.18
黑龙江哈慈医药有限公司
上海哈慈绿色食品营销有限公司
合计 170,689,279.36 75.78
2、应付账款余额
企业名称 年末数
金额 占总额%
牡丹江哈慈中药厂
呼伦贝尔哈慈制药厂 55,972.52 0.20
合肥哈慈药业有限公司
扬州哈慈健康产业有限公司 501,600.00 1.81
哈尔滨哈慈销售有限责任公司
上海哈慈贸易有限责任公司
吉林省哈慈贸易有限公司
合计 557,572.52 2.01
企业名称 年初数
金额 占总额%
牡丹江哈慈中药厂 109,843.70 0.34
呼伦贝尔哈慈制药厂 94,847.63 0.29
合肥哈慈药业有限公司 155,383.75 0.48
扬州哈慈健康产业有限公司 501,600.00 1.54
哈尔滨哈慈销售有限责任公司 58,064.91 0.18
上海哈慈贸易有限责任公司 49,745.28 0.15
吉林省哈慈贸易有限公司 1,145.40 0.00
合计 970,630.67 2.9
3、预付账款余额
企业名称 年末数 年初数
金额 占总额% 金额 占总额%
黑龙江金国城旅游股份有限公司 505,450.59 2.07
合计 505,450.59 2.07
4、其他应收款余额
企业名称 年末数
金额 占总额%
上海哈慈一医药业有限公司
吉林省哈慈贸易有限公司
哈慈集团天津销售公司
哈慈集团公司沈阳经销部
哈慈集团公司杭州销售公司
哈慈集团有限公司 102,706,716.51 47.46
上海哈慈国际贸易有限公司
哈尔滨天业高新技术产业有限公司
哈尔滨天业气相技术有限公司 2,069.99 0.00
哈尔滨红玉农副产品加工厂 27,373.40 0.01
黑龙江天业经贸有限公司 3,664.60 0.00
哈尔滨天业电子有限公司 1,136,340.48 0.53
哈尔滨市南岗区金星畜牧场 23,042.30 0.01
扬州哈慈健康产业有限公司 385,600.00 0.18
黑龙江哈慈医药有限公司 6,698,544.76 3.10
黑龙江科融高科技产业投资有限公司 4,500,000.00 2.08
合计 115,483,352.04 53.37
企业名称 年初数
金额 占总额%
上海哈慈一医药业有限公司 11,947.40 0.01
吉林省哈慈贸易有限公司 11,358.22 0.01
哈慈集团天津销售公司 39,637.82 0.05
哈慈集团公司沈阳经销部 62,353.30 0.07
哈慈集团公司杭州销售公司 538,713.33 0.62
哈慈集团有限公司 3,524,798.07 4.04
上海哈慈国际贸易有限公司 12,457.62 0.02
哈尔滨天业高新技术产业有限公司 16,545,097.43 18.98
哈尔滨天业气相技术有限公司 2,172,429.99 2.49
哈尔滨红玉农副产品加工厂 27,373.40 0.03
黑龙江天业经贸有限公司 1,172,064.60 1.34
哈尔滨天业电子有限公司 2,131,589.66 2.45
哈尔滨市南岗区金星畜牧场 23,042.30 0.03
扬州哈慈健康产业有限公司
黑龙江哈慈医药有限公司
黑龙江科融高科技产业投资有限公司
合计 26,272,863.14 30.14
5、预收账款余额 30.
企业名称 年末数 年初数
金额 占总额% 金额 占总额%
吉林省哈慈贸易有限责任公司 14,568.00 0.03
哈慈集团有限公司 47,275.00 0.08
哈慈集团公司杭州销售公司 10,915.50 0.02
青岛哈慈实业发展有限公司 103,798.02 0.18
上海哈慈一医药业有限公司 8,144.32 0.01
合计 184,700.84 0.32
6、其他应付款余额
企业名称 年末数
金额 占总额%
北京哈磁商贸有限责任公司
哈尔滨哈慈销售有限责任公司
青岛哈慈实业发展有限公司
河南哈慈实业有限公司
湖南哈慈贸易有限责任公司
重庆哈慈贸易有限公司
南宁哈慈贸易有限公司
哈慈集团公司广东销售公司
黑龙江金国城旅游股份有限公司
哈尔滨天业高新技术产业有限公司
合计 10,675,429.35 7.93
企业名称 年初数
金额 占总额%
北京哈磁商贸有限责任公司 16,353.30 0.03
哈尔滨哈慈销售有限责任公司 80.00 0.00
青岛哈慈实业发展有限公司 40,824.49 0.08
河南哈慈实业有限公司 11,018.40 0.02
湖南哈慈贸易有限责任公司 26,440.52 0.05
重庆哈慈贸易有限公司 35,535.98 0.07
南宁哈慈贸易有限公司 3,365.13 0.01
哈慈集团公司广东销售公司 18,150.13 0.03
黑龙江金国城旅游股份有限公司 15,796,182.80 30.30
哈尔滨天业高新技术产业有限公司 10,675,429.35 7.93
合计 15,947,950.75 30.59
`编制合并会计报表时合并范围的确定原则及所采用的会计方法
1、合并范围的确定原则
（1）母公司拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业，包括：
a、直接拥有其过半数以上权益性资本的被投资企业；b、间接拥有其过半数以上权益性
资本的被投资企业；c、直接和间接方式拥有其过半数以上权益性资本的被投资企业。
（2）其他被母公司所控制的被投资企业。母公司对于被投资企业虽然不持有其过
半数以上的权益性资本，但母公司与被投资企业之间有下列情况之一的，应当将该被投
资企业作为母公司的子公司，纳入合并会计报表的合并范围：a、通过与该被投资公司
的其他投资者之间的协议，持有该被投资公司半数以上表决权；b、根据章程或协议，
有权控制企业的财务和经营政策；c、有权任免董事会等类似权力机构的多数成员；d、
在董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
2、编制方法
合并会计报表根据财政部关于《合并会计报表暂行规定》的要求，以本公司和纳入
合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在抵消公司内部重大交易、资金
往来、债权债务等交易事项的基础上进行编制。在编制合并会计报表时，少数股东权益
根据本公司所属子公司所有者权益减去本公司应享有份额的余额计算确定；少数股东损
益根据本公司所属子公司本年损益减去本公司应享有份额的余额计算确定。
3、子公司与母公司采用的会计政策一致。
`记账基础
会计核算以权责发生制为记账基础
`记账本位币
以人民币为记账本位币。
`编制现金流量表时现金等价物的确定标准
对所持有的期限短、流动性强、购入日至到期日不超过三个月、易于转换为已知金
额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
`计价原则
以历史成本为计价原则。
`会计准则和会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相关补充规定。
`会计报表的批准
本会计报表及附注由本公司董事会于2004 年4 月28 日批准。
`控股子公司及合营企业
（一）公司所控制的所有子公司情况
1、黑龙江哈慈儿童药业有限公司：系控股子公司，主营片剂、颗粒剂等药品的生
产销售。注册资本为人民币55,000,000.00 元，本公司实际投资额54,320,000.00 元，
占注册资本的98.76%。
2、哈慈望奎绿色实业有限公司：系控股子公司，主营饲料生产加工销售、粮油生
产加工销售、畜禽繁殖、屠宰加工销售、饮料、白酒生产销售。注册资本为人民币104
,000,000.00 元。本公司实际投资额102,181,400.00 元，占注册资本的98.25%。
3、黑龙江哈慈医药有限公司：系控股子公司，主营化学药制剂、中成药、抗生素
、生化药品的批发。注册资本为人民币500,000.00 元。本公司实际投资25,000.00 元
，占注册资本的65%。
4、上海哈慈虹临大药房有限公司：系控股子公司，主营中成药、化学药制剂、抗
生素、生化药品、生物制品，医疗器械的零售。注册资本为人民币1,000,000.00 元。
本公司实际投资900,000.00 元，占注册资本的90%。
5、哈尔滨天业环保有限公司：系控股子公司，主营环保设备生产、销售；保工程
设计、施工、运营。注册资本为人民币91,601,600.00 元。本公司实际投资99,399,40
0.00 元，占注册资本的97.40%。
6、庆安哈慈天然食品有限责任公司：系控股子公司，主营粮油、畜禽制品、山产
品、蔬菜、水果、茶叶及其深加工产品、保健食品。经营本企业自产产品及技术的出口
业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备零配件及技术的进
口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一
补”业务。注册资本为人民币30,000,000.00 元。本公司实际投资8,384,011.79 元，
占注册资本的65%。
7、南京泰盛置业房地产有限责任公司：系控股子公司，主营房地产开发与经营；
室内装饰服务；建筑材料销售。注册资本为人民币25,000,000.00 元。本公司实际投资
20,533,000.00 元，占注册资本的82.1%。
8、上海天业水务有限责任公司：系控股子公司，主营给排水、施工、污水处理工
程，水务、环保工程设计、施工，企业管理及咨询，水暖管道安装、维修、养（涉及许
可经营的项目凭许可证经营）。注册资本为人民币30,000,000.00元。本公司实际投资
21,000,000.00 元，占注册资本的70%。
（二）合并范围的变化
1、本期新纳入合并范围的控股子公司有庆安哈慈天然食品有限责任公司、南京泰
盛置业房地产有限责任公司、上海天业水务有限责任公司。控股子公司的子公司有哈尔
滨天联环保科技工程有限公司。
报告期内因购买、受让股权而增加的控股子公司在购买日以及自购买日至报告期末
会计报表有关情况（单位：万元）
购买子公司名称 购买日 流动资产 长期投 资固定资产
庆安哈慈天然食品 2003.10.17 2,477.72 73 996.06
有限责任公司
购买子公司名称 购买日至期末 主营业务收入
庆安哈慈天然食品 2003.10.17-2003.12.31 2,051.46
有限责任公司
购买子公司名称 无形资产 其他资产 流动负债 长期负债
庆安哈慈天然食品 --- 2,209.82 --
有限责任公司
购买子公司名称 主营业务利润 利润总额 所得税 净利润
庆安哈慈天然食品 161.86 -81.71 -81.71
有限责任公司
2、未纳入合并范围的子公司及原因：
本期未将黑龙江哈慈医药有限公司及上海哈慈虹临大药房有限公司纳入合范围。由
于不拟对以上两公司进行GSP 认证，准备将两公司关闭。对未纳入合并范围子公司的净
利润，已按权益法核算，计入投资收益-248,257.09 元。
`会计年度
会计年度采用公历制，即1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
`承诺事项
截止报告日，本公司无重大承诺事项。
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