每日必读
目 录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动和主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件
一、重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人董事长俞敏亮先生、首席执行官杨卫民先生、主管会计工作负责人执行
总裁陈灏先生及会计机构负责人执行经理卢正刚先生声明：保证半年度报告中财务报告
的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
二、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：上海锦江国际酒店发展股份有限公司
公司法定英文名称：Shanghai Jinjiang International HotelsDevelopment Co.
, Ltd.
英文名称缩写：JJIH
（二）股票上市交易所：上海证券交易所
A股简称：锦江酒店
B股简称：锦江B股
A股代码：600754
B股代码：900934
（三）公司注册地址：上海市浦东新区浦电路389号12楼
邮政编码：200002
公司网址：http://www.jinjianghotels.com
（四）公司法定代表人：俞敏亮
（五）公司董事会秘书：康鸣
公司证券事务代表：胡暋
联系地址：上海市广东路51号5楼
联系电话：86-21-63741122 806、86-21-63217132
传真：86-21-63217720
电子信箱：KM@jinjianghotels.com
（六）公司选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》、《香港商报》
信息披露网站：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
（七）公司主要财务数据和指标：
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末
流动资产 848,823,551 848,488,640
流动负债 405,598,089 504,233,555
总资产 2,292,100,805 2,361,453,717
股东权益（不含少
1,792,606,786 1,767,649,941
数股东权益）
每股净资产 2.97 2.93
调整后的每股净资
2.92 2.89
产
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 61,499,623 1,398,036
扣除非经常性损益 53,431,268 2,748,954
后的净利润
每股收益 0.1019 0.0023
净资产收益率 3.43 0.08
经营活动产生的现 74,894,274 53,699,189
金流量净额
本报告期末比年初数
增减（％）
流动资产 0.04
流动负债 -19.56
总资产 -2.94
股东权益（不含少 1.41
数股东权益）
每股净资产 1.37
调整后的每股净资 1.04
产
本报告期比上年同期
增减（％）
净利润 4299.00
扣除非经常性损益 1843.69
后的净利润
每股收益 4330.43
净资产收益率 4187.5
经营活动产生的现 39.47
金流量净额
非经常性损益项目 金额
政府补贴 5,670,919
短期投资收益 646,611
委托投资收益 545,155
基金转让收益 3,007,831
营业外收入 1,255,384
营业外支出 -1,633,718
非经常性损益的所得税影响数 -1,423,827
总计 8,068,355
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期内公司股本结构未发生变动。
（二）报告期期末股东总数80261户，其中B股27809户。
（三）公司前十名股东持股情况：
年度内 年末持股 比例
股东名称
增 减 数 量 (％)
上海新亚（集团）有限 255,280,740 42.32
公司
上海国际信托投资有限 14,040,000 2.33
公司
上海久事公司 12,480,000 2.07
上海轮胎橡胶（集团） 9,360,000 1.55
股份有限公司
上海市城市建设投资开 9,360,000 1.55
发总公司
交通银行上海分行 7,800,000 1.29
上海市陆家嘴金融贸易 7,800,000 1.29
区开发股份有限公司
上海闵行联合发展有限 7,800,000 1.29
公司
上海证券有限责任公司 3,120,000 0.52
中国光大国际信托投资 3,120,000 0.52
公司
上海国际信托投资有限公司为上海市陆家嘴金融
贸易区开发股份有限
前十名股东关联关系 公司第二大股东、上海证券有限责任公司第二大股东；
上海新亚（集
的说明 团）有限公司、上海久事公司和上海轮胎橡胶
（集团）股份有限公司
为上海国际信托投资有限公司股东；其他股东之间
关联关系未知。
质押或
股份 冻结的 股东
股东名称
类别 股份数 性质
量
上海新亚（集团）有限 未流通 无 国有股
公司
上海国际信托投资有限 未流通 无 法人股
公司
上海久事公司 未流通 无 法人股
上海轮胎橡胶（集团） 未流通 无 法人股
股份有限公司
上海市城市建设投资开 未流通 无 法人股
发总公司
交通银行上海分行 未流通 无 法人股
上海市陆家嘴金融贸易 未流通 无 法人股
区开发股份有限公司
上海闵行联合发展有限 未流通 无 法人股
公司
上海证券有限责任公司 未流通 无 法人股
中国光大国际信托投资 未流通 无 法人股
公司
注：2003年8月，根据《上海市人民政府关于同意组建锦江国际（集团）有限公司
的批复》（沪府[2003]42号），上海市国有资产监督管理委员会同意本公司控股股东上
海新亚（集团）有限公司国家所有者权益整体划转至锦江国际（集团）有限公司，锦江
国际（集团）有限公司成为本公司实际控制人。
（四）前十名流通股股东持股情况：
年末持股流
股 东 名 称 通股的数量 种类
（股）
1 全国社保基金一零三组合 1618334 A股
2 华宝兴业多策略增长证券投资基金 1223820 A股
3 上海汽车集团财务有限责任公司 1190722 A股
4 嘉实服务增值行业证券投资基金 1141278 A股
5 焦洋 1132367 B股
6 TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 1130758 B股
7 陈平 954799 B股
8 国联安德盛小盘精选证券投资基金 897940 A股
9 HSBC BROKING SECURITIES (ASIA) LIMITED
CLIENTS ACCOUNT 716960 B股
10 宝康消费品证券投资基金 713605 A股
注：前十名流通股股东中，华宝兴业多策略增长证券投资基金与宝康消费品证券投
资基金均由华宝兴业基金管理有限公司管理。其他股东关联关系未知。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票变动情况。
姓名 职务 年初持股数 年末持股数 变动原因
俞敏亮 董事长 10920 10920
沈懋兴 副董事长 0 0
杨卫民 副董事长兼 0 0
首席执行官
张宝华 副董事长 10920 10920
刘宁 董事 1300 1300
陈灏 董事兼执行总裁 0 0
张行 董事 0 0
陈岚 董事 0 0
王曾金 董事 0 0
凌晨 董事 0 0
王方华 独立董事 0 0
戴继雄 独立董事 1000 1000
张伏波 独立董事 0 0
季岗 独立董事 0 0
吴友富 独立董事 0 0
王行泽 监事长 0 0
王志成 监事 10284 10284
戴春年 监事 0 0
陈君瑾 监事 0 0
蒋平 监事 0 0
周怡 监事 0 0
周启全 监事 0 0
陈卫民 副总裁 0 0
孙平 副总裁 0 0
彭其前 首席财务官 0 0
康鸣 董事会秘书 0 0
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变动
五、管理层讨论与分析
（一）公司经营情况：
1、主营业务的范围及经营状况：
公司主营业务为酒店、餐饮等业务。
报告期内，公司实现主营业务收入39258万元，同比增长10.80%；实现主营业务利
润27411万元，同比增长29.53%；实现净利润6150万元，同比增长4299%；经营活动产生
的现金流量净额为7489万元，同比增加39.47%。
在酒店业方面，公司投资的酒店客房出租率与房价保持上升态势，上半年客房平均
出租率为79%，比去年同期增长22个百分点；房价同比上升18%。公司投资的四家高星级
酒店的营业收入同比增长72%。在酒店管理方面，公司新增星级酒店管理项目8家。在国
际权威专业杂志《HOTELS》2003年排名榜上，锦江国际酒店管理有限公司名列世界著名
饭店管理集团第35位。公司参股的锦江之星旅馆有限公司新增经济型酒店项目7家。
在餐饮业方面，上海新亚大家乐餐饮有限公司上半年实现营业收入8523万元。上海
肯德基有限公司餐厅总数已达121家，上半年实现营业收入6.3亿元，同比增长33%，继
续保持上海快餐行业第一地位。
2、公司主营业务构成情况：
公司主营业务主要包括酒店业务、连锁餐饮业务及其他业务。占主营业务收入或主
营业务利润10%以上的业务其收入及成本构成如下：
单位：人民币万元
主营业务
主营业务 主营业务 毛利率 收入比上
收入 成本 (%) 年同期增
减(%)
酒店业务 33877 8209 75.77 92.80
连锁餐饮业务 5295 1814 65.75 -42.06
主营业务
毛利率比
成本比上
上年同期
年同期增
增减(%)
减(%)
酒店业务 153.45 -7.11
连锁餐饮业务 -58.71 26.56
3、报告期内利润构成变化情况：
单位：人民币万元
占利润总额的比例
本期数 上年同期数
本期数 上年同期数
营业利润 3603 -2804 44% -754%
投资收益 3985 3103 49% 835%
补贴收入 567 366 7% 98%
营业外收支净额 -38 -293 -0.47% -79%
利润总额 8117 372 100% 100%
利润构成变化分析：
1）营业利润显著上升，占利润总额的比例大幅提高，主要是由于公司酒店客房出
租率及房价同比显著上升。
2）投资收益、补贴收入占利润总额的比例有所下降，主要是由于报告期利润总额
大幅增加。
3）营业外收支净额占利润总额的比例上升，主要是本期固定资产处置收益增加。
4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）：
单位：人民币万元
本期贡 占上市公 参股公司
参股公司名称 献的投 司净利润
经营范围 净利润
资收益 的比重
上海肯德基有限公司 2843 46.23% 西式快餐 5811
上海扬子江大酒店有限公 696 11.32% 酒店及餐饮 1740
司
（二）公司投资情况：
1、募集资金的使用：
本年度已使用募集资
金总额
募集资金总额 5.19亿元
已累计使用募集资金
总额
是否 实际
承诺项目 拟投入金额
变更项目 投入金额
收购上海新亚
大包有限公司 3000万元 否 3000万元
40%股权
增资上海新亚
14850万元 否 14850万元
大包有限公司
补充流动资金 6050万元 否 6050万元
连锁经济型酒
28000万元 否 8567万元
店项目
合计 51900万 — 32467万
元 元
未达到计划进 伴随控股股东的重组，公司去年年底进行了大规模的业务重组和
度和收益的说 资产置换，确立了公司酒店业、餐饮业为核心的产业架构，进一
明 步明晰了公司酒店业的发展方向、发展模式。围绕公司“酒店业
全国第一”的战略目标，公司已加快连锁经济型酒店项目的投入
和建设速度。
1942万元
募集资金总额
32467万元
是否符合计
产生
划进度和预
承诺项目 收益金额
计收益
收购上海新亚 — 是
大包有限公司
40%股权
增资上海新亚 — 是
大包有限公司 — 是
补充流动资金
连锁经济型酒 — 否
店项目 — —
合计
2、重大非募股资金投资项目情况：
报告期内，本公司出资3011.9万元收购本公司下属企业荷兰鹿特丹上海城酒店有限
公司持有的上海海仑宾馆有限公司16.67%股权。
（三）年初至下一报告期期末的经营业绩预测：
基于酒店业良好的经营态势和连锁快餐业务持续稳步的增长，预计公司2004年1至
9月累计净利润将比去年同期大幅上升。
六、重要事项
（一）公司治理方面
报告期内，公司进一步完善了治理相关制度，制订了《投资者关系管理制度》，同
时根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》的要求，公司在《公司章程》中增加了关于对外担保的内容。，2004年6月11日召
开的2003年度股东大会审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》。
（二）公司上年度利润分配方案的执行情况：
经公司2003年度股东大会批准的利润分配方案为：以2003年末总股本603,240,740
股为基数，向全体股东每10股派0.60元现金红利（含税），B股股利折算成美元支付。
公司2003年度股东大会决议公告刊登于2004年6月12日《上海证券报》、《香港商报》
。
公司2003年度分红派息实施公告刊登于2004年7月13日《上海证券报》、《香港商
报》：A股股权登记日为2004年7月16日；B股最后交易日为2004年7月16日，股权登记日
为2004年7月21日；除息日为2004年7月19日；红利发放日为2004年7月28日。
（三）公司本年度中期不进行利润分配和公积金转增股本。
（四）报告期内公司出售资产简要情况
本公司于2004年3月25日在上海与上海大盛资产有限公司签署了《股权转让协议》
，将本公司持有的上海新亚丽景大厦有限公司50%股权转让予上海大盛资产有限公司，
以资产评估值为基础，协议转让价格为6550万元人民币。该事项已于2004年3月27日在
《上海证券报》、《香港商报》上予以披露。截止本报告披露日，上述转让事项已完成
产权交割。
（五）报告期内公司重大关联交易事项
1、报告期内，资产收购发生的关联交易：
本公司拥有90%股权的上海锦江国际餐饮投资管理有限公司于2004年6月10日在上海
与上海市上海宾馆有限公司签署了股权转让协议。由上海锦江国际餐饮投资管理有限公
司收购上海宾馆有限公司持有的上海静安面包房有限公司30%股权，以资产评估值为基
础，协议转让价格为650万元人民币。该事项已于2004年6月12日在《上海证券报》、《
香港商报》上予以披露。截止本报告披露日，上述转让事项已完成产权交割。
2、报告期内关联债权债务往来情况：
单位：人民币元
关联方 发生额 期末余额
上海扬子江大酒店有限公司 － 41,746,013
上海港锦国际贸易有限公司 － 1,068,200
合 计 － 42,814,213
注：应收上海扬子江大酒店有限公司4175万元应收款项中，1000万元为上海锦江国
际餐饮投资管理有限公司通过中国工商银行委托贷款给上海扬子江大酒店有限公司，其
余3175万元系历年应收股利款项（由于项目总投资中贷款比例较高，投资方从酒店长远
发展需要共同约定应分股利暂用于酒店经营需要）。其下属的扬子江万丽大酒店，经营
情况良好，公司认为上海扬子江大酒店有限公司有能力支付上述应收款项。
3、酒店管理服务
报告期内，本公司向锦江国际集团下属酒店提供酒店管理服务，其中，向锦江国际
集团下属酒店服务类企业收取酒店管理费交易额为1955万元，酒店管理费的费率主要根
据市场条件由双方协商确定；向锦江国际集团下属酒店服务类企业提供酒店物品交易额
为2829万元，酒店物品采供定价主要以市场价格为基础由双方协商确定。上述酒店管理
服务期末应收款项余额为453万元。
4、本公司及下属企业将部分结算资金或闲置资金存入锦江国际集团财务有限公司
，期末余额为52211万元，年利率为0.72%-1.98% (2003年度：年末余额16628元，年利
率为0.72%-1.98%)。锦江国际集团财务有限公司为经批准的非银行金融机构。
（六）报告期内重大合同及其履行情况
2004年3月，公司下属企业上海锦江国际餐饮投资管理有限公司与中国工商银行上
海市分行营业部签订了委托贷款借款合同，金额为人民币2000万元，期限为六个月，年
利率4.779%，其中1000万元已于2004年5月提前结束。
（七）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见
作为上海锦江国际酒店发展股份有限公司的独立董事，我们根据《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的有
关规定，在对有关情况调查了解，并听取公司管理层意见的基础上，就公司累计和当期
对外担保情况，执行证监发[2003]56号文规定情况作如下专项说明，并发表独立意见。
A.专项说明
①公司没有为控股股东、持股50%以下的其他关联方、非法人单位或个人提供担保
。
②截止报告期末，公司无对外担保。
③公司四届十次董事会审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》，在《公
司章程》中增加对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准等内容，该议案已经200
4年6月11日召开的2003年度股东大会审议通过。
B.独立意见
公司能够遵守相关法律法规的规定，审慎对待和处理对外担保事项。公司及控股子
公司没有为控股股东、持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，
符合中国证监会发（2003）56号文的有关规定。
（八）其它重大事项
2004年5月，公司第四届董事会临时会议审议通过了关于整合上海新亚大家乐餐饮
有限公司股权的董事会决议：为进一步整合公司产业架构，构建公司餐饮业投资管理平
台，将本公司持有的上海新亚大家乐餐饮有限公司50%股权转让给本公司拥有90%股权的
子公司上海锦江国际餐饮投资管理有限公司。以资产评估值为基础，协议转让价格拟为
人民币3244万元。截止本报告披露日，上述转让事项已完成产权交割。
七、财务报告（未经审计）
（一）会计报表（另附）。
（二）会计报表附注（另附）。
八、备查文件
（一）载有董事长签名的本公司半年度报告文本；
（二）载有企业负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2004-08-19
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2004年半年度财务报告
一 公司简介
上海锦江国际酒店发展股份有限公司(原上海新亚(集团)股份有限公司，“本公司
”)于1993年6月9日成立。本公司及子公司和合营企业(“本集团”)主要从事酒店、快
餐等业务。本公司主要子公司、合营企业及联营企业的详情列于附注六。
上海新亚(集团)有限公司(“新亚集团”)持有本公司255,280,740股国家股，占年
末总股本的42.32%，是本公司的控股股东。
根据《上海市人民政府关于同意组建锦江国际(集团)有限公司的批复》(沪府[200
3]42号)，锦江国际(集团)有限公司(“锦江国际”)于2003年6月9日成立。根据上海市
国有资产监督管理委员会的批复，新亚集团截止2003年5月31日的国家所有者权益整体
划转给锦江国际。划转后，锦江国际成为本公司的最终控股股东。
本公司于2003年9月3日更名为上海锦江国际酒店发展股份有限公司。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计报表的编制基准
本会计报表按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编
制。
(2) 会计期间
本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(3) 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。
(4) 记账基础和计价原则
本集团的记账基础为权责发生制。除特别注明外，资产于取得时按实际成本入账；
如果取得后发生资产减值，则计提相应的减值准备。
(5) 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于资产
负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇价折算
为人民币，所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑
损益按资本化的原则处理外，直接作为当期损益。
(6) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价
物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投
资。
三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金
等价物列示。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(7) 短期投资
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资
等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但
尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的现金股利或利息等收益，除已
计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本
与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分，予以计提短期投资跌价准备。其中，短期
投资跌价准备按单项投资计算并确认。若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价准备
在以前年度已确认的跌价损失范围内予以转回。
委托贷款是指委托金融机构向其他企业贷出的款项，其中一年内到期的部分记入短
期投资、超过一年到期的部分则记入长期投资；对按期计提的利息收入到付息期时不能
收回的，停止继续计提利息，并冲回已计提的部分。期末如有迹象表明，委托贷款本金
高于预计可回收金额的，按其差额计提减值准备。
(8) 应收款项及坏账准备
应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算
。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
根据历史坏账实际损失情况，一般坏账准备按不同账龄应收款项的一定比例计提，
具体计提比例如下：
账龄 比例
一年以内 5%
一到二年以内 10%
二到三年以内 20%
三年以上 30%
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(8) 应收款项及坏账准备(续)
对于应收关联公司、应收内部职工、存出保证金以及在信用期内的应收款项，不纳
入计提一般坏账准备的范围，而是根据其实际回收可能性，在必要时计提专项坏账准备
。
对于回收有困难的应收款项，在对其回收可能性作出具体评估后，结合实际经验和
实际情况再相应计提专项坏账准备。
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。
(9) 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、开发产品、库存商品、低值易耗品和包装物等
。存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按先进先出法核算，低
值易耗品在受益期内采用五五摊销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。产
成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间接
生产费用。开发产品为一家主营房地产的子公司已建成的综合用房。
期末存货按成本与可变现净值孰低列示。对于存货成本高于可变现净值的，按可变
现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存
货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
(10) 长期投资
长期投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有超
过一年的股权投资、不能或不准备随时变现的债券和其他债权投资。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(10) 长期投资(续)
(a) 股权投资
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资产的账面价值
加上相关的税费入账。本集团对被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总
额的20%或20%以上、或虽投资不足20%但对其财务和经营决策有重大影响的，采用权益
法核算；对被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额的20%以下、或对被投
资单位的投资虽占该被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上但对其财务和经营决策
不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用权益法核算的被投资单位包括子公司、合营企业及联营企业。子公司是指本集
团直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或虽拥有其50%以下的表决权资本但有权决
定其财务和经营政策，并能据此从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是指
本集团与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团对其具有重大影响
的被投资单位。
2003年3月17日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有
被投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按10年摊销。
2003年3月17日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享
有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资
单位所有者权益份额的差额，采用直线法按10年摊销。
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或
发生的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派现金股利时相应冲减长期股权投资。
采用成本法核算时，投资收益在被投资企业宣告分派现金股利时确认。
(b) 债权投资
长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为
实际成本。长期债权投资按期计提利息收入。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(10) 长期投资(续)
长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可回收金额低
于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可回收金额
低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
(11) 固定资产和折旧
固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年
以上的房屋、建筑物及其他与生产经营有关的设备和运输工具等。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进行 评
估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
固定资产的折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计
提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值扣除减值准备后的账
面净值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率
房屋及建筑物 20至40年 4%至10%
设备 5至10年 0%至10%
运输工具 5至12年 4%至10%
固定资产装修 5至10年 0%
年折旧率
房屋及建筑物 2.4%至4.5%
设备 9%至20%
运输工具 7.5%至19.2%
固定资产装修 10%至20%
发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关的税费后
的差额计入营业外收入或营业外支出。
固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建
、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原来
的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产
尚可使用年限内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(11) 固定资产和折旧(续)
报告期末固定资产按照账面价值与可回收金额孰低计量。当固定资产在实质上创造
经济利益的能力受到重大不利影响时，对其可收回金额低于账面价值的差额，予以计提
减值准备；固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时，予以全额计提减值准备。
(12) 经营租入固定资产改良
经营租入固定资产的改良支出按预计受益期限以直线法计提折旧，并以减去累计折
旧后的净额列示。
(13) 在建工程
在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入
账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达
到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使
用状态时，转入固定资产并开始计提折旧。
在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性能
上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时，对于其
可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。
(14) 借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费
用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建
活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用
状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款
的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金
额。外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额确认
为资本化金额。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(14) 借款费用(续)
其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。
(15) 无形资产和摊销
无形资产包括土地使用权、职工住房使用权及出租车营运牌照等，以成本减去累计
摊销后的净额列示。无形资产按实际支付的价款计价，并采用直线法按下列年限平均计
提摊销额。
土地使用权 20-50年
职工住房使用权 10年
从2001年1月1日起，购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权
，按照实际支付的价款作为实际成本，于开始建造项目前作为无形资产核算，并采用直
线法进行摊销；开始利用土地建造项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程
成本。
当无形资产创造经济利益的能力受到重大不利影响时，按其账面价值与可收回金额
孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。当无形资产不能带
来经济利益时，将其账面价值全部转入当期损益。
(16) 职工社会保障及福利
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老
及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除已披露的这些职工社会保障之外，本
集团并无其他重大职工福利承诺。
根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保
险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(17) 利润分配
资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中提取
的法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积及向股东分配的现金股利确认为相应的股
东权益项目。现金股利作为股东权益项下的“拟分配现金股利”反映。
在会计报表批准报出日后由股东大会批准分配的现金股利，于批准的当期从股东权
益项下转出至应付股利。
(18) 收入确认
(a) 销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管
理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时
确认。
现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。
(b) 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认营业收入。跨年度开始和
完成的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百
分比法确认相关的劳务收入。
(c) 其他收入
利息收入按存款的实际存期或委托贷款的实际贷款期与实际收益率计算确认。补贴
收入于实际收到时确认。
经营租赁收入采用直线法或其他合理的方法将租金在租赁期内确认。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(19) 所得税的会计处理方法
本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税
所得额及税率计算确认。
(20) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营企业，系根据《企业会计
制度》和中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规
定》及相关规定编制。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其相应期间的收入、成本、利润
予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本集团和子公司之间所有重大往来余额
、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有
者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东
权益在合并报表中单独列示。
本集团对合营企业采用比例合并法将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和
现金流量在按照投资比例进行合并，内部交易按同比例抵销。当纳入合并范围的子公司
及合营企业与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大时
，按本公司执行的会计政策予以调整。
根据财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定
，对于主营业务收入少于本集团主营业务收入10%、资产总额少于本集团资产总额10%、
且本集团所占净利润总额少于本公司净利润总额10%的子公司可以不纳入合并范围。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
本集团承担的主要税项列示如下：
(1) 企业所得税
根据2002年7月22日上海市地方税务局第四分局沪地税四财(2002)49号“上海新亚
(集团)股份有限公司享受浦东新区企业所得税优惠政策问题的批复”，本公司自2002年
1月1日起至2030年12月31日止可享受浦东新区内资企业所得税优惠政策，减按15%的税
率征收企业所得税。
又根据2004年4月20日上海市地方税务局第四分局沪地税四财(2004)33号“关于上
海锦江国际酒店发展股份有限公司更名后继续享受企业所得税优惠政策”，本公司更名
后仍可继续享受该项所得税优惠政策。
子公司及合营企业按应纳税所得额的15%至33%缴纳所得税。
(2) 营业税
本公司、子公司及合营企业均按应纳税营业额的5%-20%缴纳营业税。
(3) 增值税
本公司、子公司及合营企业均按应纳税销售额的13%或17%扣除当期允许抵扣的进项
税后的余额缴纳增值税或按销售额的4%或6%缴纳增值税。
(4) 城市维护建设税和教育费附加
本公司、子公司及合营企业按应交增值税及营业税的7%和3%分别缴纳城市维护建设
税和教育费附加。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释
(1) 货币资金
2004年6月30日 2003年12月31日
现金 1,110,110 1,710,314
银行存款 736,685,296 697,754,716
其他货币资金 780,105 959,639
738,575,511 700,424,669
截止2004年6月30日货币资金中包括以下外币余额：
外币名称 外币金额(元) 汇率 折合人民币
美元 1,108,633 8.2766 9,175,713
港元 140,726 1.0609 149,296
日元 137,162 0.0764 10,475
1,386,521 9,335,484
现金流量表所列示的现金：
2004年6月30日 2003年12月31日
货币资金 738,575,511 700,424,669
减：原存期三个月以上的定期
存款 (440,156,827) (86,000,000)
298,418,684 614,424,669
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(2) 短期投资
2003年12月31日 2004年6月30日
投资金额
股票投资 3,703,858 344,078
委托贷款 40,115,700 13,115,700 注(a)
基金投资 - 10,114,668
43,819,558 23,574,446
短期投资跌价准备
本期增加
股票投资 (87,184) -
基金投资 - (724,848)
(87,184) (724,848)
43,732,374
短期投资市价
股票投资 4,197,868
基金投资 -
4,197,868
本期转回 本期转出
股票投资 - - (87,184)
基金投资 - - (724,848)
- - (812,032)
22,762,414
短期投资市价
股票投资 219,668注(b)
基金投资 9,400,020注(b)
9,619,688
注(a)：委托贷款包括通过银行转借给若干关联方11,068,200元，并已包括在附注
六(6)(a)中。
注(b)：根据2004年6月30日于上海证券交易所上市的相关股票收盘价及基金净值。
本集团的短期投资无投资变现的重大限制。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(3) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2004年6月30日 2003年12月31日
应收账款 28,293,825 28,020,351
减：坏账准备 (3,562,011) (4,353,296)
24,731,814 23,667,055
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2004年6月30日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 25,513,422 90.2 (991,466)
一到二年 68,589 0.2 (6,211)
二到三年 953,335 3.4 (847,118)
三年以上 1,758,479 6.2 (1,717,216)
合计 28,293,825 100.0 (3,562,011)
2003年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 24,201,493 86.4 (752,287)
一到二年 319,502 1.1 (130,257)
二到三年 775,591 2.8 (757,167)
三年以上 2,723,765 9.7 (2,713,585)
合计 28,020,351 100.0 (4,353,296)
(b) 其他应收款
2004年6月30日 2003年12月31日
其他应收款 21,043,130 60,302,858
减：坏账准备 (3,727,211) (3,693,370)
17,315,919 56,609,488
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(3) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2004年6月30日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 13,893,706 66.0 (217,624)
一到二年 1,211,631 5.8 (26,792)
二到三年 504,400 2.4 (39,869)
三年以上 5,433,393 25.8 (3,442,926)
合计 21,043,130 100.0 (3,727,211)
2003年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 53,128,611 88.1 (128,605)
一到二年 1,236,118 2.0 (1,140)
二到三年 589,869 1.0 (39,929)
三年以上 5,348,260 8.9 (3,523,696)
合计 60,302,858 100.0 (3,693,370)
于2004年6月30日，应收款项中无重大应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东的欠款。
期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为3,020,539元，占应收账款总额的11%。
期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为7,064,715元，占其他应收款总额的
34%。
(4) 预付账款
于2004年6月30日止，预付账款中无重大预付持有本公司5%(含5%)以上股权的股东
的款项。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(5) 存货
2003年12月31日
成本
原材料 3,497,082
在产品 1,074,034
产成品 -
库存商品 2,172,484
低值易耗品及包装物 9,386,749
16,130,349
存货跌价准备 本期增加
一
库存商品 (2,043) -
低值易耗品及包装物 (118,723) -
(120,766) -
16,009,583
2004年6月30日
成本
原材料 5,878,743
在产品 520,197
产成品 578,336
库存商品 1,587,912
低值易耗品及包装物 9,150,128
17,715,316
存货跌价准备 本期转回
库存商品 - (2,043)
低值易耗品及包装物 - (118,723)
- (120,766)
17,594,550
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(6) 长期投资
2003年
12月31日 本期增加
长期股权投资
联营企业(a) 260,538,745 42,160,410
合并价差(b) 35,102,731 -
股票投资(c) 20,102,560 -
基金投资(d) 25,861,503 5,000,000
其他股权投资(e) 207,322,841 -
548,928,380 47,160,410
长期债权投资 28,727,075 -
长期投资减值准备 (4,506,036) (239,599)
573,149,419 46,920,811
2004年
本期减少 6月30日
长期股权投资
联营企业(a) (50,028,412) 252,670,743
合并价差(b) (3,050,476) 32,052,255
股票投资(c) (1,532,500) 18,570,060
基金投资(d) (30,861,503) -
其他股权投资(e) (136,167) 207,186,674
(85,609,058) 510,479,732
长期债权投资 (8,727,193) 19,999,882
长期投资减值准备 - (4,745,635)
(94,336,251) 525,733,979
本集团的长期投资无投资变现及收益汇回的限制。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(6) 长期投资(续)
(a) 联营企业
占被投资公司
投资起止期限 注册资本比例
2003年 2004年
12月31日 6月30日
上海肯德基有限公司 1989-2009 49% 49%
上海扬子江大酒店有限公司 1985-2018 40% 40%
上海中亚饭店 1989-2004 45% 45%
上海新鹿餐饮发展有限公司 1997-2017 25% 25%
上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 1998-未规定期限 41% 41%
上海吉野家快餐有限公司 2002-2022 40% 40%
上海城大酒家有限公司 2002-2022 33% 33%
上海新亚丽景大厦有限公司 2002-2022 50% 50%
锦江之星旅馆有限公司 1996-2016 20% 20%
北京锦江国际旅行社有限公司 2003-2018 20% 20%
上海锦江雅高酒店分销有限公司 2003-2018 50% 50%
AMIV HandelsgesmbH 2003-2018 50% 50%
投资金额
2003年 2004年
12月31日 6月30日
上海肯德基有限公司 49,806,820 49,806,820
上海扬子江大酒店有限公司 10,652,972 10,652,972
上海中亚饭店 11,288,562 11,288,562
上海新鹿餐饮发展有限公司 2,719,227 2,719,227
上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 14,350,000 14,350,000
上海吉野家快餐有限公司 11,421,876 11,421,876
上海城大酒家有限公司 4,950,000 4,950,000
上海新亚丽景大厦有限公司 50,000,000 50,000,000
锦江之星旅馆有限公司 32,000,000 35,819,500
北京锦江国际旅行社有限公司 600,000 600,000
上海锦江雅高酒店分销有限公司 1,452,500 1,452,500
AMIV HandelsgesmbH 3,310,880 3,310,880
192,552,837 196,372,337
累计权益变动(注(i))
2003年 本期增减额
12月31日
上海肯德基有限公司 54,209,336 (14,566,949)
上海扬子江大酒店有限公司 6,823,407 6,962,299
上海中亚饭店 1,701,187 (1,156,078)
上海新鹿餐饮发展有限公司 (2,028,380) -
上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 2,800,897 (1,122,467)
上海吉野家快餐有限公司 (3,025,065) (1,295,766)
上海城大酒家有限公司 (987,644) (2,183,753)
上海新亚丽景大厦有限公司 - -
锦江之星旅馆有限公司 10,391,988 1,725,075
北京锦江国际旅行社有限公司 (196,480) (26,586)
上海锦江雅高酒店分销有限公司 (1,133,735) 24,190
AMIV HandelsgesmbH - -
68,555,511 (11,640,035)
账面余额(注(ii))
2004年 2003年
6月30日 12月31日
上海肯德基有限公司 39,642,387 106,622,251
上海扬子江大酒店有限公司 13,785,706 15,414,587
上海中亚饭店 545,109 12,290,353
上海新鹿餐饮发展有限公司 (2,028,380) 276,337
上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 1,678,430 17,150,897
上海吉野家快餐有限公司 (4,320,831) 8,396,811
上海城大酒家有限公司 (3,171,397) 3,962,356
上海新亚丽景大厦有限公司 - 50,000,000
锦江之星旅馆有限公司 12,117,063 42,391,988
北京锦江国际旅行社有限公司 (223,066) 403,520
上海锦江雅高酒店分销有限公司 (1,109,545) 318,765
AMIV HandelsgesmbH - 3,310,880
56,915,476 260,538,745
2004年
6月30日
上海肯德基有限公司 92,272,477
上海扬子江大酒店有限公司 22,205,070
上海中亚饭店 11,075,992
上海新鹿餐饮发展有限公司 241,794
上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 16,028,430
上海吉野家快餐有限公司 7,101,045
上海城大酒家有限公司 1,778,603
上海新亚丽景大厦有限公司 50,000,000
锦江之星旅馆有限公司 47,936,563
北京锦江国际旅行社有限公司 376,934
上海锦江雅高酒店分销有限公司 342,955
AMIV HandelsgesmbH 3,310,880
252,670,743
注(i)：本期权益增减额包括按权益法调整数32,079,413元，分得或宣告发放的现
金红利或分派的利润43,719,448元。
注(ii)：对联营企业投资账面余额包括投资金额、累计权益变动金额及股权投资差
额的累计摊销金额见附注四(6)(b)。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(6) 长期投资(续)
(b) 股权投资差额
摊销
初始金额 期限
联营企业(注(i))
上海肯德基有限公司 (4,343,488) 10年
上海扬子江大酒店有限公司 3,436,320 10年
上海中亚饭店 1,165,659 10年
上海新鹿餐饮发展有限公司 690,847 10年
949,338
合营企业(注(ii))
上海新亚-汤臣大酒店有限公司 5,490,783 10年
上海新亚大家乐餐饮有限公司 9,953,259 10年
15,444,042
子公司(注(ii))
上海建国宾馆 7,074,048 10年
上海海仑宾馆有限公司 38,491,425 10年
45,565,473
61,958,853
年初余额 本期摊销
联营企业(注(i))
上海肯德基有限公司 (1,737,393) 217,175
上海扬子江大酒店有限公司 1,374,528 (171,816)
上海中亚饭店 466,263 (58,283)
上海新鹿餐饮发展有限公司 276,337 (34,543)
379,735 (47,467)
合营企业(注(ii))
上海新亚-汤臣大酒店有限公司 2,196,314 (274,539)
上海新亚大家乐餐饮有限公司 7,299,056 (497,663)
9,495,370 (772,202)
子公司(注(ii))
上海建国宾馆 2,829,619 (353,703)
上海海仑宾馆有限公司 22,777,742 (1,924,571)
25,607,361 (2,278,274)
35,482,466 (3,097,943)
累计摊销 期末余额
联营企业(注(i))
上海肯德基有限公司 2,823,270 (1,520,218)
上海扬子江大酒店有限公司 (2,233,608) 1,202,712
上海中亚饭店 (757,679) 407,980
上海新鹿餐饮发展有限公司 (449,053) 241,794
(617,070) 332,268
合营企业(注(ii))
上海新亚-汤臣大酒店有限公司 (3,569,008) 1,921,775
上海新亚大家乐餐饮有限公司 (3,151,,866) 6,801,393
(6,720,874) 8,723,168
子公司(注(ii))
上海建国宾馆 (4,598,132) 2,475,916
上海海仑宾馆有限公司 (17,638,254) 20,853,171
(22,236,386) 23,329,087
(29,574,330) 32,384,523
注(i)：对联营企业的股权投资差额已包含在附注四(6)(a)对联营企业投资的账面
余额中。
注(ii)：对合营企业及子公司的股权投资差额在合并会计报表中作为合并价差列示
。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(6) 长期投资(续)
(c) 股票投资
占被投资公司
被投资公司名称 股数(千股) 注册资本比例
申银万国证券 11,089 <1%
同达创业 2,670 4.99%
豫园商城 396.4 <1%
交通银行 801.4 <1%
长江联合发展公司 500 <1%
电器股份 180 <1%
其他
被投资公司名称 投资金额
申银万国证券 10,000,000注(ii)
同达创业 2,937,000注(i)
豫园商城 1,733,060注(i)
交通银行 1,000,000注(ii)
长江联合发展公司 700,000注(ii)
电器股份 660,000注(i)
其他 1,540,000
18,570,060
注(i)：这些为上市公司未流通之法人股，故无市价参照。
注(ii)：这些为非上市公司法人股，故无市价参照。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(6) 长期投资(续)
(d) 其他股权投资
被投资公司名称 投资起止期限
长江证券有限责任公司 2002-未规定期限
温州王朝大酒店有限公司 1998-2018
上海商务中心股份有限公司 1989-未规定期限
杭州肯德基有限公司 1992-2012
无锡肯德基有限公司 1993-2013
苏州肯德基有限公司 1993-2013
其他
长期投资减值准备(其他股权投资)
2003年
12月31日
温州王朝大酒店有限公司 (4,479,264)
被投资公司名称 投资金额 占被投资公司
注册资本比例
长江证券有限责任公司 177,000,000 7.5%
温州王朝大酒店有限公司 11,003,407 15%
上海商务中心股份有限公司 7,887,700 3%
杭州肯德基有限公司 4,798,702 8%
无锡肯德基有限公司 2,067,999 8%
苏州肯德基有限公司 2,067,777 8%
其他 2,361,089
207,186,674
长期投资减值准备(其他股权投资)
2004年
本期计提 本期转回 6月30日
温州王朝大酒店有限公司 - - (4,479,264)
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(7) 固定资产及累计折旧
房屋及建筑物 设备
原价
2003年12月31日 477,171,540 383,669,452
本期增加(注(a)) 15,976,516
本期减少 (1,084,526) (21,878,496)
2004年6月30日 476,087,014 377,767,472
累计折旧
2003年12月31日 180,054,333 240,236,597
本期计提 12,532,559 23,278,922
本期减少 (434,269) (16,864,441)
2004年6月30日 192,152,623 246,651,078
减值准备
2003年12月31日 - 2,845,103
本期增加 - -
本期转回 - (706,821)
2004年6月30日 - 2,138,282
净额
2004年6月30日 283,934,391 128,978,112
2003年12月31日 297,117,207 140,587,752
运输工具 固定资产装修
原价
2003年12月31日 35,246,445 123,666,950
本期增加(注(a)) 584,425 4,602,,826
本期减少 (1,911,168) (6,715,138)
2004年6月30日 33,919,702 121,554,638
累计折旧
2003年12月31日 25,446,008 59,238,700
本期计提 1,203,454 9,536,782
本期减少 (1,543,605) (3,689,043)
2004年6月30日 25,105,857 65,086,439
减值准备
2003年12月31日 - -
本期增加 - -
本期转回 - -
2004年6月30日 - -
净额
2004年6月30日 8,813,845 56,468,199
2003年12月31日 9,800,437 64,428,250
合计
原价
2003年12月31日 1,019,754,387
本期增加(注(a)) 21,163,767
本期减少 (31,589,328)
2004年6月30日 1,009,328,826
累计折旧
2003年12月31日 504,975,638
本期计提 46,551,717
本期减少 (22,531,358)
2004年6月30日 528,995,997
减值准备
2003年12月31日 2,845,103
本期增加 -
本期转回 (706,821)
2004年6月30日 2,138,282
净额
2004年6月30日 478,194,547
2003年12月31日 511,933,646
注(a)：本期增加数中包括在建工程转入的固定资产4,386,936元(见附注四(9))。
注(b)： 本集团部分固定资产预计的可收回金额低于账面净值，故对其计提减值
准备。
注(c)： 本公司下属子公司和合营企业以其评估价值为617,331,231元的部分房屋
及建筑物作为短期借款的抵押(见附注四(12))。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(8) 经营租入固定资产改良
2003年12月31日 25,011,415
本期增加(注(a)) 957,433
本期减少 (1,229,968)
本期折旧 (2,267,401)
2004年6月30日 22,471,479
注(a)：本期增加数中包括在建工程转入的经营租入固定资产改良580,074元。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(9) 在建工程
工程名称 预算数 2003年
12月31日
锦江之星北京西客站店项目 90,000,000 57,950,000
新亚大酒店装修工程 10,080,000 916,952
上海建国宾馆装修工程 7,570,000 330,416
新亚大家乐装修工程 7,000,000 36,312
锦江之星上海漕宝路店项目 15,500,000 -
锦江之星沈阳东海宾馆项目 33,000,000 -
南京饭店客房改造 846,599 -
其他 75,827
59,309,507
其中：借款费用资本化金额 -
工程名称 本期转入
本期增加 固定资产
注(a)
锦江之星北京西客站店项目 932,897 -
新亚大酒店装修工程 424,192 (966,269)
上海建国宾馆装修工程 3,292,069 (3,401,209)
新亚大家乐装修工程 608,497 (14,660)
锦江之星上海漕宝路店项目 200,000 -
锦江之星沈阳东海宾馆项目 18,285,251 -
南京饭店客房改造 743,000 -
其他 43,662 (4,798)
24,529,568 (4,386,936)
其中：借款费用资本化金额 - -
工程名称 2004年
其他减少 6月30日
注(a)
锦江之星北京西客站店项目 - 58,882,897
新亚大酒店装修工程 (147,742) 227,133
上海建国宾馆装修工程 - 221,276
新亚大家乐装修工程 (392,332) 237,817
锦江之星上海漕宝路店项目 - 200,000
锦江之星沈阳东海宾馆项目 - 18,285,251
南京饭店客房改造 - 743,000
其他 (40,000) 74,691
(580,074) 78,872,065
其中：借款费用资本化金额 - -
工程名称 资金来源 工程投入占
预算的比例
锦江之星北京西客站店项目 募股资金 65%
新亚大酒店装修工程 自筹资金 99%
上海建国宾馆装修工程 金融机构贷款、自筹资金 48%
新亚大家乐装修工程 自筹资金 56%
锦江之星上海漕宝路店项目 募股资金 1%
锦江之星沈阳东海宾馆项目 募股资金 55%
南京饭店客房改造 自筹资金 88%
其他
其中：借款费用资本化金额
注(a)：本期在建工程转入固定资产、经营租入固定资产改良支出相应金额分别为
4,386,936元(见附注四(7))、580,074元(见附注四(8))。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(10) 无形资产
原始金额 累计摊销额
土地使用权 338,045,225 (48,189,966)
职工住房使用权 5,567,040 (4,934,700)
其他 3,063,032 (1,797,991)
346,675,297 (54,922,657)
2003年
土地使用权 12月31日 本期增加
职工住房使用权 295,094,043 -
其他 900,407 -
1,133,747 300,912
297,128,197 300,912
2004年
土地使用权 本期减少 本期摊销 6月30日
职工住房使用权 - (5,238,784) 289,855,259
其他 (92,292) (175,775) 632,340
- (169,618) 1,265,041
(92,292) (5,584,177) 291,752,640
剩余摊销
土地使用权 期限 取得方式
职工住房使用权 9-39年 购入
其他 2年 购入
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(11) 其他长期资产
2004年6月30日 2003年12月31日
应收上海扬子江大酒店有限公司款项 31,746,013 31,746,013
上述应收款项无利息，预计不会在未来一年以内偿还。
(12) 短期借款
2004年6月30日 2003年12月31日
抵押借款 139,069,364 229,300,506
信用借款 - 89,000,000
139,069,364 318,300,506
期末短期抵押借款由评估净值为617,331,231元的部分房屋和建筑物(附注四(7))作
为抵押。
(13) 应付账款、预收账款及其他应付款
于2004年6月30日，应付款项、预收账款及其他应付款中无重大应付或预收持有本
公司5%(含5%)以上股权的股东的款项。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(14) 应交税金
2004年6月30日 2003年12月31日
应交企业所得税 15,077,852 14,755,554
尚未抵扣的增值税 (134,975) (127,523)
应交营业税 3,057,535 4,017,618
应交城市维护建设税 131,800 196,465
房产税 1,353,001 2,915,238
其他 840,501 201,460
20,325,714 21,958,812
(15) 股本
2004年6月30日 2003年12月31日
尚未流通股
国家持有股 255,280,740 255,280,740
募集法人股 93,600,000 93,600,000
尚未流通股合计 348,880,740 348,880,740
已上市流通股
境内上市的人民币普通股 98,360,000 98,360,000
境内上市的外资股 156,000,000 156,000,000
已上市流通股合计 254,360,000 254,360,000
股本总数 603,240,740 603,240,740
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(16) 资本公积
2003年
12月31日 本期增加
股本溢价 605,917,945 -
资产评估增值准备 20,490,287 -
关联交易差价 3,863,174 -
股权投资准备 1,830,394 -
其他资本公积 138,861,277 253,110
770,963,077 253,110
2004年
本期减少 6月30日
股本溢价 - 605,917,945
资产评估增值准备 - 20,490,287
关联交易差价 - 3,863,174
股权投资准备 - 1,830,394
其他资本公积 - 139,114,387
- 771,216,187
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(17) 盈余公积
法定盈余公积 法定公益金
注(a) 注(b)
2003年12月31日 88,681,678 62,495,397
本期提取 804,705 804,705
本期转回 - -
2004年6月30日 89,486,383 63,300,102
任意盈余公积 合计
2003年12月31日 注(c)
本期提取 166,717,112 317,894,187
本期转回 - 1,609,410
2004年6月30日 - -
166,717,112 319,503,597
注(a)：根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，本集团每年应按税后利润的
10%提取法定盈余公积，直至其达到注册资本的50%时可不再提取。
注(b)：根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，本集团每年应按税后利润的
5%至10%提取法定公益金。法定公益金可以为本集团员工集体福利及设施方面使用。
注(c)：依据公司章程，经股东大会通过，本集团可以在税后利润中提取任意盈余
公积。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(18) 未分配利润
2004年6月30日
年初未分配利润 39,357,493
加: 本年实现的净利润 61,499,623
其他转入 -
减: 提取法定盈余公积(附注四(17)) (804,705)
提取法定公益金(附注四(17)) (804,705)
提取职工奖励及福利基金
(601,444)
提取任意盈余公积 -
向股东分配现金股利(即“拟分配现金股利”) -
期末未分配利润 98,646,262
2003年12月31日
年初未分配利润 46,174,891
加: 本年实现的净利润 39,252,702
其他转入 2,730,585
减: 提取法定盈余公积(附注四(17)) (4,400,050)
提取法定公益金(附注四(17)) (4,215,255)
提取职工奖励及福利基金
(415,551)
提取任意盈余公积 (3,575,385)
向股东分配现金股利(即“拟分配现金股利”) (36,194,444)
期末未分配利润 39,357,493
(19) 主营业务收入及主营业务成本
(a) 主营业务收入
2004年1－6月 2003年1－6月
酒店业务 338,771,357 175,709,995
连锁餐饮业务 52,949,744 91,394,630
贸易业务 - 26,417,073
出租车业务 - 22,268,879
旅游代理业务 - 13,111,088
房产业务 - 17,885,690
其他业务 857,891 7,541,417
392,578,992 354,328,772
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(19) 主营业务收入及主营业务成本(续)
(b) 主营业务成本
2004年1－6月 2003年1－6月
酒店业务 82,093,357 32,390,836
连锁餐饮业务 18,135,562 43,919,531
贸易业务 - 21,983,795
出租车业务 - 4,739,836
旅游代理业务 - 12,253,477
房产业务 - 12,249,354
其他业务 280,569 3,221,882
100,509,488 130,758,711
(20) 主营业务税金及附加
2004年1－6月 2003年1－6月
营业税 16,955,380 11,133,157
城市维护建设税 646,615 566,522
教育费附加 321,366 245,003
其他 36,380 6,126
17,959,741 11,950,808
(21) 财务费用
2004年1－6月 2003年1－6月
利息支出 (3,190,835) (8,143,644)
减：利息收入 2,895,545 3,432,698
汇兑损失 (77,206) (14,389)
其他 (1,171,197) (737,200)
(1,543,693) (5,462,535)
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(22) 投资收益
2004年1－6月 2003年1－6月
股票投资收益 540,463 -
基金投资收益 3,169,581 1,979,850
债券投资收益 106,148 -
委托贷款收益 545,155 1,991,449
年末按权益法调整的被投资公司
所有者权益净增减的金额 31,995,911 15,422,760
以成本法核算的被投资公司宣告
发放的股利 7,553,189 12,514,317
股权投资差额摊销 (3,097,943) (3,578,315)
长期投资减值准备转回/(计提) (964,447) 1,656,000
短期投资跌价准备转回/(计提) - 598,747
其他 - 449,560
39,848,057 31,034,368
本期投资收益的汇回不存在重大限制。
(23) 补贴收入
本期补贴收入主要为根据沪府发[2003]31号《关于降低非典型性肺炎对本市部分行
业影响的若干政策》的通知所收到的财政专项补贴。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并会计报表主要项目注释(续)
(24) 收到的其他与经营活动有关的现金
合并 母公司
利息收入 2,895,545 1,700,194
租赁收入 3,222,793 3,306,039
其他公司归还欠款 4,114,875 5,067,759
子公司归还欠款 - 9,298,848
10,233,213 19,372,840
(25) 支付的其他与经营活动有关的现金
合并 母公司
租赁费 10,205,891 2,139,906
支付的银行手续费 1,171,197 293,049
向子公司提供资金 - 6,557,091
其他 42,878,992 10,007,817
54,256,080 18,997,863
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 母公司会计报表主要项目注释
(1) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2004年6月30日 2003年12月31日
应收账款 5,910,388 5,117,422
减：坏账准备 (1,192,155) (1,188,429)
4,718,233 3,928,993
应收账款账龄及其相应的坏账准备分析如下：
2004年6月30日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 4,785,835 81.0 (90,235)
一到二年 26,328 0.4 (3,695)
二到三年 - - -
三年以上 1,098,225 18.6 (1,098,225)
合计 5,910,388 100.0 (1,192,155)
2003年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 3,982,247 77.8 (86,509)
一到二年 36,950 0.7 (3,695)
二到三年 - - -
三年以上 1,098,225 21.5 (1,098,225)
合计 5,117,422 100.0 (1,188,429)
(b) 其他应收款
2004年6月30日 2003年12月31日
其他应收款 17,639,809 62,411,099
减：坏账准备 (3,023,633) (3,023,633)
14,616,176 59,387,466
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 母公司会计报表主要项目注释(续)
(1) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2004年6月30日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 13,631,847 77.3 (63,609)
一到二年 214,969 1.2 (280)
二到三年 152,619 0.9 (39,929)
三年以上 3,640,374 20.6 (2,919,815)
合计 17,639,809 100.0 (3,023,633)
2003年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 56,291,414 90.2 (63,609)
一到二年 206,800 0.3 (280)
二到三年 191,422 0.3 (39,929)
三年以上 5,721,463 9.2 (2,919,815)
合计 62,411,099 100.0 (3,023,633)
于2004年6月30日，应收款项中无重大持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
的欠款。
期末应收账款前五名金额合计为1,053,211元，占应收账款总额的18%。
期末其他应收款前五名金额合计为13,551,703元，占其他应收款总额的77%。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 母公司会计报表主要项目注释(续)
(2) 长期投资
2003年12月31日 本期增加
长期股权投资
子公司 394,681,196 76,671,205
合营企业 103,809,125 6,968,082
联营企业 209,027,660 36,509,695
股票投资 20,102,560 -
基金投资 19,746,835 -
其他股权投资 209,284,056 -
956,651,432 120,148,982
长期债权投资 - -
长期投资减值准备 (4,479,264) -
952,172,168 120,148,982
本期减少 2004年6月30日
长期股权投资
子公司 (32,343,825) 439,008,576
合营企业 (1,235,156) 109,542,051
联营企业 (48,624,109) 196,913,246
股票投资 (1,532,500) 18,570,060
基金投资 (19,746,835) -
其他股权投资 (2,182,529) 207,101,527
(105,664,954) 971,135,460
长期债权投资 - -
长期投资减值准备 - (4,479,264)
(105,664,954) 966,656,196
(3) 主营业务收入
2004年1－6月 2003年1－6月
客房收入 40,899,181 33,023,182
餐饮收入 18,919,266 14,355,417
其他收入 7,499,885 8,077,179
67,318,332 55,455,778
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 母公司会计报表主要项目注释(续)
(4) 主营业务成本
2004年1－6月 2003年1－6月
餐饮成本 9,706,292 7,877,732
其他成本 4,193,551 4,308,699
13,899,843 12,186,431
(5) 投资收益
2004年1－6月 2003年1－6月
股票投资收益 411,466 -
基金投资收益 2,760,064 1,979,850
委托贷款利息 44,429 271,355
年末按权益法调整的被投资公司
所有者权益净增减的金额 55,990,528 6,965,483
以成本法核算的被投资公司宣告
发放的股利 7,553,189 12,514,317
股权投资差额摊销 (3,097,943) (3,578,315)
长期投资减值准备转回/(计提) - 1,656,000
短期投资跌价准备转回/(计提) - 581,195
63,661,733 20,389,885
本期投资收益的汇回不存在重大限制。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易
(1) 存在控制和共同控制关系的关联方
企业名 注册地址
锦江国际(集团)有限公司 延安东路100号23
楼
上海新亚(集团)有限公司 天目西路285号
上海闵行饭店 兰坪路202号
上海饮食服务成套设备公司 西藏中路200号
上海新亚明珠大酒店 共和新路1418号
珠海新亚南方公司 珠海拱北粤华路新市
花园新村19幢101
室
上海新亚包装用品厂 肇周路107弄114
号
上海新亚集团水产经营部 真北路3561号
上海新亚食品厂 沪闵路724号
上海新亚餐饮管理有限责任 天目西路285号
公司 417室
上海大陆饭店 西藏中路69路
上海新亚(集团)桃园度假村 南汇县芦潮港镇外
中村
上海新亚(集团)酒店管理有 天目西路285号
限公司
上海建国宾馆 漕溪北路429号
上海新亚大家乐餐饮有限公 恒丰路585号
司
上海新亚之光大酒店 浦东新区新金桥路
1348号
上海海仑宾馆有限公司 南京东路505号
上海锦江国际餐饮投资管理 天目西路285号
有限公司
锦江国际酒店管理有限公司 延安东路100号联
谊大厦23楼
上海新亚-汤臣大酒店有限 浦东新区张扬路777
公司 号
企业名 主要业务 与本公司
关系
锦江国际(集团)有限公司 国有资产经营与管理、 最终控股公司
企业投资、饭店管理
上海新亚(集团)有限公司 国有生产经营与管理 控股公司
上海闵行饭店 经营酒店及饮食 子公司
上海饮食服务成套设备公司 饮食加工设备的销售 子公司
上海新亚明珠大酒店 经营酒店及饮食 子公司
珠海新亚南方公司 食品加工、技术交流和 子公司
咨询服务
上海新亚包装用品厂 上蜡、印刷 子公司
上海新亚集团水产经营部 批发兼零售水产品 子公司
上海新亚食品厂 生产冷冻食品 子公司
上海新亚餐饮管理有限责任 各类餐饮管理、投资和 子公司
公司 咨询服务等
上海大陆饭店 经营酒店及饮食 子公司
上海新亚(集团)桃园度假村 饮食、客房、餐厅、酒 子公司
吧、卡拉0K、烟酒、园
艺场
上海新亚(集团)酒店管理有 承接饭店、餐厅、物业 子公司
限公司 的委托管理及从业人员
培训
上海建国宾馆 经营酒店及饮食 子公司
上海新亚大家乐餐饮有限公 中西餐饮、食品、熟食 合营企业
司 加工、冷热饮品等
上海新亚之光大酒店 客房，餐饮、办公房出 子公司
租等
上海海仑宾馆有限公司 客房、餐厅、商场卡拉 子公司
OK、舞厅等
上海锦江国际餐饮投资管理 餐饮业开发管理、国内 子公司
有限公司 贸易
锦江国际酒店管理有限公司 酒店管理，商用物业管 子公司
理及培训等
上海新亚-汤臣大酒店有限 客房、餐饮、娱乐商 合营企业
公司 场、商务中心等
企业名 经济性质 法定
或类型 代表人
锦江国际(集团)有限公司 国有独资 俞敏亮
上海新亚(集团)有限公司 国有独资 俞敏亮
上海闵行饭店 有限公司 周洪生
上海饮食服务成套设备公司 有限公司 冯耀忠
上海新亚明珠大酒店 有限公司 冯耀忠
珠海新亚南方公司 有限公司 章兆明
上海新亚包装用品厂 有限公司 冯耀忠
上海新亚集团水产经营部 有限公司 周云祥
上海新亚食品厂 有限公司 张国鑫
上海新亚餐饮管理有限责任 有限公司 张志毅
公司
上海大陆饭店 有限公司 蒋伟钧
上海新亚(集团)桃园度假村 有限公司 邵一尔
上海新亚(集团)酒店管理有 有限公司 刘宁
限公司
上海建国宾馆 有限公司 吕九龙
上海新亚大家乐餐饮有限公 有限公司 孙平
司
上海新亚之光大酒店 有限公司 夏阳
上海海仑宾馆有限公司 有限公司 张宝华
上海锦江国际餐饮投资管理 有限公司 孙平
有限公司
锦江国际酒店管理有限公司 有限公司 沈懋兴
上海新亚-汤臣大酒店有限 有限公司 沈思明
公司
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(2) 存在控制和共同控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2003年12月31日 本期增加数
人民币千元 人民币千元
锦江国际(集团)有限公司 2,000,000 -
上海新亚(集团)有限公司 724,254 -
上海闵行饭店 640 -
上海饮食服务成套设备公司 2,051 -
上海新亚明珠大酒店 300 -
珠海新亚南方公司 500 -
上海新亚包装用品厂 500 -
上海新亚集团水产经营部 3,000 -
上海新亚食品厂 1,763 -
上海新亚餐饮管理有限责任公司 2,000 -
上海大陆饭店 1,600 -
上海新亚(集团)桃园度假村 20,000 -
上海新亚(集团)酒店管理有限公司 20,000 -
上海建国宾馆 8,330千美元 -
上海新亚大家乐餐饮有限公司 68,670 -
上海新亚之光大酒店 12,000 -
上海海仑宾馆有限公司 15,000千美元 -
上海锦江国际餐饮投资管理有限 149,930 -
公司
锦江国际酒店管理有限公司 100,000 -
上海新亚-汤臣大酒店有限公司 24,340千美元 -
企业名称 本期减少数 2004年6月30日
人民币千元 人民币千元
锦江国际(集团)有限公司 - 2,000,000
上海新亚(集团)有限公司 - 724,254
上海闵行饭店 - 640
上海饮食服务成套设备公司 - 2,051
上海新亚明珠大酒店 - 300
珠海新亚南方公司 - 500
上海新亚包装用品厂 - 500
上海新亚集团水产经营部 - 3,000
上海新亚食品厂 - 1,763
上海新亚餐饮管理有限责任公司 - 2,000
上海大陆饭店 - 1,600
上海新亚(集团)桃园度假村 - 20,000
上海新亚(集团)酒店管理有限公司 - 20,000
上海建国宾馆 - 8,330千美元
上海新亚大家乐餐饮有限公司 - 68,670
上海新亚之光大酒店 - 12,000
上海海仑宾馆有限公司 - 15,000千美元
上海锦江国际餐饮投资管理有限 - 149,930
公司
锦江国际酒店管理有限公司 - 100,000
上海新亚-汤臣大酒店有限公司 - 24,340千美元
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(3)控制本公司的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 2003年12月31日
金额 %
人民币千元
锦江国际(集团)有限公司 255,281 42.32
上海新亚(集团)有限公司 255,281 42.32
企业名称 本期增加数 本期减少数
金额 % 金额 %
人民币千元 人民币千元
锦江国际(集团)有限公司 - - - -
上海新亚(集团)有限公司 - - - -
企业名称 2004年6月30日
金额 %
人民币千元
锦江国际(集团)有限公司 255,281 42.32
上海新亚(集团)有限公司 255,281 42.32
(4) 对控制和共同控制的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 003年12月31日 本期增加数
金额 % 金额 %
人民币千元 人民币
千元
上海闵行饭店 640 100 - -
上海饮食服务成套设备公司 2,051 100 - -
上海新亚明珠大酒店 300 100 - -
珠海新亚南方公司 500 100 - -
上海新亚包装用品厂 500 100 - -
上海新亚集团水产经营部 3,000 100 - -
上海新亚食品厂 1,763 100 - -
上海新亚餐饮管理有限责任公司 2,000 100 - -
上海大陆饭店 1,600 100 - -
上海新亚(集团)桃园度假村 20,000 100 - -
上海新亚(集团)酒店管理有限公司 20,000 100 - -
上海建国宾馆 5,415千美元 65 - -
上海新亚大家乐餐饮有限公司 34,335 50 - -
上海新亚之光大酒店 6,120 51 - -
上海海仑宾馆有限公司 10,500千美元 66.67 - -
上海锦江国际餐饮投资管理有限 134,957 90 - -
公司
锦江国际酒店管理有限公司 100,000 100 - -
上海新亚-汤臣大酒店有限公司 12,170千美元 50 - -
企业名称 本期减少 2004年6月30日
金额 % 金额 %
人民币千 人民币千元
元
上海闵行饭店 - - 640 100
上海饮食服务成套设备公司 - - 2,051 100
上海新亚明珠大酒店 - - 300 100
珠海新亚南方公司 - - 500 100
上海新亚包装用品厂 - - 500 100
上海新亚集团水产经营部 - - 3,000 100
上海新亚食品厂 - - 1,763 100
上海新亚餐饮管理有限责任公司 - - 2,000 100
上海大陆饭店 - - 1,600 100
上海新亚(集团)桃园度假村 - - 20,000 100
上海新亚(集团)酒店管理有限公司 - - 20,000 100
上海建国宾馆 - - 5,415千美元 65
上海新亚大家乐餐饮有限公司 - 34,335 50
上海新亚之光大酒店 - - 6,120 51
上海海仑宾馆有限公司 - - 10,500千美元 66.67
上海锦江国际餐饮投资管理有限 - - 134,957 90
公司
锦江国际酒店管理有限公司 - - 100,000 100
上海新亚-汤臣大酒店有限公司 - - 12,170千美元 50
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 与本公司关系
上海扬子江大酒店有限公司 联营企业
上海城大酒家有限公司 联营企业
上海中亚饭店 联营企业
上海锦江雅高酒店分销有限公司 联营企业
上海港锦国际贸易有限公司 受同一最终控股公司控制
锦江国际集团财务有限责任公司 受同一最终控股公司控制
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 不存在控制关系的关联方的性质(续)
企业名称 与本公司关系
其他锦江国际下属酒店服务类企业 受同一最终控股公司控制
(本集团向该类企业提供酒店管理服务、酒店
物品)
(a) 上海锦江饭店
(b) 上海和平饭店有限公司
(c) 上海国际饭店
(d) 上海锦江国际实业投资股份有限公司
(e) 锦江之星旅馆有限公司
(f) 上海龙柏饭店
(g) 上海锦江金门大酒店
(h) 上海锦江达华宾馆
(i) 上海青年会宾馆
(j) 上海和平汇中饭店有限公司
(k) 昆明锦江大酒店有限公司
(l) 上海银河宾馆
(m) 上海市上海宾馆有限公司
(n) 上海金沙江大酒店有限公司
(o) 上海新苑宾馆
(p) 上海白玉兰宾馆
(q) 上海虹桥宾馆
(r) 上海锦江对外服务公司
(s) 上海锦江物业管理公司
(t) 上海南华亭酒店有限公司
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 重大关联交易及余额
(a) 本集团向若干关联方提供资金，期末重大应收关联方余额列示如下：
2004年6月30日 2003年12月31日
上海扬子江大酒店有限公司 41,746,013 68,746,013
上海港锦国际贸易有限公司 1,068,200 1,068,200
42,814,213 69,814,213
上述向关联方提供的资金按平均年利率3.30%(2003年：3.3%)收取利息。
(b)酒店管理服务
本集团通过锦江管理向关联方提供酒店管理服务，期末余额及本年交易额列示如下
：
2004年6月30日 2003年12月31日
应收锦江国际下属酒店服务类企业 4,530,123 5,597,735
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 重大关联交易及余额(续)
(b) 酒店管理服务(续)
2004年1-6月 2003年1－6月
向锦江国际下属酒店服务类企业收 19,547,149 -
取酒店管理费
向锦江国际下属酒店服务类企业提 28,291,761 -
供酒店物品
47,838,910 -
上述酒店管理费的费率主要根据市场条件由双方协商确定。
上述酒店物品的定价主要根据市场价格为基础由双方协商确定。
(c) 本集团将部分结算资金或闲置资金存入锦江国际集团财务有限责任公司，期
末余额为522,110,503元，年利率为0.72%-1.98% (2003年度：年末余额166,279,578元
，年利率为0.72%-1.98%)。锦江国际集团财务有限责任公司为经批准的非银行金融机构
。
七 或有事项
本公司报告期内无重大或有事项
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 承诺事项
(1) 资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：
2004年6月30日 2003年12月31日
房屋、建筑物及机器设备 5,139,700 1,016,290
其他 1,276,000 -
6,415,700 1,016,290
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
2004年6月30日 2003年12月31日
一年以内 14,559,112 19,210,401
一年至二年以内 14,411,606 17,468,640
二年至三年以内 14,182,697 17,186,352
三年以上 86,104,000 97,149,148
129,257,415 151,014,541
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 扣除非经常性损益后的净利润
2004年1－6月
净利润 61,499,623
减：非经常性损益项目
-政府补贴 (5,670,919)
-短期投资收益 (646,611)
-委托贷款收益 (545,155)
-基金转让收益 (3,007,831)
-营业外收入 (1,255,384)
-营业外支出 1,633,718
-以前年度已经计提各项减值准备的转回 -
(9,492,182)
非经常性损益的所得税影响数 1,423,827
扣除非经常性损益后的净利润 53,431,268
十 会计报表的批准
本公司及本集团2004年半年度会计报表已于2004年8月17日经本公司第四届董事会
第十四次会议批准。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
非经常报表项目、名称反映不出其性质或内容的报表项目、金额异常或年度间变动
异常的报表项目(如两个期间的数据变动幅度达30%以上，或占公司报表日资产总额5%或
报告期利润总额10%以上的)分析如下：
1、短期投资：
期末2276万元，年初4373万元，下降48.0%，主要原因系本公司下属子公司本期收
回银行委托贷款2700万元。
2、应收股利：
期末2451万元，年初301万元，上升714.3%，主要原因系本公司下属联营企业上海
肯德基本期宣告红利所致。
3、其他应收款：
期末1732万元，年初5661万元，下降69.4%，主要原因系本公司本期收到2003年度
出售分公司华山饭店余款3430万元。
4、长期债权投资：
期末1973万元，年初2870万元，下降31.2%，主要原因系本公司下属子公司建国宾
馆本期出售国债所致。
5、在建工程：
期末7887万元，年初5931万元，上升33.0%，主要原因系本公司本期收购沈阳东海
宾馆进行改造为锦江之星而增加在建工程1828万元。
6、短期借款：
期末13907万元，年初31830万元，下降56.3%，主要原因系本公司及下属子公司、
合营企业本期归还银行借款所致。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7、应付工资：
期末1565万元，年初465万元，上升236.7%，主要原因系本公司及下属子公司、合
营企业本期增加工资计提数所致。
8、应付股利：
期末3782万元，年初173万元，上升2083.7%，主要原因系本公司2003年度利润分配
方案本期经股东大会批准后转入所致。
9、其他应付款：
期末11793万元，年初8379万元，上升40.7%，主要原因系本公司本期收到股权转让
预付款所致。
10、财务费用：
期末154万元，年初546万元，下降71.8%，主要原因系本公司及下属子公司、合营
企业本期归还银行借款所致。
11、补贴收入：
本期567万元，上年同期366万元，上升55.0%，主要原因系本公司及下属子公司本
期收到财政局“非典”补贴收入所致。
12、营业外收入：
本期126万元，上年同期33万元，上升281.8%，主要原因系本公司下属分公司、子
公司本期固定资产处置收益所致。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
会计报表附注
截至2004年6月30日止
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13、营业外支出：
本期163万元，上年同期326万元，下降50.0%，主要原因系本公司上年同期支付人
员安置费所致。
14、所得税：
本期1218万元，上年同期307万元，上升297.0%，主要原因系本期利润总额较上年
同期增加7745万元所致（上年同期非典影响）。
15、少数股东损益：
本期749万元，上年同期-75万元，上升1092.4%，主要原因系本公司下属子公司本
期净利润较上年同期增加所致（上年同期非典影响）。
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2004年6月30日资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2004年6月30日资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2004年6月30日
资产 附注 合并
流动资产
货币资金 四(1) 738,575,511
短期投资 四(2) 22,762,414
应收票据 193,052
应收股利 24,510,492
应收利息 -
应收账款 四(3)、五(1) 24,731,814
其他应收款 四(3)、五(1) 17,315,919
预付账款 四(4) 827,530
应收补贴款 -
存货 四(5) 17,594,550
待摊费用 2,312,269
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 848,823,551
长期投资
长期股权投资 506,000,468
长期债权投资 19,733,511
长期投资合计 四(6)、五(2) 525,733,979
其中：合并价差 四(6) 32,052,255
固定资产
固定资产-原价 1,009,328,826
减：累计折旧 (528,995,997)
固定资产-净值 480,332,829
减：固定资产减值准备 (2,138,282)
固定资产-净额 四(7) 478,194,547
经营租入固定资产改良 四(8) 22,471,479
工程物资 -
在建工程 四(9) 78,872,065
固定资产清理 154,250
固定资产合计 579,692,341
无形资产及其他资产
无形资产 四(10) 291,752,640
长期待摊费用 14,352,281
其他长期资产 四(11) 31,746,013
无形资产及其他资产合计 337,850,934
递延税项
递延税款借项 -
资产总计 2,292,100,805
2003年12月31日 2004年6月30日
资产 合并 母公司
流动资产
货币资金 700,424,669 398,479,772
短期投资 43,732,374 3,047,500
应收票据 317,958 -
应收股利 3,009,518 32,300,027
应收利息 - -
应收账款 23,667,055 4,718,233
其他应收款 56,609,488 14,616,176
预付账款 1,500,504 105,000
应收补贴款 - -
存货 16,009,583 8,842,547
待摊费用 3,217,491 352,007
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 848,488,640 462,461,262
长期投资
长期股权投资 544,449,117 966,656,196
长期债权投资 28,700,302 -
长期投资合计 573,149,419 966,656,196
其中：合并价差 35,102,731 -
固定资产
固定资产-原价 1,019,754,387 233,948,643
减：累计折旧 (504,975,638) (112,769,135)
固定资产-净值 514,778,749 121,179,508
减：固定资产减值准备 (2,845,103) (871,850)
固定资产-净额 511,933,646 120,307,658
经营租入固定资产改良 25,011,415 3,302,679
工程物资 - -
在建工程 59,309,507 78,358,281
固定资产清理 - -
固定资产合计 596,254,568 201,968,618
无形资产及其他资产
无形资产 297,128,197 194,363,630
长期待摊费用 14,686,880 2,013,338
其他长期资产 31,746,013 89,811,019
无形资产及其他资产合计 343,561,090 286,187,987
递延税项
递延税款借项 - -
资产总计 2,361,453,717 1,917,274,063
2003年12月31日
资产 母公司
流动资产
货币资金 380,877,091
短期投资 7,778,069
应收票据 -
应收股利 11,518,220
应收利息 -
应收账款 3,928,993
其他应收款 59,387,466
预付账款 91,300
应收补贴款 -
存货 7,649,004
待摊费用 281,987
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 471,512,130
长期投资
长期股权投资 952,172,168
长期债权投资 -
长期投资合计 952,172,168
其中：合并价差 -
固定资产
固定资产-原价 238,165,259
减：累计折旧 (108,439,045)
固定资产-净值 129,726,214
减：固定资产减值准备 (871,850)
固定资产-净额 128,854,364
经营租入固定资产改良 4,029,426
工程物资 -
在建工程 58,866,952
固定资产清理 -
固定资产合计 191,750,742
无形资产及其他资产
无形资产 196,986,752
长期待摊费用 2,625,037
其他长期资产 89,073,559
无形资产及其他资产合计 288,685,348
递延税项
递延税款借项 -
资产总计 1,904,120,388
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责人：
陈灏 会计机构负责人：卢正刚
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2004年6月30日资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2004年6月30日
负债及股东权益 附注 合并
流动负债
短期借款 四(12) 139,069,364
应付票据 -
应付账款 四(13) 35,943,981
预收账款 四(13) 8,571,213
应付工资 15,651,572
应付福利费 19,667,192
应付股利 37,816,371
应交税金 四(14) 20,325,714
其他应交款 75,178
其他应付款 四(13) 117,931,745
预提费用 10,545,759
预计负债 -
一年内到期的长期借款 -
其他流动负债 -
流动负债合计 405,598,089
长期负债
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 15,462,410
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 15,462,410
递延税项
递延税款贷项 -
负债合计 421,060,499
少数股东权益 78,433,520
股东权益
股本 四(15) 603,240,740
资本公积 四(16) 771,216,187
盈余公积 四(17) 319,503,597
其中：法定公益金 四(17) 63,300,102
拟分配现金股利 -
未分配利润 四(18) 98,646,262
外币报表折算差额 -
股东权益合计 1,792,606,786
负债及股东权益总计 2,292,100,805
2003年12月31日 2004年6月30日
负债及股东权益 合并 母公司
流动负债
短期借款 318,300,506 -
应付票据 5,000,000 -
应付账款 35,942,624 3,209,495
预收账款 8,993,004 2,861,127
应付工资 4,648,428 3,865,537
应付福利费 15,256,465 1,150,343
应付股利 1,731,770 37,759,074
应交税金 21,958,812 7,314,383
其他应交款 106,693 22,262
其他应付款 83,789,989 67,931,158
预提费用 8,505,264 553,898
预计负债 - -
一年内到期的长期借款 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 504,233,555 124,667,277
长期负债
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 16,548,010 -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 16,548,010 -
递延税项
递延税款贷项 - -
负债合计 520,781,565 124,667,277
少数股东权益 73,022,211 -
股东权益
股本 603,240,740 603,240,740
资本公积 770,963,077 771,216,187
盈余公积 317,894,187 306,224,290
其中：法定公益金 62,495,397 57,901,033
拟分配现金股利 36,194,444 -
未分配利润 39,357,493 111,925,569
外币报表折算差额 - -
股东权益合计 1,767,649,941 1,792,606,786
负债及股东权益总计 2,361,453,717 1,917,274,063
2003年12月31日
负债及股东权益 母公司
流动负债
短期借款 89,000,000
应付票据 -
应付账款 4,667,616
预收账款 3,641,765
应付工资 550,129
应付福利费 1,575,825
应付股利 1,730,630
应交税金 8,196,742
其他应交款 26,781
其他应付款 26,638,830
预提费用 442,129
预计负债 -
一年内到期的长期借款 -
其他流动负债 -
流动负债合计 136,470,447
长期负债
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 -
递延税项
递延税款贷项 -
负债合计 136,470,447
少数股东权益 -
股东权益
股本 603,240,740
资本公积 770,963,077
盈余公积 306,224,290
其中：法定公益金 57,901,033
拟分配现金股利 36,194,444
未分配利润 51,027,390
外币报表折算差额 -
股东权益合计 1,767,649,941
负债及股东权益总计 1,904,120,388
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责人：
陈灏 会计机构负责人：卢正刚
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2004年1-6月利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2004年1-6月
项目 附注 合并
一、主营业务收入 四(19)、五(3) 392,578,992
减：主营业务成本 四(19)、五(4) (100,509,488)
主营业务税金及附加 四(20) (17,959,741)
二、主营业务利润 274,109,763
加：其他业务利润 2,470,279
减：营业费用 (165,786,492)
管理费用 (73,221,115)
财务(费用)/收入-净额 四(21) (1,543,693)
三、营业利润 36,028,742
加：投资收益 四(22)、五(5) 39,848,057
补贴收入 四(23) 5,670,919
营业外收入 1,255,384
减：营业外支出 (1,633,718)
四、利润总额 81,169,384
减：所得税 (12,184,030)
少数股东损益 (7,485,731)
五、净利润 61,499,623
2003年1-6月 2004年1-6月
项目 合并 母公司
一、主营业务收入 354,328,772 67,318,332
减：主营业务成本 (130,758,711) (13,899,843)
主营业务税金及附加 (11,950,808) (3,442,503)
二、主营业务利润 211,619,253 49,975,986
加：其他业务利润 1,565,466 580,703
减：营业费用 (177,033,990) (38,097,677)
管理费用 (58,730,363) (17,718,566)
财务(费用)/收入-净额 (5,462,535) 1,183,947
三、营业利润 (28,042,169) (4,075,607)
加：投资收益 31,034,368 63,661,733
补贴收入 3,658,763 1,682,065
营业外收入 329,607 146,231
减：营业外支出 (3,264,562) (516,243)
四、利润总额 3,716,007 60,898,179
减：所得税 (3,072,261) -
少数股东损益 754,290 -
五、净利润 1,398,036 60,898,179
2003年1-6月
项目 母公司
一、主营业务收入 55,455,778
减：主营业务成本 (12,186,431)
主营业务税金及附加 (2,641,269)
二、主营业务利润 40,628,078
加：其他业务利润 171,000
减：营业费用 (45,540,880)
管理费用 (13,497,412)
财务(费用)/收入-净额 (54,376)
三、营业利润 (18,293,590)
加：投资收益 20,389,885
补贴收入 371,665
营业外收入 61,475
减：营业外支出 (1,131,399)
四、利润总额 1,398,036
减：所得税 -
少数股东损益 -
五、净利润 1,398,036
补充资料：
2004年1－6月累计数
项目 合并 母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - -
2.自然灾害发生的损失 - -
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 - -
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 - -
5.债务重组损失 - -
6.其他 - -
2003年1－6月累计数
项目 合并 母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - -
2.自然灾害发生的损失 - -
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 - -
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 1,076,606 1,076,606
5.债务重组损失 - -
6.其他 - -
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责人：陈灏
会计机构负责人：卢正刚
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2004年1-6月利润分配表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2004年1-6月
项目 附注 合并
一、净利润 61,499,623
加：年初未分配利润 四(18) 39,357,493
其他转入 -
二、可供分配的利润 100,857,116
减：提取法定盈余公积 四(18) (804,705)
提取法定公益金 四(18) (804,705)
提取职工奖励及福利基金 四(18) (601,444)
三、可供股东分配的利润 98,646,262
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
拟分配现金股利 -
转作股本的普通股股利 -
四、未分配利润 四(18) 98,646,262
2003年1-6月 2004年1-6月
项目 合并 母公司
一、净利润 1,398,036 60,898,179
加：年初未分配利润 46,174,891 51,027,390
其他转入 - -
二、可供分配的利润 47,572,927 111,925,569
减：提取法定盈余公积 (288,978) -
提取法定公益金 (162,934) -
提取职工奖励及福利基金 - -
三、可供股东分配的利润 47,121,015 111,925,569
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
拟分配现金股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
四、未分配利润 47,121,015 111,925,569
2003年1-6月
项目 母公司
一、净利润 1,398,036
加：年初未分配利润 62,194,140
其他转入 -
二、可供分配的利润 63,592,176
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
三、可供股东分配的利润 63,592,176
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
拟分配现金股利 -
转作股本的普通股股利 -
四、未分配利润 63,592,176
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责人：
陈灏 会计机构负责人：卢正刚
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2004年1-6月现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 404,707,419
收到的税费返回 5,670,919
收到的其他与经营活动有关的现金 （附注四（24）） 10,233,213
现金流入小计 420,611,551
购买商品、接受劳务支付的现金 (163,487,980)
支付给职工以及为职工支付的现金 (87,818,784)
支付的各项税费 (40,154,433)
支付的其他与经营活动有关的现金 （附注四（25）） (54,256,080)
现金流出小计 (345,717,277)
经营活动产生的现金流量净额 74,894,274
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 157,779,449
取得投资收益所收到的现金 36,857,532
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 17,639,184
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 212,276,165
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (24,868,390)
除对子公司以外投资所支付的现金 (386,558,640)
购买子公司所支付的现金 (35,400,357)
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 (446,827,387)
投资活动产生的现金流量净额 (234,551,222)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 -
借款所收到的现金 25,000,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 25,000,000
偿还债务所支付的现金 (176,641,086)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (4,707,951)
其中：子公司支付少数股东股利 (1,680,000)
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 -
现金流出小计 (181,349,037)
筹资活动产生的现金流量净额 (156,349,037)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
五、现金净增加额 (316,005,985)
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 67,764,527
收到的税费返回 1,682,065
收到的其他与经营活动有关的现金 19,372,840
现金流入小计 88,819,432
购买商品、接受劳务支付的现金 (20,316,165)
支付给职工以及为职工支付的现金 (25,488,799)
支付的各项税费 (7,985,870)
支付的其他与经营活动有关的现金 (18,997,863)
现金流出小计 (72,788,697)
经营活动产生的现金流量净额 16,030,735
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 124,250,918
取得投资收益所收到的现金 36,252,741
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 11,250,241
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 171,753,900
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (21,598,673)
除对子公司以外投资所支付的现金 (267,500,000)
购买子公司所支付的现金 (30,394,853)
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 (319,493,526)
投资活动产生的现金流量净额 (147,739,626)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 -
借款所收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金 (89,000,000)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (188,428)
其中：子公司支付少数股东股利 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 -
现金流出小计 (89,188,428)
筹资活动产生的现金流量净额 (89,188,428)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
五、现金净增加额 (220,897,319)
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责
人：陈灏 会计机构负责人：卢正刚
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2004年1-6月现金流量表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
补充资料
合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 61,499,623
加：少数股东损益 7,485,731
计提的资产减值准备(减:冲回) (499,818)
固定资产折旧 39,421,662
无形资产摊销 5,584,175
长期待摊费用摊销 1,281,843
待摊费用的减少(减：增加) 905,224
预提费用的增加(减：减少) 10,040,499
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 818,215
固定资产报废损失 -
财务费用(减：收入) 3,190,835
投资损失(减：收益) (39,848,057)
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减：增加) (1,584,968)
经营性应收项目的减少(减：增加) (6,043,753)
经营性应付项目的增加(减：减少) (7,356,937)
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 74,894,274
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金净增加情况：
现金的年末余额 （附注四（1）） 298,418,684
减：现金的年初余额 （附注四（1）） (614,424,669)
现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金净增加额 (316,005,985)
补充资料 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 60,898,179
加：少数股东损益 -
计提的资产减值准备(减:冲回) 3,726
固定资产折旧 10,196,800
无形资产摊销 2,846,984
长期待摊费用摊销 672,801
待摊费用的减少(减：增加) (70,019)
预提费用的增加(减：减少) 5,111,769
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 247,324
固定资产报废损失 -
财务费用(减：收入) 149,275
投资损失(减：收益) (63,661,733)
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减：增加) (1,193,541)
经营性应收项目的减少(减：增加) 27,706,461
经营性应付项目的增加(减：减少) (26,877,291)
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 16,030,735
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金净增加情况：
现金的年末余额 93,979,772
减：现金的年初余额 (314,877,091)
现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金净增加额 (220,897,319)
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责
人：陈灏 会计机构负责人：卢正刚
资产负债表附表2： 股东权益增减变动表
项目 本期数
一、实收资本（或股本）：
期初余额 603,240,740.00
本期增加数 -
其中：资本公积转入 -
盈余公积转入 -
利润分配转入 -
新增资本（或股本） -
本期减少数 -
期末余额 603,240,740.00
二、资本公积：
期初余额 770,963,077.00
本期增加数 253,110.00
其中：资本（或股本）溢价 -
接受捐赠非现金资产准备 -
接受现金捐赠 -
股权投资准备 -
拨款转入 -
外币资本折算差额 -
资本评估增值准备 -
关联交易差价 -
其他资本公积 253,110.00
本期减少数 -
其中：转增资本（或股本） -
期末余额 771,216,187.00
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 255,398,790.00
本期增加数 804,705.00
其中：从净利润中提取数 804,705.00
其中：法定盈余公积 804,705.00
任意盈余公积 -
储备基金 -
企业发展基金 -
法定公益金转入数 -
本期减少数 -
其中：弥补亏损 -
转增资本（或股本） -
分派现金股利或利润 -
分派股票股利 -
本年转回 -
期末余额 256,203,495.00
其中：法定盈余公积 89,486,383.00
储备基金 -
企业发展基金 -
四、法定公益金
期初余额 62,495,397.00
本期增加数 804,705.00
其中：从净利润中提取数 804,705.00
本期减少数 -
其中：集体福利支出 -
本年转回 -
期末余额 63,300,102.00
五、未分配利润：
期初未分配利润 39,357,493.00
本期净利润 61,499,623.00
其他转入 -
本期分配利润 2,210,854.00
期末未分配利润 98,646,262.00
项目 上期数
一、实收资本（或股本）：
期初余额 603,240,740.00
本期增加数 -
其中：资本公积转入 -
盈余公积转入 -
利润分配转入 -
新增资本（或股本） -
本期减少数 -
期末余额 603,240,740.00
二、资本公积：
期初余额 764,415,291.00
本期增加数 6,547,786.00
其中：资本（或股本）溢价 -
接受捐赠非现金资产准备 -
接受现金捐赠 -
股权投资准备 1,830,394.00
拨款转入 -
外币资本折算差额 -
资本评估增值准备 -
关联交易差价 3,863,174.00
其他资本公积 854,218.00
本期减少数 -
其中：转增资本（或股本） -
期末余额 770,963,077.00
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 249,243,745.00
本期增加数 7,975,435.00
其中：从净利润中提取数 7,975,435.00
其中：法定盈余公积 4,400,050.00
任意盈余公积 3,575,385.00
储备基金 -
企业发展基金 -
法定公益金转入数 -
本期减少数 1,820,390.00
其中：弥补亏损 -
转增资本（或股本） -
分派现金股利或利润 -
分派股票股利 -
本年转回 1,820,390.00
期末余额 255,398,790.00
其中：法定盈余公积 88,681,678.00
储备基金 -
企业发展基金 -
四、法定公益金
期初余额 59,190,337.00
本期增加数 4,215,255.00
其中：从净利润中提取数 4,215,255.00
本期减少数 910,195.00
其中：集体福利支出 -
本年转回 910,195.00
期末余额 62,495,397.00
五、未分配利润：
期初未分配利润 46,174,891.00
本期净利润 39,252,702.00
其他转入 2,730,585.00
本期分配利润 48,800,685.00
期末未分配利润 39,357,493.00
利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产收
(%) 益率(%)
主营业务利润 15.29% 15.24%
营业利润 2.01% 2.00%
净利润 3.43% 3.42%
扣除非经常性损益后的净利润 2.98% 2.97%
全面摊薄每股收益(元/ 加权平均每股收益
报告期利润 股) (元/股)
0.45 0.45
主营业务利润 0.0597 0.0597
营业利润 0.1019 0.1019
净利润 0.0886 0.0886
扣除非经常性损益后的净利润
资产减值准备明细表
项目 2003年12月31日
合并 母公司
一、坏账准备合计 8,046,666 4,212,062
其中：应收账款 4,353,296 1,188,429
其他应收款 3,693,370 3,023,633
二、短期投资跌价准备合计 87,184 -
其中：股票投资 87,184 -
基金投资 - -
三、存货跌价准备合计 120,766 19,542
其中：库存商品 2,043 2,043
原材料 118,723 17,499
四、长期投资减值准备合计 4,506,036 4,479,264
其中：长期股权投资 4,479,264 4,479,264
长期债权投资 26,772 -
五、固定资产减值准备合计 2,845,103 871,850
其中：房屋、建筑物 - -
机器设备 2,845,103 871,850
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商权权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
九、总计 15,605,755 9,582,718
项目 本期增加
合并 母公司
一、坏账准备合计 168,460 3,726
其中：应收账款 134,619 3,726
其他应收款 33,841 -
二、短期投资跌价准备合计 724,848 -
其中：股票投资 - -
基金投资 724,848 -
三、存货跌价准备合计 - -
其中：库存商品 - -
原材料 - -
四、长期投资减值准备合计 239,599 -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 239,599 -
五、固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋、建筑物 - -
机器设备 - -
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商权权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
九、总计 1,132,907 3,726
项目 本期转回
合并 母公司
一、坏账准备合计 (925,904) -
其中：应收账款 (925,904) -
其他应收款 - -
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
三、存货跌价准备合计 - -
其中：库存商品 - -
原材料 - -
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 (706,821) -
其中：房屋、建筑物 - -
机器设备 (706,821) -
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商权权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
九、总计 (1,632,725) -
项目 2004年6月30日
合并 母公司
一、坏账准备合计 7,289,222 4,215,788
其中：应收账款 3,562,011 1,192,155
其他应收款 3,727,211 3,023,633
二、短期投资跌价准备合计 812,032 -
其中：股票投资 87,184 -
基金投资 724,848 -
三、存货跌价准备合计 120,766 19,542
其中：库存商品 2,043 2,043
原材料 118,723 17,499
四、长期投资减值准备合计 4,745,635 4,479,264
其中：长期股权投资 4,479,264 4,479,264
长期债权投资 266,371 -
五、固定资产减值准备合计 2,138,282 871,850
其中：房屋、建筑物 - -
机器设备 2,138,282 871,850
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商权权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
九、总计 15,105,937 9,586,444
 |
| |
|
| 财经首页 ‖ 股票首页 ‖ 我的股市 |  |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
 |
新浪财经声明：本网站所载文章、数据仅供参考，本网站并不保证其准确性，风险自负。 本页使用的数据由万得资讯提供。 新浪网财经纵横网友意见留言板 电话：010-82628888-5174 欢迎批评指正 新浪简介 | About Sina | 广告服务 | 招聘信息 | 网站律师 | SINA English | 会员注册 | 产品答疑 Copyright © 1996 - 2005 SINA Inc. All Rights Reserved 版权所有 新浪网 北京市通信公司提供网络带宽 |