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一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动和主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件
释义除非另有说明,以下简称在本报告中具有如下含义：
公司或本公司：指海南华侨投资股份有限公司
北方发展：指福建北方发展股份有限公司
金山制药：指福建金山生物制药股份有限公司
金山医药：指福建金山医药有限公司
金山集团：指福建金山医药实业集团有限公司
一、重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事王迎、张艳因工作原因未能出席董事会会议。
公司董事长王跃仁先生、主管会计工作总经理房亚南先生及会计主管人员周丽明女
士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2004年半年度报告未经审计。
二、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：海南华侨投资股份有限公司
公司法定英文名称：Hainan Overseas Chinese Investment CO.LTD.
英文名称缩写：OCI
（二）公司股票上市证券交易所：上海证券交易所
A股简称：ST琼华侨
A股代码：600759
（三）公司注册地址：海南省海口市西沙路28号侨企大楼Ｂ座8楼
公司办公地址：海南省海口市西沙路28号侨企大楼Ｂ座8楼
邮政编码：570206
公司网址：http://www.sse.com.cn
公司电子信箱：hqtz@263.net
（四）法定代表人：王跃仁
（五）公司董事会秘书：宋扬
联系电话：0898-66787220
传真：0898-66757661
电子信箱：songy69@tom.com
联系地址：海南省海口市西沙路28号侨企大楼Ｂ座8楼
（六）公司半年度报告备置地点：海口市西沙路28号侨企大楼B座第八层公司董事
会秘书处
信息披露指定网址：http://www.sse.com.cn
信息披露选定报纸：《上海证券报》、《中国证券报》
（七）其他有关资料
公司最近一次变更注册登记日期：2001年4月26日在海南省工商行政管理局变更注
册登记。
公司企业法人营业执照注册号：3500001001873
公司企业法人税务登记号：35010515816648-1
公司聘请的会计师事务所：海南从信会计师事务所
（八）主要财务数据和指标
单位：人民币元
项目 报告期末
流动资产 109,744,465.94
流动负债 205,209,976.22
总资产 200,738,521.07
股东权益(不含少数股东权益) -87,889,418.95
每股净资产 -0.422
调整后每股净资产 -0.425
项目 上年度末
流动资产 96,309,684.94
流动负债 192,680,678.39
总资产 186,607,716.88
股东权益(不含少数股东权益) -88,170,301.14
每股净资产 -0.462
调整后每股净资产 -0.474
报告期末比上年
项目 度末增减(%)
流动资产 13.95
流动负债 6.50
总资产 7.57
股东权益(不含少数股东权益) 0.32
每股净资产 8.66
调整后每股净资产 10.34
项目 报告期(1-6月)
净利润 280,882.19
扣除非经常性损益后的净利润* 257,882.19
净资产收益率(%) -
每股收益 0.0013
每股经营活动产生的现金流量 -0.0541
净额
全面摊薄的每股收益 0.0089
全面摊薄的净资产收益率 -
加权平均的每股收益 0.0089
加权平均净资产收益率 -
项目 上年同期
净利润 739,028.97
扣除非经常性损益后的净利润* 739,028.97
净资产收益率(%) -
每股收益 0.0035
每股经营活动产生的现金流量 -0.0496
净额
全面摊薄的每股收益 0.0103
全面摊薄的净资产收益率 -
加权平均的每股收益 0.0103
加权平均净资产收益率 -
报告期比上年
项目 同期增减(%)
净利润 -61.99
扣除非经常性损益后的净利润* -65.11
净资产收益率(%) -
每股收益 -62.86
每股经营活动产生的现金流量 -9.17
净额
全面摊薄的每股收益 -135.92
全面摊薄的净资产收益率 -
加权平均的每股收益 -135.92
加权平均净资产收益率 -
注：非经常性损益涉及的项目及金额:营业外支出23000元。
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）、报告期内公司股份总数及结构未发生变化。
（二）、报告期末公司股东总数为21662户。
（三）、主要股东持股情况介绍
截止2004年6月30日,公司前十名股东持股情况
报告期内 期末持股数
股东名称
股份增减 量
福建北方发展股份有限公司 0 62304000
中国科技证券有限责任公司 0 15840000
香港亚太奔德有限公司 0 12672000
比欧特国际工程开发有限责任公司 0 7392000
上海证券有限责任公司 0 4800000
华夏证券有限公司 0 4000000
海通证券股份有限公司 0 3750000
海南正兴投资发展有限公司 0 3428400
厦门国际信托投资公司证券营业部 0 3400000
航天信托投资有限公司 0 3000000
比例
股东名称 股份类别
（%）
福建北方发展股份有限公司 29.88 未流通
中国科技证券有限责任公司 7.60 未流通
香港亚太奔德有限公司 6.08 未流通
比欧特国际工程开发有限责任公司 3.54 未流通
上海证券有限责任公司 2.30 未流通
华夏证券有限公司 1.92 未流通
海通证券股份有限公司 1.80 未流通
海南正兴投资发展有限公司 1.64 未流通
厦门国际信托投资公司证券营业部 1.63 未流通
航天信托投资有限公司 1.44 未流通
股份的质
股东名称 押或冻结 股东性质
情况
福建北方发展股份有限公司 质押 社会法人股
中国科技证券有限责任公司 不详 社会法人股
香港亚太奔德有限公司 不详 外资法人股
比欧特国际工程开发有限责任公司 冻结 社会法人股
上海证券有限责任公司 不详 社会法人股
华夏证券有限公司 不详 社会法人股
海通证券股份有限公司 不详 社会法人股
海南正兴投资发展有限公司 不详 社会法人股
厦门国际信托投资公司证券营业部 不详 社会法人股
航天信托投资有限公司 不详 社会法人股
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量
于兴本 470500
谭诗梅 357003
孔秀英 340960
温少如 338651
李静 322430
徐桃云 305500
谢冬姣 286526
朱放 280000
钱丽虹 257300
陈恩兰 247700
股东名称（全称） 种类（A、B、H或其它）
于兴本 A股
谭诗梅 A股
孔秀英 A股
温少如 A股
李静 A股
徐桃云 A股
谢冬姣 A股
朱放 A股
钱丽虹 A股
陈恩兰 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明：公司未知前10名股东（含流通股股东）是否
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司也未知其
关联关系。
注：1.北方发展所持股份6230.4万股中的4430.4万股质押给福州民升投资咨询有限
公司,另1800万股质押给中国长城工业总公司。质押期限均为2004年7月28日至2006年6
月25日
2.比欧特国际工程开发有限责任公司所持股份全部被法院冻结。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员未出现变动。
五、管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况分析
1、主营业务收入、主营业务利润、现金及现金等价物净增加额等同比增减变化
单位：人民币元
项目 本报告期数 上年同期数 增减比例(%)
主营业务收入 63,392,128.03 26,227,366.88 141.70
主营业务利润 8,602,467.94 5,400,467.46 59.66
净利润 280,882.19 739,028.97 -61.99
现金及现金等
价物净增加额 16,480,246.13 -3,462,541.12 -375.96
2、总资产、股东权益同比增减变化
单位：人民币元
项目 本报告期数 上年同期初 增减比例(%)
总资产 200,738,521.07 197,658,603.94 1.56
股东权益 -87,889,418.95 -96,334,411.68 8.75
增减变动主要原因：1）主营业务收入同比增加141.70%是因为公司控股子公司金山
制药扩大销售市份额,报告期内药品销售收入显著增加。
2）主营业务利润比上年同期增加59.66%主要是金山制药销售收入大幅增加所致。
但主营业务利润与主营业务收入并未实现同比增长,显示报告期内主营业务成本增加过
快。
3）净利润净减少458,146.78元,与上年同期相比主要是金山制药营业外收入减少且
公司持有金山制药股份减少16%所致。
4）总资产及股东权益本报告期并未显著增长,主要是公司报期内经营同比相对稳定
,也未出现其他重大投资活动。
3、金山制药本报告期末经营情况：
单位：人民币元
项目 本报告期
总资产 182,304,471.14
股东权益 42,631,012.78
流动资产 94,003,884.81
流动负债 137,494,589.22
主营业务收入 63,392,128.03
主营业务利润 8,622,467.94
净利润 2,210,873.04
项目 上年同期
总资产 149,721,210.54
股东权益 42,259,594.42
流动资产 90,785,347.89
流动负债 105,112,819.59
主营业务收入 26,227,366.88
主营业务利润 5,400,467.46
净利润 2,997,998.24
项目 增减比例(%)
总资产 21.76
股东权益 0.88
流动资产 3.55
流动负债 30.81
主营业务收入 141.70
主营业务利润 59.66
净利润 -26.26
（二）报告期内经营成果及财务状况的简要分析
1、主营业务范围及经营状况
公司主营业务范围：高新技术项目及产品的投资、开发、生产与经营,能源基础产
业投资、开发、经营,房地产、旅游资源、旅游产品开发经营,建筑材料生产、销售、旅
游业服务。以上为工商管理部门批准业务范围,报告期内上述业务均未恢复。
本报告期公司本部仍未有任何业务经营。公司持有金山制药53.16%的股权,占控股
地位。金山制药是公司报告期内主营业务收入及利润的唯一来源。金山制药2004年上半
年共实现销售收入6339.21万元,主营业务利润862.22万元,净利润221.09万元。主营业
务收入比上年同期增长141.70%,但受市场影响导致成本上升,主营业务利润未能同步增
长。同时由于产品销售结构的变化,毛利率较去年同期略为下降。公司上半年加大对销
售的投入力度,在全国16个省份建立办事处,并且同当地大型商业公司建立合作关系,全
国性的销售网络正逐步形成。同时通过企业品牌广告、终端促销等多种方法迅速提升产
品的知名度,公司产品进入快速发展期。公司针对产品的特点采取不同的销售政策,胸腺
肽5MG采取降价促销,上半年始终保持着稳定的销量,并在福建、广东市场具有较高的占
用率；胸腺肽20MG则在山东、河北、广东、福建等地具有较高市场占有率,而且随着各
省市招投标的开展,逐渐在湖北、四川、重庆等地打开市场。公司主要产品盐酸奈替芬
软膏因其产品的领先性已在福建、广东、安徽、四川、北京、江苏、浙江等地全面铺开
并已占有一席之地。
公司申报的新药中,萘替米星针剂、依诺沙星软膏已获生产批件,目前已批量生产并
投入销售；二类新药甲钴胺、葛根素预计将在8-9月可获生产批件,年底可实现销售。二
类新药坎地沙坦正在做临床研究,预计年底可申报新药证书,明年可正式投产。国家一类
抗癌基因新药K22正在申请临床批件,同时该项目做为福建省03年6。18项目成果交易会
六大项目之一,已引起国家、省各部门的重视,在去年获科委50万元资助,今年又获得省
发改委回收性无息贷款100万元,目前资金已到位。做为与新药开发相配套的二期工程主
体制剂大楼已封顶,现正在室内装修及设备安装,预计年底可实现生产。同时配套的附属
楼提取车间、新药研制大楼也已封顶。三期工程正在筹划之中。公司上半年已通原料车
间的GMP验收及下属医药公司GSP认证。
2、主营业务分行业、分产品情况
报告期主营业务收入：63,392,128.03元
报告期主营业务成本：54,496,648.17元
主营业务分行业、产品情况表： 单位：人民币元
主营业务收入 主营业务成本
工业 8,778,098.85 2,786,697.04
商业 54,614,029.18 51,709,951.12
其中：关 0.00 0.00
联交易
针剂类 26,891,033.62 23,970,156.51
口服类 26,792,290.09 25,449,995.68
外用类 9,708,804.32 5,076,495.98
其中：关 0.00 0.00
联交易
关联交易
的定价原
则
主营业务收
毛利率 入比上年同
(%) 期增减
（％）
工业 215 11.97
商业 5.62 155.31
其中：关 0.00 0.00
联交易
针剂类 12.19 0.00
口服类 5.27 0.00
外用类 91.25 0.00
其中：关 0.00 0.00
联交易
关联交易
的定价原
则
主营业务成
毛利率比上
本比上年同
年同期增减
期增减
(%)
（％）
工业 -25.65 96.87
商业 159.31 29.36
其中：关 0.00 0.00
联交易
针剂类 0.00 0.00
口服类 0.00 0.00
外用类 0.00 0.00
其中：关 0.00 0.00
联交易
关联交易
的定价原
则
3、告期内公司主营业务经营结构、盈利能力及利润构成较上年同期未发生重大变
化。
4、报告期无重大影响的其他经营业务活动产生的利润。
（三）报告期投资情况
1、报告期内公司未募集资金,也无以前年度募集资金使用延续到报告期。
2、报告期内公司及公司控股的金山制药也未发生对外投资情况。
（四）经营中的问题与困难
由于公司与海南中平木业有限公司、中国银行海南省分行的担保纠纷执行一案目前
尚未解决,且未有明显进展,这将导致公司资产重组无法继续深入,公司的持续经营能力
已受到重大挑战。同时,虽然金山制药报告期内销售收入现出了大幅增长,但其营业利润
却未有显明增长,公司管理费用、财务费用依然沉重,加之流动资金短缺、公司在建工程
投入较大,公司资金瓶颈日趋严重。新药开发及市场推广报告期内未有明显投入,公司药
品制造业存在较大市场挑战。金山制药经营业绩又处在低利润的边缘,公司持续盈利已
很难继续。
（五）预测下一报告期期末净利润情况
预计金山制药下半年的经营情况不会出现大幅度增长,公司2004年1-9月份净利润与
去年同期相比可能持平。
（六）2003年度海南从信会计师事务所为公司出具了保留意见带解释性说明的审计
报告,现将报告所涉事项说明如下：
1、关于公司2003年度末应交税金-7,470,814.73元未得到有关部门确认事项,本报
告期内仍未有具体的进展。
2、关于公司及前任高管严重违法违规事项的调查,本报告期内仍未有结果。
3、关于公司重大担保涉讼事项,本报告期内经中华人民共和国最高人民法院判决公
司对海南中平木业有限公司借款985万美元本息向中国银行海南省分行承担连带保证责
任。目前,该案已进入执行程序,至报告期末,该案尚未有明显进展。该案的执行进展及
结果将直接影响公司的持续经营,公司董事会正积极寻求对策,是否能尽快妥善解决尚无
法确定。
4、关于公司持续经营事项。公司控股的金山制药经营情况一直比较稳定,但其盈利
能力较弱,尚不足以支撑公司持续盈利。同时由于公司债务负担依然沉重,目前也未有有
效的解决方案,因此公司的持续经营能力已凸现风险。
六、重要事项
（一）法人治理结构
为保护投资者权益,促进公司规范运作,保持公司持续健康发展,公司在本报告期继
续严格按照《公司法》、《证券法》及相关法规、规范性文件的规定,不断完善公司法
人治理结构,建立现代企业制度,规范公司信息披露工作。
（二）公司没有以前报告期间拟订,在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本
方案或发行新股方案。
（三）半年度拟订的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司半年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
（四）重大诉讼、仲裁事项：
1、报告期内发生的重大诉讼事项的进展情况及影响：
中国银行海南省分行诉海南中平木业有限公司借款985万美元本息纠纷一案,中华人
民共和国最高人民法院已做出终审判决,判决公司及中国科技国际信托投资有限责任公
司对上述借款985万美元本息承担连带责任,本案已进入执行程序。对此涉讼事项,公司
管理层予以高度关注,已及时就此问题与相关各方进行了多次充分的协商和沟通,此问题
的处置结果将直接影响到公司本次重组的成败,并将对公司持续经营产生重大影响。
2、以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼事项的进展情况及影响：
公司与海南光大国信租赁（联合）有限公司（以下称"光大公司"）及海南科技工业
公司(以下简"科技公司")借款担保纠纷,公司申请对公司原持有的世茂股份法人转配股
3,431,775股(转增股本后为4,289,718股)执行回转一案,公司董事会为该案在在执行过
程中存在严重的错误执法行为,侵害了公司的合法权益,公司已向法院提交申请报告,申
请法院依法撤消海中法执字第296-6号裁定并对本案进一步全面审查。
(五)报告期内无新发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或
处置以及企业收购兼并事项
（六）报告期内公司重大关联交易事项
截止报告期末,公司与控股股东及其子公司之间未发生销售商品及提供劳务等关联
交易。相互资金往来、关联债权债务的情况如下。
单位：人民币元
向关联方提供资金
关联方 关联关系
借方发生额（年
期末余额
初数）
北方发展 公司第一大股东 500,000.00 0.00
公司第一大股东之控股
金山集团 3,250,000.00 6,800,000.00
股东
福州凤凰 联营企业 90,800.00 1,470,000.00
合计 3,840,800.00 8,270,000.00
关联方向上市公司提供资金
关联方 贷方发生额
期末余额
（年初数）
1,099,744.84 61,799,744.84
北方发展
0.00 0.00
金山集团
0.00 0.00
福州凤凰 1,099,744.84 61,799,744.84
合计
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为3,840,800.0
0元,余额为8,270,000.00元。
(七)重大合同及其履行情况
1、报告期内公司及公司控股子公司未发生新的重大合同。
2、报告期内公司未委托他人理财,也没有以前期间发生但延续到报告期的委托理财
事项,未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项。
3、报告期内,公司及控股子公司未发生新的重大对外担保情况。
截止报告期末发生在以前年度的担保事项为公司与海南中平木业有限公司的借款担
保涉讼事项（详见重大诉讼仲裁事项）。
发生日期（协议签
担保对象名称 担保金额 担保类型
署日期）
海南中平木业有限 1992.10—1993.9 985万美元 连带保证
公司
担保发生额合计 985万美元
担保余额合计 985万美元本金及利息
其中：关联担保余额合计 0.00
违规担保总额 0.00
担保总额占公司净资产的比例 236.54%
上市公司对控股子公司担保发生额合计 0.00
是否为关
是否履
担保对象名称 担保期 联方担保
行完毕
(是或否)
海南中平木业有限 否是
公司
担保发生额合计
担保余额合计
其中：关联担保余额合计
违规担保总额
担保总额占公司净资产的比例
上市公司对控股子公司担保发生额合计
（八）独立董事对公司担保情况、公司与控股股东及其关联的资金占用情况的事项
说明及意见：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》的规定,我们对公司涉及的上述情况询问了公司经理层,查阅了公司提供的相
关资料,结合2004年半年度报告反映的相关情况,本着认真、尽职、负责的态度,对公司
在上述各方间的具体情况作如下说明。
一、公司控股股东及其子公司占用公司资金的情况（截止2004年6月30日）
1、公司控股子公司福建金山制药股份有限公司向公司第一大股东之控股股东福建
金山医药实业集团有限公司提供资金年初额为3,250,000.00元,期末余额为6,800,000.
00元,增加3,550,000.00元。该资金系企业之间往来及拆借形成的。
2、公司向公司联营企业福州凤凰酒家提供资金年初额为90,800.00元,期末余额为
1,470,000.00元,增加1,379,200.00元,该资金系公司与联营企业正常往来形成的。
3、公司第一大股东福建北方发展股份有限公司及其他关联企业未占用公司任何资
产及资金。
二、公司累计及本期对外担保情况
1、公司及公司控股子公司、参股子公司本报告期内均未发生任何对外担保行为,也
未发生对控股股东及其关联企业的担保行为。
2、公司累计发生的对外担保系以前年度对公司参股子公司海南中平木业有限公司
借款985万美元之担保事项。该事项已涉及诉讼。
三、对以上事项的独立意见
1、对于公司控股股东之关联企业占用公司控股子公司资金的情况,我们已经促请公
司经理层尽快在下半年收回上述占用资金,并要求占用资金方提供切实可行的还款计划
。同时,我们也提请公司经理层在今后的经营管理过程中,杜绝与控股股东之间产生与业
务经营无关的资金占用及拆借行为。
2、公司经理层及董事会能较好地遵守国家有关法律、法规及公司章程,在报告期内
未发生违规的担保情况。公司经理层较好地执行了证监会56号文的相关规定。
（九）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：
公司第一大股东北方发展于2002年末公司实施重大资产重组时承诺,其对公司将进
行第二次资产重组,由于报告期内公司重大担保诉讼事项尚未解决,故北方发展目前尚未
对公司实施第二次资产重组,且公司第二次资产重组存在重大不确定性。
（十）报告期内公司、公司董事会及董事未受中国证监会及相关部门的任何处罚,
也未受上交所公开谴责。
公司及公司前任高管人员涉嫌重大违法违规事项,公司已接受了证监会的调查,目前
证监会尚未作出处罚决定。
(十一)其它重大事项：
1、公司工商登记事项中法定代表人尚未由孙小钢变更为王跃仁。
2、报告期内公司对子公司北海嘉杰房地产开发有限公司及北京金都侨业有限公司
的清算工作未有新的进展。
（十二）重要事项引索
事项名称 报刊名称 披露日期
2004-01号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2004年1月6日
2004-02号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2004年1月9日
2004-03号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2004年3月19日
2004-04号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2004年3月19日
2004-05号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2004年4月5日
2004-06号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2004年4月17日
2004-07号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2004年4月28日
2004-08号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2004年6月23日
2004-09号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2004年7月31日
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七、财务报告
(一)公司2004年半年度财务报告未经审计。
(二)公司财务会计报表(见附表)。
(三)财务会计报表附注。
2004年半年度会计报表附注
(金额单位:人民币元)
附注1、公司简介
海南华侨投资股份有限公司（以下简称本公司）原名海南侨联企业股份有限公司,
成立于1984年8月,是海南省最早公开发行股票的股份制试点企业。1993年10月,国家体
改委批准公司继续进行股份制试点。1996年9月,经中国证监会证监发字（1996）226号
文批准,公司股票于1996年10月8日在上交所上市交易。上市时公司股本为98,746,200元
。1996年12月27日四届四次股东大会通过决议以未分配利润向全体股东每10股送红股2
股；1997年5月25日五届一次股东大会决议以未分配利润向全体股东每10股送红股1股；
1997年9月26日五届二次（临时）股东大会决议以未分配利润向全体股东每10股送红股
2股、以公积金向全体股每10股转增4股；经历次送转股后公司现股本为208,551,974股
。于1997年10月22日业经海南大正会计师事务所验证并出具DZ内验字(1997)第163号验
资报告。
2002年9月30日,福建北方发展股份有限公司受让本公司股东海南新产业投资公司持
有本公司的4,646.4万股(占总股本的22.28%)及本公司股东海南物业投资公司持有本公
司的1,584万股（占总股本的7.59%）而成为本公司第一大股东。
2002年12月20日,本公司受赠获得福建北方发展股份有限公司等三家单位和个人持
有的福建金山生物制药股份有限公司股权共计2,110.3万股,占总股本的69.67%,成为该
公司第一大股东。
公司主营高新技术项目及产品的投资、开发、生产与经营；能源基础产业投资、开
发、经营、房地产、旅游资源、旅游产品开发、经营；建筑材料生产。
附注2、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2.2会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3记账本位币
以人民币为记账本位币。
2.4记账基础及计价原则
以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
2.5外币核算方法
本公司发生的外币经济业务,按发生时的市场汇价折算为记账本位币入账。期末将
外币账户余额按期末市场汇价折合为记账本位币,其差额计入当期损益。
2.6现金等价物的确定标准：公司持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2.7短期投资核算方法
2.7.1短期投资按实际支付的价款计价,但不包括已宣告发放但尚未收到的现金股利
或利息。短期投资持有期间收到的现金股利或利息冲减投资的账面价值（已计入应收项
目的现金股利除外）。处置短期投资时,按实际收到的价款与其账面价值的差额确认为
短期投资损益。
2.7.2短期投资期末按成本与市价孰低计价,按单项投资市价低于成本的差额计提短
期投资跌价准备。
2.8坏账核算方法
2.8.1坏账损失的确认标准
（1）因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收款项；
（2）因债务人逾期未履行偿债义务,超过三年确实无法收回的应收款项。
2.8.2坏账损失采用备抵法,按应收款项（应收账款、其他应收款）的账龄分析计提
坏账准备,具体计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1—2年（含2年） 10%
2—3年（含3年） 30%
3年以上 50%
如有确切证据表明应收款项不能收回或收回的可能性较小,则加大坏账准备计提比
例,直至100%。
2.9存货核算方法
2.9.1存货包括库存商品、产成品、开发产品、在建开发产品、原材料、低值易耗
品等。
2.9.2存货采用永续盘存制,购建存货按实际成本计价,发出存货按加权平均法计价
；低值易耗品在领用时按五五摊销法摊销。
2.9.3开发产品是指已建成、待出售的物业。
2.9.4在建开发产品是指尚未建成、以出售或出租为开发目的之物业。
2.9.5期末存货按成本与可变现净值孰低计价,若期末存货成本高于其可变现净值,
则按其差额计提跌价准备。
2.10长期投资核算方法
2.10.1长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。以投资时实际支付的价款扣除
已宣告尚未分配的股利后的价值记账,公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总
额20%以下；或虽占20%或20%以上但不具有重大影响,采用成本法核算。公司对其他单位
的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采
用权益法核算,投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上的,按权益法核算并合并会
计报表。
2.10.2本公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额
之间的差额,计入股权投资差额。其中：合同规定了投资期限的,按投资期限摊销；合同
没有规定投资期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销,贷方差额按不低于10年的期限
摊销。
2.10.3 长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用
及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账,按权
责发生制原则计算应计利息。长期债券投资的溢价或折价按直线法在其存续期内平均摊
销。
2.10.4长期投资减值准备的计提方法：期末对长期投资逐项检查,如果由于市价持
续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,则按其差额
计提减值准备。
2.11固定资产的计价和折旧方法
2.11.1固定资产标准：使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以
及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2000元以上,并且使用期限
超过二年的,不属于生产经营主要设备的物品。
2.11.2固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、办公设备
、其他设备六类。
2.11.3固定资产计价方法：固定资产按实际购建成本或经评估确认价值入账。
2.11.4固定资产折旧方法：采用直线法分类计提,按各类固定资产的原值和预计经
济使用年限扣除残值确定其折旧率。各类固定资产预计经济使用年限、残值率及折旧率
如下：
固定资产类别 使用年限
房屋及建筑物 25
机器设备 10
电子设备 5
运输工具 5
办公设备 3
其他设备 3
固定资产类别 残值率
房屋及建筑物 5%
机器设备 5%
电子设备 5%
运输工具 5%
办公设备 5%
其他设备 5%
固定资产类别 年折旧率
房屋及建筑物 3.8%
机器设备 9.5%
电子设备 19%
运输工具 19%
办公设备 31.67%
其他设备 31.67%
2.11.5固定资产减值准备
期末对固定资产逐项进行检查,如果固定资产的市价持续下跌或因技术陈旧、毁损
、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值,则对可收回金额低于账面价值的部
分按单个项目计提固定资产减值准备。
2.12在建工程核算方法
2.12.1在建工程系指各项固定资产购建、安装所发生的实际支出；与购建固定资产
有关的借款费用在固定资产尚未达到预定可使用状态之前计入工程成本。在建工程自达
到预定可使用状态时转入固定资产,并按规定计提折旧。
2.12.2在建工程减值准备计提方法：期末,对在建工程逐项检查,如果存在下列情形
之一,则按单个在建工程项目账面价值高于其可变现净值的差额计提减值准备：
（1）在建工程长期停建并且预计三年内不会重新开工的；
（2）所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
2.13借款费用资本化的确认原则
2.13.1因专门借款而发生的借款费用在同时具备：①资产支出已经发生、②借款费
用已经发生、③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下
,于发生时予以资本化。其他借款费用于发生时确认为当期费用。
2.13.2若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,则暂
停其借款费用资本化,将其确认为当期费用,直至购建活动重新开始。当购建固定资产达
到预定可使用状态时,停止其借款费用资本化,以后发生的借款费用于发生时确认为费用
。
2.14无形资产计价和摊销方法
2.14.1无形资产按实际取得成本或评估确认的价值入账。土地使用权自取得当月起
在预计使用年限内平均摊销,计入损益,其它专有技术等无形资产按法定有效年限和合同
规定受益年限中较短年限平均摊销。
2.14.2无形资产减值准备计提方法：
期末对无形资产逐项检查,如果存在下列情形之一,则按单个无形资产账面价值高于
其可变现净值的差额计提减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术等代替,使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
2.15长期待摊费用及其摊销方法
长期待摊费用按受益年限平均摊销。
开办费在正式生产经营的月份起一次性摊入损益。
2.16预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,企业应当将其作为负债:
(1)该义务是企业承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2.17收入确认原则
2.17.1销售商品：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商
品实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的
证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
2.17.2提供劳务：
①在同一年度内开始并完成的劳务,在劳务已经提供并收到价款或取得收取价款的
证据时,确认劳务收入；
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在劳务合同的总收入、劳务的完成程
度能够可靠地确认,与交易相关的价款能够流入公司,已经发生的成本和为完成劳务将要
发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认劳务收入；
③如劳务的开始和完成不属于同一会计年度,且劳务结算不能可靠估计的情况下,公
司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额
结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿,则不确认收入,而将已经发生的成
本确认为当期费用。
2.17.3他人使用本公司资产
与交易相关的经济利益能够流入公司并且收入的金额能够可靠地计量时确认收入,
其中：
①利息收入：按使用资金的时间和约定利率计算确认；
②其他使用费收入：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
2.18所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
2.19会计政策、会计估计变更及会计差错更正
本公司本报告期无重大会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。
2.20合并会计报表编制方法
2.20.1合并会计报表的范围包括母公司和持股50%以上的附属子公司。
2.20.2合并会计报表以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关会计
资料为依据,按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制而成。合并时,本公司内部的投
资、往来、购销业务及其他重大交易和未分配利润等已相互抵销。
2.20.3合并子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司一致。
附注3、税项
税种 计税依据 税率(%)
增值税 产品销售收入 17
营业税 营业收入 5
城市维护建设税 应交的增值税额、营业税额 7
教育费附加 应交的增值税额、营业税额 3
所得税 应纳税所得额 15、33
(1)根据海南省财政税务厅财税（1993）所字第28号文、（1992）所字第604号文和
（1993）所字第384号文的规定,本公司所得税率为15%；
(2)子公司福建金山生物制药股份有限公司注册地属国家高新技术产业开发区,按照
财政部国家税务总局财税字[1994]001号文对国家高新技术产业开发区及高新技术企业
之税收优惠政策及闽财税政[1994]14号文《福建省财政厅、福建省税务局关于所得税若
干优惠政策衔接问题的通知》规定：经省科委认定的高新技术企业,从获利年度起,两年
内免征所得税,第3至第5年按7.5%征收所得税。该公司已于1999年11月3日被福建省科学
技术委员会“闽新科（1999）45号”认定为高新技术企业,现正向福建省福州市仓山区
地方税务局申请减免税批文。在未获批准前,该公司按15%计提所得税。
(3)子公司福建金山医药有限公司的所得税税率为33%。
附注4、控股子公司及合营企业
注册资
购买日/合
名称 与本公司关系 本(万
并日
元)
福建金山生物制药股份有限 2002年12
控股子公司 3,029
公司 月20日
2002年12 子公司之控股
福建金山医药有限公司 1,100
月20日 子公司
实际（间 直接（间
名称 注册地 接）投资 接）持股比
额 例(%)
福建金山生物制药股份有限 1,982万
福州 53.16
公司 元
福建金山医药有限公司 福州 880万元 80
是否
经济性质
名称 主营业务 合并
或类型
报表
福建金山生物制药股份有限 小容量注射剂、软膏、
股份公司 是
公司 透皮膏剂的生产
批发、零售、中成药、
福建金山医药有限公司 有限责任 化学药制剂、抗生素、 是
生化药品
2003年12月30日,福建金山制药股份有限公司按联营协议投入到福州凤凰酒家的长
期投资,本报告期未进行会计报表合并。
附注5、合并会计报表主要项目注释
5.1货币资金
项目 期初数 期末数
现金 3,678,494.21 567,481.86
银行存款 16,931,512.37 3,566,347.71
其他货币资金 14,478.70 10,409.58
合计 20,624,485.28 4,144,239.15
5.2应收账款
5.2.1账龄分析及坏账准备
期初数
账龄分折 账面余额 比例% 坏帐准备
一年以内 21,143,669.29 76.42 1,037,813.90
一至二年 6,472,540.65 23.40 647,253.07
三年以上 51,140.10 0.18 51,140.10
合计 27,667,350.04 100 1,736,207.07
期末数
账龄分折 账面余额 比例% 坏帐准备
一年以内 38,047,506.44 87.86 0
一至二年 5,256,000.00 12.14 0
三年以上 0
合计 43,303,506.44 100 0
注：应收账款期末数较年初数增加,主要原因是金山制药本报告期销售收入增加,应
收产品销售款项增加的结果。应收帐款新增部分均发生在报告期,故未计提减值准备。
5.2.2应收账款前五名情况如下：
单位 金额
江西诚志医药集团有限公司 9,485,181.83
海南联众房地产开发有限公司 5,840,000.00
山东新华鲁抗医药经贸有限公司 2,440,316.33
福建省附属第一医院 1,640,016.80
福清融强医院 1,076,826.57
应收账款前五名合计 20,482,341.53
单位 占总额的比例%
江西诚志医药集团有限公司 21.91
海南联众房地产开发有限公司 13.49
山东新华鲁抗医药经贸有限公司 5.64
福建省附属第一医院 3.79
福清融强医院 2.47
应收账款前五名合计 47.3
注：应收款项中海南联众房地产开发公司帐龄为1-2年,公司已按比例计提10%的坏
帐准备,其余应收帐款帐龄均在一年以内。
5.2.3应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款：
5.3其他应收款
5.3.1账龄分析及帐龄分析
期初数
账龄分折 账面余额 比例%
一年以内 25,325,855.00 98.96
一至二年 265,807.79 1.04
合计 25,591,662.79 100
期末数
账龄分折 账面余额 比例%
一年以内 28,761,267.45 100
一至二年 0.00 0
合计 28,761,267.45 100
5.3.2其他应收款前五名情况如下：
单位名称 金额 占总额的比例% 已计提坏账比例
福建金山医药实业集团有限公司 6,800,000.00
福建丰泉环保集团有限公司 4,500,000.00
福建民升投资咨询服务有限公司 3,050,000.00
福州凤凰物业有限公司 2,913,079.26
福建福泉锅炉有限公司 1,500,000.00
其他应收账款前五名合计 18,763,079.26
5.3.3其他应收款本报告期末余额中应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单
位欠款情况如下：
单位名称 金额
福建金山医药实业集团有限公司 6,800,000.00
注：福建金山医药实业集团有限公司为本公司第一大股东之控股股东。
5.4预付账款
期初数
账龄 金额 比例(%)
一年以内 15,031,568.78 98.77
一至二年 1,687,857.71 1.23
合计 16,719,426.49 100
期末数
账龄 金额 比例(%)
一年以内 6,068,680.84 29.50
一至二年 14,500,000.00 70.50
合计 20,568,680.84 100
注1：预付账款期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项
。
注2：期末大额预付款项如下
单位 金额 性质 付款时间
福建北方南洋房地产开发公司 8,000,000.00 项目合作款 2003年
闽台医药有限公司 5,000,000.00 预付货款 2003年
5.5存货
5.5.1分类列示如下:
项目 期初余额 期末余额
原材料 139,165.81 585,648.45
辅助材料
包装物 136,581.96 206,697.39
自制半成品 425,033.54 222,379.71
发出商品 11,611.00
产成品 638,107.77
低值易耗品 128,673.37 42,505.00
生产成本 450,367.79
在途物质 0
库存商品 6,528,496.77 11,297,635.52
合计 7,357,951.45 12,786,276.45
5.6长期股权投资
5.6.1分类列示
期初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
股票投资 5,200,000.00 4,700,000.00 500,000.00
其他股权投资 69,242,982.64 32,182,412.21 3 7,060,570.43
其中：对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 69,242,982.64 32,182,412.21 37,060,570.43
合计 74,442,982.64 36,882,412.21 37,560,570.43
期末数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
股票投资 5,000,000.00 0 500,000.00
其他股权投资 37,060,570.43 0 37,060,570.43
其中：对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 37,060,570.43 0 37,060,570.43
合计 37,560,570.43 0 37,560,570.43
5.6.2股票投资
被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资单位注册资本比例
赛格股份 法人股 200万股 -
合计
被投资单位名称 投资金额 减值准备
赛格股份 5,200,000.00 4,700,000.00
合计 5,200,000.00 4,700,000.00
5.7固定资产及累计折旧
5.7.1固定资产原值
项目 期初数 本期增加
房屋及建筑物 9,622,522.17
机器设备 13,260,714.21 17,420.00
电子设备 809,254.50 34,690.00
运输工具 1,962,892.00
办公设备 217,254.82 112,286.00
其他设备 157,419.00 37,340.00
合计 26,030,056.70 201,736.00
项目 本期减少 期末数
房屋及建筑物 9,622,522.17
机器设备 13,278,134.21
电子设备 843,944.50
运输工具 1,962,892.00
办公设备 329,540.82
其他设备 194,759.00
合计 26,231,792.70
5.7.2累计折旧
项目 期初数 本期增加
房屋及建筑物 1,421,334.91 147,105.94
机器设备 3,764,153.20 617,457.59
电子设备 394,139.87 70,144.52
运输工具 1,541,878.00 32,686.12
办公设备 81,430.42 48,107.53
其他设备 75,978.96 44,962.99
合计 7,278,915.36 960,464.69
固定资产净值 18,751,141.34
项目 本期减少 期末数
房屋及建筑物 1,568,440.85
机器设备 4,381,610.79
电子设备 464,284.39
运输工具 1,574,564.12
办公设备 129,537.95
其他设备 120,941.95
合计 8,239,380.05
固定资产净值 17,992,412.05
5.7.3固定资产减值准备
项目 期初数 本期增加
房屋及建筑物 1,082,207.63
机器设备
电子设备
运输工具
办公设备
其他设备
合计 1,082,207.63
固定资产净额 17,668,933.71
项目 本期减少 期末数
房屋及建筑物 1,082,207.63
机器设备 -
电子设备 -
运输工具
办公设备
其他设备
合计 1,082,207.63
固定资产净额 16,910,204.42
5.8在建工程
工程名称 期初数 本期增加数
仓山工业园一期工程 610,052.00
仓山工业园二期工程 9,234,029.50 1,589,833.04
福州凤凰酒家 590,000.00
福州马尾金海商贸中心 2,249,573.24
连锁药房 4,750,000.00
医药仓储中心 5,320,000.00
合计 22,143,602.74 2,199,885.04
工程名称 期末数 备注
仓山工业园一期工程 610,052.00 新增
仓山工业园二期工程 10,823,862.54 未完工
福州凤凰酒家 590,000.00 预付房款
福州马尾金海商贸中心 2,249,573.24 预付房款
连锁药房 4,750,000.00 未完工
医药仓储中心 5,320,000.00 预付工程款
合计 24,343,487.78
5.9无形资产
项目 原始金额 摊销年限 已摊销年限
土地使用权 10,730,550.00 50 4年
新药专利权 5,500,000.00 8 3年
合计 16,230,550.00
项目 期初数 本期摊销 期末数
土地使用权 10,054,567.98 61,828.98 9,992,739.00
新药专利权 2,042,857.08 471,428.58 1,571,428.50
合计 12,097,425.06 533,257.56 11,564,167.5
注1：国家类新药专利权尚未过户到子公司福建金山生物制药股份有限公司名下。
注2：期末未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况,未计提无形资产减值准
备。
5.10长期待摊费用
项目 原始金额 期初余额 本期增加
办公室装修费 1,200,000.00 460,000.00 0.00
厂房装修费 391,433.00 0.00 0.00
仓库装修费 441,000.00 367,500.00 0.00
合计 2,032,433.00 827,500.00 0.00
项目 本期摊销 累计摊销 期末余额
办公室装修费 120,000.00 860,000.00 340,000.00
厂房装修费 0.00 0.00 0.00
仓库装修费 91,875.00 165,375.00 275,625.00
合计 211,875.00 1,025,375 615,625.00
5.11短期借款
5.11.1短期借款分类列示如下:
借款类别 币种 期初数 期末数
保证借款 人民币 87,000,000.00 87,000,000.00
抵押借款 人民币 0.00 0.00
质押借款 人民币 0.00 0.00
信用借款 人民币 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 92,000,000.00 92,000,000.00
注1：本报告期公司未新增短期借款。
注2：短期借款担保情况如下：
①子公司福建金山生物制药股份有限公司在福建兴业银行扬桥支行贷款2000万元,
由福建北方发展股份有限公司提供担保；
②子公司福建金山生物制药股份有限公司在中国工商银行五一支行借款5,000万元
,福建丰泉环保集团有限公司为其中1,000万元借款提供担保；福建丰泉国投环保工程有
限公司为其中4000万元提供担保；
③福建丰泉环保集团有限公司为子公司福建金山医药有限公司向光大银行福州市鼓
屏支行借款1,000万元提供担保。
④子公司福建金山生物制药股份有限公司在农业银行福州市鼓屏支行借款700万元
,由福建北方发展股份有限公司和福州新金域娱乐有限公司提供担保。
本公司报告期末无已逾期短期借款。
5.11应付账款
应付账款期末数为30,459,578.18元；应付账款期末余额中无应付持有本公司5%(
含5%)以上股份的股东单位的款项。均为一年内因业务增长发生的款项。
5.12预收款项
预收款项期末数为725,431.51元,其中无预收持有公司5%（含5%）以上股份的股东
单位的款项。
5.13应付股利
投资者名称 金额
香港亚太奔德有限公司 3,261,200.00
海南正兴投资发展有限公司 1,162,672.00
海南正大咨询管理公司 1,150,800.00
海南正兴房地产开发有限公司 271,270.00
海南高科技产业发展公司 407,760.00
正大国际财务有限公司 283,179.93
广东五华绿叶经济开发公司 196,480.00
浙江证券公司 142,000.00
航天信托 120,000.00
北京长空租赁公司 60,880.00
合计 7,056,241.93
投资者名称 未付原因
香港亚太奔德有限公司 资金困难
海南正兴投资发展有限公司 资金困难
海南正大咨询管理公司 资金困难
海南正兴房地产开发有限公司 资金困难
海南高科技产业发展公司 资金困难
正大国际财务有限公司 资金困难
广东五华绿叶经济开发公司 资金困难
浙江证券公司 资金困难
航天信托 资金困难
北京长空租赁公司 资金困难
合计
5.14应交税金
税种 期初数 期末数
增值税 2,040,848.77 1,940,054.85
营业税 -7,085,758.35 -7,235,758.35
城建税 -332,633.51 -348,268.72
企业所得税 1,856,203.12 2,195,375.80
个人所得税 2,794.03 2,597.98
房产税 241,273.03 241,273.03
合计 -3,277,272.91 -3,204,725.41
注：营业税及城建税为负数主要为1998年度调整原虚列收入而冲销应交营业税计8
,529,586.75元,应交城建税计597,071.07元,此项调整尚待税务机关批准确认。
5.15其他应交款
项目 期初数 期末数
教育费附加 -32,422.87 -42,534.59
物价调节基金 292.66 -2,490.51
养老保险 3,783.02 0
医疗保险 192,801.49 151,532.14
其他 9,597.25 74,551.47
合计 174,051.55 181,058.51
注:教育费附加为负数主要为1998年度调整原虚作收入而冲销其他应交款(教育费附
加)计170,591.74元所致,此项调整尚待税务机关批准确认。
5.16其他应付款
期初数 期末数
18,111,259.61 17,031,512.25
注:其他应付款中大额欠款单位情况如下:
单位名称 金额 账龄
中建四局海南工程承包总公司 11,241,600.00 2年内
海南物业投资公司 4,062,938.00 3年以上
单位名称 性质 未偿还原因
中建四局海南工程承包总公司 工程款 未结算
海南物业投资公司 往来款 资金困难
5.17预提费用
项目 期初数 期末数
利息 157,629.75 264,606.84
其他 300,000.00 300,000.00
咨询费 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 1,957,629.75 2,064,606.84
5.18长期借款
5.18.1分类
借款类别 期初数 期末数
信用借款 61,047,322.65 61,270,728.28
抵押借款
保证借款
质押借款
合计 61,047,322.65 61,270,728.28
5.18.2逾期借款明细：
单位名称 原币金额 汇率 金额
中科信海南代表处 680,000.00 680,000.00
海南国际租赁有限公司 14,675,632.85 14,675,632.85
南洋商业银行 8,691,689.80 8,691,689.80
合计 24,047,322.65 24,047,322.65
单位名称 借款期限 年利率 借款条件
中科信海南代表处 92—97年 信用
海南国际租赁有限公司 7.5% 信用
南洋商业银行
合计
注：长期借款逾期未归还的主要原因系资金困难。
5.19股本
数量单位：股
项目 年初数 本次变动增减（+,-）
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一.未上市流通股份
1,发起人股份 100,320,000
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 87,648.000
境外法人持有股份 12,672,000
其他
2,募集法人股份 32,736,000
3,内部职工股份 6,336,000
4,优先股或其他
其中：
转配股
未上市流通股份合计 139,392,000
二,已上市流通股份
1,人民币普通股 69,159,974
2,境内上市的外资股
3,境外上市的外资股
4,其他
已上市流通股份合计 69,159,974
三,股份总数 208,551,974
项目 期末数
一.未上市流通股份
1,发起人股份 100,320,000
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 87,648,000
境外法人持有股份 12,672,000
其他
2,募集法人股份 32,736,000
3,内部职工股份 6,336,000
4,优先股或其他
其中：
转配股
未上市流通股份合计 139,392,000
二,已上市流通股份
1,人民币普通股 69,159,974
2,境内上市的外资股
3,境外上市的外资股
4,其他
已上市流通股份合计 69,159,974
三,股份总数 208,551,974
5.20资本公积
项目 期初数 本期增加
接受捐赠资产准备及其它 26,724,282.23
合计 26,724,282.23
项目 本期减少 期末数
接受捐赠资产准备及其它 26,724,282.23
合计 26,724,282.23
5.21未分配利润
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
-323,446,557.37 280,882.19 -323,165,675.18
注:本期减少因报告期盈利所致。
5.22主营业务收入及主营业务成本
期初数
项目 主营业务收入 主营业务成本
商品流通业（医药） 50,327,325.14 47,202,417.69
工业（制药） 16,428,285.38 7,581,820.64
服务业 350,281.03 226,625.12
合并抵销内部销售 3,961,212.12 3,178,717.39
合计 63,144,679.43 51,832,146.06
期末数
项目 主营业务收入 主营业务成本
商品流通业（医药） 54,614,029.18 51,709,951.13
工业（制药） 8,778,098.85 2,786,697.04
服务业 0.00 0.00
合并抵销内部销售 247,448.60 2,664,502.11
合计 63,144,679.43 51,832,146.06
5.23主营业务税金及附加
类别 期初数 期末数
营业税 0.00 0.00
城建税 170,686.52 158,234.35
教育费附加 97,547.72 0.00
防洪费 60,080.05 114,777.57
合计 328,314.29 273,011.92
附注6、关联方关系及其交易
6.1存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务
工业生产资料、农业生产
福建北方发展股份有限公司 福州
资料等批发、零售、
福州凤凰酒家 福州 住宿、餐饮、娱乐
小容量注射剂、软膏、透
福建金山生物制药股份有限公司 福州
皮膏剂的生产
对生物医药、房地产网络
福建金山医药实业集团有限公司 福州
信息项目投资
批发、零售、中成药、化
福建金山医药有限公司 福州 学药制剂、抗生素、生化
药品
法定代表
企业名称 与本公司关系 经济性质或类型
人
本公司第一大股
福建北方发展股份有限公司 股份公司 王跃仁
东
福州凤凰酒家 联营企业 集体企业 王家忠
福建金山生物制药股份有限公司 控股子公司 股份公司 蔡燕峰
本公司第一大股
福建金山医药实业集团有限公司 有限责任 黄柯滨
东之控股股东
子公司之控股子
福建金山医药有限公司 有限责任 蔡燕峰
公司
6.2存在控制关系的关联方注册资本及其变化（金额单位：万元）
单位名称 期初数 本期增加数
福州金山医药实业集团有限公司 6,000
福建北方发展股份有限公司 3,600
福建金山生物制药股份有限公司 3,029
福建金山医药有限公司 1100
福州凤凰酒家 1267
单位名称 本期减少数 期末数
福州金山医药实业集团有限公司 6,000
福建北方发展股份有限公司 3600
福建金山生物制药股份有限公司 3,029
福建金山医药有限公司 1,100
福州凤凰酒家 1267
6.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（金额单位：万元）
期初数 本期增加
单位名称 比例 比例
金额 金额
(%) (%)
福建北方发展股份有限公司 6,230.4 29.87
福建金山医药有限公司 880 80
福建金山生物制药股份有限公司 1,610.30 53.16
本期减少 期末数
单位名称 比例
金额 金额 比例(%)
(%)
福建北方发展股份有限公司 6,230.4 29.87
福建金山医药有限公司 880 80
福建金山生物制药股份有限公司 1,610.30 53.16
6.4不存在控制关系的关联方关系
单位名称 与本公司的关系
福州金山生物医药研究所 联营企业
福建金大生物工程技术开发有限公司 受北方发展控制
福州北方教育投资公司 受福建金山医药实业集团有限公司控制
福州私立格光中学 受福建金山医药实业集团有限公司控制
海南中平木业有限公司 本公司参股企业
福州凤凰酒家 为60%的联营企业
6.5关联交易
6.5.1提供担保
北方发展为子公司金山制药借款2,700万元提供担保,其中：在兴业银行杨桥支行借
款2,000万元,在农业银行福州市鼓屏支行借款700万元。
6.5.2本公司为关联方提供担保情况如下：
被担保人 担保金额 债权人
海南中平木业有限公司 985万美元 中国银行海南省分行贷款
海南中平木业有限公司 100万美元 中国银行海南省分行贷款
海南中平木业有限公司 1,000万元人民币 中国银行海南省分行贷款
被担保人 担保日期
海南中平木业有限公司 1992.9.24
海南中平木业有限公司 1992.11.20
海南中平木业有限公司 1993.10.25
6.6关联方应收应付款项
项目
其他应收款 期初数 期末数
海南中平木业有限公司 16,840,106.31 16,840,106.31
福建北方发展股份有限公司 550,000.00 0.00
福建金山医药实业集团有限公司 3,250,000.00 6,800,000.00
福州凤凰酒家有限公司 90,800.00 1,470,000.00
附注7、重大诉讼及或有事项
7.11998年3月,南洋商业银行诉本公司借款纠纷
涉讼标的：本金港币13,384,066.37元及利息。
经海口市中级人民法院审理判决,本公司承担还款责任,1999年6月,本公司以所属的
南洋大厦四套公寓（2412、2503、2602、2505）以及南洋大厦3/F房产按评估值1,400余
万元抵偿了部分债务。此案目前尚未执行完毕。
7.21999年3月19日,中国贵州茅台酒厂公司诉本公司预售商品房合同纠纷涉讼标的
：100.786万元人民币及利息。
2000年12月19日经广西北海市中级法院判决,由北海嘉杰公司清算组负责从清算财
产中清偿房款928,558.51元；香港金程贸易公司和华侨投资承担连带赔偿责任。现判决
已生效。
7.3海南中平木业有限公司借款担保诉讼案
7.3.1本公司分别于1992年11月20日和1993年10月25日,与中国银行海南省分行就海
南合板工业联合有限公司（现为海南中平木业有限公司）向中国银行海南省分行贷款1
00万美元和1000万元人民币分别签署了《信用担保书》,本公司均承诺为上述贷款无条
件地承担相应的担保和连带责任。
2002年12月3日,中国银行海南省分行就上述贷款向海口市中级人民法院提起诉讼,
要求海南中平木业有限公司偿还本金人民币4,560,070.00元及美元1,024,021.66元,利
息人民币1,460,261.79元,美元585,998.67元;并要求本公司承担连带责任。
7.3.21992年9月24日,本公司与中国银行海南省分行就海南合板工业联合有限公司
（现为海南中平木业有限公司）向中国银行海南省分行贷款985万美元签署了《信用担
保书》,本公司承诺无条件承担相应担保和连带责任。同年10月31日,中国科技财务公司
就此担保事项与中国银行海南省分行签署了《再担保保证书》,承诺对该担保事项承担
不可撤销的连带责任,并保证若海南合板工业联合有限公司和本公司如果不能按期履行
该担保和还款义务时,中国科技财务公司公司将全部代为清偿。
2003年1月7日,中国银行海南省分行就上述贷款向海口市中级人民法院提起诉讼,要
求海南中平木业有限公司偿还本金美元10,209,886.86元,利息美元7,302,461.78元;并
要求本公司及中国科技财务公司承担连带责任。
上述担保涉诉金额折人民币共计164,353,546.85元,本公司2003年度预计负债58,0
02,637.51元。具体情况详见重大诉讼及仲裁事项部分。
附注8、重大承诺事项
本公司本年度无应披露重大承诺事项。
附注9、资产负债表日后事项
本报告期末无其他资产负债表日后事项。
附注10、子公司的清算情况
10.1北海嘉杰房地产投资开发有限公司清算进展情况
本公司持股40%的北海嘉杰房地产投资开发有限公司清算委员会于1999年8月24日在
《北海日报》上刊登清算公告。1999年12月公告债权申报期满,申报的债权总额为38,5
44,004.89元。清算委员会审查了债权申报材料并通报债权人和向北海市中级人民法院
、北海银海区法院递交了有关清算材料等。由于北海市政府未能出台相关海泰房产处置
方案,故目前北海嘉杰公司清算组在前期债权申报工作结束后,无法进行后期的财产分配
。
10.2 海南现代实业发展公司等四子公司清算进展情况
2002年6月30日,本公司2001年度股东大会决议并公告,关闭本公司下属子公司海南
现代实业发展公司、烟台金海物业有限公司、海南华侨国际旅游娱乐公司,2002年12月
23日,本公司2002年第一次临时股东大会决议并公告,关闭本公司下属子公司北京金都侨
业实业有限责任公司。目前,上述各子公司的相关债权债务清理工作尚在进行中。
10.3 违反法律法规情况
公司及公司前任高管严重违反国家有关法律法规的问题,公司已接受了中国证监会
对本公司前任高管人员严重违法、违规事件的调查,目前正在等待中国证监会对此事件
的处罚,上述事件对本公司以前年度及未来经营可能将产生严重的负面影响。
八、备查文件目录
(一)载有董事长签名的2004年半年度报告文本；
(二)载有公司负责人、主管会计工作负责人、主管会计签名并盖章的财务会计报
表文本；
(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
(四)其他有关资料。
海南华侨投资股份有限公司
董事长:王跃仁
2004年8月25日
合并资产负债表
编制单位：海南华侨投资股份有限公司 2004年6月 单位：元
合并
行次 资产 期末数
流动资产：
1 货币资金 4,144,239.15
2 短期投资
3 应收票据
4 应收股利
5 应收利息
6 应收账款 43,303,506.44
7 其他应收款 28,761,267.45
8 预付帐款 20,568,680.84
9 应收补贴款
3101 应收关联公司款
10 存货 12,786,276.45
11 待摊费用 95,479.65
3102 短期贷款
3103 待处理流动资产净损失
21 一年内到期的长期债权投资
3104 期货保证金
3105 应收出口退税
24 其他流动资产 85,015.96
31 流动资产合计 109,744,465.94
长期投资：
32 长期股权投资 37,560,570.43
3801 其他长期投资
34 长期债权投资
38 长期投资合计 37,560,570.43
3802 其中：合并价差(贷差以“-”号表示)
3803 其中：股权投资差额
固定资产：
39 固定资产原价 26,231,792.70
40 减：累计折旧 8,239,380.05
41 固定资产净值 17,992,412.05
42 减：固定资产减值准备 1,082,207.63
43 固定资产净额 16,910,204.42
44 工程物资
45 在建工程 24,343,487.78
46 固定资产清理
5001 待处理固定资产净损失
50 固定资产合计 41,253,692.20
无形资产及其它资产：
51 无形资产 11,564,167.50
52 长期待摊费用 615,625.00
53 其他长期资产
60 无形资产及其他资产合计 12,179,792.50
递延税项：
61 递延税款借项
67 资产总计 200,738,521.07
流动负债：
68 短期借款 92,000,000.00
69 应付票据
70 应付账款 30,459,578.18
71 预收帐款 725,431.51
10001 应付关联公司款
72 应付工资 269,950.58
73 应付福利费 623,684.32
74 应付股利 7,056,241.93
10002 应付利息
75 应交税金 -3,204,725.41
80 其他应交款 181,058.51
81 其他应付款 17,031,512.25
82 预提费用 2,064,606.84
83 预计负债 58,002,637.51
86 一年内到期的长期负债
90 其他流动负债
100 流动负债合计 205,209,976.22
长期负债：
101 长期借款 61,270,728.28
102 应付债券
103 长期应付款
106 专项应付款
108 其他长期负债
11001 递延损益
110 长期负债合计 61,270,728.28
递延税项：
111 递延税款贷项
114 负债合计 266,480,704.50
12201 少数股东权益(合并报表填列) 22,147,235.52
股东权益：
115 股本 208,551,974.00
116 减：已归还投资
117 股本净额 208,551,974.00
118 资本公积 26,724,282.23
119 盈余公积
120 其中：法定公益金
121 未分配利润 -323,165,675.18
12202 未确认投资损失
12203 外币报表折算差额(合并报表填列)
12204 非正常经营项目收益调整
12205 拟分配现金股利
122 股东权益合计 -87,889,418.95
135 负债及股东权益总计 200,738,521.07
行次 资产 期初数
流动资产：
1 货币资金 20,624,485.28
2 短期投资
3 应收票据
4 应收股利
5 应收利息
6 应收账款 25,931,142.97
7 其他应收款 25,591,662.79
8 预付帐款 16,719,426.49
9 应收补贴款
3101 应收关联公司款
10 存货 7,357,951.45
11 待摊费用
3102 短期贷款
3103 待处理流动资产净损失
21 一年内到期的长期债权投资
3104 期货保证金
3105 应收出口退税
24 其他流动资产 85,015.96
31 流动资产合计 96,309,684.94
长期投资：
32 长期股权投资 37,560,570.43
3801 其他长期投资
34 长期债权投资
38 长期投资合计 37,560,570.43
3802 其中：合并价差(贷差以“-”号表示)
3803 其中：股权投资差额
固定资产：
39 固定资产原价 26,030,056.70
40 减：累计折旧 7,278,915.36
41 固定资产净值 18,751,141.34
42 减：固定资产减值准备 1,082,207.63
43 固定资产净额 17,668,933.71
44 工程物资
45 在建工程 22,143,602.74
46 固定资产清理
5001 待处理固定资产净损失
50 固定资产合计 39,812,536.45
无形资产及其它资产：
51 无形资产 12,097,425.06
52 长期待摊费用 827,500.00
53 其他长期资产
60 无形资产及其他资产合计 12,924,925.06
递延税项：
61 递延税款借项
67 资产总计 186,607,716.88
流动负债：
68 短期借款 92,000,000.00
69 应付票据
70 应付账款 17,340,528.87
71 预收帐款 596,686.43
10001 应付关联公司款
72 应付工资 145,195.65
73 应付福利费 573,920.00
74 应付股利 7,056,241.93
10002 应付利息
75 应交税金 -3,277,272.91
80 其他应交款 174,051.55
81 其他应付款 18,111,059.61
82 预提费用 1,957,629.75
83 预计负债 58,002,637.51
86 一年内到期的长期负债
90 其他流动负债
100 流动负债合计 192,680,678.39
长期负债：
101 长期借款 61,047,322.65
102 应付债券
103 长期应付款
106 专项应付款
108 其他长期负债
11001 递延损益
110 长期负债合计 61,047,322.65
递延税项：
111 递延税款贷项
114 负债合计 253,728,001.04
12201 少数股东权益(合并报表填列) 21,050,016.98
股东权益：
115 股本 208,551,974.00
116 减：已归还投资
117 股本净额 208,551,974.00
118 资本公积 26,724,282.23
119 盈余公积
120 其中：法定公益金
121 未分配利润 -323,446,557.37
12202 未确认投资损失
12203 外币报表折算差额(合并报表填列)
12204 非正常经营项目收益调整
12205 拟分配现金股利
122 股东权益合计 -88,170,301.14
135 负债及股东权益总计 186,607,716.88
母公司
行次 资产 期末数
流动资产：
1 货币资金 193,601.44
2 短期投资
3 应收票据
4 应收股利
5 应收利息
6 应收账款 5,256,000.00
7 其他应收款 9,813,458.73
8 预付帐款 9,500,000.00
9 应收补贴款
3101 应收关联公司款
10 存货 42,505.00
11 待摊费用
3102 短期贷款
3103 待处理流动资产净损失
21 一年内到期的长期债权投资
3104 期货保证金
3105 应收出口退税
24 其他流动资产 85,015.96
31 流动资产合计 24,890,581.13
长期投资：
32 长期股权投资 23,162,646.40
3801 其他长期投资
34 长期债权投资
38 长期投资合计 23,162,646.40
3802 其中：合并价差(贷差以“-”号表示)
3803 其中：股权投资差额
固定资产：
39 固定资产原价 5,704,414.36
40 减：累计折旧 3,783,444.96
41 固定资产净值 1,920,969.40
42 减：固定资产减值准备 1,082,207.63
43 固定资产净额 838,761.77
44 工程物资
45 在建工程
46 固定资产清理
5001 待处理固定资产净损失
50 固定资产合计 838,761.77
无形资产及其它资产：
51 无形资产 1,354,707.03
52 长期待摊费用
53 其他长期资产
60 无形资产及其他资产合计 1,354,707.03
递延税项：
61 递延税款借项
67 资产总计 50,246,696.33
流动负债：
68 短期借款
69 应付票据
70 应付账款
71 预收帐款
10001 应付关联公司款
72 应付工资 20,031.50
73 应付福利费 326,284.86
74 应付股利 7,056,241.93
10002 应付利息
75 应交税金 -7,499,633.86
80 其他应交款 22,034.47
81 其他应付款 17,137,790.59
82 预提费用 1,800,000.00
83 预计负债 58,002,637.51
86 一年内到期的长期负债
90 其他流动负债
100 流动负债合计 76,865,387.00
长期负债：
101 长期借款 61,270,728.28
102 应付债券
103 长期应付款
106 专项应付款
108 其他长期负债
11001 递延损益
110 长期负债合计 61,270,728.28
递延税项：
111 递延税款贷项
114 负债合计 138,136,115.28
12201 少数股东权益(合并报表填列)
股东权益：
115 股本 208,551,974.00
116 减：已归还投资
117 股本净额 208,551,974.00
118 资本公积 26,724,282.23
119 盈余公积
120 其中：法定公益金
121 未分配利润 -323,165,675.18
12202 未确认投资损失
12203 外币报表折算差额(合并报表填列)
12204 非正常经营项目收益调整
12205 拟分配现金股利
122 股东权益合计 -87,889,418.95
135 负债及股东权益总计 50,246,696.33
行次 资产 期初数
流动资产：
1 货币资金 10,301,904.69
2 短期投资
3 应收票据
4 应收股利
5 应收利息
6 应收账款 5,256,000.00
7 其他应收款 182,149.36
8 预付帐款 9,500,000.00
9 应收补贴款
3101 应收关联公司款
10 存货 42,505.00
11 待摊费用
3102 短期贷款
3103 待处理流动资产净损失
21 一年内到期的长期债权投资
3104 期货保证金
3105 应收出口退税
24 其他流动资产 85,015.96
31 流动资产合计 25,367,575.01
长期投资：
32 长期股权投资 21,987,346.29
3801 其他长期投资
34 长期债权投资
38 长期投资合计 21,987,346.29
3802 其中：合并价差(贷差以“-”号表示)
3803 其中：股权投资差额
固定资产：
39 固定资产原价 5,704,414.36
40 减：累计折旧 3,718,676.67
41 固定资产净值 1,985,737.69
42 减：固定资产减值准备 1,082,207.63
43 固定资产净额 903,530.06
44 工程物资
45 在建工程
46 固定资产清理
5001 待处理固定资产净损失
50 固定资产合计 903,530.06
无形资产及其它资产：
51 无形资产 1,366,471.35
52 长期待摊费用
53 其他长期资产
60 无形资产及其他资产合计 1,366,471.35
递延税项：
61 递延税款借项
67 资产总计 49,624,922.71
流动负债：
68 短期借款
69 应付票据
70 应付账款
71 预收帐款
10001 应付关联公司款
72 应付工资
73 应付福利费 308,571.62
74 应付股利 7,056,241.93
10002 应付利息
75 应交税金 -7,499,633.86
80 其他应交款 26,784.47
81 其他应付款 17,053,299.53
82 预提费用 1,800,000.00
83 预计负债 58,002,637.51
86 一年内到期的长期负债
90 其他流动负债
100 流动负债合计 76,747,901.20
长期负债：
101 长期借款 61,047,322.65
102 应付债券
103 长期应付款
106 专项应付款
108 其他长期负债
11001 递延损益
110 长期负债合计 61,047,322.65
递延税项：
111 递延税款贷项
114 负债合计 137,795,223.85
12201 少数股东权益(合并报表填列)
股东权益：
115 股本 208,551,974.00
116 减：已归还投资
117 股本净额 208,551,974.00
118 资本公积 26,724,282.23
119 盈余公积
120 其中：法定公益金
121 未分配利润 -323,446,557.37
12202 未确认投资损失
12203 外币报表折算差额(合并报表填列)
12204 非正常经营项目收益调整
12205 拟分配现金股利
122 股东权益合计 -88,170,301.14
135 负债及股东权益总计 49,624,922.71
法定代表人：王跃仁 主管会计工作的公司负责人：房亚南 会计机构负责
人：周丽明
合并利润及利润分配表
编制单位：海南华侨投资股份有限公司 2004年6月 单位：元
合并
序号 项目 期末数
1 一、主营业务收入 63,392,128.03
4 减：主营业务成本 54,496,648.17
5 主营业务税金及附加 273,011.92
10 二、主营业务利润 8,622,467.94
11 加：其他业务利润
14 减：营业费用 1,516,339.53
15 管理费用 2,364,312.85
16 财务费用 2,842,261.50
18 三、营业利润 1,899,554.06
19 加：投资收益
2701 期货损益
22 补贴收入
23 营业外收入
25 减：营业外支出 23,000.00
27 四、利润总额 1,876,554.06
2701 加：以前年度损益调整
28 减：所得税 498,453.33
3001 少数股东损益 1,097,218.54
3002 加：未确认的投资损失
30 五、净利润 280,882.19
32 加：年初未分配利润 -323,446,557.37
3801 住房周转金转入
34 其它转入
3802 资本公积补亏
3803 财政返还
3804 购并(重组)利润
3805 减:单项转出利润
3806 加:影响可供分配利润的其他科目
38 六、可供分配的利润 -323,165,675.18
39 减：提取法定盈余公积
40 提取法定公益金
41 提取职工奖励及福利基金
42 提取储备基金
43 提取企业发展基金
44 利润归还投资
4601 加:影响可供投资者分配利润的其他科目
46 七、可供投资者分配的利润 -323,165,675.18
47 减：应付优先股股利
48 提取任意盈余公积
49 应付普通股股利
50 转作股本的普通股股利
55 八、未分配利润 -323,165,675.18
补充资料：
61 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
62 2、自然灾害发生的损失
63 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
64 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
65 5、债务重组损失
66 6、其他
序号 项目 上年同期数
1 一、主营业务收入 26,227,366.88
4 减：主营业务成本 20,686,335.46
5 主营业务税金及附加 140,563.96
10 二、主营业务利润 5,400,467.46
11 加：其他业务利润 2,833,500.00
14 减：营业费用 1,167,735.21
15 管理费用 2,543,116.33
16 财务费用 2,353,837.63
18 三、营业利润 2,169,278.29
19 加：投资收益
2701 期货损益
22 补贴收入
23 营业外收入
25 减：营业外支出 25,337.88
27 四、利润总额 2,143,940.41
2701 加：以前年度损益调整
28 减：所得税 529,058.51
3001 少数股东损益 875,852.93
3002 加：未确认的投资损失
30 五、净利润 739,028.97
32 加：年初未分配利润 -332,978,968.71
3801 住房周转金转入
34 其它转入
3802 资本公积补亏
3803 财政返还
3804 购并(重组)利润
3805 减:单项转出利润
3806 加:影响可供分配利润的其他科目
38 六、可供分配的利润 -332,239,939.74
39 减：提取法定盈余公积
40 提取法定公益金
41 提取职工奖励及福利基金
42 提取储备基金
43 提取企业发展基金
44 利润归还投资
4601 加:影响可供投资者分配利润的其他科目
46 七、可供投资者分配的利润 -332,239,939.74
47 减：应付优先股股利
48 提取任意盈余公积
49 应付普通股股利
50 转作股本的普通股股利
55 八、未分配利润 -332,239,939.74
补充资料：
61 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
62 2、自然灾害发生的损失
63 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
64 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
65 5、债务重组损失
66 6、其他
母公司
序号 项目 期末数
1 一、主营业务收入
4 减：主营业务成本
5 主营业务税金及附加
10 二、主营业务利润
11 加：其他业务利润
14 减：营业费用
15 管理费用 671,111.65
16 财务费用 223,306.27
18 三、营业利润 -894,417.92
19 加：投资收益 1,175,300.11
2701 期货损益
22 补贴收入
23 营业外收入
25 减：营业外支出
27 四、利润总额 280,882.19
2701 加：以前年度损益调整
28 减：所得税
3001 少数股东损益
3002 加：未确认的投资损失
30 五、净利润 280,882.19
32 加：年初未分配利润 -323,446,557.37
3801 住房周转金转入
34 其它转入
3802 资本公积补亏
3803 财政返还
3804 购并(重组)利润
3805 减:单项转出利润
3806 加:影响可供分配利润的其他科目
38 六、可供分配的利润 -323,165,675.18
39 减：提取法定盈余公积
40 提取法定公益金
41 提取职工奖励及福利基金
42 提取储备基金
43 提取企业发展基金
44 利润归还投资
4601 加:影响可供投资者分配利润的其他科目
46 七、可供投资者分配的利润 -323,165,675.18
47 减：应付优先股股利
48 提取任意盈余公积
49 应付普通股股利
50 转作股本的普通股股利
55 八、未分配利润 -323,165,675.18
补充资料：
61 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
62 2、自然灾害发生的损失
63 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
64 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
65 5、债务重组损失
66 6、其他
序号 项目 上年同期数
1 一、主营业务收入
4 减：主营业务成本
5 主营业务税金及附加
10 二、主营业务利润
11 加：其他业务利润
14 减：营业费用
15 管理费用 1,110,623.14
16 财务费用 239,053.26
18 三、营业利润 -1,349,676.40
19 加：投资收益 2,088,705.37
2701 期货损益
22 补贴收入
23 营业外收入
25 减：营业外支出
27 四、利润总额 739,028.97
2701 加：以前年度损益调整
28 减：所得税
3001 少数股东损益
3002 加：未确认的投资损失
30 五、净利润 739,028.97
32 加：年初未分配利润 -332,978,968.71
3801 住房周转金转入
34 其它转入
3802 资本公积补亏
3803 财政返还
3804 购并(重组)利润
3805 减:单项转出利润
3806 加:影响可供分配利润的其他科目
38 六、可供分配的利润 -332,239,939.74
39 减：提取法定盈余公积
40 提取法定公益金
41 提取职工奖励及福利基金
42 提取储备基金
43 提取企业发展基金
44 利润归还投资
4601 加:影响可供投资者分配利润的其他科目
46 七、可供投资者分配的利润 -332,239,939.74
47 减：应付优先股股利
48 提取任意盈余公积
49 应付普通股股利
50 转作股本的普通股股利
55 八、未分配利润 -332,239,939.74
补充资料：
61 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
62 2、自然灾害发生的损失
63 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
64 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
65 5、债务重组损失
66 6、其他
法定代表人：王跃仁 主管会计工作的公司负责人：房亚南 会计机构负责人
：周丽明
合并现金流量表
编制单位：海南华侨投资股份有限公司 2004年6月 单位：元
序号 项目 合并期末数
一、经营活动产生的现金流量：
1 销售商品、提供劳务收到的现金 56,925,171.41
901 收取的租金
3 收到的税费返还
8 收到的其他与经营活动有关的现金 17,997,232.93
9 经营活动现金流入小计 74,922,404.34
10 购买商品、接受劳务所支付的现金 47,561,439.33
12 支付给职工以及为职工支付的现金 1,236,690.64
13 支付的各项税费 2,240,254.72
18 支付的其他与经营活动有关的现金 35,176,698.51
20 经营活动现金流出小计 86,215,083.20
21 经营活动产生的现金流量净额 -11,292,678.86
二、投资活动产生的现金流量：
22 收回投资所收到的现金
23 取得投资收益所收到的现金
25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
28 收到的其他与投资活动有关的现金
2901 处置子公司所收到的现金
29 投资活动现金流入小计
30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,436,121.04
31 投资所支付的现金
35 支付的其他与投资活动有关的现金
36 投资活动现金流出小计 2,436,121.04
37 投资活动产生的现金流量净额 -2,436,121.04
三、筹资活动产生的现金流量：
38 吸收投资所收到的现金
3801 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
40 借款所收到的现金 10,000,000.00
43 收到的其他与筹资活动有关的现金
44 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00
45 偿还债务所支付的现金 10,000,000.00
46 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,751,446.23
4601 其中：子公司支付少数股东股利所支付的现金
5302 减少注册资本所支付的现金
530201 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
52 支付的其他与筹资活动有关的现金
53 筹资活动现金流出小计 12,751,446.23
54 筹资活动产生的现金流量净额 -2,751,446.23
55 四、汇率变动对现金的影响
56 五、现金及现金等价物净增加额 -16,480,246.13
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
57 净利润 280,882.19
58 加：计提的资产减值准备
8601 少数股东损益 1,035,572.93
8602 未确认投资损失
59 固定资产折旧 960,465.29
60 无形资产摊销 567,457.56
61 长期待摊费用摊销 211,875.00
64 待摊费用的减少（减：增加） 95,479.65
65 预提费用的增加（减：减少）
66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
67 固定资产报废损失
68 财务费用 2,974,752.50
69 投资损失（减:收益）
70 递延税款贷项（减:借项）
71 存货的减少（减:增加） -3,443,200.85
72 经营性应收项目的减少（减：增加） -18,955,858.42
73 经营性应付项目的增加（减：减少） 4,918,249.68
74 其他 61,645.61
75 经营活动产生的现金流量净额 -11,292,678.86
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
76 债务转为资本
77 一年内到期的可转换公司债券
78 融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
79 现金的期末余额 4,144,239.15
8301 减:三个月以上定期存款的年末余额 20,624,485.28
8302 减:本期转入现金
8303 加:本期转出现金
80 减：现金的期初余额
81 加：现金等价物的期末余额
82 减：现金等价物的期初余额
8304 加:三个月以上定期存款的年初余额
83 现金及现金等价物净增加额 -16,480,246.13
序号 项目 母公司期末数
一、经营活动产生的现金流量：
1 销售商品、提供劳务收到的现金
901 收取的租金
3 收到的税费返还
8 收到的其他与经营活动有关的现金 110,372.18
9 经营活动现金流入小计 110,372.18
10 购买商品、接受劳务所支付的现金
12 支付给职工以及为职工支付的现金 99,908.40
13 支付的各项税费 15,983.06
18 支付的其他与经营活动有关的现金 10,102,783.97
20 经营活动现金流出小计 10,218,675.43
21 经营活动产生的现金流量净额 -10,108,303.25
二、投资活动产生的现金流量：
22 收回投资所收到的现金
23 取得投资收益所收到的现金
25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
28 收到的其他与投资活动有关的现金
2901 处置子公司所收到的现金
29 投资活动现金流入小计
30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
31 投资所支付的现金
35 支付的其他与投资活动有关的现金
36 投资活动现金流出小计 0.00
37 投资活动产生的现金流量净额 0.00
三、筹资活动产生的现金流量：
38 吸收投资所收到的现金
3801 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
40 借款所收到的现金
43 收到的其他与筹资活动有关的现金
44 筹资活动现金流入小计 0.00
45 偿还债务所支付的现金
46 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
4601 其中：子公司支付少数股东股利所支付的现金
5302 减少注册资本所支付的现金
530201 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
52 支付的其他与筹资活动有关的现金
53 筹资活动现金流出小计 0.00
54 筹资活动产生的现金流量净额 0.00
55 四、汇率变动对现金的影响
56 五、现金及现金等价物净增加额 -10,108,303.25
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
57 净利润 280,882.19
58 加：计提的资产减值准备
8601 少数股东损益
8602 未确认投资损失
59 固定资产折旧 64,768.29
60 无形资产摊销 11,762.32
61 长期待摊费用摊销
64 待摊费用的减少（减：增加）
65 预提费用的增加（减：减少）
66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
67 固定资产报废损失
68 财务费用 223,306.27
69 投资损失（减:收益） -1,175,300.11
70 递延税款贷项（减:借项）
71 存货的减少（减:增加）
72 经营性应收项目的减少（减：增加） -9,631,309.37
73 经营性应付项目的增加（减：减少） 117,585.16
74 其他
75 经营活动产生的现金流量净额 -10,108,305.25
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
76 债务转为资本
77 一年内到期的可转换公司债券
78 融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
79 现金的期末余额 193,601.44
8301 减:三个月以上定期存款的年末余额 10,301,904.69
8302 减:本期转入现金
8303 加:本期转出现金
80 减：现金的期初余额
81 加：现金等价物的期末余额
82 减：现金等价物的期初余额
8304 加:三个月以上定期存款的年初余额
83 现金及现金等价物净增加额 -10,108,303.25
法定代表人：王跃仁 主管会计工作的公司负责人：房亚南 会计机构负责人
：周丽明
合并资产减值准备明细表
编制单位：海南华侨投资股份有限公司 2004年半年度 金额单位：人民币元
项目 年初余额
一、坏账准备合计 49,506,713.42
其中：应收账款 1,736,207.07
其他应收款 47,770,506.35
二、短期投资跌价准备合计 900,000.00
其中：股票投资 900,000.00
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：开发产品
在建开发产品
原材料
低值易耗品
物料用品
库存商品
四、长期投资减值准备合计 36,882,412.21
其中：长期股权投资 36,882,412.21
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 1,082,207.63
其中：房屋、建筑物 1,082,207.63
运输设备及其他
六、无形资产减值准备 41,347,323.85
其中：专利权
土地使用权 41,347,323.85
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
本期减少数
项目 本期增加数 资产价值回升
其他转销数 合计减少
转回数
一、坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：开发产品
在建开发产品
原材料
低值易耗品
物料用品
库存商品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
运输设备及其他
六、无形资产减值准备
其中：专利权
土地使用权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 年末余额
一、坏账准备合计 49,506,713.42
其中：应收账款 1,736,207.07
其他应收款 47,770,506.35
二、短期投资跌价准备合计 900,000.00
其中：股票投资 900,000.00
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：开发产品
在建开发产品
原材料
低值易耗品
物料用品
库存商品
四、长期投资减值准备合计 36,882,412.21
其中：长期股权投资 36,882,412.21
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 1,082,207.63
其中：房屋、建筑物 1,082,207.63
运输设备及其他
六、无形资产减值准备 41,347,323.85
其中：专利权
土地使用权 41,347,323.85
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人：王跃仁 主管会计工作的公司负责人：房亚南 会计机构负责人：周
丽明
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