重要提示：公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
张艳董事、王迎董事因工作原因未能亲自出席公司董事会七届五次会议。
特别提示：海南从信会计师事务所为本公司出具了保留意见及解释性说明的审计报
告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，务请投资者注意阅读。
公司董事长王跃仁先生、主管会计工作负责人总经理房亚南先生及会计主管人员周
丽明女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动和股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
一、公司基本情况简介
（一）公司法定名称：
中文：海南华侨投资股份有限公司
英文：Hainan Overseas Chinese Investment CO.LTD.
英文缩写：OCI
（二）公司法定代表人：孙小钢先生
（三）公司董事会秘书：宋扬先生
联系地址：海口市西沙路28号侨企大楼B座第八层
电话：0898－66787220 66788559
传真：0898－66757661
电子信箱：songy69@tom.com
（四）公司注册地址、办公地址
海口市西沙路28号侨企大楼B座第八层
邮政编码：570206
公司网址：http://www.sse.com.cn
公司电子信箱：HQTZ@263.net
（五）公司选定的披露信息报纸：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：海口市西沙路28号侨企大楼B座第八层公司董事会秘书处
（六）公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：ST琼华侨
股票代码：600759
（七）公司最近一次变更注册登记日期：2001年4月26日在海南省工商行政管理局
变更注册登记。
公司企业法人营业执照注册号： 3500001001873
公司企业法人税务登记号：35010515816648-1
公司聘请的会计师事务所：海南从信会计师事务所
办公地址：海口市国贸大道CMEC大厦12楼
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本年度主要利润指标情况（单位：元）
项目 金额
利润总额 2,850,594.11
净利润 1,233,172.48
扣除非经常性损益后的净利润 -4,464,047.27
主营业务利润 10,984,219.08
其他业务利润 0.00
营业利润 -2,347,431.00
投资收益 2,826,634.93
补贴收入 0.00
营业外收支净额 2,371,390.18
经营活动产生的现金流量净额 7,989,787.16
现金及现金等价物净增加额 3,432,369.27
注：“扣除非经常性损益”项目及涉及金额：
经销权转让收入 2,408,475.00
股权转让收入 2,826,634.93
其他营业外支出 128,937.88
债务重组损失 333,171.94
（二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元）
1、主要会计数据
2003年末 2002 年末(调整后)
主营业务收入 63,144,679.43 13,590,767.75
利润总额 2,850,594.11 -94,319,698.69
净利润 1,233,172.48 -94,319,698.69
扣除非经常性损
益的净利润 -4,464,047.27 -28,687,016.02
2003年末 2002 年末(调整后)
总资产 186,607,716.88 142,155,918.31
股东权益（不含
少数股东权益） -88,170,301.14 -92,222,211.09
经营活动产生的
现金流量净额 7,989,787.16 6,504,099.26
本年末比上年增加金额 2001年末
主营业务收入 49,553,911.68 572,642.78
利润总额 97,170,292.80 533,999.40
净利润 95,552,871.17 1,144,402.18
扣除非经常性损
益的净利润 24,222,968.75 -12,725,456.93
本年末比上年末增减（%） 2001年末
总资产 31.27 58,509,833.08
股东权益（不含
少数股东权益） 4.39 -359,941,160.02
经营活动产生的
现金流量净额 22.84 13,499,185.93
2、主要财务指标
2003年 2002年(调整后)
每股收益 0.0059 -0.452
净资产收益率 - -
扣除非经常性损益的净
利润为基础计算的净资产收 - -
益率
每股经营活动产生的现
0.0383 0.031
金流量净额
2003年末 2002年末 (调整后)
每股净资产 -0.4228 -0.4422
调整后的每股净资产 -0.4271 -0.4542
本年比上年增减 2001年
每股收益 101.31 0.006
-
净资产收益率 -
扣除非经常性损益的净
利润为基础计算的净资产收 - -
益率
每股经营活动产生的现
23.55 0.065
金流量净额
本年末比上年末增减（%） 2001年末
每股净资产 4.39 -1.726
调整后的每股净资产 5.97 -1.787
注：①本年度追溯调整了上年度的年末数。
②2001年2003年三年年度末股东权益均为负数，故未计算净资产收益率。
（三）报告期内股东权益变动情况（单位：元）
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 208,551,974.00 418,978,274.40 0.00
本期增加 0.00 6,905,701.80 0.00
本期减少 0.00 399,159,693.97 0.00
期末数 208,551,974.00 26,724,282.23 0.00
项目 法定公积 未分配利润 股东权益合计
期初数 0.00 -719,752,459.49 -92,222,211.09
本期增加 0.00 396,305,902.12 4,051,909.95
本期减少 0.00 0.00 0.00
期末数 0.00 -323,446,557.37 88,170,301.14
变动原因：
1、资本公积减少399,159,693.97元主要为本年度用资本公积金弥补亏损392,984,
058.21元及本年度接受金山制药股权捐赠6,174,117.16元所致。
2、资本公积增加主要为债务重组及公司出售金山制药股权所致。
3、未分配利润增加主要为公司本年度用资本公积金弥补亏损及调整上年度未分配
利润。
详细变动原因见会计报表附注5.25。
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
公积金
配股 送股 增发 其他 小计
转股
未上市流通股份
1、发起人股份 92,490,400
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 79,818,400
境外法人持有股份 12,672,000
其他
2、募集法人股份 40,565,600
3、内部职工股 6,336,000
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 139,392,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 69,159,974
2、境内上市的外资股
1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计 69,159,974
三、股份总数 208,551,974
本次变动后
未上市流通股份
1、发起人股份 92,490,400
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 79,818,400
境外法人持有股份 12,672,000
其他
2、募集法人股份 40,565,600
3、内部职工股 6,336,000
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 139,392,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 69,159,974
2、境内上市的外资股
1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计 69,159,974
三、股份总数 208,551,974
2、股票发行与上市情况
（1）到本报告期末为止的前三年公司没有发行股票及衍生证券。
（2）公司现存内部职工股的发行日期为1993年5月，发行价格为每股人民币4.00元
，发行数量300万股。因以前年度送股及转增股本原因，内部职工股现为633.6万股。因
内部职工股发行过程中，公司前任高管涉嫌严重违法、违规，报告期内尚未上市。
（二）股东情况介绍
1、截止2003年12月31日公司股东总数为18511户。
2、本报告期末前十名股东持股情况 单位：股
股东名称 年度内股份增减 期末持股数 持股比例
动情况 （%）
福建北方发展股份有限公司 62304000 29.88
中国科技证券有限责任公司 15840000 7.60
香港亚太奔德有限公司 12672000 6.08
比欧特国际工程有限公司 7392000 3.54
上海财政证券公司 4800000 2.30
华夏证券 4000000 1.92
海通证券 3750000 1.80
海南正兴投资发展有限公司 3428400 1.64
厦门国际信托投资公司 3400000 1.63
航天信托 3000000 1.44
股东名称 股份的质押 股份性质变
或冻结情况
福建北方发展股份有限公司 质押 社会法人股
中国科技证券有限责任公司 不详 社会法人股
香港亚太奔德有限公司 不详 外资法人股
比欧特国际工程有限公司 冻结 社会法人股
上海财政证券公司 不详 社会法人股
华夏证券 不详 社会法人股
海通证券 不详 社会法人股
海南正兴投资发展有限公司 不详 社会法人股
厦门国际信托投资公司 不详 社会法人股
航天信托 不详 社会法人股
注：(1)福建北方发展股份有限公司（下称“北方发展”）将所持有的6230.43万股
法人股质押给福州民升投资咨询服务有限公司，质押期限自2003年4月10日至2005年3月
25日。
(2)中国科技证券有限责任公司持有的1584万股社会法人股系因司法裁定由公司原
第二大股东海南亚太工贸有限公司过户至其名下。
(3)前十名股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。
3、报告期内控股股东未发生变更。北方发展的股东为福建北方金山实业集团限公
司（以下称“北方金山实业”）、福建金河文化传播有限公司（以下称“金河文化”）
、董必璋、董微。
北方发展基本情况：该公司系经福建省人民政府闽政体股［1997］51号文件批准，
于1997年12月29日成立的股份有限公司，注册资本3600万元。截止2003年12月31日，北
方发展的股东为：北方金山实业、金河文化、董必璋、董微。作为股东的自然人董必璋
、董微之间不存在关联关系。上述四家股东持股比例分别为46.89%、3.61%、24.50%、
12.50%。北方发展企业法人营业执照号码为3500001001873,注册地址：福州市鼓楼区
市东街92号中福广场19层A座，法定代表人王跃仁。公司经营范围：针、纺织品，百货
，日用杂货，五金、交电、化工，工业农业生产资料，工艺美术品的批发、零售、代购
代销，室内装饰，咨询服务，电子计算机技术服务；投资医药业，汽车（含小轿车）。
北方金山实业持有北方发展1688万股股份，系北方发展的第一大股东。北方金山实
业注册资本为6000万元，注册地址：福州市杨桥路289号，企业法人营业执照号码为35
010020005255,法定代表人为黄柯滨，北方金山实业的股东为自然人董微、黄柯滨，其
持股比例分别为67%、33%，二位股东之间不存在关联关系。经营范围：对生物医药、房
地产、网络信息工程项目投资。北方金山实业由福州南洋投资有限公司于2003年10月更
名而来。
董微：中国公民、未取得其他国家或地区的居留权。
4、本报告期末前10名流通股股东情况
股东名称 年末持有流通股的数量（股）
上海海派新苑置业有限公司 473000
上海航进贸易有限公司 367390
查万兴 297000
朱放 280000
徐冰 272600
扬秀章 240000
张德 224000
上海沪博工程造价咨询有限公司 200000
黄桂庭 190000
倪敏 188000
股东名称 种类（A、B、H或其它）
上海海派新苑置业有限公司 A股
上海航进贸易有限公司 A股
查万兴 A股
朱放 A股
徐冰 A股
扬秀章 A股
张德 A股
上海沪博工程造价咨询有限公司 A股
黄桂庭 A股
倪敏 A股
注：公司尚无法获知前10名流通股股东之间以及其与前十位法人股股东之间是否存
在关联关系，也无法证明其是否属于一致行动人。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）公司董事、监事及高级管理人员
（1）基本情况
姓名职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数
王跃仁董事长 男 40 2003.6-2006.6 0
王迎副董事长 男 53 2003.6-2006.6 0
房亚南董事、总经理 男 51 2003.6-2006.6 0
张艳董事 女 39 2003.6-2006.6 0
蔡燕峰董事 女 47 2003.6-2006.6 0
杨豫芬董事 女 36 2003.6-2006.6 0
郑钟琳独立董事 男 40 2003.6-2006.6 0
任杰独立董事 男 49 2003.6-2006.6 0
王光新独立董事 男 61 2003.6-2006.6 0
张信监事会召集人 男 50 2003.6-2006.6 0
涂洪标监事 男 30 2003.6-2006.6 0
李美兰监事 女 30 2003.6-2006.6 0
宋扬董事会秘书 男 36 2003.6-2006.6 0
姓名职务 年末持股数
王跃仁董事长 0
王迎副董事长 0
房亚南董事、总经理 0
张艳董事 0
蔡燕峰董事 0
杨豫芬董事 0
郑钟琳独立董事 0
任杰独立董事 0
王光新独立董事 0
张信监事会召集人 0
涂洪标监事 0
李美兰监事 0
宋扬董事会秘书 0
（2）董事、监事在股东单位任职情况
姓名 任职单位 职务
王跃仁 福建北方发展股份有限公司 董事长
王迎 亚太奔德有限公司 董事长
张艳 比欧特国际工程有限公司 董事长秘书
（3）年度报酬情况
本公司董事、监事、高级管理人员的报酬均由公司董事会决定，未在公司中任职的
董事、监事公司不支付报酬，报酬标准参照本地区同类上市公司的标准而确定。现任董
事（不含独立董事）、监事、高级管理人员年度报酬总额：226400元。其中二名董事年
度报告为99400元，三名监事的年度报酬为65000元，二名高管的年度报酬为127400元（
含一名董事），三位独立董事2003年报酬分别为2万元。不在公司领取报酬的董事为：
王跃仁、王迎、杨豫芬、张艳共四位董事，以上董事在其任职单位或其他关联单位的报
酬情况不详。
（4）报告期内董事、监事及高级管理人员离任、聘任情况
2003年6月13日公司2002年年度股东大会选举产生了公司第七届董事会、第七届监
事会。会议选举王跃仁先生、房亚南先生、王迎先生、张艳女士、蔡燕峰女士、杨豫芬
女士为公司第七届董事会董事，选举郑钟琳先生、任杰先生、王光新先生为公司第七届
董事会独立董事。选举张信先生、涂洪标先生、李美兰女士为公司第七届监事会监事。
（二）公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况
公司现有员工160人，其中博士2人，硕士研究生5人，本科学历21人，大专学历38
人，中专学历65人，无退休职工。
五、公司治理结构
（一）公司治理情况
公司严格遵守有关法律法规，并按照相关规定规范公司日常运作，建立一系列规范
运作的文件，加强信息披露工作，力求通过完善的公司治理保护全体股东利益，提升股
东价值。报告期内公司运作情况基本符合《上市公司治理准则》的相关要求。
1、关于股东与股东大会：公司严格按照《股东大会规范意见》的要求，召集、召
开股东大会；确保公司所有股东享有平等的地位和充分行使自己的权利；能够及时、认
真、准确地向股东介绍公司经营情况。由于公司经营现状的原因，公司大部分股东参与
决策和管理公司事务的主动性目前尚较差。
2、关于控股股东与公司的关系：控股股东能够依法行使自己的权利，对公司的生
产、经营活动未加干涉，公司与控股股东坚持在人员、财务、机构、资金等方面完全分
开，以保持公司运作的独立性。
3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举董事、改选董事会
。报告期内公司选举产生了第七届董事会，并按有关规定设立了三名独立董事。公司董
事能勤勉、认真履行自己的董事职责。至于个别董事因工作关系多次无法亲自出席董事
会议的情况，公司将及时予以纠正。
4、关于监事与监事会：公司监事均能认真履行职责，本着对股东负责的态度，对
公司财务及公司董事、总经理及其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行了日
常监督。
5、关于信息披露与透明度：公司能够严格按照法律、法规的规定，真实、准确、
完整、及时地披露公司相关信息，以确保所有股东能够充分、及时了解公司经营情况。
6、关于绩效评价与激励约束机制。公司尚未建立董事、监事和高管人员及经营人
员的绩效评价与激励约束机制。随着公司资产重组的进一步深入，公司将在适当时机建
立上述制度。
（二）独立董事工作情况
公司独立董事自聘任以来，本报告期内共参加了七次董事会议，二次股东大会。独
立董事能够认真、充分地履行独立董事的职责，对公司的重大经营活动、关联交易、定
期报告涉及的重大事项发表了独立意见，切实维护了公司的整体利益和中小股东的合法
权益。
（三）公司与控股股东关系
公司能坚持与控股股东在人员、财务、资金等方面分开，保持公司运作的独立性。
公司拥有独立的生产销售体系，具有独立、完整的业务和经营能力；在劳动、人事、工
资管理方面完全独立于控股股东；公司的生产经营、管理机构与控股股东也严格区分；
公司在财务方面设立独立的银行帐户，独立纳税，实行完全独立的财务预决算制度。
本报告期内，公司主营业务发生了改变，公司控股的福建金山制药股份有限公司（
下称“金山制药”）具有独立完整的业务和自主经营能力。
六、股东大会情况简介
本报告期内公司共召开二次股东大会。
（一）公司2002年年度股东大会于2003年6月13日上午在公司会议室举行。会议通
知公告于2003年4月31日《上海证券报》。出席会议股东及股东代表2人，代表股份69,
696,000股，占总股本的33.41％，符合《公司法》和公司章程的有关规定。本次股东大
会通过了以下决议：
1、审议通过了公司2002年度董事会工作报告。
2、审议通过了公司2002年度监事会工作报告。
3、审议通过了公司2002年年度报告及其摘要。
4、审议通过了公司2002年度利润分配方案。
5、审议通过了公司董事会、监事会对2002年度财务报告注册会计师发表的审计意
见的情况说明。
6、审议通过了用资本公积金弥补亏损的议案。
7、审议通过了处置金侨大厦项目的议案。
8、审议通过了公司关于续聘2003年年度财务审计机构的议案。
9、审议通过了公司关于修改公司章程的议案。
10、审议通过了关闭公司子公司的议案。
11、选举产生了公司第七届董事会。
12、选举产生了公司第七届监事会。
本次股东大会决议刊登于2003年6月14日的《上海证券报》、《中国证券报》。
（二）公司2003年第一次临时股东大会于2003年12月29日以通讯方式召开。参与本
次股东大会表决的股东所代表股份62,304,000股，占总股本的29.88%，符合《公司法》
、《公司章程》及《上市公司股东大会规范意见》的有关规定。本次股东大会形成了以
下决议：
通过了公司控股子公司金山制药以不超过4000万元的现金出资与福州凤凰酒家以其
所有的13亩土地及地上附属房产约20000平方米共同投资合作开发福建金山医药大厦项
目的议案。
本次股东大会决议刊登于2003年12月30日的《上海证券报》、《中国证券报》。
七、董事会报告
（一）报告期内的主要经营活动对公司经营成果与财务状况影响的分析
1、报告期末，公司与控股子公司金山制药合并会计报表（2002年度仅合并了金山
制药资产负债表）。同时，公司本部报告期内主营业务继续停顿，故报告期末所反映的
与主营业务有关的经营活动主要系金山制药的主营业务，与2002年度不具备可比性。
2、报告期内，公司与中行海南省分行、中平木业、中科信因贷款纠纷而引发的重
大诉讼事项对公司经营产生了重大影响。一方面，公司二次资产重组计划被迫推迟，诸
多与二次重组相关的经营工作也无法启动；另一方面，公司在2002年度对此诉讼事项预
提了约6574万元的负债。本报告期内100万美元、1000万元人民币一案公司二审胜诉，
公司据此调减了上年度预计负债7,738,781.23元。因985万美元一案二审尚未判决，本
报告期内公司对此事项未进行会计调整。
3、公司本部在报告期主要任务是清理公司重组前的遗留问题，包括诉讼事项，已
关闭子公司的清算、不良资产的清收及处理。同时，配合金山制药主营业务的调整与发
展，公司转让了金山制药500万股股权。该项转让涉及公司2003年度利润影响数282.66
万元。2004年度公司经营形势依然严峻，诉讼事项的影响程度将决定公司发展的进程。
4、金山制药2003年度经营保持了平稳的发展。公司加大了新药品的研发力度，制
药二期工程也按计划如期进行，药品销售增幅明显，医药公司GSP认证获通过，连锁药
房建设进度加快。由于市场竞争加剧，金山制药新药品种上市滞后，虽然2003年度金山
制药销售收入增长明显，但其主营业务利润却呈下降趋势。2004年度金山制药经营形势
较严峻，不断开发新品种，努力开拓扩大市场占有率、降低生产成本将是金山制药200
4年度需要着重解决的问题。
5、2003年度公司实现主营业务收入63,144,679.43元，主营业务利润10,984,219.
08元，净利润1,233,172.48元。
（二）公司经营情况（单位：元）
1、报告期内公司本部原有的主营业务继续暂停，公司本部原有的主营业务范围亦
未发生变化。
2、控股子公司金山制药的经营情况：金山制药是以生产生物药品及其相关药品的
一家高科技医药企业，其主要产品有盐酸萘替芬软膏、胸腺肽注射液，同时还生产纯生
态免疫功能药、镇痛药、抗生素药等针剂、软膏、贴片三大系列共12种高科技产品。其
系列产品在福建省市场占有10－15%左右的份额。2003年公司加大了新药的研发申报力
度，已上报国家药监局审批有三大类七个品种，在药品销售方面建立了储运中心，扩大
了药品连锁店。其经营情况如下：
①金山制药按地区销售进行统计；福建省内市场约占94.3%，福建省市场外约占5.
7%。
②金山制药的前四名销售客户分别为：
单位：元
户名 年销售总额 占公司年度销售总额%
江西诚志医药营销有限公司 5,508,290.87 8.72
山东医药展销中心 1,364,761.67 2.16
广东万金药业公司 569,111.11 0.90
连江医药公司 323,418.80 0.05
③金山制药2003年度主营业务末发生变化，其经营情况与以前年度比较如下：
单位：元
2003年度 2002年度 净增（减）比率%
主营业务收入 63,144,679.43 29,260,223.58 115.8
主营业务利润 10,984,219.08 9,777,787.66 36.03
营业利润 1,019,619.17 2,455,662.94 175.64
净利润 3,023,912.24 1,987,143.08 8832.20
④2003年度金山制药净利润构成中营业外收支净额为2,704,562.12元。
⑤金山制药与福州凤凰洒家的联营项目福建金山医药大厦因2003年年末尚处于建设
期，本报告期内未纳入合并报表范围。
3、由于公司资产重组后，债务负担依然沉重，加之受诉讼事件影响，公司新的经
营计划难以实施。金山制药是公司利润的主要来源，而金山制药2003年度盈利能力偏弱
，这样势将影响公司持续盈利状况。为此，公司董事会将通过多种手段，加大对金山制
药的投入，扩大其生产规模，实现其主营业务收入与利润的持续增长。
（三）公司投资情况
1、公司控股子公司金山制药与福州凤凰酒家联营开发福建金山医药大厦项目。金
山制药以自有资金出资不超过4000万元。该投资项目经公司2003年度第一次临时股东大
会审议通过。报告期末尚处于筹建期。
2、本报告期内公司无募集资金，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期
内的任何资金的运用。
（四）公司财务状况分析（单位：元）
1、公司财务状况
项目 2002年 增减净值
总资产 142,155,918.31 44,451,798.57
长期负债 60,602,952.99 444,369.66
股东权益 -92,222,211.09 4,051,909.95
主营业务利润 -70,245,344.87 81,229,563.95
净利润 -94,319,698.69 95,552,871.17
现金及现金等价物净增加净额 14,512,729.87 -11,080,360.60
项目 2003年
总资产 186,607,716.88
长期负债 61,047,322.65
股东权益 -88,170,301.14
主营业务利润 10,984,219.08
净利润 1,233,172.48
现金及现金等价物净增加净额 3,432,369.27
注：
（1）总资产变动原因：金山制药本年度资产增加。
（2）长期负债变动原因：本年度增加对海南国际租赁公司利息。
（3）股东权益变动原因：金山制药年度末股东权益增加。
（4）主营业务利润增加原因：本年度主营业务成本较上年减少38.19%（未合并金
山制药前），主要系上年度处置转让积压房产金侨大厦成本较大，且本年度合并金山制
药主营业务利润所致。
（5）净利润变动原因：本年度营业外支出比上年大幅减少（预计负债减少），公
司各项资产减值准备比上年度大幅减少。
2、对会计师事务所出具的审计报告所涉及事项的说明
本年度公司财务报告经海南从信会计师事务所审计，并出具了保留意见及解释性说
明的审计报告。本公司董事会对审计报告所涉事项作如下说明：
(1)关于2003年度末应交税金-7,470,814.73元，系公司以前年度虚作大量销售收入
而产生的应交税款。公司已向税务部门进行了多次交涉，力争退税或与今后发生的应交
税金进行抵扣。2003年度公司与政府有关部门进行了比较充分的沟通，取得了一定的进
展，但目前尚未最终解决。公司需继续加大工作力度，以争取尽快解决这一遗留问题。
(2)关于公司及前任高管严重违法违规事项的调查，公司已于2000年接受了证监会
的调查，目前证监会尚未作出处罚决定。2003年公安机关对公司前任高管涉嫌刑事犯罪
的侦查有了新的进展，刑事侦查的进展直接影响证监会对公司做出处罚的时间，公司将
予以密切关注。预计该事项对公司以前年度及未来经营均将产生不利影响。
(3)关于公司子公司金山制药将其所生产的产品-高乌甲素贴片(蝶蝶宁)的全国总经
销权作价300万元人民币一次性转让给福建省闽台医药有限公司而获利283.35万元之事
项,我们认为根据该产品的市场销售情况及该产品的盈利状况，上述交易价格是合理的
。该项交易未损害公司利益。
(4)关于公司重大担保涉讼事项。
对公司重大担保涉讼事项，公司管理层一直努力的与各方进行协调。该事项的判决
结果或处理结果关系到公司二次重组的进程，并将对公司持续经营产生重大影响。针对
此事件，公司已在2002年度预计了5800.26万元(调整后)的或有负债。经过一年的努力
，985万美元一审胜诉，二审正在审理之中。另外100万美元及1000万人民币一案二审公
司已胜诉。
(5)关于公司持续经营。
公司在2002年度末全面实施了与北方发展及相关各方的资产债务重组计划，使公司
恢复了主营业务经营，同时也为公司持续稳定发展奠定了基础。随着北方发展对公司二
次重组计划的逐步实施，以及公司对金山制药投入的不断加大，保持金山制药经营的稳
定增长，公司的持续经营及盈利能力也相应得到保证。但由于重大担保涉讼事项的影响
，北方发展对公司二次重组的计划进行了调整，其实施的进程将有所放缓，如此会一定
程度上影响公司持续经营及持续盈利的能力，对此北方发展正会同相关各方积极采取措
施，争取早日解决上述担保事项，以使公司二次重组及增强金山制药主营盈利能力的计
划尽快落实。2003年度，公司的经营情况持续好转，只要债务及诉讼事项处理得当，金
山制药不增强盈利能力，公司的持续经营是可以预期的。2004年度公司将进一步解决诉
讼及其他遗留问题，并尽快推动公司二次重组。
（五）董事会日常工作情况
1、本报告期内董事会的会议情况及决议内容
本报告期内公司董事会共召开了七次董事会议。包括第六届董事会第十九次至第二
十一次会议和第七届董事会第一次至第四次会议。
（1）2003年4月27日，第六届十九次董事会议在海口召开。会议审议并形成以下决
议：⑴审议通过了2002年度董事会工作报告；⑵审议通过了2002年年度报告及其摘要；
⑶审议通过了2002年度财务决算及利润分配预案；⑷审议通过了经理班子对注册会计师
发表的审计意见所作的说明；⑸审议通过了关于2002年度有关经营事项进行会计处理的
议案；⑹审议通过了关于用资本公积金弥补亏损的议案；⑺审议通过了第六届董事会换
届选举的议案；⑻审议通过了关于处置金侨大厦项目的议案；⑼审议通过了关于修改《
公司章程》议案；⑽审议通过了关于下属子公司关闭情况的议案；⑾审议通过了聘请2
003年度财务审计机构的议案；⑿审议通过了召开2002年年度股东大会的议案。
（2）2003年4月29日，第六届董事会第二十次董事会议在海口召开。会议审议通过
了2003年第一季度报告。决议刊登于2003年4月30日《上海证券报》、《中国证券报》
。
（3）2003年5月26日，第六届董事会第二十一次会议以通讯方式召开。决议通过延
期召开股东大会和修改《公司章程》的决议。
（4）2003年6月13日，第七届第一次董事会议在海口召开。会议审议并形成以下决
议：选举王跃仁董事为公司第七届董事会董事长，选举王迎董事为公司第七届董事会副
董事长；聘任房亚南先生为公司总经理，聘任宋扬先生、李剑去先生为公司副总经理。
决议刊登于2003年6月14日《上海证券报》、《中国证券报》。
（5）2003年8月20日，公司第七届董事会第二次会议在海口召开。会议审议通过了
2003年半年度报告。决议刊登于2003年8月22日《上海证券报》、《中国证券报》。
（6）2003年10月23日，公司第七届董事会第三次会议在海口召开，会议审议通过
了2003年第三季度报告。决议刊登于2003年10月27日《上海证券报》、《中国证券报》
。
（7）2003年11月26日，公司第七届董事会第四次会议以通讯方式召开。会议表决
通过了：⑴同意公司将所持金山制药500万股股权转让给福建方舟生物工程实业有限公
司（下称“方舟生物”），转让价格950万元；⑵同意公司控股子公司金山制药以不超
过4000万元的现金同福州凤凰酒家以其所有的13亩土地及地上20000平方米房产合作开
发福建金山医药大厦项目；⑶通过召开2003年第一次临时股东大会的议案。
2、本报告期内董事会对股东大会决议的执行情况
⑴公司对有关资产、负债按股东大会决议进行了合理处置；
⑵积极实施了金山制药与福州凤凰酒家的联营项目；
⑶本报告期内公司没有利润分配，也没有公积金转增股本，配股及增发新股等情况
。
（六）本年度公司利润分配预案或资本公积金转增股本预案
2003年度公司实现主营收入63,144,679.43元，营业利润-2,347,431.00元，净利润
1,233,172.48元。本年度利润用于弥补以前年度亏损，因此公司2003年度不分配，也不
进行公积金转增股本。
（七）其他报告事项
公司选定的信息披露报刊为《上海证券报》、《中国证券报》。
（八）海南从信会计师事务所“关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专
项说明”。
琼从会综字[2004]025号
关于对海南华侨投资股份有限公司
关联方资金往来的专项说明
海南华侨投资股份有限公司：
我们接受贵公司委托,审计了贵公司2003年度会计报表。在审计过程中，我们按照
中国证券监督管理委员会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》要求对贵公司与关联方资金往来情况给予了充分关注
,现专项说明如下:
截止2003年12月31日止，贵公司的控股股东及其他关联方占用贵公司的经营性资金
35,358,342.68元，资金占用方式为拆借。
2003年度，贵公司不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等
期间费用，也不存在代为承担成本和其他支出的情况。
截止2003年12月31日，贵公司除无偿拆借给关联方上述资金外，不存在以下方式将
资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用的情况：
通过银行或非金融机构向关联方提供委托贷款；
委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
代控股股东及其他关联方偿还债务。
特此说明
海南从信会计师事务所中国注册会计师：朱建清
中国注册会计师：刘志春
注：关联方资金占用情况表附后
八、监事会报告
公司监事会在本报告期内根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等
有关法律法规及《公司章程》的规定，本着对公司和全体股东负责的精神，认真履行职
责，监督公司的经营管理情况，维护了广大股东的利益。 （一）本报告期内公司监
事会召开了三次会议。
1、2003年4月27日，第六届监事会第十三次会议在海口举行，会议形成如下决议：
⑴审议通过2002年监事会工作报告；⑵审议通过2002年年度报告及年报摘要；⑶审议通
过监事会对2002年度公司财务审计报告会计师事务所发表的审计意见所作的说明；⑷审
议通过第六届监事会换届选举。决议刊登于2002年4月29日《上海证券报》、《中国证
券报》》。
2、2003年5月25日，第六届监事会第十四次会议在海口举行，会议形成如下决议：
⑴关于修改《公司章程》的议案；⑵关于提名独立董事候选人的议案⑶关于将以上二议
案提交为公司2002年年度股东大会新提案的议案。决议刊登于2003年5月28日《上海证
券报》、《中国证券报》。
3、2003年6月13日，第七届监事会第一次会议在海口召开。会议推选张信为公司第
七届监事会召集人。决议刊登于2003年6月14日《上海证券报》、《中国证券报》。
（二）监事会独立意见
1、公司依法运作方面
公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议
事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员的执行职务情况及公司管
理制度等方面进行了监督，认为：
（1）公司董事会在2003年度能够严格按照《公司法》、《证券法》等其他现行法
律法规及《公司章程》的要求，行使职权，履行义务，工作认真负责，经营决策科学合
理，公司运作健康有序，并且进一步完善了公司内部规章制度，建立了良好的内部控制
体系。
（2）2003年度公司严格按照有关要求，进一步健全公司法人治理结构，提高了规
范运作水平，保证了公司的人员独立、资产完整、财务独立、机构独立、业务独立。
（3）2003年度公司董事及高级管理人员在执行公司职务时没有违反国家法律、法
规以及公司章程，也没有损害公司和全体股东利益的情况发生。
2、公司的财务方面：公司监事会对公司财务结构和财务状况进行了认真、细致的
检查，认为海南从信会计师事务所出具的保留意见带解释性说明的审计报告真实反映了
公司的财务状况和经营成果。
3、公司在2003年度的资产出售行为，价格合理，没有发现内幕交易，没有损害股
东的权益或造成公司资产流失。
4、公司在2003年度未发生重大的对公司及子公司经营不利的关联交易行为。
5、公司及子公司在2003年度没有以任何形式为控股股东及其他关联方提供担保。
（三）监事会对会计师事务所审计意见的说明。
1、监事会认真听取了董事会关于对2003年度财务审计报告会计师事务所的审计意
见的说明，并进一步了解了审计意见所涉及事项对公司2003年度财务报告的影响，结合
公司董事会2004年度所拟定的经营计划，监事会同意董事会所作的相关说明。
2、2003年度公司董事会及经理班子对审计所保留及解释的事项均进行了大量的努
力，取得了一定进展，但力度还应当继续加大。对个别长期悬而不决的事项应重点关注
，力争早日解决。
3、2003年度财务审计报告所反映的事项对公司持续盈利及持续经营能力均将产生
重大负面影响，公司董事会应特别提醒广大股东注意投资风险。
九、重要事项
（一）重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的重大诉讼事项的进展情况及影响：
中行海南省分行诉海南中平木业有限公司借款美元1085万元，人民币1000万元（本
金465万元），公司提供担保二案，目前100万美元、1000万元人民币一案二审已判决免
除公司担保责任。985万美元一案一审判决免除公司担保责任，目前正在二审之中。其
中中国科技国际信托投资有限责任公司对985万美元提供再担保。对此涉讼事项，公司
管理层一直予以高度关注，已及时就此问题与相关各方进行了多次充分的协商和沟通，
此诉讼事项的判决结果将对公司经营产生重大影响。针对此事件，公司已在2002年度预
计了5800.26万元（调整后）的或有负债，判决结果对本报告期及对2004年度的影响将
会较小。截至本报告期末，公司仍在同第一大股东与相关各方协调处理此诉讼事项。公
司第一大股东表示将充分调动一切资源认真处理好该诉讼事件可能给公司带来的负面影
响。
2、以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼事项的进展情况及影响：
公司与海南光大国信租赁（联合）有限公司（以下称”光大公司”）及海南科技工
业公司(以下简”科技公司”)借款担保纠纷，公司申请对公司原持有的世茂股份法人转
配股3,431,775股(转增股本后为4,289,718股)执行回转一案，经省高院审查，市中院已
于2001年6月22日做出裁决：将上述4,289,718股中的1,200,000股扣划给公司，其余3,
089,718股用以折价抵偿公司应付光大公司的全部担保债务约2600万元。公司董事会认
为该案在执行过程中存在严重的错误执法行为，侵害了公司的合法权益，公司已向法院
提交申请报告，请求法院依法撤消海中法执字第296-6号裁定并对本案进一步全面审查
。因该执行案件中个别执法人员涉嫌刑事犯罪被立案侦查，法院中止对本案的复查。本
报告期末，刑事案件已做出二审判决并生效。公司申请对本案执行回转的程序将重新启
动。由于该案处理结果将对公司经营及财务状况产生较大影响，公司将予以密切关注并
及时披露进展情况。
(二)报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以
及企业收购兼并事项
1、公司2002年末实施完成的以接受金山制药69.67%股权的资产重组，本报告期内
公司对金山制药的资产负债表、利润表、现金流量表进行了合并，因此本报告期内公司
财务状况与去年相比有了较大改善，公司已基本具备持续经营及盈利能力。
2、公司以950万元的价格出售公司所持金山制药500万股给方舟生物，2003年12月
31日已按合同履行完毕。该项目交易实现利润282.66万元。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、金山制药于2002年6月30日与福建北方南洋房地产开发公司签订合同，委托其代
为建立医药批发运输中心，首期预付400万元，截止报告期末，已预付351万元。合同总
金额最高不超过1000万元。
2、2003年12月30日,公司与海南华侨投资物业管理公司、北方发展、福建省闽台医
药公司签订<<债务重组协议>>,约定公司对海南华侨投资物业管理公司的债权1,613,37
2.44元转让给北方发展950,000.00元,转让给福建闽台医药公司443,000.00元,以冲抵公
司对上述两公司的债务。
(四)重大合同及其履行情况
1、金山制药报告期内发生的借款事项。
(1)金山制药本年度在福建兴业银行杨桥支行贷款2,000万元人民币，由北方发展提
供担保。
(2)金山制药在中国农业银行福州市鼓屏支行贷款700万元人民币，由北方发展和福
州新金域娱乐有限公司共同提供担保。
(3)金山制药在工商银行五一支行贷款5,000万元人民币，其中：4,000万元人民币
由福建丰泉国投环保工程有限公司提供担保，1,000万元人民币由福建丰泉环保集团有
限公司提供担保。
（4）金山制药子公司福建金山医药公司本年度在中国光大银行福州分行贷款1,00
0万元人民币，由福建丰泉环保集团有限公司提供担保。
2、金山制药与福州凤凰酒家联营协议
金山制药与福州凤凰酒家于2003年12月8日签订《联营协议》，协议约定由金山制
药以不超过4000万元的现金出资与福州凤凰酒家所有的13亩土地及地上20000平方米房
产联合开发福建金山医药大厦项目。联营期限为25年，联营利润按金山制药40%、福州
凤凰酒家60%进行分配。
3、2003年12月15日，公司与方舟生物签订<<股权转让协议>>，约定公司将持有的
子公司金山制药16.51%股权(计500万股，每股面值1元)转让给方舟生物，转让总价款为
950万元。
4、2003年10月10日，金山制药与福建省闽台医药公司签订《协议书》，金山制药
将其拥有自主知识产权的药品蝶蝶宁片的全国总经销权以300万元转让给福建省闽台医
药公司独家经销，双方并以此调整了双方此前所签定的《技术转让合同》的相关条款。
5、2003年5月9日，公司与福建北方南洋房地产开发有限公司签定《合作协议》，
双方共同出资在福州市开发写字楼项目，公司出资1000万元，报告期内已付款800万元
。
（五）报告期内公司未委托他人理财，也没有以前期间发生但延续到报告期的委托
理财事项，未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项。
（六）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：
公司第一大股东北方发展于2002年末公司实施重大资产重组时承诺，其对公司将进
行第二次资产重组，由于本报告期内公司发生了涉及1.64亿元的担保诉讼事项，该事项
将对公司财务状况产生重大影响，故北方发展目前尚未对公司实施第二次资产重组。随
着诉讼事项结果逐渐明朗，诉讼事项对公司产生的不良影响将可以量化，北方发展将适
时启动二次重组计划。
（七）其它重大事项：
1、公司前任高管人员涉嫌重大违法违规事项，公司已接受了证监会的调查，目前
证监会尚未作出处罚决定。
2、关于公司应付税金为-7,470,814.73元，系公司以前年度虚作大量销售收入而
产生的应交税款。公司正在向税务部门申请，力争退税或与今后发生的应交税金进行抵
扣。本报告期内无重大进展。
3、公司子公司北海嘉杰房地产开发有限公司的清算工作仍在进行中，目前主要是
对破产财产进行确认，本报告期内无重大进展。公司子公司北京金都侨业实业有限责任
公司的清算工作仍在进行中。
4、由于离任审计的原因，公司法定代表人孙小钢尚未更换为王跃仁。
5、本报告期内公司未发生新的重大担保事项。以前期间延续到本报告期的重大担
保事项为：为海南中平木业有限公司向海南省中行借款1085万美元及1000万元人民币提
供担保。该担保事项详见重大诉讼、仲裁事项。
（八）公司2002年年度股东大会决议续聘海南从信会计师事务所为公司2003年度财
务报告的审计机构。公司2003年年度财务报告由海南从信会计师事务所审计，报告期内
支付给海南从信会计师事务所的报酬为30万元。海南从信会计师事务所已为公司连续提
供5年的审计服务（自1999年年度审计至2003年年度审计）。
（九）报告期内，公司、公司董事会、董事没有受到监管部门的处罚、通报批评及
公开遣责等情形。
十、财务报告
审计报告
琼从会审字[2004]048号
海南华侨投资股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的贵公司2003年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2003年
度的利润表及合并利润表、2003年度现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编
制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发
表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
如会计报表附注5.17及5.18所述，贵公司应交税金及其他应交款中列示的营业税-
7,085,758.35元、城建税-352,633.51元及教育费附加-32,422.87元，共计-7,470,814
.73元。其中：1998年度调整原虚列收入而冲销应交营业税8,529,586.75元,冲销应交城
建税597,071.07元,冲销其他应交款(教育费附加)170,591.74元,该等调整事项尚待税务
机关批准确认。
如会计报表附注12.4.3所述，贵公司存在严重违反国家有关法律法规的行为，中国
证监会已对贵公司前任高管人员严重违法、违规行为进行了调查，目前中国证监会尚未
做出处罚决定。
如会计报表附注5.31所述的贵公司之子公司-福建金山生物制药股份有限公司将其
所生产的产品-高乌甲素贴片(蝶蝶宁)的全国总经销权作价300万元人民币一次性转让给
福建省闽台医药有限公司而获利283.35万元之事项,我们不能判断其交易价格的公允性
。
我们认为，除以上情况造成的影响外，贵公司上述会计报表符合《企业会计准则》
另外,我们注意到:如会计报表附注9.1所述,贵公司于1992年为关联单位海南中平木
业有限公司向中国银行海南省分行贷款985万美元提供担保之事项,2003年1月7日被中国
银行海南省分行向海南省高级人民法院提起诉讼后于2003年9月16日一审判决贵公司不
再承担连带担保责任，之后于2003年10月11日中国银行海南省分行上诉至最高人民法院
，目前案件尚在审理当中。贵公司根据该事项于2002年12月31日预计负债人民币58,00
2,637.51元人民币。我们无法判断该事项对贵公司未来财务状况之影响。
如会计报表附注12.4.4所述贵公司持续经营能力存在不确定性情况。
海南从信会计师事务所 中国注册会计师：朱建清
中国注册会计师：刘志春
中国·海口 二○○四年三月十八日
（一）会计报表附后
（二）会计报表附注
附注1、公司简介
海南华侨投资股份有限公司（以下简称本公司）原名海南侨联企业股份有限公司，
成立于1984年8月，是海南省最早公开发行股票的股份制试点企业之一。1993年10 月，
国家体改委批准本公司继续进行股份制试点。1996年9月,经中国证监会证监发字（199
6）226号文批准,本公司股票于1996年10月8日在上交所上市交易。上市时本公司股本为
98,746,200元。1996年12月27日，本公司第四届四次股东大会决议以未分配利润向全体
股东每10股送红股2股；1997年5月25日，本公司第五届一次股东大会决议以未分配利润
向全体股东每10股送红股1股；1997年9月26日，本公司第五届二次（临时）股东大会决
议以未分配利润向全体股东每10股送红股2股、以公积金向全体股东每10股转增4股；经
历次送转股后本公司现有股本为208,551,974股。已于1997年10月22日业经海南大正会
计师事务所验证并出具DZ内验字(1997)第163号验资报告。
2002年9月30日，福建北方发展股份有限公司受让本公司股东海南新产业投资公司
持有本公司的4,646.4万股(占总股本的22.28%)及本公司股东海南物业投资公司持有本
公司的1,584万股（占总股本的7.59%）而成为本公司第一大股东。
2002年12月20日，本公司受赠福建北方发展股份有限公司等三家单位和个人持有的
福建金山生物制药股份有限公司股权共计2,110.3万股，占总股本的69.67%，成为该公
司第一大股东,2003年12月15日，本公司将持有的子公司-福建金山生物制药股份有限公
司的16.51%股权出让给福建方舟生物工程实业有限公司后，本公司持有福建金山生物制
药股份有限公司股权为53.16%。
本公司于2001年4月26日由海南省工商行政管理局换发企业法人营业执照,注册号：
4600001005699,住所：海口市南航路28号，法定代表人：孙小钢。公司主营高新技术
项目及产品的投资、开发、生产与经营；能源基础产业投资、开发、经营、房地产、旅
游资源、旅游产品开发、经营；建筑材料生产。
本公司2003年6月13日,公司第七届董事会第一次会议选举王跃仁为公司董事长,日
前尚未办理工商变更登记手续。
附注2：主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
2.1 会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。
2.2 会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3记账本位币
以人民币为记账本位币。
2.4记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础；资产以历史成本为计价原则；其后如果发生减
值，则按规定计提减值准备；法定须进行资产评估并按评估价值入账的，则按经确认的
评估价值计价。
2.5外币业务核算方法
外币业务发生时，以业务发生时（或者：采用业务发生当期期初）中国人民银行公
布的市场汇价（中间价）折算为人民币入账，期末按中国人民银行公布的期末市场汇价
（中间价）折合为记账本位币进行调整，其差额作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹
建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照
借款费用资本化的原则进行处理。
2.6外币报表折算汇率与差额的处理方法
对于境外子公司以外币表示的会计报表，母公司按照财政部〈〈合并报表暂行规定
〉〉中规定的方法将境外子公司会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币，并以
折算为母公司本位币后的会计报表编制合并会计报表。对于境内子公司采用与母公司记
账本位币以外的货币编报的会计报表，也将其会计报表折算为母公司记账本位币表示的
会计报表。
2.7现金等价物的确定标准
本公司现金等价物系指持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已
知金额现金且价值变动风险很小的投资。
2.8短期投资核算方法
(1)短期投资以实际支付的价款计价，但不包括已宣告发放但尚未收到的现金股利
或利息。在短期投资持有期间收到的现金股利或利息冲减投资的账面价值（已计入应收
项目的现金股利或利息除外）。处置短期投资时，实际收到的价款与其账面价值的差额
确认为短期投资损益。
（2）短期投资期末按成本与市价孰低计价，按单项投资市价低于成本的差价计提
短期投资跌价准备。
2.9坏账核算方法
2.9.1本公司坏账确认的标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项
;
（2）债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经董事会
批准后作为坏账。
2.9.2坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
2.9.3坏账准备的计提方法和比例
（1）本公司坏账核算采用备抵法。期末按应收款项期末余额（包括应收账款和其
他应收款）分账龄按比例计提坏账准备。
账龄 计提比例
1年以内 5%
1—2年（含2年） 10%
2—3年（含3年） 30%
3年以上 50%
（2）如果某项应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该项应
收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回
金额的，则对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备，该应收款项计提的坏账准备
从其他方法计提坏账准备中剔除。如有确切证据表明应收款项不能收回或收回的可能性
较小，则加大坏账准备计提比例，直至100%。
（3）公司与关联方发生的应收款项在期末分析其可收回性。对预计可能发生的坏
账损失，计提相应的坏账准备；如有确凿证据表明债务关联方已撤销、破产、资不抵债
、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的，则对预
计无法收回的应收款项全额计提坏账准备。
2.10存货核算方法
2.10.1存货的分类
本公司存货分为在途物质、原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委
托加工物质、委托代销商品、受托代销商品、分期收款发出商品；库存设备、开发产品
、分期收款开发产品、出租开发产品、周转房、开发成本；
2.10.2存货的计价
购建、自制的存货按实际成本计价，领用或发出存货按加权平均法计价，低值易耗
品和周转使用的包装物、周转材料等在领用时一次摊销。产品生产成本采用品种法按实
际成本核算。在产品成本以原材料成本计价,在产品数量按约当产量计算。
2.10.3存货的盘存制度采用永续盘存法。
2.10.4存货跌价准备
期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备按单个存货项目的成本高
于其可变现净值的差额提取。存货可变现净值按在正常生产经营过程中的估价售价，减
去估计完工成本以及销售必需的估计费用后的价值确定。
2.11长期投资核算方法
（1）长期股权投资
①长期股权投资的计价
本公司对外股权投资的初始投资成本按取得时的实际成本依制度规定相关方法确定
。
②股权投资差额
本公司采用权益法核算的长期股权投资，对长期股权投资取得时的初始投资成本与
应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益
法时，按股权投资账面价值确定的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差
额，计入股权投资差额。
股权投资借方差额按如下摊销期限分期平均摊销计入投资收益：合同规定了投资期
限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊
销。贷方差额直接计入“资本公积-股权投资准备”。
③收益确认方法
本公司对占被投资单位有表决权资本总额20%以下（不含20%），或虽占投资单位有
表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的长期股权投资采用成本法核算；对
占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的长
期股权投资，采用权益法核算；对占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）
或具有实际控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。
采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益，
但投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获
得的被投资单位宣告分派的现金股利或利润超过上述数额的部分，作为初始投资成本的
冲回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末
按应分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益，并
调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值减记至
零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在计算的收益分享额超过未确认的亏损
分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，根据具体情况调整投资的账
面价值。
（2）长期债权投资
①长期债权投资的计价
长期债权投资按取得时的实际成本计价，即以实际支付的价款扣除自发行日起至购
入债券日止的应计利息后的余额计价。
②长期债权投资的溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或
折价在债券的存续期间（债券购入后至到期前的期间）内于确认相关债券利息收入时采
用直线法摊销。
③长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或
折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资
收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为
当期投资损益。
（3）长期投资减值准备
年末对长期投资逐项进行检查，对因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原
因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期
间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，按单个长期投资项目
计提长期投资减值准备，计提时首先冲抵该项投资的资本公积资本准备项目，不足冲抵
的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已
确认的投资损失的数额内转回。
2.12委托贷款核算方法
（1）委托贷款是指按规定委托金融机构贷出的款项。
（2）委托贷款的计价与利息确认方法
委托贷款按实际委托的金额入账。期末，按委托贷款规定的利率计提应收利息；计
提的利息到期不能收回的，停止计息并冲回原已计提的利息。
（3）委托贷款减值准备
期末对委托贷款进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，
按差额计提委托贷款减值准备；如果又得以恢复的，在已计提的减值准备的范围内转回
。
2.13固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具及
其他与生产经营有关的设备、器具等。不属于生产经营主要设备的物品，若单位价值在
2000元以上且使用年限超过二年的，也列为固定资产。
（2）固定资产计价
固定资产按制度规定分别以实际购建成本、按规定经评估确认价值或其他方法确定
价值入账。
（3）固定资产折旧
按各类固定资产原值和估计使用年限扣除预留净残值后采用直线法计提。
各类固定资产预计经济使用年限、净残值率及年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25 5% 3.8%
机器设备 10 5% 9.5%
电子设备 5 5% 19%
运输工具 5 5% 19%
办公设备 3 5% 31.67%
其他设备 3 5% 31.67%
（4）已计提固定资产减值准备的固定资产的折旧，按照该项固定资产的账面价值
即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备，以及尚可使用年限重新计算确定折
旧率和折旧额；如果已计提固定资产减值准备的固定资产价值又得恢复，则按照固定资
产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（5）固定资产折旧计提范围
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按规定单独估价作为固定资产入账的土地以
外的其余固定资产均计提折旧。处于更新改造过程而停用的固定资产转入在建工程，不
计提折旧，待达到预定可使用状态时转入固定资产，再根据重新确定的折旧方法和尚可
使用年限计提折旧。因大修理而停用的固定资产折旧计入相关成本费用；未使用、不需
用固定资产折旧计入当期管理费用。
（6）固定资产减值准备的计提方法
本公司年末对固定资产进行逐项检查,如由于市价持续下跌,或技术陈旧、毁损、长
期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账面价值的差额
计提固定资产减值准备。
（7）固定资产后续支出
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入的经济利益超过了原先的估计，如延
长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，
则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外
的后续支出，确认为当期费用，不通过预提或待摊的方式核算。
①固定资产修理费用，直接计入当期费用。
②固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产
的可收回金额。
③如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改
良结合在一起，按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计
入当期费用。
④固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“
固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短
的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“
固定资产装修”明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。
⑤融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发
生的固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与
固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产在达到预定可使用状态之前摊销的未确认融资费用，
计入当期财务费用。
⑥经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”
科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的
方法单独计提折旧。
2.14在建工程核算方法
（1）在建工程成本系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出，
与购建固定资产有关的借款费用及其汇兑损益在固定资产尚未达到预定可使用状态之前
计入工程成本。在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。
（2）在建工程减值准备
期末对在建工程进行逐项检查，如果存在在建工程长期停建并且预计在未来3年内
不会重新开工及所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且所带来的经济利
益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已发生减值的其他情形，则按可收回
金额低于在建工程账面价值的差额按单个项目计提在建工程减值准备。
2.15借款费用资本化的确认原则和方法
（1）借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额。因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费
用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下，
于发生时予以资本化；其他借款所发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资
本化率，资本化率按以下原则确定：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为
该项借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加
权平均利率。
（3）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停其
借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。
（4）停止资本化
当购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款
费用于发生当期确认为费用。
2.16无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产及分类
无形资产指为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物
形态的非货币性长期资产。无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地
使用权等以及商誉。
（2）无形资产计价方法。
按实际取得成本或经评估确认价值入账。投资者投入的无形资产按投资各方确认的
价款作为实际成本，但为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，则以该项无形资
产在投资方的账面值作为实际成本。自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依
法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为实际成本，研究开发费用计入当前损益
。购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款
作为实际成本。
（3）无形资产摊销
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，预计使用年限为合同和法
律规定的受益年限和有效年限二者中较短者确定；如合同和法律都没有分别规定受益年
限和有效年限的，摊销年限按不超过10年确定。
自用的无形资产的摊销价值计入当期管理费用；出租的无形资产（即转让无形资产
使用权）的摊销价值计入其他业务支出。
（4）无形资产减值准备的确认标准和计提方法
期末对无形资产进行逐项检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其
为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下降，在
剩余摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用
价值及其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形，则将其预计可收回金额
低于账面价值的差额，按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。若预计某项无形资
产已经不能给公司带来未来经济利益，则将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理
费用。
2.17未确认融资费用
公司融资租入固定资产所发生的未实现融资费用，在融资租赁开始日，按租赁资产
的原账面价值低于最低租赁付款额的现值的差额入账，在租赁期内的各个期间，按合理
的方法分摊。
2.18长期待摊费用及其摊销方法
（1）长期待摊费用指筹建期间的开办费以及已经支出但摊销期限在一年以上（不
含一年）且能与摊销期未来收益相配比的其他费用。
（2）在筹建期间发生的人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记
费以及不计入固定资产价值的借款费用等作为开办费，在开始生产经营的当月一次计入
损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（3）委托其他单位发行股票支付的手续费或佣金减去发行股票冻结期间的利息收
入后的相关费用，从发行股票的溢价中不够抵销的，或者无溢价的，作为长期待摊费用
，在不超过2年的期限内平均摊销计入管理费用。
（4）不能使公司在未来摊销期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的
摊余价值全部计入当期损益。
2.19应付债券核算方法。
（1）应付债券指为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息。
（2）发行债券的发行费用大于发行期间冻结资金所产生的利息收入，其差额根据
筹集资金的用途，属于用于固定资产项目的，按照借款费用资本化的处理原则处理；属
于其他用途的，计入当期财务费用。发行费用小于发行期间冻结资金所产生的利息收入
，其差额视同发行债券的溢价收入，在债券存续期间于计提利息时摊销。
（3）企业债券按期计提利息；债券发行价格总额与债券面值总额的差额作为债券
的溢价或折价,在债券存续期间采用直线法分期摊销。
2.20预计负债的确认原则和方法
（1）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：该义务是企业承
担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地
计量。
（2）负债金额的确定
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。所需支出存在一个金额范围
，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出不存在一个金额
范围，则最佳估计数按如下方法确定：或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能
发生的金额确定；或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概
率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（3）在担保涉及诉讼的情况下，如果已被判决败诉，则按照法院判决的应承担的
损失金额，确认为预计负债，并计入当期营业外支出（不含诉讼费，下同）；如果已判
决败诉，但正在上诉，或者经上一级法院裁定暂缓执行，或者由上一级法院发回重审等
，在资产负债表日，根据已有判决结果合理估计可能产生的损失金额，确认为预计负债
，并计入当期营业外支出；如果法院尚未判决，根据向律师或法律顾问等咨询，估计败
诉的可能性，以及败诉后可能发生的损失金额，并取得有关书面意见。如果败诉的可能
性大于胜诉的可能性，并且损失金额能够合理估计的，在资产负债表日将预计担保损失
金额，确认为预计负债，并计入当期营业外支出。当期实际发生的担保诉讼损失金额与
已计提的相关预计负债之间的差额，分别按制度相关规定处理。
2.21收入确认原则
（1）销售商品收入：
销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
控制；
③与交易相关的经济利益能够流入企业；
④相关收入和成本能够可靠地计量。
已经确认收入的售出商品发生销售退回的，冲减退回当期的收入；年度资产负债表
日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，作
为资产负债表日后调整事项处理。
（2）劳务收入：
提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，则在劳务已完成，与提供劳务
相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的
开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分
比法确认相关的劳务收入：
①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
②与交易相关的经济利益能够流入企业；
③劳务的完成程度能够可靠地确定；
上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿的成
本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确
认为当期费用。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入，在下列条件均能满足时予以确认
：
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或
协议规定的收费时间和方法计算确定。
（4）股权转让收益，除了符合与确认转让其他资产收入相同的原则外，还应同时
满足下列条件：
①出售协议已获得股东大会批准通过；
②与购买方已办理必要的财产交接手续；
③已取得购买价款的大部分（一般应超过50%）；公司已不再从所持的股权中获得
利益和承担风险；
④如股权转让需要经过国家有关部门批准的必须取得批准文件。
（7）补贴收入的确认原则
按规定退还的增值税以及属于国家财政扶持的领域而给予的其他形式的补贴在实际
收到时确认收入；按销量或工作量等依据国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补
贴，期末按计算的应收补贴金额确认收入。
（8）违约补偿收入确认原则
违约补偿收入在得到违约方的确认或认可，并且有足够证据表明经济利益很可能流
入企业且能可靠计量时才予以确认。在没有取得违约方的认可，也没有取得相关证据之
前，不确认为一项资产，也不确认为当期营业外收入。
2.22所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
2.23会计政策、会计估计的变更、理由及其影响
本公司本年度无重大会计政策及会计估计变更。
2.24重大会计差错及会计估计的更正、原因及其影响
2.24.1 本公司之子公司-福建金山生物制药股份有限公司所拥有的无形资产-专利
权由于前期计算摊销期有误，本年度补提以前年度无形资产摊销883,128.95元，因此项
影响而相应调减2002年度所得税132,469.34元，净利润调减750,659.61元，由此,本公
司追溯调减年初长期股权投资成本和资本公积-接受捐赠项目金额各计522,984.55元。
2.24.2 子公司-福建金山生物制药股份有限公司在编制2002年度合并会计报表时，
未将子公司-福建金山生物制药股份有限公司销售给子公司-福建金山医药有限公司的药
品之未实现利润进行合并抵销，由此本公司追溯调减年初长期股权投资成本和资本公积
-接受捐赠项目金额各计837,871.92元。
2.24.3根据本公司与深圳发展银行海南省分行的债务重组协议确认：本公司以前年
度多计提应付深圳发展银行海南省分行利息560,457.63元，本年度追调2002年度年初未
分配利润560,457.63元。
2.24.4由于附注9.1的影响,本年度追溯调减2002年计提的或有损失7,738,781.23元
而调增年初未分配利润7,738,781.23元。
2.25合并会计报表编制方法
(1)合并范围的确定原则
本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》，
将本公司直接或间接拥有50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业和被本公司实际控
制的其他被投资企业纳入合并报表范围。
（2）合并会计报表编制方法
以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关会计资料为依据，按照财
政部《合并会计报表暂行规定》及其他相关规定编制合并会计报表。合并时，对本公司
内部之间的投资、资金往来、购销业务及其他重大内部交易及其未实现利润等进行了相
互抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。子公司所采用的会计政策和会计处理方法与
母公司不一致时，按照母公司所采用的会计政策和会计处理方法进行了调整。
根据财政部财会函字[1999]10号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，
在长期股权投资采用权益法时，如果被投资单位发生亏损，投资企业按持股比例计算应
承担的份额，冲减长期股权投资的账面价值。投资企业确认的亏损分担额，以长期股权
投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，在
合并会计报表的资产负债表“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同
时，在利润表的“少数股东损益项目下增设“加：未确认的投资损失”项目。这两个项
目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。
（3）报告期内出售、购买子公司
在报告期内出售、购买子公司，根据《财政部关于印发〈关于执行企业会计制度和
相关会计准则有关问题解答〉（一）的通知》（财会[2002]18号），和《财政部关于印
发〈关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答〉（二）的通知》（财会[20
03]10号）”的相关规定，分别按下列方法编制合并会计报表，并在会计报表附注中作
相关披露：
①在报告期内出售、购买子公司，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产
负债表的期初数。在会计报表附注中披露出售或购买子公司对报告期（日）财务状况和
经营成果的影响，以及对前期相关金额的影响。
②在报告期内出售、购买子公司，根据以下规定编制合并利润表：将被出售的子公
司自报告期期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；将被购买的子公
司自购买日起至报告期末止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。
③在报告期内出售、购买子公司，期末在编制合并现金流量表时，将被出售的子公
司自报告期期初至出售日止的现金流量的信息纳入合并现金流量表，并将出售子公司所
收到的现金，在有关投资活动类的“收回投资所收到的现金”项目下单列“出售子公司
所收到的现金”项目反映；将被购买的子公司自购买日起至报告期末止的现金流量的信
息纳入合并现金流量表，并将购买子公司所支付的现金，在有关投资活动类的“投资所
支付的现金”项目下单列“购买子公司所支付的现金”项目反映。
附注3：税项
3.1流转税及附加税费的适用税率
税种 计税依据 税率(%)
增值税 产品销售收入 17
营业税 营业收入 5
城市维护建设税 应交的增值税额、营业税额 7
教育费附加 应交的增值税额、营业税额 3
3.2企业所得税的适用税率、税收优惠及批文
注1：根据海南省财政税务厅财税（1993）所字第28号文、（1992）所字第604号文
和（1993）所字第384号文的规定，本公司所得税率为15%；
注2：子公司福建金山生物制药股份有限公司注册地属国家高新技术产业开发区，
按照财政部国家税务总局财税字[1994]001号文对国家高新技术产业开发区及高新技术
企业之税收优惠政策及闽财税政[1994]14号文《福建省财政厅、福建省税务局关于所得
税若干优惠政策衔接问题的通知》规定：经省科委认定的高新技术企业，从获利年度起
，两年内免征所得税，第3至第5年按7.5%征收所得税。该公司于1999年11月3日被福建
省科学技术委员会“闽新科（1999）45号”认定为高新技术企业，现正向福建省福州市
仓山区地方税务局申请减免税批文。在未获批准前，该公司按15%计提所得税。
注3：子公司福建金山医药有限公司的所得税税率为33%，本年度净利润225,871.0
7元全部
弥补以前年度亏损，本年度无应纳税所得税额。
附注4：控股子公司及合营企业
(1)机构名称 注册资本（RMB）
北京金都侨业实业有限责任公司 2,000
海南现代实业发展公司 1,000
烟台金海物业有限公司 1,800
海南华侨国际旅游娱乐公司 600
福建金山生物制药股份有限公司 3,029
福建金山医药有限公司 1,100
福州凤凰酒家 1,267
上海凯姆生物医药科技有限公司 200
(1)机构名称 主营业务
北京金都侨业实业有限责任公司 高科技电子产品
海南现代实业发展公司 工业、高科技
烟台金海物业有限公司 物业投资、开发
海南华侨国际旅游娱乐公司 旅游、娱乐
福建金山生物制药股份有限公司 小容量注射剂、软膏、透皮膏剂的生产
批发、零售、中成药、化学药制剂、抗生
福建金山医药有限公司 素、生化药品
福州凤凰酒家 住宿
海凯姆生物医药科技有限公司 生物医药、化工、医药工业等专业领域内
八技服务；生化试剂产品、化工产品销售。
(1)机构名称 本公司 直接 间接 合计
投资额 持股% 持股% 持股%
北京金都侨业实业有限责任公司 2,000 100 100
海南现代实业发展公司 635 100 100
烟台金海物业有限公司 1,570 100 100
海南华侨国际旅游娱乐公司 600 100 100
福建金山生物制药股份有限公司 1,982 53.16 53.16
福建金山医药有限公司 880 80 80
福州凤凰酒家 3,659 60 60
海凯姆生物医药科技有限公司 60 30 30
(1)机构名称 是否
合并
北京金都侨业实业有限责任公司 否
海南现代实业发展公司 否
烟台金海物业有限公司 否
海南华侨国际旅游娱乐公司 否
福建金山生物制药股份有限公司 是
福建金山医药有限公司 是
福州凤凰酒家 筹建
海凯姆生物医药科技有限公司 否
注1:2003年12月8日，本公司协议合作投资福州凤凰酒家(集体企业)，因尚在建设
期，本年度未将其纳入会计报表合并范围。
注2:子公司北京金都侨业实业有限责任公司、海南现代实业发展公司、烟台金海物
业有限公司、海南华侨国际旅游娱乐公司等四家子公司业已进入清算，不再合并其会计
报表。
注3：子公司-福建金山生物制药股份有限公司本年度将子公司福州金大生物工程技
术开发有限公司的股权全部出售，年末依照有关规定未将其资产负债表纳入合并报表范
围，但将其在出售前的损益(2003年1-6月)及现金流量情况纳入合并报表范围。
注4： 2003年12月15日，本公司将持有的福建金山生物制药股份有限公司16.51%股
权出让给福建方舟生物工程实业有限公司，本年末按出售后的持股比例(53.16%)合并的
其资产负债表,按出售前的比例69.67%进行其利润表。
附注5：合并会计报表主要项目注释
5.1货币资金
年末数
（1）项目
原币 汇率 折人民币
①现金
人民币现金 3,678,494.21 3,678,494.21
②银行存款
人民币存款 16,931,512.37 16,931,512.37
美元户存款
日元户存款
③其他货币资金 14,478.70 14,478.70
合计 20,624,485.28 20,624,485.28
年初数
（1）项目
原币 汇率 折人民币
①现金
人民币现金 817,622.16 817,622.16
②银行存款
人民币存款 16,291,332.79 16,291,332.79
美元户存款
日元户存款
③其他货币资金 128,465.33 128,465.33
合计 17,237,420.28 17,237,420.28
注：年末银行存款中无抵押、冻结等对变现有限制的大额存款及有潜在回收风险的
款项。
5.2短期投资
年末数
类别 金额 市价 跌价准备
①股权投资 900,000.00 900,000.00
其中：股票投资 900,000.00 900,000.00
②债券投资
其中：国债投资
其他债券投资
③其他投资
合计 900,000.00 900,000.00
年初数
类别 金额 市价 跌价准备
①股权投资 900,000.00 900,000.00
其中：股票投资 900,000.00 900,000.00
②债券投资
其中：国债投资
其他债券投资
③其他投资
合计 900,000.00 900,000.00
5.3应收账款及坏账准备
（1）账龄分析及百分比
年末数
账龄 占总额 坏账计
金额 坏账准备
比例% 提比例
1年以内 21,143,669.29 76.42 5 1,037,813.90
1—2年 6,472,540.65 23.40 10 647,253.07
2—3年 30
3年以上 51,140.10 0.18 50-100 51,140.10
合计 27,667,350.04 100.00 1,736,207.07
年初数
占总额 坏账计提
账龄 金额 坏账准备
比例% 比例
1年以内 23,911,168.50 99.25 5 1,199,226.37
1—2年 130,157.08 0.54 10 13,015.70
2—3年 30 0.00
3年以上 51,140.10 0.21 50-100 51,140.10
合计 24,092,465.68 100.00 1,263,382.17
注：应收账款坏账准备年末数较年初数增加37.43%,主要原因为应收账款增加及部
分应收账款的账龄增大而导致计提坏账准备增加。
（2）年末欠款金额前五名单位欠款合计15,705,886.60元,占年末应收账款余额的
56.76%。
（3）年末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）本年度无大额坏账准备计提比例超过40%及以上的应收账款情况。
5.4其他应收款及坏账准备
（1）账龄分析及百分比
年末数
账龄 占其他应收款 坏账计提
金额 坏账准备
总额比例% 比例%
1年以内 26,658,023.66 36.34 5.00 1,332,168.58
1—2年 431,100.00 0.59 10.00 43,110.00
2—3年 134,206.00 0.18 30.00 256,888.29
3年以上 46,138,839.48 62.89 50.00 46,138,339.48
合计 73,362,169.14 100.00 95.00 47,770,506.35
年初数
占其他应
账龄 坏账计提
金额 收款总额 坏账准备
比例%
比例%
1年以内 28,175,729.12 36.48 5.00 1,608,854.46
1—2年 1,851,784.14 2.40 10.00 185,178.42
2—3年 120,000.00 0.16 30.00 36,000.00
3年以上 47,078,306.76 60.96 50.00 45,519,805.73
合计 77,225,820.02 100.00 95.00 47,349,838.61
（2）年末欠款金额前五名情况如下：
单位名称 欠款金额 占其他应收款总额比例%
海南中平木业有限公司 16,840,106.31 22.95
北京金都侨业实业有限公司 14,227,436.37 19.39
福州凤凰物业公司 3,331,659.22 4.54
福建北方金山实业集团有限公司 3,250,000.00 4.43
广州海洋地质 2,650,000.00 3.61
合计 40,299,201.90 54.92
单位名称 欠款时间 欠款原因
海南中平木业有限公司 1996年 资金困难
北京金都侨业实业有限公司 清算
福州凤凰物业公司 2003年 周转困难
福建北方金山实业集团有限公司 2003年 周转困难
广州海洋地质 1993年 周转困难
合计
（3）年末其他应收款中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项如
下:
单位 金额
福建北方发展股份有限公司 550,000.00
福建北方金山实业集团有限公司 3,250,000.00
（4）本年度无大额坏账准备计提比例超过40%及以上的其他应收款。
5.5预付账款
（1）账龄分析及百分比
年末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 15,031,568.78 98.77 5,863,257.58 92.83
一至二年 135,028.40 0.89 452,829.31 7.17
二至三年 52,829.31 0.35 0.00 0.00
三年以上
合计 15,219,426.49 100.01 6,316,086.89 100.00
注：预付账款年末数较年初数增加1.41倍，主要为本公司预付福建北方南洋房地产
开发有限公司在福州市开发建设华侨投资写字楼项目款800万(详见附注10.4)。
(2)预付账款年末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项
。
(3) 年末大额预付款项如下：
单位名称 金额 未收回原因
福建北方南洋房地产开发有限公司 8,000,000.00 项目未完成
闽台医药有限公司 5,000,000.00 货物未到
合计 13,000,000.00
单位名称 性质 欠款时间
福建北方南洋房地产开发有限公司 合作项目款 2003年
闽台医药有限公司 预付货款 2003年
合计
（4）本公司无大额账龄超过1年的预付账款。
5.6存货及存货跌价准备
（1）分类列示
年末数
项目 金额 跌价准备 净额
原材料 139,165.81 139,165.81
包装物 136,581.96 136,581.96
低值易耗品 128,673.37 128,673.37
委托加工物质
库存商品 6,528,496.77 6,528,496.77
商品进销差价
自制半成品 425,033.54 425,033.54
委托代销商品
受托代销商品
分期收款发出商品
库存设备
合计 7,357,951.45 7,357,951.45
年初数
项目 金额 跌价准备 净额
原材料 4,411,346.98 4,411,346.98
包装物 573,637.88 573,637.88
低值易耗品 109,982.99 109,982.99
委托加工物质
库存商品 420,236.49 420,236.49
商品进销差价
自制半成品 889,496.20 889,496.20
委托代销商品
受托代销商品
分期收款发出商品 1,877.20 1,877.20
库存设备
合计 6,406,577.74 6,406,577.74
注：(1)存货可变现净值的确定依据：年末存货可变现净值系指在正常经营过程中
，以估计售价减 去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
(2)年末存货未出现需计提存货跌价准备的情况。
5.14长期投资
(1) 长期投资分类列示如下：
年初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
股票投资 5,200,000.00 4,700,000.00 500,000.00
其他股权投资 34,272,576.97 33,802,412.21 470,164.76
其中：对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 34,272,576.97 33,802,412.21 470,164.76
合计 39,472,576.97 38,502,412.21 970,164.76
本年增加 本年减少
项目
股票投资 0.00 0.00
其他股权投资 36,590,405.67 1,620,000.00
其中：对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 36,590,405.67 1,620,000.00
合计 36,590,405.67 1,620,000.00
年末数
项目 账面余额 减值准备 账面价值
股票投资 5,200,000.00 4,700,000.00 500,000.00
其他股权投资 69,242,982.64 32,182,412.21 37,060,570.43
其中：对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 69,242,982.64 32,182,412.21 37,060,570.43
合计 74,442,982.64 36,882,412.21 37,560,570.43
注：长期股权投资账面价值年末数较年初数增加，主要原因为:
①子公司福建金山生物制药股份有限公司增加对联营企业-福州凤凰酒家的长期股
权投资36,590,405.67元。
②本公司与深圳发展银行海口分行通过和解协议，约定以本公司持有的海南中诚信
证券评估有限公司162万股权抵偿所欠其债务670,330.53元(详见附注12.1.1)。
(2)股票投资按投资对象分类列示如下：
被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资单位注册资本比例
赛格股份 法人股 200万股 -
合计
被投资单位名称 投资金额 备注
赛格股份 5,200,000.00 已质押
合计 5,200,000.00
(3)长期股权投资按投资单位详细列示权益变化情况如下：
占被投 股
投资 资单位 股票 份 初始投
被投资单位名称 期限 注册资 数量 类 资金额
本比例 别
海南中平木业有限
1997年8月始 25.00% 10,000,000.00
公司
北海嘉杰房地产投 1996年4月
40.00% 11,200,000.00
资开发有限公司 始
武汉文华实业有限
1,699,340.00
公司
中诚信证券评估海
1,620,000.00
南公司
海南华程装饰有限
20.00% 700,000.00
公司
海南科技工业公司 2,879,100.00
海口市科技城市信
50,000.00
用社
海南亚太创汇农业
综合开发股份有限 10.00% 10,000,000.00
公司
海南华侨国际旅游
100.00% 6,335,922.04
娱乐公司
海南现代实业发展
100.00% 6,350,000.00
公司
烟台金海物业有限
60.00% 4,228,207.43
公司
北京京都侨业实业
20.00% 20,000,000.00
有限公司
福州凤凰酒家 25年 60.00% 36,590,405.67
上海凯姆生物医药
30.00% 600,000.00
长期
科技有限公司
福州金山生物医药
长期 40.00% 40,000.00
研究所
合计 112,292,975.14
分得的
被投资单位权益
现金红
追加 增减额
利额
被投资单位名称 投资
本 累
额
本年数 累计数 年 计
数 数
海南中平木业有限
公司
北海嘉杰房地产投
-4,386,027.79
资开发有限公司
武汉文华实业有限
公司
中诚信证券评估海
-1,620,000.00 -1,620,000.00
南公司
海南华程装饰有限
公司
海南科技工业公司
海口市科技城市信
用社
海南亚太创汇农业
综合开发股份有限
公司
海南华侨国际旅游
-6,335,922.04
娱乐公司
海南现代实业发展
-6,350,000.00
公司
烟台金海物业有限
-4,228,207.43
公司
北京京都侨业实业
-20,000,000.00
有限公司
福州凤凰酒家
上海凯姆生物医药
-129,835.24
科技有限公司
福州金山生物医药
研究所
合计 -1,620,000.00 -43,049,992.50
备
被投资单位名称 年末数
注
海南中平木业有限
10,000,000.00 成本法
公司
北海嘉杰房地产投
6,813,972.21 清算
资开发有限公司
武汉文华实业有限
1,699,340.00 成本法
公司
中诚信证券评估海
0.00
南公司
海南华程装饰有限
700,000.00 成本法
公司
海南科技工业公司 2,879,100.00 成本法
海口市科技城市信
50,000.00 成本法
用社
海南亚太创汇农业
综合开发股份有限 10,000,000.00 成本法
公司
海南华侨国际旅游
清算
娱乐公司
海南现代实业发展
清算
公司
烟台金海物业有限
清算
公司
北京京都侨业实业
清算
有限公司
福州凤凰酒家 36,590,405.67 筹建
上海凯姆生物医药
470,164.76
权益法
科技有限公司
福州金山生物医药
40,000.00 权益法
研究所
合计 69,242,982.64
（4）长期股权投资减值准备
本年 价值回
被投资单位名称 年初数
增加 升转回
数
北海嘉杰房地产投资开发有
6,813,972.21
限公司
武汉文华实业有限公司 1,699,340.00
中诚信证券评估海南公司 1,620,000.00
海南华程装饰有限公司 700,000.00
海南科技工业公司 2,879,100.00
海口市科技城市信用社 50,000.00
海南亚太创汇农业综合开发
10,000,000.00
股份有限公司
赛格股份 4,700,000.00
海南中平木业有限公司 10,000,000.00
福建金山生物医药研究所 40,000.00
合计 38,502,412.21
本年减少
被投资单位名称 年末数
其他转出数 小计
北海嘉杰房地产投资开发有
6,813,972.21
限公司
武汉文华实业有限公司 1,699,340.00
中诚信证券评估海南公司 1,620,000.00 1,620,000.00
海南华程装饰有限公司 700,000.00
2,87
海南科技工业公司 9,10
海口市科技城市信用社 50,000.00
海南亚太创汇农业综合开发
10,000,000.00
股份有限公司
赛格股份 4,700,000.00
海南中平木业有限公司 10,000,000.00
福建金山生物医药研究所 40,000.00
合计 1,620,000.00 1,620,000.00 36,882,412.21
股票
被投资单位名称 期末 计提减值原因
市价
北海嘉杰房地产投资开发有
清算
限公司
收回的可能性
武汉文华实业有限公司
小
中诚信证券评估海南公司
海南华程装饰有限公司 已停业
无相关资料，经
海南科技工业公司
营情况不详
海口市科技城市信用社 已关闭
海南亚太创汇农业综合开发
已停业
股份有限公司
赛格股份 经营状况差
海南中平木业有限公司 经营状况差
福建金山生物医药研究所 经营状况差
合计
5.8固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
（1）固定资产原值
固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少
房屋建筑物 9,622,522.17
机器设备 8,952,217.07 5,075,003.81 766,506.67
交通运输工具 2,170,563.00 207,671.00
电子及通讯设备 713,176.50 96,078.00
办公设备 209,024.82 19,590.00 11,360.00
其他设备 157,419.00
合计 21,824,922.56 5,190,671.81 985,537.67
固定资产类别 年末数
房屋建筑物 9,622,522.17
机器设备 13,260,714.21
交通运输工具 1,962,892.00
电子及通讯设备 809,254.50
办公设备 217,254.82
其他设备 157,419.00
合计 26,030,056.70
注：本公司及子公司的房屋均未取得产权证。
（2）累计折旧
固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少
房屋建筑物 1,096,116.85 325,218.06 0.00
机器设备 3,030,540.60 896,241.25 162,628.65
交通运输工具 1,537,532.80 34,560.00 30,214.80
电子及通讯设备 247,648.91 146,490.96 0.00
办公设备 52,992.04 39,231.96 10,793.58
其他设备 52,439.40 23,539.56 0.00
6,017,270.60 1,465,281.79 203,637.03
合计
固定资产类别 年末数
房屋建筑物 1,421,334.91
机器设备 3,764,153.20
交通运输工具 1,541,878.00
电子及通讯设备 394,139.87
办公设备 81,430.42
其他设备 75,978.96
合计 7,278,915.36
（3）固定资产减值准备
固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少
价值回升转回数 其他转出数
房屋建筑物 1,082,207.63
交通运输工具
电子及通讯设备
办公设备
其他设备
合计 1,082,207.63
净值 14,725,444.33
固定资产类别 年末数
小计
房屋建筑物 1,082,207.63
交通运输工具
电子及通讯设备
办公设备
其他设备
合计 1,082,207.63
净值 17,668,933.71
注:本年末对固定资产进行逐项检查，未发现需补提固定资产减值准备的情况。
5.9在建工程
本年转入
工程名称 预算数（万元） 年初数 本年增加固定资产
数
一期工程 10,365,304.03 423,847.04 685,613.04
二期工程 15,000,000.00 6,446,554.50 2,807,475.00
福州凤凰酒家 5,572,000.00 4,495,211.76
福州马尾金海商贸中心 3,989,050.00 2,249,573.24
连锁药房 10,000,000.00 4,750,000.00
医药批发运输中心 7,500,000.00 3,510,000.00
医药仓储中心 12,000,000.00 5,320,000.00
合计 64,426,354.03 27,195,186.54 3,493,088.04
工程名称 其他减少数 年末数资金 来源项目 进度（%）
一期工程 1,109,460.08 自筹 100
二期工程 20,000.00 9,234,029.50 自筹 70
福州凤凰酒家 3,905,211.76 590,000.0 自筹 50
福州马尾金海商贸中心 2,249,573.24 自筹
连锁药房 4,750,000.00 自筹
医药批发运输中心 3,510,000.00 自筹
医药仓储中心 5,320,000.00 自筹
合计 8,544,671.84 22,143,602.74
注1：在建工程-福州凤凰酒家本年减少系子公司-金山生物制药股份公司将其转入
长期股权投资(详见附注8.5.5)所致，年末余额为子公司-福建金山医药有限公司的在建
工程余额。
注2：本年度子公司-福建金山医药有限公司收回以前年度预付福州南洋投资有限公
司(现更名为福建北方金山实业集团有限公司)“医药批发运输中心”工程款351万元。
注3：年末未出现在建工程可收回金额低于账面价值的情况，故不需计提在建工程
减值准备。
注4：本年在建工程无借款利息资本化情况。
5.10无形资产
（1）无形资产分项列示如下：
取得
种类 原始金额 年初数 本年增加
方式
金江土地使用权 换入 1,986,000.00 1,986,000.00
白龙上丹土地 购入 40,751,323.85 40,751,323.85
福州开发区土地使用权 购入 9,346,550.00 8,840,766.57
新药专利权 购入 5,500,000.00 2,985,714.24
进销存软件 购入 28,000.00 28,000.00
进销存软件网络系统 购入 11,000.00 11,000.00
合计 57,622,873.85 54,563,804.66 39,000.00
本年 剩余摊
种类 本年摊销 累计摊销数 年末数
转出 销年限
金江土地使用权 23,528.65 23,528.65 1,962,471.35 59年
全额计
白龙上丹土地 40,751,323.85
提准备
福州开发区土地使用权 186,919.92 692,703.35 8,653,846.65 46.3年
新药专利权 942,857.16 3,457,142.92 2,042,857.08 2.3年
进销存软件 4,200.03 4,200.03 23,799.97 4年
进销存软件网络系统 549.99 549.99 10,450.01 4年
合计 1,158,055.75 4,178,124.94 53,444,748.91
注1：金江土地使用权1,986,000.00元，已计提无形资产减值准备596,000.00元，
年末账面价值1,366,471.35元。
注2:国家类新药专利权尚未过户到子公司-福建金山生物制药股份有限公司名下。
(2)无形资产减值准备
无形资产类别 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
白龙上丹土地 40,751,323.85 40,751,323.85
海南金江土地 596,000.00 596,000.00
合计 41,347,323.85 41,347,323.85
注：白龙上丹土地账面余额40,751,323.85元，系支付的中介费及向农民支付的费
用，海口市土地管理局已收回该地块的土地使用权,因而全额计提无形资产减值准备。
5.11长期待摊费用
种类 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销
装修款 1,200,000.00 700,000.00 240,000.00
厂房装修费 391,433.00 332,718.08 39,143.30
仓库装修费 441,000.00 441,000.00 73,500.00
合计 2,032,433.00 1,032,718.08 441,000.00 352,643.30
剩余摊销
种类 累计摊销 本年减少数 年末数
期（月）
装修款 740,000.00 460,000.00 23
厂房装修费 97,858.22 293,574.78 合并转出
仓库装修费 73,500.00 367,500.00 30
合计 911,358.22 293,574.78 827,500.00
5.12短期借款
借款 外币 年末
贷款单位 年利率
期限 种类 汇率
①信用借款类 11个月 5.841%
②抵押借款类
③保证借款类
其中：福建兴业银行杨桥支行 1年 5.7525%
中国农业银行福州市鼓屏支行 1年 6.903%
福建工商银行五一支行 1年 5.31-4.2625%
中国光大银行福州分行 1年 5.841%
④质押借款类
合计
本年
贷款单位 年初数
增加
①信用借款类 5,000,000.00
②抵押借款类 10,000,000.00
③保证借款类 57,120,000.00 87,000,000.00
其中：福建兴业银行杨桥支行 20,000,000.00
中国农业银行福州市鼓屏支行 7,000,000.00
福建工商银行五一支行 50,000,000.00
中国光大银行福州分行 10,000,000.00
④质押借款类
合计 67,120,000.00 92,000,000.00
本年
贷款单位 年末数
减少
①信用借款类 5,000,000.00
②抵押借款类 10,000,000.00
③保证借款类 57,120,000.00 87,000,000.00
其中：福建兴业银行杨桥支行 20,000,000.00
中国农业银行福州市鼓屏支行 7,000,000.00
福建工商银行五一支行 50,000,000.00
中国光大银行福州分行 10,000,000.00
④质押借款类
合计 67,120,000.00 92,000,000.00
注1：短期借款年末数较年初数增加37%,主要原因为子公司-福建金山生物制药股份
有限公司及福建金山医药有限公司增加短期借款所致。
注2：短期借款担保情况如下：
(1) 子公司-福建金山生物制药股份有限公司本年度在福建兴业银行杨桥支行贷款
2,000万元人民币，由北方发展股份有限公司提供担保。
(2) 子公司-福建金山生物制药股份有限公司在中国农业银行福州市鼓屏支行贷款
700万元人民币，由北方发展股份有限公司和福州新金域娱乐有限公司共同提供担保。
(3) 子公司-福建金山生物制药股份有限公司在工商银行五一支行贷款5,000万元
人民币，其中：4,000万元人民币由福建丰泉国投环保工程有限公司提供担保，1,000万
元人民币由福州丰泉环保集团有限公司提供担保。
(4) 子公司-福建金山医药公司本年度在中国光大银行福州分行贷款1,000万元人
民币，由福建省丰泉环保集团有限公司提供担保。
注3：本公司年末无已逾期短期借款。
5.13应付账款
账龄 年末数 年初数
1年以内 16,898,661.47 9,004,994.52
1—2年 441,867.40 235,463.24
2—3年
3年以上
合计 17,340,528.87 9,240,457.76
（1）应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份之股东单位的款项
。
（2）应付账款年末数较年初数增加87.66%，主要系子公司-福建金山医药有限公司
应付账款增加所致。
5.14预收账款
账龄分类 年末数 年初数
1年以内 596,686.43 -470,056.89
1—2年
2—3年
3年以上
合计 596,686.43 -470,056.89
注：预收账款中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份之股东单位的款项。
5.15应付工资
年末数 年初数
145,195.65 124,998.15
5.16应付股利
投资者名称 年末欠付数额 欠付原因
香港亚太奔德有限公司 3,261,200.00 资金困难
海南正兴投资发展有限公司 1,162,672.00 资金困难
海南正大咨询管理公司 1,150,800.00 资金困难
海南正兴房地产开发有限公司 271,270.00 资金困难
海南高科技产业发展公司 407,760.00 资金困难
正大国际财务有限公司 283,179.93 资金困难
广东五华绿叶经济开发公司 196,480.00 资金困难
浙江证券公司 142,000.00 资金困难
航天信托 120,000.00 资金困难
北京长空租赁公司 60,880.00 资金困难
合计 7,056,241.93
5.17应交税金
税种 年末数 年初数
增值税 2,040,848.77 1,830,167.66
营业税 -7,085,758.35 -7,234,584.84
企业所得税 1,856,203.12 1,197,757.84
城市维护建设税 -332,633.51 -355,097.27
房产税 241,273.03 244,765.41
个人所得税 2,794.03 3,349.58
合计 -3,277,272.91 -4,313,641.62
注1：营业税及城建税为负数主要为1998年度调整原虚列收入而冲销应交营业税8,
529,586.75元,冲销应交城建税597,071.07元,此项调整尚待税务机关批准确认。
注2：各项税金计缴标准详见附注3。
5.18其他应交款
项目 年末数 年初数
教育费附加 -32,422.87 -45,283.62
物价调节基金 292.66 292.66
养老保险 3,783.02 234,982.65
医疗保险 192,801.49 173,547.57
代扣税金 4,847.25 4,847.27
印花税 4,750.00 0.00
社会保险金 0.00 -62.21
合计 174,051.55 368,324.32
注1:教育费附加为负数主要为1998年度调整原虚列收入而冲销其他应交款(教育费
附加)170,591.74元所致,此项调整尚待税务机关批准确认。
注2：各项税金及附加计缴标准详见附注3。
5.19其他应付款
账龄 年末数 年初数
1年以内 1,161,046.46 13,296,069.72
1—2年 11,738,045.40
2—3年 0
3年以上 5,211,967.75 6,008,413.15
合计 18,111,059.61 19,304,482.87
注（1）其他应付账款中应付直接或间接持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位款项如下：
单位名称 金额 性质
福建北方发展股份有限公司 -1,099,744.84 应收往来款
（2）账龄超过三年和金额较大的其他应付款列示如下：
单位名称 金额 账龄 性质
海南物业投资公司 4,062,938.00 3年以上 往来款
单位名称 年末欠付原因 期后是否偿还
海南物业投资公司 资金困难 否
5.20预提费用
项目 期末数 年初数
利息 157,629.75 1,179,422.53
其他 300,000.00 322,378.80
咨询费用 1,530,000.00
合计 457,629.75 3,031,801.33
5.21预计负债
类别 年末数 年初数
对外提供担保 58,002,637.51 58,002,637.51
商业承兑票据贴现
未决诉讼
产品质量保证金
合计 58,002,637.51 58,002,637.51
注：预计负债详见附注9。
5.22长期借款
（1）按借款条件分项列示
借款 年 外币种 年末
贷款单位 期限 利率 类 汇率
①信用借款类
其中:海南国际租赁有限公司本息合计 2年 7.5%
其中：本金
利息
中科信海南代表处本息合计 92-97年
其中：本金
利息
中国信达资产管理公司海口办本息合计
其中：本金
利息
南洋商业银行本息合计
其中：本金
利息
减：一年内到期长期借款
小计
②、抵押借款类
③、保证借款类
④、质押借款类
合计
本年
贷款单位 年初数
增加
①信用借款类
其中:海南国际租赁有限公司本息合计 14,231,263.19 444,369.66
其中：本金 5,813,313.38
利息 8,417,949.81 444,369.66
中科信海南代表处本息合计 680,000.00
其中：本金 680,000.00
利息
中国信达资产管理公司海口办本息合计 37,000,000.00
其中：本金 37,000,000.00
利息
南洋商业银行本息合计 8,691,689.80
其中：本金 8,691,689.80
利息
减：一年内到期长期借款
小计 60,602,952.99 444,369.66
②、抵押借款类
③、保证借款类
④、质押借款类
合计 60,602,952.99 444,369.66
本年
贷款单位 年末数
减少
①信用借款类
其中:海南国际租赁有限公司本息合计 14,675,632.85
其中：本金 5,813,313.38
利息 8,862,319.47
中科信海南代表处本息合计 680,000.00
其中：本金 680,000.00
利息
中国信达资产管理公司海口办本息合计 37,000,000.00
其中：本金 37,000,000.00
利息
南洋商业银行本息合计 8,691,689.80
其中：本金 8,691,689.80
利息
减：一年内到期长期借款
小计 61,047,322.65
②、抵押借款类
③、保证借款类
④、质押借款类
合计 61,047,322.65
注：中国信达资产管理公司海口办事处借款详见附注10.3。
(2)逾期借款明细如下：
单位名称 原币金额 汇率 金额 借款期限
中科信海南代表处 680,000.00 680,000.00 92-97年
海南国际租赁有限公司 14,675,632.85 14,675,632.85 2年
南洋商业银行 8,691,689.80 8,691,689.80
合计 24,047,322.65 24,047,322.65
单位名称 年利率 借款条件 备注
中科信海南代表处 信用
海南国际租赁有限公司 7.5% 信用
南洋商业银行 信用
合计
注：长期借款逾期未归还的主要原因系资金困难。
5.23股本
项目 年初数 本次变动增减（+，-）
配股 送股 公积金转股 增发 他 小计
一.未上市流通股份
1,发起人股份 100,320,000
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 87,648.000
境外法人持有股份1 2,672,000
其他
2,募集法人股份 32,736,000
3,内部职工股份 6,336,000
4,优先股或其他
其中：
转配股
未上市流通股份合计 139,392,000
二，已上市流通股份
1,人民币普通股 69,159,974
2,境内上市的外资股
3,境外上市的外资股
4,其他
已上市流通股份合计 69,159,974
三，股份总数 208,551,974
项目 年末数
一.未上市流通股份
1,发起人股份 100,320,000
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 87,648,000
境外法人持有股份1 12,672,000
其他
2,募集法人股份 32,736,000
3,内部职工股份 6,336,000
4,优先股或其他
其中：
转配股
未上市流通股份合计 139,392,000
二，已上市流通股份
1,人民币普通股 69,159,974
2,境内上市的外资股
3,境外上市的外资股
4,其他
已上市流通股份合计 69,159,974
三，股份总数 208,551,974
注1:本年度本公司未发生送股、配股、转股、增发新股等增资扩股行为。
注2:原未到位的股本金8,217,880.00元(其中：社会公众股股本金1,593,880.00元
,内部职工股股本金6,624,000.00元),已抵偿中国科技国际信托投资有限责任公司债务
。
注3：本公司第一大股东福建北方发展股份有限公司业已将其持有本公司社会法人
股6230.4万股,占本公司总股本的29.88%已全部质押给福州民升投资咨询服务有限公司
,并已在中国证券登记结算有限责任公司-上海分公司办理完质押登记手续。
注4：北京市第一中级人民法院于2003年12月22日做出(2003)一中执字第274号民事
裁定书,裁定原第二大股东-海南亚太工贸有限公司所持有的本公司1,584万股股权(占本
公司总股本的7.59%)由中国科技证券有限责任公司竞购持有。至此本公司第二大股东为
中国科技证券有限责任公司。
5.24资本公积
项目 年初数 本年增加
股本溢价 71,857,600.28
拨款转入
接收捐赠资产准备 25,992,697.59
住房周转金转入
资产评估增值准备
股权投资准备
被投资单位接受捐赠准备
被投资单位评估增值准备
被投资单位股权投资准备 61,254.11
被投资单位外币指标折算差额
其他资本公积 321,127,976.53 6,844,447.69
合计 418,978,274.40 6,905,701.80
项目 本年减少 年末数
股本溢价 71,857,600.28
拨款转入
接收捐赠资产准备 6,174,117.16 19,818,580.43
住房周转金转入
资产评估增值准备
股权投资准备
被投资单位接受捐赠准备
被投资单位评估增值准备
被投资单位股权投资准备 0.00 61,254.11
被投资单位外币指标折算差额 0.00 0.00
其他资本公积 321,127,976.53 6,844,447.69
合计 399,159,693.97 26,724,282.23
注1：资本公积本年增加6,905,701.80元，主要原因为：
(1)本公司本年度与深圳发展银行海南省分行实现的债务重组减免债务而增加资本
公积670,330.53元(详见附注12.1.1)；
(2)本年度因出售子公司-福建金山生物制药股份有限公司股权而将“资本公积-接
收捐赠资产准备”6,174,117.16元转入“资本公积-其他资本公积”；
(3)子公司-福建金山生物制药股份有限公司本年度将持有的福州金大生物工程技术
开发有限公司67%的股权，转让给本公司关联单位-福州北方实业有限公司，此项交易使
本公司增加资本公积股权投资准备61,254.11元(详见附注8.5.4)。
注2：资本公积本年减少399,159,693.97元,主要为本年度用资本公积弥补亏损而转
出392,984,058.21元（详见附注12.4）和由“资本公积-接受捐赠非现金资产准备”转
入“资本公积-其他资本公积” 6,174,117.16元。
5.25未分配利润
项目 本年数 上年数
年初未分配利润数 -728,051,698.35 -625,993,218.43
加：本年追溯调整上年数 8,299,238.86 560,457.63
调整后年初未分配利润数 -719,752,459.49 -625,432,760.80
加：本年净利润 1,233,172.48 -94,319,698.69
加：本年合并范围变化转入利润 2,088,671.43
加：其他转入 392,984,058.21
可供分配的利润 -323,446,557.37 -719,752,459.49
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
年末未分配利润 -323,446,557.37 -719,752,459.49
注1：其他转入数392,984,058.21元系本年度用资本公积弥补亏损(详见附注12.3
)。
注2：根据本公司与深圳发展银行海南省分行的债务重组协议确认：本公司以前年
度多计提应付深圳发展银行海南省分行利息560,457.63元，本年度追调上年度年初未分
配利润。
注3：本年度追溯调减上年度预计的或有损失7,738,781.23元,详见附注9.1。
注4:本年度合并范围变化转入利润2,088,671.43元,系剥离海南华侨物业管理公司
以前年度累计亏损数。
5.26主营业务收入及主营业务成本
（1）业务分类情况如下:
本年数 上年数
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入
商品流通业 50,327,325.14 47,202,417.69
房地产业 13,340,000.00
服务业 350,281.03 226,625.12 250,767.75
工业 16,428,285.38 7,581,820.64
小计 67,105,891.55 55,010,863.45 13,590,767.75
合并抵销内部销售 3,961,212.12 3,178,717.39
合计 63,144,679.43 51,832,146.06 13,590,767.75
项目 上年数
主营业务成本
商品流通业
房地产业 83,697,695.97
服务业 160,729.05
工业
小计 83,858,425.02
合并抵销内部销售
合计 83,858,425.02
注：本年度主营业务收入较上年数增加3.65倍，主要系子公司-福建医药有限公司
销售收入增加所致；本年度主营业务成本较上年数减少38.19%，主要系上年房地产销售
成本较大。
（3）本年度前五名销售商年销售总额为18,070,411.70占年度销售总额28.61%
5.27主营业务税金及附加
类别 本年数 上年数
营业税 -20,283.98
城建税 170,686.52 -1,419.89
教育费附加 97,547.72 -608.53
防洪费 60,080.05
合计 328,314.29 -22,312.40
注：各主营业务税金及附加项目计缴标准详见附注3。
5.28财务费用
项目 本年数 上年数
利息支出 5,293,195.76 1,781,923.13
减：利息收入 42,080.77 1,212.31
汇兑损失 3,000.00
减：汇兑收益 0.00
手续费支出
其他 69,853.62 493.72
合计 5,320,968.61 1,784,204.54
注：财务费用本年数较上年数增加1.98倍，主要原因为子公司-福建金山制药股份
有限公司和福建金山医药有限公司短期借款利息增加所致。
5.29投资收益
项目 本年数 上年数
股票投资收益
债权投资收益
其中：债券收益
委托贷款收益
其他债权投资收益
联营公司分配来的利润
合营公司分配来的利润
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额
股权投资差额摊销
股权投资转让收益 2,826,634.93 341,815.07
长期投资减值准备 -1,500,000.00
短期投资跌价准备
合计 2,826,634.93 -1,158,184.93
注：本年股权转让收益详见附注12.2.1。
5.30营业外收入
项目 本年数 上年数
处置固定资产净收益
固定资产盘盈
非货币性交易收益
出售无形资产收益
罚款收入
经销权转让收益 2,833,500.00
合计 2,833,500.00
注：子公司-福建金山生物制药股份有限公司于2003年10月10日与福建省闽台医药
有限公司协议约定，将本公司所生产的产品-高乌甲素贴片(蝶蝶宁)的全国总经销权作
价300万元人民币转让给福建省闽台医药有限公司，为此，本公司获利2,833,500.00元
。
5.31营业外支出
项目 本年数 上年数
处理固定资产损失
固定资产减值准备
捐赠支出 125,337.88
赔偿支出
罚款支出 800.00
滞纳金
债务重组损失 336,771.94
其他 58,084,906.51
合计 462,109.82 58,085,706.51
注1：营业外支出本年数较上年数减少98.92%,主要系上年度计提了或有损失58,08
4,906.51元。
注1：债务重组损失详见附注12.1.3。
5.32收到的其他与经营活动有关的现金
项目名称 金额
收到福建方舟生物工程有限公司往来款 25,000,000.00
收到福建北方南洋房地产有限公司往来款 10,948,620.91
收到福州凤凰酒家往来款 4,606,693.91
收到福建北方发展股份有限公司往来款 1,687,060.09
收到其他往来款 27,683,931.97
合计 69,926,306.88
5.33支付的其他与经营活动有关的现金
项目名称 金额
支付福建凤凰物业公司往来款 28,331,659.22
支付福建丰泉环保集团有限公司往来款 10,000,000.00
支付深圳深贸集团公司往来款 5,500,000.00
业务招待费 333,141.58
差旅费 475,572.42
办公费 382,340.79
装修费 441,000.00
新药开发费 305,859.63
支付审计费 300,000.00
其他费用及单位往来款 27,501,318.68
合 计 73,570,892.32
附注6：母公司会计报表主要项目注释
6.1应收账款及坏账准备
(1) 账龄分析及百分比
年 末 数 年初数
占应收账
账龄 坏账计
金额 款总额 坏账准备 金额
提比例
比例%
1年以内 5 11,340,000.00
1—2年 5,840,000.00 99.13 10 584,000.00
2—3年 30
3年以上 51,140.10 0.87 50 51,140.10 51,140.10
合计 5,891,140.10 100.00 635,140.10 11,391,140.10
年初数
占应收账
账龄 坏账计提
款总额 坏账准备
比例
比例%
1年以内 99.55 5 567,000.00
1—2年 10
2—3年 30
3年以上 0.45 50 51,140.10
合计 100.00 618,140.10
注:应收账款本年减少数主要系收到海南联众创业房地产开发公司所欠购房款5,00
0,000.00元。
（2）大额欠款单位如下:
单位名称 金额 占总额的比例% 备注
海南联众创业房地产开发公司 5,840,000.00 99.13 购房产欠款
（3）年末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）本年度无大额坏账准备计提比例超过40%及以上的应收账款的情况。
6.2其他应收款及坏账准备
（1）账龄分析及百分比
年 末 数
占其他应收
账龄 坏账计
金额 款总额比例 坏账准备
提比例%
%
1年以内 170,267.00 0.37 5 8,513.35
1—2年 158,420.00 0.34 10 15,842.00
2—3年 134,206.00 0.29 30 256,888.29
3年以上 46,138,839.48 99.00 50 46,138,339.48
合计 46,601,732.48 100.00 46,419,583.12
年 初 数
占其他应收
账龄 坏账计提比
金额 款总额比例 坏账准备
例%
%
1年以内 1,017,957.19 2.08 5 50,897.86
1—2年 549,229.69 1.13 10 54,922.97
2—3年 120,000.00 0.25 30 36,000.00
3年以上 47,078,306.76 96.54 50 45,519,805.73
合计 48,765,493.64 100.00 45,661,626.56
（2）年末欠款金额前五名情况如下：
占其他应收款总
单位名称 欠款金额
额比例%
海南中平木业有限公司 16,840,106.31 36.14
北京金都侨业实业有限公司 14,227,436.37 30.53
广州海洋地质 2,650,000.00 5.69
天津建筑设计院海南分院 1,130,000.00 2.42
李仕祥 1,748,978.20 3.75
合计 36,596,520.88 78.53
单位名称 欠款时间 欠款原因
海南中平木业有限公司 1996年 周转困难
北京金都侨业实业有限公司 清算
广州海洋地质 1993年 周转困难
天津建筑设计院海南分院 1993年-1995年
李仕祥 见附注12.5.10.3
合计
（3）年末其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款
。
（4）本年度无大额坏账准备计提比例超过40%及以上的其他应收款的情况。
6.3长期投资
6.3.1长期投资分类列示如下：
年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值
股票投资 5,200,000.00 4,700,000.00 500,000.00
其他股权投资 59,755,109.80 33,762,412.21 25,992,697.59
其中：对子公司投资 25,992,697.59 25,992,697.59
对合营企业投资
对联营企业投资 33,762,412.21 33,762,412.21
合计 64,955,109.80 38,462,412.21 26,492,697.59
项目 本年增加 本年减少
股票投资
其他股权投资 2,168,013.77 8,293,365.07
其中：对子公司投资 2,168,013.77 6,673,365.07
对合营企业投资
对联营企业投资 0.00 1,620,000.00
合计 2,168,013.77 8,293,365.07
年末数
项目
账面余额 减值准备 账面价值
股票投资 5,200,000.00 4,700,000.00 500,000.00
其他股权投资 53,629,758.50 32,142,412.212 1,487,346.29
其中：对子公司投资 21,487,346.29 0.002 1,487,346.29
对合营企业投资
对联营企业投资 32,142,412.21 32,142,412.21 0.00
合计 58,829,758.50 36,842,412.212 1,987,346.29
6.3.2 股票投资
被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资单位注册资本比例
赛格股份 法人股 200万股 -
合计
被投资单位名称 投资金额 备注
赛格股份 5,200,000.00 已质押
合计 5,200,000.00
6.3.3 其他股权投资情况如下：
占被投 股 股
投资起 资单位 票 份 初始投
被投资单位名称
始期限 注册资 数 类 资金额
本比例 量 别
海南中平木业有限公司 97年8月 25.00% 10,000,000.00
北海嘉杰房地产投资开发有限公
96年4月 40.00% 11,200,000.00
司
武汉文华实业有限公司 1,699,340.00
中诚信证券评估海南公司 1,620,000.00
海南华程装饰有限公司 20.00% 700,000.00
海南科技工业公司 2,879,100.00
海口市科技城市信用社 50,000.00
海南亚太创汇农业综合开发股份
10.00% 10,000,000.00
有限公司
海南华侨国际旅游娱乐公司 100.00% 6,335,922.04
海南现代实业发展公司 100.00% 6,350,000.00
烟台金海物业有限公司 60.00% 4,228,207.43
北京京都侨业实业有限公司 20.00% 20,000,000.00
02年10
福建金山制药股份有限公司 53.16% 25,992,697.59
月始
合计 101,055,267.06
被投资单位权益
增减额
被投资单位名称 追加投资额
本年数 累计数
海南中平木业有限公司
北海嘉杰房地产投资开发有限公
-4,386,027.79
司
武汉文华实业有限公司
中诚信证券评估海南公司 -1,620,000.00 -1,620,000.00
海南华程装饰有限公司
海南科技工业公司
海口市科技城市信用社
海南亚太创汇农业综合开发股份
有限公司
海南华侨国际旅游娱乐公司 -6,335,922.04
海南现代实业发展公司 -6,350,000.00
烟台金海物业有限公司 -4,228,207.43
北京京都侨业实业有限公司 -20,000,000.00
福建金山制药股份有限公司 -6,673,365.07 2,168,013.77 2,168,013.77
合计 -6,673,365.07 973,794.51 -40,894,286.95
分得的现
金红利额
被投资单位名称 本 年末数 备注
累计
年
数
数
海南中平木业有限公司 10,000,000.00 权益法
北海嘉杰房地产投资开发有限公
6,813,972.21 权益法
司
武汉文华实业有限公司 1,699,340.00 成本法
中诚信证券评估海南公司 0.00 成本法
海南华程装饰有限公司 700,000.00 成本法
海南科技工业公司 2,879,100.00 成本法
海口市科技城市信用社 50,000.00 成本法
海南亚太创汇农业综合开发股份
10,000,000.00 成本法
有限公司
海南华侨国际旅游娱乐公司 已清算
海南现代实业发展公司 已清算
烟台金海物业有限公司 已清算
北京京都侨业实业有限公司 已清算
福建金山制药股份有限公司 21,487,346.29 权益法
合计 53,629,758.5
6.3.4长期股权投资减值准备
本年减少
本年
被投资单位名称 年初数 价值回
增加 其他转出数
升转回
北海嘉杰房地产投资开发有
6,813,972.21
限公司
武汉文华实业有限公司 1,699,340.00
中诚信证券评估海南公司 1,620,000.00 1,620,000.00
海南华程装饰有限公司 700,000.00
海南科技工业公司 2,879,100.00
海口市科技城市信用社 50,000.00
海南亚太创汇农业综合开发
10,000,000.00
股份有限公司
赛格股份 4,700,000.00
海南中平木业有限公司 10,000,000.00
合计 38,462,412.21 1,620,000.00
股票期
被投资单位名称 年末数
小计 末市价
北海嘉杰房地产投资开发有
6,813,972.21
限公司
武汉文华实业有限公司 1,699,340.00
中诚信证券评估海南公司 1,620,000.00 -
海南华程装饰有限公司 700,000.00
海南科技工业公司 2,879,100.00
海口
市科技城市信用社 50,000.00
海南亚太创汇农业综合开发
10,000,000.00
股份有限公司
赛格股份 4,700,000.00
海南中平木业有限公司 10,000,000.00
合计 1,620,000.00 36,842,412.21
被投资单位名称 计提减值原因
北海嘉杰房地产投资开发有
清算
限公司
投资收回的可能
武汉文华实业有限公司
性较小
中诚信证券评估海南公司
海南华程装饰有限公司 已停业
无相关资料，未
海南科技工业公司 掌握其注册及经营
方面任何情况
海口市科技城市信用社 已关闭
海南亚太创汇农业综合开发 停业已久，且无
股份有限公司 任何价值资产
赛格股份 经营状况差
海南中平木业有限公司 经营状况差
合计
6.4主营业务收入及主营业务成本
本年数 上年数
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
房地产销售收入 13,590,767.75 83,858,425.02
合计 13,590,767.75 83,858,425.02
6.5投资收益
（1）投资收益按项目列示如下：
项目 本年数 上年数
股票投资收益
债权投资收益
联营公司分配来的利润
合营公司分配来的利润
年末调整被投资公司所有者权益增减净额 2,106,759.66
股权投资差额摊销
股权投资转让收益 2,826,634.93 341,815.07
长期投资减值准备(计提以-号填) -1,500,000.00
短期投资跌价准备
合计 4,933,394.59 -1,158,184.93
注：本年度股权投资收益详见附注12.2。上年度投资收益主要为椰岛股份分红及其
出售收益341,815.07元及计提股票投资减值准备1,500,000.00元。
附注7：母子公司会计政策不一致之情况及对合并会计报表的影响
本公司母、子公司执行的的会计政策均一致，子公司个别会计政策与母公司不一致
时，均按母公司的会计政策进行了调整。
附注8：关联方关系及交易
8.1存在控制关系的关联方
注册
企业名称 主营业务
地
福建北方发展股份有限公司 福州工业生产资料、农业生产资料等批发、零售、
福建北方金山实业集团有限公司 福州 对生物医药、房地产网络信息项目投资
福建金山生物制药股份有限公司 福州 小容量注射剂、软膏、透皮膏剂的生产
批发、零售、中成药、化学药制剂、
福建金山医药有限公司 福州
抗生素、生化药品
福州凤凰酒家 福州 住宿、餐饮、娱乐
北京金都侨业实业有限责任公司 北京 高科技电子产品
海南现代实业发展公司 海口 工业、高科技
烟台金海物业有限公司 烟台 物业投资、开发
海南华侨国际旅游娱乐公司 海口 旅游、娱乐
北京成象影视制作有限公司 北京 音像制作
经济性质或
企业名称 与本公司关系 法定代表人
类型
福建北方发展股份有限公司 本公司第一大股东 股份公司 王跃仁
本公司第一大股东之控
福建北方金山实业集团有限公司 有限责任 黄柯滨
股股东
福建金山生物制药股份有限公司 控股子公司 股份公司 蔡燕峰
福建金山医药有限公司 合作企业 有限责任 蔡燕峰
福州凤凰酒家 控制之联营企业 集体企业 王家忠
北京金都侨业实业有限责任公司 全资子公司 有限责任 孙小钢
海南现代实业发展公司 全资子公司 有限责任 李士祥
烟台金海物业有限公司 全资子公司 有限责任 赵锴
海南华侨国际旅游娱乐公司 全资子公司 有限责任 董虹方
北京成象影视制作有限公司 控股子公司 有限责任 赵锴
注1：本公司第一大股东福建北方发展股份有限公司持股情况详见附注5.23注3。
注2：2003年度，本公司第一大股东之控股股东福州南洋投资有限公司更名为福建
北方金山实业集团有限公司。
8.2存在控制关系的关联方注册资本及其变化（金额单位：万元）
单位名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
福建北方金山实业集团有限公司 6,000 6,000
福建福建北方发展股份有限公司 3,600 3600
福建金山生物制药股份有限公司 3,029 3,029
福州凤凰酒家 1,267 1,267
福建金山医药有限公司 1,100 1,100
北京金都侨业实业有限责任公司 2,000 2,000
海南现代实业发展公司 1,000 1,000
烟台金海物业有限公司 1,800 1,800
海南华侨国际旅游娱乐公司 600 600
北京成象影视制作有限公司 100 100
8.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（金额单位：万元）
年初数 本年增加
单位名称 比例 比例
金额 金额
(%) (%)
福建北方发展股份有限公司 6,230.4 29.87
福建金山医药有限公司 880 80
福建金山生物制药股份有限公司 2,110.30 69.67
福州凤凰酒家
*** 60
北京金都侨业实业有限责任公司 2,000 100
海南现代实业发展公司 635 100
烟台金海物业有限公司 422.8 100
海南华侨国际旅游娱乐公司 600 100
北京成象影视制作有限公司 60 60
本年减少 年末数
单位名称 比例
金额 金额 比例(%)
(%)
福建北方发展股份有限公司 6,230.4 29.87
福建金山医药有限公司 880 80
福建金山生物制药股份有限公司 500 16.51 1,610.30 53.16
福州凤凰酒家
*** 60
北京金都侨业实业有限责任公司 2,000 100
海南现代实业发展公司 635 100
烟台金海物业有限公司 422.8 100
海南华侨国际旅游娱乐公司 600 100
北京成象影视制作有限公司 60 60
注1：本公司对福州凤凰酒家的投资为联营投资，实际控制权为本公司对双方投资
所形成的资产总额拥有60%的权益。
注2：本公司对子公司-福建金山生物制药股份有限公司的持股变化情况详见附注1
2.2.1。
注3：子公司-福建金山生物制药股份有限公司本年度对原子公司-福州金大生物工
程技术开发有限公司的股权变化情况详见附注5.24注1(3)。
8.4不存在控制关系的关联方
单位名称 与本公司的关系
北海嘉杰房地产投资开发有限公司 联营公司
海南中平木业有限公司 联营公司
中国科技证券有限责任公司 本公司第二大股东
福州金山生物医药研究所 联营企业
福州金大生物工程技术开发有限公司 同受福建北方股份公司控制
福州北方教育投资公司 同受福建北方金山实业集团公司控制
金大生物工程实业公司 同受福建北方股份公司控制
福州私立格光中学 同受福建北方金山实业集团公司控制
上海凯姆生物医药科技有限公司 联营企业
注:中国科技证券有限责任公司对本公司持股情况详见附注5.23注4。
8.5关联交易事项
8.5.1提供劳务
子公司-福建金山医药有限公司本年度收回预付福州南洋投资有限公司(现更名为福
州北方金山实业集团有限公司)代办建立医药批发运输中心款项351万元。
8.5.2提供担保
8.5.2.1子公司福建金山生物制药股份有限公司本年度在福建兴业银行杨桥支行贷
款2,000万元人民币，由福建北方发展股份有限公司提供担保。
8.5.2.2 子公司福建金山生物制药股份有限公司在中国农业银行福州市鼓屏支行
贷款700万元人民币，由福建北方发展股份有限公司和福州新金域娱乐有限公司共同提
供担保。
8.5.2.3本公司为关联方提供担保情况如下：
被担保人 合同担保金额 债权人 担保日期
海南中平木业有限公司 985万美元 中国银行海南省分行贷款1 992.9.24
注:上述为海南中平木业有限公司借款提供担保及其他担保情况详见附注9.1。
8.5.3租赁及使用资产
子公司-福建金山生物制药股份有限公司2003年度免费使用福建北方发展股份有限
公司办公用房。
8.5.4销售非商品资产
子公司-福建金山生物制药股份有限公司于2003年5月15日与福州北方实业有限公司
(现更名为福建北方金山实业集团有限公司)签订协议，约定本公司将对福州金大生物工
程技术开发有限公司67万元的出资额，计67%的股权，作价67万元转让给本公司关联单
位-福州北方实业有限公司，此项交易使本公司增加资本公积-被投资单位股权投资准备
61,254.12元。
8.5.5对外投资
2003年12月8日,子公司-福建金山生物制药股份有限公司与福州凤凰酒家签订《联
营协 议》，协议约定福建金山生物制药股份有限公司以不超过4,000万元人民币的
自有资金与福州凤凰 酒家组建联营体共同开发建设金山医药大厦。至2003年12月3
1日，福建金山制药股份有限公司业已完成36,590,405.67元的投资额。
8.5.6债务重组
2003年12月30日,本公司与海南华侨投资物业管理公司、福建北方发展股份公司、
福建省闽台医药公司签订<<债务重组协议>>,约定:本公司对物业公司的债权1,613,372
.44元转让给福建北方发展股份有限公司950,000.00元,转让给福建闽台医药公司443,0
00.00元,以冲抵本公司对上述两公司的债务。
8.6关联方应收应付款项
年末数
企业名称 占相应的应收或应
金额
付款的比例(%)
应收帐款
福建北方发展股份有限公司
其他应收款
海南中平木业有限公司
16,840,106.31 22.95
北京金都侨业实业有限责任公司
14,227,436.37 19.39
福建北方发展股份有限公司 550,000.00 0.75
4.43
福建北方金山实业集团有限公司 3,250,000.00
金大生物工程实业公司 500,000.00 0.68
福州北方教育投资公司 300,000.00
0.41
福州金山生物医药研究所 90,800.00 0.12
福州私立格光中学 -610,000.00
凤凰酒家
其他应付款
福建北方发展股份有限公司 -1,099,744.84
年初数
企业名称 占相应的应收或应付款的
金额 比例(%)
应收帐款
福建北方发展股份有限公司 9,969.60 0.04
其他应收款
海南中平木业有限公司 17,340,106.31
22.45
北京金都侨业实业有限责任公司 14,303,640.55
18.52
福建北方发展股份有限公司 2,087,060.09 2.70
福建北方金山实业集团有限公司 3,711,226.57 4.80
金大生物工程实业公司
福州北方教育投资公司
福州金山生物医药研究所 90,800.00 0.12
福州私立格光中学 360,000.00 0.47
凤凰酒家 4,606,693.91 5.97
其他应付款
福建北方发展股份有限公司 -419,744.84
附注9:或有及诉讼事项
9.1海南中平木业有限公司借款担保诉讼案
9.1.1本公司分别于1992年11月20日和1993年10月25日，与中国银行海南省分行就
海南合板工业联合有限公司（现为海南中平木业有限公司）向中国银行海南省分行贷款
100万美元和1,000万元人民币分别签署了《信用担保书》，本公司均承诺为上述贷款无
条件地承担相应的担保和连带责任。
2003年1月22日，中国银行海南省分行就上述贷款向海口市中级人民法院提起诉讼
，要求海南中平木业有限公司偿还本金人民币4,560,070.00元及美元1,024,021.66元，
利息人民币1,460,261.79元，美元585,998.67元，共折人民币19,346,953.07元,并要求
本公司承担连带责任。
2003年5月21日，海南省海口市中级人民法院对上述案件作出（2003）海中法民二
初字第16号民事判决书，判决：一、本公司承担连带清偿责任。
2003年9月22日，海南省高级人民法院作出（2003）琼民二终字第47号《民事判决
书》，终审判决：本公司不再承担连带清偿责任。为此，本公司就该项担保上年度已预
计的担保损失7,738,781.23元全部冲回,并追溯调整至年初未分配利润。
9.1.2 1992年9月24日，本公司与中国银行海南省分行就海南合板工业联合有限公
司（现为海南中平木业有限公司）向中国银行海南省分行贷款985万美元签署了《信用
担保书》，本公司承诺无条件承担相应担保和连带责任。同年10月31日，中国科技财务
公司（现为中国科技国际信托投资有限责任公司）就此担保事项与中国银行海南省分行
签署了《再担保保证书》，承诺对该担保事项承担不可撤销的连带责任，并保证若海南
合板工业联合有限公司和本公司如果不能按期履行该担保和还款义务时，中国科技财务
公司将全部代为清偿。
2003年1月7日,中国银行海南省分行就上述贷款向海南省高级人民法院提起诉讼，
要求海南中平木业有限公司偿还本金美元10,209,886.86元，利息美元7,302,461.78元
，共折人民币145,006,593.78元,并要求本公司及中国科技财务公司承担连带责任。
2003年9月16日,海南省高级人民法院作出 (2003)琼民二初安第3号一审判决:本公
司不再承担连带清偿责任。
海南省中行业已于2003年10月11日上诉至最高人民法院。目前案件尚在审理当中。
本公司已于2002年度预计担保损失58,002,637.51元人民币。因该案件的结果不可
预见性而尚未进行处理。
9.2深圳发展银行海口分行诉本公司、中长财借款担保纠纷
涉讼标的：本金500万元人民币及利息。
海口市中级人民法院于2000年3月13日以(2000)海中法经初字第7号判决书判决,华
侨投资偿还本息,中长财公司负连带责任。目前，海口市中级人民法院裁定扣划华侨投
资在海口市国土局的债权3,995,277.88元，及拟退地款1,246,296.00元，扣划华侨投资
公司银行存款114,160.00元，查封本公司海马车一辆，裁定以评估值34,058.00元抵偿
。此案本年度业已执行完毕。详见附注12.1.2。
9.31998年3月，南洋商业银行诉本公司借款纠纷
涉讼标的：本金港币13,384,066.37元及利息。
经海口市中级人民法院审理判决，本公司承担还款责任，1999年6月，本公司以所
属的南洋大厦四套公寓（2412、2503、2602、2505）以及南洋大厦3/F房产按评估值1,
400余万元抵偿了部分债务。此案目前尚未执行完毕。
9.41999年3月19日,中国贵州茅台酒厂公司诉本公司预售商品房合同纠纷
涉讼标的：100.786万元人民币及利息。
2000年12月19日经广西北海市中级法院判决,由北海嘉杰公司清算组负责从清算财
产中清偿房款928,558.51元；香港金程贸易公司和华侨投资承担连带赔偿责任。现判决
已生效。
9.52001年10月11日本公司诉海南信实汇贸易有限公司欠款纠纷
涉讼标的：30万元人民币、20万元人民币。
2002年1月31日，经海口市振东区法院（2001）振经初字第157-3号判决书判决,海
南信实汇贸易有限公司返还30万元本金及诉讼费、保全费，（2001）振经初字第157-1
号裁定书查封其50355号国有土地。此案尚在执行中。
2003年1月27日，经海口市美兰区人民法院(2002)振经初字第170号民事判决书判决
，海南信实汇贸易有限公司返还20万元借款本金及诉讼费。此案尚在执行中。
9.62001年7月16日本公司起诉其汇国际投资（香港）有限公司，北京金马长城房产
建设有限责任公司返还1,000万美元欠款纠纷案
涉讼标的：1,000万美元。
北京市第二中级人民法院于2002年7月以（2002）二中民初字第04950号判决书判决
，其汇国际投资（香港）有限公司返还1,000万美元本金及利息、逾期利息，金马长城
公司承担连带责任。本案债权已于2001年12月18日按债务重组协议转移给中国科技国际
信托投资有限责任公司,对本公司已无重大影响。
9.71999年11月本公司申请仲裁其汇国际投资(香港)有限公司的债务纠纷
仲裁标的：2,800万元人民币及利息。
中国国际经济贸易仲裁委员会于2000年12月12日作出仲裁裁决，其汇国际投资（香
港）有限公司应在本裁决书作出之日起45日内向本公司支付2,800万元投资款、40万元
律师费及49.176万元仲裁费。本公司已向法院申请强制执行。该等债权于2001年12月1
8日债务重组时转让给中国科技信托投资有限责任公司以抵偿其债务,对本公司已无重大
影响。
9.8其汇国际投资（香港）有限公司诉本公司200万美元不当得利纠纷
2001年7月30日海口市中级人民法院（2001）海中民初字第63号判决书一审判决，
本公司返还其汇国际投资（香港）有限公司不当得利200万美元及其利息，本公司不服
，上诉后，海南省高级人民法院以(2001)琼民终字第35号判决书作出维持原判的二审判
决。2002年3月15日,本公司向最高人民法院提出申诉。海南省高级人民法院于2002年6
月12日已对本公司的申诉进行了申诉听证。
该等或有负债已于2002年4月23日债务重组时转让给中国科技信托投资有限责任公
司,并由该公司承担全部责任,此案件对本公司已无重大影响。
9.9北京第一中级法院查封的本公司持有的海南富岛资产管理公司的股权900万元,
本公司会计报表未包括此项股权投资。目前正在清查核对中。
附注10：承诺事项
10.12003年12月8日，子公司—福建金山生物制药股份有限公司与福州凤凰酒家签
订协议，约定金山制药以不超过4000万元人民币的自有资金作为出资，与福州凤凰酒家
组成经营实体共同开发建设福建金山医药大厦。截止本年末，福建金山制药已投资365
9万元，较预计数尚差339万元。
10.2本公司第一大股东福建北方发展股份有限公司于2002年末本公司实施重大资产
重组时承诺将对本公司进行第二次资产重组。该项承诺由于中平木业担保诉讼案（详见
附注12.5.5）而存在重大不确定性。
10.3 2002年4月23日，本公司与中国科技国际信托投资有限责任公司、中国信达
资产管理公司海口办事处、海南新产业投资公司签订《协议书》，本公司原欠中国科技
国际信托投资有限责任公司债务本息中的3,700万元转让给中国信达资产管理公司海口
办事处。该公司同意自本协议书生效之日起停止计收利息，偿还期限为该协议生效之日
起3至5年。
10.4本公司于2003年5月9日与福建北方南洋房地产开发公司签订《合作协议》,约
定本公司出资1,000万元与福建北方南洋房地产开发公司合作开发华侨投资福州写字楼
项目,目前已投资800万元,尚差200万元。
附注11:资产负债表日后事项
本公司本年度无应披露的重大的资产负债表日后事项中的非调整事项。
附注12:其他重要事项
12.1债务重组
12.1.1 2003年 8 月 7 日，本公司与深圳发展银行海南省分行签订协议,约定:
本公司以持有的海南中诚信信证券评估有限公司人民币162万股权和对海南中平物业债
权50万元抵偿所欠深发行债务本金12万元，利息1,050,330.53元。此项债务重组，本公
司产生债务重组收益计入资本公积670,330.53元。
12.1.2 2003年9月28日,本公司与福州凤凰物业管理公司、福州方舟生物工程实业
有限公司签订协议书，约定将本公司对福州凤凰物业管理公司的债权2,500万元人民币
转让给福州方舟生物工程实业有限公司，以抵销本公司欠其相应数额的债务。
12.1.3 本公司与中国科技国际信托投资有限责任公司、海南新产业投资公司签订
协议书，约定本公司以对其海南代表处之债权245,247.00元人民币和对其他单位及个人
的债权1,231,198.40元人民币以抵偿本公司对其海南代表处之债务496,445.40及本公司
对海南新产业投资公司之债务300,000.00元人民币。此项债务重组，本公司产生债务重
组损失333,171.94元。
12.2出售资产
2003年12月15日，本公司与福建方舟生物工程实业有限公司签订<<股权转让协议>
>，约定本公司将持有的子公司-金山生物制药股份有限公司16.51%股权(计500万股，每
股面值1元)转让给福建方舟生物工程实业有限公司，转让总价款为950万元，转让净收
益为2,826,634.93元。
12.3资本公积弥补亏损
本公司2002年年度股东大会(2003年6月13日召开)通过决议,决议用资本公积弥补亏
损392,985,576.81元,实际弥补额为392,984,058.21元。
12.4子公司的清算情况
12.4.1北海嘉杰房地产投资开发有限公司清算进展情况
本公司持股40%的北海嘉杰房地产投资开发有限公司清算委员会于1999年8月24日在
《北海日报》上刊登清算公告。1999年12月公告债权申报期满，申报的债权总额为38,
544,004.89元。清算委员会审查了债权申报材料并通报债权人和向北海市中级人民法院
、北海银海区法院递交了有关清算材料等。由于北海市政府未能出台相关海泰房产处置
方案，故目前北海嘉杰公司清算组在前期债权申报工作结束后，无法进行后期的财产分
配。
12.4.2海南现代实业发展公司等四家子公司清算进展情况
2002年6月30日，本公司2001年度股东大会决议并公告，关闭本公司下属子公司海
南现代实业发展公司、烟台金海物业有限公司、海南华侨国际旅游娱乐公司，2002年1
2月23日，本公司2002年第一次临时股东大会决议并公告，关闭本公司下属子公司北京
金都侨业实业有限责任公司。目前，上述各子公司的相关债权债务清理工作尚在进行中
,其中:子公司北京金都侨业实业有限责任公司因涉及该公司公章使用问题,清算工作受
到一定影响。
12.4.3违反法律法规情况
本公司已于1999年度报告会计报表附注11.2和2000年6月2日本公司重大事项公告[
公告本公司董事会聘请北京科企审计事务所对本公司前任董事长赵锴（已故）、前任总
裁李士祥和前任财务总监陈晓成的离任审计及股本金审计结果]所披露的本公司严重违
反国家有关法律法规的问题，并已接受了中国证监会对本公司前任高管人员严重违法、
违规事件的调查，目前中国证监会对此事件尚未作出具体的处理意见，上述事件对本公
司以前年度及未来经营可能将产生严重的负面影响。
12.4.4持续经营能力存在不确定性情况
由于历史原因,截止2003年12月31日,本公司累计经营亏损32,344万元,净资产为-8
,817万元，已资不抵债，此外,本公司还存在诸如附注12.5.5.2所述的重大诉讼事项和
以前年度发生的严重违反国家有关法律、法规行为并已受到中国证监会的调查之情况,
无法确定该等事项对本公司未来经营的影响;本公司第一大股东福建北方发展股份有限
公司于2002年末对本公司实施重大资产重组时承诺将对本公司进行第二次资产重组也由
于中平木业担保诉讼案而存在重大不确定性,本公司持续经营能力存在不确定性，有可
能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务,本公司亦未对资产、负债的数额和分
类作出在无法持续经营情况下所必须的调整。
附注13本财务报表业经本公司第七届董事会第五次会议于2004年3月17日批准报出
。
十一、备查文件
1、有董事长亲笔签署的2003年年度报告正本；
2、载有董事长、总经理、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报告；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件；
4、报告期内公司在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文
件的正本及公告的原件；
5、公司历次修改过的《章程》。
上述文件置备于公司董事会秘书处，当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股
东依据法规或公司章程要求查询时，公司将及时提供。
海南华侨投资股份有限公司
董事长：王跃仁
二○○四年三月十八日
合并资产负债表
编制单位:海南华侨投资股份有限公司 2003年12月31日 金额单位：
人民币元
本期
资 产 附注
合并 母公司
流动资产：
货币资金 5.1 20,624,485.28 10,301,904.69
短期投资 5.2
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 5.3 25,931,142.97 5,256,000.00
其他应收款 5.4 25,591,662.79 182,149.36
预付帐款 5.5 16,719,426.49 9,500,000.00
应收补贴款
存货 5.6 7,357,951.45 42,505.00
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 85,015.96 85,015.96
流动资产合计 96,309,684.94 25,367,575.01
长期投资：
长期股权投资 5.7 37,560,570.43 21,987,346.29
长期债权投资
长期投资合计 37,560,570.43 21,987,346.29
合并价差
固定资产：
固定资产原价 5.8 26,030,056.70 5,704,414.37
减：累计折旧 7,278,915.36 3,718,676.67
固定资产净值 18,751,141.34 1,985,737.69
减：固定资产减值准备 1,082,207.63 1,082,207.63
固定资产净额 17,668,933.71 903,530.06
工程物资
在建工程 5.9 22,143,602.74
固定资产清理
固定资产合计 39,812,536.45 903,530.06
无形资产及其他资产：
无形资产 5.10 12,097,425.06 1,366,471.35
长期待摊费用 5.11 827,500.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 12,924,925.06 1,366,471.35
递延税项：
递延税款借项
资产总计 186,607,716.88 49,624,922.71
上年同期
资 产 合并 母公司
流动资产：
货币资金 17,237,420.28 3,587,427.51
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 22,829,083.51 10,773,000.00
其他应收款 29,875,981.41 3,103,867.08
预付帐款 6,316,086.89 1,500,000.00
应收补贴款
存货 6,406,577.74 47,985.00
待摊费用 24,310.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 85,015.96 85,015.96
流动资产合计 82,774,475.79 19,097,295.55
长期投资：
长期股权投资 970,164.76 26,492,697.59
长期债权投资
长期投资合计 970,164.76 26,492,697.59
合并价差
固定资产：
固定资产原价 21,824,922.56 5,682,825.36
减：累计折旧 6,017,270.60 3,590,886.15
固定资产净值 15,807,651.96 2,091,939.21
减：固定资产减值准备 1,082,207.63 1,082,207.63
固定资产净额 14,725,444.33 1,009,731.58
工程物资
在建工程 29,436,634.54
固定资产清理
固定资产合计 44,162,078.87 1,009,731.58
无形资产及其他资产：
无形资产 13,216,480.81 1,390,000.00
长期待摊费用 1,032,718.08
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 14,249,198.89 1,390,000.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 142,155,918.31 47,989,724.72
法定代表人：王跃仁 主管会计工作的公司负责人：房亚南 会计机构负责人：
周丽明
合并资产负债表
编制单位:海南华侨投资股份有限公司 2003年12月31日 金额单位：人民币元
本期
负债和所有者权益（或股东权益） 附注
合并 母公司
流动负债：
短期借款 5.12 92,000,000.00
应付票据
应付帐款 5.13 17,340,528.87
预收帐款 5.14 596,686.43
应付工资 5.15 145,195.65
应付福利费 573,920.00 308,571.62
应付股利 5.16 7,056,241.93 7,056,241.93
应交税金 5.17 -3,277,272.91 -7,499,633.86
其他应交款 5.18 174,051.55 26,784.47
其他应付款 5.19 18,111,059.61 17,053,299.53
预提费用 5.20 1,957,629.75 1,800,000.00
预计负债 5.21 58,002,637.51 58,002,637.51
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 192,680,678.39 76,747,901.20
长期负债：
长期借款 5.22 61,047,322.65 61,047,322.65
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 61,047,322.65 61,047,322.65
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 253,728,001.04 137,795,223.85
少数股东权益 21,050,016.98
股东权益：
股本 5.23 208,551,974.00 208,551,974.00
减：已归还投资
股本净额 208,551,974.00 208,551,974.00
资本公积 5.24 26,724,282.23 26,724,282.23
盈余公积 5.25
其中：法定公益金
未确认投资损益
未分配利润 5.26 -323,446,557.37 -323,446,557.37
股东权益合计 -88,170,301.14 -88,170,301.14
负债和股东权益总计 186,607,716.88 49,624,922.71
上年同期
负债和所有者权益（或股东权益）
合并 母公司
流动负债：
短期借款 67,120,000.00 120,000.00
应付票据
应付帐款 9,240,457.76 1,139,326.18
预收帐款 -470,056.89 -1,099,294.05
应付工资 124,998.15
应付福利费 612,085.02 377,576.46
应付股利 7,056,241.93 7,056,241.93
应交税金 -4,313,641.62 -7,493,939.23
其他应交款 368,324.32 254,559.91
其他应付款 19,304,482.87 18,401,543.58
预提费用 3,031,801.33 2,850,330.53
预计负债 58,002,637.51 58,002,637.51
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 160,077,330.38 79,608,982.82
长期负债：
长期借款 60,602,952.99 60,602,952.99
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 60,602,952.99 60,602,952.99
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 220,680,283.37 140,211,935.81
少数股东权益 13,697,846.03
股东权益：
股本 208,551,974.00 208,551,974.00
减：已归还投资
股本净额 208,551,974.00 208,551,974.00
资本公积 418,978,274.40 418,978,274.40
盈余公积
其中：法定公益金
未确认投资损益
未分配利润 -719,752,459.49 -719,752,459.49
股东权益合计 -92,222,211.09 -922,222,211.09
负债和股东权益总计 142,155,918.31 47,989,724.72
法定代表人：王跃仁 主管会计工作的公司负责人：房亚南 会计机构负责人：周
丽明
合并利润及利润分配表
编制单位:海南华侨投资股份有限公司 2003年度 金额单位：人民币元
本期
项 目
附注 合并
一、主营业务收入 5.27 63,144,679.43
减：主营业务成本 5.27 51,832,146.06
主营业务税金及附加 5.28 328,314.29
二、主营业务利润（亏损以“一”号填列） 10,984,219.08
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列）
减：营业费用 1,948,959.15
管理费用 6,061,722.32
财务费用 5.29 5,320,968.61
三、营业利润（亏损以“一”号填列） -2,347,431.00
加：投资收益（损失以“—”号填列） 5.30 2,826,634.93
补贴收入
营业外收入 5.31 2,833,500.00
减：营业外支出 5.32 462,109.82
四、利润总额（亏损总额以“一”号填列） 2,850,594.11
减：所得税 678,586.04
少数股东损益 938,835.59
加：未确认的投资损失
五、净利润（净亏损以“一”号填列） 1,233,172.48
加：年初未分配利润 -719,752,459.49
其他转入 392,984,058.21
合并范围变化转入 2,088,671.43
六、可供分配的利润 -323,446,557.37
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -323,446,557.37
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -323,446,557.37
补充资料：
项 目
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2,826,634.93
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失 333,171.94
6、其他
本期
项 目
母公司
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“一”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列）
减：营业费用
管理费用 2,915,040.48
财务费用 452,009.69
三、营业利润（亏损以“一”号填列） -3,367,050.17
加：投资收益（损失以“—”号填列） 4,933,394.59
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 333,171.94
四、利润总额（亏损总额以“一”号填列） 1,233,172.48
减：所得税
少数股东损益
加：未确认的投资损失
五、净利润（净亏损以“一”号填列） 1,233,172.48
加：年初未分配利润 -719,752,459.49
其他转入 392,984,058.21
合并范围变化转入 2,088,671.43
六、可供分配的利润 -323,446,557.37
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -323,446,557.37
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -232,446,557.37
补充资料：
项 目
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
上年同期
项 目 合并 母公司
一、主营业务收入 13,590,767.75 13,590,767.75
减：主营业务成本 83,858,425.02 83,858,425.02
主营业务税金及附加 -22,312.40 -22,312.40
二、主营业务利润（亏损以“一”号填列） -70,245,344.87 -70,245,344.87
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列）
减：营业费用
管理费用 -36,953,742.16 -36,953,742.16
财务费用 1,784,204.54 1,784,204.54
三、营业利润（亏损以“一”号填列） -35,075,807.25 -35,075,807.25
加：投资收益（损失以“—”号填列） -1,158,184.93 -1,158,184.93
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 58,085,706.51 58,085,706.51
四、利润总额（亏损总额以“一”号填列） -94,319,698.69 -94,319,698.69
减：所得税
少数股东损益
加：未确认的投资损失
五、净利润（净亏损以“一”号填列） -94,319,698.69 -94,319,698.69
加：年初未分配利润 -625,432,760.80 -625,432,760.80
其他转入
合并范围变化转入
六、可供分配的利润 -719,752,459.49 719,752,459.49
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -719,752,459.49 -719,752,459.49
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -719,752,459.49 -719,752,459.49
补充资料：
项 目
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 191,815.07 191,815.07
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他 58,084,906.51 58,084,906.51
法定代表人：王跃仁 主管会计工作的公司负责人：房亚南 会计机构负责人：
周丽明
合并现金流量表
编制单位:海南华侨投资股份有限公司 2003年度 金额单位：人民币元
本期
项 目 附注
合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 60,271,331.22
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 5.33 69,926,306.88
现金流入小计 130,197,638.10
购买商品、接受劳务支付的现金 43,654,439.35
支付给职工以及为职工支付的现金 2,234,884.85
支付的各项税费 2,747,634.42
支付的其他与经营活动有关的现金 5.34 73,570,892.32
现金流出小计 122,207,850.94
经营活动产生的现金流量净额 7,989,787.16
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 10,170,000.00
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 3,510,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 13,680,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,547,554.91
投资所支付的现金 32,865,890.77
支付的其他与投资活动有关的现金 34,713.62
现金流出小计 38,448,159.30
投资活动产生的现金流量净额 -24,768,159.30
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 100,000,000.00
偿还债务所支付的现金 75,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,789,258.59
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 79,789,258.59
筹资活动产生的现金流量净额 20,210,741.41
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 3,432,369.27
本期
项 目
母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,500,000.00
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 27,028,481.03
现金流入小计 32,528,481.03
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 684,105.29
支付的各项税费 34,029.06
支付的其他与经营活动有关的现金 34,517,616.23
现金流出小计 35,235,750.58
经营活动产生的现金流量净额 -2,707,269.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 9,500,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 9,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 32,949.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 32,949.00
投资活动产生的现金流量净额 9,467,051.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,759,781.45
上年同期
项 目 合并
一、经
营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 45,036.20
收到的税费返还 201,428.00
收到的其他与经营活动有关的现金 12,525,333.56
现金流入小计 12,771,797.76
购买商品、接受劳务支付的现金 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 731,378.87
支付的各项税费 450,048.21
支付的其他与经营活动有关的现金 5,086,271.42
现金流出小计 6,267,698.50
经营活动产生的现金流量净额 6,504,099.26
二、投资活动产生的现金流量： 0.00
收回投资所收到的现金 24,000.00
取得投资收益所收到的现金 341,815.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金 13,649,992.77
现金流入小计 14,015,807.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21,840.00
投资所支付的现金 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 2,380,177.23
现金流出小计 2,402,017.23
投资活动产生的现金流量净额 11,613,790.61
三、筹资活动产生的现金流量： 0.00
吸收投资所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 0.00
偿还债务所支付的现金 3,605,160.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 3,605,160.00
筹资活动产生的现金流量净额 -3,605,160.00
四、汇率变动对现金的影响 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 14,512,729.87
上年同期
项 目
母公司
一、
经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 45,036.20
收到的税费返还 201,428.00
收到的其他与经营活动有关的现金 12,525,333.56
现金流入小计 12,771,797.76
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 731,378.87
支付的各项税费 450,048.21
支付的其他与经营活动有关的现金 5,086,271.42
现金流出小计 6,267,698.50
经营活动产生的现金流量净额 6,504,099.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 24,000.00
取得投资收益所收到的现金 341,815.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 365,815.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21,840.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 21,810.00
投资活动产生的现金流量净额 343,975.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 3,605,160.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 3,605,160.00
筹资活动产生的现金流量净额 -3,605,160.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,242,914.33
法定代表人：王跃仁 主管会计工作的公司负责人：房亚南 会计机构负责人：周
丽明
合并现金流量表
编制单位:海南华侨投资股份有限公司 2003年度 金额单位：人民币元
补 充 资 料 本期
附注
合并
1、将利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 1,233,172.48
加：计提的资产减值准备 2,017,724.58
固定资产折旧 5,373,299.54
无形资产摊销 1,134,527.10
长期待摊费用摊销 363,715.18
待摊费用减少（减：增加）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失
财务费用 5,079,169.78
投资损失（减收益） -2,826,634.93
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -958,113.71
经营性应收项目的减少（减增加） -8,888,096.57
经营性应付项目的增加（减减少） 4,329,215.24
其他 1,131,808.47
经营活动产生的现金流量净额 7,989,787.16
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以债务转为资本
一年内到期的可转换债券
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 20,624,485.28
减：现金的期初余额 17,192,116.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,432,369.27
补 充 资 料 本期
母公司
1、将利润调节为经营活动的现金流量： 0
净利润 1,233,172.48
加：计提的资产减值准备 1,781,395.73
固定资产折旧 138,584.10
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失
财务费用 229,824.86
投资损失（减收益） -4,933,394.59
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -1,260.00
经营性应收项目的减少（减增加） 771,701.59
经营性应付项目的增加（减减少） -1,927,293.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,707,269.55
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以债务转为资本
一年内到期的可转换债券
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 10,301,904.69
减：现金的期初余额 3,542,123.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,759,781.45
补 充 资 料 上年同期
合并
1、将利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -94,319,698.69
加：计提的资产减值准备 -41,985,673.59
固定资产折旧 898,152.21
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 80,375.33
待摊费用减少（减：增加） 5,465.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失 82,269.00
财务费用 1,784,540.49
投资损失（减收益） -341,815.07
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 72,356,695.97
经营性应收项目的减少（减增加） 139,655.03
经营性应付项目的增加（减减少） 9,801,495.82
其他 65,741,418.74
经营活动产生的现金流量净额 6,504,099.26
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以债务转为资本
一年内到期的可转换债券
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 3,587,427.51
减：现金的期初余额 344,513.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,242,914.33
补 充 资 料 上年同期
母公司
1、将利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -94,319,698.69
加：计提的资产减值准备 -41,985,673.59
固定资产折旧 898,152.21
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 80,375.33
待摊费用减少（减：增加） 5,465.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失 82,269.00
财务费用 1,784,540.49
投资损失（减收益） -341,815.07
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 72,356,695.97
经营性应收项目的减少（减增加） 139,655.03
经营性应付项目的增加（减减少） 9,801,495.82
其他 58,002,637.51
经营活动产生的现金流量净额 6,504,099.26
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以债务转为资本
一年内到期的可转换债券
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 3,587,427.51
减：现金的期初余额 344,513.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,242,914.33
法定代表人：王跃仁 主管会计工作的公司负责人：房亚南 会计机构负责人：周
丽明
合并资产减值准备明细表
编制单位：海南华侨投资股份有限公司 2003年度 金额单位：人民币元
项 目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 48,613,220.78 893,492.64
其中：应收账款 1,263,382.17 472,824.90
其他应收款 47,349,838.61 420,667.74
二、短期投资跌价准备合计 900,000.00
其中：股票投资 900,000.00
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：开发产品
在建开发产品
原材料
低值易耗品
物料用品
库存商品
四、长期投资减值准备合计 38,502,412.21
其中：长期股权投资 38,502,412.21
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 1,082,207.63
其中：房屋、建筑物 1,082,207.63
运输设备及其他 -
六、无形资产减值准备 41,347,323.85
其中：专利权
土地使用权 41,347,323.85
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 本年减少数
资产价值回升
其他转销数 合计减少
一、坏账准备合计 转回数
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：开发产品
在建开发产品
原材料
低值易耗品
物料用品
库存商品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资 1,620,000.00 1,620,000.00
长期债权投资 1,620,000.00 1,620,000.00
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
运输设备及其他
六、无形资产减值准备
其中：专利权
土地使用权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 年末余额
一、坏账准备合计
其中：应收账款 49,506,713.42
其他应收款 1,736,207.07
二、短期投资跌价准备合计 47,770,506.35
其中：股票投资 900,000.00
债券投资 900,000.00
三、存货跌价准备合计
其中：开发产品
在建开发产品
原材料
低值易耗品
物料用品
库存商品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资 36,882,412.21
长期债权投资 36,882,412.21
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物 1,082,207.63
运输设备及其他 1,082,207.63
六、无形资产减值准备
其中：专利权 41,347,323.85
土地使用权
七、在建工程减值准备 41,347,323.85
八、委托贷款减值准备
法定代表人：王跃仁 主管会计工作的公司负责人：房亚南 会计机构负责人：
周丽明
合并股东权益增减变动表
编制单位：海南华侨投资股份有限公司 2003年度 金额单位：人民币元
项目 本年数 上年数
一、实收资本（或股本）
年初余额 208,551,974.00 208,551,974.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本
本年减少数
年末余额 208,551,974.00 208,551,974.00
二、资本公积：
年初余额 418,978,274.40 208,171,205.78
本年增加数 731,584.64 212,029,777.22
其中：资本（或股本）溢价
接受捐赠非现金资产准备 -6,174,117.16 25,992,697.59
接受现金捐赠
股权投资准备 61,254.11
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积 6,844,447.69 186,037,079.63
本年减少数 392,985,576.81 1,222,708.60
其中：转增资本（或股本）
年末余额 26,724,282.23 418,978,274.40
三、法定和任意盈余公积：
年初余额
本年增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额
其中：法定盈余公积
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额
五、未分配利润
年初未分配利润 -719,752,459.49 -625,432,760.80
本年净利润（净亏损以“－号填列） 1,233,172.48 -94,319,698.69
本年利润分配
资本公积弥补亏损 392,984,058.21
合并范围变化转入利润 2,088,671.43
年末未分配利润（未弥补亏损“一号填列） -323,446,557.37 -719,752,459.49
法定代表人：王跃仁 管会计工作的公司负责人：房亚南 会计机构负责人：周
丽明
关联方资金占用情况表
编制单位:海南华侨投资股份有限公司 2003年度 金额单位:人民币元
资金占用方与
公司代码 公司简称 资金占用方 上市公司的关
系
A B C D
ST琼华侨 海南中平木业
600759 有限公司 参股公司
北京金都侨业 全资子公司
实业有限公司
北方金山实业 控股股东之母
集团有限公司 公司
福建北方发展 控股股东
股份有限公司
福建北方发展
股份有限公司 控股股东
福州金大生物 同受一公司控
工程实业公司 制
福州私立格
光中学 其他公司
凤凰酒家 合作企业
福州金山生物 联营公司
研究所
福州北方教育 受同一公司控
投资公司 制
合计
公司代码 公司简称 资金占用方 相对应的会计报表科目
A B C E1 F1
ST琼华侨 海南中平木业
600759 有限公司 其他应收款
北京金都侨业
实业有限公司 其他应收款
北方金山实业
其他应收款
集团有限公司
福建北方发展 其他应付款
股份有限公司 其他应收款
福建北方发展
股份有限公司 应收账款
福州金大生物
工程实业公司 其他应收款
福州私立格
光中学 其他应收款
凤凰酒家 其他应收款
福州金山生物 其他应收款
研究所
福州北方教育
投资公司 其他应收款
合计
公司代码 公司简称 资金占用方 资金占用期末时点金额
A B C E2 F2
ST琼华侨 海南中平木业
600759 有限公司 16,840,106.31
北京金都侨业
实业有限公司 14,227,436.37
北方金山实业
3,250,000.00
集团有限公司
福建北方发展 550,000.00 -1,099,744.84
股份有限公司
福建北方发展
股份有限公司
福州金大生物
工程实业公司 500,000.00
福州私立格
光中学 -610,000.00
凤凰酒家
福州金山生物 90,800.00
研究所
福州北方教育
投资公司 300,000.00
合计 35,148,342.68 -1,099,744.84
公司代码 公司简称 资金占用方 资金占用期初时点金额
A B C E3 F3
ST琼华侨 海南中平木业
600759 有限公司 17,340,106.31
北京金都侨业
实业有限公司 14,303,640.55
北方金山实业
3,711,226.57
集团有限公司
福建北方发展 2,087,060.09 -419,744.84
股份有限公司
福建北方发展
股份有限公司 9,969.60
福州金大生物
工程实业公司
福州私立格
光中学 360,000.00
凤凰酒家 4,606,693.91
福州金山生物 90,800.00
研究所
福州北方教育
投资公司
合计 42,509,497.03 -419,744.84
公司代码 公司简称 资金占用方 资金占用借方累计发生额
A B C E4 F4
ST琼华侨 海南中平木业
600759 有限公司
北京金都侨业
实业有限公司
北方金山实业
23,080,000.00
集团有限公司
福建北方发展 12,822,939.91 680,000.00
股份有限公司
福建北方发展
股份有限公司
福州金大生物
工程实业公司
福州私立格
光中学
凤凰酒家 28,078,500.00
福州金山生物
研究所
福州北方教育
投资公司 300,000.00
合计 64,281,439.91 680,000.00
公司代码 公司简称 资金占用方 资金占用贷方累计发生额
A B C E5 F5
ST琼华侨 海南中平木业
600759 有限公司 500,000.00
北京金都侨业
实业有限公司 76,204.18
北方金山实业
23,541,226.57
集团有限公司
福建北方发展 14,360,000.00
股份有限公司
福建北方发展
股份有限公司 9,969.60
福州金大生物
工程实业公司
福州私立格
光中学 970,000.00
凤凰酒家 32,685,193.91
福州金山生物
研究所
福州北方教育
投资公司
合计 72,142,594.26
公司代码 公司简称 资金占用方 占用方式 占用原因
A B C G H
ST琼华侨 海南中平木业
600759 有限公司 拆借 资金周转
北京金都侨业
实业有限公司 拆借 资金周转
北方金山实业
拆借 资金周转
集团有限公司
福建北方发展 拆借 资金周转
股份有限公司
福建北方发展
股份有限公司 拆借 资金周转
福州金大生物
工程实业公司 拆借 资金周转
福州私立格
光中学 拆借 资金周转
凤凰酒家 投资
福州金山生物 拆借 资金周转
研究所
福州北方教育
投资公司 拆借 资金周转
合计
公司代码 公司简称 资金占用方 备注
A B C I
ST琼华侨 海南中平木业
600759 有限公司
北京金都侨业
实业有限公司
北方金山实业
集团有限公司
福建北方发展
股份有限公司
福建北方发展
股份有限公司
福州金大生物
工程实业公司
福州私立格
光中学
凤凰酒家 已转为投资
福州金山生物
研究所
福州北方教育
投资公司
合计
公司法定代表人：王跃仁 主管会计工作的公司负责人：房亚南
会计机构负责人：周丽明
合并应交增值税明细表
编制单位：海南华侨投资股份有限公司 2003年度 金额单位：人民币元
项目 附注 本年累计数
一、应交增值税：
1、年初未抵扣数（以“-”号填列） 21,497.34
2、销项税额 11,348,453.70
出口退税
进项税额转出
转出多交增值税
3、进项税额 8,921,604.61
已交税金
减免税款
出口抵减内销产品应纳税额
转出未交增值税 2,405,351.75
4、期末未抵扣数（以“-”号填列）
二、未交增值税：
1、年初未交数（多交数以“-”号填列） 1,845,355.46
2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 2,405,351.75
3、本期已交数 2,209,858.44
4、期末未交数（多交数以“-”号填列） 2,040,848.77
法定代表人：王跃仁 主管会计工作的公司负责人：房亚南 会计
机构负责人：周丽明
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