烟台华联发展集团股份有限公司2006年年度报告
目录
一、重要提示 ............................................................... 3
二、公司基本情况简介 ....................................................... 4
三、主要财务数据和指标 ..................................................... 5
四、股本变动及股东情况 ..................................................... 8
五、董事、监事和高级管理人员 .............................................. 14
六、公司治理结构 .......................................................... 18
七、股东大会情况简介 ...................................................... 22
八、董事会报告 ............................................................ 23
九、监事会报告 ............................................................ 32
十、重要事项 .............................................................. 34
十一、财务会计报告 ........................................................ 45
十二、备查文件目录 ........................................................ 83
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3
第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
2、公司董事银峥先生因工作原因，未出席董事会会议，已授权委托副董事长徐葆煜
先生代为行使表决权。
3、武汉众环会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司法定代表人徐诚惠先生、总裁孙玉茂先生、总会计师宋慧东先生声明：保证
本年度报告中财务报告真实、完整。
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4
第二节 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：烟台华联发展集团股份有限公司
公司英文名称：yantai hualian development group co.,ltd.
2、 公司法定代表人：徐诚惠
3、 公司董事会秘书：杨剑波
电话：0535-6626431
传真：0535-6624347
e-mail：yjb4836@sohu.com
联系地址：烟台市北马路 1 号海关大厦 13 楼
公司证券事务代表：张建华
电话：0535-6624347
传真：0535-6624347
e-mail：ytzjh264@sina.com
联系地址：烟台市北马路 1 号海关大厦 13 楼
4、 公司注册地址：山东省烟台市南大街 261 号
公司办公地址：山东省烟台市北马路 1 号海关大厦 13 楼
邮政编码：264001
5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：董事会办公室
6、 公司 a 股上市交易所：上海证券交易所
公司 a 股简称：*st 烟发
公司 a 股代码：600766
7、 其他有关资料
公司法人营业执照注册号：3700001801019
公司税务登记号码：37060216503468x
公司聘请的境内会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：湖北省武汉市解放大道单洞路口武汉国际大
厦 b 栋十六楼
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5
第三节 主要财务数据和指标
一、本报告期主要财务数据（单位:元）
项目 金额
利润总额 44,613,773.35
净利润 26,052,389.31
扣除非经常性损益后的净利润 6,645,207.65
主营业务利润 63,618,138.26
其他业务利润 1,861,849.09
营业利润 43,753,383.32
投资收益 797,574.41
补贴收入 0
营业外收支净额 62,815.62
经营活动产生的现金流量净额 118,844,280.80
现金及现金等价物净增加额 35,154,306.79
二、扣除非经常性损益项目和金额
非经常性损益项目 金额（元）
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
其他长期资产产生的损益
-2,288,691.17
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值
准备后的其他各项营业外收入、支出
-574,544.74
以前年度已经计提各项减值准备的转回 -17,312,162.45
扣除少数股东权益的影响数 768,216.70
合 计 -19,407,181.66
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三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元
主要会计数据 2006 年 2005 年
本年比上
年增减(%)
2004 年
主营业务收入 150,246,713.19 86,988,571.92 72.72 187,714,227.78
利润总额 44,613,773.35 -235,133,645.31 118.97 -17,410,945.66
净利润 26,052,389.31 -224,469,371.36 111.61 -22,331,225.08
扣除非经常性损益的净利润 6,645,207.65 -222,529,214.84 102.99 -34,618,608.83
每股收益 0.1522 -1.3114 111.61 -0.1305
净资产收益率（%） 26.48 -172.90 199.38 -24.44
扣除非经常性损益的净利润为
基础计算的净资产收益率（%）
6.76 -171.41 178.17 -37.88
扣除非经常性损益后净利润为
基础计算的加权平均净资产收
益率（%）
-10.03 -1,067.11 1,057.08 -34.10
经营活动产生的现金流量净额 118,844,280.80 -68,374,962.98 273.81 -77,582,354.11
每股经营活动产生的现金流量
净额
0.6943 -0.3995 273.79 -0.4533
2006 年末 2005 年末
本年比上
年增减(%)
2004 年末
总资产 599,540,322.10 484,107,081.27 23.84 751,863,258.10
股东权益（不含少数股东权益） 98,368,167.10 -129,825,977.91 175.77 91,381,242.66
每股净资产 0.5747 -0.7585 175.77 0.5339
调整后的每股净资产 0.5342 -0.8534 162.60 0.1326
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四、报告期内股东权益变动情况及变化原因（单位:元）
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润
未确认的
投资损失
股东权益
合计
期初数 171,165,513.00 97,766,113.95 2,220,659.53 955,506.60 -396,025,513.99 -5,908,257.00 -129,825,977.91
本期增加 － 202,141,755.70 955,506.60 - 26,052,389.31 - 229,149,651.61
本期减少 － - - 955,506.60 - 955,506.60
期末数 171,165,513.00 299,907,869.65 3,176,166.13 0 -369,973,124.68 -5,908,257.00 98,368,167.10
变化原因：
1、资本公积增加主要系报告期内本公司实施股权分置改革，大股东园城集团无偿注
入房地产资产所致；
2、未分配利润增加系报告期本公司实现盈利所致。
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第四节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积
金转
股
其
他
小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 110,952,273 64.82 -7,827,721 -7,827,721 103,124,552 60.25
其中：
境内法人持股 110,952,273 64.82 -7,827,721 -7,827,721 103,124,552 60.25
境内自然人持股
4.外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股
份合计
110,952,273 64.82 -7,827,721 -7,827,721 103,124,552 60.25
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通
股
60,213,240 35.18 7,827,721 7,827,721 68,040,961 39.75
2.境内上市的
外资股
3.境外上市的
外资股
4.其他
无限售条件流
通股份合计
60,213,240 35.18 7,827,721 7,827,721 68,040,961 39.75
三、股份总数 171,165,513 100 0 0 171,165,513 100
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增可上
市交易股份数量
有限售条件股份
数量余额
无限售条件股份数
量余额
说明
2007 年 9 月 21 日 21,701,458 81,423,094 89,742,419
2008 年 9 月 21 日 8,558,276 72,864,818 98,300,695
2009 年 9 月 21 日 72,864,818 0 171,165,513
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股份变动的批准情况
2005 年 12 月 5 日，本公司第三大股东--园城实业集团有限公司（以下简称：园城集
团）与公司原第二大股东--深圳市国发投资管理有限公司（以下简称：深圳国发）签署《股
权转让协议》，园城集团受让深圳国发持有的本公司社会法人股 2,700 万股，并于 2005
年 12 月 5 日将《收购报告书》上报中国证监会。
2006 年 5 月 22 日，中国证监会就上述《收购报告书》出具了《关于园城实业集团有
限公司收购烟台华联发展集团股份有限公司信息披露的意见》（证监公司字[2006]86 号）。
股份变动的过户情况
2006 年 6 月 8 日，园城集团完成了受让深圳国发持有的本公司 2,700 万股股权的过
户手续。过户完成后，园城集团共持有本公司社会法人股 5,100 万股，占公司总股本的
29.79%，成为本公司的第一大股东。
2006 年 6 月 12 日，深圳国发与烟台地王岛房地产开发有限公司（以下简称：地王岛
公司）签署了《股权转让协议》，将其持有的本公司社会法人股 5,358,182 股（占本公司
总股本的 3.13%）转让给地王岛公司。2006 年 6 月 21 日，地王岛公司完成了受让深圳国
发持有的本公司 5,358,182 股社会法人股股权的过户手续，深圳国发不再持有本公司的股
份，地王岛公司成为本公司的第三大股东。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
公司股权分置改革方案于 2006 年 8 月 23 日经公司第二次临时股东大会审议通过，股
权分置改革方案实施日为 2006 年 9 月 21 日，原非流通股股东山东鲁信国际经济股份有限
公司向股权登记日（2006 年 9 月 19 日）登记在册的流通股股东支付 7,827,721 股股票，
作为股份对价所支付的股票由中央证券登记结算公司通过计算机网络按比例自动计入股
权登记日登记在册的流通股股东账户。股权分置改革方案实施后，公司原非流通股股数减
少 7,827,721 股，流通股股数增加 7,827,721 股，总股本不变。
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10
（二）、股票发行与上市情况
前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
公司股份总数及结构的变动情况
报告期内，本公司未发生送股、转增股本、配股、增发新股以及其他原因引起公司股
份总数发生变化的情况。
报告期内，因实施股权分置改革，本公司有限售条件的社会法人股东持股减少
7,827,721 股，无限售条件的流通股股东所持股数增加 7,827,721 股。
(三) 现存的内部职工股情况
公司无内部职工股。
二、股东情况
（一）、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 10,671 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数 年度内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
园城实业集团有限公司 其他 29.79 51,000,000 27,000,000 51,000,000 全部冻结
山东鲁信国际经济股份有限公司 其他 22.77 38,981,370 -7,827,721 38,981,370 全部冻结
烟台地王岛房地产开发有限公司 其他 3.13 5,358,182 5,358,182 5,358,182 －
建行烟台市分行 其他 1.75 3,000,000 0 3,000,000 －
烟台市张裕葡萄酿酒公司 其他 0.74 1,275,000 0 1,275,000 －
烟台市聚氨脂制品工业公司 其他 0.74 1,275,000 0 1,275,000 全部冻结
烟台市华侨商品供应总公司 其他 0.35 600,000 0 600,000 －
山东龙口发电厂 其他 0.35 600,000 0 600,000 －
丁淑芝
无限售条件
流通股股东
0.32 544,083 0 未知
魏凤霞
无限售条件
流通股股东
0.31 538,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
丁淑芝 544,083 人民币普通股
魏凤霞 538,000 人民币普通股
程 莉 445,966 人民币普通股
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王 平 421,700 人民币普通股
李永全 383,314 人民币普通股
崔长霞 371,394 人民币普通股
巩美霞 351,025 人民币普通股
刘 錡 321,033 人民币普通股
吴最高 309,394 人民币普通股
谢青丽 298,790 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
本公司前十名股东中第九位、第十位股东为无限售条件流通股股
东，本公司未知其与其他股东之间的关联关系；其余为有限售条
件的流通股股东，其之间无关联关系，也不属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量 可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1
园城实业集团
有限公司
51,000,000 2009 年 9 月 21 日 51,000,000
自股改方案实施之日起三十六
个月内不通过上海证券交易所
挂牌交易出售。
2
山东鲁信国际经济
股份有限公司
38,981,370 2007 年 9 月 21 日 8,558,276
自股改方案实施之日起十二个
月内不得上市交易或者转让。
在上述禁售期满后的十二个月
内通过证券交易所挂牌交易出
售股份数量占公司股份总数的
比例不超过百分之五，二十四
个月内不超过百分之十。
3
烟台地王岛房地产开
发有限公司
5,358,182 2007 年 9 月 21 日 5,358,182
自股改方案实施之日起十二个
月内不得上市交易或者转让
4
建行山东信托投资公
司烟台办事处证券交
易营业部
3,000,000 2007 年 9 月 21 日 3,000,000
自股改方案实施之日起十二个
月内不得上市交易或者转让
5
烟台市张裕葡萄
酿酒公司
1,275,000 2007 年 9 月 21 日 1,275,000
自股改方案实施之日起十二个
月内不得上市交易或者转让
6
烟台市聚氨脂制品
工业公司
1,275,000 2007 年 9 月 21 日 1,275,000
自股改方案实施之日起十二个
月内不得上市交易或者转让
7
烟台市华侨商品
供应总公司
600,000 2007 年 9 月 21 日 600,000
自股改方案实施之日起十二个
月内不得上市交易或者转让
8 山东龙口发电厂 600,000 2007 年 9 月 21 日 600,000
自股改方案实施之日起十二个
月内不得上市交易或者转让
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9 烟台海港彩印社 300,000 2007 年 9 月 21 日 300,000
自股改方案实施之日起十二个
月内不得上市交易或者转让
10 烟台市木材总公司 255,000 2007 年 9 月 21 日 255,000
自股改方案实施之日起十二个
月内不得上市交易或者转让
（二）、控股股东及实际控制人简介
法人控股股东情况
控股股东名称：园城实业集团有限公司
法定代表人：徐诚惠
注册资本：21,877.88 万元
成立日期：1998 年 3 月 24 日
主要经营业务或管理活动：建材、化工产品（不含危险化学品）、装饰材料、钢材、木材、
机电产品（不含金及稀有金属）的销售，计算机软件开发，信息咨询；房地产开发；水利
工程施工。
自然人实际控制人情况
实际控制人姓名：徐诚惠
国籍：中国
是否取得其他国家或地区居留权:否
最近五年内职业：房地产开发与经营
最近五年内职务：园城实业集团有限公司董事长
控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称：园城实业集团有限公司
新实际控制人名称：徐诚惠
控股股东发生变更的日期：2006 年 6 月 8 日
披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》
披露控股股东发生变更相关信息的日期：2006 年 6 月 10 日
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公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
86.5%
29.79%
（三）、其他持股在百分之十以上的法人股东
股东名称
法定
代表人
注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动
山东鲁信国际经
济股份有限公司
陈伟东 9,000 万元
1997 年 7 月
29 日
机械、纺织、建材、通讯器材（不含无
线电发射器材）、交通的投资开发、经
营；国内贸易（不含专营）；机械及成
套设备的租赁、企业经营管理技术服务。
徐诚惠
园城实业集团有限公司
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第五节、董事、监事和高级管理人员
(一)、董事、监事、高级管理人员情况
单位:股
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始日期 任期终止日期
年初
持股
数
(股)
年末
持股
数
(股)
股
份
增
减
数
变
动
原
因
报告期内
公司领取
的报酬总
额(万元)
徐诚惠 董事长 男 42 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 －
孙玉茂
副董事长
总裁
男 42 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 7
徐葆煜 副董事长 男 68 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 －
杨树玲 董事 女 56 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 －
杨剑波
董事、董事会
秘书、副总裁
女 46 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 5
银 峥 董事 男 40 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 －
李 宏 独立董事 男 38 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 2
袁青鹏 独立董事 男 38 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 2
赵瑞敏 独立董事 男 55 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 2
刘淑珍 监事会主席 女 53 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 4
杨孝坤 监事 男 46 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 2,700 2,700 0 －
姜建勋 监事 男 40 2006 年 10 月 13 日 2009 年 10 月 13 日 0 0 0 －
林 海 副总裁 男 34 2006 年 2 月 27 日 - 0 0 5
张福生 副总裁 男 54 2006 年 10 月 13 日 - 0 0 0 1.25
宋惠东 总会计师 男 36 2005 年 7 月 21 日 - 0 0 0 5
合计 - - - - - 2,700 2,700 0 - 33.25
董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历：
徐诚惠：1996 年 9 月至今任园城实业集团有限公司董事长； 2005 年 7 月至 2006 年
1 月任本公司总经理；2005 年 7 月至 2006 年 10 月任本公司第七届董事会董事；2006 年
10 月至今任本公司第八届董事会董事、董事长。
孙玉茂：1999 年 6 月至 2002 年 12 月任园城实业集团有限公司副总裁；2002 年 12
月至 2006 年 1 月任园城集团总裁；2005 年 11 月到 2006 年 10 月任本公司第七届董事会
董事、副董事长；2006 年 1 月至今任本公司总裁，2006 年 10 月至今任本公司第八届董事
会董事、副董事长。
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徐葆煜：曾任深圳美学学会会长、华东师大教授、本公司第六届董事会董事；现任深
圳万基药业有限公司顾问、董事，2006 年 10 月至今任本公司第八届董事会董事、副董事
长。
杨树玲：2001 年 1 月至今任园城实业集团有限公司总会计师；2006 年 1 月至 2006
年 10 月任本公司第七届董事会董事；2006 年 10 月至今任本公司第八届董事会董事。
杨剑波：1995 年 11 月至今任本公司董事会秘书；2002 年 5 月至今任本公司副总裁；
2006 年 1 月至 10 月任本公司第七届董事会董事；2006 年 10 月至今任本公司第八届董事
会董事。
银峥：曾任北京凯福鸿实业有限公司财务部经理；2000 年 3 月至今任深圳万基集团
有限公司资金管理部经理，2006 年 10 月至今任本公司第八届董事会董事。
李宏：1998 年 1 月至今任深圳广信会计师事务所合伙人，2003 年 10 月至 2006 年 10
月任本公司第七届董事会独立董事；2006 年 10 月至今任本公司第八届董事会独立董事。
袁青鹏：1999 年 4 月至今任北京华商管理科学研究院常务副院长；2006 年 1 月至 10
月任本公司第七届董事会独立董事；2006 年 10 月至今任本公司第八届董事会独立董事。
赵瑞敏：1988 年至今任烟台市鑫海货代有限公司董事长，2006 年 10 月至今任本公司
第八届董事会独立董事。
刘淑珍：曾任烟台恒源经贸有限公司总经理；2005 年 7 月至 12 月任园城实业集团有
限公司审计处处长；2006 年 1 月至今任本公司审计处处长，2006 年 10 月至今任本公司第
八届监事会主席。
杨孝坤：2001 年至今任建行烟台市分行营业部主任；2003 年 7 月至 2006 年 10 月任
本公司第七届监事会监事；2006 年 10 月至今任本公司第八届监事会监事。
姜建勋：2002 年至今任烟台张裕葡萄酿酒公司财务处处长。2003 年 7 月至 2006 年
10 月任本公司第七届监事会监事；2006 年 10 月至今任本公司第八届监事会监事。
林海：1994 年 9 月至 2003 年 3 月任烟台园城实业集团计划处处长；2003 年 4 月至
2006 年 1 月任园城实业集团有限公司副总裁。2006 年 2 月 28 日至今任本公司副总裁。
张福生：2001 年至 2005 年 1 月任烟台市幸福办事处副主任；2005 年 1 月至 2006 年
8 月任烟台市幸福办事处副主任科员。2006 年 9 月 27 日至今任本公司副总裁。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
16
宋惠东：2000 年 7 月至 2005 年 7 月任园城实业集团有限公司财务处副处长、审计处
处长。2005 年 7 月 21 日至今任本公司总会计师。
(二)、在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
是否领取
报酬津贴
徐诚惠
园城实业集团
有限公司
董事长 2004 年 4 月 - 是
杨树玲
园城实业集团
有限公司
总会计师 2001 年 1 月 - 是
徐葆煜
深圳万基药业
有限公司
顾问、董事 1996 年 1 月 - 是
银 峥
深圳万基药业
有限公司
资金管理部经理 2000 年 3 月 - 是
杨孝坤 建行烟台市分行 营业部主任 1997 年 8 月 - 是
姜建勋
烟台张裕葡萄
酿酒公司
财务处处长 2002 年 3 月 - 是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
是否领取
报酬津贴
李 宏 深圳广信会计师事务所 主 任 1998 年 1 月 - 是
袁青鹏
北京华商管理科学
研究院
常务副院长 1999 年 4 月 - 是
赵瑞敏 烟台鑫海货代有限公司 董事长 1988 年 1 月 - 是
(三)、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会提议，股东大会审议通过。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：独立董事参照烟台市各上市公司情况，并
结合本公司的实际情况；在公司领取报酬的其他董事、监事、高级管理人员的报酬依据本
公司统一执行的绩效考核工资方案。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
17
不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的
董事、监事的姓名
是否在股东单位或其他关联单位
领取报酬津贴
徐诚惠 是
徐葆煜 是
杨树玲 是
银 峥 是
杨孝坤 是
姜建勋 是
(四)、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
陈伟东 董事长、董事 董事会换届
黄 光 副董事长、董事 辞 职
王理宗 独立董事 辞 职
周满先 监事会主席、监事 监事会换届
曹淑美 监 事 监事会换届
(五)、公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为 158 人,需承担费用的离退休职工为 6 人。
专业构成情况
专业类别 人数
管理人员 77
财务人员 10
教育程度情况
教育类别 人数
大专及大专以上 32
中专、高中 70
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
18
第六节、公司治理结构
(一)、公司治理的情况
报告期内，本公司严格按照新《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规
及有关上市公司治理的规范性文件的要求，修改并召开股东大会通过了《公司章程》、《股
东大会规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等，进一步完善了公司法人治
理结构，健全了现代企业制度、规范公司运作。目前，本公司治理结构情况如下：
1、关于股东与股东大会：本公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，
确保所有股东能够充分行使自己的权利；本公司在《公司章程》中规定了股东大会的召开
和表决程序，并建立了《股东大会规则》，能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、
召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表
决权。
2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或
间接干预本公司的决策和经营活动的行为。本公司与控股股东在人员、资产、财务、机构
和业务方面做到“五独立”，本公司具有独立完整的业务及自主经营能力。本公司董事会、
监事会和内部机构能够独立运作。本公司重大决策按照程序依法作出。
3、关于董事与董事会：本公司严格按照《公司章程》规定的程序选举董事和独立董
事，并将进一步完善董事的选聘程序、积极推行累积投票制度；本公司董事会的人数和人
员构成符合法律、法规的要求；本公司董事会建立了《董事会议事规则》，董事会会议按
照规定的程序进行，本公司独立董事能够积极参与公司的各项决策，并提出独立意见。本
公司各位董事能够以勤勉尽责、认真负责的态度参加董事会和股东大会，对所议事项充分
表达明确的意见，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义
务和责任，全体董事均能根据全体股东的利益，忠实、诚信地履行职责。
4、关于监事和监事会：本公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；本
公司监事会建立了《监事会议事规则》；本公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
19
对股东负责的精神，对本公司财务以及本公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的
合法、合规性进行监督。
5、关于绩效评价与激励约束机制：本公司正积极着手建立公正、透明的绩效评价标
准与激励约束机制；高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。
6、关于相关利益者：本公司以诚信为经营宗旨，能够充分尊重和维护银行及其它债
权人、职工、消费者、供应商、社区等得益相关者的合法权益，共同推动本公司持续、健
康地发展。
7、关于信息披露：本公司颁布了《信息披露管理制度》、《重大事项报告制度》，
董事会秘书负责信息披露事项，接待股东来访、回答咨询、联系股东，向投资者提供本公
司公开披露的资料。做到了真实、准确、完整、及时地披露有关信息。
8、关于设立董事会专门委员会：报告期内，本公司按照规范运作的要求，成立了董
事会下设的审计委员会、战略、提名、薪酬和考核委员会，建立了《董事会战略委员会实
施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《董
事会审计委员会实施细则》。
本公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要求
规范运作，并将一如既往地按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等要求规范运作，
切实维护全体股东的利益。
(二)、独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事
姓名
本年应参加
董事会次数
亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注
李 宏 9 9 0 0
袁青鹏 9 9 0 0
赵瑞敏 2 2 0 0
本公司各位独立董事自任职以来，本着对全体股东负责的态度，认真履行法律、法规
和《公司章程》赋予的职责，积极参加报告期内的董事会和股东大会，检查和指导公司的
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
20
经营管理工作，对本公司董事和高级管理人员的入选以及其他议案均发表了独立意见，在
董事会日常工作及重要决策中尽职尽责，切实维护了本公司全体股东（尤其是中小股东）
的利益。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出
异议。
(三)、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营
能力。
2、人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，并设立
了独立的劳动人事职能部门，制定了完善的劳动、人事管理制度。本公司总裁、副总裁、
总会计师、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。
3、资产方面：本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；本公司拥有
独立的采购和销售系统。
4、机构方面：本公司设有完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署
办公的情况。
5、财务方面：本公司设有独立的财务部门，建有独立的财务核算体系，制定了规范、
独立的财务会计制度，本公司在银行开有独立的银行帐户。
(四)、高级管理人员的考评及激励情况
为适应企业管理及业务发展需要，进一步深化人事制度改革、建立规范、合理、完善
的人事机制，本公司制定了高级管理人员的选聘、考评、激励和约束机制。
1、选聘机制：本公司对总裁、副总裁、总会计师等高级管理人员遵循“德、能、智、
体”的原则采取聘任制。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
21
2、考评机制：董事会根据年度经营计划和投资方案对经理层的业绩和履职情况进行
考评；本公司根据总裁对其他高级管理人员制定的目标任务，对其业绩和履职情况由公司
薪酬与考核委员会进行考评；考评结果决定下一年度的年薪定级，岗位安排直至聘用与否。
3、激励机制：本公司高级管理人员实行年薪制。本公司根据绩效考核结果，奖优罚
劣。
4、约束机制：本公司通过《公司章程》、《总经理议事规则》以及财务、劳动人事
等内部管理制度，建立了一套完善、有效的约束机制，对高级管理人员的权限、职责、行
为等作了相应的约束。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
22
第七节 股东大会情况简介
一、年度股东大会情况
2006 年 4 月 12 日，本公司在烟台市北马路 1 号海关大厦 13 楼会议室召开了 2005 年
年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 4 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
二、临时股东大会情况
第一次临时股东大会
2006 年 1 月 7 日，本公司召开 2006 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2006
年 1 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议
2006 年 8 月 23 日，本公司召开 2006 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股
东会议，股东大会以现场投票、委托董事会投票与网络投票投票相结合的方式，审议通过
了《烟台华联发展集团股份有限公司股权分置改革方案》。网络投票时间为 2006 年 8 月
21 日至 2006 年 8 月 23 日，现场会议召开时间为 2006 年 8 月 23 日，现场会议召开地点
为烟台市北马路 1 号海关大厦会议室。决议公告刊登在 2006 年 8 月 24 日的《中国证券报》、
《上海证券报》。
第三次临时股东大会
2006 年 10 月 13 日，本公司召开 2006 年第三次临时股东大会，决议公告刊登在 2006
年 10 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
23
第八节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
2006 年是本公司寻求生存至为关键的一年。在这一年里，公司通过股权分置改革，
受让了控股股东园城集团持有的新世界房地产 100%的股权，并以自有资金收购了烟台汇
龙湾投资有限公司 60%的股权，同时加大了华联商厦加层项目及岩丰大厦项目等的申报力
度，奠定了公司房地产业务的主导地位。另外，本公司通过资产及债务重组，剥离了部分
银行债务，减轻了公司的财务负担，同时成功将盈利能力较差的医药资产广东永安药业有
限公司从本公司的业务链中剥离。
报告期内，通过实施股权分置改革和资产及债务重组方案，在成功实现主营业务转型
的同时，极大地改善了本公司的财务状况，提高了本公司的资产质量。2006 年度，公司
实现主营业务收入 15,024.67 万元，较去年同期上升 72.72%；主营业务利润 6,361.81 万
元，较去年同期上升 523.22%；实现净利润 2,605.24 万元，较去年同期上升 111.61%。
（一）、影响 2006 年度经营成果的主要因素为：
1、公司的主营业务增长系：报告期内公司新增的房地产开发业务实现了较好的销售
收入所致；
2、公司主营业务利润、净利润增长的主要原因为：
报告期内停止了亏损程度较大的商业百货零售及批发业务，同时新增的房地产业务实
现了较好的销售收入；
报告期内转回以前年度已经计提的各项减值准备 1,731.22 万元。
（二）、公司主营业务及其经营状况
主营业务分行业情况表 单位：元
主营业务收入 主营业务成本
主营业务
利润率(%)
主营业务
收入比上
年增减%
主营业务
成本比上
年增减%
主营业务
利润率比
上年增减
房地产及物业管理 123,457,953.08 55,099,501.64 55.34 22,781.17 17,880.27 12.14
药 业 24,678,082.30 20,011,093.02 18.91 -53.84 -55.81 3.62
商品批发与零售 2,110,677.81 1,701,736.01 19.37 -93.60 -94.51 13.33
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
24
主营业务及其结构与上年相比发生重大变化的原因：
报告期内，本公司的商业零售业务及批发业务处于停业状态，同时由于本公司加
强了房地产业务的开发、削减了医药类资产的规模（拍卖了威海申威药业有限公司的
股权、剥离了广东永安药业有限公司的股权），致使本公司房地产业务占主营业务收
入的比例大幅上升，商业零售业和医药业在主营业务收入的比例大幅下降。
（三）、报告期公司资产构成同比发生重大变化的说明
资产构成情况表
2006 年 2005 年
项目
金额(万元) 占百分比(%) 金额(万元) 占百分比(%)
应收帐款 1,182.01 1.97 7,193.80 14.86
存 货 9,861.90 16.45 5,800.58 11.98
长期股权投资 8,698.43 14.51 338.99 0.7
固定资产 5,643.54 9.41 11,655.84 24.08
短期借款 11,614.42 19.37 33,074.80 68.32
长期借款 3,000.00 5.00 0 0
注：
应收帐款减少系：本报告期公司加大欠款催收力度，收回部分欠款所致；
存货增加主要系：本报告期受让烟台新世界房地产有限公司 100%的股权，报告期末
报表合并范围发生变化所致；
长期股权投资增加系：本报告期公司的全资子公司烟台新世界房地产有限公司参与汇
龙湾家园项目及山东天创项目的合作开发所致；
固定资产减少系：本报告期公司处置威海申威药业有限公司股权、广东永安药业有限
公司股权，导致报告期末报表合并范围发生变化所致；
短期借款减少系：本报告期公司实施了资产及债务重组方案，转让或偿还部分银行债
务所致；
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
25
长期借款增加系：本报告期公司将原在烟台市商业银行的短期借款转贷，调为长期借
款所致。
（四）、报告期内，公司费用及所得税同比发生重大变化的说明：
2006 年 2005 年
项目
金额(万元) 金额(万元)
管理费用 240.04 19,054.75
所得税 1,922.06 15.35
注：
管理费用与去年同期相比大幅减少主要系：报告期内本公司转让了威海申威药业有限
公司和广东永安药业有限公司的股权，不再将两公司纳入合并报表范围；同时加强了日常
费用的控制、加大了对应收款项的回收力度所致。
所得税与去年同期相比大幅上升系：公司受让的烟台新房世房地产有限公司实现了
12,287.53 万元的销售收入，导致本报告期内应纳税收入增加所致。
（五）、报告期公司现金流量构成及同比发生重大变化的情况
经营活动产生的现金流量：本期 11,884.43 万元，较去年同期增加 18,721.93 万元，
主要系报告期新增的房地产开发业务取得了较好的销售收入所致。
投资活动产生的现金流量：本期-1,469.34 万元，较去年同期减少 7,875.86 万元，
主要系上年度收到烟台华联房地产公司及鲁南制药股份有限公司股权转让款所致。
筹资活动产生的现金流量：本期-6,899.66 万元，较去年同期减少 4,959.82 万元，
主要系报告期内实施债务重组，剥离了部分银行债务，同时偿还了部分到期借款及利息所
致。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
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（六）、公司主要参股公司和控股公司经营情况及业绩分析
参股公司和控股公司经营情况表
公司名称 业务性质
主要产品
或服务
注册资本
（万元）
总资产
（万元）
净利润
（万元）
烟台新世界房地
产开发有限公司
房地产开发与经营
房地产开发
与销售
18,000 29,273.53 4,048.50
广东申威药业有
限公司
生产销售药品
药品的生产
与销售
6,040(港币) 13,094.84 -157.40
烟台新世界房地产开发有限公司
2006年9月份，本公司大股东园城集团以支付股改对价的方式无偿将其控股的全资子
公司――烟台新世界房地产开发有限公司注入本公司，此举不仅为本公司的经营带来了亮
点，更为公司以此为契机进军房地产行业奠定了坚实的基础。新世界房地产有成熟的管理
团队、优秀的房地产业务骨干和处于不同建设期的房地产项目，其中正在开发的新世界二
期项目处于收尾阶段，“一里洋房”项目处于建设期。
“一里洋房”项目是本公司全程参与的首个房地产开发项目。房地产业务对本公司来
说是一项全新的工作，本公司对该项目非常重视，从项目的报批、开工建设到最后竣工，
实现了全程参与，达到了在建设过程中积累房地产项目管理经验的目的，并实现了当年开
工建设、当年实现销售的经营目标。2006 年度， “新世界二期”项目和“一里洋房”项
目累计实现销售收入 12,287.53 万元。
广东申威药业有限公司
报告期内，本公司持有广东申威药业有限公司（以下简称：广东申威）55%的股权，
该公司注册资本为 6,040 万港币，主营范围是生产销售药品，法定代表人：陈伟东。2007
年，广东申威以 gmp 跟踪检查为契机，组织全体干部员工对照“规范”要求进行自检、整
改，一方面保障了 gmp 的年度跟踪检查得以顺利通过，另一方面，在员工中强化了 gmp
理念，提高了规范操作水平。管理方面，广东申威加强了制度化管理，在日常经营中导入
层级化管理理念，保障了各项制度的贯彻执行，成功降低了管理费用和制造费用。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
27
烟台华联商厦
2006 年度华联商厦一直处于停业状态。为了盘活库存，并适度解决停业前未得到解
决的供应商欠款问题，商厦留守处辟出一个经营点，以专人接待供应商的来访，通过与供
应商的协商，2006 年度共抵顶货款 110.14 万元。
二、对公司未来发展的展望
（一）、面临的挑战和措施
核心竞争力尚需进一步培植
报告期内本公司虽然实现了主营业务由商业零售业向房地产业务的转型，但由于房地
产业务尚处于起步阶段，并未形成核心竞争力，其他业务还需进一步的清理。2007 年，
本公司将结合自身情况，努力提高现有业务的经营管理水平，向管理要效益，并努力将房
地产业务做大做强。同时，本公司将借助各方面优势，全面解决历史遗留问题，全力以赴
推动公司的持续发展。
专业人员不能满足公司需求
公司的发展需要多层次、高素质的工程、技术及管理人员支持，公司现有的员工队伍
无法满足企业发展的需要，公司将采取内部培养和外部引入相结合的措施，解决人才不足
的矛盾。2007 年，公司拟通过制订合理的激励机制，在公司内部营造尊重人才、尊重知
识、尊重技能、有利于人才发展的环境，做到事业留人、待遇留人、感情留人。同时，以
创新的思维方式引入培训制度，加强现场培训、岗位培训等培训工作，提高培训效果，以
适应公司发展的需要。
（二）、2007 年经营计划
在各方的协调和配合下实施公司的资本运作战略，优化资产结构，提升资产的盈利水
平。
塑造公司房地产业务的核心竞争力，树立品牌信誉。
通过与有实力的大型企业合作，盘活资产、启动华联商厦及物业的经营。
进一步完善对下属企业的管理，明确下属企业的经营目标并严格执行考核制度，提高
盈利能力。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
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协调解决历史遗留问题，最大限度地减少损失。
（三）、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公
司的财务状况和经营成果的影响情况
根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会［2006］3 号《关于印发＜企业会计准则第
1 号－存货＞等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计
准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日
现行会计准则与新会计准则的差异情况如下：
1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
公司 2006 年 12 月 31 日帐面股权投资差额余额中，对烟台新世界房地产开发有限公
司及广东申威药业有限公司的股权投资差额属于同一控制下企业合并形成，以上两项股权
投资差额于 2006 年 12 月 31 日余额合计为 8,003,809.29 元。根据新会计准则尚未摊销完
毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益。因此，应于 2007 年 1 月 1 日减少
8,003,809.29 元留存收益。该差额属于母公司的所有者权益减少。
2、其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
公司 2006 年 12 月 31 日对鲁信（美国）有限公司的股权投资差额余额为-3,119,548.11
元（贷方）。根据新会计准则其他采用权益法核算的长期股权投资，存在股权投资贷方差
额的，应冲销贷方差额，调整留存收益。因此，应于 2007 年 1 月 1 日增加 3,119,548.11
元留存收益。该差额属于母公司的所有者权益增加。
3、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏
账准备、存货跌价准备及固定资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产
计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 6,619,512.15
元，其中归属于母公司的所有者权益增加 6,619,512.15 元。
根据新会计准则，公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留
存收益 21,477,004.74 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 21,477,004.74 元。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
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4、少数股东权益
公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权
益为 36,789,232.26 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东
权益 36,789,232.26 元。
三、公司投资情况
（一）、募集资金使用情况
1、募集资金的运用和结果
募集资金承诺投资项目及实际投资项目情况表
募集资
金方式
承诺投资项目
承诺运
用日期
项目
投资
实 际
投资项目
实际投
资金额
实 际
投资日期
a 股
配股
威海申威药业有
限公司增资扩股
2001 年
5 月 1 日
2,640
万元
威海申威药业
有限公司增资
扩股
2,640 万元
2001 年
6 月 1 日
a 股
配股
组建烟台中科海
洋生物技术有限
责任公司
2001 年
8 月 1 日
1,000
万元
收购广东万基
药业有限公司
55%的股权
4,500 万元
2003 年
11 月 14 日
a 股
配股
烟台中俄高新技
术合作示范基地
开发建设
2001 年
10 月 1 日
4,800
万元 收购广东永安
药业的股权并
对其增资扩股
2,904.97
万元
2004 年
11 月 22 日
a 股
配股
组建广州华因
minch 商务有限
责任公司
2001 年
12 月 1 日
2,450
万元
将剩余募集资
金用于补充流
动资金。
845.03
万元
2006 年
4 月 13 日
- 合 计 -
10,890
万元
合 计
10,890
万元
-
2、未使用的配股募集资金去向
报告期内，本公司变更募集资金用途，将剩余募集资金 845.03 万元用于补充流动资
金，至此本公司于 2000 年通过配股募集资金 108,900,000 元人民币已全部投入使用。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
30
3、项目变更原因、程序和披露情况
该变更募集资金用途事项已经本公司 2006 年 2 月 28 日召开的董事会及 2006 年 4 月
13 日召开的 2005 年年度股东大会审议通过，投资者可登陆上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn 查阅。
（二）、非募集资金投资情况
本公司以自有资金 3,600 万元收购园城实业集团有限公司持有的烟台汇龙湾投资有
限公司（以下简称：汇龙湾投资）60%的股权。汇龙湾投资以房地产开发、房屋租赁等业
务为主,拟开发的橡树湾项目地处烟台市莱山区，规划总建筑面积约 13 万平方米，以商场
及小型公寓为主，对外提供商业购物、居住或租赁服务。该项目目前尚未启动。
该资产购买事项已经 2006 年 8 月 30 日召开的董事会及 2006 年 10 月 13 日召开的 2006
年第三次临时股东会议审议通过，投资者可登陆上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
查阅。
(三)、报告期内，本公司聘请的会计师事务所――武汉众环会计师事务所对本公司
2006 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。
四、董事会日常工作情况
（一）、董事会会议情况及决议内容
1、第七届董事会第二十八次会议于 2006 年 1 月 7 日以通讯方式召开，该董事会决议
公告已刊登在 2006 年 1 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
2、第七届董事会第二十九次会议于 2006 年 2 月 24 日在烟台市北马路 1 号海关大厦
会议室召开，董事会决议公告刊登在 2006 年 2 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
3、第七届董事会临时会议于 2006 年 3 月 30 日以通讯方式召开，董事会决议公告刊
登在 2006 年 3 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
4、第七届董事会第三十次会议于 2006 年 4 月 24 日以通讯方式召开，应表决董事 9
人，实际表决董事 6 人，会议审议通过了《烟台华联发展集团股份有限公司第一季度报告》。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
31
5、第七届董事会第三十一次会议于 2006 年 7 月 14 日以通讯方式召开，董事会决议
公告刊登在 2006 年 7 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
6、第七届董事会第三十二次会议于 2006 年 8 月 28 日在烟台市北马路 1 号海关大厦
会议室召开，董事会决议公告刊登在 2006 年 8 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
7、第七届董事会第三十三次会议于 2006 年 9 月 11 日以通讯方式召开，董事会决议
公告刊登在 2006 年 9 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
8、第七届董事会第三十四次会议于 2006 年 9 月 26 日以通讯方式召开，董事会决议
公告刊登在 2006 年 9 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
9、第八届董事会第一次会议于 2006 年 10 月 13 日在烟台市北马路 1 号海关大厦楼会
议室召开，董事会决议公告刊登在 2006 年 10 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
10、第八届董事会第二次会议于 2006 年 10 月 19 日以通讯方式召开，应表决董事 9
人，实际表决董事 9 人，会议审议通过了《烟台华联发展集团股份有限公司第三季度报告》。
（二）、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，本公司董事会认真履行了《公司章程》规定的职责，严格执行并实施了
股东大会的所有决议。
（三）、利润分配或资本公积金转增预案
本公司 2006 年度财务报告已由武汉众环会计师事务所审计完毕，并出具了标准无保
留意见的审计报告。2006 年度实现净利润 2,605.24 万元，加年初未分配利润：-39,602.55
万元，本年度未分配利润：-36,997.31 万元。根据本公司的实际情况，拟定 2006 年度不
分配利润，也不进行资本公积金转增股本。
（四）、其他报告事项
本公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、上海证券报》，本年度未发生变更。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
32
第九节 监事会报告
一、监事会的工作情况
本年度监事会共召开了六次会议。
公司第七届监事会第十三次会议于 2006 年 2 月 24 日在公司会议室召开，会议应到
监事 5 人，实到 3 人，会议由监事刘淑珍女士主持。会议的召开符合《公司法》、《公
司章程》的有关规定。会议审议通过以下决议：
1、《2005 年度监事会工作报告》
2、《2005 年度报告及报告摘要》
3、《2005 年度财务决算及 2006 年度财务预算》
4、《2005 年度利润分配预案》
5、《关于修改公司章程的议案》
6、《关于修改股东大会议事规则的议案》
7、《关于修改监事会议事规则的议案》
8、《关于变更募集资金投向的议案》
公司第七届监事会第十四次会议于 2006 年 4 月 12 日在公司会议室召开，会议应到
监事 3 人，实到 2 人，会议由监事刘淑珍女士主持，审议通过了《选举刘淑珍女士为公
司监事会主席的议案》。
公司第七届监事会第十五次会议于 2006 年 8 月 28 日在公司会议室召开，会议应
到监事 3 人，实到 2 人，会议由监事会主席刘淑珍女士主持，审议通过了《2006 年中
期报告及报告摘要》。
公司第七届监事会第十六次会议于 2006 年 9 月 28 日在公司会议室召开，会议应
到监事 3 人，实到 2 人，会议由监事会主席刘淑珍女士主持,审议通过了《关于监事会
换届选举的议案》。
公司第八届监事会第一次会议于 2006 年 10 月 13 日在公司会议室召开，会议应到
监事 3 人，实到 2 人，会议由监事会主席刘淑珍女士主持，审议通过了《选举刘淑珍女
士为公司监事会主席的议案》。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
33
公司第八届监事会第二次会议于 2006 年 10 月 19 日在公司会议室召开，会议应到
监事 3 人，实到 2 人，会议由监事会主席刘淑珍女士主持,审议通过《2006 年第三季度
报告》。
二、监事会对公司依法运作情况的独立意见
监事会通过列席董事会会议的形式参与公司的重要工作，认为公司建立了完善的内
部控制制度，公司董事会会议议程、表决程序、表决结果符合国家法律法规，符合公司
和全体股东的利益。
三、监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司 2006 年度财务报告客
观、真实、准确地反映了公司财务状况和经营成果。
四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
监事会对公司在报告期内变更募集资金的投向，进行了认真审核，发表了以下意见：
1、公司在没有影响募集资金投资项目实施的前提下，将剩余募集资金 8,450,265.32
元补充流动资金，有利于提高募集资金的使用效率，降低财务费用。
2、董事会审议变更募集资金投向的决策程序符合法律法规和《公司章程》的规定，
不存在损害公司和全体股东利益的情形。
五、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
监事会认为公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害公司
和全体股东的权益。
六、监事会对公司关联交易情况的独立意见
监事会认为公司与关联方之间的交易严格按照有关规定进行，定价依据均以市场原
则进行，交易公平，没有发现利用关联交易损害公司和全体股东的利益。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
34
第十节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
1、工商银行烟台市芝罘区支行借款纠纷案
2003 年 4 月 10 日，烟台市中级人民法院以（2002）烟民二初字第 340 号民事判决书
判决本公司因为烟台市新世界商厦借款担保承担连带责任，应偿还工商银行借款 386 万
元，利息 194,935.08 元，合计 4,054,935.08 元。2006 年 11 月 28 日，烟台市中级人民
法院以《民事裁定书》烟执债凭字第 49 号，裁定（2002）烟民二初字第 340 号民事判决
终结执行，该案已结案。该重大诉讼事项已于 2003 年 4 月 26 日刊登在《中国证券报》、
《上海证券报》上。
2、烟台建设集团有限公司施工工程款纠纷案
烟台建设集团有限公司因承建烟台华联房地产开发有限公司（以下简称：华联房地产）
位于环山路 89 号的华联新村住宅楼工程，就工程款欠款纠纷问题多次提起诉讼，本公司
已就每次的诉讼及进展情况进行了公告。2003 年 9 月 9 日，烟台市中级人民法院对本公
司及下属华联房地产与烟台建设集团有限公司就华联新村住宅楼 4#楼工程款纠纷事宜下
达（2003）烟民一初字 8 号《民事调解书》，2003 年 12 月 15 日，烟台市中级人民法院
下达（2003）烟民一初字第 8-6 号《民事裁定书》，解除华联房地产被查封的房产。华联
房地产未能按调解协议还款，本公司对此将承担连带清偿责任。
鉴于本公司及下属华联房地产与烟台建设集团有限公司就华联新村住宅楼 1#-8#楼
（除 4#楼）工程款纠纷案件的审理，需待烟台建设集团有限公司与中建二局案件审理结
果作为审理此案的依据，烟台市中级人民法院现已中止审理此案。截至 2006 年 12 月 31
日，该案件无实质性进展。该重大诉讼事项已于 2003 年 1 月 23 日刊登在《中国证券报》、
《上海证券报》上。
3、山东云门药业有限责任公司借款纠纷案
2000 年 8 月 8 日，山东云门药业有限责任公司（以下简称：云门药业）因流动资金
缺乏，向本公司借款 300 万元，本公司于 2004 年 5 月 18 日向烟台市中级人民法院提起诉
讼，要求云门药业偿还所欠本公司款项，并冻结了云门药业相应额度的资产。2004 年 11
月 2 日，烟台市中级人民法院以（2004 年）烟民二初字第 211 号民事判决书，判决云门
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
35
药业返还本公司人民币 300 万元。2005 年 2 月 22 日，本公司收到烟台市中级人民法院案
件执行情况告知函（2005）烟执字第 21 号，被告知云门药业的资产均已抵押或查封。截
至 2006 年 12 月 31 日，该案件无实质性进展。该重大诉讼事项已于 2004 年 6 月 9 日刊登
在《中国证券报》、《上海证券报》上。
4、光大银行烟台支行借款纠纷案
2005 年 7 月 18 日，山东省烟台市中级人民法院以(2004)烟民二初字第 410 号民事判
决书判决本公司自判决生效之日起十日内，支付光大银行烟台支行贷款本金 2,700 万元、
贷款利息 582,783.36 元，案件受理费 151,876 元、保全费 142,386 元由本公司承担；深
圳万基集团有限公司、山东鲁信国际经济股份有限公司对本公司的上述给付义务承担连带
清偿责任。2006 年 8 月 25 日，本公司与烟台中欧建筑材料有限公司签署了《资产及债务
转让协议》，约定将上述债务中的 690 万元转让给烟台中欧建筑材料有限公司，目前该事
项正在审批过程中。该重大诉讼事项已于 2005 年 2 月 4 日刊登在《中国证券报》、《上
海证券报》上。
5、中国银行烟台分行借款纠纷案
自 2003 年 9 月 3 日至 2003 年 12 月 1 日，本公司与中国银行烟台分行（以下简称：
中国银行）签订借款合同，陆续从中国银行借款合计人民币 7,140 万元，除烟台华联房地
产有限公司、深圳万基药业有限公司、深圳万基集团有限公司依据担保合同为上述借款提
供连带责任保证外，本公司还将持有的威海申威药业有限公司的全部股权（持股金额
5,298 万元）出质给中国银行，并以南郊仓库整体房产和烟台华联商厦 1-3 层房产分别提
供 1,000 万元和 3,000 万元的抵押担保。至 2004 年 12 月 4 日上述借款已陆续到期，本公
司未履行还款义务。中国银行向烟台市中级人民法院提起诉讼。要求本公司偿还借款本金
7,140 万元及相应利息 4,430,291.65 元（截至 2004 年 12 月 21 日），并由烟台华联房地
产有限公司、深圳万基药业有限公司、深圳万基集团有限公司在其提供保证的范围内承担
连带赔偿责任，此案已于 2005 年 4 月 11 日开庭审理，经本公司与中国银行协商，2005
年 7 月 20 日本公司收到经法院主持达成的调解协议： 1、本公司于 2005 年 9 月 20 日前
付清借款利息 4,430,291.65 元及自 2004 年 12 月 21 日至 2005 年 9 月 21 日以后产生的利
息，以后产生的利息按月支付； 2、于 2005 年 12 月 10 日前还清借款本金 1,000 万元，
其余贷款本金 6,140 万元于 2006 年 12 月 10 日前还清。 3、案件受理费、保全费、律师
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
36
代理费由本公司承担。2006 年 4 月 22 日，本公司用于贷款担保质押在中国银行烟台分行
的威海申威药业有限公司 93.94%的股权被拍卖，股权拍卖款为 116 万元，用于偿还本公
司在中行烟台分行的贷款。报告期内该诉讼案件无实质性进展。该重大诉讼事项已于 2005
年 3 月 15 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
6、建设银行烟台分行借款纠纷案
2004 年 12 月 31 日，本公司与中国建行签订借款合同，借款本金 8,430 万元，借款
期限为 2004 年 12 月 31 日至 2005 年 12 月 30 日。本公司以价值 3,000 万元的财产抵押，
同时深圳万基药业有限公司为该笔借款提供连带责任保证。2006 年 12 月 30 日，本公司
与建行烟台分行在山东省高级人民法院的主持下达成了 2006 建抵债字第 01 号《以物抵债
协议》，由本公司、蓬莱园城投资开发有限公司、海阳市天创投资开发有限公司共同偿还
本公司在建行烟台分行的债务。该重大诉讼已于 2005 年 8 月 23 日刊登在《中国证券报》、
《上海证券报》上。
7、中国银行烟台分行借款担保案
2004 年 8 月 18 日，中国银行烟台分行与烟台华联印刷有限责任公司（以下简称：华
联印刷）签订了借款合同，借款金额为 500 万元，期限 12 个月，本公司为该笔贷款提供
了连带责任担保。贷款到期后，华联印刷未偿还借款及利息，本公司也未履行连带清偿责
任。2006 年 3 月 6 日本公司收到烟台中级人民法院送达的《民事起诉状》、《应诉通知
书》、《开庭传票》，中行烟台分行要求本公司对上述借款及相关费用承担连带清偿责任。
2006 年 5 月 30 日，烟台市中级人民法院以（2006）烟民二初字第 37 号判决书判决华联
印刷偿还在中国银行烟台分行的借款 500 万元及利息 26.87 万元，本公司对上述借款及利
息承担连带清偿责任，山东小峰实业有限公司在 1611.22 万元注册资金不到位的范围内对
华联印刷的借款承担清偿责任。截至 2006 年 12 月 31 日，该案件无实质性进展。该重大
诉讼事项已于 2006 年 3 月 6 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
37
二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产情况
2006 年 8 月 28 日，本公司以自有资金购买控股股东园城实业集团有限公司持有的烟
台汇龙湾投资有限公司 60%的股权，金额为 3,600 万元。本次收购价格的确定依据是园城
实业集团有限公司在汇龙湾投资有限公司的足额投资，该事项已于 2006 年 8 月 30 日刊登
在《中国证券报》、《上海证券报》上。
该资产收购事项已经本公司第七届董事会第三十二次会议审议，并经本公司于 2006
年 10 月 13 日召开的 2006 年第三次临时股东大会审议通过。
2、出售资产情况
出售广东永安药业有限公司 75%的股权
本公司持有广东永安药业有限公司（以下简称：永安药业）75%的股权。永安药业的
经营一直不太理想，尤其是近几年，经营业绩更是每况愈下，本公司董事会出于调整产业
结构、优化资产的目的，实施了资产及债务重组，通过重组将永安药业 75%的股权置出，
同时置出了部分银行债务。永安药业 75%股权对应的帐面价值为 7,733.96 万元，评估价
值为 8,178.51 万元，实际出售金额为 8,178.51 万元 。该资产及债务重组的实施，使公
司的资产结构和资产质量得到了明显改善，主营业务更加突出，产业链更加清晰。
该资产出售事项已经本公司第七届董事会第三十三次会议审议，并经本公司于 2006
年 10 月 13 日召开的 2006 年第三次临时股东大会审议通过。永安药业的股权过户手续已
于 2006 年 11 月 22 日办理完毕。
拍卖威海申威药业有限公司 93.94%的股权
本公司持有威海申威药业有限公司（以下简称：申威药业）93.94%的股权，该部分股
权由于贷款担保被质押在中国银行烟台分行。2006 年 4 月 22 日，中国银行烟台分行主张
债权，将该部分股权委托烟台鲁信拍卖有限公司拍卖，拍卖款为 116 万元，用于偿还本公
司在中行烟台分行的贷款。
该事项已刊登在 2006 年 4 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
3、报告期内，本公司无吸收合并事项。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
38
三、报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
购买商品、接受劳务的重大关联交易
关联方
关联
交易
内容
关联交易
定价原则
关联
交易
价格
关联交易
金额
（万元 ）
占同类交
易额的比
重(％)
结算
方式
市场
价格
对公司利
润的影响
烟台园城物资
有限公司
购买
商品
协议定价 - 2,800.00 100 货币 - 无
烟台园城建设
有限公司
接受
劳务
协议定价 - 7,222.00 100 货币 - 无
2、资产、股权转让的重大关联交易
受让园城集团持有的烟台汇龙湾投资有限公司 60%的股权。
详见前述“收购资产情况”。
受让园城集团持有的烟台新世界房地产开发有限公司 100%的股权
报告期内，本公司实施了股权分置改革。股改之前，本公司处于严重的资不抵债状
态，净资产为负值。为改善公司财务状况，恢复持续经营能力，本公司控股股东园城集团
以股改支付对价的方式，将持有的烟台新世界房地产开发有限公司 100%的股权注入本公
司。该资产的帐面价值为 19,204.40 万元，评估价值为 19,380.63 万元。
2006 年 7 月 21 日，本公司公布了《烟台华联发展集团股份有限公司股权分置改革
说明书》，2006 年 8 月 23 日本公司 2006 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股
东会议审议通过了本公司的《股权分置改革方案》。2006 年 9 月 6 日，烟台新世界房地
产开发有限公司的股权变更手续在烟台市工商行政管理局办理完毕。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
39
3、关联债权债务往来
关联债权债务情况表
单位：元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
深圳万基集团有限公司 股东的关联企业 0 1,533,049.19
深圳万基药业有限公司 股东的关联企业 440,676.00 0
烟台华联服饰有限责任公司 控股子公司 -1,892,545.43 860,182.93 55,863.09 0
山东鲁信国际经济股份有限公司 股东 -25,526,231.47 0 0 0
园城实业集团有限公司 控股股东 36,000,000.00 36,000,000.00 10,255,506.21 10,255,506.21
烟台园城物资有限公司 同一控制人 19,000,000.00 19,000,000.00 0 0
山东诚源电子科技有限公司 同一控制人 60,000.00 60,000.00 0 0
烟台惠源水泥有限公司 同一控制人 250,000.00 250,000.00 0 0
海阳市天创投资开发有限公司 同一控制人 0 0 64,896,465.66 64,896,465.66
烟台园城建筑工程公司 同一控制人 0 0 283,259.17 283,259.17
烟台华联房地产开发有限公司 同一控制人 0 0 -7,311,238.22 1,204,769.78
合 计 27,891,223.10 56,170,182.93 68,508,805.73 78,173,050.01
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金 5,531.00 万元 ，上市公司向控股
股东及其子公司提供资金的余额为 5,531.00 万元。
2006 年资金被占用情况及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经
营性占用上市公司资金的
余额（万元）
期初 期末
报告期清欠总额
（万元）
清欠方式
清欠金额
（万元）
清欠时间(月
份)
现金清偿 2,552.62 2006 年 4 月
2,657.78 0 2,657.78
现金清偿 105.16 2006 年 4 月
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
40
大股东及其附属企业非经
营性占用上市公司资金及
清欠情况的具体说明
截至 2005 年 12 月 31 日，原第一大股东——山东鲁信国际经济
股份有限公司（以下简称：鲁信国际）非经营性占用本公司资金
25,526,231.47 元。本公司原实际控制人的关联企业深圳万基药业有
限公司非经营性占用本公司的控股子公司——广东申威药业有限公
司款项 105.16 万元。鲁信国际在本公司披露的 2005 年年度报告中承
诺“以现金方式归还该项资金”。
2006 年 4 月 10 日，本公司收到了现第一大股东园城实业集团有
限公司代鲁信国际归还的资金 25,526,231.47 元，该款项已到帐。2006
年 4 月 21 日，深圳万基药业有限公司归还了非经营性占用本公司的
控股子公司——广东申威药业有限公司的款项 105.16 万元。
截至本报告期末，本公司已不存在大股东及其附属企业非经营性
占用本公司资金问题。
四、托管情况
报告期内，本公司无托管事项。
五、承包情况
报告期内，本公司无承包事项。
六、租赁情况
报告期内，本公司无租赁事项。
七、担保情况
对外担保情况表 单位：万元
担保对象
发生
日期
担保
金额
担保类型 担保期限
担保是否已
经履行完毕
是否为关
联方担保
烟台华联印刷
有限责任公司
2004.08.18 500.00 连带责任担保 2005-8-14 至 2007-8-14 否 否
烟台华联印刷
有限责任公司
2004.09.29 488.50 连带责任担保 2005-8-26 至 2007-8-26
担保责任
已解除
否
烟台华联印刷
有限责任公司
2005.05.31 280.00 连带责任担保 2006-5-15 至 2008-5-15
担保责任
已解除
否
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
41
烟台华联印刷
有限责任公司
2005.06.01 20.00 连带责任担保 2005-8-20 至 2007-8-20
担保责任
已解除
否
威海申威药业
有限公司
2004.06.07 230.00 连带责任担保 2005-6-7 至 2007-6-7 否 否
威海申威药业
有限公司
2004.06.16 90.00 连带责任担保 2005-6-16 至 2007-6-16 否 否
威海申威药业
有限公司
2004.06.16 30.00 连带责任担保 2005-6-17 至 2007-6-17 否 否
威海申威药业
有限公司
2004.06.16 480.00 连带责任担保 2005-6-18 至 2007-6-18 否 否
威海申威药业
有限公司
2004.11.20 710.00 连带责任担保 2005-11-19 至 2007-11-19 否 否
威海申威药业
有限公司
2004.08.30 500.00 连带责任担保 2005-8-30 至 2007-8-30 否 否
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 2,540.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 0.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 2,540.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 25.82
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 2,040.00
担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 2,040.00
1、报告期内，本公司与烟台市商业银行签署了《债务重组协议》，烟台商行同意将
本公司在该行借款本金 7,983.30 万元及产生利息中的 4,233.30 万元由本公司转移给烟台
中欧建材。本公司原为华联印刷担保的 788.5 万元贷款已转移至中欧建材，本公司的担保
责任已解除。
2、本公司为威海申威药业有限公司提供的担保是 2004 年度发生延续至本报告期的。
本报告期内，由于股权拍卖，威海申威药业有限公司不再是本公司的控股子公司，担保性
质由对控股子公司的担保转移为对外担保。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
42
八、委托理财
报告期内，本公司无委托理财事项。
九、其他重大合同
1、2006 年 8 月 25 日，本公司与烟台中欧建筑材料有限公司（以下简称：中欧建材）
签署了《资产及债务转让协议》。协议规定，公司向中欧建材转让本公司持有的广东永安
药业有限公司 75%的股权，转让价格以该企业整体评估值按本公司持股比例计算（作价
81,785,071.63 元）。在接受本公司上述资产的同时，中欧建材承担本公司共计
84,194,648.94 元的债务，其中：银行借款形成的债务 7,338.30 万元，公司对威海申威
药业有限公司的债务 2,951,101.61 元，公司对烟台华联房地产开发有限公司的债务
7,860,247.33 元。
本公司、中欧建材、拟转出债务的银行等签署了如下债务重组协议：
(1)本公司、中国农业银行烟台分行（以下简称：烟台农行）、中欧建材及相关担保
方于 2006 年 6 月 19 日签署了《债务重组框架协议》，烟台农行同意将借款本金 3,190
万元中的 2，233 万元由本公司转移给中欧建材，剩余部分由本公司继续承担。截至本报
告期末，协议已履行，相应的债权关系已转移。
(2)本公司、中国光大银行烟台分行（以下简称：烟台光大行）、中欧建材及相关担
保方签署了《债务重组协议》，烟台光大行同意将本公司在该行借款本金 2,700 万元及产
生利息中的 690 万元由本公司转移给烟台中欧建材，剩余部分由公司继续承担。截至本报
告期末，协议尚未履行，相应的债权关系未发生转移。
(3)本公司、交通银行银行烟台分行（以下简称：烟台交行）、中欧建材及相关担保
方于 2006 年 6 月 14 日签署了《债务重组协议》，烟台交行同意将本公司在该行借款本金
260 万元及产生利息中的 182 万元由本公司转移给烟台中欧建材，剩余部分由公司继续承
担。截至本报告期末，协议已履行，相应的债权关系已转移。
(4)本公司、烟台市商业银行（以下简称：烟台商行）、中欧建材及相关担保方于 2006
年 6 月 12 日签署了《债务重组协议》，烟台商行同意将本公司在该行借款本金 7,983.30
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
43
万元及产生利息中的 4,233.30 万元由本公司转移给烟台中欧建材，剩余部分由公司继续
承担。截至本报告期末，协议已履行，相应的债权关系已转移。
(5)本公司、威海申威药业有限公司、中欧建材于 2006 年 8 月 25 日签署了《资产与
债务转让协议》，威海申威药业有限公司同意将本公司所欠的 2,951,101.61 元全部转移
给中欧建材。截至本报告期末，协议已履行，相应的债权关系已转移。
(6)本公司、烟台华联房地产开发有限公司、中欧建材于 2006 年 8 月 25 日签署了《资
产与债务转让协议》，烟台华联房地产开发有限公司同意将本公司所欠的 7,860,247.33
元全部转移给中欧建材。截至本报告期末，协议已履行，相应的债权关系已转移。
2、烟台华联通讯技术有限公司与中国联通（贵州）兴义分公司合作销售 cdma 手机
业务。由该公司提供的价值 2,385,000 元的手机已发至中国联通（贵州）兴义分公司。至
报告期末，回款尚未结束。
十、承诺事项履行情况
股东名称 承诺事项 履行情况
园城实业集团有限公司
自股改方案实施之日起三十六个月内不通过
上海证券交易所挂牌交易出售。
山东鲁信国际经济
股份有限公司
自股改方案实施之日起十二个月内不得上市
交易或者转让。在上述禁售期满后的十二个月
内通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占
公司股份总数的比例不超过百分之五，二十四
个月内不超过百分之十。
按承诺履行
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任武汉众环会计师事务所为公司的境内
审计机构，拟支付其 2006 年度审计工作的酬金为 33 万元人民币。截至本报告期末，该会
计师事务所已为本公司提供了 3 年审计服务。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
44
十二、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整
改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十三、公司内部控制制度的建设情况
报告期内，公司按照中国证监会和上海证券交易所的要求完善了内部控制制度，制
定了《重大事项报告制度》等规章制度，并成立了董事会下设的四个专门审计委员会。在
以后的工作中，公司将进一步地建立健全内部控制制度，保护广大投资者的合法权益。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
45
第十一节、财务会计报告
审 计 报 告
众环审字(2007)062 号
烟台华联发展集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的烟台华联发展集团股份有限公司（以下简称”烟台发展公司”）财
务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2006 年度的利润及
利润分配表和合并的利润及利润分配表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金
流量表和合并的现金流量表，以及财务报表附注和合并的财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是烟台发展公司管理层的
责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）
作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
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三、审计意见
我们认为，烟台发展公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定
编制，在所有重大方面公允反映了烟台发展公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006
年度的经营成果和现金流量。
武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 谢 峰
中国注册会计师： 汤家俊
中国 武汉 2007 年 2 月 8 日
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
47
财务报表附注
（2006 年 12 月 31 日）
一、公司的基本情况
烟台华联发展集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是境内公开发行
股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。公司于 1994 年 6 月取得由国家工商行政
管理部门颁发的第 3700001801019 号《企业法人营业执照》。公司注册资本现为人民币
171,165,513 元，注册地址为烟台市南大街 261 号。
公司经营范围为日用百货、文体用品、纺织品、服装鞋帽、五金交电、日用杂货(不
含烟花爆竹)的销售；烟酒糖茶、副食品、水产品、油漆涂料的批发、零售（以上仅限分
支机构）；柜台出租；装饰装修；批准范围内的进出口业务；药业、房地产开发及投资等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
2.1 会计制度
本公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。
2.2 会计年度
本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
2.3 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
2.4 记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际
成本计量，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。
2.5 外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，以业务发生当日的汇率（指由中国人民银行公布的外币市
场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末
日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，除与购建
固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化、
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
48
计入资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开
始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当
期损益。
2.6 现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。
2.7 短期投资核算方法
2.7.1 本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚
未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资成本；
处置时按实际收到的价款扣除账面成本后的差额确认为投资收益或损失，计入当期损益。
2.7.2 期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量，采用单项比较法对市价低于成
本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。
2.8 坏账核算方法
2.8.1 本公司对坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包括应收账款和其他应
收款）按账龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对有
证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各
级账龄的余额和下列比例计提坏账准备：
账龄 计提比例
1 年以内 5%
1—2 年 10%
2—3 年 20%
3—4 年 30%
4—5 年 50%
5 年以上 100%
2.8.2 本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产
清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法
收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销
的差额，计入当期损益。
2.9 存货核算方法
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
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2.9.1 公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、产成品、
开发成本、开发产品、受托开发成本、受托开发产品、委托代销商品、分期收款发出商品。
2.9.2 取得时的计价方法：按实际成本入账。
2.9.3 日常商品存货计价采用进价核算法。
2.9.4 存货的盘点制度：永续盘存制。
2.9.5 低值易耗品采用“五五摊销法”摊销。
2.9.6 期末本公司对存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的可变现净
值低于成本的差额，分项计提存货跌价准备，并计入当期损益。
2.10 长期投资核算方法
长期股权投资
2.10.1 本公司对长期股权投资（包括股票投资和其他股权投资），按投资取得时实
际支付的价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利后的金额或换出的非现金资
产的账面价值加上应支付的相关税费后的价值入账。
2.10.2 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资
采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响（通常指占被投资单
位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但有重大影响）的，对其长期股权投
资采用权益法核算。
2.10.3 采用权益法核算的长期股权投资，其取得时的成本与本公司在该被投资单位
所有者权益中所占份额的差额，形成于 2003 年 3 月 17 日之前的上述差额，均作为股权投
资差额，分十年平均摊销；形成于 2003 年 3 月 17 日之后的，当前者大于后者时，作为股
权投资差额，分十年平均摊销，列入各摊销期的损益；当前者小于后者时，作为资本公积。
2.10.4 本公司对股权转让业务，以被转让的股权的所有权上的风险和报酬实质上已
经转移给购买方，并且相关的经济利益很可能流入企业为标志，按实际处置的全部价款扣
除相关税费与该处置股权的账面价值后的差额，确认为股权转让损益。
长期债权投资
2.10.5 本公司对长期债权投资（包括债券投资和其他债权投资），按取得时的实际
成本入账。
2.10.6 长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
50
资按期计息，同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益。
2.10.7 处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当
期投资损益。
长期投资减值准备
2.10.8 期末本公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资由于
市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额，
分项提取长期投资减值准备，并计入当期损益。
2.11 固定资产计价和折旧方法
2.11.1 本公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在人民币 2,000 元以上，
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。
2.11.2 固定资产以取得时的实际成本计价。
2.11.3 固定资产折旧采用平均年限法计提。在出现固定资产减值的情况下，按单项
固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。
2.11.4 固定资产分类、预计经济使用年限、预计残值率和年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 45 5% 2.11%
机器设备 10-14 5% 6.79%-9.50%
运输设备 8-14 5% 11.875%-9.50%
其他设备 5-10 5% 9.50%-19.00%
固定资产装修 两次装修之间隔时间 0
2.11.5 固定资产后续支出中的装修费用在固定资产科目下单设“固定资产装修”明
细科目核算，在预计受益期即两次装修之间隔时间内平均计提折旧。
2.11.6 在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加
上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过
程中发生的变价收入，作为其入账价值。但其增计后的金额不应超过该固定资产的可收
回金额。
2.11.7 期末本公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于
市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的
差额，分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
51
2.12 在建工程核算方法
2.12.1 本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在
工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的
借款利息支出和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本
化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。
2.12.2 期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收
回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
2.13 无形资产核算方法
2.13.1 本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没
有实物形态的非货币性长期资产，主要包括场地使用权、生产特许权等。无形资产按取得
时的实际成本入账，在其法定使用或预计有效期限内分期平均摊销，计入各摊销期损益。
2.13.2 期末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计
可收回金额低于其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。
2.14 长期待摊费用核算方法
本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年
的各项费用。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的
预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。
2.15 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：
2.15.1 该义务是本公司承担的现时义务；
2.15.2 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
2.15.3 本公司对该义务的金额能够可靠地计量。
2.16 借款费用
本公司的借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、外币借款汇兑差额、
以及借款手续费等辅助费用。属于发生的与固定资产购建有关的专门借款的借款费用，在
固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入固定资产成本；固定资产达
到预定可使用状态后发生的专门借款费用以及其他按规定不能予以资本化的各种借款的
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52
借款费用，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，并于本公司开始正常生产经营的当月一
次计入损益；属于生产经营期间的，计入财务费用，列作当期损益。
2.17 收入确认原则
2.17.1 本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司
不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并
且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.17.2 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价
款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度
的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，
已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营
业收入的实现。
2.17.3 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济
利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
2.18 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用应付税款法。
2.19 主要会计政策、会计估计变更的说明
公司为了更充分、合理的估计坏账损失，从 2006 年 1 月 1 日起，公司仍按账龄分析
法计提坏账准备，在对应收款项进行清查的基础上对坏账准备计提比例进行变更，变更前
后坏账准备计提比例如下：
账龄 变更前计提比例 变更后计提比例
1 年以内 1% 5%
1-2 年 5% 10%
2-3 年 10% 20%
3-4 年 20% 30%
4-5 年 20% 50%
5 年以上 20% 100%
公司对该项会计估计变更采用未来适用法。因公司以前年度已对预计无法收回的款项
采用了个别计提法计提坏账准备，本次会计估计变更对公司 2006 年度利润总额及净利润
无重大影响。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
53
2.20 重大会计差错更正的说明
本年度公司未发生重大会计差错更正。
2.21 合并财务报表的编制方法
2.21.1 公司对外股权投资，占被投资单位 50%以上股权，或拥有实际控制权的，将按
照财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并报表。
2.21.2 公司合并财务报表是以母公司和纳入合并范围的子公司财务报表及有关资料
为依据，按照财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合
并财务报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。
2.21.3 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去公司
所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益
减去公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。
2.21.4 报告期内购买、出售子公司的处理：本公司对报告期内购买的子公司，将其
自购买日起至报告期末日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；对报告期内出售的
子公司，将其自报告期初日起至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。本公
司对报告期内购买、出售的子公司，在期末编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数。
三、税项
3.1 主要商品和劳务的增值税销项税率为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
3.2 营业税税率为应税营业额的 5%。
3.3 消费税为黄金首饰商品销售额的 5%。
3.4 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。
3.5 教育费附加为应纳流转税额的 3%。
3.6 土地增值税按国家相关规定执行 30%—60%的超率累进税率。
3.7 地方教育发展基金为应纳流转税额的 1%。
3.8 所得税：按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税。集团并表单位中除外商
投资企业按国家有关规定执行优惠税率外，本公司及其他子公司的所得税税率为 33%。
四、控股子公司
截至 2006 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下：
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
54
控股子公司名称 业务性质 注册资本(万元) 经营范围
烟台新世界房地产开发有限公司 房地产开发 人民币 18,000 房地产开发、销售
烟台华联物业管理有限责任公司 物业 人民币 50 水电暖安装、物业管理服务
鲁信（美国）有限公司 咨询服务 美元 99 招商引资、信息咨询
烟台华信管理顾问有限责任公司 咨询服务 人民币 100 管理顾问、营销策划
烟台华联服饰有限责任公司 商品销售 人民币 50 商品批发零售
烟台华联通讯技术有限公司 商品销售 人民币 500 通讯产品的制造、销售
广东申威药业有限公司 工业生产 港币 6,040 生产销售药品及保健品
本公司持股比例
控股子公司及合营企业名称
本公司直接出
资额（万元）
其他控股子公司
出资额（万元） 直接持股 间接持股
是否纳入合
并报表范围
烟台新世界房地产开发有限公司 人民币 18,000 100% 是
烟台华联物业管理有限责任公司 人民币 45 人民币 5 90% 10% 是
鲁信（美国）有限公司 美元 99 100% 是
烟台华信管理顾问有限责任公司 人民币 90 90% 是
烟台华联服饰有限责任公司 人民币 50 100% 否
烟台华联通讯技术有限公司 人民币 475 人民币 25 95% 5% 是
广东申威药业有限公司 港币 3,322 55% 是
烟台华联服饰有限责任公司因拟清算未纳入合并报表范围。本事项对公司财务状况、
经营成果不构成重大影响。
合并范围变更情况
公司名称 上年是
否合并
本年是否
合并
变更原因 变更日期
威海申威药业有限公司 是 否 拍卖股权 2006 年 5 月
威海昆嵛山药业有限公司 是 否 拍卖股权 2006 年 5 月
广东永安药业有限公司 是 否 转让股权 2006 年 11 月
烟台新世界房地产开发有限公司 否 是 受让股权 2006 年 10 月
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
55
注 1：威海申威药业有限公司（以下简称“威海申威公司”）、威海昆嵛山药业有限
公司股权本年用于拍卖偿还债务，故未纳入合并报表范围。
注 2：经公司第七届董事会第三十一次会议审议通过：公司第一大股东园城实业集团
有限公司（以下简称“园城集团公司”）将其持有的烟台新世界房地产开发有限公司（以
下简称“新世界公司”）100%股权无偿转让给公司作为公司股权分置改革对价的一部分。
股权变更手续于 2006 年 9 月办理完毕，故本年度将新世界公司 2006 年 12 月 31 日资产负
债表、2006 年 10-12 月利润表及现金流量表纳入合并报表范围。
注 3：经公司第七届董事会第三十一次会议审议通过公司与烟台中欧建筑材料有限公
司（以下简称“中欧建材公司”）签署的《资产及债务转让协议》，公司向中欧建材转让
公司所持有的广东永安药业有限公司（以下简称“永安药业公司”）的 75%的股权。股权
变更手续于 2006 年 11 月底办理完毕，故本年度仅将永安药业公司 2006 年 1-11 月利润表
及现金流量表纳入合并报表范围。
五、财务报表主要项目注释
（以下附注未经特别说明，期末余额指 2006 年 12 月 31 日余额，期初余额指 2005 年
12 月 31 日余额，金额单位为人民币元）
5.1 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现 金 938,979.74 114,058.22
银行存款 22,637,612.76 9,482,349.28
其他货币资金 21,233,967.05 59,845.26
合 计 44,810,559.55 9,656,252.76
注：货币资金期末余额较期初上升了 364.06%，原因主要为本期受让新世界公司股权，
期末合并报表范围发生变化所致。
5.2 应收款项（含应收账款和其他应收款）
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
56
5.2.1 应收账款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1 年以内 3,499,600.50 22.07% 5%及个别认定 174,980.01
1-2 年 386,128.81 2.43% 10%及个别认定 38,612.89
2-3 年 6,701,783.75 42.26% 20%及个别认定 1,340,356.75
3-4 年 3,360,893.75 21.20% 30%及个别认定 1,008,268.13
4-5 年 867,921.44 5.47% 50%及个别认定 433,960.72
5 年以上 1,042,571.75 6.57% 100%及个别认定 1,042,571.75
合 计 15,858,900.00 100.00% 4,038,750.25
注1： 应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
期初余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1 年以内 50,664,949.79 60.37% 1%及个别认定 2,441,792.48
1-2 年 18,753,058.45 22.34% 5%及个别认定 2,058,215.85
2-3 年 6,798,141.85 8.10% 10%及个别认定 1,359,628.37
3-4 年 1,500,605.92 1.79% 20%及个别认定 450,181.78
4-5 年 1,062,118.39 1.27% 20%及个别认定 531,059.20
5 年以上 5,147,175.06 6.13% 20%及个别认定 5,147,175.06
合 计 83,926,049.46 100.00% 11,988,052.74
注：应收账款期末余额较期初减少了 81.10%，原因主要为本期公司加大货款催收力
度，收回部分欠款所致。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
57
5.2.2 其他应收款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1 年以内 96,435,572.84 70.00% 5%及个别认定 4,803,079.94
1-2 年 17,907,589.27 13.00% 10%及个别认定 1,817,758.92
2-3 年 6,548,292.84 4.74% 20%及个别认定 1,327,472.58
3-4 年 5,918,652.33 4.30% 30%及个别认定 1,868,186.70
4-5 年 140,179.00 0.10% 50%及个别认定 70,089.50
5 年以上 10,823,114.67 7.86% 100%及个别认定 10,823,114.67
合 计 137,773,400.93 100.00% 20,709,702.31
注 1：其他应收款期末余额中采用个别认定法计提坏账准备 184,565.00 元。
注 2：公司于本期收到园城实业集团有限公司代山东鲁信经济股份有限公司偿还的欠
款 25,526,231.47 元。该部分应收款项原帐龄为 4-5 年，根据公司会计政策已按计提坏帐
准备 1,276 万元。
期初余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1 年以内 46,368,497.97 32.80% 1%及个别认定 2,793,076.56
1-2 年 34,703,846.89 24.54% 5%及个别认定 3,164,990.85
2-3 年 19,474,541.06 13.78% 10%及个别认定 4,002,372.31
3-4 年 1,869,034.81 1.32% 20%及个别认定 560,710.45
4-5 年 26,973,889.94 19.08% 20%及个别认定 14,017,923.45
5 年以上 11,981,284.83 8.48% 20%及个别认定 11,981,284.83
合 计 141,371,095.50 100.00% 36,520,358.45
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58
5.2.3 应收款项欠款金额前五名情况
项 目 金额 占该项目总额比例
应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 6,552,237.20 41.32%
其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 102,001,869.41 74.04%
5.3 预付账款
账龄 期末余额 期初余额
金 额 占总额的比例 金 额 占总额的比例
1 年以内 127,768,324.85 92.14% 7,495,051.22 67.71%
1-2 年 7,139,453.84 5.36% 213,647.17 1.93%
2-3 年 8,934.20 0.01% 3,360,365.83 30.36%
3-4 年 3,325,963.43 2.49%
合计 138,242,676.32 100.00% 11,069,064.22 100.00%
注 1：预付账款余额较期初增加了 1,103.74%，原因主要为公司为控制材料价格波动
的风险，预付部分材料款以及本年新增预付汇龙湾投资有限公司股权收购款所致。
注 2：一年以上的预付帐款为未结算的货款。
5.4 存货
5.4.1 明细情况
期末余额 期初余额
类 别
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 2,430,057.56 6,853,527.78
包装物 1,332,952.21
低值易耗品 685,770.35 1,234,686.68 16,940.00
库存商品 65,643,391.82 1,620,773.08 6,628,872.06 1,940,822.12
在产品 8,471,124.83 5,261,479.43
产成品 2,249,435.93
开发成本 15,168,771.33
开发产品 7,840,681.21
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受托加工物资 191,296.44
委托代销商品 2,974,119.18 208,229.35
分期收款发出商品 33,445,450.97
合 计 100,239,797.10 1,620,773.08 60,171,820.68 2,165,991.47
注：存货期末余额较期初上升了 66.59%，原因主要为公司本年受让新世界公司股权，
期末合并范围发生变化所致。
5.4.2 存货跌价准备增减变动情况
类 别 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 可变现净值确定依据
库存商品 1,940,822.12 320,049.04 1,620,773.08
低值易耗品 16,940.00 16,940.00
委托代销商品 208,229.35 208,229.35
以预计售价减销售所
必须的费用来确定
合 计 2,165,991.47 545,218.39 1,620,773.08
注：存货跌价准备本期减少系公司拍卖原持有的威海申威公司股权导致期末合并报表
范围发生变化，威海申威计提的存货跌价准备相应减少所致。
5.5 待摊费用
费用项目 期末余额 期初余额 期末结存原因
房租及物业管理费 288,000.00 受益期未到
固定资产保险 4,097.95 受益期未到
其他 1,549.97 14,426.79 受益期未到
合 计 1,549.97 306,524.74
5.6 长期股权投资
a.长期股权投资明细项目列示如下：
期末余额 项 目 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,884,261.18 4,884,261.18
其中：股权投资差额 4,884,261.18 4,884,261.18 -215,057.51 -215,057.51
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
60
对其他企业股权投资 3,600,000.00 3,600,000.00 3,790,000.00 185,000.00 3,605,000.00
其他长期投资 78,500,000.00 78,500,000.00
合 计 86,984,261.18 86,984,261.18 3,574,942.49 185,000.00 3,389,942.49
b.长期股票投资明细情况
被投资单位名称 股份类别 股票数量 持股比例 初始投资成本 期末余额
烟台市商业银行 法人股 32,000 <5% 3,200,000.00 3,200,000.00
山东景芝酒业股份有限公司 法人股 100,000 <5% 180,000.00 180,000.00
小 计 3,380,000.00 3,380,000.00
c.其他长期股权投资明细情况
被投资单位名称 投资金额 期末余额 占注册资本
比例
减值准备
全国华联商厦联合有限公司 200,000.00 200,000.00 3.33%
天津华联商厦企业管理有限公司 20,000.00 20,000.00 1%
汇龙湾家园项目 31,000,000.00 31,000,000.00
天创国际城项目 47,500,000.00 47,500,000.00
小 计 78,720,000.00 78,720,000.00
注 1：新世界公司与烟台置城实业有限公司就双方合作开发汇龙湾家园事宜达成协
议。汇龙湾家园项目投资总计 22,000.00 万元，烟台置城实业有限公司投资 19,000 万元，
新世界公司投资 3,000 万元，项目完工后按商品房销售收益的一定比例分配。其中：烟台
置城实业有限公司收取该项目商品房销售收益的 85%，新世界公司开发收取该项目商品房
销售收益的 15%。新世界公司实际支付项目投资款 3,100.00 万元，本年度该项投资尚未
产生收益；
注 2：新世界公司与山东天创集团有限公司就双方合作开发天创国际城事宜达成协
议。天创国际城项目投资总计 30,000.00 万元，山东天创集团有限公司投资 25,000.00
万元，烟台新世界房地产开发有限公司投资 5,000.00 万元，项目完工后按商品房销售收
益的一定比例分配。其中：山东天创集团有限公司收取该项目商品房销售收益的 84%，烟
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
61
台 新世界房地产开发收取该项目商品房销售收益的 16%。新世界公司实际支付项目投资
款 4,750.00 万元，本年度该项投资尚未产生收益；
d.合并价差—股权投资差额
被投资单位 初始金额 摊销期
限
期初余额 本期增加 本期摊销 本期转出 期末余额
威海申威药业
有限公司
2,013,301.57 10 年 1,006,650.77 67,110.05 939,540.72
新世界房地产 5,580,687.93 10 年 5,580,687.93 139,517.21 5,441,170.72
鲁信（美国）
有限公司
-10,398,189.97 10 年 -4,159,367.11 -1,039,819.00 -3,119,548.11
广东申威药业
有限公司
3,750,202.77 10 年 2,937,658.83 375,020.26 2,562,638.57
合计 946,002.30 -215,057.51 5,580,687.93 -458,171.48 939,540.72 4,884,261.18
5.7 固定资产
5.7.1 固定资产原值
分 类 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额
房屋及建筑物 111,875,142.42 1,117,003.84 50,830,194.07
62,161,952.19
机器设备 53,794,371.75 32,186,197.76
21,608,173.99
运输设备 4,628,302.97 561,780.44 403,118.22
4,786,965.19
其它设备 9,604,104.57 275,936.00 5,493,244.81
4,386,795.76
固定资产装修 21,971,567.05
21,971,567.05
合 计 201,873,488.76 1,954,720.28 88,912,754.86 114,915,454.18
注 1：固定资产期末余额比期初减少了 43.08%，主要原因为公司本年处置威海申威公
司、永安药业公司股权，导致期末合并报表范围发生变化所致。
注 2：期末固定资产中，本公司以位于烟台市芝罘区南大街 261 号的华联商厦 1-3 层
9,350 ㎡取得借款 6,129.42 万元；以位于烟台芝罘区世学路 1 号 6,076.24 ㎡的房产作抵
押，取得借款 1,000 万元。子公司广东申威药业有限公司以位于广宁县南街镇人民路 178
号的部分房产及土地使用权作抵押，取得借款 1,799.46 万元。
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5.7.2 累计折旧
固定资产分类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 31,056,458.47 2,488,320.61 15,400,768.58
18,144,010.50
机器设备 17,897,712.32 2,520,857.09 13,464,871.91
6,953,697.50
运输设备 1,550,704.10 776,379.98 146,091.17
2,180,992.91
其它设备 4,911,869.22 864,915.15 2,222,556.47
3,554,227.90
固定资产装修 21,971,567.05 174,247.79
21,797,319.26
合 计 77,388,311.16 6,650,472.83 31,408,535.92 52,630,248.07
注：累计折旧余额期末余额比期初减少了 32.00%，变动原因同固定资产原值。
5.7.3 固定资产减值准备
固定资产分类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
房屋及建筑物 56,838.98 56,838.98
机器设备 8,228,946.14 1,656,277.91 6,572,668.23 可变现净值减少
其它设备 147,480.18 147,480.18
合 计 8,433,265.30 1,860,597.07 6,572,668.23
注：固定资产减值准备期末余额比期初减少了 22.06%，变动原因同固定资产原值。
5.8 在建工程
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末余额
车间改造工程 107,688.14 107,688.14
其他装修工程 398,820.00 216,374.05 615,194.05
合 计 506,508.14 216,374.05 722,882.19
5.9 无形资产
无形资产明细情况 a
类 别 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额
土地使用权 71,005,741.69 26,072,602.72 1,702,734.10 43,230,404.87
专有技术 3,356,666.86 1,519,999.92 1,836,666.94
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“女人缘”商标专利
及生产技术
33,883,590.35 31,651,737.10 2,231,853.25
合 计 108,245,998.90 57,724,339.82 5,454,587.27 45,067,071.81
注：无形资产期末余额比期初减少了 58.37%，主要原因为公司本年处置威海申威公司、
广东永安药业有限公司股权，导致期末合并报表范围发生变化所致。
无形资产明细情况 b
类 别 取得方式 原值 累计摊销额 剩余摊销期限
土地使用权 购入、接受投资 53,769,000.00 10,538,595.13 26 年 4 个月至 43 年
专有技术 购入 7,600,000.00 5,763,333.06 1 年至 1 年 5 个月
合 计 61,369,000.00 16,301,928.19
5.10 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额
固定资产改良 86,314.73 60,664.71 10,889.23 14,760.79
5.11 短期借款
5.11.1 短期借款明细情况
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 44,850,000.00 175,048,000.00
抵押借款 71,294,237.86 155,700,000.00
合 计 116,144,237.86 330,748,000.00
注：短期借款期末余额较期初减少了 64.88%，主要原因为公司为减轻包袱，经过与
银行协商同意，转让或偿还部分银行债务所致。
5.11.2 资产负债表日到期未偿还的短期借款明细
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款用途
光大银行烟台分行 27,000,000.00 5.310% 贷新还旧
烟台商业银行奇山支行 7,500,000.00 7.254% 贷新还旧
中国银行烟台分行 71,294,237.86 5.841%-6.903% 贷新还旧
合 计 105,794,237.86
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5.12 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
金 额 48,055,079.80 76,830,926.38
注 1：应付帐款期末余额比期初减少了 37.45%，主要原因为公司本年处置威海申威公
司、永安药业公司股权，导致期末合并报表范围发生变化所致。
注 2：应付账款期末余额中欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款
项见附注（七）。
5.13 预收账款
项 目 期末余额 期初余额
金 额 25,310,256.58 8,802,868.81
注 1：预收账款期末余额较期初增加了 187.52%，原因主要为公司本年受让新世界公
司股权，导致期末合并报表范围发生变化所致。
注 2：预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的
款项。
5.14 应付股利
项 目 期末余额 期初余额
金 额 157,312.40 1,161,668.61
注：应付股利期末结存原因为股东尚未领取。
5.15 应交税金
税 种 期末余额 期初余额 执行的法定税率
增值税 1,014,933.92 203,389.74 见附注（三）
营业税 11,401,119.91 -315,856.48 见附注（三）
消费税 -1.00 12,986.23 见附注（三）
企业所得税 18,765,129.99 -3,588,106.48 见附注（三）
城市维护建设税 805,551.21 90,908.14 见附注（三）
土地增值税 1,520,352.47 见附注（三）
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65
印花税 514.14 133.63
房产税 1,052,819.32 795,028.74
土地使用税 19,817.02 71,781.07
个人所得税 2,159.63 6,699.83
代扣代缴营业税 3,980,676.93 见附注（三）
代扣代缴城建税 278,647.41 见附注（三）
代扣代缴个人所得税 1,645.00 见附注（三）
合 计 38,843,365.95 -2,723,035.58
注：应交税金期末余额较期初增加了 1526.47%，主要原因为公司本年受让新世界公
司股权，导致期末合并报表范围发生变化所致。
5.16 其他应交款
项 目 期末余额 期初余额 计缴标准
教育费附加 344,726.33 38,960.64 见附注（三）
水利基金 -7,386.83 见附注（三）
地方教育发展基金 203,293.67 1,483.80 见附注（三）
代扣代缴教育费附加 119,415.17 见附注（三）
代扣代缴地方教育发
展附加
39,553.51
见附注（三）
住房公积金 25,892.52 23,742.40
合 计 732,881.20 56,800.01
注：其他应交款期末余额较期初增加了 1,190.28%，变动原因同应交税金。
5.17 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
金 额 153,244,005.52 36,411,688.79
注 1：其他应付款期末余额较期初增加了 320.86%，主要原因为公司根据与建行烟台
分行签定的《以物抵债协议》，期末将对建行部分债务转由海阳市天创投资开发有限公司、
蓬莱园城投资开发有限公司承担，公司相应增加对以上两公司应付款所致。《以物抵债协
议》具体内容见附注十一（2）
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66
注 2：其他应付款期末余额中欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款
项见附注（七）。
5.18 预提费用
项 目 期末余额 期初余额
利息 20,370,640.75 46,988,947.83
审计费 340,000.00 340,000.00
物业管理费 112,692.38
其他 51,767.50
合 计 20,823,333.13 47,380,715.33
注：预提费用期末余额较期初减少了 56.05%，主要原因有：
1、公司本年处置威海申威公司股权，期末合并报表范围发生变化
2、公司经过与银行协商同意，豁免、转让或偿还部分借款利息。
5.19 预计负债
项 目 期末余额 期初余额 年末结存的原因
对外担保 11,790,138.07 11,790,138.07 尚未支付
合 计 11,790,138.07 11,790,138.07
根据山东省高级人民法院（2000）鲁经终字第 590 号民事判决书，判决由本公司承担
烟台市新世界商厦逾期未归还烟台市商业银行芝罘支行贷款的连带清偿责任，2001 年本
公司计提预计负债 33,473,709.70 元，2003 年支付了 32,400,000.00 元，截至 2006 年 12
月 31 日，尚有 1,073,709.70 元未支付。
根据山东省烟台市中级人民法院（2002）烟民二初字第 340 号民事判决书，判决由本
公司承担烟台市新世界商厦逾期未归还中国工商银行烟台市芝罘支行贷款的连带清偿责
任，2002 年，本公司计提预计负债 4,746,006.32 元，截至 2006 年 12 月 31 日，该款尚
未支付。
根据山东省烟台经济技术开发区人民法院（2001）开经初字第 197 号民事调解书，由
本公司承担山东小峰彩色印刷有限公司逾期未归还中国建设银行烟台经济技术开发区支
行贷款的连带清偿责任，2002 年，本公司计提预计负债 3,839,089.35 元，截至 2006 年
12 月 31 日，该款尚未支付。
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根据山东省烟台经济技术开发区人民法院（1999）开经初字第 51 号民事判决书，判
决由本公司承担平和（烟台）国际贸易公司逾期未归还中国银行烟台经济技术开发区支行
信用证垫款的连带清偿责任，2002 年，本公司计提预计负债 10,800,000 元，2002 年已支
付 8,750,000 元，截至 2006 年 12 月 31 日，尚有 2,050,000 元未支付。
根据山东省烟台市中级人民法院（2001）烟经初字第 264 号民事判决书，判决由本公
司承担烟台开发区小峰房地产开发公司逾期未归还烟台住房储蓄银行贷款的连带清偿责
任，2002 年，本公司计提预计负债 6,367,263.00 元，2003 年已支付 6,285,930.30 元，
截至 2006 年 12 月 31 日，尚有 81,332.70 元未支付。
5.20 一年内到期的长期负债
类 别 期末余额 期初余额
抵押借款 17,994,615.02 28,000,000.00
担保借款 3,400.00 4,423,200.00
合计 17,998,015.02 32,423,200.00
5.21 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 30,000,000.00
5.22 股本
（1）股份变动情况表
单位：股
期初余额 本期变动增减(+、-) 期末余额
项 目
数量
比例
%
配
股
送
股
公积金
转股
增
发
股权分置 小计 数量
比例
%
一、有限售条件股份 110,952,273.00 64.82 -7,827,721.00 -7,827,721.00 103,124,552.00 60.25
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股 110,952,273.00 64.82 -7,827,721.00 -7,827,721.00 103,124,552.00 60.25
境内自然人持股
4、外资持股
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68
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 60,213,240.00 35.18 7,827,721.00 7,827,721.00 68,040,961.00 39.75
1、人民币普通股 60,213,240.00 35.18 7,827,721.00 7,827,721.00 68,040,961.00 35.18
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 171,165,513.00 100 171,165,513.00 100
（2）有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增可
上市交易股份数量
有限售条件
股份数量余额
无限售条件
股份数量余额
说 明
2007 年 9 月 19 日 21,701,458.00 81,423,094.00 89,742,419.00
2008 年 9 月 19 日 8,558,276.00 89,981,370.00 98,300,695.00
2009 年 9 月 19 日 72,864,818.00 171,165,513.00
5.23 资本公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 87,874,670.91 87,874,670.91
股权投资准备 4,025,548.80 5,285,388.83 5,285,388.83 4,025,548.80
关联交易差价 5,347,196.12 5,347,196.12
接受捐赠非现金资产准备 193,806,366.88 193,806,366.88
其他资本公积 518,698.11 8,335,388.83 8,854,086.94
合 计 97,766,113.94 207,427,144.54 5,285,388.83 299,907,869.65
注 1： 接受捐赠非现金资产准备本期增加 193,806,366.88 元，系本期受让新世界公
司股权，其原股东园城集团免除公司支付股权转让款的义务所形成。
注 2：其他资本公积本期增加中 3,050,000.00 元系银行豁免公司部分债务利息所形
成。
注 3：其他资本公积本期增加中 5,285,388.83 元系本年度原子公司永安药业公司关
联交易差价形成净资产变动，公司相应增加资本公积—股权投资准备。转让永安药业公司
股权后将其转入资本公积—其他资本公积。
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69
5.24 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 1,911,013.17 955,506.60 2,866,519.77
储备基金 154,823.18 154,823.18
企业发展基金 154,823.18 154,823.18
法定公益金 955,506.60 955,506.60
合 计 3,176,166.13 955,506.60 955,506.60 3,176,166.13
注：盈余公积本年增减变动，系根据财企(2006)67 号文规定，将法定公益金转入法
定盈余公积。
5.25 未分配利润
项 目 分配政策 金 额
年初未分配利润 -396,025,513.99
加：本年净利润转入 26,052,389.31
减：提取法定盈余公积 按净利 10%
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金 按净利 10%
提取企业发展基金 按净利 10%
应付普通股股利
期末未分配利润 -369,973,124.68
5.27 主营业务收入
分行业 本年发生数 上年发生数
房地产及物业管理 123,457,953.08 539,561.29
药业 24,678,082.30 53,466,488.82
商品批发零售 2,110,677.81 32,982,521.81
合 计 150,246,713.19 86,988,571.92
注：公司房地产及物业管理收入较上年上升了 22,781.17%，主要原因系本期因受让
股权而将新世界公司 10-12 月利润表纳入合并范围所致；药业合并收入较上年下降了
54.84%，主要原因系公司处置威海申威、广东永安两家药厂导致合并范围发生变化所致；
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70
商品批发及零售收入较上年下降了 93.60%，主要原因系公司业务转型，华联商厦分公司
本年度暂停经营活动所致。
5.28 主营业务成本
分行业 本年发生数 上年发生数
房地产及物业管理 55,099,501.64 306,444.24
药业 20,011,093.02 45,287,744.20
商品批发零售 1,701,736.01 30,989,983.94
合 计 76,812,330.67 76,584,172.38
5.29 主营业务税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数 计缴标准
营业税 6,217,296.63 27,032.07 见附注（三）
消费税 17,633.42 见附注（三）
土地增值税 2,903,923.88 见附注（三）
城市维护建设税 442,287.84 112,075.40 见附注（三）
教育费附加 189,551.95 25,268.25 见附注（三）
地方教育发展费 63,183.96 14,390.50
合 计 9,816,244.26 196,399.64
5.30 其他业务利润
本年发生数 上年发生数
业务种类
收 入 数 成 本 数 利 润 收 入 数 成 本 数 利 润
材料销售 295,848.93 268,220.80 27,628.13 1,904,700.70 1,960,075.60 -55,374.90
租赁费收入 203,0147.30 196,409.69 1,833,737.61 2,149,013.95 1,244,458.24 904,555.71
广告收入 5,000.00 275.00 4,725.00
其他 500.00 16.65 483.35 21,455.78 1,178.42 20,277.36
合 计 2,326,496.23 464,647.14 1,861,849.09 4,080,170.43 3,205,987.26 874,183.17
5.31 管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
管理费用 2,400,350.56 190,547,541.40
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注：本期管理费用较上年减少了 98.74%，主要系上年度公司根据董事会决议，核销
了部分无法收回的应收款项，按公司会计政策对固定资产装修全额计提折旧以及处理部分
存货盘亏导致当年管理费用金额较高所致，本期无上述因素。
5.32 财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 18,574,948.76 30,533,458.46
减：利息收入 83,399.39 172,254.60
汇兑损失
其他 42,105.40 40,208.00
合 计 18,533,654.77 30,401,411.86
注 1：利息支出包括借款利息及贴现利息。
注 2：财务费用本年发生数较上年减少了 39.04%，主要原因为：
公司处置威海申威公司股权，本年合并报表范围发生变化
公司与部分银行签订了债务重组协议，导致本年利息支出减少。
5.33 投资收益
项 目 本年发生数 上年发生数
调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -2,461,017.36 -5,347,196.12
股权投资差额摊销 458,171.48 255,522.56
股权投资转让损益 2,800,420.29
合 计 797,574.41 -5,091,673.56
注：股权投资转让收益具体为：
转让原持有的永安药业公司 75%股权产生转让收益 1,640,420.29 元；
拍卖原持有的威海申威公司 93.94%股权产生收益 1,160,000.00 元
5.34 营业外支出
项 目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净损失 521,686.72 1,708,175.66
罚没支出 26,062.41 120,671.32
捐赠支出 3,000.00
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72
计提固定资产减值准备 5,592,851.31
担保损失 4,500,000.00
固定资产盘亏 382,941.67
违约金及赔款 90,121.69
合 计 637,870.82 12,307,639.96
5.35 非经常性损益（收益为负数）
项 目 本年发生数
处理长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -2,288,691.17
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外
委托投资损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、营业外支出 -574,544.74
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
以前年度已经计提各项减值准备的转回 -17,312,162.45
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目
扣除非经常性损益的所得税影响数
扣除少数股东损益的影响数 768,216.70
合 计 -19,407,181.66
5.36 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数
收到的的其他与经营活动有关的现金 85,201,530.25
其中：收到往来款 78,830,808.85
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73
租金收入 2,283,991.32
利息收入 224,098.60
5.37 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数
支付的其他与经营活动有关的现金 53,515,799.96
其中：支付往来款 49,165,325.99
租赁费 288,000.00
招待费 340,142.19
差旅费 435,337.28
六、母公司财务报表主要项目附注
6.1 应收款项
6.1.1 应收账款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1 年以内 5%及个别认定
1-2 年
23,416.36 0.69% 10%及个别认定
2,341.64
2-3 年
1,862,940.00 54.72% 20%及个别认定
372,588.00
3-4 年
478,084.00 14.04% 30%及个别认定
143,425.20
4-5 年
27.03 0.00%
50%及个别认定
13.51
5 年以上
1,039,954.32 30.55%
100%及个别认定
1,039,954.32
合 计 3,404,421.71 100.00% 1,558,322.67
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期初余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1 年以内 1%及个别认定
1-2 年 1,862,940.00 55.01% 5%及个别认定 186,294.00
2-3 年 478,084.00 14.12% 10%及个别认定 95,616.80
3-4 年 27.03 0.00% 20%及个别认定 8.11
4-5 年 0.00% 20%及个别认定
5 年以上 1,045,534.06 30.87% 20%及个别认定 1,045,534.06
合 计 3,386,585.09 100.00% 1,327,452.97
6.1.2 其他应收款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1 年以内 40,165,982.51 62.79% 5%及个别认定 2,008,299.13
1-2 年 5,915,096.03 9.25% 10%及个别认定 618,509.60
2-3 年 3,815,758.94 5.97% 20%及个别认定 781,064.43
3-4 年 3,105,008.73 4.85% 30%及个别认定 1,024,093.62
4-5 年 140,179.00 0.22% 50%及个别认定 70,089.51
5 年以上 10,823,114.67 16.92% 100%及个别认定 10,823,114.67
合 计 63,965,139.88 100.00% 15,325,170.96
注：其他应收款期末余额中采用个别认定法计提坏账准备 184,565.00 元。
期初余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1 年以内 44,540,547.63 50.42% 1%及个别认定 2,740,027.38
1-2 年 3,815,359.12 4.32% 5%及个别认定 401,687.64
2-3 年 3,397,928.18 3.85% 10%及个别认定 785,403.91
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
75
3-4 年 258,566.75 0.29% 20%及个别认定 77,570.03
4-5 年 26,589,668.41 30.10% 20%及个别认定 13,825,812.68
5 年以上 9,738,146.50 11.02% 20%及个别认定 9,738,146.50
合 计 88,340,216.59 100.00% 27,568,648.14
6.1.3 应收款项欠款金额前五名情况
项 目 金额 占该项目总额比例
应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 2,820,327.20 82.84%
其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 42,460,424.56 66.38%
6.2 长期股权投资
a.长期股权投资明细项目列示如下：
期末余额 期期初余额
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 309,172,792.17 309,172,792.17 199,772,007.48 199,772,007.48
其中：股权投资差额 4,884,261.18 4,884,261.18 -215,057.51 -215,057.51
对其他企业股权投资 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00
合 计 312,772,792.17 312,772,792.17 203,372,007.48 203,372,007.48
b.长期股票投资明细情况
被投资单位名称 股份类别 股票数量 持股比例 初始投资成本 期末余额
烟台市商业银行 法人股 32,000 <5% 3,200,000.00 3,200,000.00
山东景芝酒业股份有限公
司
法人股 100,000 <5% 180,000.00 180,000.00
小 计 3,380,000.00 3,380,000.00
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
76
c.其他长期股权投资明细情况
被投资单位名称 投资金额 期末余额 占注册资本比例
烟台新世界房地产开发有限公司 181,386,154.29 221,871,110.71 100%
鲁信（美国）有限公司 68,467,932.11 34,020,000.00 100%
烟台华信管理顾问有限公司 900,000.00 3,110,539.02 90%
烟台华联物业管理有限责任公司 450,000.00 322,264.06 90%
烟台华联服饰有限责任公司 500,000.00 100%
广东申威药业有限公司 41,249,797.23 44,964,617.20 55%
烟台华联通讯技术有限公司 4,750,000.00 95%
全国华联商厦联合有限公司 200,000.00 200,000.00 3.33%
天津华联企业管理公司 20,000.00 20,000.00 1%
小 计 297,923,883.63 304,508,530.99
其中：权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本
本期减少
投资额
本期享有被投资
单位权益增减额
截止本期累计权
益增减额
烟台新世界房地产开发有限公司 181,386,154.29 40,484,956.41 40,484,956.41
鲁信（美国）有限公司 68,467,932.11 -35,260,134.12 -34,447,932.11
烟台华信管理顾问有限公司 900,000.00 -85,324.29 2,210,539.02
烟台华联物业管理有限责任公司 450,000.00 160,233.01 -127,735.94
烟台华联服饰有限责任公司 500,000.00 0 -500,000.00
广东申威药业有限公司 41,249,797.23 -865,707.85 3,714,819.97
烟台华联通讯技术有限公司 4,750,000.00 0 -4,750,000.00
威海申威药业有限公司 51,838,284.50 -939,540.72 -2,461,017.36 -52,777,825.22
广东永安药业有限公司 80,182,610.79 85,430,040.18 5,432,805.34 5,247,429.39
小 计 429,724,778.92 84,490,499.46 7,405,811.14 -40,945,748.48
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
77
d.股权投资差额
被投资单
位
初始金额 摊销期限 期初余额 本期增加 本期摊销 本期转出 期末余额
威海申威
药业有限
公司
2,013,301.57 10 年 1,006,650.77 67,110.05 939,540.72
新世界房
地产
5,580,687.93 10 年 5,580,687.93 139,517.21 5,441,170.72
鲁信（美
国）公司
-10,398,189.97 10 年 -4,159,367.11 -1,039,819.00 -3,119,548.11
广东申威
药业有限
公司
3,750,202.77 10 年 2,937,658.83 375,020.26 2,562,638.57
合计 946,002.30 -215,057.51 5,580,687.93 -458,171.48 939,540.72 4,884,261.18
e.股权投资减值准备
注：本期未出现股权投资减值情况。
6.3 投资收益
项 目 本年发生数 上年发生数
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 2,120,422.31 -44,493,665.86
股权投资差额摊销 458,171.48 255,522.56
股权转让收益 2,800,420.29
合 计 5,379,014.08 -44,238,143.30
七、关联方关系及其交易
7.1 关联方关系
7.1.1 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 关
系
经济性质
或类型
法定代
表人
园城实业集团有限公司 芝罘区文化宫后街 88
号
建材、装饰材料等销
售；房地产开发等
实际控制人 有限责任 徐诚惠
烟台新世界房地产开发有限公司 幸福中路 17 号 房地产开发经营等 控股子公司 有限责任 孙玉茂
烟台华联物业管理有限责任公司 芝罘区环山路 89 号 水电暖安装、物业管
理服务
控股子公司 有限责任 杨剑波
鲁信（美国）有限公司 美国纽约州纽约市第三
大道 655 号 2600 室
招商引资、信息咨询 控股子公司 中方独资
境外企业
陈伟东
烟台华信管理顾问有限公司 芝罘区北马路 1 号海关
大厦 8 楼
企业管理顾问、营销
策划
控股子公司 有限责任 杨剑波
烟台华联服饰有限责任公司 芝罘区北大街 174 号 商品批发零售 控股子公司 有限责任 刘新和
烟台华联通讯技术有限公司 芝罘区北马路 1 号海关 通讯产品的制造、销 控股子公司 有限责任 杨剑波
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
78
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 关
系
经济性质
或类型
法定代
表人
大厦 13 楼 售
广东申威药业有限公司 广宁县南街镇人民路
178 号
生产销售药品 控股子公司 合资经营
有限责任
陈伟东
7.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
金额：万元
企业名称 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额
园城实业集团有限公司 ￥10,077.88 ￥11,800.00 ￥21,877.88
烟台新世界房地产开发有限公司 ￥7,000.00 ￥11,000.00 ￥18,000.00
烟台华联物业管理有限责任公司 ￥50 ￥50
鲁信（美国）有限公司 $99 $99
烟台华信管理顾问有限责任公司 ￥100 ￥100
烟台华联服饰有限责任公司 ￥50 ￥50
烟台华联通讯技术有限公司 ￥500 ￥500
广东申威药业有限公司 hkd6,040 hkd6,040
7.1.3 存在控制关系的关联方所持股权及其变化
金额：万元
期初余额 本期增加 本期减企业名称 少 期末余额
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
烟台新世界房地产开发有限公司 ￥18,000 100 ￥18,000 100.00
威海申威药业有限公司 ￥5,298 93.94 ￥5,298 93.94
威海昆嵛山药业有限公司 $195 75.00 $195 75.00
烟台华联物业管理有限责任公司 ￥50 100.00 ￥50 100.00
鲁信（美国）有限公司 $99 100.00 $99 100.00
烟台华信管理顾问有限责任公司 ￥90 90.00 ￥90 90.00
烟台华联服饰有限责任公司 ￥50 100.00 ￥50 100.00
烟台华联通讯技术有限公司 ￥500 100.00 ￥500 100.00
广东申威药业有限公司 hkd3,322 55.00 hkd3,322 55.00
广东永安药业有限公司 hkd7,500 75.00 hkd7,500 75.00
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
79
7.1.4 不存在控制关系的关联方关系性质
企业名称 与本企业的关系
烟台华联房地产开发有限公司 同一控制人
山东天创集团有限公司 同一控制人（期后园城集团控股）
烟台园城建设有限公司 同一控制人
烟台园城物资有限公司 同一控制人
烟台汇源水泥有限公司 同一控制人
烟台置城实业有限公司 同一控制人
山东鲁信国际经济股份有限公司 第二大股东（前第一大股东）
深圳万基集团有限公司 第二大股东之母公司
7.2 关联方交易
7.2.1 借款担保
a、截止 2006 年 4 月 30 日关联方为本公司及控股子公司的银行借款提供担保明细情
况如下：
担保方 借款单位 担保金额 借款银行 借款情况
园城实业集团有限公司 本公司 3,000.00 万元 烟台商业银行 正常
园城实业集团有限公司 本公司 957.00 万元 农业银行 正常
深圳万基集团 本公司 78.00 万元 交通银行 正常
深圳万基集团、深圳万基药业、
烟台华联房地产开发公司
本公司 7,129.42 万元 中国银行 逾期
深圳万基集团、山东鲁信国际
经济股份有限公司
本公司 2,700.00 万元 光大银行 逾期
7.2.2 提供劳务
公司全资子公司新世界公司所开发的烟台河东幸福小区部分楼盘由烟台园城建设有
限公司（原名烟台园城建筑工程有限公司，以下简称“园城建设公司”）承建。园城建设
公司所承建部分工程决算造价为 7,222 万元。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
80
7.2.3 合作开发
新世界公司与烟台置城实业有限公司就双方合作开发汇龙湾家园项目达成协议。汇龙
湾家园项目投资总计 22,000.00 万元，烟台置城实业有限公司投资 19,000 万元，新世界
公司投资 3,000 万元，项目完工后按商品房销售收益的一定比例分配。其中：烟台置城实
业有限公司收取该项目商品房销售收益的 85%，新世界公司开发收取该项目商品房销售收
益的 15%。新世界公司实际支付项目投资款 3,100 万元；
新世界公司与山东天创集团有限公司就双方合作开发天创国际城项目达成协议。天创
国际城项目投资总计 30,000.00 万元，山东天创集团有限公司投资 25,000.00 万元，烟台
新世界房地产开发有限公司投资 5,000.00 万元，项目完工后按商品房销售收益的一定比
例分配。其中：山东天创集团有限公司收取该项目商品房销售收益的 84%，烟台新世界房
地产开发收取该项目商品房销售收益的 16%。新世界公司实际支付项目投资款 4,750 万元；
7.2.4 购买股权
公司与园城实业集团有限公司签订《股权转让协议》。公司受让园城集团所持有的汇
龙湾投资有限公司 60%股权，受让价格为 3,600 万元。此次股权转让已经公司 2006 年第
三次临时股东大会审议通过。截止报表日，公司已全额支付股权转让款，股权过户手续尚
在办理中。
7.2.5 预付采购款
为控制钢材价格波动的风险，新世界公司本年与烟台园城物资有限公司（以下简称“园
城物资”）签定《物资采购协议》，新世界公司向园城物资采购钢材，合同总价款 2,800
万元。截止报表日，公司已向园城物资预付采购款 1,900 万元。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
81
7.2.6 关联方应收应付款项余额
期末余额
项 目 2006 年 2005 年
其他应收款
山东鲁信国际经济股份有限公司 25,526,231.47
烟台华联服饰有限责任公司 860,182.93 2,752,728.36
预付账款
园城实业集团有限公司 36,000,000.00
烟台园城物资有限公司 19,000,000.00
山东诚源电子科技有限公司 60,000.00
烟台惠源水泥有限公司 250,000.00
应付帐款
烟台华联服饰有限责任公司 55,863.09
其他应付款：
海阳市天创投资开发有限公司 64,896,465.66
园城实业集团有限公司 10,255,506.21
深圳万基药业有限公司 440,676.00
烟台园城建筑工程公司 283,259.17
深圳万基集团有限公司 1,533,049.19 1,533,049.19
烟台华联房地产开发有限公司 1,204,769.78 8,516,008.00
八、或有事项
公司资产负债表日无重大或有事项。
九、承诺事项
公司资产负债表日无重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、根据中华人民共和国财政部令第 33 号文有关规定，经公司第八届董事会第六次会
议审议通过，公司自 2007 年 1 月 1 日起执行修订后的《企业会计准则》
2、根据 2007 年 1 月 12 日召开的公司第八届董事会第三次会议审议通过了《关于向
特定对象发行股份购买资产的预案》。公司拟向园城集团发行人民币普通股用于购买园城
集团所持有的山东天创集团有限公司 100%股权。每股折价 3.70 元，预计公司需支付不超
过 7000 万股股份的对价。本次决议尚有待公司股东大会审议通过。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
82
3、根据 2007 年 1 月 25 日召开的公司第八届董事会第五次会议决议：为减少关联交
易，回笼资金，公司终止新世界公司与山东天创集团有限公司签订的《房地产合作开发协
议》，收回投资款 4750 万元用于偿还海阳市天创投资开发有限公司的债务，山东天创集
团有限公司按投资额的 8%给予公司投资补偿 380 万元。
十一、其他重要事项
1、自 2003 年 9 月 3 日至 2003 年 12 月 1 日，本公司与中国银行烟台分行（以下简称
“中国银行”）签订借款合同，陆续从该行借款合计人民币 7,140 万元。至 2004 年 12
月 4 日上述借款已全部到期，本公司尚未履行还款义务。中国银行向烟台市中级人民法院
提起诉讼，要求本公司偿还借款本金 7,140 万元及相应的利息 4,430,291.65 元，并由烟
台华联房地产有限公司、深圳万基药业有限公司、深圳万基集团有限公司在其提供保证的
范围内承担连带赔偿责任。此案已于 2005 年 4 月 11 日开庭审理，经过法院民事调解，与
中国银行烟台分行达成（2005）烟民二初字第 56、57、58、59、60、61 号民事调解书，
调解如下：公司于 2005 年 12 月 10 日前偿还原告借款本金 1,000 万元；于 2005 年 9 月
20 日前偿还利息 4,430,291.65 元及自 2004 年 12 月 21 日至 2005 年 9 月 20 日期间产生
的利息。自 2005 年 9 月 21 日以后产生的利息按月支付。其余借款本金 6,140 万元被告于
2006 年 12 月 10 日以前还清；原告对被告提供的抵押物、质押物享有优先受偿权，烟台
华联房地产有限公司、深圳万基药业有限公司、深圳万基集团有限公司在其提供保证的范
围内承担连带赔偿责任。截至报告日，公司尚未执行民事调解书中所约定事项。
2、针对山东省高级人民法院于 2005 年 11 月 1 日作出的（2005）鲁民二初字第 21
号判决，公司于本年内与中国建设银行烟台分行达成《以物抵债协议》，由公司、海阳市
天创投资开发有限公司（以下简称“海阳天创”）、蓬莱园城投资开发有限公司（以下简
称“蓬莱园城”）共同偿付建行烟台分行的债务。其中：公司抵押给建行烟台分行烟台华
联商厦 5-7 层营业楼 1,555.72 万元；海阳天创以其拥有的房产及相应土地折价 6,489.65
万元抵债；蓬莱园城以其拥有的公寓及会所折价 2,624.88 万元抵债。有关诉讼所产生的
诉讼费、保全费及执行费共 62.35 万元已由公司承担。
3、公司于本年度与烟台中欧建筑材料有限公司（以下简称“中欧建材公司”）签署
了《资产及债务转让协议》，公司向中欧建材公司转让本公司持有的永安药业公司 75%的
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
83
股权，转让价格为 87,070,460.46 元。同时，中欧建材承担本公司 84,194,348.94 元的银
行债务。资产与债务差额部分由中欧建材公司补足。
十二、持续经营
2006 年内，公司董事会严格按照年初制定的基本思路执行，全力以赴推动公司重组
进程，取得了以下成效：
1、2006 年度，公司扭转了连续亏损的形势，恢复了盈利能力。
2、截止资产负债表日，公司净资产已恢复正数。
3、公司银行贷款本金及利息均有很大程度的下降，减轻了包袱。
以上情况均表明公司的持续经营能力已得到较大程度的改观。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
84
关于烟台华联发展集团股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
众环专字(2007)029 号
烟台华联发展集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的烟台烟台华联发展集团股份有限公司（以下简称“烟台发展公司”）
新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第
38 号—首次执行企业会计准则》和《关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知》
（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是烟台发展公司
管理当局的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号一财务报
表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是
否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析
程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会
计准则第 38 号一首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：谢 峰
中国注册会计师：汤家俊
中国 武汉 2007 年 2 月 8 日
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
85
烟台华联发展集团股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表
单位:元
编
号
项目名称 金额
2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 98,368,167.10
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -8,003,809.29
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 3,119,548.11
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 28,096,516.89
13 其他（少数股东权益） 36,789,232.26
2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 158,369,655.07
法定代表人：徐诚惠 总会计师：宋慧东 财务部部长：王冬冬
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
86
烟台华联发展集团股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、编制目的
烟台华联发展集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2007 年 1 月 1 日起开始执
行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督
管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作
的通知”（证监发[2006］136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则
第 38 号一首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补
充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号一首次执行企业会计准则》和“通知”
的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，
并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第 38 号一首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明
确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号一首次执行企业会计准
则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按
照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本
公积。
2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单
列项目反映。
三、主要合并项目附注
1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会
计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日
（合并）资产负债表。该报表业经武汉众环会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 2
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
87
月 7 日出具了标准无保留意见的审计报告（众环审字（2007）062 号）。该报表相关的编
制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。
2、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
公司 2006 年 12 月 31 日帐面股权股权投资差额余额中，对烟台新世界房地产开发有
限公司及广东申威药业有限公司的股权投资差额属于同一控制下企业合并形成，以上两项
股权投资差额于 2006 年 12 月 31 日余额合计为 8,003,809.29 元。根据新会计准则尚未摊
销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益。因此，应于 2007 年 1 月 1 日减少
8,003,809.29 元留存收益，该差额属于母公司的所有者权益减少。
3、其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
公司 2006 年 12 月 31 日对鲁信（美国）有限公司的股权投资差额余额为-3,119,548.11
元（贷方）。根据新会计准则其他采用权益法核算的长期股权投资，存在股权投资贷方差
额的，应冲销贷方差额，调整留存收益。因此，应于 2007 年 1 月 1 日增加 3,119,548.11
元留存收益，该差额属于母公司的所有者权益增加。
4、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏
账准备、存货跌价准备及固定资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产
计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 6,619,512.15
元，其中归属于母公司的所有者权益增加 6,619,512.15 元。
根据新会计准则，公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留
存收益 21,477,004.74 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 21,477,004.74 元。
5、少数股东权益
公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权
益为 36,789,232.26 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东
权益 36,789,232.26 元。
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
88
四、其他需要说明的事项
公司己于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以
下简称“新会计准则”）。目前公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成
果和现金流量所产生的影响．在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲
解后，公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”
（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整。从而可能导致
差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中
所列报的相应数据之间存在差异。
法定代表人：徐诚惠 总会计师：宋慧东 财务部部长：王冬冬
烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年年度报告
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第十二节、备查文件目录
一、载有法定代表人、总会计师、财务部部长签名并盖章的会计报表。
二、载有武汉众环会计师事务所有限责任公司盖章，中国注册会计师谢峰、汤家俊签
名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告原稿。
烟台华联发展集团股份有限公司
董事长：徐诚惠
2007 年 2 月 8 日
单位：元
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动资产： 流动负债：
货币资金 (五)1 44,810,559.55 395,675.25 9,656,252.77 9,037,028.49 短期借款 (五)12 116,144,237.86 116,144,237.86 330,748,000.00 295,198,000.00
短期投资 (五)2 应付票据 (五)13
应收票据 应付帐款 (五)14 48,055,079.80 17,038,115.21 76,830,926.38 18,652,253.15
应收股利 预收帐款 (五)15 25,310,256.58 4,955,001.49 8,802,868.81 4,523,929.37
应收利息 应付工资 153,445.20 73,919.28 1,348,136.33 1,024,029.46
应收帐款 (五)3(1) 11,820,149.75 1,846,099.04 71,937,996.72 2,059,132.12 应付福利费 1,030,852.01 948,401.09 1,590,669.47 1,180,017.84
其他应收款 (五)3(2) 117,063,698.64 48,639,968.92 104,850,737.05 60,771,568.45 应付股利 (五)16 157,312.40 157,312.40 1,161,668.61 163,775.39
预付帐款 (五)4 138,242,676.32 49,411,010.88 11,069,064.22 9,982,634.56 应交税金 (五)17 38,843,365.95 17,952,374.99 -2,723,035.58 -1,668,780.96
应收补贴款 其他应交款 (五)18 732,881.20 23,131.87 56,800.01 28,100.83
存 货 (五)5 98,619,024.02 18,728,204.39 58,005,829.21 4,898,246.21 其他应付款 (五)19 153,244,005.52 212,603,586.11 36,411,688.79 125,929,666.31
待摊费用 (五)6 1,549.97 306,524.74 288,000.00 预提费用 (五)20 20,823,333.13 19,140,493.56 47,380,715.34 28,894,732.52
一年内到期债券投资 预计负债 (五)21 11,790,138.07 11,790,138.07 11,790,138.07 11,790,138.07
其他流动资产 一年内到期的负债 (五)22 17,998,015.02 32,423,200.00
其他流动负债
流动资产合计 410,557,658.25 119,020,958.48 255,826,404.71 87,036,609.83
长期投资 流动负债合计 434,282,922.74 400,826,711.93 545,821,776.23 485,715,861.98
长期股权投资 (五)7 86,984,261.18 312,772,792.17 3,389,942.49 203,372,007.48 长期负债：
长期债权投资 长期借款 (五)23 30,000,000.00 30,000,000.00
长期投资合计 86,984,261.18 312,772,792.17 3,389,942.49 203,372,007.48 应付债券
固定资产： 长期应付款
固定资产原值 (五)8(1) 114,915,454.18 94,615,405.28 201,873,488.76 94,950,979.68 专项应付款 100,000.00 100,000.00
减：累计折旧 (五)8(2) 52,630,248.07 42,408,636.98 77,388,311.16 40,131,511.30 其他长期负债
固定资产净值 62,285,206.11 52,206,768.30 124,485,177.60 54,819,468.38 长期负债合计 30,100,000.00 30,000,000.00 100,000.00
减：固定资产减值准备 (五)8(3) 6,572,668.23 6,572,668.23 8,433,265.30 6,572,668.23 递延税项:
固定资产净额 55,712,537.88 45,634,100.07 116,051,912.30 48,246,800.15 递延税款贷项
工程物资 负 债 合 计 464,382,922.74 430,826,711.93 545,921,776.23 485,715,861.98
在建工程 (五)9 722,882.19 615,194.05 506,508.14 398,820.00
固定资产清理 少数股东权益 36,789,232.26 68,011,282.95
固定资产合计 56,435,420.07 46,249,294.12 116,558,420.44 48,645,620.15
无形资产及其他资产： 股东权益：
无形资产 (五)10 45,067,071.81 9,239,557.61 108,245,998.90 9,623,032.61 股本 (五)24 171,165,513.00 171,165,513.00 171,165,513.00 171,165,513.00
长期待摊费用 (五)11 14,760.79 14,760.79 86,314.73 86,314.73 资本公积 (五)25 299,907,869.65 299,633,717.42 97,766,113.95 97,491,961.72
其他长期资产 盈余公积 (五)26 3,176,166.13 3,176,166.13
无形及其他资产合计 45,081,832.60 9,254,318.40 108,332,313.63 9,709,347.34 其中：公益金 955,506.60
未分配利润 (五)27 -369,973,124.68 -414,328,579.18 -396,025,513.99 -405,609,751.90
递延税项： 未确认的投资损失 -5,908,257.00 -5,908,257.00
递延税款借项 481,150.00 股东权益合计 98,368,167.10 56,470,651.24 -129,825,977.91 -136,952,277.18
资 产 总 计 599,540,322.10 487,297,363.17 484,107,081.27 348,763,584.80 负债和所有者权益总计 599,540,322.10 487,297,363.17 484,107,081.27 348,763,584.80
法定代表人：徐诚惠 财务负责人:宋慧东 会计经办人：王冬冬
期末数
资产负债表
编制单位：烟台华联发展集团股份有限公司 2006 年12月31日
资 产
期初数 期初数
附注
期末数
负债和股东权益 附注
单位：元
本期数 上期数 本期数 上期数
一、主营业务收入 1 150,246,713.19 86,988,571.92 928,077.81 31,405,721.81
减：主营业务成本 4 76,812,330.67 76,584,172.38 807,361.01 29,796,695.54
主营业务税金及附加 5 9,816,244.26 196,399.64 11,121.14 65,792.36
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 10 63,618,138.26 10,207,999.90 109,595.66 1,543,233.91
加：其他业务利润 1,861,849.09 874,183.17 1,833,737.61 929,558.07
减：经营费用 14 792,598.70 7,974,876.03 127,330.93 7,301,773.05
管理费用 15 2,400,350.56 190,547,541.40 -2,640,332.67 153,079,218.06
财务费用 16 18,533,654.77 30,401,411.86 18,008,133.69 22,221,209.42
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18 43,753,383.32 -217,841,646.22 -13,551,798.68 -180,129,408.55
加：投资收益 19 797,574.41 -5,091,673.56 5,379,014.08 -44,238,143.30
补贴收入 22
营业外收入 23 700,686.44 107,314.43 686.44 53,822.43
减：营业外支出 25 637,870.82 12,307,639.96 546,729.12 12,202,154.46
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 27 44,613,773.35 -235,133,645.31 -8,718,827.28 -236,515,883.88
减：所得税 28 19,220,551.63 153,530.33
股东本期收益 29 -659,167.59 -4,909,547.28
加：本期未确认的投资损失 30 5,908,257.00
五、净利润（亏损以“-”号填列） 33 26,052,389.31 -224,469,371.36 -8,718,827.28 -236,515,883.88
加：年初未分配利润 34 -396,025,513.99 -171,556,142.63 -405,609,751.90 -169,093,868.02
其他转入 35
六、可供分配的利润 38 -369,973,124.68 -396,025,513.99 -414,328,579.18 -405,609,751.90
减：提取法定盈余公积 39
提取法定公益金 40
提取储备基金
提取企业发展基金 41
七、可供股东分配的利润 44 -369,973,124.68 -396,025,513.99 -414,328,579.18 -405,609,751.90
减：应付优先股股利 45
提取任意盈余公积 46
应付普通股股利 47
转做股本的普通股股利 48
八、未分配利润 52 -369,973,124.68 -396,025,513.99 -414,328,579.18 -405,609,751.90
利润及利润分配表
法定代表人：徐诚惠 财务负责人：宋慧东 会计经办人：王冬冬
项 目
编制单位：烟台华联发展集团股份有限公司 2006年度
行
合并数 母公司数
编制单位：烟台华联发展集团股份有限公司
单位:元
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 64.67% -96.01% 0.37 0.37
营业利润 44.48% -66.03% 0.26 0.26
净利润 26.48% -39.32% 0.15 0.15
扣除非经营性损益后的净利润 6.76% -10.03% 0.04 0.04
法定代表人: 徐诚惠 财务负责人:宋慧东 会计经办人:王冬冬
合 并 利 润 表 附 表
2006年度
报告期利润
净资产收益率 每股收益
现金流量表
2006年度
会企03表
编制单位：烟台华联发展集团股份有限公司 金额单位：元
项目 行次 合并 母公司 补充资料 行次 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量： 1 1.将净利润调节为经营活动产生的现金流量： 35
销售商品、提供劳务收到的现金 2 163,207,557.94 1499086.52 净利润 36 26,052,389.31 -8,718,827.28
收到的税款返还 3 加：少数股东损益 37 -659,167.59
收到的其他与经营活动有关的现金 4 85,201,530.25 78830555.39 减：未确认的投资损失 38
现金流入小计 5 248,409,088.19 80329641.91 加：计提的资产减值准备 39 -16,256,885.34 -11,233,103.03
购买商品、接受劳务支付的现金 6 66,548,662.57 1993946.51 固定资产折旧 40 6,650,472.83 2,277,125.68
支付给职工以及为职工支付的现金 7 6,202,611.17 3436663.75 无形资产摊销 41 5,454,587.27 383,475.00
支付的各项税费 8 3,297,733.69 1171828.97 长期待摊费用摊销 42 71,553.94
支付的其他与经营活动有关的现金 9 53,515,799.96 18046301.61 待摊费用减少(减：增加) 43 304,974.77 288,000.00
现金流出小计 10 129,564,807.39 24648740.84 预提费用增加(减：减少) 44 40,498.12 40,498.12
经营活动产生的现金流量净额 11 118,844,280.80 55680901.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 45 511,729.12 511,729.12
二、投资活动产生的现金流量： 12 固定资产报废损失 46
收回投资所收到的现金 13 财务费用 47 18,533,654.77 18,008,133.69
取得投资收益所收到的现金 14 投资损失(减：收益) 48 -797,574.41 -5,379,014.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 12,000.00 递延税款贷项(减：借项) 49 1,820,182.93
收到的其他与投资活动有关的现金 16 存货的减少(减：增加) 5031,655,874.65 -13,829,958.18
现金流入小计 17 12,000.00 经营性应收项目的减少(减：增加) 51 47,133,433.88 24,008,807.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 440,817.74 340392.74 经营性应付项目的增加(减：减少) 52 -1,599,889.51 49,252,480.33
投资所支付的现金 19 其他 53
支付的其他与投资活动有关的现金 20 14,264,573.34 经营活动产生的现金流量净额 54 118,844,280.80 55,680,901.07
现金流出小计 21 14,705,391.08 340392.74 55
投资活动产生的现金流量净额 22 -14,693,391.08 -340392.74 56
三、筹资活动产生的现金流量： 23 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 57
吸收投资所收到的现金 24 债务转为资本 58
借款所收到的现金 25 一年内到期的可转换公司债券 59
收到的其他与筹资活动有关的现金 26 融资租入固定资产 60
现金流入小计 27 61
偿还债务所支付的现金 28 63,017,800.00 58598000.00 62
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 5,978,782.93 5383861.56 3.现金及现金等价物净增加情况： 63
支付的其他与筹资活动有关的现金 30 现金的期末余额 64 44,810,559.55 395,675.25
现金流出小计 31 68,996,582.93 63981861.56 减：现金的期初余额 65 9,656,252.76 9,037,028.48
筹资活动产生的现金流量净额 32 -68,996,582.93 -63981861.56 加：现金等价物的期末余额 66
四、汇率变动对现金的影响 33 减：现金等价物的期初余额 67
五、现金及现金等价物净增加额 34 35,154,306.79 -8641353.23 现金及现金等价物净增加 68 35,154,306.79 -8,641,353.23
法定代表人：徐诚惠 财务负责人：宋慧东 会计经办人员：王冬冬
资产减值准备明细表
会企01表附表1
2006年度
编制单位：烟台华联发展集团股份有限公司 金额单位：元
因资产价值回升转回数 其他原因转回数 合计
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、坏账准备合计 48,508,411.19 28,896,101.11 230,869.70 230,869.70 23,990,828.33 12,243,477.18 23,990,828.33 12,243,477.18 24,748,452.56 16,883,493.63
其中:应收账款 11,988,052.74 1,327,452.97 230,869.70 230,869.70 8,180,172.19 8,180,172.19 4,038,750.25 1,558,322.67
其他应收款 36,520,358.45 27,568,648.14 15,810,656.14 12,243,477.18 15,810,656.14 12,243,477.18 20,709,702.31 16,104,675.41
二、短期投资跌价准备
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备 2,165,991.47 1,620,773.08 545,218.39 545,218.39 1,620,773.08 1,620,773.08
其中:原材料 16,940.00 1,620,773.08 16,940.00 16,940.00
库存商品 1,940,822.12 320,049.04 320,049.04 1,620,773.08 1,620,773.08
在产品
委托代销商品 208,229.35 208,229.35 208,229.35
四、长期投资减值准备合计 185,000.00 185,000.00 185,000.00
其中:长期股权投资 185,000.00 185,000.00 185,000.00
长期债券投资
五、固定资产减值准备 8,433,265.30 6,572,668.23 1,860,597.07 1,860,597.07 6,572,668.23 6,572,668.23
其中:房屋、建筑物 56,838.98 56,838.98 56,838.98
机器设备 8,228,946.14 6,572,668.23 1,656,277.91 1,656,277.91 6,572,668.23 6,572,668.23
其他设备 147,480.18 147,480.18 147,480.18
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
八项减值准备合计 59,292,667.96 37,089,542.42 230,869.70 230,869.70 26,581,643.79 12,243,477.18 26,581,643.79 12,243,477.18 32,941,893.87 25,076,934.94
法定代表人：徐诚惠 财务负责人：宋慧东 会计经办人员：王冬冬
项 目
年初余额 本年增加数 年末余额
本年减少数
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