银川新华百货商店股份有限公司2006年年度报告 第一节重要提示及目录 重要提示: 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 本年度报告经公司第四届董事会第三次会议审议通过,没有董事声明对年度报 告 内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的。 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了无保留意见的审计报告。 公司董事长徐鸣凤女士、总经理邓军女士、财务总监张凤琴女士、财务部部长 周云 女士声明:保证本年度报告中财务报告真实、完整。 1 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 目录 第一节重要提示及目录………………………………………………………1 第二节公司基本情况及简介…………………………………………………3 第三节会计数据和业务数据摘要………………………………………………4 第四节股本变动及股东情况…………………………………………………5 第五节董事、监事、高管人员和员工情况……………………………………10 第六节公司治理结构…………………………………………………………14 第七节股东大会情况简介……………………………………………………16 第八节董事会报告……………………………………………………………16 第九节 监事会报告……………………………………………………………25 第十节 重要事项………………………………………………………………26 第十一节 财务报告……………………………………………………………30 第十二节 备查文件目录………………………………………………………81 2 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 第二节公司基本情况及简 介 1、公司名称 : 公司法定名称:银川新华百货商店股份有限公 司 公司英文名称:yinchuan xinhua department store co.,ltd 公司英文名称缩写:xhds 2、公司法定代表人:徐鸣凤 3、公司董事会秘书:陆 燕 联系电话:0951— 4010058 0951-6071161 董事会证券事务代表:李宝生 联系电话:0951—6071161 联系地址:宁夏回族自治区银川市新华东街97 号 传真:0951—6041983 4、公司注册地址:宁夏回族自治区银川市新华东街97号 办公地址:宁夏回族自治区银川市新华东街97 号 邮政编码:750004 电子信箱:xhbh600785@163.com 5、公司信息披露报纸:《中国证券报》 《证券时报》 登载年报的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点:公司证券部 6、公司股票上市交易所:上海证券交易所 股票简称:新华百货 股票代码:600785 7、其他有关资料: 公司变更注册登记日期:2006 年12 月14 日 公司变更注册登记地点:宁夏回族自治区工商行政管理局 企业法人营业执照注册号:6400001201328 税务登记号码:640104227693286 公司聘请的会计师事务所名称:北京五联方圆会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址:北京市朝阳区八里庄西里远洋天地61 号楼601 室。 3 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 第三节会计数据和业务数据摘要 (一)本年度主要财务数据和指标: 单位:元币种:人民币 项目 金额 利润总额 89,758,893.74 净利润 54,786,853.28 扣除非经常性损益后的净利润 54,313,787.08 主营业务利润 370,259,523.43 其他业务利润 57,937,956.39 营业利润 85,666,557.60 投资收益 5,604,247.29 补贴收入 1,540,015.25 营业外收支净额 -3,051,926.40 经营活动产生的现金流量净额 218,743,037.80 现金及现金等价物净增加额 142,737,535.80 扣除非经常性损益项目和金额 单位:元币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生 的损益 -2,052,096.32 各种形式的政府补贴 1,540,015.25 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项 营业外收入、支出 -404,234.81 其他非经常性损益项目 1,465,093.88 所得税影响数 -75,711.80 合计 473,066.20 (二) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元币种:人民币 主要会计数据2006 年2005 年 本年比上年增减 (%) 2004 年 主营业务收入2,297,741,079.67 1,879,202,089.70 22.27 1,604,201,759.63 利润总额89,758,893.74 53,950,375.90 66.37 53,886,561.36 净利润54,786,853.28 39,865,111.11 37.43 42,013,487.34 扣除非经常性损益的净利润54,313,787.08 33,076,488.04 64.21 47,190,603.51 每股收益0.44 0.39 12.82 0.41 最新每股收益 净资产收益率(%) 8.81 7.01 增加1.8 个 百分点 7.70 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资 产收益率(%) 8.73 5.81 增加2.92 个 百分点 8.65 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权 平均净资产收益率(%) 9.11 6.01 增加3.1 个 百分点 8.84 经营活动产生的现金流量净额218,743,037.80 86,311,315.50 153.43 111,690,255.98 每股经营活动产生的现金流量净额1.77 0.84 110.71 1.09 4 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 2006 年末2005 年末 本年末比上年末 增减(%) 2004 年末 总资产1,486,178,522.16 1,367,003,546.00 8.72 1,277,364,228.67 股东权益(不含少数股东权益)622,206,184.92 568,826,278.01 9.38 545,561,640.50 每股净资产5.04 5.53 -8.86 5.30 调整后的每股净资产4.95 5.43 -8.84 5.20 单位:元币种:人民币 报告期利润 全面摊薄净资产 收益率(%) 加权平均净资产 收益率(%) 全面摊薄每股收益 (元/股) 加权平均每股 收益(元/股) 20 06年 20 05年 20 06年20 05年20 06年20 05年 20 06年 20 05年 主营业务利润 59.51 58.22 62.12 60.16 3.00 3.22 3.00 3.22 营业利润 13.77 8.76 14.37 9.05 0.69 0.48 0.69 0.48 净利润 8.81 7.01 9.19 7.01 0.44 0.39 0.44 0.39 扣除非经常性损 益后的净利润 8.73 5.81 9.11 6.01 0.44 0.32 0.44 0.32 (三) 报告期内股东权益变动情况及变动原因: 单位:元币种:人民币 项目 股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合 计 期初数102,892,500.00 275,746,484.68 54,936,452.77 26,022,530.26 135,250,840.56 568,826,278.01 本期增加20,578,500.00 58,584.42 31,501,215.59 54,786,853.28 106,925,153.29 本期减少22,044,030.79 26,022,530.26 26,022,530.26 5,478,685.33 53,545,246.38 期末数123,471,000.00 253,761,038.31 60,415,138.10 184,559,008.51 622,206,184.92 变动原因 资本公积转 增股本 资本公积转增 股本 本年计提调入法定盈余公积经营积累经营积累 5 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 第四节股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位:股 本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公积金转股 其 他 小计数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 1,500,000 1.46 1,500,000 1.21 3、其他内资持 股 其中: 境内法人持股36,500,000 35.47 7,600,000 7,600,000 44,100,000 35.72 境内自然人持 股 250,000 0.24 50,000 50,000 300,000 0.24 4、外资持股 其中: 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 份合计 38,250,000 37.17 7,650,000 7,650,000 45,900,000 37.17 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 股64,642,511 62.83 12,928,489 12,928,489 77,571,000 62.83 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 通股份合计64,642,511 62.83 12,928,489 12,928,489 77,571,000 62.83 三、股份总数102,892,511 100 20,578,489 20,578,489 123,471,000 100 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 时间 限售期满新 增可上市交 易股份数量 有限售条件 股份数量余 额 无限售条件 股份数量余 额 说明 2007 年 9 月1 日 15,973,600 29,926,400 93,544,600 物美商业持有公司股份的5%(617.36 万股)及 安庆聚德、宁夏通信、杨晔分别持有的公司股份 800 万股、150 万股、30 万股限售期满 2008 年 9 月1 日 12,347,100 17,579,300 105,891,700 物美商业持有本公司股份的10%(1,234.71 万 股)限售期满 2009 年 9 月1 日 17,579,300 0 123,471,000 物美商业持有本公司股份中余下的1,757.93 万 股限售期满 6 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 股份变动的批准情况 2006年4月9日银川市新华百货商店将其持有的2,850万国家股转让给北京物 美商业集团股份有限公司,该转让事项于2006年6月获国务院国有资产监督管理委 员会国资产权[2006]572号文批准。北京物美商业集团股份有限公司在《股权转让合 同》中承诺,在股权转让收购完成后,五年内不转让目标股份,但转让给物美商业 持股51%以上的企业例外。 股份变动的过户情况 2006年5月公司原法人股东宁夏启元药业有限公司、宁夏共享集团有限责任公 司、宁夏华联商厦股份有限公司分别将持有的本公司法人股300万股、275万股、225 万股转让给安庆聚德贸易有限责任公司。 (二) 股票发行与上市情 况 1、前三年历次股票发行情况 : 截止本报告期末的前三年公司未发行股票 。 2、公司股份总数及结构的变化情况: 报告期内,根据中国证监会要求,公司开展了股权分置改革工作,经非流通股 股东与流通股股东协商,公司以资本公积金按照10:2的比例向方案实施股权登记日 全体股东转增股份。方案实施后,公司总股本由原102,892,511 股扩大到 123,471,000股,其中有限售条件股份总数由38,250,000股扩大到45,900,000股; 无限售条件流通股份总数由64,642,511股扩大到77,571,000股。 3、现存的内部职工股情况: 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 公司股东情况介绍 单位:股 报告期末股东总数11821 户 前十名股东持股情况 股东名称股东性质 持股比例 (%) 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的 股份数量 北京物美商业集团股份有 限公司 其他 29.24 36,100,000 36,100,000 无 安庆聚德贸易有限责任公其他 6.48 8,000,000 8,000,000 无 7 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 司 易方达价值精选股票型证 券投资基金 其他 4.80 5,924,577 — 不详 北京洁美佳丽商贸有限公 司 其他1.94 2,400,521 — 不详 丰和价值证券投资基金 其他1.50 1,853,308 — 不详 宁夏通信服务公司 其他 1.21 1,500,000 1,500,000 无 郑志诚 其他 0.84 1,041,430 — 不详 全国社保基金一零九组合 其他 0.58 719,140 — 不详 马立新 其他 0.57 700,000 — 不详 北京信诚芳馨商贸有限公 司 其他 0.47 580,000 — 不详 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 易方达价值精选股票型证券 投资基金 5,924,577 人民币普通股 北京洁美佳丽商贸有限公司 2,400,521 人民币普通股 丰和价值证券投资基金 1,853,308 人民币普通股 郑志诚 1,041,430 人民币普通股 全国社保基金一零九组合 719,140 人民币普通股 马立新 700,000 人民币普通股 北京信诚芳馨商贸有限公司 580,000 人民币普通股 芦坤 565,845 人民币普通股 常平 521,540 人民币普通股 宁波凯建投资管理有限公司 519,600 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关 系的说明 前十名股东中,法人股股东之间不存在关联关系;其他无限售 条件股东之间关系不详 8 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 号 有限售条件股东 名称 持有的有限 售条件股份 数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 1 北京物美商业集团 股份有限公司 36,100,000 200 7年9月1日 200 8年9月1日 200 9年9月1日 6,173,600 12,347,100 17,579,300 自股改方案实施之日起12 个月内 不上市交易和转让。禁售期满后, 通过交易所挂牌交易出售的股份 占股份总数的比例在十二个月内 不超过百分之五,在二十四个月内 不超过百分只之十。( 北京物美商 业集团股份有限公司在《股权转让 合同》中承诺,在股权转让收购完 成后,五年内不转让目标股份,但 转让给物美商业持股51%以上的企 业例外。) 2 安庆聚德贸易有限 责任公司 8,000,000 200 7年9月1日8,000,000 自股改方案实施之日起12 个月内 不上市交易和转让。 3 宁夏通信服务公司 1,500,000 200 7年9月1日1,500,000 自股改方案实施之日起12 个月内 不上市交易和转让。 4 杨晔 300,000 200 7年9月1日300,000 自股改方案实施之日起12 个月内 不上市交易和转让。 (四)控股股东及实际控制人情况 : 1、控股股东及实际控制人变更情况 : 公司大股东——银川市新华百货商店协议转让其持有的2,850 万银川新华百 货 商店股份有限公司国家股,受让方为北京物美商业集团股份有限公司。此次股权转 让已获得国务院国资产权【2006】572 号《关于银川新华百货商店股份有限公司国有 股权转让有关问题的批复》同意,股份转让过户手续已于2006 年8 月办理完毕。 2、控股股东情况: 公司名称:北京物美商业集团股份有限公司 法定代表人:吴坚忠 成立日期:2000 年08 月09 日 注册资本:305,087,000 元 主要经营:购销百货,五金交电化工(不含危险化学品及一类易制毒化学品)、 针纺织品、工艺美术品、建筑材料、装饰材料、机械电器设备、日用杂品、电子计 算机软、硬件及外部设备、家具;出租柜台;技术咨询;技术服务;零售国家正式 出版的音像制品;从事商业经纪业务;购销农副产品;房屋出租。 3、实际控制人情况: 名称:物美控股集团有限公司 9 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图: 物美控股集团有限公司 40.80% 29.24% 北京物美商业集团股份有限公司 银川新华百货商店股份有限公司 第五节董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)基本情况: 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终 止日期 年初持股 数 年末持股 数 股份增减 数 变 动 原 因 报告期内从公 司领取的报酬 总额(元) 徐鸣凤 董事长 女 59 岁 2006 年 11 月 2009 年 11 月 7,605 股9,126 股1,521 股 注 270,503.32 张凤琴 副董事长 常务副总经理 财务总监 女 42 岁 2006 年 11 月 2009 年 11 月 5,070 股6,084 股1,014 股 注 214,195.88 董事 50 2006 年2009 年 邓 军 女 5,070 股6,084 股1,014 股 注 216,174.12 总经理 岁 11 月 11 月 54 2006 年2009 年 宋 则 独立董事 男 0 0 岁 11 月 11 月 38 2006 年2009 年 孙卫国 独立董事 男 0 0 岁 11 月 11 月 42 2006 年2009 年 王春杰 独立董事 男 0 0 岁 11 月 11 月 41 2006 年2009 年在股东单位 于剑波 董事 男 0 0 岁 11 月 11 月 领取 35 2006 年2009 年在股东单位 李 晶 董事 男 0 0 岁 11 月 11 月 领取 35 2006 年2009 年在股东单位 陈惠芬 董事 女 0 0 岁 11 月 11 月 领取 36 2006 年2009 年 马卫红 监事会主席 女 2,535 股3,042 股507 股 注 130,600.90 岁 11 月 11 月 48 2006 年2009 年在股东单位 侯随宁 监事 男 0 0 岁 11 月 11 月 领取 10 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 31 2006 年2009 年在股东单位 邱玉栋 监事 男 0 0 岁 11 月 11 月 领取 40 2006 年2009 年 丁爱兵 监事 女 0 0 43,390.40 岁 11 月 11 月 32 2006 年2009 年 刘迎庆 监事 女 0 0 28,724.01 岁 11 月 11 月 副总经理 32 2006 年2009 年 陆 燕 女 0 0 129,980.38 董事会秘书 岁 11 月 11 月 合 计 / / / / / 20,280 股 24,336 股 4,056 股 / 1,033,569.01 注:由于报告期内公司实施股权分置改革,即按照10:2 比例公积金转增股本, 上述人员本期持股数量相应增加。 (二) 在股东单位任职的董事、监事情况: 任职人员 姓 名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始 日 期 任期终止 日 期 在股东单位是否 领酬金 于剑波 北京物美商业集团 股份有限公司 高级总监2005 年— 是 李 晶 北京物美商业集团 股份有限公司 人力行政总监2004 年— 是 陈惠芬 安庆聚德贸易有限 责任公司 财务总经理 2006 年— 是 侯随宁 宁夏通信服务公司 副总经理 2004 年— 是 邱玉栋 北京物美商业集团 股份有限公司 计财部副总监1998 年— 是 (三)现任董事、监事、高级管理人员最近五年主要工作经历和在除股东单位 的其他单位的任职或兼职情况: 1、董 事 徐鸣凤:2002年至今任本公司董事长,兼任本公司参股企业银川市商业银行董 事职务。 张凤琴:2002年至2003年3月任本公司董事、副总经理、财务总监,2003年4月 至2006年10月任本公司副董事长、副总经理、财务总监,2006年11月至今任本公司 副董事长、常务副总经理、财务总监,兼任本公司控股子公司宁夏新华百货夏进乳 业股份有限公司副董事长、银川新华百货购物中心有限公司副董事长、银川新华百 货老大楼有限公司董事、银川新华百货连锁超市有限公司董事、本公司参股企业西 部电子商务股份有限公司董事、银川污水处理有限公司董事、银川经济开发区控股 有限公司监事会主席、宁夏大学新华学院副董事长等职。 11 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 邓 军:2002年至今任本公司董事、总经理,兼任本公司控股子公司宁夏新华 百货夏进乳业股份有限公司董事长、总经理、银川新华百货连锁超市有限公司副董 事长、银川新华百货购物中心有限公司董事、本公司参股企业西部电子商务股份有 限公司监事等职。 宋 则:曾在华北油田、北京物资学院、中国社科院财贸经济所工作。现任中 国社科院财贸经济所室主任。2006年11月担任银川新华百货商店股份有限公司第四 届董事会独立董事。 孙卫国:曾在五联联合会计师事务所有限公司宁夏分所、北京中平建会计师事 务所有限公司工作,现任北京中喜会计师事务所有限责任公司副总经理。2006年11 月担任银川新华百货商店股份有限公司第四届董事会独立董事。 王春杰:曾在宁夏经济律师事务所、金天平律师事务所、广东非凡精诚事务所 工作。现任上海精诚申衡律师事务所合伙人、宁夏圣雪绒股份有限公司独立董事。 2006年11月担任银川新华百货商店股份有限公司第四届董事会独立董事。 于剑波:曾就职于国家级当代中国研究所,任今日投资董事、执行总裁,欧倍 德中国区副总裁,兼任山大华特科技股份有限公司独立董事;现在北京物美商业集 团任高级总监。2006年11 月担任银川新华百货商店股份有限公司第四届董事会董 事。 李 晶:曾在长春铁路分局、双全(集团)天地科技有限公司、普尔斯马特中 国企业工作,现任北京物美商业集团任人力行政总监。2006年11月担任银川新华百 货商店股份有限公司第四届董事会董事。 陈惠芬:现任安庆聚德贸易有限责任公司任财务总经理,2006年11月担任银川 新华百货商店股份有限公司第四届董事会董事。 2、监 事 马卫红:2002年至2003年3月任本公司董事会秘书,2003年4月至今任本公司监 事会主席,兼任本公司控股子公司银川新华百货购物中心有限公司监事会主席、银 川新华百货老大楼有限公司监事会主席、银川新华百货连锁超市有限公司监事会主 席、宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司监事、银川新华百货东桥电器有限公司监 事会主席、本公司参股企业宁夏长城须崎股份有限公司董事、宁夏大学新华学院董 事等职。 侯随宁:2002年至2004年任宁夏移动通信顺达开发公司总经理,2004年至今任 宁夏通信服务公司副总经理、银川新华百货商店股份有限公司监事。 12 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 邱玉栋:曾任北京物美计财部预算中心副经理、便利公司计财部经理、天津公 司副总经理、天津公司计财总监。现任北京物美集团有限公司计财部副总监,银川 新华百货商店股份有限公司第四届监事会监事。 丁爱兵:曾任本公司针织部、一楼商品部部长等职,现任广场店店长兼二楼商 品部部长。2006年11月至今任本公司监事。 刘迎庆:曾任本公司皮鞋组、糖果组、文具组柜组长,现任业务部副部长。2006 年11月至今任本公司监事。 3、高级管理人员 陆 燕:曾任银川新华百货商店股份有限公司证券部部长、投资发展部部长, 2003年至今任公司副总经理、董事会秘书,兼任本公司控股子公司银川新华百货老 大楼有限公司董事、银川新华百货东桥电器有限公司董事、本公司参股企业银川污 水处理有限公司监事、宁夏大学新华学院董事等职。 (四)年度报酬情况: 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据: 报告期内,董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据与上一 年度基本一致。 2、不在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员姓名 : 董事于剑波在北京物美商业集团股份有限公司领取报酬 ; 董事李晶在北京物美商业集团股份有限公司领取报酬 ; 董事陈惠芬在安庆聚德贸易有限责任公司领取报酬 ; 监事侯随宁在宁夏通信服务公司领取报酬 ; 监事邱玉栋在北京物美商业集团股份有限公司领取报酬 。 (五)报告期内,本公司董事、监事、高级管理人员变化情况 : (1)因第三届董事会任期届满,公司于2006年11月2日召开2006年第二次 临时股东大会,会议选举徐鸣凤、张凤琴、邓军、于剑波、李晶、陈惠芬、宋则、 孙卫国、王春杰为第四届董事会董事(其中宋则、孙卫国、王春杰三人为独立董事)。 (2)因第三届监事会任期届满,公司于2006年11月2日召开2006年第二次 临时股东大会,会议选举马卫红、侯随宁、邱玉栋为本公司第四届监事会监事。并 于2006年10月13日召开职工代表大会,会议选举丁爱兵、刘迎庆为本公司第四 届监事会职工代表监事。 (3)经第四届董事会第一次会议,选举徐鸣凤女士为公司第四届董事会董事 13 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 长,张凤琴女士为公司副董事长;聘任邓军女士为公司总经理;聘任由总经理提名 的张凤琴女士为公司常务副总经理兼公司财务总监,陆燕女士为公司副总经理;聘 任陆燕女士为公司第四届董事会秘书。经第四届监事会第一次会议,选举马卫红女 士为公司第四届监事会主席。 (六)公司员工数量、专业构成等情况 截止2006年12月31日,公司有职工671人,其中行政人员15名,财务人员19名, 营业员490名,后勤人员120名;大专以上文化程度130名,中专文化程度29名,高中 文化程度392名;高级职称3名,中级职称18名,初级职称22名;经营师14名;离退休 职工271 名,全部由银川市社会保障局发放离退休金。 第六节 公司治理结构 (一)公司治理的情况 : 1、公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规定及《上海证券交 易所股票上市规则》的要求,不断完善公司法人治理结构,全面推进公司的“诚信” 建设。本报告期内,公司结合实际情况,修改完善了《公司章程》,制定了《投资者 关系管理制度》、《对外担保管理制度》等内部控制制度,保证了公司继续健康、高 效运行。主要情况如下: (1)公司充分尊重和维护股东利益,平等地对待所有股东,保证所有股东特别 是中小股东享有平等地位并充分行使自己的权利。公司在运作中不断建立健全了股 东大会的议事规则和决策程序,鼓励股东参与公司治理,保证股东大会合法、有效 地召开,同时规范控股股东和上市公司之间的关系,公司与控股股东做到了“五分 开”。 (2)公司董事会本着诚信、勤勉的原则,忠实地履行自己的职责,不断建立健 全了董事会议事规则和决策程序,确保董事会的工作准确和科学决策。公司董事的 推荐和选举严格按照相关法律和公司章程规定的程序和标准进行,董事的人数和人 员构成、任职资格均符合国家有关法律法规的要求,公司各位董事亦能认真、负责 地出席董事会,履行了董事的权利、义务和责任。根据有关法律、法规,公司依法 建立了战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会,并制定相应的制度,使公司 董事会的工作更加高效、科学。 (3)公司监事会充分发挥监事会的监督职能,严格按照监事会议事规则及工作 程序履行职责,认真审议各项事项,对公司董事会、经理及其他高级管理人员履行 14 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 职责和诚信勤勉义务进行监督和检查,有效地保护公司资产安全,维护公司及股东 的合法权益。 (4)公司已初步建立了董事、监事和高级管理人员的绩效评价体系与激励约束 机制,充分调动、发挥了董事、监事及高管人员的积极性与创造性。 (5)公司制定了《信息披露规则》、《董事会秘书工作职责》和《投资者关系管 理制度》,指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访、来电、回答、咨询、联系 股东及向投资者提供公司公开披露的资料。公司严格按照法律、法规和公司《章程》 等的规定,忠实地履行持续信息披露义务,并保证信息内容的真实、准确、完整、 及时,确保所有股东平等获取公司信息;公司能公平、公正地对待利益相关者,保 障其合法权利,共同推动公司健康、持续地发展。 (二)独立董事履行职责情况: (1)独立董事参加董事会的出席情况: 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席(次)委托出席(次)缺席(次) 宋则1 1 0 0 孙卫国1 1 0 0 王春杰1 1 0 0 报告期内,独立董事本着为全体股东负责的态度,认真参加公司的董事会和股 东大会,切实履行了诚信、勤勉、公正的独立董事职责。 (2)独立董事对公司有关事项提出异议的情况: 报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事 项提出异议。 (三)公司“五分开”情况: 公司与控股股东——北京物美商业集团股份有限公司在人员、资产、财务、机 构、业务等五个方面做到了完全分开。 (1)上市公司人员的独立性 公司建立起了保证股份公司健康运作的组织体系,对股东大会、董事会及高管 人员责权明确,同时公司董事、监事及高管人员完全独立于控股股东,均未在控股 股东单位兼职及领取报酬。 (2)公司资产的完整性: 公司与控股股东的产权关系明晰,无同业竞争问题;公司独立地进行市场运作, 15 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 具有独立完整的业务及自主经营能力。 (3)公司财务的独立性: 公司具有独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,公 司拥有独立的银行账户,依法独立纳税,公司资金的使用由董事会或管理层作出决 策,不存在控股股东干预公司资金使用的情况,不存在与其控股股东共用银行账户 的情况。 (4)公司机构设置、经营业务的独立性: 公司设立了健全的组织体系,股东会、董事会、监事会、经营管理机构独立运 作。公司办公机构和生产经营场所与第一大股东完全分开。 (四)报告期内对高管人员的考评及激励情况: 报告期内,公司对高管人员的考核实行目标责任制:年初公司将本年度业务计 划及经营目标分解到分管各项业务的高管人员,并制定相应的考核办法,期中或期 末分别根据高管人员的管理权限,对其科学决策、工作绩效、创新精神等方面进行 考核,考核结果作为高管人员年度经营业绩及下一届任免的主要依据之一。 报告期内,公司对高管人员的激励机制:公司对高管人员实行按销售、利润双重 考核的办法,年末对高管人员本年度业绩综合考评后,结合员工收入倍数计算年度 报酬。 第七节 股东大会情况简介 (一)报告期内,公司共召开了三次股东大会,情况如下: 1、公司于2006年4月25日召开2005年度股东大会,本次股东大会决议公告 刊登于2006年4月26日《中国证券报》、《证券时报》。 2、公司于2006年8月9日召开2006年第一次临时股东大会,本次股东大会决 议公告刊登于2006年8月11日《中国证券报》、《证券时报》。 3、公司于2006年11月2日召开2006年第二次临时股东大会,本次股东大会 决议公告刊登于2006年11月3日《中国证券报》、《证券时报》。 (二)本报告期内,公司的董事、监事变动情况:(参见第五节) 16 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 第八节 董事会报告 (一)主营业务范围及其经营状况: 1、报告期内,经营情况回顾: 2006年,公司继续坚持以发展商业、乳业为核心,面对市场变化,不断调整经 营策略,调动一切积极因素,全力推动企业发展,报告期内,通过全体员工的不懈 努力,公司经营持续健康、平稳发展。 本报告期公司实现主营业务收入229,774.11 万元,同比增长22.27%;主营业务 利润37,025.95万元,同比增长11.80%,实现净利润5,478.69万元,同比增长37.43%。 报告期内,公司各子公司取得了良好业绩: (1)银川新华百货老大楼有限公司经过近年来良性发展,成功地实现了“百货 +超市”的经营模式,通过精细化管理与人性化服务,经营业绩稳步提升,本年度实 现净利润1,127.14万元,同比增长36.17%。 (2)银川新华百货购物中心有限公司在现有设施、购物环境相对陈旧的情况下 稳健发展,积极探索走大众品牌发展之路,本年度实现净利润1,081.41万元,同比 增长21.23%。 (3)银川新华百货连锁超市有限公司不断增加连锁网点,扩大市场占有率,2006 年新增5,000平米以上大卖场两家、加盟店十五家,本年度实现净利润471.91万元, 同比增长47.98%。 (4)银川新华百货东桥电器有限公司通过创新营销策略、提升专业化服务水平, 拓展家电、通讯产品零售终端,不断挖掘市场潜力,本年度实现主营业务收入 57,699.60 万元,同比增长32.60%,由于期间费用增加,本年度实现净利润较去年 同期基本持平。 (5)宁夏新华百货夏进乳业集团股份有限公司务实增效、一切从实际出发,在 主观上找原因,管理上找差距,2006年努力实现了扭亏,本年度实现净利润54.20 万元。 17 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 2、报告期内,公司财务状况说明: (1)报告期内,公司资产构成变化情况: 单位: 元 币种:人民币 项目期末数 占总资产比 重(%) 期初数 占总资产 比重(%) 同比增减 (%) 货币资金408,069,464.22 27.46 271,423,669.51 19.86 50.34 应收帐款48,458,861.71 3.26 52,318,663.52 3.83 -7.38 其他应收款23,953,617.15 1.61 31,920,451.10 2.34 -24.96 预付帐款75,693,693.69 5.09 105,194,975.33 7.70 -28.04 存货178,163,169.27 11.99 156,806,055.19 11.47 13.62 待摊费用4,063,977.46 0.27 2,643,023.19 0.19 53.76 长期股权投资114,083,456.51 7.68 87,719,656.78 6.42 30.05 固定资产净额490,045,278.32 32.97 538,983,207.74 39.43 -9.08 在建工程79,478,028.25 5.35 53,876,063.12 3.94 47.52 短期借款126,000,000.00 8.48 161,500,000.00 11.81 -21.98 预收帐款138,455,688.85 9.32 104,425,096.70 7.64 32.59 应交税金10,243,591.54 0.69 5,616,502.60 0.41 82.38 一年内到期的长 期负债10,382,000.00 0.70 15,500,000.00 1.13 -33.02 长期借款40,510,000.00 2.73 19,445,000.00 1.42 108.33 总资产1,486,178,522.16 100.00 1,367,003,546.00 100 8.72 变动原因说明: ⑴货币资金较期初增加主要是各公司销售额增加,资金回笼量增大。 ⑵应收账款较期初减少,系各公司加强管理,应收款项回收速度加快。 ⑶其他应收款较期初减少,主要是期初包含预付银川建发集团有限公司的定 金。 ⑷预付账款较期初减少,主要原因是各子公司及时清理预付账款。 ⑸存货较期初增加的原因是各商业子公司新增营业网点,引进新品牌以及节 日前进货量增加。 ⑹待摊费用较期初增加的主要原因是本期待摊租赁费增加。 ⑺长期股权投资较期初增加,主要原因是本公司子公司宁夏新华百货夏进乳 业集团有限公司与大同市世纪星化工有限责任公司签订合同,其子公司大同夏进乳 业有限责任公司由大同市世纪星化工有限责任公司承包经营,根据合同条款,本期 改用成本法核算,未纳入合并报表范围。 ⑻固定资产净额较期初减少,主要是本年度对部分固定资产进行清理。 ⑼在建工程较期初增加,主要原因是本年对在建项目增加投资。 ⑽短期借款较期初减少,主要系子公司归还借款所致。 18 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 ⑾预收账款较期初增加,主要系销售旺季预收的货款增加所致。 ⑿应交税金较期初增加,主要系销售增加,各公司增值税及其他税金相应增 加。 ⒀一年内到期的长期负债较期初减少,系子公司夏进乳业在一年内到期的长 期借款减少。 ⒁长期借款较期初增加,系子公司夏进乳业长期借款增加。 (2)报告期内,公司主要财务数据变化情况: 单位: 元 币种:人民币 项目 2006 年(元) 2005 年(元)增减金额(元) 增减比 例(%) 主营业务收入2,297,741,079.67 1,879,202,089.70 418,538,989.97 22.27 主营业务利润370,259,523.43 331,173,567.90 39,085,955.53 11.80 其他业务利润57,937,956.39 40,604,225.39 17,333,731.00 42.69 营业费用238,256,139.24 209,944,098.01 28,312,041.23 13.49 管理费用99,107,144.74 104,871,542.70 -5,764,397.96 -5.50 财务费用5,167,638.24 7,118,608.28 -1,950,970.04 -27.41 投资收益5,604,247.29 1,586,337.58 4,017,909.71 253.28 所得税26,977,991.11 16,334,924.36 10,643,066.75 65.16 净利润54,786,853.28 39,865,111.11 14,921,742.17 37.43 变动原因说明: ⑴主营业务收入同比增加,系营业网点增加,销售额同比增加所致; ⑵主营业务利润同比增加,系主营业务收入增加所致; ⑶其他业务利润同比增加,主要是各公司租赁收入增加所致; ⑷营业费用同比增加,系营业网点增加,各项营运成本上升,广告宣传投入增 加; ⑸管理费用同比下降,主要是上年同期子公司夏进乳业计提坏账准备; ⑹财务费用同比下降,系各公司改善负债结构,提高资金使用效益; ⑺投资收益同比增加,主要是上年同期对参股企业计提长期投资减值准备; ⑻所得税同比增加,主要是利润总额增加,总公司所得税率由15%提高到33%; ⑼净利润同比增加,主要是本报告期实现利润增加。 19 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 (3)主营业务分行业情况表: 民币 单位:元 币种:人 分行业主营业务收入主营业务成本 主营业 务利润 率(%) 主营业务收 入比上年增 减(%) 主营业务 成本比上 年增减 (%) 主营业务 利润率比 上年增减 (%) 商业1,849,901,542.61 1,584,928,612.65 13.81 27.00 26.90 0.22 乳业447,839,537.06 331,994,098.40 25.62 5.97 14.35 -17.01 合计2,297,741,079.67 1,916,922,711.05 16.11 22.27 24.54 -8.57 (4)主营业务分地区情况表 单位:元币种:人民币 分地区主营业务收入主营业务收入比上年增减(%) 区内1,955,207,526.73 24.81 区外342,533,552.94 9.57 合计2,297,741,079.67 22.27 (5)占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要业务经营活动及所属 行业。 单位:元币种:人民币 分行业或分产品主营业务收入主营业务成本毛利率(%) 商业零售1,849,901,542.61 1,584,928,612.65 14.32 乳制品加工及销售447,839,537.06 331,994,098.40 25.87 20 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 3、报告期内,公司现金流量变化情况: 单位:元币种:人民币 项目 2006 年 2005 年增减 增减比例 (%) 经营活动产生的 现金流量净额218,743,037.80 86,311,315.50 132,431,722.30 153.43 投资活动产生的 现金流量净额-61,857,599.80 -27,342,858.92 -34,514,740.88 126.23 筹资活动产生的 现金流量净额-14,145,265.94 -54,307,120.86 40,161,854.92 -73.95 现金及现金等价 物净增加额142,737,535.80 4,655,326.37 138,082,209.43 2,966.11 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩: 单位: 元币种:人民币 子公司名称 业务性质 经营项目 注册资本 截止报告期末资 产规模 2006 年度净利润 银川新华百货购 物中心有限公司 有限公司 百货零售 超市 49,000,000.00 147,683,676.52 10,814,095.96 银川新华百货连 锁超市有限公司 有限公司 连锁超市 配送、批发 商品 52,000,000.00 152,063,086.18 4,719,053.70 银川新华百货丽 华连锁有限公司 有限公司 零售及批发 商品 22,020,800.00 银川新华百货老 大楼有限公司 有限公司 百货零售 超市 写字楼出租 59,751,109.11 178,617,458.11 11,271,396.21 银川新华百货东 桥电器有限公司 有限公司 家电、通讯 产品的批发 及零售 11,000,000.00 202,644,545.03 12,786,409.92 宁夏新华百货夏 进乳业股份有限 公司 股份公司 乳制品加工 及销售 185,000,000.00 482,973,312.78 542,002.38 5、主要供应商、客户的情况 : 本公司是商业零售企业,无法统计销售收入前五名 。 6、对公司未来发展的展望 : (1)随着消费市场的日益成熟与理性,公司将持续通过调整、优化商品结构, 与最有市场号召力、最具个性的品牌及最具实力的供应商进行强强合作,突出经 营特色,增强对消费者的吸引力,使公司在2-3 年内发展成为个性鲜明、引领西 北城市消费时尚的区域化强势品牌。连锁超市、电器公司通过网点的扩充,将触 21 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 角进一步延伸至自治区内及周边有市场发展前景的各市县,以迅速扩大市场占有 率。同时,公司将不断拓宽服务领域,为企业持续发展积累动力资本;深化培训 体系、创新管理思维,为打造新百百年品牌奠定坚实的文化基础。 (2)随着我国人民生活水平不断提高,消费者对乳制品的喜好将呈多元化的 发展方向。未来几年中,夏进乳业将一方面发挥纯牛奶的市场主导优势,稳步扩 展拳头产品的市场占有率,一方面加大以枸杞奶为代表的功能型配方奶、酸奶、 奶粉等产品的开发力度,不断扩大产品种类,有效释放设备产能,促进夏进乳业 的稳步发展。 7、经营中出现的问题与困难: (1)为了扩大市场占有率,公司不断增加连锁网点,新开店面需有一定培育 期,东方红广场店2006年开业当年亏损,影响了公司整体经营业绩的提升。 (2)夏进乳业产品品种单一,高附加值产品比重小,市场占有率、盈利能力 提升缓慢。 8、新年度的经营计划: 商业方面: (1)2007年,公司将根据集团内各公司市场定位,通过对各店的目标管理, 积极推进各店经营调整工作,强化各店经营特色,巩固、提升各店核心竞争力, 力争实现东方红店扭亏为盈,有效促进公司整体业绩的增长; (2)把握市场发展的有利时机,不断扩大零售市场份额,努力确保新华百货 中卫红太阳店、连锁超市大武口店等多家新门店的开业;同时,强化公司各要素 管理,提升公司组织化程度,实现数量经营与素质经营的同步提升。 乳业方面: (1)调整产品结构,丰富产品种类,最大限度扩大市场占有率,同时,不断 加强对各部门、各分公司的监管力度,有效控制运营成本,增强夏进乳业的盈利 能力;、 (2)依托宁夏乳业发展有限公司的平台,充分利用股东资源,加快新产品的 开发,进一步做深做细销售市场,逐步提升企业核心竞争力。 22 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 9、执行新企业会计准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对 公司的财务状况和经营成果的影响情况。 (1)根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业 会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》的规定,公司应于2007年1 月1 日起执行新企业会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认 定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新会计准则的差异主要有“长期 股权投资差额”、“所得税”、“少数股东权益”项目。 (2)执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对财务状况 和经营成果的影响主要有: ①根据新企业会计准则第6 号长期投资的规定,对控股子公司的权益法核算 变更为成本法核算,由此将减少子公司经营盈亏对母公司当期投资收益的影响。 但此事项不影响公司合并报表。 ②根据新企业会计准则第16号政府补助的规定,政府补助变更为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助计入递延收益并分 期计入损益,与收益相关的政府补助直接计入当期收益。因此有可能减少公司的 当期利润和股东权益,但此事项涉及的金额不大。 ③根据新企业会计准则第18号所得税的规定,现行会计政策下的应付税款法 变更为资产负债表债务法,由此可能影响公司的当期所得税费用,从而影响公司 的利润和股东权益。 ④根据新企业会计准则第33号合并财务报表的规定,少数股东权益由原来的 单独列示变更为在合并资产负债表股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 此变化将影响股东权益的计算口径。 (3)上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进 行调整。 10、公司未曾披露过本年度盈利预测。 (二)公司董事会报告期内的投资情况: 1、报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、报告期内,公司无非募集资金投资项目。 (三)报告期内公司无因宏观政策、法规发生变化对本公司经营活动产生重 大影响。 23 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 (四)北京五联方圆会计师事务所有限公司审计了本公司2006年度财务报告, 并出具了无保留意见的审计报告。 (五)董事会日常工作情况: 1、报告期内董事会会议情况及决议内容: 本报告期内,公司董事会共召开了七次会议: (1)公司于2006年3月21日召开第三届董事会第十五次会议,决议公告刊 登在2006年3月23日的《中国证券报》、《证券时报》。 (2)公司于2006年4月19日召开第三届董事会第十六次会议,决议公告刊 登在2006年4月20日的《中国证券报》、《证券时报》。 (3)公司于2006年5月19日召开第三届董事会第十七次会议,决议公告刊 登在 2006年5月23日的《中国证券报》、《证券时报》。 (4)公司于2006年5月31日召开第三届董事会第十八次会议,决议公告刊 登在2006年6月1日的《中国证券报》、《证券时报》。 (5)公司于2006年8月11日召开第三届董事会第十九次会议,决议公告刊 登在2006年8月12 日的《中国证券报》、《证券时报》。 (6)公司于2006年10月16日召开第三届董事会第二十次会议,决议公告 刊登在2006年10月18日的《中国证券报》、《证券时报》。 (7)公司于2006年11月2日召开第四届董事会第一次会议,决议公告刊登 在2006年11月3日的《中国证券报》、《证券时报》。 2、报告期内董事会对股东大会决议的执行情况: 本年度,公司董事会根据《公司法》及《公司章程》等有关法律、法规的要 求,充分行使股东大会赋予董事会的职权,认真执行股东大会通过的各项决议内 容,完成了股权分置改革方案、董监事会换届选举工作。 (六)本次利润分配预案: 公司2006年度实现利润总额89,758,893.74元,净利润54,786,853.28元, 提取10%的法定盈余公积金5,478,685.33 元,加上年结转未分配利润 135,250,840.56元,本年度可供股东分配的利润为184,559,008.51元,年末未分 配利润为184,559,008.51 元。提议本次利润分配以报告期末公司总股本 123,471,000股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利3.00元(含税),共 计分配利润37,041,300.00元。此次分红后,未分配利润剩余147,517,708.51元, 24 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 结转下年度。本年度公司不再进行资本公积金转增股本。 (七)专项说明及独立意见 1、北京五联方圆会计师事务所有限公司对我公司与关联方资金往来和担保事 项出具了五联方圆核字[2007]第038号专项说明:根据证监发(2003)56号文《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发 【2005】120号文《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的要求,我们对银川 新华百货商店股份有限公司在2006年度发生的与控股股东及其他关联方的资金往 来和存在的担保事项说明如下:①未发现银川新华百货商店股份有限公司与控股 股东及其他关联方发生的经营性及非经营性资金往来;②新华百货公司对外担保 主要系子公司-宁夏新华百货夏进乳业集团股份有限公司、银川新华百货连锁超市 有限公司的对外担保。其中:(1)宁夏新华百货夏进乳业集团股份有限公司2006 年1月1日对外提供担保的总额为965.82万元,2006年内已经解除担保责任的担 保为804.98万元,截止2006年12月31日仍然承担担保责任的担保余额为160.84 万元。(2)银川新华百货连锁超市有限公司2006年1月1日对外担保1,000万元, 2006年内已经解除担保责任的担保为1,000万元。上述两子公司对外提供的担保 余额共计160.84万元,占新华百货公司2006年12月31日合并会计报表净资产 的0.26%。③新华百货公司子公司截止2006年12月31日仍然承担担保责任的对 外担保余额中,无单笔担保额超过2006年12月31日净资产10%的担保。4、截止 2006年12月31日仍然承担的对外担保责任的担保余额160.84万元中,已通过上 述子公司董事会审议批准。 2、独立董事关于对外担保情况的独立意见 根据证监发(2003)56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》精神,我们本着对全体股东认真负责的态度,通过对公 司有关情况进行了解和调查,并审阅公司相关财务资料的基础上,就公司累计和 当期对外担保、执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》(证监发[2003]56号)的规定情况做出专项说明,并发表独立意 见如下: 至报告期末,公司不存在被控股股东或其他关联方非经营性资金占用情况。 不存在与控股股东及其他关联方发生经营性及非经营性资金往来。 至报告期末,公司没有为控股股东、非法人单位或个人提供担保。由于业务 需要,公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司为奶户提供的担保期末余 25 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 额为160.84万元(报告期内已经解除担保责任的担保为804.98万元);上述担保 事项通过其公司董事会审议批准。 (八)其他事项: 本年度公司信息披露的报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 第九节 监事会报告 2006 年,公司监事会全体监事依法行使监督职责,在法律和公司章程规定的 范围内认真开展工作。 (一)监事会工作情况:本报告期内,全体监事列席了本年度董事会会议, 并召开了五次监事会会议,出席了公司2005年度股东大会及2006年临时股东大 会。有关情况如下: 1、公司第三届监事会第十二次会议于2006年3月21日召开,审议通过了2005 年度董事会工作报告;审议2005年度财务报告;审议2005年年度报告正文及摘 要;审议2005年度利润分配预案;审议关于续聘北京五联方圆会计师事务所有限 公司及其年度报酬的预案;审议关于召开2005年度股东大会的有关事宜。 2、公司第三届监事会第十三次会议于2006年4月19日召开,审议通过了2006 年第一季度报告及摘要;审议协议受让银川新华百货购物中心有限公司和银川新 华百货老大楼有限公司国有股的预案。 3、公司第三届监事会第十四次会议于2006年8月11日召开,审议通过了公司 2006年半年度报告及其摘要;审议通过了公司2006年半年度利润分配的议案:2006 年上半年公司不进行利润分配,也不进行资本公积转增股本。 4、公司第三届监事会第十五次会议于2006 年10 月16 日召开,审议通过了 2006 年第三季度报告正文及摘要;审议通过了关于公司股改费用冲减资本公积的 议案;审议通过了关于修改《公司章程》的议案;审议通过了第四届监事会监事 候选人的议案;关于召开2006年第二次临时股东大会的有关事宜。 5、公司第四届监事会第一次会议于2006年11月2日召开,审议选举了马 卫红女士为公司第四届监事会主席。 (二)公司依法运作情况: 本报告期内,公司在进行经营决策时,均按照本公司有关议事规则及决策程 序进行,所有过程符合有关法律的规定,公司董事、经理和其他高级管理人员在 26 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 执行公司职务时,严格遵守法律法规及《公司章程》,恪尽职守、诚信勤勉,无损 害公司利益的行为。 (三)检查公司财务的情况: 报告期内,监事会依据公司章程规定对公司财务进行了检查,未发现违纪违 规和违反公司财务制度的情况。此次,北京五联方圆会计师事务所有限公司对公 司2006年度财务报告出具了无保留意见的审计报告,公司财务报告中反映的财务 状况及经营成果真实、数据准确,无任何虚假不实成份。 (四)报告期内,公司无募集资金项目。 (五)报告期内,公司收购和出售资产情况: 报告期内,公司向银川市国有资产控股有限公司购买其所持有的银川新华百 货购物中心有限公司4.08%国有股股权、银川新华百货老大楼有限公司7.95%国 有股股权,并按评估价值457.12万元、717.45万元支付价款。 公司子公司银川新华百货连锁超市有限公司以自有资金向银川市国有资产控 股有限公司购买其所持有的银川新华百货丽华连锁有限公司9.18%的国有股权,并 按评估价值318.99万元支付价款。 (六)监事会对公司收购资产发表的独立意见:监事会认为交易公允,此事 项没有损害上市公司利益。 2006 年,公司监事会通过依法行使监督职责,认为公司依法运作等不存在问 题。 第十节 重要事项 (一)重大诉讼、仲裁事项:本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项: 2006年5月7日,本公司向银川市国有资产控股有限公司购买其所持有的银 川新华百货购物中心有限公司4.08%国有股股权,并按评估价值457.12万元支付 价款。该事项已于2006年5月9日刊登在《中国证券报》《证券时报》上。 2006年5月7日,本公司向银川市国有资产控股有限公司购买银川新华百货 老大楼有限公司7.95%国有股股权,并按评估价值717.45万元支付价款。该事项 已于2006年5月9日刊登在《中国证券报》《证券时报》上。 公司子公司银川新华百货连锁超市有限公司以自有资金向银川市国有资产控 股有限公司购买其所持有的银川新华百货丽华连锁有限公司9.18%的国有股权,并 27 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 按评估价值318.99万元支付价款。 (三)重大关联交易事项: 报告期内公司无重大关联交易事项。 (四)托管、承包、租赁情况: 报告期内,公司无托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包上市公司 资产的事项,无委托他人进行资产管理的事项。 报告期内,公司租赁银川市新华百货商店土地8,539.88平方米,按合同规定, 每年需支付土地租赁费252.29万元。 (五)担保情况: 截止本报告期末,公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司为奶户提 供借款担保余额为160.84万元。 单位: 元币种:人民币 公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保) 报告期内担保发生额合计0 报告期末担保余额合计1,138,900.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计0 报告期末对控股子公司担保余额合计0 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 担保总额占公司净资产的比例 (%) 0.26% 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方提供担保的金额0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担 保金额 0 担保总额是否超过净资产的 50%(是或否)否 违规担保金额0 (六)根据2006年8月9日召开2006年第一次临时股东大会审议通过的股权分置 改革方案,公司向方案实施股权登记日全体股东按10:2的比例转增股份,该承诺事 项已于2006年8月22日实施。 (七)报告期内公司续聘北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司审计机 28 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 构,支付年度报酬为10万元。 (八)报告期内,没有受中国证监会稽查,中国证监会通报批评、行政处罚, 证券交易所公开谴责的情形。 (九)其他重大事项: 1、报告期内,公司租赁的建发东方红广场于元月22 日隆重开业; 2、报告期内,公司子公司银川新华百货连锁超市有限公司宁阳店隆重开业。 3、报告期内,公司第一大股东——银川市新华百货商店协议转让其持有的2,850 万银川新华百货商店股份有限公司国家股,受让方为北京物美商业集团股份有限公 司。此次股权转让已获得国务院国资产权【2006】572 号《关于银川新华百货商店股 份有限公司国有股权转让有关问题的批复》同意。该事项已于2006 年4 月11 日、 2006 年6 月3 日、2006 年6 月24 日在《证券时报》上进行披露。 4、报告期内,公司法人股股东宁夏启元药业有限公司、宁夏共享集团有限公司 协议转让其持有的公司法人股300 万股、275 万股,受让方为安庆聚德贸易有限责任 公司,该事项已于2006 年5 月20 日在《证券时报》、《中国证券报》上进行披露。 5、报告期内,公司法人股股东宁夏华联商厦股份有限公司协议转让其持有的公 司法人股225 万股,受让方为安庆聚德贸易有限责任公司,该股份转让过户手续已 办理完毕。 6、报告期内,为了贯彻实施国务院和有关部委的方针政策,公司积极推进股权 分置改革。公司股权分置改革方案已经公司2006 年度第一次临时股东大会暨相关股 东会议审议通过,于2006 年8 月22 日开始实施。 7、报告期内,公司董事会、监事会换届选举。 8、报告期内,公司与永峰管理有限公司、物美控股集团有限公司合资设立宁夏 乳业发展有限公司。合资公司注册资本:3700万美元,三方以现金方式出资,其中: 29 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 永峰管理有限公司占注册资本的49%,物美控股集团有限公司占注册资本的6%,本 公司占注册资本的 45%。 合资公司将以受让方式持有新华百货目前持有的 夏进 乳业集团股份有限公司70.81%的股权。该事项经公司董事会、股东大会审议通过。 9、报告期内,公司子公司银川新华百货购物中心有限公司租赁中卫红太阳商厦, 年均租金484.27万元,租期10年。 10、报告期内,公司子公司银川新华百货连锁超市有限公司以现金2,410 万元 (人民币)购买吴忠店房地产等固定资产(除新百连超在前期委托地产投资公司购 买设备的已付款)。 11、报告期内,公司子公司银川新华百货东桥家电有限公司为满足企业发展的 需要,公司名称变更换为银川新华百货东桥电器有限公司。 (十)公司内控控制制度的情况: 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定,公 司先后制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作 细则、信息披露制度、董事会战略、审计、提名、薪酬与考核四个委员会的工作细 则等重大规章制度,明确了股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合 法合规。为了加强内部管理,公司建立健全了一系列的内部控制制度。内部控制制 度涵盖了信息披露、财务管理、对外担保、关联交易、投资项目竣工验收等管理制 度,确保了各项工作的开展有章可循,基本形成了规范的管理体系。 公司内部制度建立以后,基本适应公司管理要求,随着公司业务的拓展以及公 司控股子公司的运作和发展,公司计划在年内制订对控股子公司的管理控制制度。 与此同时,公司将依据新的法律法规,结合公司的实际情况进一步建立、健全和完 善公司销货收款、人事管理的内部管理制度,提升公司依法合规经营能力和持续发 展能力。 30 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 (十一)或有事项: 1、截至2006年12月31日止,子公司-宁夏新华百货夏进乳业集团股份有限公 司诉吴忠市红果乳业有限责任公司欠奶款753,857.80元,违约金33,923.60元,此 案件正处于宁夏回族自治区高级人民法院上诉中。 2、截至2006年12月31日止,宁夏新华百货夏进乳业集团股份有限公司诉丁 建海等9人(公司),涉及金额191,064.40元,此项经法院强制执行后被告无法找 到。 第十一节 财务会计报告 (一)、审计报告 五联方圆审字[2007]第008号 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ━ 审 计 报 告 银川新华百货商店股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的银川新华百货商店股份有限公司(以下简称新华百货)合并 财务报表,包括2006年12月31日的合并及母公司资产负债表,2006年度的合并及 母公司利润表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是新华百货管理层 的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会 计政策;(3)作出合理的会计估计。 31 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,新华百货财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规 定编制,在所有重大方面公允反映了新华百货2006年12月31日的合并及母公司财 务状况以及2006年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师:李耀忠 中国注册会计师:周光平 中国· 北京二○○七年三月十二日 32 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 (二)、财务报表 资产负债表 2006 年12 月31 日 编制单位: 银川新华百货商店股份有限公司单位: 元币种:人民币 项目 附注 合并 母公司 合 并 母 公 司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产: 货币资金408,069,464.22 271,423,669.51 174,799,613.75 108,690,496.96 短期投资 应收票据1,350,000.00 200,000.00 应收股利4,080,000.00 7,602,581.87 应收利息 应收账款48,458,861.71 52,318,663.52 410,122.65 3,440,312.08 其他应收款23,953,617.15 31,920,451.10 26,859,294.97 37,697,410.14 预付账款75,693,693.69 105,194,975.33 2,938,207.43 16,223,815.99 应收补贴款 存货178,163,169.27 156,806,055.19 16,739,153.51 9,090,591.88 待摊费用4,063,977.46 2,643,023.19 290,392.95 227,574.87 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计739,752,783.50 620,506,837.84 226,116,785.26 182,972,783.79 长期投资: 长期股权投资114,083,456.51 87,719,656.78 457,189,686.09 418,549,009.72 长期债权投资40,000.00 40,000.00 长期投资合计114,123,456.51 87,759,656.78 457,189,686.09 418,549,009.72 其中:合并价差(贷差以“-”号 其中:股权投资差额(贷差以“-” 固定资产: 固定资产原价712,835,501.99 729,084,513.92 121,896,221.78 115,710,051.19 减:累计折旧219,502,185.97 186,662,324.20 42,895,002.90 39,290,109.70 固定资产净值493,333,316.02 542,422,189.72 79,001,218.88 76,419,941.49 减:固定资产减值准备3,288,037.70 3,438,981.98 1,860,200.00 2,000,000.00 固定资产净额490,045,278.32 538,983,207.74 77,141,018.88 74,419,941.49 工程物资 在建工程79,478,028.25 53,876,063.12 固定资产清理 固定资产合计569,523,306.57 592,859,270.86 77,141,018.88 74,419,941.49 无形资产及其他资产: 无形资产59,041,134.63 60,572,510.17 3,193,376.17 3,283,119.73 长期待摊费用3,737,840.95 5,305,270.35 其他长期资产 无形资产及其他资产合计62,778,975.58 65,877,780.52 3,193,376.17 3,283,119.73 递延税项: 递延税款借项 33 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 资产总计1,486,178,522.16 1,367,003,546.00 763,640,866.40 679,224,854.73 负债及股东权益: 流动负债: 短期借款126,000,000.00 161,500,000.00 应付票据118,627,658.40 92,254,290.00 应付账款264,881,685.04 238,321,041.93 48,900,382.89 57,503,378.69 预收账款138,455,688.85 104,425,096.70 73,684,723.08 46,641,729.09 应付工资7,937,630.34 3,493,562.85 6,100,985.89 应付福利费4,037,370.78 7,981,169.70 547,253.80 1,380,933.90 应付股利2,686,068.24 877,324.09 应交税金10,243,591.54 5,616,502.60 887,575.33 2,294,404.92 其他应交款942,805.40 698,967.75 43,878.17 94,377.07 其他应付款66,210,595.80 44,571,542.37 11,269,882.32 2,483,753.05 预提费用2,359,719.04 3,491,570.81 预计负债 一年内到期的长期负债10,382,000.00 15,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计752,764,813.43 678,731,068.80 141,434,681.48 110,398,576.72 长期负债: 长期借款40,510,000.00 19,445,000.00 应付债券 长期应付款138,114.80 272,949.68 专项应付款300,000.00 300,000.00 其他长期负债 长期负债合计40,948,114.80 20,017,949.68 递延税项: 递延税款贷项 负债合计793,712,928.23 698,749,018.48 141,434,681.48 110,398,576.72 少数股东权益(合并报表填列) 70,259,409.01 99,428,249.51 所有者权益( 或股东权益): 实收资本(或股本)123,471,000.00 102,892,500.00 123,471,000.00 102,892,500.00 减:已归还投资 实收资本(或股本)净额123,471,000.00 102,892,500.00 123,471,000.00 102,892,500.00 资本公积253,761,038.31 275,746,484.68 253,761,038.31 275,746,484.68 盈余公积60,415,138.10 54,936,452.77 60,415,138.10 54,936,452.77 其中:法定公益金26,022,530.26 26,022,530.26 减:未确认投资损失(合并报表填 列) 未分配利润184,559,008.51 135,250,840.56 184,559,008.51 135,250,840.56 拟分配现金股利37,041,300.00 外币报表折算差额(合并报表填 列) 股东权益合计622,206,184.92 568,826,278.01 622,206,184.92 568,826,278.01 负债和股东权益总计1,486,178,522.16 1,367,003,546.00 763,640,866.40 679,224,854.73 公司法定代表人:徐鸣凤主管会计工作负责人:张凤琴会计机构负责人:周云 34 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 利润及利润分配表 2006 年1-12 月 编制单位: 银川新华百货商店股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 合并 母公司 合并 母公 司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入2,297,741,079.67 1,879,202,089.70 719,012,952.96 528,189,956.57 减:主营业务成本1,916,922,711.05 1,539,248,329.29 614,871,262.53 444,420,285.53 主营业务税金及附加10,558,845.19 8,780,192.51 5,019,777.67 3,779,917.00 二、主营业务利润(亏损 以“-”号填列) 370,259,523.43 331,173,567.90 99,121,912.76 79,989,754.04 加:其他业务利润(亏损 以“-”号填列) 57,937,956.39 40,604,225.39 10,283,803.69 6,037,731.86 减: 营业费用238,256,139.24 209,944,098.01 50,868,640.08 16,399,539.41 管理费用99,107,144.74 104,871,542.70 31,145,718.90 24,584,737.27 财务费用5,167,638.24 7,118,608.28 -1,155,930.90 -37,020.74 三、营业利润( 亏损以“-” 号填列) 85,666,557.60 49,843,544.30 28,547,288.37 45,080,229.96 加:投资收益( 损失以“-” 号填列) 5,604,247.29 1,586,337.58 38,529,472.73 4,184,679.24 补贴收入1,540,015.25 3,558,088.13 营业外收入1,903,625.74 6,122,370.94 9,731.43 5,264.50 减:营业外支出4,955,552.14 7,159,965.05 1,163,317.93 2,948,494.97 四、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) 89,758,893.74 53,950,375.90 65,923,174.60 46,321,678.73 减:所得税26,977,991.11 16,334,924.36 11,136,321.32 6,456,567.62 减:少数股东损益(合并报 表填列) 7,994,049.35 -2,249,659.57 加:未确认投资损失(合并 报表填列) 五、净利润(亏损以“-” 号填列) 54,786,853.28 39,865,111.11 54,786,853.28 39,865,111.11 加:年初未分配利润135,250,840.56 128,683,228.31 135,250,840.56 128,683,228.31 其他转入 六、可供分配的利润190,037,693.84 168,548,339.42 190,037,693.84 168,548,339.42 减:提取法定盈余公积5,478,685.33 3,986,511.11 5,478,685.33 3,986,511.11 提取法定公益金3,587,860.00 3,587,860.00 提取职工奖励及福利基 金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润184,559,008.51 160,973,968.31 184,559,008.51 160,973,968.31 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利25,723,127.75 25,723,127.75 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏184,559,008.51 135,250,840.56 184,559,008.51 135,250,840.56 35 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 损以“-”号填列) 补充资料: 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:徐鸣凤主管会计工作负责人:张凤琴会计机构负责人:周云 36 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表 2006 年1-12 月 编制单位: 银川新华百货商店股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 合并数 母公司数 合并 母公 司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金2,707,713,605.91 884,798,536.70 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金76,463,991.20 12,745,414.22 经营活动现金流入小计2,784,177,597.11 897,543,950.92 购买商品、接受劳务支付的现金2,156,719,184.57 719,309,311.25 支付给职工以及为职工支付的现金117,724,314.67 23,421,688.26 支付的各项税费106,582,614.74 37,797,045.96 支付的其他与经营活动有关的现金184,408,445.33 46,201,579.23 经营活动现金流出小计2,565,434,559.31 826,729,624.70 经营活动产生的现金流量净额218,743,037.80 70,814,326.22 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 其中:出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金7,692,210.00 15,294,791.87 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产而收回的现金 -593,275.20 收到的其他与投资活动有关的现金5,000,000.00 投资活动现金流入小计12,098,934.80 15,294,791.87 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 59,020,934.60 6,625,872.95 投资所支付的现金14,935,600.00 11,745,700.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计73,956,534.60 18,371,572.95 投资活动产生的现金流量净额-61,857,599.80 -3,076,781.08 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金15,000.00 其中:子公司吸收少数股东权益性投 资收到的现金 15,000.00 借款所收到的现金177,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金55,923,727.16 筹资活动现金流入小计232,938,727.16 偿还债务所支付的现金191,435,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 现金 13,466,264.24 其中:支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金42,182,728.86 1,625,792.09 其中:子公司依法减资支付给少数股 37 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 东的现金 筹资活动现金流出小计247,083,993.10 1,625,792.09 筹资活动产生的现金流量净额-14,145,265.94 -1,625,792.09 四、汇率变动对现金的影响-2,636.26 -2,636.26 五、现金及现金等价物净增加额142,737,535.80 66,109,116.79 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流 量: 净利润54,786,853.28 54,786,853.28 加:少数股东损益(亏损以“-”号填 列) 7,299,740.45 减:未确认的投资损失 加:计提的资产减值准备-592,511.45 -1,254,980.99 固定资产折旧42,316,512.25 4,940,702.24 无形资产摊销2,525,145.29 89,743.56 长期待摊费用摊销1,862,829.40 待摊费用减少(减:增加)-1,373,625.89 -62,818.08 预提费用增加(减:减少)-1,141,851.77 处理固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(减:收益) 1,231,349.64 162,401.56 固定资产报废损失 财务费用8,193,555.95 投资损失(减:收益)-5,604,247.29 -38,529,472.73 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加)-19,487,459.84 -7,648,561.63 经营性应收项目的减少(减:增加) 25,367,274.42 27,153,913.16 经营性应付项目的增加(减:减少) 102,665,164.46 31,176,545.85 其他(预计负债的增加) 694,308.90 经营活动产生的现金流量净额218,743,037.80 70,814,326.22 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额355,486,293.55 174,799,613.75 减:现金的期初余额212,748,757.75 108,690,496.96 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额142,737,535.80 66,109,116.79 公司法定代表人:徐鸣凤主管会计工作负责人:张凤琴会计机构负责人:周云 38 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2006 年1-12 月 编制单位: 银川新华百货商店股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 行 次 期初余额本期增加数 本期减少数 期末余额 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 一、坏账准备合计1 17,665,612.84 1,487,497.43 605,476.79 18,547,633.48 其中:应收账款2 16,318,682.15 538,500.82 162,663.49 16,694,519.48 其他应收款3 1,346,930.69 948,996.61 442,813.30 1,853,114.00 二、短期投资跌价准备 合计4 其中:股票投资5 债券投资6 三、存货跌价准备合计7 2,445,737.21 1,508,668.65 570,226.35 2,078,895.00 366,842.21 其中:库存商品8 1,638,668.65 1,508,668.65 100,000.00 1,608,668.65 30,000.00 原材料9 807,068.56 470,226.35 470,226.35 336,842.21 四、长期投资减值准备 合计10 7,800,000.00 7,800,000.00 其中:长期股权投资11 7,800,000.00 7,800,000.00 长期债权投资12 五、固定资产减值准备 合计13 3,438,981.98 150,944.28 150,944.28 3,288,037.70 其中:房屋、建筑物14 机器设备15 3,438,981.98 150,944.28 150,944.28 3,288,037.70 六、无形资产减值准备 合计16 其中:专利权17 商标权18 七、在建工程减值准备 合计19 558,554.68 558,554.68 八、委托贷款减值准备 合计20 九、总计21 31,908,886.71 1,487,497.43 1,508,668.65 721,170.63 2,835,316.07 30,561,068.07 公司法定代表人:徐鸣凤主管会计工作负责人:张凤琴会计机构负责人:周云 39 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2006 年1-12 月 编制单位: 银川新华百货商店股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 行 次 期初余额 本期增 加数 本期减少数 期末余额 因资产价值回升 转回数 其他原因转 出数 合计 一、坏账准备合计1 28,958.30 24,507.84 4,450.46 其中:应收账款2 782.69 782.69 其他应收款3 28,175.61 24,507.84 3,667.77 二、短期投资跌价 准备合计4 其中:股票投资5 债券投资6 三、存货跌价准备 合计7 1,230,473.15 1,230,473.15 1,230,473.15 其中:库存商品8 1,230,473.15 1,230,473.15 1,230,473.15 原材料9 四、长期投资减值 准备合计10 7,800,000.00 7,800,000.00 其中:长期股权投 资11 7,800,000.00 7,800,000.00 长期债权投资12 五、固定资产减值 准备合计13 2,000,000.00 139,800.00 139,800.00 1,860,200.00 其中:房屋、建筑 物14 机器设备15 2,000,000.00 139,800.00 139,800.00 1,860,200.00 六、无形资产减值 准备合计16 其中:专利权17 商标权18 七、在建工程减值 准备合计19 八、委托贷款减值 准备合计20 九、总计21 11,059,431.45 1,230,473.15 139,800.00 1,394,780.99 9,664,650.46 公司法定代表人:徐鸣凤主管会计工作负责人:张凤琴会计机构负责人:周云 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益: 单位:元币种:人民币 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 59.51 62.12 3.00 3.00 营业利润 13.77 14.37 0.69 0.69 净利润 8.81 9.19 0.44 0.44 扣除非经常性损益后的净利润 8.73 9.11 0.44 0.44 40 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 关于银川新华百货商店股份有限公 司 新旧会计准则股东权益差异调节 表 五联方圆阅字[2007]第007号 审 阅 报 告 银川新华百货商店股份有限公司全体股东: 我们审阅了后附的银川新华百货商店股份有限公司(以下简称“新华百货”)新 旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)。按照《企业会计准则 第38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披 露工作的通知”(证监发[2006]136号,以下简称“通知”)的有关规定编制差异调节 表是新华百货管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表 出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定,我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号-财 务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对差 异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异 调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、 阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序,审阅 工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。 根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企 业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 北京五联方圆会计师事务所有限公司注册会计师:李耀忠 注册会计师:周光平 中国· 北京二○○七年三月十二日 41 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 重要提示: 本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》 (以下简称“新会计准则”),目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务 状况、经营成果和现金流量所产生的影响,在对其进行慎重考虑和参照财政部对新 会计准则的进一步解释后,本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会 计准则股东权益差异调节表”(以下简称“差异调节表”)时所采用相关会计政策 或重要认定进行调整,从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益 (新会计准则)与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 银川新华百货商店股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位:人民币元 项目 注 释 项目名称 金额 2006 年12 月31 日股东权益( 现行会计准则) 622,206,184.92 1 长期股权投资差额 -51,367.09 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -379,685.71 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 328,318.62 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 42 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 5,522,123.84 13 其他 其中:少数股东权益的影响 70,259,409.01 2007 年1 月1 日股东权益(新会计准则) 697,936,350.68 企业负责人:徐鸣凤 主管会计工作的负责人:张凤琴 会计机构负责人:周云 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、编制目的 本公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准 则对上市公司财务状况的影响,中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号,以 下简称“通知”),要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》 和“通知”的有关规定,在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的 方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和 “通知”的有关规定,结合本公司的自身特点和具体情况,以2006年度(合并)财 务报表为基础,并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没 有明确的情况,本差异调节表依据如下原则进行编制: 1、本公司的子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号—首次 执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整,对于影响子公司留存 收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项,本公司根据其业务实际 情况相应调整留存收益或资本公积。 2、本公司需要编制合并财务报表,本公司按照新会计准则调整少数股东权益, 并在差异调节表中对其影响数单列项目反映。 43 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 三、主要项目附注 1、2006年12月31日股东权益(现行会计准则)的金额取自公司按照现行企业 会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年12 月31 日合并资产负债表。该报表已经北京五联方圆会计师事务所审计,并于2007年3月 12日出具了五联方圆审字(2007)第008号标准无保留意见的审计报告。该报表相 关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。 2、长期股权投资差额项目51,367.09元。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额以及非同一控制下贷差,明细列 示如下: 被投资单位名称 原始发生额累计摊销额期末余额 备 注 银川新华百货购物中心有限公司 433,926.52 -44,240.81 379,685.71 同一控制 银川新华百货连锁超市有限公司 -383,038.39 54,719.77 -328,318.62 合 计 50,888.13 10,478.96 51,367.09 根据新会计准则,将同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额以及非同一 控制下贷差全额冲销,调整留存收益。上述股权投资差额应调减2007年期初股东权 益51,367.09元。 3、所得税项目5,522,123.84元。 明细列示如下: 项 目 账面价值 计税基础 差 异 影响期初权益额 应收款项坏账准备 18,547,633.48 1,555,094.66 16,992,538.82 155,779.91 存货跌价准备 366,842.21 366,842.21 股权投资差额 5,281,617.57 5,281,617.57 1,742,933.80 股权投资减值准备 7,800,000.00 7,800,000.00 2,574,000.00 固定资产减值准备 3,846,592.38 3,846,592.38 1,049,410.13 合 计 35,842,685.64 1,555,094.66 34,236,223.89 5,522,123.84 本公司子公司—银川新华百货连锁超市有限公司、银川新华百货东桥电器有限 公司执行15%的所得税率优惠政策;宁夏夏进乳业集团股份有限公司享受农业产业化 国家重点龙头企业税收优惠政策,无所得税;本公司及其他子公司执行33%的法定税 率。 44 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 根据新会计准则,以上可抵扣暂时性差异形成递延所得税资产,应调增2007年 期初股东权益5,522,123.84元。其中对少数股东权益的影响数16,080.23元。 分项列示如下: 对少数股权的影 项 目 被投资单位 项目总金额少数股权比例% 响数 坏账准备 银川新华百货东桥电器有限公司32,816.79 49% 16,080.23 合 计 32,816.79 49% 16,080.23 4、少数股东权益 根据新会计准则,少数股东权益由负债项目变更为股东权益项目,故将2006年 期末股东权益7025.94万元转入股东权益,增加2006年期末净资产。 会计报表附注 编制单位:银川新华百货商店股份有限公司 会计期间:2006年度 附注1 公司简介 银川新华百货商店股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是1997年1 月3日经中国证券监督管理委员会以中证监会发字<1996>392、393号文件批准,由 银川市新华百货商店作为主要发起人,联合宁夏长城机器制造厂(现更名为宁夏共 享集团有限公司)、宁夏制药厂(现更名为宁夏启元药业有限公司)、宁夏糖酒副食 品总公司(现股权转让给宁夏华联商厦股份有限公司)、银川市电信局顺达开发公司 (现更名为宁夏通信服务公司)五家单位,公开向社会发行股票成立的股份有限公 司。本公司注册资本为人民币123,471,000.00 元。公司注册地银川市新华东街97 号,法定代表人:徐鸣凤,经营范围:零售及批发百货、文化用品、服装鞋帽、针 纺织品、家电家俱、钟表工艺、副食品等十大类四万余种商品。公司于1997年1月 3 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记,营业执照注册号: 6400001201328。 根据银川市新华百货商店与北京物美商业集团股份有限公司于2006年4月9日 签订的转让本公司国家股股份合同,银川市新华百货商店将其持有的本公司全部国 家股转让给北京物美商业集团股份有限公司。根据安庆聚德贸易有限责任公司与宁 夏共享集团有限责任公司、宁夏华联商厦股份有限公司、宁夏启元药业有限公司于 45 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 2006年5月24日签订的股份转让合同,上述三公司所持有的本公司全部发起人股份 转让给安庆聚德贸易有限责任公司。根据本公司2006年第一次临时股东大会暨股权 分置改革相关股东会决议,以资本公积按照10:2 的比例向全体股东转增股份,共 计转增资本20,578,500.00元,转增后注册资本变更为123,471,000.00元。 附注2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制 度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》 。 2.2 会计年 度 采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度 。 2.3 记账本位 币 本公司以人民币为记账本位币 。 2.4 记账基础及计价原 则 本公司以权责发生制为记账基础,以历史成本法为计价原则 。 2.5 外币业务的折算方法 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务,按发生时的市场汇率折 合为人民币,期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整,除有关在建固定资 产所借款项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化 外,其他外币折算差异直接计入当期损益。 2.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资 金作为现金;将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险 很小的投资作为现金等价物。 2.7 短期投资及其跌价准备的核算方法 2.7.1 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。 2.7.2 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回,冲减短期 投资的账面价值;转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入 投资损益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。 2.7.3 本公司于每年年度末时,对短期投资进行全面检查,对市价低于成本的 46 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 差额,按投资总体计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1坏账的确认标准 (1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项; (2)债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2坏账损失的核算方 法 本公司采用备抵法核算坏账损失 。 2.8.3坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备。 根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相 关信息,确定的计提比例如下: (1)账龄在一年以内(含一年)的应收款项按其余额的3%计提; (2)账龄在一至二年(含二年)的应收款项按其余额的6%计提; (3)账龄在二至三年(含三年)的应收款项按其余额的20%计提; (4)账龄在三年以上的应收款项按其余额的30%计提。 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项, 采用个别辨认法。 2.9 存货及其跌价准备的核算方法 2.9.1本公司存货主要包括库存商品、原材料、委托加工材料、低值易耗品、包 装物、在产品、产成品、育肥畜等。 2.9.2本公司存货的取得和发出成本的确定。 (1)母公司及子公司银川新华百货购物中心有限公司、银川新华百货老大楼有 限公司库存商品采用进价金额核算,已销商品成本结转采用先进先出法; (2)子公司新华百货东桥电器有限公司存货的取得和发出按实际成本计价,已 销商品成本结转采用移动加权平均法; (3)子公司银川新华百货连锁超市有限公司采用“进价金额核算,实物负责制”, 已销商品成本结转采用个别计价法核算; (4)子公司宁夏新华百货夏进乳业集团股份有限公司购入存货采用实际成本核 算,存货的领用、发出按加权平均法计价;生产成本按期末自制半成品及产成品的 47 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 入库产量分别进行计算、分配。 (5)低值易耗品采用“一次摊销法”核算(子公司宁夏夏进乳业集团股份有限 公司采用五五摊销法)。 2.9.3本公司对存货采用永续盘存制。 2.9.4本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。 本公司确定存货可变现净值的依据为:用于生产而持有的材料、半成品等,如 果用其生产的产成品的可变现净值高于账面成本,则该材料仍然按成本计量;如果 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则将该材料按可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,通常以合同价格作为其可变现净值的 计量基础;如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变 现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料、半成品、库存商品等,以市 场价格作为其可变现净值的计量基础。 年度终了,本公司对存货进行全面清查,按存货类别的成本高于其可变现净值 的差额提取存货跌价准备。 2.10 长期投资及其减值准备的核算方法 2.10.1长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额20%(不含)以下股权,或虽拥有20% 或20%以上,但不具有重大影响的投资,采用成本法核算;对拥有被投资单位有表决 权资本总额20%(含)以上股权,或虽投资不足20%,但有重大影响的投资,采用权 益法核算。 采用权益法核算时,长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有 被投资单位所有者权益份额的差额作为资本公积处理;长期股权投资的初始投资成 本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额按如下期 限摊销:合同规定了投资期限的,在投资期限内平均摊销;若没有约定投资期限, 则在不超过10年的期限内平均摊销。 在追加投资时若形成股权投资差额,则与初次投资形成的股权投资差额的摊余 价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后,按初次投资形成差额的处理原 则处理。 48 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 2.10.2长期债权投资 长期债权投资在取得时,按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关 税费,与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存 续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收 入,加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投 资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 2.10.3长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了,公 司对长期投资逐项进行检查,如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致长期投资可收回金额低于账面价值的,对可收回金额低于账面价值的差额, 计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。 对于需要计提减值准备的长期股权投资,若有未摊销完毕的股权投资差额,则 提前摊销股权投资差额;若有计入资本公积的股权投资差额,则冲减由此形成的资 本公积;在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本 公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目 的,长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时, 首先转回原计提减值准备时计入损益的部分,差额部分再恢复原冲减的资本公积准 备项目。 2.11 委托贷款及其减值准备的核算方法 委托贷款按期计提利息,计入当期损益;公司按期计提的利息到付息期不能收 回的,停止计提利息,并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查,并按委托贷款本金与可收回金额 孰低计量,可收回金额低于委托贷款本金的差额,计提委托贷款减值准备。 49 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 2.12 固定资产、折旧及其减值准备的核算方法 2.12.1固定资产的确认标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等 作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产,单位价值在2000元以上,且使用 年限在两年以上的,也作为固定资产。 2.12.2固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况,将固定资产分为房屋建筑物、通用设备、运 输设备、产役蓄等四类。 2.12.3固定资产的计价方 法 本公司在固定资产取得时采用实际成本入账 。 2.12.4固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残 值率及折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 生产性生物资产 6 10 15 2.12.5 固定资产后续支出的会计处理 本公司发生的与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超 过了原先的估计,如延长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或 者使产品成本实质性降低,则计入固定资产账面价值,但增计的固定资产的账面价 值以不超过该固定资产的可收回金额为限。本公司发生的除此以外的后续支出,直 接确认为当期费用,不再通过预提或待摊的方式核算。 2.12.6固定资产减值准备的确认标准与计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末 对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持继下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置 等原因导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于账面价值的差额作为 50 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 固定资产减值准备。 2.13 在建工程及其减值准备的核算方法 2.13.1在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的,自达 到预定可使用状态之日起,本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估 计的价值转入固定资产,并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧, 待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.13.2在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末,对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术 上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性,或长期停建且预计在未 来3年内不会重新开工的在建工程,或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形, 则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 2.14 无形资产及其减值准备的核算方法 2.14.1 无形资产的计价与摊销 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,对确认后发生的支出, 在发生时确认为当期费用。 本公司对取得的无形资产的成本,在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计 使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,无形资产的摊销 年限按如下原则确定: (1)合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过受益年 限; (2)合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的,摊销年限不超过有效年 限; (3)合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年 限与有效年限两者之中较短者。 对于合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的无形资产的成本,摊 销期确定为10年。 2.14.2 无形资产减值准备的确认标准和计提方法 51 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末, 检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,如果由于无形资产已被其 他新技术所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响,或由于市价 大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复,或存在其他足以证明无形资产实质上 已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。除购建固定资产外, 本公司所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集,在开始生产经营的当 月一次性摊销计入当月损益。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目和 摊余价值全部转入当期损益。 2.16 应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率 计提。对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。 2.17 借款费用的核算方法 2.17.1 借款费用资本化与费用化的原则 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构 手续费、折价或溢价的摊销等借款费用,列入财务费用。 本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用,在工程已达到预 定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本;在工程已达到预定可使用状态后计 入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用, 如果金额较大,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,计入所购 建固定资产的成本,因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 2.17.2 借款费用资本化金额的确定 本公司每期应予资本化的借款费用金额,包括当期应予资本化的利息、借款折 价或溢价的摊销、辅助费用和汇兑差额。 本公司在各个会计期间为购建固定资产借入专门借款发生的利息费用,在符合 资本化的条件时,利息费用资本化的金额根据所属会计期间为购建固定资产而发生 52 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 的累计支出加权平均数乘以资本化率确定。在应予资本化的每一会计期间,利息和 折价或溢价摊销的资本化金额,不得超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢 价的摊销金额。 本公司在各个会计期间发生的与购建固定资产借入专门借款相关的辅助费用, 以及与外币专门借款相关的汇兑差额,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前 均予以资本化。 2.17.3 借款费用资本化的暂停 如果某项固定资产的购建发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月(含3 个月)的,暂停借款费用的资本化,其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益; 但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序,则其中断期间发 生的借款费用仍计入工程成本。 2.17.4借款费用资本化的终止 如果所购建固定资产的各部分分别完工,每部分在其他部分继续建造过程中可 供使用,并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完 成,则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用,则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 2.18 预计负债的核算方法 2.18.1 预计负债的确认标准 本公司发生的与已贴现的商业承兑汇票、未决诉讼、为其他单位提供担保、产 品质量责任保证等或有事项相关的义务,在同时符合以下条件时确认为负债: (1)该义务是企业承担的现时义务; (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 2.18.2 预计负债的计量方法 本公司按照上述标准确认的预计负债的金额为清偿该负债所需支出的最佳估计 数。 如果本公司清偿所确认的预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他 方补偿,则在补偿金额基本确定能收到时,作为资产单独确认。 53 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 2.19 收入确认的方法 2.19.1 商(产)品销售收入的确认 本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该产品、 商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流 入企业,并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业 收入的实现。 2.19.2 提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和 完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能 可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本 金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已发生劳务成本预计不能全部得到补 偿,则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本,作为 当期费用,确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额,作为当期损失;如已经发 生的劳务成本全部不能得到补偿,则将已经发生的成本确认为当期费用,不确认收 入。 2.19.3 让渡资产使用权收入的确认 利息收入,按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定;使用费收入按有关 合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件: (1)与交易相关的经济利益能够流入企业; (2)收入的金额能够可靠地计量时。 2.20所得税的会计处理方 法 本公司所得税核算采用应付税款法 。 2.21会计政策、会计估计变更的会计处理方法 会计政策、会计估计变更的会计处理方法 本公司对会计政策的变更采用追溯调整法,但在无法确认会计政策变更的累计 影响时采用未来适用法;对会计估计的变更采用未来适用法。 54 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 2.22合并会计报表编制方法 2.22.1合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报 表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复 函》的规定确定。对合营企业按《企业会计制度》的规定进行合并。 2.22.2合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报 表及其他有关资料为依据,合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目,并将 本公司母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司 所持有的份额,以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内 部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异,在合并时按照 本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合 营企业,合并报表时,按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、 成本及费用。 附注3 利润分配办法 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定,本公司各年度的税后 利润按照下列顺序分配: (1)弥补以前年度亏损; (2)提取10%的法定盈余公积金; (3)提取任意盈余公积金; (4)分配普通股股利。 附注4 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费 附加、地方教育费附加、所得税等。 4.1 增值税:本公司为增值税一般纳税人。商业零售企业按销售收入17%、13% 的税率计算销项税额,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税;本 公司子公司宁夏新华百货夏进乳业集团股份有限公司(下称“夏进乳业公司”)的增 55 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 值税按纯奶销售收入13%,花色奶按销售收入17%计算销项税额,并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税; 4.2营业税:按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳; 4.3消费税:根据国家有关税收法规,按照金银首饰零售额的5%计算缴纳; 4.4 城市维护建设税:按应交增值税、营业税税额的7%计提,本公司子公司夏 进乳业公司按应交流转税额的5%计算缴纳; 4.5教育费附加:按应交增值税、营业税税额的3%计提。 4.6 地方教育费附加:根据宁夏回族自治区政府的规定,按应交流转税额的2% 计算缴纳; 4.7所得税:本公司子公司—夏进乳业公司根据宁夏吴忠市地方税务局吴地税发 [2006]20号《关于免征宁夏新华百货夏进乳业集团股份有限公司2006年企业所得税 的批复》暂免2006年度企业所得税,其子公司宁夏夏进昊尔乳品有限公司(下称“昊 尔公司”)根据银川市地方税务局银地税发[2006]290号《关于免征宁夏夏进昊尔乳 品有限公司2006年度企业所得税的批复》免征2006年度企业所得税;本公司子公 司—银川新华百货东桥电器有限公司(下称“东桥电器公司”)根据银川市国家税务 局银国税函[2007]14号文件的批复,2006年度享受西部大开发15%的所得税率优惠 政策;本公司子公司—银川新华百货连锁超市有限公司(下称“连锁超市公司”)根 据银川市地方税务局宁地税发[2006]117号文件减按15%税率征收2006年所得税。 除上述外,本公司及其他子公司所得税税率均为33%。 56 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 附注5 控股子公司及合营企业 5.1 纳入合并范围子公司及合营企业情况 企业名称 是否 合并 银川新华百货购物中心有限公司 有限责任零售及批发商品4900 4900 100 合并 宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司 股份公司生产及销售乳制品 18500 13100 70.81 合并 根据本公司与银川市国有资产控股有限公司签订的股权转让协议,本公司已分 别受让银川市国有资产控股有限公司持有本公司子公司—银川新华百货购物中心有 限公司、银川新华百货老大楼有限公司全部股权,股权比例分别为4.08%、7.95%, 受让价分别为457.12万元、717.45万元,溢价分别为143.20万元、111.62万元。 根据本公司子公司—银川新华百连锁超市有限公司与银川市国有资产控股有限 公司签订的股权转让协议,银川新华百货连锁超市有限公司已受让银川市国有资产 控股有限公司持有本公司子公司—银川新华百货丽华连锁有限公司全部9.18%的股 权,受让价318.99万元,溢价82.07万元。 上述股权受让完成后,本公司分别持有银川新华百货购物中心有限公司、银川 新华百货老大楼有限公司全部股权、银川新华百货丽华连锁有限公司全部股权。 5.2 未纳入合并会计报表范围的控股子公司情况 5.2.1股权比例超过50%未纳入合并范围的原因: 持股比例 企业名称 (%) 大同夏进乳业有限责任公司 有限公司 乳制品加工 4800 2503.88 55 根据本公司子公司—宁夏夏进乳业集团股份有限公司与大同市世纪星化工有限 责任公司签订的承包经营合同,其子公司—大同夏进乳业有限责任公司承包给大同 市世纪星化工有限责任公司经营,经营期限自2005年12月1日至2010年12月31 日,共计5 年。根据合同,大同夏进乳业有限责任公司交由大同市世纪星化工有限 57 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 责任公司经营管理,债权、债务均由其接受,并依法清偿处理。由于宁夏夏进乳业 集团股份有限公司不能有效对其子公司生产经营实施控制,故本期未纳入合并报表 范围。 5.2.2未纳入合并会计报表范围的控股子公司的主要财务指标 截止2005年12月31日,大同夏进乳业有限责任公司资产57,928,813.92元、 负债12,403,812.05元、净资产45,525,001.87元。 附注6 合并会计报表主要项目注释(币种:人民币;金额单位:人民币元) 6.1货币资 金 本公司2006年12月31日货币资金余额为408,069,464.22元 。 项 目 2006年12月31日2005年12月31日 原币折算汇率记账本位币原币折算汇率记账本位币 现 金389,451.59 490,510.00 银行存款355,488,820.33 212,630,023.05 银行存款$190.58 7.8056 1,488.18 $29,358.02 8.0702 236,925.09 其他货币资金52,189,704.12 58,066,211.37 合 计408,069,464.22 271,423,669.51 其他货币资金中40,000,000.00元系子公司-夏进乳业公司以定期存款作质押 物所取得借款,其余系本公司子公司—东桥电器公司银行承兑汇票保证金。 6.2 应收票 据 本公司2006年12月31日应收票据余额为1,350,000.00元 。 6.2.1分类列示 票据种类2006年12月31日2005年12月31日质押情况 银行承兑汇票1,350,000.00 200,000.00 无质押 合 计1,350,000.00 200,000.00 6.2.2本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的 股东单位及其他关联单位的款项。 6.3应收账款 本公司2006年12月31日应收账款的净额为48,458,861.71元。 58 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 6.3.1账龄分析 账 龄 2006年12月31日2005年12月31日 金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 一年以下46,353,658.47 71.14 833,718.01 65,733,343.49 95.76 16,102,228.12 一至二年17,161,649.23 26.34 15,459,685.01 2,468,557.97 3.60 100,055.33 二至三年1,315,546.29 2.02 263,109.26 142,345.55 0.21 28,469.11 三年以上322,527.20 0.50 138,007.20 293,098.66 0.43 87,929.59 合计65,153,381.19 100 16,694,519.48 68,637,345.67 100 16,318,682.15 6.3.2本公司子公司—夏进乳业公司2005年度对各分公司进行资产清查,按清 查结果,对部分无法收回的款项全额计提了坏账准备。 6.3.3本账户无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。 6.3.4应收账款项目前五名金额合计8,765,747.88元,占应收账款总额13.45%。 6.4其他应收款 本公司2006年12月31日其他应收款的净额为23,953,617.15元。 6.4.1账龄分析 账 龄 20 06年12月31 日20 05年12月31 日 金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 一年以下18,121,542.08 70.22 492,798.64 27,015,045.11 81.20 313,819.35 一至二年3,207,293.16 12.43 188,241.36 1,937,874.68 5.83 101,102.49 二至三年1,095,947.19 4.25 199,189.44 3,234,512.35 9.72 641,259.40 三年以上3,381,948.72 13.10 972,884.56 1,079,949.65 3.25 290,749.45 合计25,806,731.15 100 1,853,114.00 33,267,381.79 100 1,346,930.69 6.4.3本账户无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。 6.4.4其他应收款项目前五名金额合计8,720,218.49元,占其他应收款总额的 比例为33.81%。 6.5预付账 款 本公司2006年12月31日预付账款的余额为75,693,693.69元 。 59 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 6.5.1账龄分析 账 龄 2006 年12月31 日2005 年12月31 日 金 额比例(%) 金额比例(%) 一年以下72,358,744.57 95.58 86,210,478.86 81.96 一至二年831,194.21 1.11 18,149,632.20 17.25 二至三年1,689,160.64 2.23 46,444.00 0.04 三年以上814,594.27 1.08 788,420.27 0.75 合计75,693,693.69 100 105,194,975.33 100 6.5.2本账户无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。 6.5.3本公司账龄超过一年的预付账款主要为押金、购货周转以及尚未结算的 尾款。 6.6存 货 本公司2006年12月31日存货的净额为178,163,169.27元 。 6.6.1分类列示 项 目 2006年12月31日2005年12月31日 金 额跌价准备金 额跌价准备 在途物资27438.15 原材料18,071,388.08 336,842.21 15,279,247.16 807,068.56 低值易耗品1,465,041.88 1,434,587.58 库存商品149,559,380.25 30,000.00 121,830,210.03 1,638,668.65 委托代销商品6,889,410.62 15,080,485.14 幼畜及育肥畜2,544,790.65 5,599,824.34 合 计178,530,011.48 366,842.21 159,251,792.40 2,445,737.21 6.6.2存货跌价准备 项目2005 年12月31日 本年计提 本年减少20 06年12 月31日 原材 料807,068.56 470,226.35 336,842.21 库存商品1,638,668.65 1,608,668.65 30,000.00 合计2,445,737.21 -2,078,895.00 366,842.21 60 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 6.7待摊费用 本公司2006年12月31日待摊费用的余额为4,063,977.46元。 费用类别2005年12月31日 本年发生数 本年摊销数2006年12月31日 租 赁 费1,501,362.24 6,462,594.30 5,267,543.12 2,696,413.42 保 险 费363,307.29 696,335.87 561,808.98 497,834.18 采 暖 费193,775.50 482,258.92 443,020.46 233,013.96 其 他584,578.16 985,334.68 933,196.94 636,715.90 合 计2,643,023.19 8,626,523.77 7,205,569.50 4,063,977.46 6.8长期股权投资 本公司2006年12月31日长期股权投资的净额为114,083,456.51元。 61 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 6.8.1分类构成情况 项 目 2005 年1 2月31日 本年增加本年减少 20 06年12月31日 金额减值准备金额减值准备 1、股票投资 2、其他股权投资95,519,656.78 7,800,000.00 27,636,935.13 1,273,135.40 121,883,456.51 7,800,000.00 其中:对子公司7,233,556.78 2,548,184.10 1,273,135.40 8,508,605.48 对合营企业-- 对联营企业-- 其 他88,286,100.00 7,800,000.00 25,088,751.03 113,374,851.03 7,800,000.00 合 计95,519,656.78 7,800,000.00 27,636,935.13 1,273,135.40 121,883,456.51 7,800,000.00 6.8.1.1对子公司本年增加投资详见具体详见附注5。 6.8.1.1 其他本年增加投资系本公司子公司—宁夏新华百货夏进乳业集团股份 有限公司合并范围发生变化、长期投资由权益法变为成本法增加所致,具体详见附 注5。 6.8.2其他长期股权投资 被投资公司名称占被投资公司注册资本比例 投资金额 银川市商业银行股份有限公司1.71% 10,000,000.00 炎黄在线0.09% 50,000.00 宁夏长城须崎股份有限公司3.84% 3,000,000.00 西部电子商务股份有限公司16.67% 3,350,000.00 西北亚奥信息技术股份有限公司10% 5,000,000.00 宁夏沙湖旅游股份有限公司5.38% 3,886,100.00 银川污水处理有限公司14.38% 50,000,000.00 银川经济技术开发区投资控股有限公司3.28% 10,000,000.00 宁夏大学新华学院20% 3,000,000.00 合计88,286,100.00 根据银川市人民政府市长办公会议纪要(2001·第7次)“关于决定新华百 货投资银川污水处理厂项目有关事项会议纪要”及银川市政府银政函[2001]27 号文件批准,每年银川污水处理有限公司按投资金额10%的固定收益分配给本公 司投资收益,本公司对银川污水处理有限公司的投资按成本法核算。 62 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 6.8.3其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资公司名称2005 年12月31日本期计提本期减少2006 年12月31 日 西部电子商务股份有限公司2,800,000.00 2,800,000.00 西北亚奥信息技术股份有限公司5,000,000.00 5,000,000.00 合计7,800,000.00 7,800,000.00 6.8.4股权投资差额 被投资公司原始金额2 005年1 2月31日本年摊销累计摊销额2006年12月31日 剩余 摊销 年限 银川新华百货连锁 超市有限公司 -113,271.18 40,039.97 -11,327.12 218,879.08 51,367.09 6 宁夏新华百货夏进 乳业股份有限公司 11,358,184.47 7,193,516.81 1,135,818.45 5,300,486.11 6,057,698.36 5.33 银川新华百货购物 中心有限公司 1,431,991.24 83,532.82 1,348,458.42 9.42 银川新华百货老大 楼有限公司 1,116,192.86 65,111.25 1,051,081.61 9.42 合计13,793,097.39 7,233,556.78 1,273,135.40 5,519,365.19 8,508,605.48 6.9长期债权投资 本公司2006年12月31日长期债权投资的净额为40,000.00元。 6.9.1分类列示 项 目 2005年12月31日 本年增加本年减少 2006年12月31日 金 额减值准备金 额减值准备 其他债权投资40,000.00 40,000.00 合 计40,000.00 40,000.00 6.9.2其他债权投资 种类初始投资成本年利率到期日本期利息累计应收利息年末余额减值准备 吴忠市金积农 村信用社 40,000.00 40,000.00 6.10固定资产、累计折旧及减值准备 本公司2006年12月31日固定资产的净额为490,045,278.32元。 6.10.1固定资产原值、折旧与减值 63 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 (一)固定资产原值 项 目2005 年12 月3 1日 本年增加本年减少 200 6年12月31日 合 计 其中:在建 工程转入 合 计 其中:出售固 定资产 房屋、建筑物407,310,799.10 18,871,470.18 5,193,236.35 21,598,745.33 404,583,523.95 运输工具26,194,118.28 2,147,951.22 3,404,936.50 24,937,133.00 机器设备286,732,937.70 20,242,595.12 4,003,303.15 30,585,054.14 276,390,478.68 生产性生物资产8,846,658.84 458,151.03 2,380,443.51 6,924,366.36 合 计729,084,513.92 41,720,167.55 9,196,539.50 57,969,179.48 -712,835,501.99 (二)累计折旧 项 目200 5年12月31日本年增加 本年减少 2006 年1 2月31日 合计 其中:出售固定 资产 房屋、建筑物64,298,744.94 14,024,496.98 1,516,445.67 76,806,796.25 运输工具8,678,148.81 2,511,783.05 1,124,044.97 10,065,886.89 机器设备111,221,701.52 24,453,233.39 6,089,632.53 129,585,302.38 生产性生物资产2,463,728.93 1,326,998.83 746,527.31 3,044,200.45 合 计186,662,324.20 42,316,512.25 9,476,650.48 219,502,185.97 (三)固定资产减值准备 项 目2005 年12 月3 1日本年增加 本年减少 20 06年12月31日 合计 其中:出售固定 资产 机器设备3,438,981.98 150,944.28 3,288,037.70 合 计3,438,981.98 -150,944.28 -3,288,037.70 6.10.2本期减少数中固定资产原值50,208,939.44元、累计折旧6,131,158.37 元、净值44,077,781.07元系由于子公司大同夏进乳业有限责任公司承包转给其它 单位而导致合并范围发生变化转出,具体详见附注5。 6.10.3 本公司子公司—夏进乳业公司以固定资产抵押,取得长期借款3000 万 元。 6.11在建工 程 本公司2006年12月31日在建工程的净额为79,478,028.25元 。 64 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 6.11.1分项列示 工程项目 预算数 (万元) 20 05年1 2月31日本年增加 本年减少 2006 年1 2月31日 资金 来源 工程投入 占预算比 例(%) 本年转入固 定资产 其他减少数 新利乐三期工程3737.40 5,933,449.49 2,196,367.13 5,882,045.99 2,247,770.63 -自筹119.44 包装车间改造工程91.18 868,672.19 748,672.19 120,000.00 自筹98.90 园区建设1200.00 1,431,319.16 864,065.42 2,295,384.58 自筹121.38 夏进银川公司基建工程7091.50 34,566,135.77 30,652,062.20 65,218,197.97 自筹91.97 夏进奶粉工程项目432.00 480,294.83 560,329.78 740,624.61 300,000.00 自筹24.09 丽华连锁蓝梦商厦3309.38 9,448,491.98 1,312,274.09 10,760,766.07 自筹32.52 drp 信息工程300.00 763,391.00 518,946.34 1,282,337.34 自筹42.74 大同夏进安装工程695,674.00 695,674.00 -自筹 零星工程247,189.38 1,637,904.30 1,825,196.71 59,896.97 自筹 合 计54,434,617.80 37,741,949.26 9,196,539.50 2,943,444.63 80,036,582.93 6.11.2 资本化利息 工程项目2005年12月31日本年增加本年减少2006年12月31日资本化率(%) 夏进公司三期工程576,058.54 165,645.01 741,703.55 5.58 夏进银川公司204,240.00 1,175,380.00 1,379,620.00 4.52 合计780,298.54 1,341,025.01 -2,121,323.55 6.11.3在建工程减值准备 工程项目2005 年12月31日本年增加本年减少2006年12月31日 丽华蓝梦商厦558,554.68 558,554.68 合计558,554.68 558,554.68 其他减少数中新利乐三期工土地使用权转入无形资产;大同夏进安装工程系合并 范围发生变化转出,具体详见附注5。 6.12无形资产 本公司2006年12月31日无形资产的净额为59,041,134.63元。 65 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 6.12.1 分项列示 项目原始金额2005年12月31日本年增加本年转出额本年摊销额200 6年12月31 日 剩余摊 销年限 土地使用权70,383,397.79 57,879,689.18 2,247,770.63 2,073,911.86 58,053,547.95 24 -49年 商标使用权2,400,000.00 1,860,000.00 1,860,000.00 - 7 年 其 他67,861,427.14 832,820.99 575,588.00 420,822.31 987,586.68 2-5 年 合 计140,644,824.93 60,572,510.17 2,823,358.63 1,860,000.00 2,494,734.17 59,041,134.63 6.12.2本期增加的土地使用权系子公司夏进乳业公司利乐三车间工程完工, 其土地使用权转入无形资产。 6.12.3商标使用权系本公司子公司投资者投入,由于合并范围发生变化本期转 出,具体详见附注5。 6.12.4本公司子公司—宁夏新华百货夏进乳业集团股份有限公司之子公司宁夏 新华百货夏进乳业集团银川有限公司以土地使用权抵押取得借款851万元。 6.12.5 本公司期末无形资产未发生导致其预计可收回金额低于账面价值的情 形,故未计提减值准备。 6.13长期待摊费用 本公司2006年12月31日长期待摊费用的余额为3,737,840.95元,列示如下: 项 目 原始金额2005 年1 2月31 日 本年增加本年摊销额200 6年12月31日摊销期限 租 赁 费5,737,747.00 4,455,986.57 295,400.00 1,074,491.15 3,676,895.42 6 开 办 费849,283.78 849,283.78 788,338.25 60,945.53 合 计6,587,030.78 5,305,270.35 295,400.00 1,862,829.40 3,737,840.95 6.13.1租赁费本期增加数系子公司-东桥电器公司租用通讯广场、宁阳店租 金。 6.13.2开办费系子公司夏进乳业公司的子公司-夏进银川公司筹建期费用,本期 减少系转入在建工程。 6.14短期借 款 本公司短期借款2006年12月31日余额为126,000,000.00元 。 66 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 6.14.1 分项列示 借款条件2 006年12月31日2005年12 月31日 担保借款76,000,000.00 96,500,000.00 信用借款10,000,000.00 20,000,000.00 质押借款40,000,000.00 45,000,000.00 合 计126,000,000.00 161,500,000.00 6.14.2短期借款均为本公司子公司借款,且担保借款均为子公司间互保。 6.14.3质押借款系子公司-夏进乳业公司以定期存款作质押物所取得款项。 6.15应付票据 本公司2006年12月31日应付票据余额为118,627,658.40元。 票据种类2006年12月31日2005年12月31日 银行承兑汇票118,627,658.40 92,254,290.00 合计118,627,658.40 92,254,290.00 应付票据中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 6.16应付账款 本公司2006年12月31日应付账款的余额为264,881,685.04元。 应付账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东。 本公司期末应付账款中,逾期3年以上未偿还的款项为1,682,849.99元,未偿 还的主要原因系本公司及各子公司发票未到未结算货款。 6.17预收账款 本公司2006年12月31日预收账款的余额为138,455,688.85元。 预收账款中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 本公司期末预收账款中,无逾期一年以上未偿还的款项。 6.18应付工资 本公司2006年12月31日应付工资余额为7,937,630.34元,列示如下: 项 目2006年12月31日2005年12月31日 考核待发工资1,836,644.45 3,493,562.85 奖励基金6,100,985.89 合计7,937,630.34 3,493,562.85 为进一步健全本公司激励机制,增强董事、监事、高级管理人员对实现公司持 续、健康发展的责任感、使命感,提高公司可持续发展能力,本公司制定《银川新 67 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 华百货商店股份有限公司奖励基金管理办法》,本办法已经2006 年第二次临时股东 大会决议通过。根据本办法规定,本年度共计提奖励基金6,100,985.89元。 6.19应付股利 本公司2006年12月31日应付股利余额为2,686,068.24元,列示如下: 投资者名称2006年12月31日 未付原因 宁夏平吉堡奶牛场1,186,068.24 暂补充经营周转 银川市东桥家电有限公司1,500,000.00 暂补充经营周转 合计2,686,068.24 期末应付股利系子公司-银川新华百货东桥电器有限公司、夏进乳业公司之子公 司昊尔公司应付少数股东股利。 6.20应交税金 本公司2006年12月31日应交税金的余额为10,243,591.54元,列示如下: 项目使用税率2006年12月31日 增值税17%、13%4,236,349.94 消费税5% 561,329.51 营业税10%、5%305,939.06 城建税5%、7%674,793.34 房产税1.2%、12%817,855.09 土地使用税3元/m2、1元/m2 124,284.77 所得税33%、15%2,832,303.29 个人所得税690,736.54 合 计10,243,591.54 6.21其他应交款 本公司2006年12月31日其他应交款的余额为942,805.40元,列示如下: 项目计缴标准2006 年12月31 日 教育费附加应交流转税的3%303,972.04 水利基金上年营业收入的0.7‰356,910.61 地方教育费附加应交流转税的2%201,155.21 其 他80,767.54 合 计942,805.40 6.22其他应付款 本公司2006年12月31日其他应付款的余额为66,210,595.80元。 截止2006年12月31日本账户中持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单 位的款项详见附注8。 68 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 本公司期末其他应付款中,账龄超过3年未偿还的款项为1,724,055.66元,主 要系收供应商保证金。 6.23预提费 用 本公司2006年12月31日预提费用的余额为2,359,719.04元 。 项目2006 年12月31 日预提依据 运 费159,662.49 费用已发生发票未到 销售费用2,200,056.55 按销售额考核发放 合 计2,359,719.04 预提费用系子公司—夏进乳业公司本期发生的待结费用。 6.24一年内到期的长期负债 本公司期末一年内到期的长期负债10,382,000.00 元,均为一年内到期的长期 借款。 6.24.1分项列示如下: 借款类别借款金额借款期限借款利率% 信用借款382,000.00 2001.10.18-2007.11.04 2% 抵押借款10,000,000.00 2002.11.04-2007.11.04 6.91% 合 计10,382,000.00 一年内到期的长期抵押借款系子公司—夏进乳业公司所借款项。 6.24.2抵押及质押借款说明 借款方式贷款单位贷款金额贷款期限抵押物/质押物价值 抵押借款吴忠市信用联社10,000,000.00 2002.11.04-2007.11.04 机器设备 合 计-10,000,000.00 6.25长期借款 本公司2006年12月31日的长期借款余额为40,510,000.00元。 6.25.1分项列示如下: 借款类别借款金额借款期限借款利率% 担保借款12,000,000.00 2006.12.14-2009.12.14 7.56% 抵押借款20,000,000.00 2006.11.10-2014.11.10 6.69% 抵押借款8,510,000.00 2004.12.29-2009.12.29 2%-2.4% 合 计40,510,000.00 69 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 6.25.2抵押及质押借款说明 借款方式贷款单位贷款金额贷款期限抵押物/质押物价值 抵押借款银川市农业综合开发项目办8,510,000.00 2004.12.29-2009.12.29 土地使用权 抵押借款国家开发银行宁夏分行20,000,000.00 2006.11.10-2.14.11.10 房屋所有权 合 计-28,510,000.00 长期借款均系子公司-夏进乳业公司及其子公司借款,且均为子公司间担保。 6.26专项应付款 本公司2006年12月31日专项应付款的余额为300,000.00元,分类如下: 项 目2005年12月31日本年增加本年减少2006年12月31日 农业综合项目资金80,000.00 80,000.00 绿化苗木补助220,000.00 220,000.00 合 计300,000.00 300,000.00 专项应付款主要系子公司—夏进乳业公司的项目和补贴资金。 6.27股本 本公司2006 年12 月31 日的股份总额123,471,000.00 股,股本总额为 123,471,000.00元,列示如下: 6.27.1股权分置改革完成前的股本结构 70 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 类 别 2005 年12月31日年初至带复牌前一日的增减变动带g 复牌前一日数 数量 比例 (%) 发行 新股 送股公积金转股其他小计数量 比例 (%) 一、尚未流通股份 1 、发起人股份 38,250,000.00 37.17 --1,950,000.00 5,700,000.00 7,650,000.00 45,900,000.00 37.17 其中: 国家拥有股份28,500,000.00 27.71 -28,500,000.00 -28,500,000.00 - 境内法人持有股份9,500,000.00 9.22 1,900,000.00 34,200,000.00 36,100,000.00 45,600,000.00 36.93 境外法人持有股份- 其 他250,000.00 0.24 50,000.00 50,000.00 300,000.00 0.24 2、募集法人股份 - 3 、内部职工股 - 4、优先股或其他股- 未上市流通股份合计38,250,000.00 37.17 --1,950,000.00 5,700,000.00 7,650,000.00 45,900,000.00 37.17 二、已上市流通股份 1 、人民币普通股64,642,511.00 62.83 12,928,489.00 12,928,489.00 77,571,000.00 62.83 2 、境内上市的外资股- 3 、境外上市市外资股- 4、其他- 已流通股份合计64,642,511.00 62.83 --12,928,489.00 -12,928,489.00 77,571,000.00 62.83 三、股份总计102,892,511.00 100 --14,878,489.00 5,700,000.00 20,578,489.00 123,471,000.00 100 71 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 6.27.2股权分置改革完成后至年末的股本结构 带g复牌日数 带g复牌日至年末的增减变动 年末数 类 别 比例 发行 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 送股 转股 (%) 新股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 - - - 2、国有法人持股 1,500,000.00 - 1,500,000.00 1.21 1.21 3、其他内资持股 44,400,000.00 44,400,000.00 - 35.96 其 中: 35.96 - - - 境内法人持股 44,100,000.00 44,100,000.00 - 35.72 境内自然人持股 35.72 - 300,000.00 0.24 300,000.00 0.24 4、外资持股 - - - 其 中: - - 境外法人持股 - - - 境外自然人持股 - - - - 有限售条件股份合计 45,900,000.00 45,900,000.00 37.17 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 - - 37.17 - - 77,571,000.00 77,571,000.00 62.83 2、境内上市的外资股 - 62.83 - - - 3、境外上市市外资股 - - 4、其他 - - - 无限售条件股份合计 - 77,571,000.00 77,571,000.00 62.83 三、股份总额 - - 62.83 - - 123,471,000.00 123,471,000.00 - - 100 - 100 根据本公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会决议,以资 本公积按照10:2的比例向全体股东转增股份,共计转增资本20,578,500.00元, 转增后注册资本变更为123,471,000.00元。 72 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 6.28资本公积 本公司2006年12月31日的资本公积为253,761,038.31元,列示如下: 项 目2005年12月31日 本年增加本年减少2006年12月31日 股本溢价263,134,875.00 22,044,030.79 241,090,844.21 其他资本公积金12,611,609.68 58,584.42 12,670,194.10 合 计275,746,484.68 58,584.42 22,044,030.79 253,761,038.31 股本溢价本年减少的主要原因一是根据2006 年第一次临时股东大会暨股权 分置改革相关股东会决议,以资本公积按照10:2的比例向全体股东转增股份, 二是根据2006年第二次临时股东大会决议,将股改费用冲减资本公积。 6.29盈余公积 本公司2006年12月31日的盈余公积为60,415,138.10元,列示如下: 项 目2005 年12 月31 日本年增加本年减少2006 年12 月31 日 法定盈余公积28,913,922.51 31,501,215.59 60,415,138.10 法定公益金26,022,530.26 26,022,530.26 合 计54,936,452.77 31,501,215.59 26,022,530.26 60,415,138.10 本期增加的法定盈余公积金中从本年度净利润提取数为5,478,685.33元;依据 财企[2006]67号文件将期初法定公益金转入法定盈余公积金26,022,530.36元。 73 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 6.30未分配利润 本公司2006年12月31日的未分配利润为184,559,008.51元,变动情况如下: 项 目 上年年末余额 加:年初未分配利润调整数 其中:会计政策变更追溯调整 重大会计差错调整 其他调整因素 本年年初余额 本年增加数 其中:本年净利润转入 其他增加 本年减少数 其中:本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 年末余额 其中:董事会已批准的现金股利 金额 135,250,840.56 - 135,250,840.56 54,786,853.28 54,786,853.28 5,478,685.33 5,478,685.33 184,559,008.51 37,041,300.00 根据第四届董事会第三次会议审议通过的本年度利润分配预案,拟以2006年12 月31日的总股本为基数,按每10股派送3元现金股利(含税)。上述利润分配预案 尚需经本公司2006年度股东大会审议批准。 6.31主营业务收入和主营业务成本 本公司2006年度共计实现主营业务收入为2,297,741,079.67元;主营业务成本 为1,916,922,711.05元。 74 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 6.31.1按业务分部列示 项目 2006年度2005年度 主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本 商业批发及零售1,849,901,542.61 1,584,928,612.65 1,456,582,235.00 1,248,923,843.53 工业乳制品457,070,021.17 341,224,582.51 430,307,025.32 298,011,656.38 小计2,306,971,563.78 1,926,153,195.16 1,886,889,260.32 1,546,935,499.91 业务分部间相互抵销9,230,484.11 9,230,484.11 7,687,170.62 7,687,170.62 合计2,297,741,079.67 1,916,922,711.05 1,879,202,089.70 1,539,248,329.29 6.31.1本期销售较上期增加的主要原因系本公司东方红店于年初开业,本期正 常营业以及商业子公司在各市县增加营业网点,致使销售增加。 6.31.2本公司系商业零售企业,无法统计销售收入前五名。 6.32主营业务税金及附加 本公司2006年度发生主营业务税金及附加为10,558,845.19元。具体构成如下: 项 目计缴标准 2006年度 2005年度 消费税应税收入的5%4,273,528.09 3,220,848.53 城建税应计流转税的7%或5%4,310,919.38 3,817,483.37 教育费附加应计流转税的3%1,974,397.72 1,741,860.61 合 计10,558,845.19 8,780,192.51 6.33其他业务利润 本公司2006年度实现其他业务利润57,937,956.39元。分类构成如下: 项目 2006年度2005 年度 其他业务收入其他业务支出其他业务收入其他业务支出 材料销售收入29,585,958.04 29,527,348.61 24,475,304.24 22,418,939.61 租赁收入56,110,396.06 4,792,634.70 29,975,496.86 3,231,282.27 锅炉房收入688,825.38 131,152.35 565,315.28 460,959.77 其他10,035,296.57 4,031,384.00 13,509,774.65 1,810,483.99 合计96,420,476.05 38,482,519.66 68,525,891.03 27,921,665.64 75 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 6.34财务费用 本公司2006年度发生财务费用5,167,638.24元。具体构成如下: 项目 2006 年度 2005年度 利息支出8,193,555.95 7,612,204.58 减:利息收入4,507,596.59 1,828,480.60 汇兑损失2,636.26 6,009.35 减:汇兑收益 手 续 费1,479,042.62 1,328,874.95 合计5,167,638.24 7,118,608.28 6.35投资收益 本公司2006年度共计实现投资收益5,604,247.29元,列示如下: 项 目 20 06年度 2005年度 股票投资收益 债权投资收益5,920.00 2,880.00 其中:债券收益 其他债权投资收益5,920.00 2,880.00 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润7,692,210.00 7,441,279.58 股权投资差额摊销-1,273,135.40 -1,057,822.00 投资减值准备-4,800,000.00 其他投资收益-820,747.31 合 计5,604,247.29 1,586,337.58 6.35.1投资减值准备见附注6.8。 6.35.2投资收益7,692,210.00元主要系被投资单位2005年度分红款,其中: 银川市商业银行1,000,000.00元、宁夏大学新华学院300,000.00元、宁夏沙湖旅 游股份有限公司269,010.00元、银川污水处理有限公司5,000,000.00元、宁夏长 城须崎股份有限公司1,123,200.00元。 6.34.3 其他投资收益-820,747.31元系根据本公司子公司—银川新华百货连锁 超市有限公司与银川市国有资产控股公司签订的股权转让协议,该子公司受让银川 市国有资产控股公司持有本公司子公司—银川新华百货丽华连锁有限公司9.18%的 国有股股权,购买日账面价值2,369,152.69 元,受让价3,189,900.00 元,溢价 820,747.31元。 76 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 6.36补贴收入 本公司2006年度取得补贴收入1,540,015.25元,列示如下: 项 目金额支付机关 农产品免增值税153,213.25 银川市金凤区国家税务局 政府奖励1,216,802.00 吴忠市利通区财政局、银川市兴庆区农业综合开发办等 挖潜改造补助资金170,000.00 银川市财政局 合计1,540,015.25 补贴收入系子公司-东桥电器公司、夏进乳业公司及其子公司收到的补助、 补贴及政府奖励款。 6.37营业外收入和支出 本公司本年度取得营业外收入1,903,625.74元,发生营业外支出4,955,552.14 元,列示如下: 主要项目类别项目 2006年度 2005年度 营业外收入 处理固定资产净收益1,044,766.93 5,722,667.36 罚款净收入298,278.25 306,265.47 其他560,580.56 93,438.11 合 计1,903,625.74 6,122,370.94 营业外支出 处置固定资产净损失2,276,116.57 1,534,043.42 固定资产减值准备3,215,472.80 罚款支出574,355.81 883,710.28 捐赠支出14,999.00 11,700.00 地方教育费附加1,280,647.18 1,079,063.80 其他支出809,433.58 435,974.75 合 计4,955,552.14 7,159,965.05 6.38收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金76,463,991.20 元。其中主要为:经营租赁 收到的现金59,840,164.40元、利息收入4,507,596.59元、罚款收入298,278.25 元等。 77 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 6.39支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金184,408,445.33 元。其中主要为:水电费 14,563,716.35元、保险费1,518,451.31元、广告费、宣传费及促销费42,101,209.04 元、修理费4,836,677.67元、运杂费32,177,978.25元、差旅费1,576,249.55元、 业务招待费5,012,174.90元、银行手续费1,479,042.62元、办公费5,064,625.71 元、租赁费39,573,593.82元、中介费用1,132,478.67元、采暖费3,441,442.29 元、包装费1,362,281.98元、保洁及物业费3,179,761.50元。 6.40收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金5,000,000.00元,系子公司—新百购物中心 上期以定期存款为夏进银川公司的工程借款向银行所提供担保,本期收回。 6.41收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金55,923,727.16 元,其中主要为夏进乳业公 司向北京物美商业集团股份有限公司借款15,000,000.00 元,连锁超市公司和老大 楼公司收到的银川市财政局拨付的商业网络建设资金160,000.00元,其余为子公司 银行汇票解冻承兑保证金以及定期存单。 6.42支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金42,182,728.86 元,其中主要为本公司支付 股权分置改革费用1,625,792.09元,其余为子公司超过3个月的应付票据承兑保证 金以及定期存单质押借款。 6.43货币资金的期末余额 货币资金的期末余额加现金等价物的期末余额为355,486,293.55元,与资产负 债表货币资金期末余额相差52,583,170.67元,系子公司超过3个月的应付票据承 兑保证金,在支付的其他与筹资活动有关的现金反映。 6.44货币资金的期初余额 货币资金的期初余额加现金等价物的期初余额为212,748,757.75元,与资产负 债表货币资金期初余额相差58,674,911.76元,系子公司解冻超过3个月的应付票 据承兑保证金以及定期存单已在收到的其他与筹资活动有关的现金和支付的其他与 投资活动有关的现金反映。 78 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 附注7 母公司会计报表主要项目注释 7.1应收账款 本公司2006年12月31日应收账款的净额为410,122.65元。 7.1.1账龄分析 账 龄 2006年12月31日2005年12月31日 金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 一年以下408,296.36 99.37 2,637,516.63 76.64 一至二年-800,969.16 23.28 三年以上2,608.98 0.63 782.69 2,608.98 0.08 782.69 合计410,905.34 100 782.69 3,441,094.77 100 782.69 7.1.2期末应收账款主要系本公司各子公司欠款。 7.1.3本账户无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。 7.1.4应收账款项目前五名金额合计410,905.34元,占应收账款总额的100%。 7.2其他应收款 本公司2006年12月31日其他应收款的净额为26,859,294.97元。 7.2.1账龄分析 账 龄 200 6年12月31日2005 年12月3 1日 金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 一年以下1,647,907.15 6.13 2,764.43 37,560,753.70 99.56 25,866.69 一至二年25,115,055.59 93.50 903.34 164,832.05 0.44 2,308.92 二至三年100,000.00 0.37 合计26,862,962.74 100 3,667.77 37,725,585.75 100 28,175.61 7.2.2期末应收款主要系本公司各子公司欠款。 7.2.3本账户无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。 79 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 7.3长期股权投资 本公司2006年12月31日长期股权投资的净额为457,189,686.09元。 7.3.1分类构成情况: 项 目 20 05年12 月31日 本年增加本年减少 2006 年12月31 日 金额减值准备金额减值准备 1、股票投资- 2、其他股权投资426,349,009.72 7,800,000.00 44,285,568.48 5,644,892.11 464,989,686.09 7,800,000.00 其中:对子公司338,062,909.72 -44,285,568.48 5,644,892.11 376,703,586.09 - 对联营企业- 对合营企业- 其他投资88,286,100.00 7,800,000.00 88,286,100.00 7,800,000.00 合 计426,349,009.72 7,800,000.00 44,285,568.48 5,644,892.11 464,989,686.09 7,800,000.00 7.3.2其他长期股权投资 被投资单位名称占被投资公司注册资本比例 投资金额 银川市商业银行股份有限公司1.71% 10,000,000.00 炎黄在线0.09% 50,000.00 宁夏长城须崎股份有限公司3.84% 3,000,000.00 西部电子商务股份有限公司16.67% 3,350,000.00 西北亚奥信息技术股份有限公司10% 5,000,000.00 沙湖旅游股份有限公司5.38% 3,886,100.00 银川污水处理有限公司14.38% 50,000,000.00 银川经济技术开发区投资控股有限公司3.28% 10,000,000.00 宁夏大学新华学院20% 3,000,000.00 合计88,286,100.00 7.3.3其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资单位名称200 5年12 月31日本期计提本期减少2 006年12月3 1日 西北亚奥信息技术股份有限公司5,000,000.00 5,000,000.00 西部电子商务股份有限公司2,800,000.00 2,800,000.00 合计7,800,000.00 7,800,000.00 80 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 7.3.4采用权益法核算其他股权投资 被投资公司 初始投资额 20 05年12 月31日 本年权益增减累计权益变动 2006 年12 月31 日 投资成本本年增减权益增减利润分回权益增减利润分回 银川新华百货购 物中心有限公司 47,000,000.00 4,571,200.00 68,606,309.41 10,605,507.20 39,814,398.48 7,602,581.87 83,783,016.61 银川新华百货连 锁超市有限公司 41,982,559.31 45,965,540.12 3,872,983.78 7,472,926.20 49,838,523.90 银川新华百货丽 华连锁有限公司 20,000,000.00 23,518,836.62 3,518,836.62 23,518,836.62 银川新华百货老 大楼有限公司 55,000,000.00 7,174,500.00 64,666,653.42 10,818,592.45 20,485,245.87 82,659,745.87 银川新华百货东 桥电器有限公司 5,610,000.00 15,604,648.04 6,521,069.07 4,080,000.00 16,515,717.11 4,080,000.00 18,045,717.11 宁夏新华百货夏进 乳业股份有限公司 139,000,000.00 112,890,443.69 386,566.62 -8,962,105.22 5,402,700.00 113,277,010.31 合计308,592,559.31 11,745,700.00 331,252,431.30 32,204,719.12 4,080,000.00 78,845,019.06 17,085,281.87 371,122,850.42 7.3.5长期股权投资差额 被投资公司原始金额200 5年12月31日本年摊销累计摊销额2 006年12月31 日 剩余 摊销 年限 银川新华百货连锁 超市有限公司 -547,197.70 -383,038.39 54,719.77 218,879.08 -328,318.62 6 宁夏新华百货夏进 乳业股份有限公司 11,358,184.47 7,193,516.81 1,135,818.45 5,300,486.11 6,057,698.36 5.33 银川新华百货购物 中心有限公司 1,431,991.24 83,532.82 1,348,458.42 9.42 银川新华百货老大 楼有限公司 1,116,192.86 65,111.25 1,051,081.61 9.42 合计13,359,170.87 6,810,478.42 1,339,182.29 5,519,365.19 8,128,919.77 7.4主营业务收入和主营业务成本 本公司2006年度共计实现主营业务收入为719,012,952.96元;主营业务成本为 614,871,262.53元。 项 目 200 6年度20 05年度 主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本 商业零售719,012,952.96 614,871,262.53 528,189,956.57 444,420,285.53 合 计719,012,952.96 614,871,262.53 528,189,956.57 444,420,285.53 本公司系商业零售企业,无法统计销售收入前五名,故不予披露。 81 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 7.5投资收益 本公司2006年度共计实现投资收益38,529,472.73元,列示如下: 项 目200 6年度200 5年度 股票投资收益 债权投资收益 其中:债券收益 其他债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润7,692,210.00 6,888,020.00 期末调整被投资公司所有者权益净增减金额32,067,005.48 3,177,757.92 股权投资差额摊销-1,229,742.75 -1,081,098.68 投资跌价准备 -4,800,000.00 合计 38,529,472.73 4,184,679.24 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 附注8、关联方关系及关联交易 8.1关联方关系 8.1.1存在控制关系的关联方 关联方名称经济性质法定代表人 注册资本 (万元) 与本公司关系注册地址主营业务 北京物美商业集 团股份有限公司 股份公司吴坚忠30508.7 控股股东 北京市石景山区八大处 高科技园区实兴东街1号 购销百货等 8.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位:万元) 关联方名称年初数本年增加数本年减少数年末数 北京物美商业集团股份有限公司30,508.70 30,508.70 8.1.3存在控制关系的关联方所持权益及其变化(金额单位:万元) 关联方名称 年初数本年增加数本年减少数年末数 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 北京物美商业集团股份有限公司3,610.00 29.24 3,610.00 29.24 根据银川市新华百货商店与北京物美商业集团股份有限公司2006年4月9日签 订的股权转让合同,银川市新华百货商店将其持有本公司27.7%股权,共计2850 万股的全部国家股转让给北京物美商业集团股份有限公司。 根据2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会决议,本公司以 82 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 资本公积按照10:2 的比例向全体股东转增股份。同时,根据已通过的股权分置 改革方案,安庆聚德贸易有限责任公司、宁夏通信服务公司等发起人股应获得的 资本公积转增股份交付给北京物美商业集团股份有限公司。此方案实施后,北京 物美商业集团股份有限公司共持有本公司股份3610万股,持股比例29.24%。 8.2 关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行,与其他业务往来 企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易,遵照公平、公正的 市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格,有国家定价的,适 用国家定价,没有国家定价的,按市场价格确定,没有市场价格的,参照实际成本 加合理费用原则由双方定价,对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的 特殊服务,由双方协商定价。 代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定。 8.2.2现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况 姓 名 职 务 报 酬 备 注 徐鸣凤 董事长 270,503.32 税前 张凤琴 副董事长、常务副总经理、财务总监214,195.88 税前 邓 军 董事、总经理 216,174.12 税前 马卫红 监事会主席 130,600.90 税前 陆 燕 副总经理、董秘 129,980.38 税前 丁爱兵 监 事 43,390.40 税前 刘迎庆 监 事 28,724.01 税前 8.2.4其他 本公司与关联企业之间本期无其他关联方交易。 83 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 8.3关联方应收应付款项余额 年初数 项 目 比例(%) 北京物美商业集团股份有限公司 合 计 年末数 金 额 比例(%)金 额 15,000,000.00 22.70 15,000,000.00 22.70 此款项系本公司子公司—宁夏新华百货夏进乳业集团股份有限公司暂借本公司 控股股东资金。 附注9、或有事项 1、对外担保 担保单位名称 被担保单位 名称 担保形式担保责任 担保金额 (万元) 本公司连带责任额 (万元) 夏进乳业公司 奶 户 单人担保连带责任160.84 113.89 合 计 160.84 113.89 2、截至2006年12月31日止,子公司-夏进乳业公司诉吴忠市红果乳业有限责 任公司欠奶款753,857.80元,违约金33,923.60元,此案件正处于宁夏区高级人民 法院上诉中。 3、截至2006年12月31日止,夏进乳业公司诉丁建海等9人(公司),涉及金 额191,064.40元,此项经法院强制执行后被告无法找到。 附注10、承诺事项 根据本公司与银川建发集团股份有限公司于2005年6月签订的租期10年的房 屋租赁协议,截至2006年12月31日止,本公司存在以下经营租赁承诺事项: 期 限 金 额 合 计310,160,000.00 附注11、资产负债表日后非调整事项 11.1根据第四届董事会第三次会议审议通过的本年度利润分配预案,本公司本 年度按净利润的10%提取法定盈余公积,拟以2006年12月31日的总股本为基数,按 每10股派送3元现金股利(含税)。上述利润分配预案尚需经本公司2006年度股东 84 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 大会审议批准。 11.2关于执行新会计准则的说明 根据财政部[2006]第33号令的要求,本公司自2007年1月1日起执行《新会 计准则》,对新旧会计准则之间的差异将按《企业会计准则第38 号——首次执行企 业会计准则》进行调整。 11.3截止2006年12月31日,除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表 日后非调整事项。 附注12、债务重组事项 本公司无债务重组事项。 附注13、非货币性交易事项 本公司无非货币性交易事项。 附注14、重要事项 14.1 为了进一步发挥连锁经营的规模优势,实现资源的有效配置,2005年10 月21日经本公司第三届董事会第十四次会议审议通过,将子公司—丽华连锁公司的 各项资产、负债、权益全部并入连锁超市公司统一管理,并取消丽华连锁公司法人 资格。截至2006年12月31日,此项注销程序尚在公告期。 14.2根据本公司与永峰管理有限公司、物美控股集团有限公司于2006年12月 21日签订的《关于设立宁夏乳业发展有限公司的合资合同》,为有效加快宁夏乳产业 发展,加强经济合作和技术交流,促进宁夏夏进乳业集团股份有限公司提高产品质 量,提高产品竞争力,拟在银川市兴庆科技园区设立宁夏乳业发展有限公司,公司 性质:中外合资,公司注册资本;3700万美元,其中:永峰管理有限公司出资额1813 万美元,占合资公司注册资本的49%,物美控股集团有限公司出资额等值于222万美 元的人民币,占合资公司注册资本的6%,本公司出资额等值于1665万美元的人民币, 占合资公司注册资本的45%。此项设立工作本公司已于2007年1月20日以新华百货 司字(2007)9号文件《关于上报科研中心暨乳品加工项目可行性研究报告及组建中 外合资宁夏乳业发展有限公司的请示》上报宁夏区发展和改革委员会,尚待批复。 附注15、会计报表的批 准 本公司会计报表已经二○○七年三月十二日公司董事会批准 。 85 银川新华百货商店股份有限公司 2006 年年度报告 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报 表; 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件; 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿。 4、在其它证券市场公布的年度报告。 银川新华百货商店股份有限公司 董事长:徐鸣凤 二○○七年三月十二日 86