西安达尔曼实业股份有限公司2006年度报告
二○○七年四月
一、重要提示
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
2、公司第五届董事会第四次临时会议审议了2006 年年度报告。应出席会议董事
11 人,实到7 人,董事王仲会先生、许晋平先生、敖晓庆先生委托董事傅建国先生出
席并行使表决权,独立董事李忠民先生缺席。
3、岳华会计师事务所为公司出具了无法表示意见的审计报告,公司董事会、监事
会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
4、公司负责人董事长兼总经理傅建国先生,主管会计工作负责人财务总监苏秀兰
女士、会计机构负责人卫学斌先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
3
二、公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：西安达尔曼实业股份有限公司
公司英文名称：XI'AN DIAMOND CO.,LTD.
二、公司法定代表人：傅建国
三、公司董事会秘书：贺立辉
联系地址：西安市友谊东路242 号西海大厦206 室
邮政编码：710054
电 话：(029)87881851
传 真：(029)87881851
电子信箱：cdiamond@pub.xaonline.com
四、公司注册地址：西安市建工路19 号
公司办公地址：西安市友谊东路242 号西海大厦206 室
邮政编码：710054
公司国际互联网网址：www.cndiamond.com
电子信箱：cdiamond@pub.xaonline.com
五、登载公司年度报告的网站：
http://www.gfzr.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股份依照《证券公司代办股份转让服务业务试点办法》的有关规定,委
托申银万国证券股份有限公司代办转让。
股份简称：达尔曼1
股份代码：400037
七、其它有关资料：
公司首次注册日期：1993 年10 月20 日
注册地址：西安市建工路19 号
企业法人营业执照注册号：29423953
公司税务登记号码：西国税新字610102294239534 号
公司聘请的会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：西安南二环西段5 号捷瑞大厦9 层
三、会计数据和业务数据摘要
4
一、 本年度主要会计数据和业务数据
单位：元 币种：人民币
项目 数据
利润总额 -42,755,207.88
净利润 -42,755,207.88
扣除非经常性损益后的净利润 -49,561,261.11
主营业务利润 -10,267.44
其他业务利润 0
营业利润 -49,435,966.32
投资收益 0
补贴收入 0
营业外收支净额 6,680,758.44
经营活动产生的现金流量净额 619,990.92
现金及现金等价物净增加额 1,015.65
注：“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除的项目和涉及金额：
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额(元)
处理无形资产净损益 1,777,977.48
营业外收入－预计负债冲回 6,955,658.45
营业外收入－罚款收入 440.00
营业外收入－其它 12,147.60
以前年度已计提各项减值准备的转回 114,781.16
营业外支出－固定资产盘亏 -2,069,448.53
营业外支出－罚款 -10,000.00
营业外支出－存货报废 -82,324.34
营业外支出－其它 -18,473.38
非经常损益影响所得税额 125,294.79
扣除所得税影响后的非经常性损益净额 6,806,053.23
二、 截至报告期末,公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
项目 2006 年 2005 年 2004 年
主营业务收入 38,476.60 105,230.87. 11,887,149.30
净利润 -42,755,207.88 -286,885,385.58 -1,737,237,265.30
总资产 256,679,147.68 295,261,965.97 419,501,898.12
股东权益(不含少数股东权益) -1,026,857,508.72 -984,102,300.84 -880,632,950.83
5
每股收益
┄全面摊薄 -0.15 -1.00 -6.06
┄扣除非经常性损益 -0.17 -0.21 -3.95
每股净资产 -3.58 -3.43 -3.07
调整后的每股净资产 -3.58 -3.43 -3.07
每股经营活动产生的现金流量净额 0.002 -0.30 -2.37
全面摊薄净资产收益率 ―― ―― ――
三、计算本年度利润的净资产收益率和每股收益
净资产收益率(%) 每股收益(元)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 － － -0.0004 -0.0004
营业利润 － － -0.17 -0.17
净利润 － － -0.15 -0.15
扣除非经常性损益后净利润 － － -0.17 -0.17
四、报告期内股东权益变动情况
单位：元 币种：人民币
项目 股本(股) 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 286,639,440 836,498,132.60 87,312,178.47 30,648,756.66 -2,212,456,067.26 -1,002,006,316.19
本期增加 0 0 0 0 0 0
本期减少 0 0 0 30,648,756.66 24,851,192.53 24,851,192.53
期末数 286,639,440 836,498,132.60 87,312,178.47 0 -2,237,307,259.79 -1,026,857,508.72
变动原因 － － －
公益金结余转
作盈余公积金
管理使用
本期亏损所致 本期亏损所致
四、股本变动及股东情况
一、股本变动情况
股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减(＋,－) 本次变动后
数 量 比例
(％)
发行
新股
送股公积
金转
股
其
他
小
计
数 量 比例(％)
一、非转让股份
6
1、发起人股份 102,070,000 35.61 102,070,000 35.61
其中：
国家持有股份
境内法人股份 102,070,000 35.61 102,070,000 35.61
外资法人股份
其他
2、募集法人股 79,854,440 27.86 79,854,440 27.27.86
3、内部职工股
4、优先股或其他
非转让股份合计 181,924,440 63.47 181,924,440 63.47
二、可转让股份
1、人民币普通股 104,715,000 36.53 104,715,000 36.53
2、境内外资股
3、境外外资股
其他
可转让股份合计 104,715,000 36.53 104,715,000 36.53
三、股份总数 286,639,440 100.00 286,639,440 100.00
二、股票发行与上市情况
1、截至报告期末的前三年,西安达尔曼实业股份有限公司(以下简称“公司”)
没有发行股票及其衍生证券,公司股本结构及股份总数未发生变化。截至报告期末,
公司无内部职工股。
2、终止交易情况
2005年3月22日,上海证券交易所对公司作出了《关于决定西安达尔曼实业股份有
限公司股票终止上市的通知》(上证上字[2005]18号),公司从2005年3月25日起终止上
市。2005 年6月3日公司股份进入代办股份转让系统进行股份代办转让。
三、股东情况介绍
1、股东数量和持股情况： 单位：股
报告期末股东总数 49193 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(％)
持股总数
持有可转让
股份数量
质押或冻结
的股份数量
7
西安翠宝首饰集团
公司
社会法人股 28.68 82,200,000 82,200,000
质押、冻结
82,200,000
股
西安市新城农工商
总公司
社会法人股 6.47 18,550,000 18,550,000
质押、冻结
18,550,000
股
西安市新城区生产
资金管理所
社会法人股 5.90 16,900,000 16,900,000
质押、冻结
16,900,000
股
新疆祥和投资有限
公司
社会法人股 5.76 16,500,000 16,500,000
冻结
16,500,000
股
中国信达资产管理
公司
社会法人股 5.76 16,500,000 16,500,000 不详
西安铁路局宏达科
工贸实业公司
社会法人股 4.10 11,753,000 11,753,000
质押
11,750,000
股
南方证券有限公司 社会法人股 3.22 9,240,000 9,240,000
因其资金交
收透支,证券
被中国证券
登记结算有
限公司作为
抵押品暂扣
陕西电力投资公司 社会法人股 0.83 2,376,000 2,376,000 不详
西安市工商银行开
发区支行劳司
社会法人股 0.58 1,650,000 1,650,000 不详
西安石油机械厂 社会法人股 0.46 1,320,000 1,320,000 不详
前十名可转让股份的股东持股情况
股东名称 持有可转让股份数量 股份种类
余雄 2,028,028 人民币普通股
张伟 968,491 人民币普通股
王龙 923,378 人民币普通股
宋帆 737,558 人民币普通股
张志国 613,575 人民币普通股
李治荣 595,200 人民币普通股
8
张永忠 537,000 人民币普通股
彭玉宝 520,000 人民币普通股
刘志文 490,800 人民币普通股
严树基 401,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动关系的说明
公司前十名股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况。公司
未知前10 名可转让股份的股东之间是否存在关联关系
说明：(1)公司第一大股东西安翠宝首饰集团公司以其持有的公司法人股2000 万
股作为质押担保,质权人为华夏银行深圳分行罗湖支行。相关公告刊登在2003 年4 月
1 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。截至报告期末,已超出质押期。
西安翠宝首饰集团公司以其持有的公司法人股2000 万股作为质押担保,向中国光
大银行西安南郊支行贷款。相关公告刊登在2003 年4 月5 日的《中国证券报》和《上
海证券报》上。截至报告期末,已超出质押期。
西安翠宝首饰集团公司以其持有的公司法人股1350 万股作为质押担保,向中国光
大银行西安南郊支行贷款。相关公告刊登在2003 年7 月4 日的《中国证券报》和《上
海证券报》上。截至报告期末,已超出质押期。
西安翠宝首饰集团公司以其持有的公司法人股2870 万股作为质押担保,向中国光
大银行深圳华丽支行贷款。相关公告刊登在2003 年9 月4 日的《中国证券报》和《上
海证券报》上。截至报告期末,已超出质押期。
截至报告期末,该公司累计提供出质8220 万股,占其所持公司股份总额的100％。
上述事宜均已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理有关手续。
(2)公司第二大股东西安市新城农工商总公司将其所持有的公司法人股1855 万股
作为质押担保,质权人为中国光大银行深圳华丽路支行。质押期限自2002 年11 月13
日至2003 年12 月13 日止。相关公告刊登在2002 年11 月15 日的《中国证券报》和
《上海证券报》上。截至报告期末,已超出质押期。
(3)公司第三大股东西安新城区生产资金管理所以其持有的公司法人股1690 万股
作为质押担保,质权人为中国光大银行深圳华丽支行。质押期限自2002 年10 月17 日
至2003 年10 月18 日止。相关公告刊登在2002 年10 月19 日的《中国证券报》和《上
海证券报》上。截至报告期末,已超出质押期。
(4)公司第四大股东新疆祥和投资有限公司因与金新信托公司的借款合同纠纷一
案,新疆维吾尔自治区高级人民法院作出了《民事裁定书》(［2004］新民二初字第91
－1 号),同时给中国证券登记结算有限责任公司上海分公司下达了《协助执行通知书》,
将新疆祥和投资有限公司所持有的公司社会法人股1650 万股(占公司总股本的5.76
％)予以司法冻结。相关公告刊登在2004 年7 月1 日的《中国证券报》和《上海证券
报》上,冻结期限从2004 年6 月28 日至2005 年6 月28 日止。
(5)公司股东西安铁路宏达科工贸实业公司(所持股份占公司股份总额的4.10%)
以其持有的公司法人股1175 万股作为质押担保,质权人为中国光大银行深圳华丽支行。
质押期限自2002 年9 月18 日至2003 年9 月20 日止。上述股权质押事宜已于2002 年
9 月18 日在中国证券登记结算公司上海分公司办理有关手续。相关公告刊登在2002 年
9
9 月24 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。截至报告期末,已超出质押期。
(6)公司前十名股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人情况。
2、公司控股股东情况介绍
(1)法人控股股东情况
公司名称：西安翠宝首饰集团公司
法定代表人：杨红
成立日期：1992 年3 月21 日
注册资本：4000 万元人民币
经 济 性 质 ： 集 体 所 有 制
主营范围：本企业及成员企业自产产品与相关技术出口业务(国家统一联合经营
出口商品除外)和生产科研所需要原辅材料、机械设备、仪器仪表等配件及相关技术
进口业务(国家实行核定公司经营进口商品除外)及本企业进料加工与三来一补业务。
(2)控股股东及实际控制人变更情况
报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
(3)公司与实际控制人之间的产权和控制关系的方框图
持有28.68％股权
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截至报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、基本情况
(一)、第五届董、监事会、高管人员
单位：股
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起止日期
年初
持股
数
年末
持股
数
变动
原因
报告期内从公司
领取的报酬总数
(万元)(含税)
是否在股东单
位或其他关联
单位领取
傅建国 董事长 男 43 2005.12－2008.12 0 0 ―― ―― 否
贾如意 董事、副总经理 男 43 2005.12－2008.12 0 0 ―― ―― 否
许晋平 董事、副总经理 男 44 2005.12－2008.12 0 0 ―― ―― 否
王仲会 董事 男 46 2005.12－2008.12 0 0 ―― ―― 否
西安翠宝首饰集团公司
西安达尔曼实业股份有限公司
10
敖晓庆 董事 男 44 2005.12－2008.12 0 0 ―― ―― 否
钟笑梅 董事 女 51 2005.12－2008.12 0 0 ―― ―― 否
唐春风 董事 男 43 2005.12－2006.12 0 0 ―― ―― 是
徐懿 董事 女 33 2006.12－2008.12 0 0 ―― ―― 是
张六炎 独立董事 男 66 2005.12－2006.12 0 0 ―― ―― 否
赵伯祥 独立董事 男 61 2006.12－2008.12 0 0 ―― ―― 否
李忠民 独立董事 男 40 2005.12－2008.12 0 0 ―― ―― 否
郭承运 独立董事 男 47 2005.12－2008.12 0 0 ―― ―― 否
席恒 独立董事 男 44 2005.12－2008.12 0 0 ―― ―― 否
张怀成 监事会主席 男 61 2005.12－2008.12 0 0 ―― ―― 否
樊光鼎 监事 男 68 2005.12－2008.12 0 0 ―― ―― 否
李鼎新 监事 男 66 2005.12－2008.12 0 0 ―― ―― 否
马小超 监事 女 51 2005.12－2008.12 0 0 ―― ―― 是
李玉柱 监事 男 48 2005.12－2008.12 0 0 ―― ―― 是
杨黎明 监事 男 42 2005.12－2008.12 0 0 ―― ―― 是
卫学斌 监事 男 37 2005.12－2008.12 0 0 ―― ―― 否
苏秀兰 财务总监 女 48 2005.12－2008.12 0 0 ―― ―― 否
贺立辉 董事会秘书 女 34 2005.12－2008.12 0 0 ―― ―― 否
合计 0 0
二、董事、监事、高级管理人员近5 年的工作经历：
(1)傅建国,1998 年任中宝炭纤维有限公司总经理,2001 年6 月任北京经易智
业投资有限公司副总裁,2005 年起任西安达尔曼实业股份有限公司董事长、总经理。
(2)王仲会,1997 年任中宝戴梦得投资股份有限公司总裁,2001 年至今任北京
戴梦得首饰制造有限责任公司董事长。2005 年起任西安达尔曼实业股份有限公司董事。
(3)贾如意,历任西安达尔曼实业股份有限公司总经理助理、副总经理、常务副
总经理。2005 年起任西安达尔曼实业股份有限公司董事、副总经理。
(4)许晋平,1994 年任中宝戴梦得投资股份有限公司北京分公司副总经理,2002
年至今任北京戴梦得首饰制造有限责任公司总经理,2005 年起任西安达尔曼实业股份
有限公司董事、副总经理。
(5)敖晓庆,1996 年任华夏证券有限公司赣州营业部总经理,2002 年4 月至今
任北京经易智业投资有限公司副总裁。2005 年起任西安达尔曼实业股份有限公司董事。
(6)钟笑梅,2000 年任航天长峰星桥公司总裁助理,2002 年9 月至今任北京经
易智业投资有限公司投资部副总经理。2005 年起任西安达尔曼实业股份有限公司董事。
(7)唐春风,曾任中国信达信托投资公司国际业务部副总经理、资产管理部副总
经理等职。现任信达投资有限公司委托资产管理部总经理。2005 年起任西安达尔曼实
业股份有限公司董事。
(8)徐懿,1996 年7 月参加工作,先后在中国建设银行重庆分行渝北支行、中国
信达资产管理公司重庆办事处工作,现任中国信达资产管理公司证券业务部副经理。
2006 年起任西安达尔曼实业股份有限公司董事。
11
(9)张六炎,曾任国家审计署驻西安特派员办事处局级审计员。2002 年起任西安
达尔曼实业股份有限公司独立董事。
(10)赵伯祥,先后在陕西省轻工业供销公司、省轻工业厅、省体改委、省国资
委等单位工作；历任干部、副处长、处长、省体改委副主任、主任兼党组书记、省国
资委党委委员及巡视员。2005 年底离休。2006 年起任西安达尔曼实业股份有限公司独
立董事。
(11)李忠民,1995 年在西北大学任教,现任陕西师范大学国际商学院院长。1999
年起,历任西安达尔曼实业股份有限公司监事、独立董事。
(12)郭承运,曾任西安工业学院经济管理学院院长,现任西安工业学院图书馆
馆长。2003 年起任西安达尔曼实业股份有限公司独立董事。
(13)席恒,1999 年在西北大学中德企业管理研究所从事科研工作,同时任西北
大学公共管理学院社会保障学系系主任,2004 年至今任西北大学公共管理学院院长。
2005 年起任西安达尔曼实业股份有限公司独立董事。
(14)张怀成,1987 年任西安市新城区解放门办事处主任,2005 年起任西安达尔
曼实业股份有限公司顾问、监事会主席。
(15)樊光鼎,历任陕西工商学院院长、陕西经贸学院院长。现任西安财经学院
教授。1997 年起,历任西安达尔曼实业股份有限公司董事、独立董事、专家监事。
(16)李鼎新,西北大学经济管理学院教授,曾任西安外事学院经济管理学院院
长。1997 年起,历任西安达尔曼实业股份有限公司董事、独立董事。2005 年起任西安
达尔曼实业股份有限公司监事。
(17)马小超,曾任陕西金昶实业有限公司副总经理、新疆祥和投资有限公司办
公室主任。现任新疆祥和投资有限公司驻西安办事处主任。2002 年起任西安达尔曼实
业股份有限公司监事。
(18)李玉柱,1999 年任高新区支行办公室主任。2002 年任高新区支行工会主席。
2003 年起任西安市工商银行未央支行纪委书记。2002 年起任西安达尔曼实业股份有限
公司监事。
(19)杨黎明,1996 年至今在陕西省投资集团公司历任财务部会计核算科科长、
主任会计师、财务部副经理等职。2005 年起任西安达尔曼实业股份有限公司监事。
(20)卫学斌,1997 年至1999 年在北京华德资产评估事务所工作,2004 年11 月
至今西安达尔曼实业股份有限公司工作,2005 年起任西安达尔曼实业股份有限公司监
事。
(21)苏秀兰,1980 至2002 年任北京西直门粮库会计、主任会计,2002 年至2005
年任光大依波金银首饰制造公司总会计师,2005 年12 月起任西安达尔曼实业股份有限
公司财务总监。
(22)贺立辉,1997 年至2001 年12 月在西安圣方科技股份有限公司人事部、总
裁办工作,2002 年至2005 年5 月任黑龙江圣方科技股份有限公司办公室主任、董事会
秘书,2005 年12 月起任西安达尔曼实业股份有限公司董事会秘书。
董事、监事在股东单位任职情况：
姓 名 任职单位 职务 任职期间 是否领取报酬、津贴
唐春风 信达投资有限公司
委托资产管理
部总经理
―― 是
徐懿 中国信达资产管理公司 证券业务部副 是
12
经理
马小超 新疆祥和投资有限公司 主任 ―― 是
杨黎明 陕西省投资集团公司 财务部副经理―― 是
三、年度报酬情况
根据《公司章程》有关规定,股东大会决定董事、监事的报酬事项,董事会决定
高级管理人员报酬事项。具体薪酬标准参照行业和地域的薪酬水平并结合公司实际情
况确定。2000 年度股东大会审议通过了关于董事长薪酬的议案,2001 年度股东大会确
定了独立董事、专家监事以及其他董事、监事的津贴标准；第三届董事会第七次会议
确定了总经理的薪酬,其他高级管理人员的报酬经第三届董事会第十一次及第四届董
事会第十一次会议确定；根据2004 年公司面临的困难局面,第四届董事会第二次临时
会议通过了关于调整公司高管薪酬的议案,第四届董事会第三次临时会议通过了关于
降低高管人员薪酬标准的议案；第五届董事会第一次临时会议通过了关于公司高级管
理人员薪酬标准的议案。
1、公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为752,700 元；金额最高的前
三名董事的报酬总额为362,400 元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为
447,600 元。
2、董事、监事及高级管理人员共22 人,均在公司领取报酬或津贴,其中年度报
酬在80,000 元以上2 人,30,000－80,000 元6 人,30,000 元以下14 人。
3、不在公司领取报酬、津贴的董监事情况
全部董监事均在公司领取津贴。
四、报告期内董事、监事和高级管理人员离任情况及原因
2006 年12 月19 日,公司召开2006 年临时股东大会,审议通过了关于张六炎先生
辞去独立董事职务的议案；审议通过了关于补选赵伯祥先生为独立董事的议案；审议
通过了关于唐春风先生辞去董事职务的议案；审议通过了关于补选徐懿女士为董事的
议案。
五、公司员工的数量、专业构成、教育程度情况
现有留守人员20 余人。
六、公司治理结构
一、公司治理情况
报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及中国证监会和《上
海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的要求,逐步完善公司法人治理结构,
规范公司运作。
1、关于股东与股东大会：公司能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开
股东大会；按照《股东大会议事规则》的要求,公司能够确保所有股东享有平等地位,
确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司邀请具有证券从业资格的律师出席会议
并进行见证,确保股东充分公正行使表决权。
2、关于控股股东与公司的关系：公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业
务方面做到了“五分开”,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
13
3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；
公司董事会建立了董事会议事规则,公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会
和股东大会会议,能够积极参加有关培训,熟悉有关法律法规,了解作为董事的权利、
义务和责任；公司已经按照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的
指导意见》建立了独立董事制度,独立董事占董事会成员的36.4％,符合中国证监会
有关规定,并且设立了董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委
员会。
4、关于监事和监事会：公司监事会建立了监事会议事规则；公司监事能够履行自
己的职责,能够本着对股东负责的精神,对公司财务以及公司董事、公司经理和其他
高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。
5、公司目前尚未建立董事、监事和经理人员的绩效评价标准和程序。
二、独立董事履行职责情况
公司的独立董事诚信勤勉,能够根据《公司章程》、《上市公司治理准则》等相关
法规制度的要求,出席报告期内的董事会会议,认真审议各项议案,并从公司战略决
策和经营管理等方面发表独立意见,积极维护公司股东尤其是中小股东的合法权益。
此外,四位独立董事根据各自专长在董事会专门委员会中分别担任职务,对公司决策
的科学性、合理性起到了重要作用。
1、 独立董事出席董事会的情况
独立董事姓名 本年应参加
董事会次数
亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 备注
张六炎 2 0 2
李忠民 2 2
郭承运 2 2
席恒 2 2
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内,公司独立董事未对董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况
1、人员方面
公司在职员工未在股东单位担任行政职务,公司拥有独立的劳动人事及工资管理
体系。
2、资产方面
公司与控股股东的资产界定清楚、产权划分明晰。
公司拥有独立的土地使用权、房产、商标、非专利技术等无形资产,同时拥有独
立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。
3、财务方面
公司设有独立的财务部门和财务人员,建立了独立的财务核算制度和财务管理制
度,开设了独立的银行帐户。
4、组织机构方面
公司有独立的组织结构,公司各部门未有与控股股东混合经营的情况,控股股东
也未干预公司组织机构的设置。
5、业务方面
报告期内,由于财务状况严重恶化,公司基本上未开展任何业务经营活动,故不
存在与控股股东的业务独立与否的问题。
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七、股东大会情况简介
公司2006 年临时股东大会于2006 年12 月19 日在西安市华清·爱琴海国际温泉
酒店会议室召开。
1、公司于2006 年11 月15 日和2006 年12 月14 日两次在代办股份转让信息披露
平台上发出了召开本次股东大会的会议通知。
2、本次股东大会经北京市德恒律师事务所赵珞律师见证,并就出席本次会议人员
资格的合法性、会议的表决程序、过程及表决结果出具了法律意见书。
出席本次会议股东及股东代表共8 名,代表股份128,892,700 股,占公司股份总
额的44.97％,符合《公司法》及公司章程的有关规定。经过审议并逐项投票表决,会
议通过了如下决议：
(1)、《关于审定公司往来款项核减、资产减值、预计负债估计以及会计政策变更
的议案》；
(2)、《关于招商银行与达尔曼系列不良资产(招商银行持有)处置及债务重组协
议的议案》；
(3)、《关于张六炎先生辞去独立董事职务的议案》；
(4)、《关于补选赵伯祥先生为独立董事的议案》；
(5)、《关于唐春风先生辞去董事职务的议案》；
(6)、《关于补选徐懿女士为董事的议案》。
3、上述决议公告披露在代办股份转让信息披露平台上。
八、董事会报告
一、报告期内公司经营情况的回顾
(一)、报告期内总体经营情况
公司目前处于资不抵债的状况,资金严重短缺,法律诉讼众多,正常生产经营已
经停滞。
(二)、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
单位：万元 币种：人民币
控股子公司名称 注册资本 持股比例实际投资额经营范围
深圳达尔曼投资
发展有限公司
1,000.00 85.00％ 850.00
投资兴办实业、国内商
业、物资供销
南昌达尔曼饰品
制造有限责任公
司
1,000.00 100.00％ 1,000.00
金银珠宝、钻石加工、工
艺品、包装制品加工、装
饰材料经销
桂林达尔曼酒店
有限公司
3,638.00 81.45％ 2,963.00 客房、餐饮、美容理发
西安达尔曼现代
农业科技有限公
司
17,981.57 97.78% 17,581.57
蔬菜瓜果种植；鲜花、草
坪种植；绿化工程；养殖
业；植物种苗繁育；旅游
度假及销售公司产品
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西安达尔曼房地
产开发有限责任
公司
1,000.00 90% 900.00
四级房地产开发、销售、
管理、服务、批零销售建
筑装设材料
西安达尔曼新型
材料有限公司
3,000.00 95% 2,850.00
生产制造墙体材料、地
砖、路沿石及其他新型建
筑材料
① 公司控股的深圳达尔曼投资发展有限公司、南昌达尔曼饰品制造有限公司、西
安达尔曼现代农业科技有限公司、西安达尔曼房地产开发有限责任公司、西安达尔曼
新型材料有限公司均处于停滞状态,无法持续经营。
②因公司与西安市商业银行碑林支行借款合同纠纷案件,2005 年10 月26 日经陕
西省高级人民法院(2004)陕执一公字第19-66 号民事裁定,将公司持有的桂林达尔曼
酒店有限公司81.45%股权,以1,595.328 万元变更登记到西安市商业银行碑林支行名
下,以抵偿公司欠西安市商业银行碑林支行的债务。
(三)、公司财务状况经营成果分析：
单位：元 币种：人民币
项目名称 2006 年 2005 年 增幅(％)
总资产 256,679,147.68 295,261,965.97 -13.07
主营业务利润 -10,267.44 -734,163.03 98.60
净利润 -42,755,207.88 -286,885,385.58 85.10
股东权益 -1,026,857,508.72 -984,102,300.84 -4.34
现金及现金等
价物净增加额
1,015.65 －28,889.81 103.52
(四)、经营环境重大变化的影响分析
报告期内,公司恶化的财务状况和经营情况没有得到实质性的改善,由于债务负
担极为沉重,公司无法开展任何经营活动,整个公司基本上处于停顿状态。公司财务
状况的好转和业务经营的恢复有赖于公司与债权人之间达成重大的和解协议、并实施
实质性的重大资产重组。
二、报告期内的投资情况
报告期内,公司没有开展任何投资活动。
(一)、报告期内募集资金投资项目情况
1、都江堰钻石加工中心：广东省深圳市商业银行黄岗支行向广东省深圳市中级人
民法院诉深圳市达尔曼投资发展有限公司、西安达尔曼实业股份有限公司3000 万元借
款纠纷一案,2005 年9 月19 日深圳市中级人民法院作出民事裁定书(2004)深中法执
二字第21—1139－5 号,将公司在都江堰市投资的达尔曼钻石加工中心(四川省都江
堰市都江堰大道侧都江堰市地税局与都江堰市天然气公司之间40 亩土地及地上建筑
物)以3000 万元抵给深圳市商业银行黄岗支行。
2、林木种苗项目：因项目建设在蓝田华胥镇现代农业基地之中,在招商银行西安
分行城南支行向陕西省高级人民法院诉西安达尔曼化学工业有限公司、西安达尔曼实
业股份有限公司借款担保合同一案中,陕西省高级人民法院于2004 年7 月1 日发出执
行通知书(2004)陕执一公字第041 号,根据陕西省公证处(2004)陕证执字第115
号执行证书所确定的义务,要求西安达尔曼化学工业有限公司偿还借款3,300 万元及
加倍偿还迟延履行期间的债务利息。公司承担连带担保责任。法院作出民事裁定书
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(2004)陕执一公字第041－1 号：查封了公司位于蓝田县华胥镇1000 亩土地使用权
及地上建筑物、所有设备。故此项目已停止运作。
3、轻型基质项目：因公司2004 年下半年生产经营已基本停滞,无力继续运作轻
型基质项目,导致《采矿许可证》逾期作废,故此项目已停止运作。
(二)、报告期内非募集资金投资项目情况
报告期内没有非募集资金投资项目。
三、对会计师事务所出具的无法发表意见的审计报告所涉及事项的说明
公司本期财务报告已经岳华会计师事务所有限责任公司审计并出具了无法发表意
见的审计报告。公司第五届董事会第四次临时会议经过认真讨论,对审计报告所反映
问题,董事会特此说明：
1、同意会计师事务所的审计报告。
2、岳华会计师事务所有限责任公司出具的非标意见所涉及事项客观反映了公司目
前的经营情况和困境,公司正积极和债权人磋商,希望得到债权人的理解和支持,尽快
进行债务重组,并在此基础上进行资产重组。
四、董事会日常工作情况
报告期内,公司财务状况严重恶化,无法开展任何经营活动,在此情况下,公司
董事会仍然尽力维持必要的机构和人员处理公众股东接待、咨询、资产清理以及应对
诉讼等工作。
2005 年7 月在西安市人民政府达尔曼社会风险问题处置工作组的领导下,由市政
府、公司、重组方等有关各方成立两个工作小组。一是公司资产重组工作小组,主要
负责协调处理重组过程中涉及的股权转让、债务处置等工作；二是公司经营管理工作
小组,主要负责恢复公司的生产经营等事项。目前两个小组均在积极有效的开展工作。
报告期内董事会的会议情况:
报告期内公司董事会召开了两次会议。
1、第五届董事会第一次临时会议于2006 年4 月17 日采用书面(传真)方式召开,
通过如下决议：
关于公司高级管理人员薪酬标准的议案。
以上决议公告于2006 年4 月19 日披露在代办股份转让信息披露平台
WWW.GFZR.COM.CN 上。
2、第五届董事会第二次临时会议于2006 年11 月13 日采用书面(传真)方式召
开,通过如下决议：
(1)、关于提请股东大会审定公司往来款项核减、资产减值、预计负债估计以及
会计政策变更的议案;
(2)、关于达尔曼系列不良资产(招商银行持有)处置及债务重组协议的议案;
(3)、关于张六炎先生辞去独立董事职务的议案；
(4)、关于补选赵伯祥先生为独立董事的议案；
(5)、关于唐春风先生辞去董事职务的议案；
(6)、关于补选徐懿女士为董事的议案；
(7)、关于提请召开公司2006 年临时股东大会的提案。
以上决议公告于2006 年11 月15 日披露在代办股份转让信息披露平台
WWW.GFZR.COM.CN 上。
五、本期利润分配预案
2006 年度的财务报告由岳华会计师事务所有限责任公司进行了审计,出具了无法
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发表意见的审计报告。
公司2006 年度的净利润为－ 24,851,192.53 元, 加上年末的未分配利润
-2,212,456,067.26 元,可供股东分配的利润为-2,237,307,259.79 元。由于本年度实
现的净利润为负值,公司2006 年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
此预案需提交股东大会审议表决。
九、监事会报告
一、监事会会议情况
报告期内公司监事会未召开会议。
二、监事会独立意见
报告期内,公司监事会履行了《公司法》和《公司章程》赋予的职权,参加了报
告期内召开的股东大会,对公司依法规范运作、执行股东大会决议、经营决策、董事、
经理执行职务行为等情况进行了监督和检查。
(一)、2006 年度,公司董事会按照股东大会的要求履行决议,决策程序合法合规；
公司董事、经理执行公司职务时,未发现有违反法律、法规、公司章程以及损害公司
利益的行为。
(二)、2006年度财务报告经岳华会计师事务所有限责任公司审计,并出具了无法
发表意见的审计报告,董事会认为该审计报告公允地反映了公司的实际情况,监事会
认可董事会对该审计报告的意见。
(三)、最近一次配股募集资金项目因公司生产经营基本停滞且资产被法院查封及
以物抵债而无法继续运作。
(四)、未发现有损公司利益的关联交易。
十、重要事项
一、本年度公司存在重大诉讼、仲裁事项。
经自查,2006 年公司涉及以下重大诉讼事项：
1、陕西鸿丰实业有限公司向陕西省西安市中级人民法院诉西安达尔曼实业股份有
限公司工程施工合同纠纷一案,2005 年1 月7 日陕西省西安市中级人民法院作出(2005)
西执民字第026 号执行通知书,要求西安达尔曼实业股份有限公司支付申请执行人工
程款1234.45 万元。2006 年2 月21 日陕西省西安市中级人民法院作出(2005)西执民
字第26 号恢复执行通知书,法院认为该案在执行中双方当事人达成和解协议,但被执
行人西安达尔曼实业股份有限公司未能按执行和解协议履行义务,故陕西鸿丰实业有
限公司申请执行恢复西安达尔曼实业股份有限公司偿还工程款一案恢复执行。
2、交通银行西安分行向陕西省高级人民法院诉陕西西北新技术实业股份有限公
司、西安达尔曼实业股份有限公司借款担保合同一案。陕西省高级人民法院作出民事
判决书(2005)陕民二初字第1 号,要求陕西西北新技术实业股份有限公司偿还借款
本金4990.1 万元及相关利息,公司承担连带担保责任。2006 年9 月18 日陕西省高级
人民法院作出民事裁定书(2005)陕执一民字第77－12 号,因被执行人确无可执行的
财产,发给交通银行西安分行(2005)陕执－债字第77 号债权凭证。
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3、西安深建实业有限公司向陕西省高级人民法院诉西安达尔曼实业股份有限公
司、西安达尔曼房地产开发有限公司拖欠装饰工程款纠纷一案,陕西省高级人民法院
于2004 年7 月6 日作出民事判决书(2004)陕民一初字第1 号,要求西安达尔曼实业
股份有限公司支付原告装修达尔曼珠宝钻石展销中心工程款38 万元及利息、装修西安
达尔曼大厦工程款3,352.57 万元及利息。2006 年11 月27 日陕西省高级人民法院作出
民事裁定书(2006)陕执裁字170－1 号,裁定西安深建实业有限公司对达尔曼珠宝钻
石展销中心工程款38 万元对达尔曼五楼总裁办的装修工程款31.35 万不享有优先受偿
权,对西安达尔曼大厦工程款3,352.57 万元享有优先受偿权。
4、西安新城太华建筑装饰工程处诉西安达尔曼实业股份有限公司建设工程合同纠
纷一案,西安市新城区人民法院于2004 年8 月10 日作出民事判决书(2004)新民初
字第1781 号,判决公司支付原告西安新城太华建筑装饰工程处工程款123.93 万元及
违约金37,149 元。2005 年3 月7 日双方协商同意将法院扣押公司的草坪专用机一台以
41 万元抵部分款项,又将新城区人民法院作出(2003)新民初字第2876 号民事判决书
的判决标的31.11 万元执行给西安新城太华建筑装饰工程处。2006 年2 月13 日陕西省
高级人民法院作出(2005)陕执一提字第95－2 号民事裁定书裁定,给付西安新城太华
建筑装饰工程处案件款25.2 万元,(2004)新民初字第1781 号民事判决书终结执行。
5、西安南北石材销售中心向西安市新城区人民法院诉西安达尔曼实业股份有限公
司合同纠纷一案,2004 年10 月10 日西安市新城区人民法院作出(2004)新民初字第
2176 号民事判决书:要求我公司给付原告货款及安装费146.33 万元,违约金6.52 万元。
2006 年2 月13 日陕西省高级人民法院作出(2005)陕执一提字第83－2 号民事裁定书
裁定：给付西安南北石材销售中心案件款70.2 万元,(2004)新民初字第2176 号民事
判决书终结执行。
6、西安秦骊置业(集团)有限责任公司向陕西省高级人民法院诉西安达尔曼实业
股份有限公司债权债务纠纷一案,陕西省高级人民法院作出执行通知书(2005)陕执
一提字第38 号,要求西安达尔曼实业股份有限公司偿还借款300 万元。2005 年11 月
11 日陕西省高级人民法院作出(2005)陕执一提字第38－7 号民事裁定书裁定：将公司
位于兰州市城关区南关什字第28 号世纪广场A 座2302 号商品房一套执行给西安秦骊
置业(集团)有限责任公司。2006 年3 月9 日陕西省高级人民法院作出(2005)陕执一
提字第38－11 号民事裁定书裁定：对于未执行的案件款,法院查证被执行人无其它可
供执行的财产,本案终结执行。
7、四川省运通投资管理有限公司在四川省广安市中级人民法院诉西安达尔曼实业
股份有限公司合同纠纷一案,2005 年11 月30 日四川省广安市中级人民法院作出(2005)
广法民初字第8 号民事判决书判决：公司向原告支付垫付的资金1000 万元及利息。我
公司不服判决,向四川省高级人民法院提出上诉,此案被发回四川省广安市中级人民
法院重审。2006 年11 月14 日四川省广安市中级人民法院作出(2006)广法民初字第
61 号民事裁定书裁定：准许原告四川省运通投资管理有限公司撤回起诉。
8、中国银行临潼区支行向陕西省高级人民法院诉陕西西北新技术实业股份有限公
司、西安达尔曼实业股份有限公司借款担保合同一案。陕西省高级人民法院于2004 年
7 月7 日发出执行通知书(2004)陕执一公字第49 号,根据西安市公证处(2004)西临证
经字第167 号执行证书,要求陕西西北新技术实业股份有限公司偿还借款本金2030 万
元及利息和罚息30.5 万元、申请执行费203000 元。公司承担连带担保责任。陕西省
高级人民法院于2005 年10 月17 日作出民事裁定书(2004)陕执一公字第49 号－10
号,冻结了陕西西北新技术实业股份有限公司名下四项专利权,因被执行人暂无可供
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执行之财产,法院依法向申请人中国银行临潼区支行发放(2004)陕执一债字第49 号
债权凭证。2006 年5 月12 日陕西省高级人民法院作出民事裁定书(2006)陕执一债字
第22－6 号,因中国银行临潼区支行与中国东方资产管理公司西安办事处签订了债权
转让协议,变更中国东方资产管理公司西安办事处为本案的申请执行人,原申请执行
人中国银行临潼区支行的权利义务由中国东方资产管理公司西安办事处继受。
9、西安市商业银行碑林支行诉西安达尔曼实业股份有限公司、西安翠宝首饰集团
公司、西安秦骊实业投资股份有限公司2100 万元借款担保合同一案,2004 年5 月24
日陕西省高级人民法院作出民事裁定书(2004)陕执一公字第22－2 号,查封了公司
的温室大棚及苗盘等资产。2005 年1 月20 日作出民事裁定书(2004)陕执一公字第
22－14 号,将西安达尔曼实业股份有限公司所有的北京达尔曼农业科技发展有限责任
公司60％投资收益及相应股息冻结,并进行了财产评估,评估价为1,398,658.16 元,
北京达尔曼农业科技发展有限责任公司股东刘国民以评估价购买了60％的投资收益,
其款项用于偿还原告西安市商业银行碑林支行的借款。2006 年3 月24 日陕西省高级人
民法院作出民事裁定书(2004)陕执一公字第22－38 号,裁定将西安达尔曼实业股份
有限公司所有的通用机器设备交付西安市商业银行碑林支行抵偿债务(抵债金额为
32.01 万元)。
10、中国农业银行深圳市分行在深圳市中级人民法院诉深圳市北大中基科技有限
公司、北京永峰土地整理有限公司、西安达尔曼实业股份有限公司4600 万元借款合同
纠纷一案,2006 年2 月17 日深圳市中级人民法院作出(2005)深中法民二初字第371
－374 号民事裁定书,法院于2006 年1 月5 日受理了对被告深圳市北大中基科技有限
公司的破产申请,故本案诉讼依法中止,待前案破产程序终结后,恢复诉讼。
11、中国银行深圳市红岭支行在深圳市中级人民法院诉深圳市海鸿能源发展有限
公司(原深圳市华德创建科技有限公司)、西安达尔曼实业股份有限公司借款合同纠纷
一案,2006 年4 月10 日深圳市中级人民法院作出(2005)深中法民二初字第277 号民
事判决书：深圳市海鸿能源发展有限公司偿还借款本金3454.58 万元及相关利息,西
安达尔曼实业股份有限公司承担连带责任。
二、报告期内公司未发生收购及出售资产、吸收合并事项。
三、报告期内公司未发生《上市规则》所述重大关联交易事项。
四、报告期内公司不存在重大合同如托管、承包、租赁及委托理财等事宜。
单位：人民币元
公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
担保对象名称 担保期限 担保金额担保类型 是否履
行完毕
是否为关联方担
保(是或否)
2003.10.14--2004.9.16 200 万 连带责任 否 是
2003.10.14--2004.9.16 300 万 连带责任 否 是
2003.10.14--2004.9.16 300 万 连带责任 否 是
2002.12.20--2004.12.19 8250 万 连带责任 否 是
西安翠宝首饰集
团公司
200 万 连带责任 否 是
20
287 万 连带责任 否 是
2003.8.19--2004.8.10 1500 万 连带责任 否 否
2003.8.19--2004.8.19 1500 万 连带责任 否 否
2003.9.29--2004.9.29 1500 万 连带责任 否 否
2003.10.14--2004.8.16 300 万 连带责任 否 否
2003.10.14--2004.8.16 300 万 连带责任 否 否
2003.10.14--2004.8.16 300 万 连带责任 否 否
2003.11.12--2004.11.12 300 万 连带责任 否 否
西安拓普森公司
2003.11.12--2004.11.12 300 万 连带责任 否 否
2003.10.14--2004.9.16 100 万 连带责任 否 是
2003.10.14--2004.9.16 200 万 连带责任 否 是
西安达尔曼专卖
店
2003.10.14--2004.9.16 300 万 连带责任 否 是
2003.4.8--2004.4.8 300 万 连带责任 否 否
2003.10.14--2004.8.16 300 万 连带责任 否 否
2003.10.14--2004.8.16 300 万 连带责任 否 否
2003.11.12--2004.11.12 300 万 连带责任 否 否
2003.12.12--2004.12.12 3300 万 连带责任 否 否
西安达尔曼化学
工业公司
2003.12.12--2004.12.12 3500 万 连带责任 否 否
2003.11.12--2004.11.12 200 万 连带责任 否 否
2003.4.8--2004.4.8 300 万 连带责任 否 否
2003.11.14--2004.11.12 300 万 连带责任 否 否
2003.10.14--2004.8.16 300 万 连带责任 否 否
2003.10.14--2004.8.16 300 万 连带责任 否 否
西安达尔曼罗莎
新型建材有限公
司
2003.3.12--2004.3.12 300 万 连带责任 否 否
西安丰汇公司 2003.10.14--2004.7.16 300 万 连带责任 否 否
2003.10.14--2004.7.16 300 万 连带责任 否 否
21
2003.10.14--2004.7.16 300 万 连带责任 否 否
2003.10.14--2004.7.16 200 万 连带责任 否 否
2003.9.2--2004.4.1
美元66
万
连带责任 否 否
2003.4.8--2004.4.8 300 万 连带责任 否 否
2003.10.14--2004.9.16 300 万 连带责任 否 否
2003.10.14--2004.9.16 300 万 连带责任 否 否
2003.10.14--2004.9.16 200 万 连带责任 否 否
2003.7.22--2004.5.21 1000 万 连带责任 否 否
西安海尔森公司
2003.5.14--2004.5.14
美元
67.5 万
连带责任 否 否
西安达润工贸公
司
2003.4.8--2004.4.8 300 万 连带责任 否 否
2003.3.28--2004.3.27 1280 万 连带责任 否 否
2003.8.21--2004.8.20 2000 万 连带责任 否 否
2003.9.5--2004.9.4 2000 万 连带责任 否 否
1000 万 连带责任 否 否
西北实业公司
2003.6.19--2004.6.9 2000 万 连带责任 否 否
西安海拓普公司 2900 万 连带责任 否 否
陕西建功房地产
事务有限公司
200 万 连带责任 否 否
南昌黄金检测站 6 万 连带责任 否 否
西安伟立投资有
限公司
2003.6.19--2005.6.18 7500 万
连带责任
(法院诉讼
保全7840
万)
否 否
--2004.8.19 4000 万 连带责任 否 否
--2004.4.25 3000 万 连带责任 否 否
深圳市华德创建
科技有限公司
--2004.11.13 2000 万 连带责任 否 否
22
深圳市北大中基--2003.12.13 4600 万 连带责任 否 否
科技有限公司 --2004.11.14
美元250
万
连带责任 否 否
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 61823 万元及383.5 万美元
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 1100 万元
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 62923 万元及383.5 万美元
担保总额占公司净资产的比例(％)
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 9537 万元
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 53386 万元及383.5 万美元
合计 62923 万元及383.5 万美元
五、报告期内公司或持有5％以上的股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
六、报告期内公司改聘会计师事务所及支付报酬情况。
公司2007 年第一次临时股东大会决定聘任岳华会计师事务所有限责任公司为公司
提供2006 年度财务审计服务。年度审计费用共为10 万元,聘期一年。
岳华会计师事务所有限责任公司为公司提供审计服务的年限为三年。
七、报告期内公司、公司董事会及董事未受到处罚。
十一、财务报告
岳华会计师事务所有限责任公司
审 计 报 告
岳总审字[2007]第251 号
西安达尔曼实业股份有限公司全体股东：
23
我们接受委托,审计了后附的西安达尔曼实业股份有限公司(以下简称“达尔曼
公司” )财务报表,包括2006 年12 月31 日的资产负债表,2006 年度的利润表及利
润分配表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是达尔曼公司管理层
的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以
使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政
策；(3)作出合理的会计估计。
二、导致无法表示意见的事项
1、达尔曼公司2003 年10 月将持有子公司西安达尔曼化学工业有限公司全部股权,
作价26,783,000.00 元转让给陕西嘉华企业集团有限公司。截至审计报告日,上述股
权转让款项尚未收回,股权过户手续仍未办理,并且我们未能获取陕西嘉华企业集团
有限公司对该股权转让事项的确认函；
2、由于达尔曼公司子公司深圳达尔曼投资发展有限公司、南昌达尔曼饰品制造有
限责任公司、西安达尔曼房地产开发有限责任公司、西安达尔曼新型材料有限公司生
产经营已经停滞,已不具备持续经营能力,达尔曼公司已将上述4 家子公司的长期投
资减记为0。受客观条件的限制,我们未能对达尔曼公司的上述子公司实施审计程序,
也未获取经过审计的财务报表,我们无法对上述子公司截至2006 年12 月31 日未确认
的投资损失金额作出合理判断。
截至2006 年12 月31 日,达尔曼公司账面记录对西安达尔曼现代农业科技有限公
司投资余额75,127,166.73 元,该子公司生产经营已经停滞,已不具备持续经营能力,
如财务报表附注五.4.(2)所述,该公司所有土地使用权及地上建筑已经被法院查封,
我们无法获得该公司的2006 年度财务报表,受此条件的限制,我们未能对其实施审计
程序,也未获取其经过审计的财务报表,不能对该子公司的投资可收回性作出合理判
断
3、截至2006 年12 月31 日,达尔曼公司所有者权益为-102,685.75 万元,并且公
司因众多的法律诉讼资产已被法院查封,银行账户被冻结,生产经营已经停滞,我们
未能获取到能够证明其持续经营假设成立的证据。
三、审计意见
由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛,我们无法对达尔曼
公司财务报表发表意见。
24
岳华会计师事务所 中国注册会计师：苏汉强
有限责任公司 中国注册会计师：黄丽琼
(主任/副主任会计师)
中国·北京 二○○七年四月三日
西安达尔曼实业股份有限公司
2006 年度财务报表附注
一、公司简介
西安达尔曼实业股份有限公司(以下简称：“本公司”或“公司”)是于1993 年7
月25 日经西安市经济体制改革委员会【市体改字(1993)95 号】文批准,1993 年10 月
20 日成立的定向募集股份有限公司,在西安市工商行政管理局注册登记。
经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]385、386 号文批准,公司于1996 年
12 月12 日向社会公众发行人民币普通股2,100 万股,并于1996 年12 月30 日在上海
证券交易所上市交易。
注册资本：人民币286,639,440.00 元
公司住所：西安市建工路19 号
法定代表人：傅建国
所处行业：制造业
经营范围：珠宝、玉器、工艺美术品(不含金银饰品)、包装礼品盒、机械设备、
电子产品加工、销售；非专项审批的天然食品色素、活性蛋白和多钛、葡萄糖酸内脂
加工制造；现代陶瓷材料制品的研制、开发、加工；花卉种植,非专项审批的农副产
品种植,畜牧水产养殖；分支机构旅游渡假服务；金属材料、建筑材料和非专项审批
的化工原料、化工产品、矿产品销售。
公司股票自2005 年3 月25 日起已终止上市。
2006 年4 月18 日,经西安市工商行政管理处批准,公司法定代表人变更为傅建国
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
25
2、会计年度
公历年度,即一月一日至十二月三十一日。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制原则为记账基础,资产的计价遵循历史成本原则。
5、外币业务核算方法
公司发生的非记账本位币经济业务采用当月1 日中国人民银行公布的基准汇率折
合为本位币入账,月末按中国人民银行公布的基准汇率进行调整,其差额与购建固定
资产有关的予以资本化,属于筹建期间的计入开办费,属于生产期间的计入当期费用。
6、外币会计报表的折算方法
所有资产、负债项目均按合并会计报表决算日的基准汇价折算为人民币,所有者权
益项目除“未分配利润”项目外均按发生时的基准汇价折算为人民币,“未分配利润”
项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示,折算后资产类项目与负债类项目和
所有者权益合计数的差额,作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示。
7、现金等价物的确认标准
公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险小的投资确认为现金等价物。
8、坏账核算方法
(1)公司确认坏账的标准
A、因债务人死亡,以其遗产清偿后仍然无法收回；
B、因债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足而形成坏账；
C、因债务人逾期未履行偿债义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
(2)公司采用备抵法核算坏账损失
(3)坏账准备计提的方法
公司坏账损失按“备抵法”核算,公司对期末应收款项采用“账龄分析法”计提
坏账准备,各账龄计提坏账准备的比例如下：
26
账 龄 计提比例(%)
1 年以内 10
1-2 年 30
2-3 年 50
3-4 年 80
4 年以上 100
对个别有证据表明确实无法收回的应收款项,不受账龄限制,按照全额提取坏账准
备。
9、短期投资核算方法
(1)短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法
确定：
A、以现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用,
扣除实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券
利息作为投资成本。
B、投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值,作为短期投资成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资,或以应收债权
换入的短期投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,减去接受的短期投
资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短
期投资成本。涉及补价的,按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的,按应
收债权的账面价值减去补价,加上应支付的相关税费,作为短期投资成本；支付补价
的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费,作为短期投资成本。
D、以非货币性交易换入的短期投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费,作为短期投资成本。涉及补价的,按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补
价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余
额,作为短期投资成本；支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
和补价,作为短期投资成本。
(2)短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或股息,除取得
时已计入应收项目外,以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时,按收到
的处置收入与短期投资账面价值的差额,确认为当期投资收益。
(3)短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
(4)短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额
计提短期投资跌价准备。
10、存货核算方法
27
(1)公司存货包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、产成品、库存商品、委
托代销商品、分期收款发出商品、委托加工商品和低值易耗品等；存货的取得按实际
成本计价；存货发出除比较贵重的珠宝首饰采用个别成本计价法核算外,其他存货采
用加权平均法核算,。低值易耗品采用五五或一次摊销法。
(2)存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(3)期末存货减值准备的计提方法：
资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计价,按其可变现净值低于成本的
差额提取存货跌价准备,存货跌价损失计入当期损益类账项。
11、长期股权投资核算方法
(1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确
定：
A、以现金购入的长期投资,按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等
相关费用)作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利,
按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收
债权换入长期股权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始
投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费,作为初始投资成本。
(2) 公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上,或虽投资不足20%但具有
重大影响,采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下,或虽投资占
20%(含20%)以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
采用成本法核算的单位,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认投资收
益；采用权益法核算的单位,期中或年末,按分享被投资单位实现的净利润或应分担
的被投资单位发生的净亏损的份额,确认投资收益。
(3) 长期股权投资采用权益法核算时,取得投资时的投资成本与享有被投资单位所
有者权益份额的差额,或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益
法时,投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权
投资差额按合同规定的投资期限平均摊销,合同没有规定投资期限的,初始投资成本
超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10 年的期限摊销；初始
投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,计入“资本公积”。
(4) 处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损
28
益。
(5) 长期投资期末按账面价值与可收回金额孰低计量,按个别投资项目成本高于其
可收回金额的差额,计提长期投资减值准备。对有市价的长期投资,在市价持续2 年
低于账面价值时计提长期投资减值准备；对无市价的长期投资,在被投资单位连续多
年亏损,财务状况恶化,现金流量严重不足时计提长期投资减值准备。
12、长期债权投资的核算方法
(1)长期债权投资在取得时,按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资
成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期债权投资,按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费
等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收
债权换入长期债权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始
投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相
关规定进行处理。
(2)长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算利息收入,长期债权投资的初始
成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始成本的相关
税费,与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期
间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
(3)处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为
当期投资损益。
13、固定资产核算方法
(1)固定资产的标准：固定资产的标准为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的使用
期限超过一年、单位价值在1000.00元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其
他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
(2)固定资产的计价方法：
A、购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有
关税金等计价；
B、自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部
支出计价；
C、投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值入账；
29
D、融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额
的现值两者中较低者入账；
E、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的,按原有固定资产的价值,加上由于
改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出,减改建、扩建过程中发
生的变价收入计价；
F、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权
换入的固定资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值；
G、以非货币性交易换入的固定资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费,作为入账价值,涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进
行处理。
H、接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭证计价。
接受捐赠固定资产时发生的各项费用,计入固定资产价值；
I、盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价值减去按该项资产的新旧程
度估计的价值损耗后的余额入账。
J、与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估
计,如延长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或者使产品成本实
质性降低,则应当计入固定资产账面价值,其增计后的金额不应超过该固定资产的可
收回金额。除此之外的后续支出,应当确认为当期费用,不再通过预提或待摊的方式
核算。
(3)固定资产的折旧采用直线法,各类固定资产折旧率如下：
资产类别 折旧年限残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20－40 5－10 2.375－4.5
机器设备 10 5－10 9－9.5
电子设备 5 5－10 18－19
运输设备 5－10 5－10 9.5－18
其他设备 5 5 19
(4)期末固定资产减值准备的计提方法：
公司按固定资产的期末账面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。
中期期末或年度终了,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技
术陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于账面价值的,计提固
定资产价值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
对存在下列情况之一的固定资产全额计提减值准备：
A、长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值；
B、由于技术进步等原因,已不能使用；
30
C、虽然尚可使用,但使用后产生大量不合格品；
D、已遭毁损以至于不再具有使用价值和转让价值；
E、其他实质上已不能再给企业带来经济利益的固定资产。
14、在建工程核算方法
(1)在建工程的计价方法：
A、在建工程按照直接成本以及所分摊的工程管理费用等计价；
B、出包工程按照实际支付的工程款以及所分摊的工程管理费用计价；
C、安装工程按所安装设备的价款,安装工程费用及试运转费用和应分摊的工程管
理费用等计价。
D、在建工程自交付使用之日起,按照工程决算或工程成本等资料认定,并转入固
定资产。
E、委托代建工程：根据委托双方签定的委托代建工程合同确定工程价款计价。
F、用借款进行的工程发生的借款利息,在固定资产达到可使用状态前,计入在建
工程成本。
(2)在建工程减值准备的计提方法：
A、长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程,按年末账面值的30%
计提；
B、所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后,并且给公司带来的经济利益具
有很大的不确定性,按年末账面值的50%计提；
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形,按年末账面值的30%计提。
15、无形资产核算：
(1)无形资产计价及摊销方法：按取得时的实际成本计价。无形资产摊销按法定的
有效期和收益期限孰短的原则确定,在其使用期限内按直线法进行摊销。
(2)无形资产减值准备的计提方法：
A、土地使用权：按年末账面净值与市价孰低法计提；
B、其他无形资产：当存在下列一项或若干项情况时,按年末账面净值的30%计提：
a、已被其他新技术所替代,使其为公司创造经济利益能力受到重大不利影响；
b、市价在当期大幅下跌,在剩余摊销期限内预期不会恢复；
c、已超过法律保护期限,但仍具有部分使用价值。
16、开办费、长期待摊费用摊销方法
31
开办费主要核算公司及下属分公司和子公司在筹建期间发生的费用,自正式营运之日
起一次计入开始生产经营当月的损益；长期待摊费用主要核算公司及下属分公司和子
公司摊销期在一年以上的其他支出和房租等,按租赁期或使用期平均摊销。
17、借款费用的会计处理方法
(1)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均于发生当期确
认为费用,直接计入当期财务费用；
(2)为购建固定资产的专门借款所发生的费用,按以下规定处理：
A、因借款发生的辅助费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,将金
额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的,
计入当期费用。
B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊
销、汇兑损益,满足资本化条件的,在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的,
计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的,于发生
时计入当期损益。
18、预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其列为负债：
(1)、该义务是企业承担的现时义务。
(2)、该义务履行很可能导致经济利益流出企业。
(3)、该义务金额能够可靠地计量。
19、收入确认原则
(1)商品销售收入,在满足以下四个条件时确认为销售收入实现：
A、已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
B、不再对该产品实施继续管理权和实际控制权；
C、相关的收入已经收到或取得了收款的证据；
D、与销售该产品有关的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务的收入,在满足以下条件时,确认劳务收入的实现：
A、劳务收入和劳务成本能够可靠计量；
B、与交易相关的经济利益能够流入企业；
C、劳务的完成程度能够可靠地确定。
32
(3)他人使用本企业资产的使用费收入,按有关合同或协议的收费时间和方法计算
确定。
20、所得税的会计处理方法
公司所得税采用应付税款法核算。
21、合并会计报表的编制方法
(1)编制方法:根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的
通知》和财会二字(96)二号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以公
司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数
额编制而成。公司境外子公司外币报表折算采用现行汇率法,外币利润及利润分配表
折算采用报表决算日的市场汇率。子公司的主要会计政策参照母公司会计政策执行。
合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
(2)未纳入合并范围的子公司：
控股子公司名称 原始投资额
直接、间接
持股比例
2006 年度
是否合并
2005 年度
是否合并
深圳达尔曼投资
发展有限公司
8,500,000.00 85.00％ 否 否
南昌达尔曼饰品
制造有限责任公
司
10,000,000.00 100.00％ 否 否
西安达尔曼现代
农业科技有限公
司
175,815,700.0
0
100.00% 否 否
西安达尔曼房地
产开发有限责任
公司
9,000,000.00
90.00% 否 否
西安达尔曼新型
材料有限公司
28,500,000.00 95.00% 否 否
公司所有子公司经营均处于停滞状态,公司无法获得其会计报表,故未进行会计报
表合并。同时公司持有的深圳达尔曼投资发展有限公司、南昌达尔曼饰品制造有限公
司、西安达尔曼房地产开发有限责任公司股权,因借款合同纠纷案已被陕西省高级人
民法院冻结。
22、会计政策、会计估计变更
无。
33
三、税项
公司主要适用的税种和税率
(1)增值税: 2005 年5 月25 日,西安市国家税务局新城分局将公司转为小规模纳
税人,税率为：6％
(2)城市维护建设税:按应交流转税额的7%缴纳。
(3)教育费附加:按应交流转税额的3%缴纳。
(4)所得税:按应纳税所得额的33%缴纳。
(5)其他税项按国家有关规定计缴。
四、控股子公司及合营企业
1、本期无纳入合并范围的子公司
2、股权比例在50%以上或具有实际控制权但未纳入合并会计报表范围的子公司
货币单位：人民币万元
控股子公司名称 注册资本
持股比
例
实际投资额经营范围
深圳达尔曼投资发
展有限公司
1,000.00 85.00％ 850.00
投资兴办实业、国内商业、物
资供销
南昌达尔曼饰品制
造有限责任公司
1,000.00
100.00
％
1,000.00
金银珠宝、钻石加工、工艺品、
包装制品加工、装饰材料经销
西安达尔曼现代农
业科技有限公司 17,981.57 97.78% 17,581.57
蔬菜瓜果种植；鲜花、草坪种
植；绿化工程；养殖业；植物
种苗繁育；旅游度假及销售公
司产品
西安达尔曼房地产
开发有限责任公司 1,000.00 90% 900.00
四级房地产开发、销售、管理、
服务、批零销售建筑装设材料
西安达尔曼新型材
料有限公司 3,000.00 95% 2,850.00
生产制造墙体材料、地砖、路
沿石及其他新型建筑材料
五、重大会计差错更正的说明
本年度公司收到法院2005 年度处置公司位于西安市唐延路土地及地上建筑物的实
际处置价格高于2005 年度法院裁定偿还银行借款金额,追溯调整冲回以前年度确认的
固定资产处置净损失17,904,015.35 元,调增2006 年度期初未分配利润17,904,015.35
元。
上述追溯调整对公司2006 年度财务报表年初数及上年数的调整情况如下：
内 容 2006 年度 2005 年度 备 注
影响资产增加 17,904,015.35 17,904,015.35
影响所有者权益增加 17,904,015.35 17,904,015.35
34
影响净利润增加 17,904,015.35
其中：
影响利润分配增加 --- 17,904,015.35
影响未分配利润增加 17,904,015.35 17,904,015.35
六、会计报表主要项目注释
下列所披露的会计报表数据,除特别指明之外,资产负债表的期末数、期初数系
指2006 年12 月31 日、2005 年12 月31 日的余额,利润及利润分配表的注释系2006
年度、2005 年度的发生额,货币单位为人民币元。
1.货币资金
项 目 期 末 数 期 初 数 备 注
现 金 21,243.46 12,547.02
银行存款 53,942.01 61,622.80
合 计 75,185.47 74,169.82
注：公司所有银行账户已经被法院冻结,未经法院同意不得使用。
2.应收款项
(1)应收账款
①账龄分析
期 末 数 期 初 数
账 龄
金额
比例
(%)
坏账准备
坏账
准备
计提
比例
金额
比例
(%)
坏账准备
坏账
准备
计提
比例
一年以内 --- --- --- 10% 124,854.20 25.33 12,485.42 10%
一至二年 124,854.20 26.55 37,456.26 30% --- --- --- 30%
二至三年 --- --- --- 50% 43,875.91 8.90 21,937.76 50%
三至四年 21,242.65 4.52 16,994.11 80% 12,108.40 2.46 9,686.92 80%
四年以上 324,108.40 68.93 324,108.40 100% 312,000.00 63.31 312,000.00 100%
合计 470,205.25 100.00 378,558.77 --- 492,838.51 100.00 356,110.10 ---
应收账款净
额
91,646.48 136,728.41
②无持公司5%以上股份的主要股东单位欠款
③主要欠款单位
35
单位名称 期末数 期初数
业务发生时
间
备注
昆明柏联百盛购物中心 312,000.00 312,000.00 2001 年 货款
西安瑞宝工艺制品有限公司 124,854.20 124,854.20 2005 年 货款
合 计 436,854.20 436,854.20 --- ---
(2)其他应收款
① 账龄分析
期 末 数 期 初 数
账
龄 金额 比例(%) 坏账准备
坏账
准备
计提
比例
金 额 比例(%) 坏账准备
坏账
准备
计提
比例
一年
以内
1,223,018.36 0.39 122,301.84 10% 284,483,397.88 84.33 89,942,073.38 10%
一至
二年
266,530,265.09 84.00 98,625,625.21 30% 263,288.00 0.08 78,986.40 30%
二至
三年
238,800.00 0.08 119,400.00 50% 28,185,500.00 8.92 14,092,750.00 50%
三至
四年
28,185,500.00 8.88 22,548,400.00 80% 3,000,000.00 0.95 2,400,000.00 80%
四年
以上
21,102,550.32 6.65 21,102,550.32 100% 18,102,550.32 5.73 18,102,550.32 100%
合 计 317,280,133.77 100.00 142,518,277.37 --- 334,034,736.20 100.00 124,616,360.10 ---
其他应收
款净额
174,761,856.40 209,418,376.10
注：公司对2005 年度应收法院出资资产款项17,904,015.35 元未计提坏账准备。
② 无持公司5%以上股份的主要股东单位欠款。
③ 主要欠款单位：
单位名称 期末数 期初数 业务发生时间 备 注
西安达尔曼房地产开发公司 266,512,303.14 266,512,303.14 2005 年 垫付款*
陕西嘉华企业集团有限公司 26,783,000.00 26,783,000.00 2003 年 股权转让款
西安罗莎建筑材有限公司 10,045,480.74 10,045,480.74 2001 年
36
西安翠宝首饰集团公司 5,998,488.99 5,998,488.99 2002 年
西安蓝田县华胥镇财政所 3,000,000.00 3,000,000.00 2002 年
合 计 312,339,272.87 312,339,272.87
注：*期末其他应收款主要是：公司原位于西安市高新区新城产业园建工路19 号达
尔曼大厦及其土地,其权属人为公司之子公司西安达尔曼房地产开发有限责任公司,
经2006 年公司临时股东大会决议批准,将原房屋及土地账面价值调出,并作为垫付款
项调入其他应收――西安达尔曼房地产开发有限责任公司266,512,303.14 元,其中：
土地使用权金额9,598,380.00 元、地上建筑金额256,913,923.14 元。
因公司与招商银行西安分行城南支行借款纠纷案件,2004 年5 月18 日,陕西省高
级人民法院以(2004)陕执一公字第028-1 号民事裁定书查封了位于西安市高新区新城
产业园建工路19 号达尔曼大厦(市房权字1175106012-22-1 房屋所有权证书项下的面
积为41,232 平方米的房屋所有权)。
公司对此项应收款项按照个别认定法计提坏账准备,以封存闲置的大厦可能发生的
修缮费为基础计提减值,2006 度对该项应收款项计提8,684,871.19 元坏账准备。
3.存货
期 末 数 期 初 数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
库存商品 203,862.55 65,018.97 77,715.26 36,931.73
低值易耗品* 41,097.94 32,878.35 38,834.34 ---
原材料** 3,574,873.83 2,749,995.76 3,529,365.30 447,296.96
委托代销商品 183,209.05 183,209.05 183,209.05 183,209.05
委托加工物资 --- --- 44,075.84 ---
在制品*** 14,491,135.23 11,491,135.23 14,491,135.23 11,491,135,23
合 计 18,494,178.60 14,522,237.36 18,364,335.02 12,158,572.97
存货净额 3,971,941.24 6,205,762.05
注：① 截至2006 年12 月31 日,公司以下存货被查封扣押：
*因公司与西安市新城区财政局借款纠纷案件,2004 年12 月18 日,西安市新城
区人民法院以(2004)字第1397 号民事裁定书查封扣押了公司41,097.94 元的低值易耗
品(工具)。
**因公司与交通银行西安分行借款纠纷案件,2005 年4 月14 日,陕西省高级人
民法院以(2005)陕执一提字第38-1 号民事裁定书扣押查封了公司2,818,456.40 元的
37
原材料。
***2004 年6 月公司停止生产经营,为保证公司财产安全,公司决定将生产线上
的在自制品(公司账面金额14,491,135.23)包装集中管理,因公司与交通银行西安分
行借款纠纷案件,2005 年4 月28 日西安市中级人民法院将上述存货已全部查封。
② 公司期末将存货账面价值与可变现净值进行比较,按其可变现净值低于成本的
差额提取存货跌价准备,本年末计提存货跌价准备14,522,237.36 元。
4.长期投资
(1)长期股权投资
期 初 数 期 末 数
项 目
金 额 减值准备
本期
增加
本期
减少金 额 减值准备
对子公司投资 75,127,166.73 75,127,166.73
其他股权投资 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00
合 计 75,202,166.73 75,000.00 75,202,166.73 75,000.00
投资净额 75,127,166.73 75,127,166.73
(2)长期股权投资明细
a.对子公司投资
期初数 期末数
被投资单位名称
投资起
止期
原始投资金
额
占被投
资单位
注册资
本比例
金 额
减值
准备
金额
减值
准备
南昌达尔曼饰品制造有限公司 1998 年起 10,000,000.00 100.00% --- ---
深圳达尔曼投资发展有限公司 1998 年起 8,500,000.00 85.00% --- ---
西安达尔曼现代农业科技有限公司 2003 年起 175,815,700.00 97.78% 75,127,166.73 75,127,166.73
西安达尔曼房地产开发有限责任公司 1994 年起 9,000,000.00 90.00% --- ---
西安达尔曼新型材料有限公司 1997 年起 28,500,000.00 95.00% --- ---
合 计 --- 231,815,700.00 75,127,166.73 75,127,166.73
注：公司所有子公司已经停止生产经营,未能取得对方的报表,无法确认投资损
失金额。公司已经对西安达尔曼现代农业科技有限公司失去控制,投资减值金额无法
判断。
① 公司持有南昌达尔曼饰品制造有限公司100.00%的股权、持有深圳达尔曼投资
38
发展有限公司的85.00%股权,西安达尔曼房地产开发有限责任公司90%的股权,因公
司与西安市商业银行碑林支行借款合同纠纷案件,经陕西省高级人民法院裁定,已于
2004 年4 月6 日被冻结。
②截至2003 年末,公司对深圳达尔曼投资发展有限公司、西安达尔曼房地产开发
有限责任公司、西安达尔曼新型材料有限公司的长期股权投资账面价值已减记为0；截
至2005 年12 月31 日,南昌达尔曼饰品制造有限公司净资产为负,公司将其长期股权
投资账面价值减记为0。
③因公司与中国光大银行西安南郊支行借款合同纠纷案件,2004 年8 月23 日,
陕西省高级人民法院以(2004)陕执一公字第44 号执行通知书告知公司已经查封、扣押
了子公司西安达尔曼现代农业科技有限公司所有的位于：西安市蓝田县农业基地大棚
12 个(建筑面积60,000 平方米)、中央控制设备等各类机器设备(基地上全部机器设
备)；
④因公司与多家银行借款合同纠纷案件,经法院裁定已多次将子公司西安达尔曼
现代农业科技有限公司所有的,位于西安市蓝田县现代农业基地的1,000 亩土地使用
权(国有土地使用证号：蓝国用(2001)第0315 号、(2001)第0316 号)和地上附着物查
封,各次查封情况如下：
a、因公司与西安市商业银行碑林支行借款合同纠纷案件,2004 年4 月8 日,陕西
省高级人民法院以(2004)陕执一公字第19-16 号民事裁定书查封了位于西安市蓝田县
现代农业基地的1,000 亩土地使用权(国有土地使用证号：蓝国用(2001)第0315 号、
(2001)第0316 号)和房产；
b、因公司与招商银行西安分行城南支行借款合同纠纷案件,2004 年6 月2 日,陕
西省高级人民法院以(2004)陕执一公字第041-1 号民事裁定书查封了位于西安市蓝田
县现代农业基地的1,000 亩土地使用权(国有土地使用证号：蓝国用(2001)第0315 号、
(2001)第0316 号)及地上建筑物和所有设备；
c、因公司与交通银行西安分行借款合同纠纷案件,2004 年7 月2 日,陕西省西安
市中级人民法院以(2004)西执证字第100 号民事裁定书查封了位于西安市蓝田县现代
农业基地的1,000 亩土地使用权(国有土地使用证号：蓝国用(2001)第0315 号、(2001)
第0316 号)和地上附着物；
b.其他股权投资
被投资单位名期初数 期末数
称
投资起
止期
原始投
资金额
占被投资单
位注册资本
比例 金 额 减值准备 金 额 减值准备
中国改革实业股份
有限公司
1994 年起 75,000.00 --- 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00
39
合 计 75,000.00 --- 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00
注：公司对中国改革实业股份有限公司的投资是于1994 年12 月由其他应收款转
入,被投资单位原名称为“西安市经济体制改革咨询中心”,后名称变更为“中国改革
实业股份有限公司”,投资至今公司未收到分红款,且该被投资单位已无法取得联系,
2006 年经公司临时股东大会决议全额计提减值准备。
5.固定资产及折旧
类 别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
固定资产原值：
房屋及建筑物 --- --- --- ---
机器设备 3,700,895.55 ---
3,700,895.55
---
电子设备 171,961.09 25,758.41
197,719.50
运输设备 1,369,346.00 ---
1,017,746.00 351,600.00
其它设备 52,660.00 ---
41,890.00 10,770.00
固定资产原值合
计
5,294,862.64 25,758.41 4,760,531.55 560,089.50
累计折旧：
房屋及建筑物 --- --- --- ---
机器设备 2,216,769.03 ---
2,216,769.03
---
电子设备 148,563.56
28,263.27
---
176,826.83
运输设备 484,368.43 32,274.96
267,113.22 249,530.17
其它设备 50,027.00 --- 39,795.50
10,231.50
累计折旧合计 2,899,728.02 60,538.23 2,523,677.75 436,588.50
固定资产净值： 2,395,134.62 123,501.00
固定资产减值准
备：
房屋及建筑物 --- --- --- ---
40
机器设备 228,721.52 ---
228,721.52
---
电子设备 10,911.80 ---
10,911.80
---
运输设备 447,028.21 ---
447,028.21
---
其它设备 1,377.28 --- 1,377.28 ---
固定资产减值准备
合计
688,038.81 --- 688,038.81 ---
固定资产净额: 1,707,095.81 --- --- 123,501.00
注：① 机器设备原值期末数比年初数减少3,700,895.55 元,是由于公司为西安
翠宝首饰集团公司向西安市新城区财政局借款提供担保, 经西安市新城区人民法院裁
定将公司两条珠宝生产线及附属设备,抵偿给西安市新城区财政局。
②因公司与光大银行西安南郊支行借款合同纠纷案件,经陕西省高级人民法院裁
定将公司5 辆车拍卖,拍卖所得以偿还公司欠光大银行西安南郊支行的债务。
③期末公司将现存固定资产的期末账面价值与可收回金额进行比较,未发现减值
情况,公司未对固定资产计提减值准备。
6.无形资产
类 别 原始金额 年初数
本期
增加
本期
转出
本期摊销 期末数
无形
资产
减值
准备
无形资产净值
剩
余
期
限
高陵县
土地使
用权
3,945,000.00 2,592,667.04 --- --- 64,816.68 2,527,850.36 --- 2,527,850.36
39
年
合 计 3,945,000.00 2,592,667.04 --- --- 64,816.68 2,527,850.36 --- 2,527,850.36 ---
注：①因公司与招商银行西安分行城南支行借款合同纠纷案件,2004 年6 月2 日,
陕西省高级人民法院以(2004)陕执一公字第041-1 号民事裁定书查封了公司位于西安
市高陵县泾河工业园约140 亩土地使用权；
②公司位于高陵县土地使用权无土地使用权证；
③公司的无形资产期末未发生可收回金额低于账面价值现象,故未计提无形资产
减值准备。
7.短期借款
借款类别 期末数 期初数 备 注
41
抵押借款 202,134,785.44 202,134,785.44
保证借款 155,885,460.92 174,345,779.27
信用借款 10,000,000.00 10,500,000.00
合 计 368,020,246.36 386,980,564.71
注：①短期借款均已逾期；
②抵押借款202,134,785.44 元,是以公司位于西安市高新区新城产业园建工路19
号的达尔曼大厦抵押；
③担保借款本期减少18,460,318.35 元,其中：17,904,015.35 元是法院处置公司
位于西安市唐延路土地及地上建筑偿还,556,303.00 元是法院处置担保单位资产偿还
借款；
④信用借款10,000,000.00 元,是由公司未能按期支付开具银行承兑汇票款转入；
信用借款减少500,000.00 元是将向西安市新城区科技局借款转入“其他应付款”核算；
8.应付款项
(1)应付账款
①账龄分析
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 2,708.85 0.00 2,472.06 0.00
一至二年 --- --- 88,809.26 0.16
二至三年 87,850.00 0.16 282,284.25 0.51
三至四年 282,284.25 0.51 3,483,830.47 6.31
四年以上 54,827,764.04 99.33 51,340,502.25 93.02
合 计 55,200,607.14 100.00 55,197,898.29 100.00
②其中无应付持股5%以上股东单位款项。
③主要欠款单位
单位名称 期末数 年初数 业务发生时间
陕西深建实业有限公司 33,905,744.50 33,905,744.50 1998 年
陕西鸿丰实业有限公司 14,396,529.00 14,396,529.00 2001、2002 年
张熙文 1,911,732.51 1,911,732.51 1999 年
四川省第一建筑工程公司 1,206,371.00 1,206,371.00 2001 年
山东德州富达玻璃钢制品有限
公司
700,000.00 700,000.00 2002 年
合 计 52,120,377.01 52,120,377.01 ---
42
(2)预收账款
①账龄分析
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 --- --- --- ---
一至二年 --- --- 823,020.02 96.26
二至三年 823,020.02 96.26 --- ---
三至四年 --- --- --- ---
四年以上 31,979.40 3.74 31,979.40 3.74
合 计 854,999.42 100.00 854,999.42 100.00
②其中无预收持股5%以上股东单位款项。
③主要欠款单位
单位名称 期末数 期初数
业务发生
时间
备注
深圳市康源实业发展有限公司 776,673.42 776,673.42 2004 年
(3) 其他应付款
①账龄分析
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 3,571,221.06 12.71 1,321,612.85 6.00
一至二年 1,319,486.49 4.69 8,915,050.67 40.44
二至三年 8,901,622.67 31.68 10,460,630.28 47.45
三至四年 10,460,630.28 37.23 --- ---
四年以上 3,847,115.00 13.69 3,347,920.50 6.11
合 计 28,100,075.50 100.00 24,045,214.30 100.00
注：期末四年以上账龄增加500,000.00 元,是公司将原在短期借款中核算的向西
安市新城区科技局借款转入其他应付款核算。
②其中应付持股5%以上股东单位款项。
单位名称 期末数 期初数
西安市新城农工商总公司 1,925,037.85 1,925,037.85
③主要欠款单位
43
单位名称 期末数 期初数 备 注
重庆高精科技有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 往来款
西安碑林农村信用合作社 2,971,515.00 2,971,515.00 欠利息
桂林中炬装饰材公司.. 2,400,000.00 2,400,000.00 往来款
西安市高新建设开发公司.. 2,000,000.00 2,000,000.00 工程款
西安市新城农工商总公司.. 1,925,037.85 1,925,037.85 往来款
合 计 15,296,552.85 15,296,552.85
9.应付股利
投资者类别 期 末 数 期 初 数 备 注
法人股股利 19,312,185.80 19,312,185.80
合 计 19,312,185.80 19,312,185.80
注：①公司股东海南秦信实业投资公司撤销清算组于2002 年7 月3 日起诉公司,
要求公司支付2000 年度股票税后现金红利132 万元,经陕西省西安市中级人民法院
(2003)西民四终字第103 号民事判决,公司支付海南秦信实业投资公司撤销清算组税
后现金红利132 万元；截至2006 年12 月31 日,公司尚未支付上述分红款。
②公司股东西安市新城区农工商总公司于2004 年10 月26 日向西安市新城区人民
法院申请支付令,要求公司给付分红款362 万元及支付令申请款100 元；
2004 年10 月28 日,西安市新城区人民法院向公司发出(2004)新民督字第137 号
支付令要求公司在收到支付令之日起十五日内支付分红款362 万元及支付令申请款100
元；截至2006 年12 月31 日,公司尚未支付上述分红款及支付令申请款。
10.应交税金
税 种 期 末 数 期 初 数 备 注
增值税 29,325,995.16 29,327,150.32
营业税 2,315,944.54 2,390,517.16
消费税 4,457,982.06 4,457,982.06
城市建设维护税 1,946,804.15 1,952,054.15
企业所得税 -9,165,357.78 -10,104,424.78
房产税 95,691.88 95,691.88
个人所得税 829,547.71 829,547.71
土地使用税 89,964.88 89,964.88
车船使用税 -3,430.00 -3,430.00
印花税 -39,167.58 -39,167.58
44
合 计 29,853,975.02 28,995,885.80
注：公司应交企业所得税为负数主要原因是2000 年4 月至12 月预交税款2,550
万元所致,本年度企业所得税增加是公司将递延税款贷项摊销增加所得税。
11.其他应交款
项 目 期 末 数 期 初 数 备 注
教育费附加 606,389.68 608,440.18
防洪保安基金 -549,448.24 -549,248.74
合 计 56,941.44 59,191.44
12.预提费用
项 目 期 末 数 期 初 数 备 注
借款利息 88,817,651.36 62,867,012.88
合 计 88,817,651.36 62,867,012.88
13.预计负债
项 目 期 末 数 期 初 数 备 注
民事诉讼 65,354,000.00 65,354,000.00 ①
对外担保 627,847,577.59 634.803,236.04 ②
合 计 693,201,577.59 700,157,236.04
注：①为公司与西安市财政局、西安市农工商总公司使用对方持有的本公司股权
抵押担保、深圳先导新材料有限公司联营合同纠纷案预计承担的负债金额,具体情况
详见附注七.(一) 诉讼事项。
②截至2006 年12 月31 日,公司对外担保可能承担的连带清偿责任如下：
a、公司对外提供人民币借款担保可能承担清偿金额明细如下表
借款结构名称 被担保单位名称 担保金额 可能承担责任 备注
中国银行长安路支行 陕西建功房地产事务有限公司 2,063,211.74 2,063,211.74 *
中国建设银行西安南大
街支行
陕西西北新技术实业股份有限公司12,800,000.00 8,320,000.00 **
中国职工保险互助会西
安办事处
西安翠宝实业集团公司 2,873,919.00 2,873,919.00
被担保单位停止经营无
偿还债务能力
中国工商银行西安市钟
楼支行
西安海尔森宝石材料有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
被担保单位停止经营无
偿还债务能力
45
招商银行西安分行城南
支行
西安达尔曼化学工业有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00
被担保单位停止经营无
偿还债务能力
中国东方资产管理公司
西安办事处
陕西西北新技术实业股份有限公司20,300,000.00 13,000,000.00 **
招商银行西安分行城南
支行
西安拓普森传感器股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
被担保单位已经4 年未
办理工商年检
招商银行西安分行城南
支行
西安拓普森传感器股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
被担保单位已经4 年未
办理工商年检
招商银行西安分行城南
支行
西安拓普森传感器股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
被担保单位已经4 年未
办理工商年检
中国银行陕西省分行 西安海拓普智能电子股份公司 29,000,000.00 29,000,000.00 被担保单位无偿还能力
交通银行西安市分行 西安翠宝首饰集团公司 2,000,000.00 2,000,000.00
被担保单位停止经营无
偿还债务能力
西安市新城区金花路信
用社
西安翠宝首饰集团有限公司 82,500,000.00 82,500,000.00
被担保单位停止经营无
偿还债务能力
西安市雁塔区丈八农村
信用合作社
西安翠宝首饰集团有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
被担保单位停止经营无
偿还债务能力
西安市雁塔区丈八农村
信用合作社
西安海尔森宝石材料有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
被担保单位停止经营无
偿还债务能力
西安市雁塔区丈八农村
信用合作社
西安达尔曼罗莎新型建材有限公司17,000,000.00 17,000,000.00
被担保单位资金困难无
偿还能力
西安市雁塔区丈八农村
信用合作社
西安达尔曼化学工业有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
被担保单位停止经营无
偿还债务能力
西安市雁塔区丈八农村
信用合作社
西安达尔曼珠宝专卖店 6,000,000.00 6,000,000.00
被担保单位已经5 年未
办理工商年检
西安市雁塔区丈八农村
信用合作社
西安丰汇珠宝有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
被担保单位多年未办理
年检、去向不明
西安市雁塔区丈八农村
信用合作社
西安拓普森传感器有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
被担保单位已经4 年未
办理工商年检
西安市雁塔区丈八农村
信用合作社
西安达尔曼房地产有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
被担保单位严重资不抵
债、无偿还能力
西安市雁塔区丈八农村
信用合作社
西安达润工贸公司 3,000,000.00 3,000,000.00
被担保单位2004 年11
月被吊销营业执照
农业银行深圳市分行布
吉支行
深圳市华德创建科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
被担保单位经法院传唤
下落不明
广东发展银行深圳分行
华强
深圳市华德创建科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
被担保单位经法院传唤
下落不明
中国银行深圳市分行红
岭支行
深圳市华德创建科技有限公司 40,000,000.00 34,545,744.05
被担保单位经法院传唤
下落不明***
南昌市商业银行福山支
行
南昌黄金检测站 65,704.30 65,704.30
46
招商银行西安分行城南
支行
西安达尔曼化学工业有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
被担保单位停止经营无
偿还债务能力
交通银行西安分行 陕西西北新技术实业股份有限公司49,901,000.00 32,132,100.00 **
云南省昆明市商业银行
营业部
西安伟立投资有限公司 78,400,534.00 78,400,534.00
农业银行深圳市分行 深圳市北大中基科技有限公司 46,000,000.00 46,000,000.00
被担保单位已经申请破
产、法院受理中
小 计 632,904,369.04 597,901,213.09
注：*公司已于2004 年2 月24 日收到法院的执行通知书,预计陕西建工房地产事
务所可能无偿还能力,公司对其担保可能承担全部清偿责任；
**经公司与陕西西北新技术实业股份有限公司初步沟通及对该公司的经营状况判
断,预计公司对陕西西北新技术实业股份有限公司的1,280 万元、2,030 万元和4,990.1
万元的担保,可能承担65.00%的清偿责任。
2006 年5 月12 日经陕西省高院(2006)陕执一债字第22-6 号裁定书裁定：将陕西
西北新技术实业股份有限公司在中国银行临潼区支行享有的债权转给中国东方资产管
理公司西安办事处借款本金减为2000 万元,
***公司对深圳市华德创建科技有限公司在中国银行深圳市分行红岭支行的4,000
万元借款提供的因对方单位法院传唤下落不明,2005 年12 月31 日公司预计可能承担
的清偿责任为4,000 万元；
2006 年4 月10 日经广东省深圳市中级人民法院(2005)深中法民二初字第277 号判
决书判决：深圳市海鸿能源发展有限公司(原深圳市华德创建科技有限公司)偿还债权
人34,545,744.05 元,达尔曼承担连带清偿责任,公司调整对该公司的清偿责任。
b、公司对外美元担保：
借款机构名称 被担保单位 担保金额(美元)
可能承担责任
(美元)
备注
交通银行西安分行 西安丰汇珠宝有限公司 660,000.00 660,000.00
被担保单位多年未办
理年检、去向不明
中国工商银行西安市钟楼支行
西安海尔森宝石材料有限公
司
675,000.00 675,000.00
被担保单位停止经营
无偿还债务能力
广东发展银行深圳分行华富支行深圳北大中基科技有限公司2,500,000.00 2,500,000.00
被担保单位已经申请
破产、法院受理中
美元小计 --- 3,835,000.00 3,835,000.00
---
日 期 汇 率 折合人民币 折合人民币
---
2006 年12 月31 日汇率 100:780.87 29,946,364.50 29,946,364.50
注：由于人民币对美元汇率升值,公司对外承担的担保责任减少。
47
14.股本
数量单位：股
本次变动增减(＋,—)
项目 期初数
配股送股公积金转股发行新股其他小计
期末数
一、非转让股份
⒈发起人股份 102,070,000.00 102,070,000.00
其中：
境内法人持有股份 102,070,000.00 102,070,000.00
⒉募集法人股 79,854,440.00 79,854,440.00
⒊内部职工股
非转让股份合计 181,924,440.00 181,924,440.00
二、可转让股份
⒈境内上市的人民币普
通股 104,715,000.00 104,715,000.00
可转让股份合计 104,715,000.00 104,715,000.00
三、股份总数 286,639,440.00 286,639,440.00
注：①公司股东西安翠宝集团公司持有公司社会法人股2000 万股,因公司与西安
市商业银行碑林支行借款纠纷案,已被陕西省高级人民法院以(2004)陕执一公字第
19-2 号民事裁定予以冻结,冻结期间从2004 年4 月21 日至2005 年4 月20 日, 截止
报告披露日该股权尚在冻结中。
②因深圳达尔曼投资发展有限公司与光大银行深圳华丽路支行4,000 万元流动资
金借款纠纷案,2004 年10 月22 日经广东省深圳市中级人民法院以(2004)深中发民二
初字第37 号民事判决书判决,公司股东西安新城区生产资金管理所以其持有的公司
1,690 万股权对上述借款承担质押担保责任。
因深圳达尔曼投资发展有限公司与光大银行深圳华丽路支行2,300 万元流动资金
借款纠纷案,2004 年4 月9 日经广东省深圳市中级人民法院以(2004)深中发民二初字
第38 号民事判决书判决,公司股东西安市新城区农工商总公司以其持有的980 万股公
司股权对上述借款承担质押担保责任。
15.资本公积
项 目 期 初 数 本期增加本期减少 期 末 数
48
股本溢价 617,500,340.16 --- --- 617,500,340.16
股权投资准备 2,983,508.67 --- --- 2,983,508.67
资产评估增值准备 32,598,248.20 --- --- 32,598,248.20
其他资本公积 183,416,035.57 --- --- 183,416,035.57
合 计 836,498,132.60 --- --- 836,498,132.60
注：其他资本公积183,416,035.57 元,是根据往来账清理结果,经股东会决议批
准对债权人在工商无登记资料、多年未参加工商年检、对债权余额不予认可、实际债
权人不明、债权人去向不明、无法函证且入账原始凭证不全等长期挂账应转未转的应
付账款、预收账款、其他应付款余额,进行核销转资本公积所致。
16.盈余公积
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
法定盈余公积 56,663,421.81 30,648,756.66 --- 87,312,178.47
公 益 金 30,648,756.66 --- 30,648,756.66 ---
合 计 87,312,178.47 --- --- 87,312,178.47
注：根据财政部《关于<公司法>实施后有关企业财务处理问题的通知》(财企〔2006〕
67 号文)的规定,公司对2005 年12 月31 日的公益金结余转作盈余公积金管理使用。
17.未分配利润
项 目 本年实际数 上年实际数
年初余额 -2,194,552,051.91 -1,907,666,666.33
本年增加数 -42,755,207.88 -286,885,385.58
其中：本期净利润 -42,755,207.88 -286,885,385.58
盈余公积转入
本年减少数
年 末 数 -2,237,307,259.79 -2,194,552,051.91
18.财务费用
类 别 本年实际数 上年实际数
利息支出 25,949,482.58 30,379,468.58
减：利息收入 809.88 9,410.89
合 计 25,950,292.46 30,370,057.69
19.投资收益
49
项 目 本年实际数 上年实际数
股权投资收益 --- -6,011,450.61
长期投资转让收益 --- -14,297,907.84
合 计 --- -20,309,358.45
注：公司所有子公司已经停止生产经营,无法取得子公司报表,投资收益金额无
法获得。
20.营业外收入
项 目 本年实际数 上年实际数
出售无形资产收益* 1,777,977.48 ---
固定资产减值准备转回 114,781.16 ---
非常收益** 6,955,658.45 ---
罚金收入 440.00 ---
租金收入 8,547.60 ---
其它收入 3,600.00 240,657.80
合 计 8,861,004.69 240,657.80
注：*出售无形资产收益为：公司2005 年度已根据法院抵债文书进行处置的达尔
曼度假村土地,公司本年度收到的高于原法院拍卖金额；
**非常收益为公司预计对外担保可能承担清偿责任,因被担保单位偿还借款,公
司预计负债减少及人民币升值使对外美元担保预计负债减少。
21.营业外支出
项 目 本年实际数 上年实际数
处理固定资产净损失 2,069,448.53 34,601,466.82
罚款及违约金支出 10,000.00 1,550.00
固定资产盘亏 --- 164,850.95
非常损失 --- 197,110,727.80
计提的资产减值准备 --- -6,720,576.90
存货报废损失 82,324.34 ---
其他支出 18,473.38 ---
合 计 2,180,246.25 225,158,018.67
注：非常损失发生额为公司计提的预计负债和公司依据法院判决支付的未入账借
款金额。
50
22.现金流量表补充资料
其他项目－6,955,658.45 元,为公司预计负债冲回。
七、关联方关系及其交易的披露
1.关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
企业名称
注册地
址
主营业务
与本企
业关系
经济性质
法定
代表
人
西安翠宝首饰集团
公司
西安市
自产产品及相关技术出口,
生产科研所需要设备技术进
口,进料加工及三来一补
母公司 集体企业 杨红
深圳达尔曼投资发
展有限公司
深圳市
投资兴办实业、国内商业、
物资供销
控股子
公司
有限责任
公司
王莉
南昌达尔曼饰品制
造有限责任公司
南昌市
金银珠宝、钻石加工、工艺
品、包装制品加工、装饰材
料经销
控股子
公司
有限责任
公司
骆尚
峰
西安达尔曼现代农
业科技有限公司
西安市
蔬菜瓜果种植；鲜花、草坪
种植；绿化工程；养殖业；
植物种苗繁育；旅游度假及
销售公司产品
控股子
公司
有限责任
公司
许宗
林
西安达尔曼房地产
开发有限责任公司
西安市
四级房地产开发、销售、管
理、服务、批零销售建筑装
设材料
控股子
公司
有限责任
公司
许宗
林
西安达尔曼新型材
料有限公司
西安市
生产制造墙体材料、地砖、
路沿石及其他新型建筑材料
控股子
公司
有限责任
公司
高芳
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增
加
本年减
少
期末数
西安翠宝首饰集团公司 40,000,000.00 --- --- 40,000,000.00
深圳达尔曼投资发展有限公司 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00
南昌达尔曼饰品制造有限责任
公司
10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00
西安达尔曼现代农业科技有限
公司
179,815,700.00 --- --- 179,815,700.00
西安达尔曼房地产开发有限责
任公司
10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00
西安达尔曼新型材料有限公司 30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00
51
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少年末数
金额 % 金额% 金额% 金额 %
西安翠宝首饰集团
公司
82,200,000.00 28.68 82,200,000.00 28.68
深圳达尔曼投资
发展有限公司
8,500,000.00 85.00 8,500,000.00 85.00
南昌达尔曼饰品
制造有限责任公
司
10,000,000.00 100.00 10,000,000.00100.00
西安达尔曼现代
农业科技有限公
司
179,815,700.00 97.78 179,815,700.00 97.78
西安达尔曼房地
产开发有限责任
公司
9,000,000.00 90.00 9,000,000.00 90.00
西安达尔曼新型
材料有限公司
28,500,000.00 95.00 28,500,000.00 95.00
注：公司持有的南昌达尔曼饰品制造有限公司100.00%的股权、深圳达尔曼投资
发展有限公司的85.00%股权,因公司与西安市商业银行碑林支行借款合同纠纷案件,
经陕西省高级人民法院裁定,已于2004 年4 月6 日被冻结；
(4)不存在控制关系的关联方
企业名称 法定代表人 注册地址主营业务 与公司的关系 经济性质
西安达尔曼工业
陶瓷制品有限公
司
许宗林 西安市
首饰工艺加
工制造
同一法定代表
人
有限责任
西安翠宝食品有
限公司
许宗林 西安市
生产天然蔬
菜
同一法定代表
人
有限责任
西安达尔曼新型
材料有限公司
许宗林 西安市新型建材
同属母公司控
制
有限责任
桂林达尔曼房地
产开发有限责任
公司
袁庆 桂林市
房地产开
发、商品房
销售
同属母公司控
制 有限责任
深圳蛇口翠宝公
司
许宗林
深圳蛇
口
/
同一法定代表
人
/
西安达尔曼珠宝
专卖店
许宗林 西安市
珠宝、金银
首饰销售
同属母公司控
制
有限责任
西安翠宝金店 许宗林 西安市
珠宝、金银
首饰销售
同属母公司控
制
有限责任
西安市新城农工/ 西安市/ 公司之股东 /
52
商总公司
2.关联方交易
①关联方采购、销售
公司本期与关联方无采购、销售业务。
②关联方应收应付款项余额
关联单位名称 期末数 年初数
其他应收款
西安达尔曼罗莎新型建材有限公司 10,045,480.74 16,043,969.73
西安达尔曼房地产有限公司 266,512,303.14 266,512,303.14
小 计 276,557,783.88 282,556,272.87
其他应付款
西安市新城农工商总公司 1,925,037.85 1,925,037.85
小 计 1,925,037.85 1,925,037.85
八、承诺事项和或有事项
(一)诉讼事项
1、2002 年10 月16 日、11 月8 日本公司分别与西安市新城区财政局、西安市新
城农工商总公司签订协议书约定本公司使用对方单位持有的本公司1690 万股和980 万
股法人股股权为本公司贷款提供质押担保,约定如因本公司造成对方股权损失,本公
司分别为对方单位支付赔偿金6800 万元、2300 万元。
2002 年10 月22 日、11 月14 日深圳达尔曼公司分别向光大银行深圳华丽支行使
用上述两家单位持有的本公司法人股质押担保,因到期未能偿还银行债务该股权被冻
结。
2004 年11 月15 日、11 月4 日,西安市新城区财政局、西安市新城农工商总公司
分别向新城区人民法院申请要求本公司支付对方股权损失6800 万元和2300 万元。2004
年11 月24 日,西安市新城区人民法院向本公司发出(2004)新民督字第147 号、146 号
支付令要求本公司分别支付6800 万元和2300 万元,因本公司在收到支付令15 日内未
提出异议,支付令生效。
因深圳达尔曼公司分别贷款4000 万元和2300 万元,因此本公司预计可能承担负
债为4000 万元和2300 万元。
2、1994 年12 月28 日,公司与深圳先导新材料有限公司(以下简称：“深圳先导
53
公司”)签订联营合同拟在陕西渭南经济开发区共同投资兴办“陕西达尔曼新材料有限
公司”,后因公司投资不足导致联营公司无法成立而清盘解体；
深圳先导公司因联营合同纠纷起诉公司要求赔偿经济损失,1998 年4 月24 日陕
西省渭南市中级人民法院以渭中法经初字(1997)21 号民事判决书判决：将深圳先导
投资的位于武汉西乡厂、汉口材料厂资产设备归还原告,公司赔偿深圳先导
3,265,600.00 元；
因公司不服陕西省渭南市中级人民法院以渭中法经初字(1997)21 号民事判决,
上诉讼陕西省高级人民法院。1998 年9 月7 日,陕西省高级人民法院再审,作出(1998)
陕经一终字第52 号民事裁定书判决：撤销渭南市中级人民法院的判决,驳回深圳先导
公司的诉讼请求；
深圳先导公司不服陕西省高级人民法院作出(1998)陕经一终字第52 号民事裁定,
继续上诉讼陕西省高级人民法院。2002 年12 月11 日,陕西省高级人民法院再审作出
(2001)陕审经再字第25 号民事判决：撤销陕高院(1998)第52 号民事判,维持渭
南市中级人民法院的判决,将公司赔偿深圳先导公司的金额确定为4,354,000.00 元,
2003 年9 月15 日,公司已支付深圳先导公司赔偿金2,000,000.00 元；
公司不服陕西省高级人民法院再审作出(2001)陕审经再字第25 号民事判决,继
续向最高人民法院提出再审,2003 年10 月31 日,最高人民法院向陕西省高院发出
(2003)民二监字第215 号通知书,在最高人民法院审查期间建议对本案暂缓执行,
截至报告披露日,本案件尚未审理完毕。
3、2000 年5 月公司与四川省广安市广安区人民政府、岳池县人民政府签订协议
约定由公司投资建设广安市第一制药厂、广安市制药厂,2001 年3 月28 日公司与四川
运通投资管理有限公司签订《授权委托协议书》公司全权委托四川运通投资管理有限
公司负责药厂项目的建设,因公司与广安区人民政府、岳池县人民政府发生投资纠纷,
药厂项目停建；
四川运通投资管理有限公司起诉公司要求支付原垫付的费用1,000 万元,2005 年
11 月30 日经四川省广安市中级人民法院以(2005)广法民初字第8 号民事判决书判决
达尔曼支付四川运通投资公司垫付资金1,000 万元。
公司不服该判决,已于2006 年2 月4 日向四川省广安市中级人民法院提起上诉。
2006 年11 月13 日,四川运通投资管理有限公司申请对达尔曼公司的撤诉。2006
年11 月14 日,经四川省广安市中级人民法院(2006)广法民初字第61 号民事裁定同意
撤诉。
(二)对外担保事项：
54
截止2005 年12 月31 日,公司对外担保情况如下：
1、人民币担保
借款结构名称 被担保单位名称 担保金额 备 注
中国银行长安路支行 陕西建功房地产事务有限公司 2,063,211.74 *
中国建设银行西安南大街支行 陕西西北新技术实业股份有限公司12,800,000.00 *
中国职工保险互助会西安办事处 西安翠宝实业集团公司 2,873,919.00 *
中国工商银行西安市钟楼支行 西安海尔森宝石材料有限公司 10,000,000.00 *
招商银行西安分行城南支行 西安达尔曼化学工业有限公司 33,000,000.00 *
中国东方资产管理公司西安办事处 陕西西北新技术实业股份有限公司20,300,000.00 *
招商银行西安分行城南支行 西安拓普森传感器股份有限公司 15,000,000.00 *
招商银行西安分行城南支行 西安拓普森传感器股份有限公司 15,000,000.00 *
招商银行西安分行城南支行 西安拓普森传感器股份有限公司 15,000,000.00 *
中国银行陕西省分行 西安海拓普智能电子股份公司 29,000,000.00
交通银行西安市分行 西安翠宝首饰集团公司 2,000,000.00
西安市新城区金花路信用社 西安翠宝首饰集团有限公司 82,500,000.00 *
西安市雁塔区丈八农村信用合作社 西安翠宝首饰集团有限公司
8,000,000.00
西安市雁塔区丈八农村信用合作社 西安海尔森宝石材料有限公司 11,000,000.00
西安市雁塔区丈八农村信用合作社 西安达尔曼罗莎新型建材有限公司17,000,000.00
西安市雁塔区丈八农村信用合作社 西安达尔曼化学工业有限公司 12,000,000.00
西安市雁塔区丈八农村信用合作社 西安达尔曼珠宝专卖店 6,000,000.00
西安市雁塔区丈八农村信用合作社 西安丰汇珠宝有限公司 11,000,000.00
西安市雁塔区丈八农村信用合作社 西安拓普森传感器有限公司 15,000,000.00
西安市雁塔区丈八农村信用合作社 西安达尔曼房地产有限公司 11,000,000.00
西安市雁塔区丈八农村信用合作社 西安达润工贸公司 3,000,000.00
农业银行深圳市分行布吉支行 深圳市华德创建科技有限公司 20,000,000.00
广东发展银行深圳分行华强 深圳市华德创建科技有限公司 30,000,000.00
中国银行深圳市分行红岭支行 深圳市华德创建科技有限公司 40,000,000.00
南昌市商业银行福山支行 南昌黄金检测站 65,704.30 *
招商银行西安分行城南支行 西安达尔曼化学工业有限公司 35,000,000.00 *
交通银行西安分行 陕西西北新技术实业股份有限公司49,901,000.00 *
云南省昆明市商业银行营业部 西安伟立投资有限公司 78,400,534.00 *
农业银行深圳市分行 深圳市北大中基科技有限公司 46,000,000.00
2005 年3 月
到期
小 计 632,904,369.04
注：* 法院已判决公司承担连带清偿责任。
55
2、美元担保
借款机构名称 被担保单位 担保金额(美元) 备注
交通银行西安分行 西安丰汇珠宝有限公司 660,000.00 已判决
中国工商银行西安市钟楼支行 西安海尔森宝石材料有限公司 675,000.00 已判决
广东发展银行深圳分行华富支行 深圳北大中基科技有限公司 2,500,000.00 已起诉
美元小计 3,835,000.00
注：公司已经根据被担保单位实际情况,按照谨慎性原则估计了公司可能承担的
连带偿付金额,详见附注五、13.预计负债注释披露内容。
九、资产负债表日后事项
截至报告日,公司无需要披露或调整的其他重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、2004 年6 月后,因公司资产被法院查封、银行账户被冻结、司法诉讼不断,经
营活动基本停滞,公司已经停止正常经营。
2、根据公司第四届董事会第十二次会议决议,2003 年10 月公司将持有的西安达
尔曼化学工业有限公司86.86%的股权予以转让。转让价格是以经西安正衡资产评估有
限公司评估的该公司截至2003 年8 月31 日的净资产为依据,经评估净资产为5,764.78
万元,经与陕西嘉华企业集团有限公司协定按照持股比例确定转让价格为2,678.30 万
元,截至报告日,公司尚未收到此项股权转让款。
3、公司已经收到法院为保全债权人权利要求查封、扣押财产裁定书,截至2006
年12 月31 日止,以下法院保全裁定尚未得到执行：
①因公司与工商银行西安韩森寨支行借款纠纷案件,2004 年5 月25 日,陕西省西
安市中级人民法院以(2004)西立保字第7 号民事裁定书裁定,查封、冻结公司和许宗
林所有的共计价值3,000 万元的财产、股权,截至2006 年12 月31 日止,此裁定尚未
执行。
②因公司与工商银行西安韩森寨支行借款纠纷案件,2004 年5 月25 日,陕西省西
安市中级人民法院以(2004)西立保字第7 号民事裁定书裁定,查封、冻结公司和许宗
林所有的共计价值19,502,263.76 元的财产、股权,截至2006 年12 月31 日止,此裁
定尚未执行。
③西安伟立投资有限公司与昆明市商业银行营业部借款案件,2005 年4 月11 日,
56
云南省高级人民法院以(2005)云高民二初字第4-1 号民事裁定书裁定,查封、扣押、
冻结西安伟立投资有限公司、公司、河南亚能天元电力有限公司、河南中集天元电力
有限公司的财产,限额人民币78,400,534.00 元,截至2006 年12 月31 日止,此裁定
尚未在公司执行。
57
十二、备查文件
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内公司在指定网站(http://www.gfzr.com.cn)公开披露过的所有文
件及公告的原稿。
董事长：傅建国
西安达尔曼实业股份有限公司
二○○七年四月二十五日
58
资产负债表
编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
流动资产：
货币资金 1 75,185.47 74,169.82
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 2 91,646.48 136,728.42
其他应收款 2 174,761,856.40 209,418,376.10
预付账款
应收补贴款
存 货 3 3,971,941.24 6,205,762.05
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 178,900,629.59 215,835,036.39
长期投资：
长期股权投资 4 75,127,166.73 75,127,166.73
长期债权投资
合并价差
长期投资合计 75,127,166.73 75,127,166.73
固定资产：
固定资产原价 5 560,089.50 5,294,862.64
减：累计折旧 5 436,588.50 2,899,728.02
固定资产净值 5 123,501.00 2,395,134.62
减：固定资产减值准备 5 688,038.81
固定资产净额 5 123,501.00 1,707,095.81
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 123,501.00 1,707,095.81
无形资产及其他资产：
无形资产 6 2,527,850.36 2,592,667.04
长期待摊费用 -
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 2,527,850.36 2,592,667.04
递延税项：
递延税款借项
资产总计 256,679,147.68 295,261,965.97
公司法定代表人：傅建国 主管会计工作负责人：苏秀兰 会计机构负责人：卫学斌
59
资产负债表(续)
编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 注释2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
流动负债：
短期借款 7 368,020,246.36 386,980,564.71
应付票据
应付账款 8 55,200,607.14 55,197,898.29
预收账款 8 854,999.42 854,999.42
应付工资
应付福利费 118,396.77 -44,988.88
应付股利 9 19,312,185.80 19,312,185.80
应交税金 10 29,853,975.02 28,995,885.80
其他应交款 11 56,941.44 59,191.44
其他应付款 8 28,100,075.50 24,045,214.30
预提费用 12 88,817,651.36 62,867,012.88
预计负债 13 693,201,577.59 700,157,236.04
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,283,536,656.40 1,278,425,199.80
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项 939,067.00
负债合计 1,283,536,656.40 1,279,364,266.80
股东权益：
股 本 14 286,639,440.00 286,639,440.00
资本公积 15 836,498,132.60 836,498,132.60
盈余公积 16 87,312,178.47 87,312,178.47
其中：法定公益金 30,648,756.66
未分配利润 17 -2,237,307,259.79 -2,194,552,051.91
其中：现金股利
股东权益合计 -1,026,857,508.72 -984,102,300.84
负债和股东权益总计 256,679,147.68 295,261,965.97
公司法定代表人：傅建国 主管会计工作负责人：苏秀兰 会计机构负责人：卫学斌
60
利润及利润分配表
编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释2006 年度 2005 年度
一、主营业务收入 38,476.60 105,230.87
减：主营业务成本 48,744.04 839,393.90
主营业务税金及附加
二、主营业务利润 -10,267.44 -734,163.03
加：其他业务利润 17,254.95
减：营业费用
管理费用 23,475,406.42 28,475,715.83
财务费用 18 25,950,292.46 30,370,057.69
三、营业利润 -49,435,966.32 -59,562,681.60
加：投资收益 19 -20,309,358.45
补贴收入
营业外收入 20 8,861,004.69 240,657.80
减：营业外支出 21 2,180,246.25 207,254,003.32
四、利润总额 -42,755,207.88 -286,885,385.58
减：所得税
少数股东损益
五、净利润 -42,755,207.88 -286,885,385.58
加：年初未分配利润 -2,194,552,051.91 -1,907,666,666.33
其他转入
六、可供分配的利润 -2,237,307,259.79 -2,194,552,051.91
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -2,237,307,259.79 -2,194,552,051.91
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -2,237,307,259.79 -2,194,552,051.91
公司法定代表人：傅建国 主管会计工作负责人：苏秀兰 会计机构负责人：卫学斌
61
现金流量表
编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 行次注释 2006 年度
一、经营活动产生的现金流量 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 17,836.47
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活有关的现金 4 5,707,201.45
现金流入小计 5 5,725,037.92
购买商品、接受劳务支付的现金 6 97,995.00
支付给职工以及为职工支付的现金 7 1,323,664.97
支付的各项税费 8 83,839.74
支付的其他与经营活动有关的现金 9 3,599,547.29
现金流出小计 10 5,105,047.00
经营活动产生的现金流量净额 11 619,990.92
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资所收到的现金 13
取得投资收益所收到的现金 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额15 17,904,015.35
收到的其他与投资活动有关的现金 16
现金流入小计 17 17,904,015.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 62,672.27
投资所支付的现金 19
支付的其他与投资活动有关的现金 20
现金流出小计 21 62,672.27
投资活动产生的现金流量净额 22 17,841,343.08
三、筹资活动产生的现金流量： 23
吸收投资所收到的现金 24
借款收到的现金 25
收到的其他与筹资活动有关的现金 26
现金流入小计 27
-
偿还债务所支付的现金 28 18,460,318.35
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29
支付的其他与筹资活动有关的现金 30
现金流出小计 31 18,460,318.35
筹资活动产生的现金流量净额 32 -18,460,318.35
四、汇率变动对现金的影响 33
五、现金及现金等价物净增加额 34 1,015.65
公司法定代表人：傅建国 主管会计工作负责人：苏秀兰 会计机构负责人：卫学斌
62
现金流量表(续)
编制单位：西安达尔曼实业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 行次注释 2006 年度
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 35
净利润 36 -42,755,207.88
加：计提的资产减值准备 37 20,288,030.34
固定资产折旧 38 60,538.23
无形资产摊销 39 64,816.68
长期待摊费用摊销 40
待摊费用的减少(减：增加) 41
预提费用的增加(减：减少) 42 25,950,638.48
处置固定资产、无形资产和其他资产的损失(减：收益) 43 176,689.89
固定资产报废损失 44
财务费用 45 -346.02
投资损失(减：收益) 46
递延税款贷项(减：借项) 47
存货的减少(减：增加) 48 -129,843.58
经营性应收项目的减少(减：增加) 49 117,685.13
经营性应付项目的增加(减：减少) 50 3,802,648.10
其 他 51 22 -6,955,658.45
经营活动产生现金流量净额 52 619,990.92
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 53
债务转为资本 54
一年内到期的可转换公司债券 55
融资租入固定资产 56
3.现金及现金等价物净增加情况： 57
现金的期末余额 58 75,185.47
减：现金的期初余额 59 74,169.82
加：现金等价物的期末余额 60
减：现金等价物的期初余额 61
现金及现金等价物净增加额 62 1,015.65
公司法定代表人：傅建国 主管会计工作负责人：苏秀兰 会计机构负责人：卫学斌