云南马龙产业集团股份有限公司2006年年度报告
目
录


一、重要提示...............................................
2 
二、公司基本情况简介.......................................
2 
三、主要财务数据和指标......................................
3 
四、股本变动及股东情况......................................
5 
五、董事、监事和高级管理人员................................
9 
六、公司治理结构..........................................14 
七、股东大会情况简介......................................16 
八、董事会报告............................................17 
九、监事会报告............................................25 
十、重要事项..............................................27 
十一、财务会计报告........................................32 
十二、备查文件目录........................................75 


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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

一 、重要提示

1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。 

 2、副董事长冯彪先生、独立董事朱锦余先生因公出差未能出席董事会，分别授权委

托董事白书云先生、独立董事杨斯迈先生代为表决。 
3、中和正信会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 
4、公司负责人刘文章先生，总经理束荣桂先生，主管会计工作负责人兼会计机构负

责人张家平先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 

二、公司基本情况简介 

1、 公司法定中文名称：云南马龙产业集团股份有限公司 
公司法定中文名称缩写：马龙产业 
公司英文名称：yunnanmalongindustry groupco.，ltd 
公司英文名称缩写：malongindustry 

2、 公司法定代表人：刘文章 

3、 公司董事会秘书：张小可 
电话：0871－3018278 
传真：0871－3620661 
e-mail：g600792@163.com 
联系地址：昆明市人民中路35号阳光a版大厦三楼 
公司证券事务代表：文正国 
电话：0871－3018279 
传真：0871－3620661 
e-mail：g600792＠163.com 
联系地址：昆明市人民中路35号阳光a版大厦三楼 

4、 公司注册地址：云南省马龙县王家庄镇 
公司办公地址：云南省昆明市人民中路35号阳光a版大厦三楼 
邮政编码：650021 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

公司国际互联网网址：http://www.chinaphos.cn 
公司电子信箱：g600792＠163.com 


5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报 
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 

6、 公司a 股上市交易所：上海证券交易所 
公司a股简称：马龙产业 
公司a股代码：600792 

7、 其他有关资料 
公司首次注册登记日期：1997年1月20日
公司首次注册登记地点：云南马龙县王家庄镇 
公司最近变更注册登记日期：2006年10月19日 
公司法人营业执照注册号：5300001006726 
公司税务登记号码：530321291988687 
公司聘请的境内会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限责任公司 
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：云南省昆明市人民中路36号如意大厦9－10

层 
三、主要财务数据和指标 

(一)本报告期主要财务数据 
单位:元 币种:人民币 

项 目 金额 
利润总额 -55,405,312.38 
净利润 -49,785,619.28 
扣除非经常性损益后的净利润 -50,501,640.08 
主营业务利润 36,377,140.54 
其他业务利润 9,527,664.47 
营业利润 -55,997,767.42 
投资收益 0 
补贴收入 1,592,586.49 
营业外收支净额 -1,000,131.45 
经营活动产生的现金流量净额 -132,518,872.34 
现金及现金等价物净增加额 38,898,844.68 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(二)扣除非经常性损益项目和金额 

单位:元 币种:人民币 

非经常性损益项目 金额 
各种形式的政府补贴 20,000.00 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出 
-1,000,131.45 
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,695,266.20 
所得税影响数 -886.05 
合计 716,020.80 

(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 

单位:元 币种:人民币 

主要会计数据2006 年2005 年
本年比上年增减
(%) 
2004 年
主营业务收入830,011,411.52 568,953,884.01 45.88 801,864,317.72 
利润总额-55,405,312.38 22,218,663.03 减少77623975.41 元91,040,211.20 
净利润-49,785,619.28 17,466,753.89 减少67252373.17 元69,203,259.68 
扣除非经常性损益的净利润-50,501,640.08 12,121,724.21 减少62623364.29 元69,313,249.02 
每股收益-0.394 0.14 减少0.534 元0.603 
最新每股收益
净资产收益率（%）-32.57 8.55 减少41.12 个百分点 32.97 
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
净资产收益率（%）
-33.04 5.93 减少38.97 个百分点 33.03 
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的
加权平均净资产收益率（%）
-28.27 5.91 减少34.18 个百分点 39.55 
经营活动产生的现金流量净额-132,518,872.34 -15,327,150.89 减少117191721.45 元32,547,227.57 
每股经营活动产生的现金流量净额-1.05 -0.121 减少0.929 元
2006 年末2005 年末
本年末比上年末增
减(%)
2004 年末
总资产953,949,859.91 573,566,698.08 66.32 594,089,828.33 
股东权益（不含少数股东权益）152,848,316.77 204,388,630.95 -25.22 209,871,877.06 
每股净资产1.21 1.619 -25.26 1.829 
调整后的每股净资产1.20 1.613 -25.6 1.828 

(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 

单位:元 币种:人民币 

项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数126,225,000.00 20,377,626.74 17,081,827.26 5,693,942.41 40,704,176.95 204,388,630.95 
本期增加100,000.00 5,801,363.65 
本期减少1,854,694.90 5,693,942.41 5,693,942.41 49,893,040.52 51,540,314.18 
期末数126,225,000.00 18,622,931.84 17,189,248.50 0 -9,188,863.57 152,848,316.77 

1、资本公积变动原因：按财政部《关于上市公司股权分置改革费用处理意见函》的
要求，公司股权分置改革工作发生的费用从资本公积金中支付 
2、未分配利润变动原因：由于报告期内亏损导致，同时本期从控股子公司江苏马龙

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

国华工贸有限公司提取法定盈余公积107,421.24元由公司所享有的部分。 
3、股东权益变动原因：主要是报告期内亏损所致。 
四、股本变动及股东情况 

(一)股本变动情况 
1、股份变动情况表 

单位:股 

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%) 
发
行
新
股
送股
公
积
金
转
股
其他小计数量
比例
(%) 
一、有限售条件股份
1、国家持股36,605,250 29 -4,880,700 -31,724,550 -36,605,250 
2、国有法人持股39,872,250 31.59 -5,316,300 31,724,550 26,408,250 66,280,500 52.51 
3、其他内资持股12,622,500 10 -1,683,000 -1,683,000 10,939,500 8.67 
其中：
境内法人持股12,622,500 10 -1,683,000 -1,683,000 10,939,500 8.67 
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计89,100,000 70.59 -11,880,000 -11,880,000 77,220,000 61.18 
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股37,125,000 29.41 11,880,000 11,880,000 49,005,000 38.82 
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
合计
37,125,000 29.41 11,880,000 11,880,000 49,005,000 38.82 
三、股份总数126,225,000 100 126,225,000 100 

有限售条件股份可上市交易时间 

单位:股 

时 间 
限售期满新增
可上市交易股
份数量 
有限售条件
股份数量余
额 
无限售条件股
份数量余额 
说明 
2007 年7 月17 日10,939,500 66,280,500 59,944,500 
该有限售条件股份为公司第二大股东云
南马龙万企化工有限公司持有股份， 
2010 年7 月17 日66,280,500 0 0 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

股份变动的批准情况 

(1)2006年3月20日，国务院国资委批复同意将马龙县国有资产管理局持有的本

公司国家股份3660.525万股（占本公司总股本的29%）行政划转给云天化集团有限责任

公司；2006年5月25日，中国证券监督管理委员会对云天化集团有限责任公司报送的

《云南马龙产业集团股份有限公司收购报告》及豁免要约收购义务的申请文件出具了无

异议批复和同意豁免要约收购义务。 

(2)经公司非流通股东提议，公司于2006年6月28日召开了股权分置改革相关股东
会审议《公司股权分置改革方案》，经现场会议和网络投票表决通过了该方案，本公司
非流通股股东为获得所持有的非流通股份上市流通权，向方案实施股权登记日登记在册
的流通股股东执行对价安排，即方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10
股流通股份获付3.2股股份，公司流通股股东共获付1188万股股份，其中经非流通股东
协商、云南省国有资产监督管理委员会批准，云南省国有资产经营有限责任公司将其持
有252.45万股国家股份代云天化集团有限责任公司支付对价；对价支付完成后，云南省
国有资产经营有限责任公司注销股东身份，流通股份由股改前的3375万股增加到4900.5
万股。 
股份变动的过户情况

(1)股权分置改革
： 
股权登记日：2006年7月13
日
对价股份上市日：2006年7月17
日
(2)国家股份行政划转： 
划转股份过户日：2006年7月21日
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
因公司股份变动不涉及股份总额的变动，所以该股份变动对最近一年和最近一期的
每股收益、每股净资产等财务指标不存在影响
。 
2、股票发行与上市情
况 


(1) 前三年历次股票发行情况 
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 
(2) 公司股份总数及结构的变动情况 
报告期内，根据中国证监会要求，公司开展了股权分置改革工作，经非流通股东与流
通股东协商，非流通股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通
股份获付3.2股股份，公司流通股股东共获付1188万股股份，该项工作于2007年7月
17日过户完成。公司限售股份由原来的3712.5万股增加到4900.5万股，所占总股份比

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

例由原来的29.41%增加到38.82%。 

(3) 现存的内部职工股情况 
本报告期末公司无内部职工股。 
(二)股东情况 
1、股东数量和持股情况 

单位:股 

报告期末股东总数6,365 
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比
例(%)
持股总数年度内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
云天化集团有限责任公司国有股东52.51 66,280,500 28,932,750 66,280,500 
云南马龙万企化工有限公司其他8.67 10,939,500 -1,683,000 10,939,500 质押10,939,500 
梁海凌其他0.77 966,777 
李明其他0.48 600,013 
郭玉章其他0.4 500,000 
彭胜其他0.36 460,000 
王炳铭其他0.32 400,000 
杨玲玲其他0.25 320,850 
王东榕其他0.24 299,300 
徐刚其他0.21 268,760 
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
梁海凌966,777 人民币普通股 
李明600,013 人民币普通股 
郭玉章500,000 人民币普通股 
彭胜460,000 人民币普通股 
王炳铭400,000 人民币普通股 
杨玲玲320,850 人民币普通股 
王东榕299,300 人民币普通股 
徐刚268,760 人民币普通股 
刘彩仙260,000 人民币普通股 
乔仲奇250,000 人民币普通股 
上述股东关联关系或一致行动关系的
说明
前十名无限售条件股东之间公司未知其是否存在关联关系或一致行动人。

前十名股东之间，限售股份股东云天化集团有限责任公司与云南马龙万企化工有限公司之间不存
在关联关系，也不是一致行动人；其他无限售股份股东之间公司未知其存在关联关系或一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 

单位:股 

序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市
交易股份数
量
1 
云天化集团有
限责任公司
66,280,500 201 0年7月17 日66,280,500 
（1）所持有的马龙产业非流通股股份自获得流通权之日
起36 个月内不通过上交所竞价交易； 
（2）所持有的马龙产业非流通股股份自上述承诺期满后
24 个月内，通过证券交易所挂牌交易出售的股份，其减

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

持价格不低于每股8 元。在马龙产业因利润分配、资本
公积金转增股份、增发新股或配股等情况而导致股份或
股东权益发生变化时，该设定价格将进行调整。
2 
云南马龙万企
化工有限公司
10,939,500 200 7年7月17 日10,939,500 
(1)在股权分置改革方案实施完成后首个交易日起12 个
月内不上市交易或转让； 
(2)在前期承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售
的原非流通股股份，十二个月内出售数量占马龙产业股
份总数的比例不超过5%，在二十四个月内不超过10%。

2、控股股东及实际控制人简介 

(1) 法人控股股东情
况 
控股股东名称：云天化集团有限责任公
司 
法人代表：董
华 
注册资本：1,680,000,000
元 
成立日期：1997年3月18
日
主要经营业务或管理活动：投资、投资咨询、管理咨询、压力容器，经济信息及科技
咨询服务；房屋租赁；经营本企业自产产品及技术出口业务；经营本企业生产所需的原辅
材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进
出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。出口企业自产的化工产品、
化肥、塑料及其制品，玻璃纤维及其制品，工业气体、化工设备。进口企业生产所需的原
辅材料、机械设备及零配件。 

(2) 控股股东及实际控制人变更情
况 
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更
。 
(3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 
100% 
52.51% 
云天化集团有限责任公司
云南马龙产业集团股份有限公司 
云南省国有资产监督管理委员会 
3、其他持股在百分之十以上的法人股东 
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

五、董事、监事和高级管理人员 
(一)董事、监事、高级管理人员情况 

单位:股 币种:人民币 

姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 
年初
持股
数 
年
末
持
股
数 
股
份
增
减
数 
变
动
原
因
报告期内从
公司领取的
报酬总额(万
元) 
刘文章 董事长 男44 200 5年7月21 日200 9年9月7日0 0 0 0 
杨授诚 
副董事长、党委
书记 
男55 200 6年4月28 日200 9年9月7日0 0 0 0 
冯 彪 副董事长 男40 200 3年7月28 日200 9年9月7日0 0 0 1.05 
白书云 董事 男45 200 3年7月28 日200 9年9月7日0 0 0 1.05 
束荣桂 董事、总经理 男50 200 6年4月28 日200 9年9月7日0 0 0 5.5 
陈大文 董事 男44 200 5年7月21 日200 9年9月7日0 0 0 1.05 
杨斯迈 独立董事 男63 200 3年7月28 日200 9年9月7日0 0 0 4.06 
彭良波 独立董事 男47 200 3年7月28 日200 9年9月7日0 0 0 4.06 
朱锦余 独立董事 男40 200 6年9月7日200 9年9月7日0 0 0 1.66 
张军 
监事会主席、党
委副书记 
男45 200 6年9月7日200 9年9月7日0 0 0 12.54 
李杰 监事 男38 200 6年11月14日200 9年9月7日0 0 0 0 
杨黎云 监事 男31 200 6年9月7日200 9年9月7日0 0 0 0 
许岗 职工监事 男45 200 6年9月7日200 9年9月7日0 0 0 7.3 
李敏 职工监事 男41 200 6年9月7日200 9年9月7日0 0 0 6.2 
于立龙 副总经理 男44 200 5年7月21 日200 9年9月7日0 0 0 13.6 
陈锦山 总工程师 男52 200 6年9月7日200 9年9月7日0 0 0 15.3 
张家平 财务总监 男34 200 6年11月14日200 9年9月7日0 0 0 0.84 
张小可 董事会秘书 男41 200 6年9月7日200 9年9月7日0 0 0 6 
合计 / / / / / / 80.21 

董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：

 (1)刘文章,2000年4月至今，任云南红磷化工有限责任公司董事长，其间2000年4
月至2001年9月，兼任云南红磷化工有限责任公司总经理，其间2003年6月至2005年
7月兼任云南富瑞化工有限公司董事长。2002年1月至今，任云天化集团有限责任公司副
总经理。 2005 年7 月起兼任公司董事长。 
(2)杨授诚,1996年3月至今先后任中轻依兰(集团)有限公司副总裁、党委副书记、
副董事长、党委书记、总经理，2005年7月起任云天化集团有限责任公司董事。现任公
司副董事长、党委书记。 
(3)冯 彪,曾任云南远东花卉有限公司总经理，现任云南马龙万企化工有限公司董事，
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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

丽江玉龙生态旅游开发有限公司董事长兼总经理，公司副董事长。 

(4)白书云,历任云南天然气化工厂审计处副处长、财务处副处长、财务处处长，2000
年7月至2004年12月任云天化集团有限责任公司副总会计师，现任云天化集团公司总会
计师，公司董事。 
(5)束荣桂,历任云天化集团公司制袋车间副主任、主任，计划处副处长，供销运输处
副处长、处长，技改指挥部供应处长，机动处处长，资产经营处处长，化工科技实业发展
公司筹备组组长，云天化副总经济师兼机械厂厂长、党支部书记，云南天创科技有限公司
董事长兼总经理。2003年6月至2005年1月任云南马龙产业集团股份有限公司董事、总
经理，昆明马龙化工有限公司董事长。2005年1月至2006年4月任云天化股份有限公司
董事、副总经理，云南天安化工有限公司总经理。现任公司董事、总经理，昆明马龙化工
有限公司董事长。 
(6)陈大文,2000年12月至2001年8月任集团公司技术发展部副部长，2001年8月
至2003年1月任集团公司总工程师室副主任，2003年1月至今任云天化集团有限责任公
司科技管理部部长，公司董事。 
(7)杨斯迈,历任云南省化工厅科长，1997年7月至2000年12月任云南工业大学工
商管理学院院长、教授，2001年至今任昆明理工大学管理与经济学院教授，公司独立董
事。 
(8)彭良波,2001年7月至2002年11月任云南医药集团公司党委委员、副总会计师，
2002年12月至2006年5月任云南云药有限公司董事、副总经理，2006年5月至今任云
南省公路开发投资有限责任公司财务总监、董事会秘书，公司独立董事。 
(9)朱锦余, 会计学博士、教授，财政部会计学术带头人后备人才、云南省学术技术
带头人后备人才，现任云南财经大学会计学院副院长兼财务与会计研究中心副主任、云南
罗平锌电股份有限公司独立董事。 
(10)张军,2002年2月至2005年5月在云天化集团任党委工作部部长，其中2002年
10月至2005年5月兼任云天化集团工会副主席、工会经审委主任；2005年5月至今任公
司党委副书记、纪委书记，2006年8月兼任公司工会主席。 
(11)李杰,1990年12月至2005年2月曾任云南红磷化工有限公司财务处会计、处长、
财务部经理，2005年3月至2006年10月任云南天马物流有限公司财务总监，2006年10
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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

月至今任云天化集团有限责任公司监审部副部长。 

 (12)杨黎云,曾在云南省国际信托投资公司、红塔证券股份有限公司工作，2006年3
月至今在云南马龙万企化工有限公司工作。 
(13)许岗,1998年至2002年10月任中轻依兰集团公司总经理助理，2002年10月至
2005年5月任昆明马龙化工有限公司副总经理、董事，2005年5月至今任昆明马龙化工
有限公司总经理、董事。 
(14)李敏,2000年至2003年3月任曲靖磷酸盐化工厂党总支书记、厂长，2003年至
今任公司沾益分公司、马龙事部总经理。 
(15)于立龙,2000年7月至2003年4月任云南云天化股份有限公司人力资源部经理、
行政党支部书记、培训中心主任；2003年4月至2005年1月任云南云天化股份有限公司
生产部经理；2005年1月至2005年7月任云南云天化股份有限公司工艺副总工程师兼总
工室主任。2005年7月至今任公司副总经理。 
(16)陈锦山,2002年10月至今，任昆明马龙化工有限公司技术总监，2003年6月至
今任副总工程师、总工程师。2004年9月至今任中国无机盐协会磷化工专家委员会委员。 
(17)张家平,2000年8月至2003年1月任云天化集团有限责任公司资产财务部财务
主管，2003年1月至2006年10月任云天化集团有限责任公司监审部副部长；2003年7
月至2006年10月任公司监事，2006年11月任公司财务总监。 
(18)张小可,2002年11月至2003年5月任重庆涪陵信达科技实业公司副董事长、总
经理。2003年6月至今，任云南马龙产业集团股份有限公司证券事务代表，证券与法律
事务部主任，法律事务部部长；2006年9月任公司董事会秘书。 
(二)在股东单位任职情况 

姓名 股东单位名称 担任的职务 
任期起始日
期 
任期终止日
期 
是否领取报
酬津贴 
刘文章 云天化集团有限责任公司 副总经理 2002-01 是 
杨授诚 云天化集团有限责任公司 董事 是 
冯彪 云南马龙万企化工有限公司副董事长 是 
白书云 云天化集团有限责任公司 总会计师 是 
陈大文 云天化集团有限责任公司 科技部部长 是 
李杰 云天化集团有限责任公司 监审部副部长是 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

在其他单位任职情况 

姓名 其他单位名称 担任的职务任期起始日期 任期终止日期 
是否领
取报酬
津贴 
刘文章 云南磷化集团有限公司 董事 否 
杨授诚 昆明马龙化工有限公司 副董事长 2006 年10 月31 日2009 年10 月31 日 否 
冯彪 丽江玉龙生态旅游开发有限公司 董事长 是 
云南盐化股份有限公司 董事 2003 年7 月28 日 2008 年9 月10 日 否 
云南云天化股份有限公司 董事 否 
云南云天化国际化工股份有限公司 董事 否 
云南磷化集团有限公司 董事 否 
白书云 云南天信融资担保有限公司 董事 2004 年4 月13 日 2007 年4 月13 日 否 
云南天宁矿业有限公司 董事 否 
深圳天威创新微钻有限公司 董事 否 
北京光彩联合投资有限公司 董事 否 
云南创业投资管理有限责任公司 董事 否 
云南福大保险经纪股份有限公司 副董事长 2006 年11 月30 日2009 年11 月30 日 否 
陈大文 
云南天信融资担保有限公司 董事 2004 年4 月13 日 2007 年4 月13 日 否 
云南天泰矿业有限公司 董事 否 
重庆重大生物技术发展有限公司 董事 否 
云南盐化股份有限公司 监事 否 
云南云天化国际化工股份有限公司 监事 否 
云南云天化联合商务有限公司 监事 否 
李杰 云南天创科技有限公司 监事 否 
云南天信融资担保有限公司 监事 否 
云南江川天湖化工有限公司 监事 2007 年1 月30 日 2010 年1 月30 日 否 
杨黎云 丽江玉龙生态旅游开发有限公司 总经理助理是 

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司股东大会 
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：《薪酬福利与激励试行办法》 
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 

不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 
刘文章 是 
杨授诚 是 
冯 彪 是 
白书云 是 
陈大文 是 
李杰 是 
杨黎云 是 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 

姓名 担任的职务 离任原因 
陆添义 副董事长 工作变动 
王章锐 董事、总经理 工作变动 
冯建 独立董事 连续两届任期届满，根据规定不能在担任公司独立董职务。 
李钟民 监事会主席 任期届满 
张晖 监事 任期届满 
张家平 监事 董事会聘任为公司财务总监，根据规定辞去监事职务 
金霓 职工监事 任期届满 
骆东 职工监事 任期届满 
鲜思林 财务总监、董事会秘书 任期届满 
喻勇 副总经理 任期届满 
郑雪清 副总经理 任期届满 

1、因工作变动，公司第三届董事会董事陆添义先生、王章锐先生于2006年5月辞去
董事职务，经股东云天化集团有限责任公司推荐，2006年5月29日召开的2006年第一
次（临时）股东大会补选杨授诚先生、束荣桂先生担任公司董事；同时聘任束荣桂先生担
任公司总经理职务。 

 2、经股东云天化集团有限责任公司提名，2006年9月7日召开的2006年第二次（临
时）股东大会分别选举朱锦余先生为公司第四届独立董事、张军先生为第四届监事会监事；
同时经第四届监事会第一次（临时）会议选举张军先生为监事会主席。 

3、经股东云天化集团有限责任公司推荐，2006年11月15日召开的2006年第三次
（临时）股东大会补选李杰先生为公司第四届监事会监事。 

4、经董事长刘文章先生提名，2006年9月7日召开的第四届董事会第一次（临时）
会议聘任张小可先生担任董事会秘书职务。 

5、经总经理束荣桂先生提名，2006年9月7日召开的第四届董事会第一次（临时）
会议聘任陈锦山先生担任总工程师职务。 

(五)公司员工情
况 
截止报告期末,公司在职员工为2,230人,需承担费用的离退休职工为0
人 
员工的结构如下
： 
1、专业构成情
况 


专业类别 人数 
生产人员 1,892 
销售人员 8 
技术人员 125 
财务人员 34 
行政人员 171 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

2、教育程度情况 

教育类别 人数 
研究生以上 6 
本科 102 
大专 315 
高中及中专以下 1,807 

六、公司治理结构 

(一)公司治理的情况 

报告期内，公司结合自身情况，严格按照新《公司法》、《证券法》、《上海证券交
易所上股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《股东大会规范意见》等相关公司治理
法律法规的规定为指导，同时根据中国证监会颁布的《上市公司章程指引》、《股东大会
规范意见》和上海证券交易所发布的《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，完善和
修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，
进一步完善了公司法人治理结构、健全了现代企业制度制度、规范公司运作，目前公司治
理结构如下： 

1、关于股东大会：公司根据《股东大会规范意见》，在《公司股东大会议事规则》
和《公司章程》中进一步规范了股东大会的召集、召开和议事程序，确保能平等的保护股
东的合法权益，确保所有股东特别是中小股东享有平等的地位，保证所有股东都能行使自
己的权利；同时对公司关联交易的决策程序进行了明确的规定，确保关联交易的公平合理。

2、关于控股股东与上市公司关系：2006年3月国务院国资委批复同意将马龙县国资
局持有公司的3660.525万股（占公司总股本的29%）国家股份行政划转给云天化集团有
限责任公司，2006年5月中国证监会对云天化集团有限责任公司报送的《云南马龙产业
集团股份有限公司收购报告书》出具无异议意见并同时豁免云天化集团有限责任公司的收
购义务，2006年7月办理完毕上述股份过户手续，至此云天化集团有限责任公司持有公
司股份达6628.05万股（占总股份的52.51%），为公司绝对控股股东。云天化集团有限
责任公司在报告期内行为规范、不存在超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的行
为，公司与其在人员、资产、财务、机构和业务方面做到地“五独立”，公司董事会、监
事会和内部机构均独立运作；同时云天化集团有限责任公司严格按照《公司法》和《公司
章程》的规定行使股东的权利和义务。 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

3、关于董事和董事会：公司董事会根据《公司法》和《公司章程》组建的，董事会
人数和人员结构符合相关法律法规的规定；报告期内，各位董事根据法律法规赋予的权利
共出席了八次董事会、四次股东大会、一次股权分置改革相关会，忠实、诚信、勤勉、严
谨的行使权利和履行义务，并积极的参加中国证监会、证券交易所等组织的各种培训工作，
学习相关法律法规。报告期内公司第三届董事会任期届满，根据股东提名和推荐的候选人，
公司严格按照《公司章程》的规定顺利完成了换届选举工作。

同时为规范公司重大投资决策程序和决策质量，能较好的保证公司投资安全性，做到
事前审计、专业审计，确保公司董事会对经营管理层的有效监督，规范公司领导人员产生
程序，进一步健全对公司经营管理层的考核和薪酬管理，公司在董事会下设立了战略委员
会、审计委员会、薪酬与考核委员会，并制定了各委员会的工作细则。 

4、关于监事和监事会：公司监事会是根据《公司法》和《公司章程》组建成立的，
监事会人数和人员结构符合相关法律法规的规定；报告期内，各位监事根据法律法规赋予
的权利，共召开了五次会议，本着对股东和职工负责的态度，对公司财务状况、董事会决
议和经营管理层履行职责的合法性、合规性进行了监督。报告期内，公司第三届监事会任
期届满，根据股东推荐和公司职工代表大会的委派，顺利完成换届工作。 

5、关于顺利完成公司股权分置改革工作：为解决非流通股东和流通股东之间的利益
平衡问题，消除a股市场股份转让制度性差异。根据中国证监会《上市公司股权分置改革
管理办法》的规定，经非流通股东提议，公司董事会于报告期内完成了股权分置改革工作，
完善了公司股权治理结构，为公司后续发展奠定了基础。 

(二)独立董事履行职责情况 

1、独立董事参加董事会的出席情况 

独立董事
姓名 
本年应参加董事
会次数 
亲自出席
（次） 
委托出席
（次） 
缺席（次）备注 
杨斯迈 8 8 0 0 
彭良波 8 7 1 0 
朱锦余 4 4 0 0 该独立董事为换届选举产生 

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出
异议。 

(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 
1、业务方面：公司拥有独立的主营业务，在采购、营销系统方面独立，公司原材料
的采购供应、商品的销售及定价均根据市场价格自行决定。公司控股股东及其他股东未从

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

事与公司相同或相近的业务。 

2、人员方面：公司设有独立的劳动、人事和工资等管理部门，配备了专职的生产经
营管理人员队伍和技术人员队伍，公司在劳动用工、分配、人事制度上与控股股东及其关
联方完全分开，独立管理。 

3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统，公司独立拥有土地使用权、
工业产权和非专利技术、商标等无形资产，同时上述资产都以公司的名义办理了相关产权
证书。 

4、机构方面：公司办公机构与生产经营场所与控股股东完全分开，不存在"两块牌
子、一套人马、合署办公、混合经营"的情况，也不存在控股股东干预董事会和股东大会
作出的人事任免决定和经营决策的情况。 

5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制
度；公司在银行独立的开设账户，依法独立纳税；公司独立财务决策，不存在控股股东干
预公司资金使用和占用公司资金的情况。 

(四)高级管理人员的考评及激励情况 
在报告期内，公司修订了《薪酬福利与激励试行办法》，建立了相应的经济责任制，
通过对经营成果的考评，把高级管理人员的收入与公司效益直接挂钩，奖罚兑现。 
七、股东大会情况简介 
(一)年度股东大会情况 

公司于2006年5月29日召开2005年年度股东大会，决议公告刊登在2006年5月
31日的《中国证券报》。 
(二)临时股东大会情况 
公司于2006年6月28日召开2006年第一次（临时）股东大会，决议公告刊登在
2006年6月30日的《中国证券报》。 
公司于2006年6月28日召开公司股权分置改革相关股东会，决议公告刊登在2006
年6月30日的《中国证券报》。 
公司于2006年9月7日召开公司2006年第二次（临时）股东大会，决议公告刊登
在2006年9月8日的《中国证券报》。 
公司于2006年11月14日召开公司第三次（临时）股东大会年，决议公告刊登在
2006年11月15日的《中国证券报》。 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

八、董事会报告 

(一)管理层讨论与分析 

1、报告期内公司总体经营情况 

报告期内，公司实现主营业务收入83001.14万元，比上年同期增加45.88%，实现利
润总额-5540.53万元，比上年同期减少7762.4万元，实现净利润-4978.56万元，比上年
同期减少6725.24万元。导致公司报告期内发生大幅度亏损的主要原因分别有： 

外部因素：(1)报告期内，由于云南省电力供应不足导致公司生产装置开工时间严重
不足、装置运行率低，只达到生产能力的 34%；(2)整个黄磷行业竞争激烈，主营产品黄
磷和五钠市场价格下跌；(3)黄磷平均电价比2005年上涨0.0287元/kwh，导致生产成本
增加；(4)黄磷生产主要原料磷矿石、焦丁价格大幅上涨，运费、能源涨价；(5)报告期内
黄磷出口关税仍然执行20%税率。 

内部因素：(1)由于部份设备老化，造成装置运行不稳定、消耗上升， (2)由于借款
增加导致财务费用增加。 

由于黄磷行业自2005年以来产能严重过剩、产品供大于求、竞争激烈、行业整体效
益下滑，报告期内，公司经营管理层在认真分析了公司内外部经营环境和形势后，确立了
将公司打造成“中国黄磷及磷化工产品的最佳供应商”的战略目标；狠抓市场开拓力度、
调整营销策略、逐步改善外部环境、调整产业布局、加大资源整合力度、推进管理变革。
通过以上工作增强了公司市场控制能力、外部环境得到改善、生产工艺流程得到优化，为
公司的后续发展奠定了基础。 

2、报告期末公司资产构成同比发生重大变化的说明 

项 目 
2006 年末（元） 2005 年末（元） 
增 减 变动金 额 占总资产的
比例（%）
金 额 占总资产
的比例（%）
总资产 953,949,859.91 573,566,698.08 
应收账款 193,300,683.59 20.26 26,428,108.96 4.6 增加15.65 个百分点
固定资产净值 227,050,053.26 23.8 165,723,186.76 28.9 减少5.1 个百分点 
在建工程 81,006,716.57 8.5 26,194,501.98 4.57 增加3.93 个百分点 
短期借款 477,600,000.00 50.65 210,000,000.00 36.61 增加14.04 个百分点

截止报告期末，由于公司短期借款增加，导致公司资产总额大幅度增加。 

(1)应收账款2006年末比2005年增加16687.25万元，增长原因是本年主营业务收
入较上年增加45.88%且赊销比重增加所致； 
(2)固定资产净值2006年末比2005年末增加6132.68万元，主要原因是华宁分公
司9#、10#磷炉技术改造完成投入使用以及所属子公司江苏马龙国华工贸有限公司购买黄
磷罐车所致； 
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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(3)在建工程2006年末比2005年末增加5481.22万元，主要原因是对黄磷生产装置
进行技术改造所致； 
(4）短期借款2006年末比2005年增加26760万元，主要原因是公司黄磷炉技术改
造项目、马龙国华投资款、流动资金周转需要增加所致。 
3、报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用同比发生重大变动的说明 

项 目 2006 年度（元） 2005 年度（元） 同比增减比例（%）
营业费用 39,243,892.49 33,685,684.11 16.5 
管理费用 41,281,612.02 38,693,762.28 6.69 
财务费用 21,377,067.92 11,590,497.69 84.44 

(1)营业费用2006年比2005年增加555.82万元，主要原因是黄磷产品销售量增加导
致运输费增加819.81万元。 
(2)财务费用2006年比2005年增加978.66万元，主要原因是短期借款增加及承兑汇
票贴息所致 
4、报告期公司现金流量构成情况的说明 

项 目 2006 年度（万元）2005 年度（万元）同比增减比例（万元）
经营活动产生的现金流量总金额 -13251.89 1532.72 -14784.61 
投资活动产生的现金流量总金额 -9091.63 -5128.11 －3963.52 
筹资活动产生的现金流量总金额 26234.84 2755.77 23479.07 

(1)经营活动产生的现金流量净额2006年比2005年减少14784.61万元，主要原因是
应收票据及应收账款增加导致现金流入减少。 
(2)投资活动产生的现金流量净额2006年比2005年流入减少3963.52万元，主要原因
是本年度在建工程增加所致。 
(3)筹资活动产生的现金流量净额2006年比2005年流入增加23479.07万元，主要原
因是本年度短期借款增加所致。 
5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 

公司名称 业务性质 主要产品或服务注册资本 资产规模 净利润 
昆明马龙化工有
限公司 
生产销售 五钠、黄磷 4500 万元 16220.38 万元 -2027.24 万元
江苏马龙国华工
贸有限公司 
销售运输 黄磷 3000 万元 3210.63 万元210.63 万元

(1)昆明马龙化工有限公司为公司控股子公司，公司占其总股本的60%，截止报告期末，
总资产为16220.38万元，净资产7552.70万元。 
报告期内，昆明马龙化工有限公司共实现主营业务收入21796万元、比上年同期增加
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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

2.88%，实现净利润-2027.23万元、比上年同期减少2123.72万元；主要原因是受电力供
应影响，电力、磷矿石、焦丁等原材料价格上涨和外部宏观政策变化的影响。 
(2)经2006年6月28日召开的第三届董事会第二十二次（临时）会议批准，于2006
年7月28日由公司与与徐州国华工贸有限公司合资成立江苏马龙国华工贸有限公司，新
公司注册地为江苏省徐州市，注册资本为人民币伍千万元，公司出资2550万元、占新公
司注册资本的51%，徐州国华出资2450万元、占新公司注册资本的49%，双方均以现金方
式出资，首期共同缴纳注册资本的60%，剩余40%的注册资本在两年内通过比例同步增资
或新公司利润转增方式完成，该公司主要黄磷销售、危险品运输。截止报告期末，其总资
产为14712.27万元、净资产为3210.63万元；由于该公司抓住黄磷物流运输紧张的机遇、
充分利用所拥有的黄磷罐车铁路运输的优势、大力进行黄磷运输和销售，报告期内，共实
现主营业务收入34363.35万元、主营业务利润1765.25万元、净利润210.63万元。 
6、主要供应商、客户情况 
单位：万元 币种：人民币 

前五名供应商采购金额 43796.28 占采购金额比重（%）61.27 
前五名销售客户销售金额 27431.80 占销售总额比重（%）28.26 

7、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的
财务状况和经营成果的影响情况 

(1)关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异分
析 
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 
号—存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于2007 年1月1日起执行新会计
准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日
现行会计准则与新准则的差异情况如下： 

①所得税 
公司按照现行会计制度的规定，制定了公司的会计政策，由于固定资产和无形资产以
前年度计提了减值准备、以及开办费事项产生了资产账面价值小于资产计税基础的可抵扣
暂时性差异，以及2006年公司亏损，公司根据对未来经营情况的分析判断，估计了未来
可供转回该项暂时性差异及用于弥补亏损的应纳税所得额，据此确认了2007年1月1日
递延所得税资产5,786,128.76元，相应增加了留存收益。上述因确认递延所得税资产而
增加的留存收益中由少数股东享有的部分为1,832,173.46元。 

②少数股东权益 
公司2006 年 12 月 31 日按现行准则合并报表中子公司少数股东的享有的权益为
37,833,941.95 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

37,833,941.95 元。此外，由于子公司确认因亏损产生的递延所得税资产中归属于少数股
东权益的部分1,791,708.06元，以及子公司资产账面价值低于计税基础产生的递延所得
税资产中归属于少数股东权益的部分40,465.40 元，调整后少数股东权益为
39,666,115.41 元。 

(2)执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况 
和经营成果的影响： 
根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政 
策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： 

 ①根据新《企业会计准则第2 号—长期股权投资的规定》，公司将现行政策下 
对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，将减少母公司当期投资收益，但是本 
事项不影响公司合并报表。 
②根据新《企业会计准则第17号—借款费用对符合资本化条件的一般借款发生的借
款费用予以资本化》，因此对公司的利润和股东权益有所影响。 
③根据新《企业会计准则第 4 号—固定资产》的规定，对暂估入账的已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产计提的折旧，待办理竣工结算后，原已计 
提的折旧不作调整，因此将影响公司利润和股东权益。 
④根据新《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款
法变更为资产负债表的纳税影响会计法，将会影响公司的当期所得税费用，从而影响公司
的利润和股东权益。 
⑤根据新《企业会计准则第9号－职工薪酬》的规定，公司福利费计提和确认方式的
变化，将影响公司成本费用，从而影响公司的利润和股东权益。 
（3）上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
（二）对公司未来发展的展
望 
1、公司所处行业发展趋势及市场竞争格
局 


(1)由于产能过剩，黄磷行业市场竞争激烈。随着云南省电力供应紧张局面的缓解，
黄磷的产能将进一步释放，供过于求的局面还将加剧； 
(2)行业面临日趋严峻的政策环境：出口税负增加、电力价格上升、环保要求提高、
产业政策限制等外部环境变化及竞争的加剧，必将加速行业洗牌的步伐； 
(3)随着中国经济的整体增长及消费升级，精细磷化工产品的消费在逐步增长，这为实
力雄厚的企业创造了新的发展机会。 
20 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

2、公司发展规划及战略 

公司愿景：中国黄磷及磷化工产品的最佳供应商； 

发展战略：把马龙产业打造成磷矿、电力、化工、商贸、物流相结合的一体化磷化工
产业集团； 

3、2007年度经营计划及措施 

在2006年的基础上销售收入力争增加50%，2007年实现销售收入12亿元。为实现该
经营目标，公司拟采取以下策略和措施： 

(1) 强化营销管理。加强对市场的分析和研究，把握市场发展动向，进一步拓展市场；
通过对中小客户的进一步引导消费和对大客户的战略性合作模式，加强客户管理；做好客
户服务，提升客户的认知度和忠诚度，满足客户需求，以争取更多的客户资源；通过已有
物流平台建立快速满足客户需求的商业模式，加强物流建设，提升物流操作水平；以市场
为龙头、以效益为目标，实现产、销、运协调；灵活运用各种支付、融资工具保障贷款回
收，以有效控制营销风险； 
(2) 强化生产管理，降低成本费用。完善生产管理制度，加大执行力度；通过优化工
艺流程，建立生产管理模型，强化工艺管理；严格质量管理体系的有效运行和实施，保证
质量管理持续改进；启动ohsas18000职业安全卫生管理体系和iso14000环境管理体系认
证，实现安全环保工作标准化管理；推进大宗物资战略性采购；加强生产单位的标杆比较
和目标管理； 
(3)进一步调整产业布局。继续推进华宁青龙4x10.5kt/a黄磷异地技改工程项目建设
和矿山建设，在总结昆明马龙54mw磷炉技改经验的基础上，探索对安宁分公司大磷炉的
系统改造，尽快建设好昆明马龙磷化工平台，发展华宁和安宁两个生产基地；继续加强华
宁磷矿资源整合的力度，加强对现有矿山的开采管理，提高矿石的综合利用率； 
(4)加强技术创新和技术改造，切实解决生产的关键问题。健全、完善公司研发机构，
充实研发力量；形成面向未来、适应公司发展战略需要、不断进行技术创新和管理创新的
机制；把技术创新和技术改造的重点放在解决制约公司生存和发展的核心资源问题上，放
在发展循环经济、实现清洁生产的重点项目上，放在对已经新建、续建投资项目的填平补
齐、配套完善及解决影响、制约公司生产经营的关键问题上； 
(5)积极推进管理变革，全面提升公司管理水平。全面开展公司战略管理工作，加强
对战略环境和条件的跟踪、研究；继续推进公司法人治理结构的完善工作；按照新的管理
模式，健全和优化管理制度和工作流程；通过实施新的薪酬制度和绩效考核措施，深化企
业内部劳动用工、人事和分配制度改革；建立有利于促进人力资源优化配置和合理流动、
激励人才成长的机制；通过的制订科学的规章制度，建立有效风险防范机制和建立制衡、
监督机制。 
21 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

4、未来发展战略所需资金及使用计划 

为把公司打造成为“中国黄磷及磷化工产品的最佳供应商”，实现磷矿、电力、化工、
商贸、物流相结合的一体化磷化工产业集团的发展战略；公司将通过企业自筹、适度银行
贷款和其他融资方式来满足发展的资金需求。 

5、2007年公司生产经营面临的风险及拟采取的对策 

高成本风险： 

高成本风险主要来自两个方面：一是原料价格上涨推动成本上升；二是电力供应不足
导致成本上升和产量下降。磷矿方面，虽然公司拥有一定的磷矿资源，但仅能满足华宁磷
化工公司的生产需求，同时磷矿供应品位贫化，价格上涨趋势仍然存在；焦丁方面，由于
小土焦的取缔，市场供应量下降，行业内对焦丁需求增大、拉高了焦丁的价格；电力供应
方面，2007年会有所好转，但总体供应形势仍然紧张。拟采取的对策： 

(1)与原料生产商、供应商建立战略合作伙伴关系，实施战略采购，确保原料的供应。
(2)充分利用不同时间段的差别电价政策，进行错峰、让峰生产，降低生产成本。 
(3)开展资源的综合利用，发展循环经济，降低黄磷的生产成本。 
财务风险 
2006 年由于公司流动负债大幅增加，资金周转困难，已面临较高的财务风险。拟采
取的对策： 

(1)调整营销策略，加快货款回收； 
(2)加强供销协调，提高资金的周转率； 
(3)优化业务结构，提高利润率； 
(4)调整和优化现有资本结构，降低财务费用
。 
(三)公司主营业务及其经营状
况 
1、主营业务分行业、产品情况表 
单位:元 币种:人民币 

分行业或分
产品
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%) 
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务成
本比上年增
减(%)
主营业务利润率比上
年增减(%)
分行业
化工1,028,695,188.31 972,405,329.97 5.47 83.15 120.20 减少15.91 个百分点 
建材27,427,035.06 21,217,588.38 22.64 52.90 47.55 增加3.14 个百分点 
小计1,056,122,223.37 993,622,918.35 
内部抵销226,110,811.85 226,110,811.85 
合计830,011,411.52 767,512,106.50 7.53 45.88 72.49 减少14.27 个百分点 
分产品
黄磷778,083,487.79 729,945,309.29 6.19 148.14 230.08 减少23.28 个百分点 
磷酸16,910,934.80 19,819,616.39 -17.2 -73.85 62.19 减少36.16 个百分点 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

三聚磷酸钠216,911,752.42 213,804,881.14 1.43 18.24 27.23 减少6.97 个百分点 
水泥27,427,035.06 21,217,588.38 22.64 52.90 47.55 增加3.14 个百分点 
其他16,789,013.30 8,835,523.15 47.37 
小计1,056,122,223.37 993,622,918.35 
内部抵销226,110,811.85 226,110,811.85 
合计830,011,411.52 767,512,106.50 7.53 45.88 72.49 减少14.27 个百分点 

主营业务分行业和分产品收入与成本分别均比上年同期发生大幅度增加，主要原因
是报告期内主营产品销售量比上年同期发生大幅度增加所致。 

2、主营业务分地区情况 

单位:元 币种:人民币 

地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 
国际 210,233,793.00 -38.64 
国内 845,888,430.37 256.90 
小计 1,056,122,223.37 
内部抵销 226,110,811.85 
合计 830,011,411.52 45.88 

报告期内，公司国内主营业务收入保持高速增长、而国际销售收入却发生大幅度减
少，主要是根据国家宏观政策、调整主营产品销售区域，减少主营产品出口销售业务、加
大国内销售量导致。 

(四)公司投资情况 

 报告期内公司投资额为13,317.04万元，比上年增加4,184.5万元，增加的比例为

45.82%。报告期内公司对外投资资金均为自有资金，投资项目分别是： 
(1)在云南省华宁县青龙镇投资约11787.04万元，新建4×10500吨/年黄磷生产装
置，建设青龙工业园区；截止报告期末已投入资金约2500万元左右。 
(2)与徐州国华工贸有限公司合资成立江苏马龙国华工贸有限公司，新公司注册地为
江苏省徐州市，注册资本为人民币伍千万元，公司出资2550万元、占新公司注册资本的
51%，徐州国华出资2450万元、占新公司注册资本的49%，双方均以现金方式出资，首期
共同缴纳注册资本的60%，剩余40%的注册资本在两年内通过比例同步增资或新公司利润
转增的方式完成。 
被投资的公司情况 

被投资的
公司名称 
主要经营活动 
占被投资公司权
益的比例(%) 
备注 
江苏马龙
国华工贸
有限公司 
黄磷销售；危险
品4类2项运输
51 
注册资本为人民币伍千万元，公司出资2550 万元、占
新公司注册资本的51%， 徐州国华出资2450 万元、占
新公司注册资本的49%， 双方均以现金方式出资，首期
共同缴纳注册资本的60%， 剩余40%的注册资本在两年
内通过比例同步增资或新公司利润转增的方式完成。

23 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

1、募集资金使用情
况 
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况
。 
2、非募集资金项目情
况 
报告期内，公司无非募集资金投资项目
。 


(五)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影
响 
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错
。 


(六)董事会日常工作情况 

1、报告期内，公司共召开九次董事会会议情况及决议内容： 

（1）公司于2006年1月21日召开第三届董事会第十九次会议董事会会议，决议公
告刊登在2006年1月24日的《中国证券报》。 
（2）公司于2006年4月27日召开第三届董事会第二十次（临时）会议董事会会议，
决议公告刊登在2006年4月29日的《中国证券报》。 
（3）公司于2006年5月29日召开第三届董事会第二十一次（临时）会议董事会会
议，决议公告刊登在2006年5月31日的《中国证券报》。 
（4）公司于2006年6月28日召开第三届董事会第二十二次（临时）会议董事会会
议，决议公告刊登在2006年6月30日的《中国证券报》。 
（5）公司于2006年8月21日召开第三届董事会第二十三次会议董事会会议，决议
公告刊登在2006年8月22日的《中国证券报》。 
（6）公司于2006年9月7日召开第四届董事会第一次（临时）会议董事会会议，
决议公告刊登在2006年9月8日的《中国证券报》。 
（7）公司于2006年10月23日召开第四届董事会第二次会议董事会会议决议公告
刊登在2006年10月25日的《中国证券报》。 
（8）公司于2006年11月15日召开第四届董事会第三次（临时）会议董事会会议，
决议公告刊登在2006年11月16日的《中国证券报》。 
（9）公司于2006年11月18日召开第四届董事会第四次（临时）会议董事会会议，，
决议公告刊登在2006年12月20日的《中国证券报》。 
2、董事会对股东大会决议的执行情况 
经公司非流通股东提议，公司董事会负责股权分置改革工作，于2006年6月28日召
开股权分置改革相关股东会审议通过了《公司股权分置改革方案》，董事会于2006年7
月14日办理完毕股权过户手续，并于2006年7月17日恢复交易。 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(七)利润分配或资本公积金转增预案 

报告期内，因公司亏损49,785,619.28元，导致可供分配利润为-9,188,863.57元，
拟不进行分红、也不转增。 

九、监事会报告 
(一)监事会的工作情况，报告期内，公司监事会共召开五次会议，会议内容如下： 
1、于2006年1月21日下午以现场方式召开第三届监事会第五次会议,(1)关于《公
司2005年度坏帐核销》的议案(2)关于《公司2005年度财务决算报告》的议案(3)关于《公
司2006年度财务预算报告》的议案(4)关于《公司2005年度利润分配预案》的议案(5)
关于《公司2005年度监事会报告》的议案(6)关于《公司2005年年度报告》及《2005年
年度报告摘要》的议案(7)关于《公司2006年度日常关联交易相关事宜》的议案 
2、于2006年5月29日下午以现场方式召开第三届监事会第六次（临时）会议,关于
修改《公司监事会议事规则》的议案 
3、于2006年8月21日上午以现场方式召开第三届监事会第七次会议,(1)关于提名
公司第四届监事会监事候选人的议案(2)关于审议《公司2006年中期报告》及《公司2006
年中期报告摘要》的议案 
4、于2006年9月7日中午以现场方式召开第四届监事会第一次（临时）会议,关于
选举张军先生担任公司第四届监事会主席的议案 
5、于2006年10月23日上午10：00以传真传送会议资料、通讯表决方式召开第四
届监事会第二次（临时）会议,(1)关于《公司2006年第三季度报告》的议案(2)关于张家
平先生辞去公司监事的议案(3)关于补选李杰先生担任公司监事的议案 
在报告期内，公司监事会依据《公司法》、《公司章程》及相关法律法规赋予的权利，
对公司治理、资产收购、对外投资、关联交易、财务控制、董事会运作和高级管理人员的
行为进行监督，为公司的健康快速发展起到了积极促进作用。 
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 

公司决策程序合法,已建立较为完善的内部控制制度,公司董事、高级管理人员执行公
司职务时忠于职守、秉公办事、诚信勤勉，不存在违反法律、法规、公司章程或损害 
公司利益的行为。 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 

公司2006年财务报告经中和正信会计师事务所有限责任公司审计，出具了标准无保留
意见，监事会认为该审计报告客观、真实的反映了公司2006年的财务状况和经营成果。 
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 

报告期内，公司未有使用募集资金的行为；公司最近一次使用募集资金的行为是2002
年度以尚未使用的募集资金3090万元中的2485万元收购华宁腾龙磷业有限公司和玉溪锦
坤磷业有限公司全部股权，剩余632万元补充流动资金。监事会认为，公司该改变尚未使
用部分募集资金用途的行为，符合公司产业发展战略，变更程序合法，充分发挥了募集资
金效益，维护了全体股东和公司利益。 

(五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 

报告期内，公司与各关联方未发生过重大关联交易，发生的关联交易均为日常交易内
容，该日常关联交易均按照市场公允原则进行，交易价格定价公平合理，不存在损害公司
和中小股东利益的行为。其中特别是大股东云天化集团有限责任公司为公司向中国农业银
行马龙县支行货款提供担保及将其资金委托银行贷款给公司使用的关联行为，有利于公司
生产经营的正常运转和解决了公司现金流紧张的问题。 

(六)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 

报告期内，公司预计实现主营业务收入85000万元、利润总额2000万元、净利润1200
万元；实际实现主营业务收入83001.14万元、利润总额-5540.53万元、净利润-4978.56
万元，分别比预计减少1998.86万元、7540.53万元、6178.56万元。监事会认为，报告
期内公司预测与实现和利润存大较大差异的原因有： 

1、外部因素：(1)报告期内，由于云南省电力供应不足导致公司生产装置开工时间严
重不足、装置运行率低，只达到生产能力的 34%；(2)整个黄磷行业竞争激烈，主营产品
黄磷和五钠市场价格下跌；(3)黄磷平均电价比2005年上涨0.0287元/kwh，导致生产成
本增加；(4)黄磷生产主要原料磷矿石、焦丁价格大幅上涨，运费、能源涨价；(5)报告期
内黄磷出口关税仍然执行20%税率。 

2、内部因素：(1)由于部份设备老化，造成装置运行不稳定、消耗上升， (2)由于借
款增加导致财务费用增加。 
根据上述原因：公司监事会认为报告期内预测与实现的利润存大较大差异的原因主
要是外部原因导致的，与经营管理层的经营管理关系不大。 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

十、重要事项 
(一)重大诉讼仲裁事项 
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 

(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 

(三)报告期内公司重大关联交易事项 
1、与日常经营相关的关联交易 

（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 
单位:元 币种:人民币 
关联方关联交易内容
关联交易
定价原则
关联交
易价格
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交易
结算方式
市场价
格
关联交易
对公司利
润的影响
云南云天化国际化工股份有
限公司
购买水、氮气市场价格8,068,343.02 银行转账
云南磷化集团有限公司磷矿石市场价格5,374,435.84 银行转账
云南天宁矿业有限公司磷矿石市场价格19,916,764.58 银行转账
云南红磷生产资料有限公司磷矿石市场价格783,146.68 银行转账
云南天盟农资连锁有限公司纯碱市场价格4,875,055.13 银行转账
云南盐化股份有限公司液碱、工业盐市场价格869,210.72 银行转账

①公司向母公司控股子公司云南云天化国际化工股份有限公司购买水、氮气。 
②公司向母公司控股子公司云南磷化集团有限公司购买磷矿石。 
③公司向母公司控股子公司云南天宁矿业有限公司购买磷矿石。 
④公司向母公司控股子公司云南红磷生产资料有限公司购买磷矿石。 
⑤公司向母公司控股子公司云南天盟农资连锁有限公司购买纯碱。 
⑥公司向母公司控股子公司云南盐化股份有限公司购买液碱、工业盐。 
（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 
单位:元 币种:人民币
关联方关联交易内容
关联交易
定价原则
关联交
易价格
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交易结
算方式
市场
价格
关联交易对
公司利润的
影响
中轻依兰集团有限公司公用工程市场价格9,024,191.82 银行转账
中轻依兰集团有限公司三聚磷酸钠市场价格1,252,136.75 银行转账

①公司向母公司全资子公司中轻依兰集团有限公司销售公用工程。 
②公司向母公司全资子公司中轻依兰集团有限公司销售三聚磷酸钠。 
(3)预计公司2007年日常关联交易情况 
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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

根据《上海证券交易所股票上市规则》和《2006年年度报告工作备忘录》的要求，
公司董事会应将下一年度日常关联交易相关内容提交年度股东大会审议。根据公司2006
年日常关联交易实际执行情况，现对公司2007年预计日常关联交易情况予以公告。 

关联方 关系 交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 
云南云天化国际化工股份有
限公司 
母公司子公司的子
公司 
购买水、氮气等公
用工程 
按市场公充价格 按实际金额支付
中轻依兰（集团）有限公司 母公司子公司 销售公用工程 按市场公允价格 按实际金额支付
中轻依兰（集团）有限公司 母公司子公司 销售五钠 按市场公允价格 按实际金额支付
云南磷化集团有限公司 母公司控股子公司 购买磷矿石 按市场公允价格 按实际金额支付
云南天宁矿业有限公司 母公司控股子公司 购买磷矿石 按市场公允价格 按实际金额支付
云南红磷生产资料有限公司 母公司控股子公司 购买磷矿石 按市场公允价格 按实际金额支付
云南天盟农资连锁有限公司 母公司控股子公司 购买纯碱 按市场公允价格 按实际金额支付
云南盐化股份有限公司 母公司控股子公司 购买液碱、工业盐按市场公允价格 按实际金额支付

2、关联债权债务往来 

单位:万元 币种:人民币 

关联方 关联关系
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 
发生额余额 发生额 余额 
云天化集团有限责任公司 控股股东24,000 24,000 
云天化集团有限责任公司 控股股东2,500 2,500 
合计 / 26,500 26,500 

(1) 云天化集团有限责任公司为本公司流动资金贷款提供保证，最高额担保6.7亿元，
截止2006年12月31日，实际到位的保证贷款金额2.4亿元。 
(2) 公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国银行向公司提供流动资金贷款 
2500万元，期限由2006年11月到2007年11月，年利率6.12%。 
(四)托管情况 
本年度公司无托管事项。 
(五)承包情况 
本年度公司无承包事项。 
(六)租赁情况 
云南磷肥工业有限公司将2×3万吨/年黄磷生产装置和14万吨/年磷酸生产装置租赁

给云南马龙产业集团股份有限公司，该资产涉及的金额为1,849,101,900元。租赁的期限

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

为2004年4月27日至2007年4月27日。该事项已于2004年4月27日刊登在《上海证

券报》上。 
(七)担保情况 
单位:万元 币种:人民币 

公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 
是否
履行
完毕
是否
为关
联方
担保
昆明马龙化
工有限公司 
2006 年9 月10 日7,000 
连带责任担
保 
～ 
报告期内担保发生额合计 0 
报告期末担保余额合计 0 
公司对控股子公司的担保情况 
报告期内对控股子公司担保发生额合计 7,000 
报告期末对控股子公司担保余额合计 4,000 
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 
担保总额 4,000 
担保总额占公司净资产的比例(%) 26.17 
其中： 
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 
直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担保对象提供的债务担
保金额 
0 
担保总额超过净资产50％部分的金额 0 
上述三项担保金额合计 0 

2006年9月10日，本公司为控股子公司昆明马龙化工有限公司提供担保，担保金额
为7000万元。该事项已于2006年9月8日刊登在《中国证券报》，截止报告期末，担保
金额为4000万元。 

(八)委托理
财 
本年度公司无委托理财事项
。 
(九)其他重大合
同 
本年度公司无其他重大合同
。 
(十)承诺事项履行情
况 


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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

报告期内，公司原非流通股东均严格按《公司股权分置改革方案》中的承诺执行，其
执有的股份均在限售期限内。 
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 

股东名称 承诺事项 
承诺履行情
况 
备
注
云天化集团有限
责任公司 
1、云天化集团、马龙县国资局特别承诺： 
（1）所持有的马龙产业非流通股股份自获得流通权之日起36 个月内
不通过上交所竞价交易； 
（2）所持有的马龙产业非流通股股份自上述承诺期满后24 个月内，
通过证券交易所挂牌交易出售的股份，其减持价格不低于每股8 元。
在马龙产业因利润分配、资本公积金转增股份、增发新股或配股等情
况而导致股份或股东权益发生变化时，该设定价格将进行调整。 
2、云天化集团特别承诺： 
①由于马龙县国资局持有公司29%的国有股权正在办理过户给云天化
集团，为保证股改顺利进行，若该股份过户手续于股权分置改革方案
实施之日前完成，则由云天化集团向公司流通股股东安排该等非流通
股股份的相应对价，并继续履行该等股份在本次股权分置改革中需要
履行的承诺义务；若该股份过户手续未能于股权分置改革方案实施之
日前完成，则由马龙县国资局安排相应对价，云天化集团承诺该等股
份过户手续完成后，继续履行该等股份在本次股权分置改革中需要履
行的承诺义务。 
②在条件成熟时,适时对马龙产业管理层进行股权激励。 
③承诺将马龙产业作为磷化工发展的主要平台。 
严格按照承
诺事项执行
云南马龙万企化
工有限公司 
1)在股权分置改革方案实施完成后首个交易日起12 个月内不上市交易
或转让； 
(2)在前期承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股
股份，十二个月内出售数量占马龙产业股份总数的比例不超过5%，在
二十四个月内不超过10%。 
严格按照承
诺事项执行

 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中和正信会计师事务所有限责任
公司为公司的境内审计机构。 
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改
情况 
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证

监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
(十三)其它重大事项 
1、根据云南省发展和改革委员会、云南省经济委员会《关于对我省高耗能行业继续

实行差别电价的公告》的规定，黄磷行业电炉装见容量10000kva 以下的生产装置为淘汰

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

类，生产用电从2006 年4 月1 日起在现行供电价格的基础上每千瓦时加价0.05 元；电
炉装见容量10000kva 以上、20000kva 以下的生产装置为限制类，生产用电从2006 年4
月1 日起在现行供电价格的基础上每千瓦时加价0.02 元。按照该规定，公司马龙事业部、
沾益分公司和华宁分公司部份装置为淘汰类，其生产能力为2.6 万吨/年，公司限制类黄
磷生产装置为0.95 万吨/年，另外公司未实行差别电价的生产装置为13.7 万吨/年，占
公司黄磷生产能力的79.5%。 

2、根据《云南省磷矿资源整合方案》的精神，在控股股东云天化集团有限责任公司
统一协调下，公司独家负责对云南省华宁县境内的磷矿资源进行整合，经公司与华宁县国
土资源局协商、谈判，双方就先期对华宁县境内大黄草岭、小黄草岭、大白露三个磷矿区
的采矿权签订了《采矿权出让协议》。根据华宁县国土资源局编制的《磷矿资源核实报告》
确认，公司所受让的上述三个磷矿区位于华宁县城北东方向23 公里处，总面积约1.86 平
方公里，已探明的磷矿保有资源量2090 万吨，工业上可利用的储量约1800 万吨。本次
磷矿采矿权出让年限至矿区范围内的磷矿资源采完为止，公司共计需向华宁县国土资源局
支付人民币900万元的有偿使用费，同时承担对磷矿区内的山、林、水、地、农民补偿及
办理相关手续的费用。 

3、根据云南省磷矿资源整合方案的要求，公司被列为云南省磷化工行业整合龙头和
磷矿资源整合三大主体之一，主要负责对华宁县境内的磷矿资源整合，公司决定充分利用
华宁县境内拥有较为丰富的磷矿资源和水电资源来面对激烈的市场竞争，拟在云南省华宁
县青龙镇投资新建4×10500 吨/年黄磷生产装置，该项目建设期约为1 年。截止2006
年12月31日，该工程项目正在进行环保评审工作。 

4、2006年8月13日，公公司所属安宁分公司磷酸车间泥磷回收系统中zl01d设备
筒体发生爆炸,爆炸溅出的泥磷着火致使当班作业工作人员中5 人受伤,其中3 人重伤,2 
人轻伤。泥磷回收装置zl01d设备及其收磷系统部分损坏,爆炸无事故污水外排。由于发
生此次事故是为黄磷生产配套的后续泥磷回收系统的单体设备,距离公司黄磷生产主装置
较远,因此并未引发其他灾情。此次爆炸未造成环境污染,对公司造成直接经济损失约5 万
元, 

(十四)公司内部控制制度的建设情况 

报告期内，公司对照上海证券交易所《上市公司内部控制指引》，对公司现有内部控
制进行了相应的健全，目前已建立了较为完善的内部控制制度，基本涵盖了经营活动中所
有业务环节、附属分子公司、对外投资等方面，同时将内控制度的监督检查工作融入了日
常工作中，借助公司审计部门再监督的力量，对内部管理实行了有效的控制，保证了内控
制度的完整性、合理性及实施的有效性。日后公司将在工作实践中进一步健全和完善内控 
制度的建设。

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

十一、财务会计报告

公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 
(一)审计报告 

审 计 报 告 

中和正信审字(2007)第5—13号 

云南马龙产业集团股份有限公司全体股东： 
我们审计了后附的云南马龙产业集团股份有限公司(以下简称“马龙产业”)财务报表，
包括2006年12月31日的资产负债表与合并资产负债表、2006年度的利润表与合并利润
表和现金流量表与合并现金流量表以及会计报表附注。 
一、管理层对财务报表的责任 
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是马龙产业管理层的责任。
这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的
会计估计。 
二、注册会计师的责任 
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

三、审计意见 

我们认为，马龙产业财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，
在所有重大方面公允反映了马龙产业2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营
成果和现金流量。 

中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:王著琴 
中国· 北京 中国注册会计师:杨海峰 
200 7年2月5日

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(二)财务报表 

资产负债
表
2006年12月31
日 
编制单位: 云南马龙产业集团股份有限公司 单位: 元币种:人民
币 


项 目 
附注 合并 母公司 
合
并 
母公
司 
期末数 期初数 期末数 期初数 
流动资产：
货币资金65,106,685.69 26,207,841.01 51,127,179.85 21,793,410.00 
短期投资
应收票据41,249,183.77 1,842,524.24 16,039,119.60 1,842,524.24 
应收股利
应收利息
应收账款193,300,683.59 26,428,108.96 219,445,506.86 9,657,336.04 
其他应收款9,557,773.33 3,549,176.22 3,958,802.55 3,037,303.01 
预付账款17,987,583.89 2,767,343.44 11,198,959.91 1,245,950.69 
应收补贴款3,650,314.27 1,038,363.43 958,815.59 
存货246,425,269.00 250,367,682.63 148,842,093.97 172,870,895.75 
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计577,277,493.54 312,201,039.93 450,611,662.74 211,406,235.32 
长期投资：
长期股权投资49,526,995.70 45,316,210.02 
长期债权投资
长期投资合计49,526,995.70 45,316,210.02 
其中：合并价差(贷差以“-”
号表示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以
“-”号表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价323,914,357.10 245,811,459.02 241,626,309.00 197,436,346.77 
减：累计折旧96,766,018.97 79,989,987.39 82,265,476.88 71,051,762.97 
固定资产净值227,148,338.13 165,821,471.63 159,360,832.12 126,384,583.80 
减：固定资产减值准备98,284.87 98,284.87 98,284.87 98,284.87 
固定资产净额227,050,053.26 165,723,186.76 159,262,547.25 126,286,298.93 
工程物资372,900.00 402,150.00 123,000.00 
在建工程81,006,716.57 26,194,501.98 25,924,272.61 9,377,074.05 
固定资产清理
固定资产合计308,429,669.83 192,319,838.74 185,309,819.86 135,663,372.98 
无形资产及其他资产：
无形资产67,591,808.30 68,516,592.17 67,591,808.30 68,488,592.05 
长期待摊费用650,888.24 529,227.24 650,888.24 529,227.24 
其他长期资产
无形资产及其他资产合计68,242,696.54 69,045,819.41 68,242,696.54 69,017,819.29 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

递延税项：
递延税款借项
资产总计953,949,859.91 573,566,698.08 753,691,174.84 461,403,637.61 
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款477,600,000.00 210,000,000.00 437,600,000.00 150,000,000.00 
应付票据89,200,000.00 33,984,849.27 67,200,000.00 33,984,849.27 
应付账款144,777,316.22 49,673,637.90 69,676,461.11 39,395,703.03 
预收账款21,312,949.03 9,131,762.22 8,912,665.66 7,443,339.91 
应付工资0 1,000,000.00 1,000,000.00 
应付福利费9,713,159.10 8,690,027.59 7,000,340.26 6,562,986.18 
应付股利459,000.00 459,000.00 459,000.00 459,000.00 
应交税金444,562.44 -1,356,420.19 -334,811.96 1,187,719.81 
其他应交款1,662,915.10 671,183.23 130,450.50 639,101.07 
其他应付款15,286,048.58 22,346,843.82 8,927,270.62 13,381,386.19 
预提费用1,961,650.72 3,516,376.61 821,481.88 2,510,921.20 
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计762,417,601.19 338,117,260.45 600,392,858.07 256,565,006.66 
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00 
专项应付款400,000.00 400,000.00 
其他长期负债
长期负债合计850,000.00 850,000.00 450,000.00 450,000.00 
递延税项：
递延税款贷项
负债合计763,267,601.19 338,967,260.45 600,842,858.07 257,015,006.66 
少数股东权益(合并报表填列)37,833,941.95 30,210,806.68 
所有者权益（ 或股东权益）：
实收资本（或股本）126,225,000.00 126,225,000.00 126,225,000.00 126,225,000.00 
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额126,225,000.00 126,225,000.00 126,225,000.00 126,225,000.00 
资本公积18,622,931.84 20,377,626.74 18,622,931.84 20,377,626.74 
盈余公积17,189,248.50 17,081,827.26 15,988,054.98 15,988,054.98 
其中：法定公益金0 5,693,942.41 5,329,351.65 
减：未确认投资损失(合并报表
填列)
未分配利润-9,188,863.57 40,704,176.95 -7,987,670.05 41,797,949.23 
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表
填列)
股东权益合计152,848,316.77 204,388,630.95 152,848,316.77 204,388,630.95 
负债和股东权益总计953,949,859.91 573,566,698.08 753,691,174.84 461,403,637.61 

公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:张家平 
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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

利润及利润分配表
2006年1-12月

编制单位: 云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元币种:人民币

项目 
附注 合并 母公司 
合并 
母公
司 
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 
一、主营业务收入830,011,411.52 568,953,884.01 494,529,904.12 367,768,005.48 
减：主营业务成本767,512,106.50 444,952,887.21 452,899,162.80 267,578,079.12 
主营业务税金及附加26,122,164.48 26,676,082.68 25,713,681.74 26,676,082.68 
二、主营业务利润（亏损以“-” 
号填列）
36,377,140.54 97,324,914.12 15,917,059.58 73,513,843.68 
加：其他业务利润（亏损以“-” 
号填列）
9,527,664.47 6,310,731.29 5,029,194.06 5,946,607.79 
减: 营业费用39,243,892.49 33,685,684.11 17,557,271.96 24,230,269.24 
管理费用41,281,612.02 38,693,762.28 31,264,521.84 29,055,426.96 
财务费用21,377,067.92 11,590,497.69 11,653,934.84 7,670,394.67 
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
-55,997,767.42 19,665,701.33 -39,529,475.00 18,504,360.60 
加：投资收益（损失以“-”
号填列）
0 -11,089,214.32 578,942.86 
补贴收入1,592,586.49 2,840,680.06 1,572,586.49 2,760,680.06 
营业外收入178,175.41 700.00 178,175.41 500.00 
减：营业外支出1,178,306.86 288,418.36 917,691.86 185,642.36 
四、利润总额（亏损总额以“-” 
号填列）
-55,405,312.38 22,218,663.03 -49,785,619.28 21,658,841.16 
减：所得税1,457,171.63 4,365,947.24 4,192,087.27 
减：少数股东损益(合并报表
填列)
-7,076,864.73 385,961.90 
加：未确认投资损失(合并报
表填列)
五、净利润（亏损以“-”号
填列）
-49,785,619.28 17,466,753.89 -49,785,619.28 17,466,753.89 
加：年初未分配利润40,704,176.95 41,797,949.23 
其他转入
六、可供分配的利润-9,081,442.33 54,886,031.46 -7,987,670.05 55,892,962.31 
减：提取法定盈余公积107,421.24 1,804,569.68 1,746,675.39 
提取法定公益金902,284.83 873,337.69 
提取职工奖励及福利基金(合
并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润-9,188,863.57 52,179,176.95 -7,987,670.05 53,272,949.23 
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

转作股本的普通股股利11,475,000.00 11,475,000.00 
八、未分配利润(未弥补亏损
以“-”号填列)
-9,188,863.57 40,704,176.95 -7,987,670.05 41,797,949.23 
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他

公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:张家平 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

现金流量表
2006年1-12月

编制单位: 云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元币种:人民币

项目 
附注 
合并数 母公司数 
合并母公司 
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金633,703,705.43 328,203,694.21 
收到的税费返还7,609,166.95 3,434,555.68 
收到的其他与经营活动有关的现金4,064,153.40 2,699,830.00 
经营活动现金流入小计645,377,025.78 334,338,079.89 
购买商品、接受劳务支付的现金636,277,208.03 414,626,055.52 
支付给职工以及为职工支付的现金50,125,343.01 31,421,650.80 
支付的各项税费53,900,517.26 49,853,619.71 
支付的其他与经营活动有关的现金37,592,829.82 20,343,144.33 
经营活动现金流出小计777,895,898.12 516,244,470.36 
经营活动产生的现金流量净额-132,518,872.34 -181,906,390.47 
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产而收回的现金
101,662.00 101,662.00 
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计101,662.00 101,662.00 
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的现金
91,017,931.19 44,976,042.89 
投资所支付的现金15,300,000.00 
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计91,017,931.19 60,276,042.89 
投资活动产生的现金流量净额-90,916,269.19 -60,174,380.89 
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金14,700,000.00 
其中：子公司吸收少数股东权益性投资
收到的现金
借款所收到的现金502,100,000.00 462,100,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计516,800,000.00 462,100,000.00 
偿还债务所支付的现金234,500,000.00 174,500,000.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
金
17,888,645.69 14,108,090.69 
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金2,062,934.30 2,062,934.30 
其中：子公司依法减资支付给少数股东

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

的现金
筹资活动现金流出小计254,451,579.99 190,671,024.99 
筹资活动产生的现金流量净额262,348,420.01 271,428,975.01 
四、汇率变动对现金的影响-14,433.80 -14,433.80 
五、现金及现金等价物净增加额38,898,844.68 29,333,769.85 
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-49,785,619.28 -49,785,619.28 
加：少数股东损益(亏损以“-” 号填列)-7,076,864.73 
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备-1,695,266.20 -1,818,448.26 
固定资产折旧19,172,350.04 13,610,032.37 
无形资产摊销2,244,612.07 2,216,611.95 
长期待摊费用摊销303,002.54 303,002.54 
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）-2,085,150.40 -4,142,387.85 
处理固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失(减:收益)
178,175.41 178,175.41 
固定资产报废损失
财务费用21,377,067.92 11,590,497.69 
投资损失（减：收益）11,089,214.32 
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）3,942,413.00 24,028,801.78 
经营性应收项目的减少(减：增加)-230,120,022.56 -243,632,518.09 
经营性应付项目的增加(减：减少)111,026,429.85 54,456,246.95 
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额-132,518,872.34 -181,906,390.47 
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额65,106,685.69 51,127,179.85 
减：现金等价物的期初余额26,207,841.01 21,793,410.00 
现金及现金等价物净增加额38,898,844.68 29,333,769.85 

公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:张家平 

39 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

合并资产减值准备明细表
2006年1-12月

编制单位: 云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元币种:人民币

项目
行
次
期初余额
本期
增加
数
本期减少数
期末余额因资产价
值回升转
回数
其他原
因转出
数
合计
一、坏账准备合计1 2,609,224.95 1,695,266.20 913,958.75 
其中：应收账款2 537,168.35 -53,357.08 590,525.43 
其他应收款3 2,072,056.60 1,748,623.28 323,433.32 
二、短期投资跌价准备合计4 
其中：股票投资5 
债券投资6 
三、存货跌价准备合计7 
其中：库存商品8 
原材料9 
包装物
四、长期投资减值准备合计10 
其中：长期股权投资11 
长期债权投资12 
五、固定资产减值准备合计13 98,284.87 98,284.87 
其中：房屋、建筑物14 98,284.87 98,284.87 
机器设备15 
六、无形资产减值准备合计16 1,257,811.43 1,257,811.43 
其中：专利权17 1,257,811.43 1,257,811.43 
商标权18 
土地使用权1,257,811.43 1,257,811.43 
七、在建工程减值准备合计19 
八、委托贷款减值准备合计20 
九、总 计21 3,965,321.25 1,695,266.20 2,270,055.05 

公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:张家平 

40 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

母公司资产减值准备明细表
2006年1-12月

编制单位: 云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 

项目
行
次
期初余额
本期增
加数
本期减少数
期末余额
因资产价值回
升转回数
其他原因
转出数
合计
一、坏账准备合计1 2,446,118.53 1,818,448.26 627,670.27 
其中：应收账款2 374,061.93 69,824.98 304,236.96 
其他应收款3 2,072,056.60 1,748,623.28 323,433.32 
二、短期投资跌价准备合计4 
其中：股票投资5 
债券投资6 
三、存货跌价准备合计7 
其中：库存商品8 3,847,408.35 
原材料9 57,299,942.78 
包装物
四、长期投资减值准备合计10 
其中：长期股权投资11 
长期债权投资12 
五、固定资产减值准备合计13 98,284.87 98,284.87 
其中：房屋、建筑物14 98,284.87 98,284.87 
机器设备15 
六、无形资产减值准备合计16 1,257,811.43 1,257,811.43 
其中：专利权17 1,257,811.43 1,257,811.43 
商标权18 
土地使用权1,257,811.43 1,257,811.43 
七、在建工程减值准备合计19 
八、委托贷款减值准备合计20 
九、总 计21 3,802,214.83 1,818,448.26 1,983,766.57 

公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:张家平 
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
资产收益率及每股收益： 单位:元 币种:人民币 

报告期利润 
净资产收益率（%） 每股收益 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
主营业务利润 23.08 20.37 0.29 0.29 
营业利润 -36.64 -31.35 -0.44 -0.44 
净利润 -32.57 -27.87 -0.394 -0.394 
扣除非经常性损益后的净利润 -33.04 -28.27 -0.40 -0.40 

41 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示 

本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以
下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营
成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步
理解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调
节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可
能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报
告中列报的相应数据之间存在差异。 

中和正信会计师事务所对公司新旧会计准则股东权益差异调节表审计后，发表如下审
计意见： 

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业

会计准则38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 

此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差

异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中所列

报的相应数据可能存在差异。 

中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:王著琴
中国· 北京中国注册会计师:杨海峰 
200 7年2月5日

股东权益调节表 

单位:元 币种:人民币 

项
目 
注
释 
项目名称 金额 
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 152,848,316.77 
1 长期股权投资差额 
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 
5 股份支付 
6 符合预计负债确认条件的重组义务 
7 企业合并 

42 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 
根据新准则计提的商誉减值准备 
8 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产 
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
10 金融工具分拆增加的收益 
11 衍生金融工具 
12 所得税 5,786,128.76 
13 其他 
14 少数股东权益 37,833,941.95 
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 196,468,387.48 

公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:张家平 

一、编制目的 

公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上
市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新
会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号，以下简称“通知”)，
要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，
在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础 

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至
第十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度财务报
表为基础，并依据重要性原则编制。 

对于《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条没有明确
的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：需要编制合并财务报表的，公司应按照新
会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 
三、主要项目附注

 1、2006年12月31日股东权益(现行会计准则)的金额取自公司按照现行《企业会计
准则》和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日资产
负债表。该报表业经中和正信会计师事务所审计，并于2007年2月5日出具了中和正信
审字(2007)第5-13号的无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策见
本公司2006年度财务报告。 

43 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

2、所得税 

公司按照现行会计制度的规定，制定了公司的会计政策，由于固定资产和无形资产以前
年度计提了减值准备、以及开办费事项产生了资产账面价值小于资产计税基础的可抵扣暂
时性差异，以及2005年公司亏损，公司根据对未来经营情况的分析判断，估计了未来可
供转回该项暂时性差异及用于弥补亏损的应纳税所得额，据此确认了2007年1月1日递
延所得税资产5,786,128.76元，相应增加了留存收益。上述因确认递延所得税资产而增
加的留存收益中由少数股东享有的部分为1,832,173.46元。 

3、少数股东权益 

公司 2006 年 12 月 31 日按现行准则合并报表中子公司少数股东的享有的权益为 
37,833,941.95 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益
37,833,941.95 元。此外，由于子公司确认因亏损产生的递延所得税资产中归属于少数股
东权益的部分1,791,708.06元，以及子公司资产账面价值低于计税基础产生的递延所得
税资产中归属于少数股东权益的部分40,465.40元，调整后少数股东权益为
39,666,115.41 元。 

44 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

2006年度会计报表附
注 


(单位：人民币元) 

一、公司的基本情况 

云南马龙产业集团股份有限公司(以下简称公司)原名为云南马龙化建股份有限公
司，是1996年11月经云南省人民政府批准，由马龙化建(集团)总公司作为独家发起人，
按募集设立方式进行股份制改组成立的。公司于1997年1月20日领取企业法人营业执照，
注册资本5100万元，其中社会公众股1500万股，已于1997年1月23日在上海证券交易
所挂牌上市。2003年4月28日，公司更名为云南马龙产业集团股份有限公司。2003年3
月31日，公司以资本公积转增注册资本，转增后总股本变更为7650万股，其中社会公众
股2250万股。2004年5月21日，公司以2003年12月31日的总股本7650万股为基数，
实施每10股以可分配利润送红股2股的利润分配方案，并实施每10股以资本公积转增3
股的方案，该项分配及转增方案实施后，公司总股本变更为11475万股，其中社会公众股
3375万股。2005年7月25日，公司以2004年12月31日的总股本11475万股为基数，
实施每10股以可分配利润送红股1股并派发现金股利2元(含税)的利润分配方案，该项
分配及转增方案实施后，公司总股本变更为12622.50万股，其中社会公众股3712.50万
股。 

 公司的股权分置改革方案于2006 年6 月8 日获云南省国资委《关于调整云南马龙
产业集团股份有限公司股权分置改革对价支付方案的复函》(“云国资规划函［2006］72 
号”文)批准，并经2006 年6 月28 日临时股东大会审议通过，根据该方案，公司非流
通股股东为获得所持有的非流通股上市流通权，向方案实施股权登记日登记在册的流通股
股东执行对价安排，即方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股获
付3.2股股份，公司流通股股东共获付1188万股股份。股权分置改革方案实施完成后的
首个交易日，公司非流通股股东所持非流通股份获得上市流通权，对价股份上市交易日为
2006 年7 月17 日。该方案实施后，公司总股本不变，社会公众股股数增加至4900.50
万股，占总股本的38.82%。 

45 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

公司主营黄磷、磷酸、三聚磷酸钠等磷化工产品，水泥等建材产品，并根据[云经贸
外(1997)176号]文规定，取得自营进出口权；兼营投资、采矿、综合服务，其它化工产
品。 

二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 
1、会计制度 
公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其补充

规定。 
2、会计年度 
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 
3、记账本位币 
以人民币为记账本位币。 
4、记账基础和计价原则 
以权责发生制原则作为记账基础，采用历史成本为计价原则。 
5、外币业务的折算及外币会计报表的折算 

公司会计年度内涉及外币的经济业务在发生时按当月一日汇率进行折算，月末时按期
末汇率进行调整，其差额列入汇兑损益，与专门借款相关的汇兑损益进行资本化，其余汇
兑损益计入当期损益。 

公司目前尚无外币会计报表的折算问题。 
6、现金等价物的确定标准 
现金等价物的确定标准为：在3个月或更短时间内即到期或即可转换为已知金额现

金的投资。 
7、短期投资核算方法 
取得短期投资时以取得投资的实际成本入账。投资收益的确认以投资转让或到期兑

付时作为收益的实现，计入当期经营成果。在期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，
对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。 
8、坏账核算方法 

(1)确认坏账的标准 
a.因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
46 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

b.因债务人逾期未履行偿债义务超过五年仍然不能收回的应收款项。 
(2)坏账核算方法 
坏账准备的计提采用账龄分析法，有确凿证据表明无法收回或收回的可能性极小的，
按其余额全额计提。采用账龄分析法时按年末应收款项(应收账款、其他应收款)的余额分
账龄计提，具体计提比例为： 

a.账龄半年以内(含半年)不计提； 
b.账龄0.5-1年的按该部分余额的5%计提； 
c.账龄1-2年的按该部分余额的10%计提； 
d.账龄2-3年的按该部分余额的20%计提； 
e.账龄3-4年的按该部分余额的50%计提； 
f.账龄4-5年的按该部分余额的70%计提； 
g.账龄5年以上的按该部分余额的100%计提
。 
9、存货核算方
法 
(1)公司存货分类如下： 
a.原材料 b.低值易耗品 c. 包装物 d. 产成品 e. 在产品 
(2)存货入账按取得时的实际成本计价； 
(3)存货发出按相同的项目采用加权平均法计价； 
(4)低值易耗品领用时按一次摊销法进行摊销； 
(5)存货的结存采用永续盘存制和实地盘存制相结合进行核算； 
(6)期末，按成本与可变现净值孰低计价，由于存货遭到毁损、全部或部份陈旧过时
或销售价格低于成本时，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备，存货跌
价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量。 
10、长期投资及其减值准备的核算方法 

(1)长期股权投资:如持股低于20%，或虽持有20%及以上，但不具有重大影响的，按
成本法核算；持股20%及以上，或虽不足20%但具有重大影响的，按权益法进行核算。股
权投资借方差额按投资协议规定的期限摊销，投资协议未规定期限的，借方差额按不超过
10年的期限摊销；贷方差额计入资本公积。 
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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(2)长期债权投资：按取得时的实际成本入账；溢价或折价按直线法进行摊销；收益
的确认根据权责发生制原则，当期应计的利息，无论是否收到，均计入当期收益。 
(3)期末，按照长期投资账面价值与可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或被
投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值且该降低价值在可预计的
未来期间内不可恢复，公司对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 

(1)公司固定资产标准为：使用期限在一年以上，单位价值在2000元以上的实物资
产； 
(2)固定资产按取得时的历史成本计价； 
(3)固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净残
值(残值率为5%)确定年折旧率。分类折旧率如下： 
类 别 残值率(%) 折旧年限 年折旧率(%) 
房屋、建筑物 5 40 2.37 
机器设备 5 12 7.92 
交通及运输设备 5 12 7.92 
电器设备 5 10 9.50 
电子设备 5 5 19.00 
仪器设备 5 5 19.00 
其他设备 5 5 19.00 

(4)期末，对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损
坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的
部分计提固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项目的成本高于其可收回金额的差
额确定。 
12、在建工程核算方法 

(1)公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态前
发生的支出，计入在建工程成本；在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估
计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。 
48 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(2)期末对在建工程逐项进行检查，如果存在：(1)在建工程长期停建并且预计在未来
3年内不重新开工的；(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业
带来的经济利益具有很大的不确定性；(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
则对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目
的成本高于其可变现净值的差额确定。 
13、借款费用的核算方法 

除为建造固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计
入财务费用。为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在固定资产达到预定
可使用状态前按有关规定计入固定资产成本，在固定资产达到预定可使用状态后计入财务
费用。 

14、无形资产计价和摊销政策 

(1)公司无形资产包括土地使用权、商标权、专利权、非专利技术和其他等。无
形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按《企业会计制度》规定的方
法确定。 
(2)土地使用权，按受益期限摊销。其他无形资产在预计使用年限内分期平均摊销,
若预计使用年限超过合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,按两者之中较短者
平均摊销；合同规定受益年限但法律未规定有效年限的，按合同规定的受益年限平均
摊销；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限平均摊
销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 
(3)期末对无形资产逐项进行检查，如果：(1)某项无形资产已被其他新技术等所代替，
使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；(2) 某项无形资产的市价在当期大幅
下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；(3) 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具
有部分使用价值；(4)其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形，则对可收回金额
低于账面价值的部分按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。 
15、长期待摊费用摊销政
策 
长期待摊费用按实际发生额在受益期内平均摊销
。 


49 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

16、应付债券核算 
应付债券核算为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息，借款费用的处理原
则比照借款费用资本化的规定办理。 
17、销售商品、提供劳务等日常活动取得的收入确认方法 

(1)按权责发生制原则核算当期收入。
(2)商品销售收入的确认：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公
司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与商品销售有关的经济利益能够流入公
司，并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 
(3)提供劳务收入的确认：同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确
认收入。 
开始和完成分属于不同会计年度的劳务，且在资产负债表日能对该劳务的结果作出
可靠估计的，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在资产负债表日对提供劳务结果不
能可靠估计的，已经发生的劳务成本能够得到补偿，按劳务成本金额确认收入；已发生的
劳务成本不能全部得到补偿的，按能补偿的劳务成本金额确认收入；已发生的劳务成本全
部不能得到补偿，不确认收入。 

18、公司所得税的会计处理采用应付税款法
。 
19、合并会计报表的编制方法
。 


(1)合并范围 
a.公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本的下属企业； 
b.通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权； 
c.根据章程或协议，有权控制被投资企业的财务和经营政策；有权任免董事会等类
似权力机构半数以上成员； 
d.在被投资企业董事会等类似权力机构会议上有半数以上投票权。 
(2)编制方法 
以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照《合并会计报表暂
行规定》编制合并会计报表。在编制合并会计报表时，如子公司的主要会计政策与母公司的会计政策
不一致，则按母公司的会计政策进行调整。 
在合并会计报表时对下列事项进行抵销： 

a.公司权益性投资与下属并表企业所有者权益中有关的部份； 
50 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

b.公司与下属并表公司之间的债权与债务项目； 
c.公司与下属并表公司之间内部销售及其产生的未实现的内部利润； 
d.合并范围内各公司间的重大交易和往来账项均予以抵销。 
(3)公司报告期内需要合并报表的公司为：昆明马龙化工有限公司、江苏马龙国华工
贸有限公司。 
20、会计政策、会计估计变更的影响 
本年度无会计政策变更、会计估计变更事项。 

三、税项 

1.流转税: 
税 种 计 税 依 据 税 率 
增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 17% 
营业税 提供劳务收入 5% 
城建税 应纳增值税+应纳营业税 1%，5% 
教育费附加 应纳增值税+应纳营业税 3% 
地方教育费附加 应纳增值税+应纳营业税 1% 

根据云国税发字[2001]313号文,转发财政部、国家税务局财税[2001]198号文件规
定,从2002年1月1日起水泥销售因生产利用“三废”的,其应缴的增值税款实行即征即
退的政策。自2006年11月起，公司不再享受该项增值税即征即退政策。 

根据财税[2002]7号文件、国税发[2002]11号文件规定,公司2004年黄磷、磷酸、
三聚磷酸钠出口增值税实行“免、抵、退”政策；2004年1月1日起黄磷、磷酸、三聚
磷酸钠退税率分别下调为8%、13%和13%。 

根据财税[2004]214号文财政部、国家税务总局《关于取消电解铝铁合金等商品出
口退税的通知》规定，从2005年1月1日起，公司主营产品黄磷出口增值税退税取消。 

地方教育费附加自2005年7月1日计征。 

2.企业所得税：公司及其所属分公司、子公司的企业所得税按其所在地各自就地缴
纳。 
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》
(财税[2001]202号)和《云南省地方税务局关于贯彻西部大开发税收优惠政策问题的通

51 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

知》(云地税二字[2002]65号)的规定，公司各分公司和昆明马龙化工有限公司享受15%
的优惠税率。 

江苏马龙国华工贸有限公司为公司2006年新办企业，适用税率为33%，由于2006
年开办期少于半年，2006年缴纳所得税，2007年免征所得税。 

3.关税：根据中华人民共和国海关总署2005年第15号公告的规定，从2005年6月
1日起，停止执行黄磷10%的出口暂定税率，恢复按20%计征出口关税。 
4.印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。 
四、控股子公司、联营公司及合营企业 

公司全称 
注册 
资本 
经营范围 
公司投 
资额 
占权益
比 例 
是否纳
入合并
昆明马龙化工有限公司 
江苏马龙国华工贸有限公司 
4500 万元
3000 万元
制造加工各类磷酸
黄磷等产品 
黄磷销售 
2700 万元60％ 是
1530 万元51% 是 

五、合并会计报表有关项目注释 

（注：以下注释中期末指2006年12月31日，期初指2006年1月1日；本年指2006
年度，上年指2005年度。）

1.货币资金 
项 目 期末余额期初余额
现 金 80,172.11 172,051.21 
银 行 存款59,125,566.8 25,566,075.81 
其他货币资金 5,900,946.78 469,713.99 
合 计 65,106,685.69 26,207,841.01 

注：货币资金期末余额较期初余额增加148.42%，主要原因是公司流动资金借款增加所

致。 

52 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

2.应收票据 
种 类 期末余额期初余额
银行承兑汇票 41,249,183.77 1,842,524.24 
合 计 41,249,183.77 1,842,524.24 

注：(1)应收票据期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项； 

(2)无用于质押及贴现的应收票据。 
(3)应收票据期末余额较期初余额增加2138.73%，主要原因是本年度销售收入较上年增
加及销售时票据结算比重增加所致。 
3.应收账款 
账 龄 
期末余额 
金额 占总额比例(%)坏账准备 
期初余额 
金额 占总额比例(%) 坏账准备 
半年以内 
半年－1年 
1—2 年
2—3 年
3－4 年
190,313,017.32 98.15 
318,323.12 0.17 
2,878,884.76 1.48 
0 0 
188,526.05 0.10 
15,916.16 
287,888.48 
0 
94263.02 
23,135,346.18 85.80 
2,925,301.78 10.85 146,265.09 
213,930.28 0.79 21,393.03 
401,486.05 1.49 80,297.21 
-
4－5 年
5 年以上 
合 计 
净 额
0 0 
192,457.77 0.10 
193,891,209.02 100.00 
193,300,683.59 
0 
192,457.77 
590,525.43 
169,473.77 0.63 169,473.77 
119,739.25 0.44 119,739.25 
26,965,277.31 100.00 537,168.35 
26,428,108.96 

注:(1)无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 

(2)本项目期末与期初相比增加631.42%,主要原因系本年主营业务收入较上年增加
45.88%且赊销比重增加所致； 
(3)欠款金额前五名情况: 
单位名称 欠款金额 占应收账款比例(%)欠款时间 欠款原因
云南泛化经贸有限公司 
徐州国威化工有限公司 
江苏兴霞物流配送有限公
司 
45,427,611.66 
40,064,000.00 
22,691,537.00 
23.43 
20.66 
11.70 
半年以内 
半年以内 
半年以内 
货款 
货款 
货款 
53 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

 tomen 13,257,306.72 6.84 
半年以内 货款 

广州立白企业集团有限公
8,556,001.50 半年以内 货款 
司 4.41 

4.其他应收款 
期末余额 期初余额 

账 龄 
占总额
占总额比
金额 比例坏账准备 金额 坏账准备 
例(%) 
(%) 

半年以内 8,658,685.63 87.63 3,294,477.40 58.61 

半年－1年 45,347.58 0.46 2,029.88 146,134.70 2.60 7,306.73 
1—2 年909,900.00 9.20 90,990.00 29,620.00 0.53 2,962.00 
2—3 年17,320.00 0.18 3,464.00 44,508.00 0.79 8,601.60 
3－4 年44,508.00 0.45 21,504.00 177,688.16 3.16 124,381.71 
4－5年00 0 
5 年以上 205,445.44 2.08 205,445.44 1,928,804.56 34.31 1,928,804.56 
合 计 9,881,206.65 100 323,433.32 5,621,232.82 100.00 2,072,056.60 
净 额9,557,773.33 3,549,176.22 

注:(1)无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 

(2)本项目期末与期初相比增加169.30%,主要原因系预付2007至2009咨询费所致； 
(3)账龄超过三年以上的大额其他应收款： 
单位名称 欠款金额 欠款原因 

云南大东化工集团公司化43,008.00 氧气瓶押金 
工厂 

(4)欠款金额前五名情况： 
单位名称 欠款金额 占其他应收款比例(%) 欠款时间 欠款性质 

上海沣彩投资管理有限公半年以内 预付咨询费 
司 
3,940,000.00 
39.87% 

昆明德尔恒物流有限公司 964,821.58 9.76% 
半年以内 预付运输费 
云南云达化工储运有限责
任公司 
782,733.34 
7.92% 半年以内 
预付运输费 

山西证券有限责任公司 500,000.00 5.06% 1-2 年 
咨询费 

云南省磷化工协会 336,400.00 3.40% 1-2 年 
押金 

54


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

（5）公司本期对逾期5年以上确实无法收回的应收九龙水泥厂等3户债务单位债权进行
核销，金额共计1,897,586.24元。 
5. 预付账款 
账 龄 
金额 
期末余额 
占总额比例(%) 金额 
期初余额 
占总额比例(%) 
注
:(1) 
半年以内 14,327,713.60 79.65 2,324,564.82 84.00 无持
半年－1年 
1—2 年
2—3 年
3－4 年
3,567,399.14 
92,471.15 
19.84 
0.51 
222,514.40 
220,264.22 
8.04 
7.96 
公司
5%(含
5%)以
4－5 年上表
5 年以上 决权
合 计 17,987,583.89 100 2,767,343.44 100.00 股份

的股东单位欠款； 

(2)预付账款期末余额较期初余额增加549.99%，主要原因是本年度预付原材料款、预
付电费增加所致。 
6.应收补贴款 
项目 期末余额 期初余额 

应收增值税出口退税 3,650,314.27 1,038,363.43 

55 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

7.存货 
项 目 
期末余额 期初余额 
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 
原材料 
包装物 
低值易耗品 
产成品 
在产品 
76,897,097.41 92,168,814.70 
2,074,640.27 4,950,867.50 
317,451.91 301,352.24 
150,214,610.99 135,272,241.21 
16,253,050.63 17,674,406.98 
委外加工物资 
合计 
净值 
668,417.79 
246,425,269.00 250,367,682.63 
246,425,269.00 250,367,682.63 

8.固定资产及累计折旧 
项 目期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 
固定资产原值: 
房屋.建筑物89,471,788.49 41,932,637.77 22,365,870.52 109,038,555.74 
机器设备 137,208,420.23 38,520,109.19 574,993.42 175,153,536.00 
交通及运输设备 12,881,195.74 19,233,711.46 1,132,554.68 30,982,352.52 
固定资产装修 1,810,500.00 0 0 1,810,500.00 
其他 4,439,554.56 2,489,858.28 0 6,929,412.84 
小 计 245,811,459.02 102,176,316.70 24,073,418.62 323,914,357.10 
累计折旧: 
房屋.建筑物17,264,049.94 5,206,339.12 999,993.75 21,470,395.31 
机器设备 55,785,387.25 11,393,227.22 330,357.04 66,848,257.43 
运输设备 5,672,829.26 1,307,918.33 1,065,967.67 5,914,779.92 
固定资产装修 451,176.60 181,050.00 0 632,226.60 
其他 816,544.34 1,083,815.37 0 1,900,359.71 
小 计 79,989,987.39 19,172,350.04 2,396,318.46 96,766,018.97 
固定资产净值 165,821,471.63 227,148,338.13 
固定资产减值准备 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

房屋.建筑物 98,284.87 98,284.87 
小 计 98,284.87 98,284.87 
固定资产净额 165,723,186.76 227,050,053.26 

注：(1)本年度内，公司马龙事业部以1#、3#、4#黄磷炉机器设备抵押，取得流动资
金借款1000万元；华宁分公司以7#、8#、11#、12#磷炉机器设备抵押，取得流动资金借
款960万元，以上用于抵押的固定资产原值共计49,319,374.88元。 

(2)固定资产净额期末比期初增加37.01%，主要原因是华宁分公司9#、10#磷炉技术
改造完成投入使用以及所属子公司江苏马龙国华工贸有限公司购买黄磷罐车所致。 
9、在建工程 

工程名称 期初数 本期增加 
本期转入 
固定资产数 
其他减
少数 
期末数 
昆明马龙技改工程 320,797.68 711,106.00 1,031,903.68 
昆明马龙基建工程 7,331.84 7,331.84 
泥磷回收装置 235,518.40 1,000,000.00 235,518.40 1,000,000.00 
水泥技改 14,620.00 14,620.00 
安宁分公司零星工程 454,295.00 454,295.00 
2 号电炉原料烘干技改 96,995.59 96,995.59 
黄磷1 号炉硅石原料鹏 432,776.00 97,874.83 530,650.83 
焦丁库 243,201.00 158,423.71 401,624.71 
捞渣行车 5,888.89 344,000.00 349,888.89 
黄磷槽 154,000.00 154,000.00 
贮磷罐 266,052.63 1,453,695.08 120,000.00 1,599,747.71 
华宁扩能技改工程 8,226,163.94 55,596,489.30 63,822,653.24 
54mw 磷炉改造 414,325.24 6,696,449.65 7,110,774.89 
汽车罐车 698,000.00 349,000.00 349,000.00 
过渡槽 47,914.60 47,914.60 
2×10500 吨/年磷炉续建 14,423,593.15 41,566,271.68 3,053,138.95 52,936,725.88 
黄磷二车间原料技改 125,911.93 738,313.38 864,225.31 
新建四套泥磷回收装置 1,283,026.61 2,690,541.93 3,973,568.54 
黄磷二车间电除尘技改 6,923.08 10,200.00 17,123.08 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

工程名称 期初数 本期增加 
本期转入 
固定资产数 
其他减
少数 
期末数 
曲靖东电建筑装潢公司工程
款 
82,996.00 82,996.00 
西安捷达换热设备厂工程款 23,000.00 23,000.00 
中试干燥系统 126,000.00 126,000.00 
2×300 立方米磷贮罐 1,699,916.20 500,000.00 1,199,916.20 
中试所环境整改 150,000.00 150,000.00 
2×3000t 黄磷贮罐 34,178.80 34,178.80 
烟气在线监测仪 115,500.00 115,500.00 
华宁污水池 110,033.70 110,033.70 
华宁过磅房 321,643.44 321,643.44 
华宁磷矿石干擦厂 200,817.00 200,817.00 
华宁青龙项目4x10500 吨/年
黄磷炉 
22,494,701.68 577,588.90 21,917,112.78 
沾益储桶库房 287,844.37 287,844.37 
合 计 26,194,501.98 137,972,830.35 83,160,615.76 81,006,716.57 

注：(1)本项目期末数比期初增加209.25%，主要原因是对黄磷生产装置进行技术改造
所致； 

(2)上述项目的资金来源为:自有资金、银行贷款； 
(3)期末在建工程无减值情况，未计提减值准备； 
(4)在建工程中本期无资本化金额。
10.无形资产 
取得
种类 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 
方式 
土地使用权 出让 72,970,991.57 60,896,403.48 511,828.20 1,296,411.96 12,859,171.85 60,111,819.72 
财务软件 购买 69,800.00 28,000.12 0 28,000.12 69,800.00 0 
华宁采矿权 购买 9,808,000.00 8,850,000.00 808,000.00 920,199.99 1,070,199.99 8,737,800.01 
合计 82,848,791.57 69,774,403.60 1,319,828.20 2,244,612.07 13,999,171.84 68,849,619.73 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

无形资产减值准备: 

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
土地使用权 1,257,811.43 —— —— 1,257,811.43 
合 计 1,257,811.43 —— —— 1,257,811.43 
无形资产净值 68,516,592.17 67,591,808.30 

11.短期借款 
借款条件 期末余额 期初余额 
保证借款 280,000,000.00 
抵押借款 19,600,000.00 
信用借款 178,000,000.00 210,000,000.00 
合 计477,600,000.00 210,000,000.00 

注：（1）短期借款期末较期初增加127.43%，主要原因是公司黄磷炉技术改造项目、
流动资金周转需要增加所致； 

（2）信用借款中包含本公司控股股东云天化集团有限责任公司通过中国银行向本公
司委托贷款2500万元。 
（3）保证借款具体情况见“七、关联方关系及交易”、“八、或有事项”。 
12.应付票据 
期末余额 期初余额 

合 计 89,200,000.00 33,984,849.27 

注：本项目期末较期初增加162.47%，主要原因是采购原材料所需流动资金增加导致
应付材料采购款增加所致。 

13.应付账款 
期末余额 期初余额 

合 计 144,777,316.22 49,673,637.90 

注: (1)无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项； 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(2)应付账款期末余额较期初余额增加191.46%，主要原因是公司应付材料采购款增
加所致。 
14.预收账款 
期末余额 期初余额 

合 计 21,312,949.03 9,131,762.22 

注：(1)无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项； 

(2)预收账款期末余额较期初余额增加133.39%，主要原因是本年主营业务收入增加
所致。 
15.应付工资 
期末余额 期初余额 

合 计 0 1,000,000.00 

16.应交税金 
税 种 期末余额期初余额税率 
增值税 
营业税 
城建税 
资源税 
所得税 
关税 
其他税种 
合计 
-2,693,874.54 -6,688,007.20 17% 
241,678.43 150,389.28 5% 
320,843.68 33,928.09 5% 
126,567.24 75,924.65 
2,723,081.81 2,373,355.50 15%，33% 
-1,414,259.67 416,539.51 10%，20% 
1,140,525.49 2,281,449.98 
444,562.44 -1,356,420.19 

注：应交税金期末余额较期初余额增加132.77%，主要原因是期末应交增值税较期初
增加所致。 

17.其他应付款 
期末余额 期初余额 

合 计 15,286,048.58 22,346,843.82 

60 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

注:(1)无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项； 

(2)本项目期末余额较期初余额减少31.6%，主要原因是支付采矿权转让费等费用所
致； 
(3)大额的其他应付款明细： 
项 目 欠款金额 欠款时间 款项性质 
上海密尔克卫国际集装箱货运
有限公司 
昆明天淳化工有限公司 
中国防城外轮代理有限公司 
1,521,049.13 半年以内 
运费 
465,758.32 1-2 年 运费 
428,370.80 半年以内 
运费 

18.预提费用 
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
电费 
借款利息 
租赁费 
委托代理费 
佣金 
港杂费 
仓储费 
运输费 
合计 
1,014,030.48 
221,105.49 
120,224.45 
0 
309,282.75 
1,874,214.00 
-22,480.56 
0 
3,516,376.61 
0 1,014,030.48 0 
9,608,712.01 9,078,287.50 751,530.00 
72,030.41 192,254.86 0 
535,112.38 0 535,112.38 
240,517.27 436,510.64 113,289.38 
0 1,874,214.00 0 
146,381.67 90,000.00 33,901.11 
636,889.85 109,072.00 527,817.85 
10,931,909.48 12,486,635.37 1,961,650.72 

注：预提费用期末余额较期初余额减少44.21%，主要原因是本年度支付港口库存商
品港杂费、仓储费所致。 

19.长期应付款 
种类 期末余额期初余额 
曲靖市财政局 300,000.00 300,000.00 
曲靖地区散办 150,000.00 150,000.00 
合计 450,000.00 450,000.00 

61 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

20.股本 
公司2006年股本变动情况如下表（单位：万元）

项 目 
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数 
数量 
比例
（%） 
新股
发行 
送股 
公积
金转
股 
股份划拔 小计 数量 比例（%）
一、有限售条件股份 
1、国家持股 3,660.525 29.00 -488.07 -3,172.455 -3,660.525 
-
2、国有法人持股 3,987.225 31.59 -531.63 3,172.455 2,640.825 6,628.05 
52.51 
3、其它内资持股 1,262.250 10.00 -168.30 -168.30 1,093.95 8.67 
其中：境内法人持股 1,262.250 10.00 -168.30 -168.30 1,093.95 8.67 
境内自然人持股 
--
4、外资持股 
--
其中：境外法人持股 
--
境外自然人持股 
--
有限售条件股份合计 8,910.00 70.59 
-1,188.00 
-1,188.000 7,722.00 
61.18 
二、无限售条件股份 
--
1、人民币普通股 3,712.50 
29.41 1,188.00 
1,188.00 4,900.50 
38.82 
2、境内上市的外资股 
--
3、境外上市的外资股 
--
4、其 他 
--
无限售条件股份合计 3,712.50 29.41 
1,188.00 
1,188.000 4,900.50 
38.82 
三、股份总数 12,622.50 100 
-
12,622.50 100 

注：本期股本结构变动原因是：①根据公司2006 年6 月28 日召开的临时股东大会
通过的股权分置改革方案，公司非流通股股东为获得所持有的非流通股上市流通权，向方
案实施股权登记日登记在册的流通股股东执行对价安排，即方案实施股权登记日登记在册
的流通股股东每持有10股流通股获付3.2股股份。 

62 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

21.资本公积 
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
股本溢价 9,351,964.68 1,853,427.68 7,498,537.00 
其他资本公积 1,267.22 1,267.22 
股权投资准备 11,024,394.84 11,024,394.84 
拔款转入 100,000.00 100,000.00 
合 计 20,377,626.74 100,000.00 1,854,694.90 18,622,931.84 

注：本年资本公积减少的原因是按财政部《关于上市公司股改费用会计处理的复函》
的要求，将股权分置费用冲减资本公积。 

22.盈余公积 
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
法定盈余公积 11,387,884.85 107,421.24 11,495,306.09 
法定公益金 
任意盈余公积 
合 计 
5,693,942.41 
17,081,827.26 
5,693,942.41 0.00 
5,693,942.41 5,693,942.41 
5,801,363.65 5,693,942.41 17,189,248.50 

23.未分配利润
项 目 金 额 
年初未分配利润 40,704,176.95 
加:净利润 -49,785,619.28 
减:提取法定盈余公积金 107,421.24 
应付普通股股利 
转作股本的普通股股利 
期末未分配利润 -9,188,863.57 

注: 本期提取法定盈余公积系控股子公司江苏马龙国华工贸有限公司提取的法定盈
余公积中由公司所享有的部分。 

63 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

24.主营业务收入、主营业务成本 
（1） 分行业主营业务情况表 
2006 年度 2005 年度 
行业名称 
收入 成本 收入 成本 

化工业小计 1,028,695,188.31 972,405,329.97 561,678,854.61 441,604,995.86 
建材业小计 27,427,035.06 21,217,588.38 17,938,647.87 14,380,273.90 
小 计1,056,122,223.37 993,622,918.35 579,617,502.48 455,985,269.76 
内部抵销 226,110,811.85 226,110,811.85 10,663,618.47 11,032,382.55 
合 计 830,011,411.52 767,512,106.50 568,953,884.01 444,952,887.21 

（2） 分产品主营业务情况表 
2006 年度 2005 年度 
产品名称 
收入 成本 收入 成本 
黄 磷 778,083,487.79 729,945,309.29 313,560,611.33 221,141,803.34 
磷 酸 16,910,934.80 19,819,616.39 64,676,045.59 52,413,303.65 
三聚磷酸
钠 
216,911,752.42 213,804,881.14 
183,442,197.69 168,049,888.87 
水 泥 27,427,035.06 21,217,588.38 17,938,647.87 14,380,273.90 
其他 16,789,013.30 8,835,523.15 0 
小 计 1,056,122,223.37 993,622,918.35 579,617,502.48 455,985,269.76 
内部抵销 226,110,811.85 226,110,811.85 10,663,618.47 11,032,382.55 
合 计 830,011,411.52 767,512,106.50 568,953,884.01 444,952,887.21 
(3)分地区主营业务情况表 
2006 年度 2005 年度 
地区名称 
收入 成本 收入 成本 

出口销售 210,233,793.00 183,046,126.06 342,601,086.78 274,548,636.86 
国内销售 845,888,430.37 810,576,792.29 237,016,415.70 181,436,632.90 
小 计1,056,122,223.37 993,622,918.35 579,617,502.48 455,985,269.76 
内部抵销 226,110,811.85 226,110,811.85 10,663,618.47 11,032,382.55 
合 计 830,011,411.52 767,512,106.50 568,953,884.01 444,952,887.21 

注：(1)本年度较上年度主营业务收入增加45.88%，主要原因是主营产品销售数量增
加所致； 

64 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

 (2)公司前五名客户销售的收入总额为183,020,600.81元,占公司全部销售收入的
比例为22.05%；
25.其他业务利润 
项 目 
收入 
2006 年度 2005 年度 
支出 利润 收入 支出 利润 
磷 铁 2,306,393.16 77,045.74 2,229,347.42 4,994,726.02 287,834.55 4,706,891.47 
泥 磷 72,649.57 0 72,649.57 851,965.81 2,855.00 849,110.81 
材料、废旧物资
销售 
8,763,542.48 4,325,583.05 4,437,959.43 9,129,030. 
12 
9,797,470.6 
3 
-668,440.51 
公用工程 10,168,052.63 7,605,203.12 2,562,849.5115,221,477.22 13,501,085.52 1,720,391.70 
劳务收入 26,634.03 1,324.38 25,309.65 90,120.03 4,887.54 85,232.49 
专线运输 
其 他 
合 计 
1,526,224.41 
2,671,598.18 
25,535,094.46 
1,288,802.51 237,421.90 0 0 0 
2,709,471.19 -37,873.01 1,662,281.87 2,044,736.54 -382,454.67 
16,007,429.99 9,527,664.4731,949,601.07 25,638,869.78 6,310,731.29 

注：其他业务利润本期发生较上期增加50.98%，主要原因是本期材料销售收入减少
但销售利润增加所致。 

26.财务费用 
项 目 2006 年度2005 年度 

利息支出 19,469,745.23 8,883,727.21 
减:利息收入163,231.91 585,917.46 
汇兑损益 1,096,237.90 1,266,660.21 
金融机构手续费 159,442.06 260,267.44 
其 他 814,874.64 1,765,760.29 
合 计 21,377,067.92 11,590,497.69 

注：财务费用本期发生较上期增加84.44%，主要原因系短期借款增加所致。 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

27.补贴收入 
项 目 2006 年度2005 年度 
水泥增值税即征即退 1,572,586.49 1,840,680.06 
磷炉扩容改造奖励 1,000,000.00 
环境保护奖励 20,000.00 
合 计1,592,586.49 2,840,680.06 

28.营业外收入 
项 目 2006 年度2005 年度 
处置固定资产净收益 
44,436.56 
其 他133,738.85 700.00 
合 计 178,175.41 700.00 

29.营业外支出 
项 目 2006 年度2005 年度 
非常损失 277,050.68 
非公益救济性捐赠 57,559.20 123,885.47 
处置固定资产净损失 174,608.86 47,881.07 
罚款支出 308,750.99 9,563.86 
固定资产盘亏 0 57,917.96 
房屋拆除费 140,900.00 
赔偿支出 219,330.00 
其 他107.13 49,170.00 
合 计 1,178,306.86 288,418.36 

注：营业外支出本期比上期增加308.54%，主要原因是处置固定资产净损失及非常损
失增加所致。 

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30.支付的其他与经营活动有关的现金 
公司2006年支付的其他与经营活动有关的现金为37,592,829.82元，其中金额较大
的明细如下： 

项 目 金 额 
黄磷生产装置租赁费 5,313,575.00 
审计、咨询费 5,306,562.40 
日常备用金及零星借款 4,356,964.70 
差旅费、车辆费 2,283,026.44 
招待费 1,630,956.37 
办公、邮电通讯、会议费 1,834,581.93 
排污费、绿化费 560,903.02 

六、母公司会计报表有关项目注释 

1．应收帐款 
期末余额 期初余额 
账 龄 
金额 
占总额
比例坏账准备 金额 
占总额
比例坏账准备 
(%) (%) 
半年以内 
半年－1年 
1—2 年
2—3 年
219,034,436.87 
318,323.12 
16,000.00 
0 
99.67 
0.14 
0.01 
15,916.16 
1,600.00 
0 
9,249,664.84 
91,034.06 
401,486.05 
68.34 
0.67 
2.97 
4,551.70 
80,297.21 
3－4 年
4－5 年
188,526.05 
0 
0.09 94,263.03 
0 169,473.77 1.25 169,473.77 
5 年以上 
合 计 
192,457.77 
219，749，743.81 
0.09 
100 
192,457.77 
304，236.96 
119,739.25 
10,031,397.97 
26.77 
100.00 
119,739.25 
374,061.93 
净 值219,445,506.86 9,657,336.04 

注:(1)无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 

 (2)期末与期初相比，增加2172.32%,主要原因同合并会计报表本项目注释。 
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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

2.预付账款 
账 龄 期末余额 期初余额 

金 额比例(%)金 额比例(%)
半年以内 10,858,107.80 96.96% 803,172.07 64.46 
半年-1年329,800.96 2.94% 222，514.40 17.86 

1-2 年11,051.15 0.10% 220，264.22 17.68 

合 计 11,198,959.91 100.00% 1,245,950.69 100.00 

注:(1)无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 

(2)期末与期初相比增加798.83%,主要原因同合并会计报表本项目注释。 
3．存货 
期末余额 期初余额 

项 目 

金 额 跌价准备金 额 跌价准备 4．长

原材料 53,296,032.82 57,299,942.78 
包 装 物 312,748.02 3,847,408.35 
低值易耗品 178,768.58 162,668.91 
在 成 品 3,691,508.75 11,309,096.77 
产 成 品 90,917,208.43 100,251,778.94 

委外加工物资 445,827.37 
合 计148,842,093.97 172,870,895.75 

净 值148,842,093.97 172,870,895.75 

期投
资 

(1) 
长期
投
资： 
期初余额 期末余额 
项 目 本期增加 本期减少
金额 减值准备金额 减值准备

长期股权投资 45,316,210.02 -4,210,785.68 49,526,995.70 — 
合 计45,316,210.02 -49,526,995.70 — 

(2)长期股权投资项目: 
占被投资 本期投
被 投 资 初始投资本期权益 减值
单位注册 期初余额 资处期末余额 净 值 
单位名称 额 增 减 额 准备 
资本比例置额 

昆明马龙
化工有限
60% 2700万元 45,316,210.02 -12,163,426.68 33,152,783.34 33,152,783.34 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

公司 
江苏马龙
国华工贸
有限公司 
合 计 
51% 1530 万元 
4230 万元 45,316,210.02 
16,374,212.36 
4,210,785.68 
16,374,212.36 
49,526,995.70 
16,374,212.36 
49,526,995.70 
5．短期借款 
借款条件 
保证借款 
信用借款 
抵押借款 
合 计 
期末余额 
240,000,000.00 
178,000,000.00 
19,600,000.00 
437,600,000.00 
期初余额 
150,000,000.00 
150,000,000.00 

注:短期借款期末余额较期初余额增长191.73%，主要原因同合并会计报表本项目注

释。 

6．主营业务收入 
项 目 2006 年度 2005 年度 

黄 磷 433,986,313.51 285,678,944.51 
磷 酸 16,910,934.80 64,150,413.10 
水 泥 27,427,035.06 17,938,647.87 
其 他 16,205,620.75 

合 计 494,529,904.12 367,768,005.48 

注：本年度较上年度增加34.47%,主要原因同合并会计报表本项目注释。 

7．主营业务成本 
项 目 2006 年度 2005 年度 

黄 磷 403,740,978.20 201,396,026.68 
磷 酸 19,819,616.39 51,801,778.54 
水 泥 21,217,588.38 14,380,273.90 
其 他 8,120,979.83 

合 计 452,899,162.8 267,578,079.12 

69 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

注：本年度较上年度增长69.26%，主要原因是主营产品销售量增加，同时生产成本增
加所致。 

8．其他业务利润 
2006 年度 2005 年度 
项目 
收入 支出 利润 收入 支出 利润 
磷铁 0 14,500.00 -14,500.00 3,855,029.42 245,248.00 3,609,781.42 
泥磷 72,649.57 0 72,649.57 851,965.81 2,855.00 849,110.81 
73%泥磷酸 0 0 0 4,085,153.35 6,951,868.49 -2,866,715.14 
材料、废旧
6,049,429.00 3,041,380.39 3,008,048.61 1,806,692.52 73,350.44 1,733,342.08 
物资销售 
劳务收入 5,116.03 130.80 4,985.23 3,600.00 56.71 3,543.29 
其他 4,378,185.50 2,420,174.85 1,958,010.65 4,662,281.87 2,044,736.54 2,617,545.33 
合计 10,505,380.10 5,476,186.04 5,029,194.06 15,264,722.97 9,318,115.18 5,946,607.79 

七、关联方关系及其交易 
1、存在控制关系的关联方关系的性质 

关联方名称 注册地 主营业务 与公司关系经济性质法定代表人 
云天化集团有限责任公司 云南昆明 工业加工 控股股东 国有 董 华 
昆明马龙化工有限公司 云南昆明 制造加工各控股子公司国有 束荣桂 
磷化产品等
江苏马龙国华工贸有限公司 江苏徐州 黄磷销售 控股子公司国有控股束荣桂 

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变动 

关联方名称 年初数 增加数 减少数 期末数 
云天化集团有限责任公司 168000 万元168000 万元
昆明马龙化工有限公司 4500 万元4500 万元
江苏马龙国华工贸有限公司 3000 万元3000 万元

70 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 

关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 

金额 比例 金额 比例金额 比例 金额 比例
云天化集团有限责任公司 3734.775 万元 29.59% 3660.525 万元 29% 2967.525 万元6.08% 6628.05 万元 52.51% 
昆明马龙化工有限公司 2700万元 60% ------------2700万元 60% 
江苏马龙国华工贸有限公司 ------1530 51% ------1530 51% 

注：①云天化集团所持股份增加的原因是：根据国务院国资委“国资产权［2006］270号”文批
准，公司原非流通股股东马龙县国资局持有公司29%的国有股权行政划转给云天化集团有限责任
公司，根据中国证监会“证监公司字［2006］99号”文，该项股权划转已被批准豁免要约收购
义务。 

②云天化集团有限责任公司所持股份减少的原因是：根据公司2006 年6 月28 日召开的
临时股东大会通过的股权分置改革方案，云天化集团向方案实施股权登记日登记在册的流通股股
东执行对价安排，即方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股获付3.2股
股份。 
4.不存在控制关系的关联方关系的性质 
关联方名称 注册地 主营业务 与公司关系经济性质 法定代表人 
云南云天化国际化
工股份有限公司 
云南昆明 
磷化工产品的
生产与销售 
同受云天化
集团控制 
公司 李如岗 
云南磷化集团有限
公司 
云南晋宁 
磷矿石开采与
销售 
同受云天化
集团控制 
公司 他盛华 
中轻依兰(集团)有
限公司 
云南昆明
海口 
洗衣粉 
同受云天化
集团控制 
公司 杨授诚 
云南天宁矿业有限
公司 
云南安宁 
磷矿石开采加
工及销售 
同受云天化
集团控制 
公司 唐明 
云南天盟农资连锁
有限公司 
云南昆明 商品流通 
同受云天化
集团控制 
公司 刘富云 
云南盐化股份有限
公司 
云南昆明 
食用盐、液体
盐的生产和销
售 
同受云天化
集团控制 
公司 杨建东 
云南红磷生产资料
有限公司 
云南开远 
经营化肥、农
副产品 
同受云天化
集团控制 
公司 杨杰 
云南云天化无损检
测有限公司 
云南昆明 检测服务 
同受云天化
集团控制 
公司 袁六四 

5.关联交易 
(1)购买公用工程 
公司2006年以市场价格为基础的协议价格向云南云天化国际化工股份有限公司购买
水、氮气等公用工程，金额（不含税）为8,068,343.02元(2005年度为6,325,010.89元)。
71 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

(2)销售公用工程 
公司的控股子公司昆明马龙化工有限公司向中轻依兰集团有限公司提供公用工程服
务，2006年度销售金额(不含税)9,024,191.82元（2005年度该项金额为11,487,759.45
元），销售价格以市场价格为基础的协议价格确定。 

(3)产品销售 
本公司控股子公司昆明马龙化工有限公司向中轻依兰(集团)有限公司销售产成品，
2006年度销售五纳金额(不含税)为1,252,136.75元，销售价格按市场价格计价。 

(4)购买材料 
①本公司以市场价格向云南磷化集团有限公司采购磷矿石，采购价格按市场价格定
价，2006年采购金额共计5,374,435.84元(不含税)。 
②本公司以市场价格向云南天宁矿业有限公司采购磷矿石，采购价格按市场价格定
价，2006年采购金额共计19,916,764.58元(不含税)。 
③本公司以市场价格向云南红磷生产资料有限公司采购磷矿石，采购价格按市场价格
定价，2006年采购金额共计783,146.68元(不含税)。 
④本公司以市场价格向云南天盟农资连锁有限公司采购纯碱，采购价格按市场价格定
价，2006年采购金额共计4,875,055.13元(不含税)。 
⑤公司的控股子公司昆明马龙化工有限公司以市场价格向盐化股份购买液碱、工业
盐，2006年度采购金额共计869,210.72元(不含税)。 
(5)资产租赁 
①根据公司的控股子公司昆明马龙化工有限公司与中轻依兰(集团)有限公司签订的
《资产承包经营合同》，昆明马龙化工有限公司向中轻依兰(集团)有限公司租赁渣场和动
力公用工程相关的房屋及机械设备，年租金50万元。 
②根据本公司的子公司昆明马龙化工有限公司与中轻依兰(集团)有限公司于2002年
10月签订《资产租赁合同》，昆明马龙化工有限公司向中轻依兰(集团)有限公司租用年
产3万吨元素磷炉生产装置及其附属配套设施，上述租赁资产自租期开始5年内免收租金，
租赁资产的维修保养费由昆明马龙化工有限公司承担。 
72 


云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

（6）检测服务 
云南云天化无损检测有限公司2006年度为公司提供化工产品检测服务，服务收费金
额共计80,000元。 

（7）委托贷款 
公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国银行向公司提供流动资金贷款2500
万元，期限由2006年11月到2007年11月，年利率6.12%。 

（8）担保 
云天化集团有限责任公司为本公司流动资金贷款提供保证，最高额保证金额最高额担
保6.7亿元，截止2006年12月31日，实际到位的保证贷款金额2.4亿元。 

6.关联方应收、应付款项余
额 
应收账
款 
往来单位 2006 年12 月31 日余额2005 年12 月31 日余额
中轻依兰(集团)有限公司1,372,792.30 3,739,125.08 
预付账款 
往来单位 2006 年12 月31 日余额2005 年12 月31 日余额
云南磷化集团有限公司 3,520,757.90 0 

应付账款 

往来单位 2006 年12 月31 日余额2005 年12 月31 日余额
云南云天化国际化工股份有限公司 9,465,199.07 5,911,389.14 
云南天宁矿业有限公司 8,105,943.97 783,451.20 
云南天盟农资连锁有限公司 5,401,110.00 0 
云南盐化股份有限公司 443,673.85 0 
云南云天化无损检测有限公司 80,000.00 0 

八、或有事项 
1、公司为控股子公司昆明马龙化工有限公司银行贷款提供保证，截止2006年12月
31日，保证余额为4000万元。 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

2、本年度内，公司马龙事业部以1#、3#、4#黄磷炉机器设备抵押，取得流动资金借
款1000万元；华宁分公司以7#、8#、11#、12#磷炉机器设备抵押，取得流动资金借款960
万元，以上用于抵押的固定资产原值共计49,319,374.88元。 

九、承诺事
项 
本会计期间无需要披露的重大承诺事项
。 


十、资产负债表日后事项 
1、根据公司董事会制定的2006年度利润分配预案，由于公司2006年亏损，因此
不进行利润分配。 

2、根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计
准则第 1 号—存货〉 等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日
起执行新会计准则。根据上市公司执行新会计准则协调小组解释公告—新旧会计准则股东
权益差异调节表的编制和审阅（协调小组解释公告[2007]第1号），公司目前依据财政部
新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新准则的
差异情况如下，下述差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整： 

①所得税 
公司按照现行会计制度的规定，制定了公司的会计政策，由于固定资产和无形资产
以前年度计提了减值准备，产生了资产账面价值小于资产计税基础的可抵扣暂时性差异，
以及2005年公司亏损，公司根据对未来经营情况的分析判断，估计了未来可供转回该项
暂时性差异及用于弥补亏损的应纳税所得额，据此确认了2007年1月1日递延所得税资
产5,703,546.31元，相应增加了留存收益。上述因确认递延所得税资产而增加的留存收
益中由少数股东享有的部分为1,791,708.06元。 

②少数股东权益 
公司 2006 年 12 月 31 日按现行准则合并报表中子公司少数股东的享有的权益为 
37,833,941.95 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益
37,833,941.95 元。此外，由于子公司确认因亏损产生的递延所得税资产中归属于少数股
东权益的部分1,791,708.06 元，调整后少数股东权益为39,625,650.01 元。 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

十一、其他重要事项 

1、根据云南省发展和改革委员会、云南省经济委员会《关于对我省高耗能行业继续
实行差别电价的公告》的规定，黄磷行业电炉装见容量10000kva 以下的生产装置为淘汰
类，生产用电从2006 年4 月1 日起在现行供电价格的基础上每千瓦时加价0.05 元；电
炉装见容量10000kva 以上、20000kva 以下的生产装置为限制类，生产用电从2006 年4
月1 日起在现行供电价格的基础上每千瓦时加价0.02 元。按照该规定，公司马龙事业部、
沾益分公司和华宁分公司部份装置为淘汰类，其生产能力为2.6 万吨/年，公司限制类黄
磷生产装置为0.95 万吨/年，另外公司未实行差别电价的生产装置为13.7 万吨/年，占
公司黄磷生产能力的79.5%。 

2、根据《云南省磷矿资源整合方案》的精神，在控股股东云天化集团有限责任公司
统一协调下，公司独家负责对云南省华宁县境内的磷矿资源进行整合，经公司与华宁县国
土资源局协商、谈判，双方就先期对华宁县境内大黄草岭、小黄草岭、大白露三个磷矿区
的采矿权签订了《采矿权出让协议》。根据华宁县国土资源局编制的《磷矿资源核实报告》
确认，公司所受让的上述三个磷矿区位于华宁县城北东方向23 公里处，总面积约1.86 平
方公里，已探明的磷矿保有资源量2090 万吨，工业上可利用的储量约1800 万吨。本次
磷矿采矿权出让年限至矿区范围内的磷矿资源采完为止，公司共计需向华宁县国土资源局
支付人民币900万元的有偿使用费，同时承担对磷矿区内的山、林、水、地、农民补偿及
办理相关手续的费用。 

3、根据云南省磷矿资源整合方案的要求，公司被列为云南省磷化工行业整合龙头和
磷矿资源整合三大主体之一，主要负责对华宁县境内的磷矿资源整合，公司决定充分利用
华宁县境内拥有较为丰富的磷矿资源和水电资源来面对激烈的市场竞争，拟在云南省华宁
县青龙镇投资新建4×10500 吨/年黄磷生产装置，该项目建设期约为1 年。截止2006
年12月31日，该工程项目正在进行环保评审工作。 

4、公司有限售条件股份的股东云南马龙万企化工有限公司于2005年10月31日以
其持有的12622500股(占公司总股本的10%)质押给中信实业银行昆明分行，为其银行贷
款提供质押担保，2006 年6 月上述质押已经解除。2006 年9 月28 日，云南马龙万企化
工有限公司为其生产经营需要，将其持有的公司股份10,939,500 股(占公司总股本的

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

8.67%，支付股权分置改革对价后)重新办理了质押登记，为其向中信银行昆明分行贷款提
供担保。 
5、公司2006年度非经常性损益项目构成如下： 

项目名称总额所得税影响
扣除所得税影响
后金额
营业外收入
178,175.41 178,175.41 
政府补贴 
20,000.00 20,000.00 
转回的资产减值准备(坏账准备)
1,695,266.20 1,695,266.20 
营业外支出(不含提取的减值准备)
-1,178,306.86 -886.05 -1,177,420.81 
合计 
715,134.75 -886.05 716,020.80 

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云南马龙产业集团股份有限公司 2006年年度报告 

十二、备查文件目录 

1、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 
2、载有中和正信会计师事务所盖章、注册会计师签名半盖章的审计报告原件 
3、报告期内中《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 
4、审议本次报告的董事会决议 

董事长：刘文章 
云南马龙产业集团股份有限公司 
2007年2月5日

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