华新水泥股份有限公司2006年半年度报告
目
录
一、重要提示.......................................................................
1
二、公司基本情况...................................................................
1
三、股本变动及股东情况............................................................
3
四、董事、监事和高级管理人员.....................................................
6
五、管理层讨论与分析..............................................................
7
六、重要事项...................................................................... 10
七、财务会计报告(未经审计)...................................................... 13
八、备查文件目录.................................................................. 55
一、重要提示
1、本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司独立董事林宗寿先生因工作原因未出席本次董事会，授权独立董事张天武先生代为出席并行使表
决权。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司董事长陈木森先生、总裁李叶青先生、财务总监孔玲玲女士、会计机构负责人何凤萍女士声明：
保证中期报告中财务报告的真实、完整。
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华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：华新水泥股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华新水泥
公司法定英文名称：huaxin cement co., ltd.
公司法定英文名称缩写：huaxincem
2、公司a 股上市交易所：上海证券交易所
公司a 股简称：华新水泥
公司a 股代码：600801
公司b 股上市交易所：上海证券交易所
公司b 股简称：华新b 股
公司b 股代码：900933
3、公司注册地址：湖北省黄石市黄石大道897 号
公司办公地址：湖北省黄石市黄石大道897 号
邮政编码：435002
公司国际互联网网址：http//www.huaxincem.com
公司电子信箱：investor@huaxincem.com
4、公司法定代表人：陈木森
5、董事会秘书：王锡明
电话：0714-6328310
传真：0714-6235204
e-mail：investor@huaxincem.com
联系地址：湖北省黄石市黄石大道897 号
公司证券事务代表：王璐
电话：0714-6328471
传真：0714-6235204
e-mail：investor@huaxincem.com
联系地址：湖北省黄石市黄石大道897 号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券办公室
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1993 年11 月30 日
公司首次注册登记地点：湖北省黄石市黄石大道897 号
公司变更注册登记日期：2006 年6 月21 日
公司法人营业执照注册号：企股鄂总副字第003379 号
公司税务登记号码：420203178423x
公司聘请的境内及境外会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所
公司聘请的境内及境外会计师事务所办公地址：上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼
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华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元
本报告期末上年度期末
本报告期末比年初数增
减（％）
流动资产1,222,630,951.78 1,011,288,521.69 20.90
流动负债2,100,422,462.51 1,996,127,375.23 5.22
总资产6,671,290,395.15 6,108,292,177.68 9.22
股东权益（不含少数股东权益）1,240,557,434.49 1,213,617,527.85 2.22
每股净资产3.78 3.70 2.16
调整后的每股净资产3.59 3.58 0.28
报告期（1－6 月）上年同期
本报告期比上年同期增
减（％）
净利润 46,603,379.90 3,434,826.44 1,256.79
扣除非经常性损益后的净利润40,955,300.89 -5,929,708.14 -790.68
每股收益0.14 0.01 1,300.00
净资产收益率3.76 0.30 3.46 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 296,654,938.47 176,410,394.68 68.16
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元
非经常性损益项目金额
处置除公司产品外的其他资产产生的损益1,494,407.66
各种形式的政府补贴6,569,710.87
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出-272,223.70
所得税影响数-2,143,815.82
合计5,648,079.01
3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每
股收益
单位:元
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润26.98 27.20 1.02 1.02
营业利润4.80 4.84 0.18 0.18
净利润3.76 3.79 0.14 0.14
扣除非经常性损益后的净利润3.30 3.33 0.12 0.12
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华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
单位:股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他小计数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股91,526,880 27.9 -12,276,232 79,250,648 24.1
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股24,873,120 7.6 -2,123,768 22,749,352 7.0
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计116,400,000 35.5 -14,400,000 102,000,000 31.1
二、无限售条件股份
1、人民币普通股48,000,000 14.6 +14,400,000 62,400,000 19.0
2、境内上市的外资股164,000,000 49.9 164,000,000 49.9
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计212,000,000 64.5 226,400,000 68.9
三、股份总数328,400,000 100 328,400,000 100
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华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数35604
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的
股份数量
holchin b.v. 外资股东26.1 85,761,300
国家拥有股份(由华新集团
有限公司代国家持有) 国有股东24.1 79,250,648 79,250,648 质押
36,000,000
华新集团有限公司其它3.0 9,870,232 9,870,232
meinl bank aktienge
sellschaft 外资股东2.5 8,130,668 2,930,933
荆州沙隆达财务咨询有限
公司
其它1.2 4,100,000 4,100,000
hthk-value partners
intelligent
funds-china b share
fund
外资股东1.0 3,281,668 3,281,668
barings (ireland)
limited s/a
the atlantis china
fund
外资股东0.9 2,997,245 2,997,245
黄石铁路联营公司其它0.8 2,520,000 2,520,000
全国社保基金一零九组合其它0.6 2,115,413 -527,926
hthk s/a manulife
global
fund - china value
外资股东0.6 1,961,445 1,961,445
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售
条件股份数量
股份种类
holchin b.v. 85,761,300 境内上市外资股
meinl bank aktiengesellschaft 8,130,668 境内上市外资股
hthk-value partners intelligent funds-c
hina b share fund 3,281,668 境内上市外资股
barings (ireland) limited s/a
the atlantis china fund plc 2,997,245 境内上市外资股
全国社保基金一零九组合2,115,413 人民币普通股
hthk s/a manulife global
fund - china value 1,961,445 境内上市外资股
value partners classic fund 1,676,012 人民币普通股
toyo securities asia ltd. a/c client 1,303,993 境内上市外资股
中国平安人寿保险股份有限公司1,130,340 人民币普通股
naito securities co., ltd. 1,037,351 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
除华新集团有限公司代国家持有的国家股份外，前10 名股东
之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人。
公司未知前10 名无限售条件流通股股东之间是否存在关联关
系或一致行动关系。
公司未知前10 名股东和前10 名无限售条件流通股股东之间
是否存在关联关系或一致行动关系。
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华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股
东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交
易情况
限售条件
可上市交易
时间
新增可上市
交易股份数
量
国家拥有股份
2008-12-29 3,962,532
自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不
上市交易或者转让；第十三至第三十六个月内不
通过上海证券交易所挂牌交易出售；第三十七至
第四十八个月内通过上海证券交易所挂牌交易出
售的数量不超过股权分置改革后华新集团代国家
持有的国家股数量的5%，出售价格不低于9 元/
股；第四十九至第六十个月内通过上海证券交易
所挂牌交易出售的数量不超过股权分置改革后华
新集团代国家持有的国家股数量的10%， 出售价
格不低于9 元/股。
( 由华新集团有
限公司代国家持
有)
79,250,648
2009-12-29 7,925,065
2010-12-29 67,363,051
华新集团有限公
司9,870,232 2008-12-29 9,870,232
自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不
上市交易或者转让；第十三至第三十六个月内不
通过上海证券交易所挂牌交易出售。
荆州沙隆达财务
咨询有限公司4,100,000 2006-12-29 4,100,000 自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不
上市交易或者转让。
黄石铁路联营公
司2,520,000 2006-12-29 2,520,000 自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不
上市交易或者转让。
武汉石化鹏鹤物
资公司1,200,000 2006-12-29 1,200,000 自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不
上市交易或者转让。
湖北众联资产评
估有限公司768,000 2006-12-29 768,000 自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不
上市交易或者转让。
湖北东亚实业有
限公司768,000 2006-12-26 768,000 自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不
上市交易或者转让。
中国工商银行湖
北省分行直属支
行
768,000 2006-12-29 768,000 自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不
上市交易或者转让。
深圳中农信实业
投资公司768,000 2006-12-29 768,000 自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不
上市交易或者转让。
中国信达资产管
理公司768,000 2006-12-29 768,000 自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不
上市交易或者转让。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名职务期初持股数期末持股数股份增减数变动原因
陈木森董事长97,900 63,410 -34,490 售股
李叶青董事、总裁54,042 54,042
tom clough 副董事长
daniel bach 董事
paul thaler 董事
纪昌华董事35,160 35,160
张天武独立董事
谢获宝独立董事
林宗寿独立董事
周家明监事会主席30,900 30,900
杨春华监事
王国杰监事
江大才监事
陈兵监事
王锡明
副总裁兼董事
会秘书
32,500 32,500
彭清宇副总裁33,100 33,100
孔玲玲副总裁31,260 31,260
冯东光副总裁20,800 20,800
柯友良副总裁21,100 21,100
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2006 年4 月7 日，公司2005 年度股东大会选举陈木森先生、李叶青先生、tom clough 先生、daniel
bach 先生、paul thaler 先生、纪昌华先生、张天武先生、谢获宝先生、林宗寿先生为本公司第五届董事
会董事，其中张天武先生、谢获宝先生、林宗寿先生为本公司第五届董事会独立董事；选举周家明先生、
杨春华先生、王国杰先生为本公司第五届监事会股东监事，与公司工会推选的职工监事江大才先生、陈
兵先生组成本公司第五届监事会。2006 年4 月7 日，公司第五届董事会第一次会议选举陈木森先生为本
公司第五届董事会董事长，选举tom clough 先生为本公司第五届董事会副董事长，聘请李叶青先生为本
公司总裁，王锡明先生为本公司董事会秘书，王锡明先生、彭清宇先生、孔玲玲女士、冯东光先生、柯
友良先生为本公司副总裁。2006 年4 月7 日，公司第五届监事会第一次会议选举周家明先生为本公司第
五届监事会主席。相关公告刊登于2006 年4 月8 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。
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华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
五、管理层讨论与分析
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司的生产经营依然面临较为严峻的挑战。一方面，虽然水泥市场价格在见底后有所回
升，但市场仍处于消化前两年快速扩张的产能阶段，水泥市场供大于求，竞争激烈；另一方面，燃、原
材料及电力价格均处于高位，生产成本下降的空间有限，加上各地先后实施计重收费，增加了公司的物
流成本。
报告期内，公司全力推进集中化管理、以精细化运行力控成本、稳步实施市场控制战略，集团化管
理的控制力与执行力明显提高；上半年公司出口贸易初具规模，重点工程频频中标，产销量继续保持快
速增长；公司综合效益基本完成董事会预算，并较上年同期大幅增长。报告期内，公司实现水泥及熟料
销量784.98 万吨(统计口径)，比上年同期增加150.43 万吨，增长27.40% ；实现主营业务收入149,766.23
万元，比上年同期增长38.82 ％；实现净利润4,660.34 万元，比上年同期上升1257% ；水泥销售毛利率为
22.74 ％，比上年同期上升了5.6 个百分点。报告期内，公司云南昭通4000 吨/日熟料水泥生产线、襄樊
4000 吨/日熟料水泥生产线相继建成，武汉年产200 万吨水泥粉磨、华新水泥（阳新）有限公司二期4800
吨/日熟料水泥生产线项目也将在三季度投产，公司的生产规模将进一步扩大。近几年来，公司新投产的
项目，均具备投资省、生产成本低的特点。这些项目，不仅成为公司的盈利大户，而且成为完成公司战
略布局、增强目标市场控制力的主要力量。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率(%)
主营业务收
入比上年同
期增减（％）
主营业务成
本比上年同
期增减（％）
主营业务利润率
比上年同期增减
(百分点)
分行业
水泥1,462,720,925 1,130,127,145 22.06 38.71 29.33 5.51
其他34,941,361 22,680,413 34.41 43.75 51.10 -3.25
合计
1,497,662,285 1,152,807,558 22.35 38.82 29.70
5.32
分产品
32.5 等级水泥743,200,064 550,704,867 25.22 28.20 19.00 5.63
42.5 等级及以上
水泥689,699,486
554,608,477
18.91 46.08 35.76
6.02
熟料29,821,375 24,813,802 16.11 1,026.27 868.82 13.43
其他34,941,361 22,680,413 34.41 43.75 51.10 3.25
合计1,497,662,285 1,152,807,558 22.35 38.82 29.70 5.32
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华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
2、主营业务分地区情况
单位:千元
地区主营业务收入主营业务收入比上年增减（％）
湖北省672,919 48%
江苏省222,495 -25%
上海市72,939 -39%
江西省31,389 4%
福建省8,465 180%
安徽省42,565 31%
湖南省 26,835 -16%
河南省 54,166 57%
浙江省 12,956 -27%
重庆 86,341 46%
西藏63,279 /
出口 203,313 /
合计 1,497,662
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内公司水泥及熟料销售毛利率增加的主要原因在于产品销售价格的上升。
(三) 公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
(1) 云南昭通4000 吨/日熟料水泥生产线工程。项目计划投资37,037 万元，2004 年10 月场平开工，截
至2006 年6 月30 日，累计完成投资约35,500 万元。整条生产线于2006 年5 月建成，已生产水泥52421
吨、熟料78198 吨。
(2)华新襄樊4000 吨/日熟料水泥生产线工程。项目计划投资34,434 万元，2005 年3 月30 日开工，
截至2006 年6 月30 日，累计完成投资约32,000 万元。熟料生产线于2006 年6 月30 日点火，水泥粉磨
系统预计7 月份投产。
(3)武汉年产200 万吨水泥粉磨工程。项目计划投资16,871 万元，2004 年11 月30 日开工，截至2006
年6 月30 日，累计完成投资约19,000 万元。项目建设工程基本完成，具备试生产条件。
(4)华新水泥（阳新）有限公司二期4800 吨/日熟料水泥生产线工程。项目计划投资32,879 万元，2005
年9 月29 日开工，截至2006 年6 月30 日，累计完成投资23,566 万元。设备安装完成了50% ，预计2006
年三季度投产。
(5)华新咸宁4000 吨/日熟料水泥生产线工程。项目计划投资37,511 万元，本项目于2006 年4 月6 日
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华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
动工，截至2006 年6 月30 日，累计完成投资6,700 万元。正在进行土建施工，预计2007 年二季度建成
投产。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及
说明
预计公司第三季度仍将保持盈利，由于上半年公司盈利较去年同期有大幅度上升，因此，预计到2006
年第三季度末，公司净利润实现数与2005 年同期相比会有大幅度的上升，上升幅度将超过50% 。具体财
务数据将在公司2006 年第三季度报告中披露。
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华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照2006 年修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上海证券交
易所股票上市规则》等法律、法规、规则的要求规范运作，同时对照《上市公司治理准则》，重新修订了
《公司章程》，并正在修订《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度，
进一步完善了公司治理的各项管理制度。2006 年3 月21 日，公司在上海举办了“华新水泥股份有限公司
2005 年业绩与未来发展战略说明会”，公司董事长、总裁、董事会秘书和财务总监等公司高管与全国各地
40 余名投资者、投资分析师进行了充分沟通，公司的投资者关系管理工作进一步改善。2006 年4 月7 日，
经董事会薪酬与考核委员会的提议，公司五届一次董事会通过了管理层2006 年度短期激励考核指标的议
案，更加完善了对公司高级管理人员的考评及激励机制。报告期内，独立董事还就2005 年度公司关联方
占用资金及对外担保情况、公司与holcim trading s.a. 因水泥采购的交易所构成的重大关联交易均发布
了专项意见，认真履行了独立董事的职责。
目前，公司的治理情况均符合《上市公司治理准则》及相关规定的基本要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2006 年4 月7 日，公司2005 年度股东大会通过了公司2005 年度利润分配方案,即以2005 年末总股
本32,840 万股为基数，向全体股东每股派发现金红利人民币0.06 元（含税）。2006 年5 月10 日，公司披
露了《华新水泥股份有限公司2005 年度分红派息实施公告》，决定分别于2006 年5 月25 日及6 月2 日
向公司a 股股东和b 股股东派发2005 年度的现金红利。
目前，该利润分配方案已执行完毕。
(三)公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(四)本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
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华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1)购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:千元
关联方
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易
金额
占同类交易额的比
重(％)
结算方式
对公司利润的
影响
华新集团有
限公司
接受劳务协商定价2,400 77.7 现金结算 /
holcim 接受劳务协商定价690 22.3 现金结算 /
(2)销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位: 千元
关联方
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易
金额
占同类交
易额的比
重(％)
结算方式
对公司利润
的影响
holcim ctc
trading 销售商品市价原则31,328.6 18.8 现金结算/
holcim
trading 销售商品市价原则135,284.7 81.2 现金结算/
2、关联债权债务往来
单位: 元
关联方关联关系
向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
发生额期末余额发生额期末余额
华新集团有限公司控股股东95,063.86 42,301.77
黄石华新宾馆有限公司合营公司25,863.34 60,535.89
黄石亿瑞达投资有限公司
控股股东的控股
子公司73,360,000.00
holcim ctc trading
公司第二大股东
的关联公司
31,816,964.49 159,346.16
holcim trading sa
公司第二大股东
的关联公司
149,034,404.08
合计31,937,891.69 262,183.82 222,394,404.08
（六）本报告期公司无托管事项。
(七)本报告期公司无承包事项。
(八)本报告期公司无租赁事项。
11
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
(九)担保情况
单位: 元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 112,100,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 489,640,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 489,640,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 39.47
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担保对象提供的债务担
保金额0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
(十)本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上的股东除股改以外没有其他承诺事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称特殊承诺
承诺
履行
情况
国家拥有股
份(由华新集
团有限公司
代国家持有)
自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不上市交易或者转让；第十三至
第三十六个月内不通过上海证券交易所挂牌交易出售；第三十七至第四十八个
月内通过上海证券交易所挂牌交易出售的数量不超过股权分置改革后华新集
团代国家持有的国家股数量的5%， 出售价格不低于9 元/股； 第四十九至第六
十个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售的数量不超过股权分置改革后华
新集团代国家持有的国家股数量的10%，出售价格不低于9 元/股。
正在
履行
过程
中
华新集团有
限公司
自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不上市交易或者转让；第十三至
第三十六个月内不通过上海证券交易所挂牌交易出售。
正在
履行
过程
中
12
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司改聘了会计师事务所。
公司原聘任信永中和会计师事务所为公司的境内审计机构、普华永道中国有限公司为公司的境外审
计机构，为提高审计效率，现聘任普华永道中天会计师事务所为公司的境内及境外审计机构。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的
公开谴责。
（十四）其他重大事件
1、2006 年3 月6 日，公司与第二大股东――holchin b.v. 签署了《外国投资者战略投资框架协议》，
拟定holchin b.v. 将通过由公司向其定向发行人民币普通股（a 股）160,000,000 的方式对公司进行战略
投资。本次战略投资已经公司四届二十六次董事会和2005 年度股东大会审议通过并公告，尚待商务部和
中国证监督会等相关部门核准/批准。
2、为了扩展海外市场，增加产品销量，提高公司的整体运营质量，公司与holcim trading s.a 签订
了《水泥采购合同》。holcim trading 将在2006 年1 月至2007 年12 月期间向公司采购总量为200 万吨
的水泥及熟料产品。2006 年4 月8 日，公司公告了此重大关联交易事项。
3、2006 年4 月29 日，公司已经中华人民共和国商务部批准，变更为外商投资股份有限公司，相关
工商注册变更手续已于2006 年6 月21 日完成。
七、财务会计报告
（一）本公司2006 年中期财务会计报告未经审计
（二）财务报表
13
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
资产负债表
单位：元
资产附注合并母公司
流动资产：2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
货币资金五-1 421,693,192.10 368,316,897.24 144,804,652.82 116,523,790.75
短期投资
应收票据五-2 62,852,916.22 104,574,447.75 27,340,170.67 55,038,800.53
应收股利 298,952.81
应收利息
应收帐款五-3 201,505,212.02 109,388,504.02 81,820,977.58 50,082,233.45
其他应收款五-4 88,804,497.87 82,937,052.52 336,308,359.92 262,157,755.66
预付帐款五-5 24,512,615.55 16,112,108.95 44,726,455.35 25,289,952.47
应收补贴款21,655,976.17 16,586,265.30
存货五-6 380,672,162.73 328,836,476.04 138,321,288.84 123,314,015.16
待摊费用五-7 20,934,379.12 1,123,035.17 11,588,602.70 827,322.45
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,222,630,951.78 1,011,288,521.69 801,795,725.99 633,233,870.47
长期投资：
长期股权投资五-8 22,088,128.11 22,711,800.80 1,681,640,142.81 1,482,498,456.48
长期债权投资五-8 59,057.32 59,057.32 59,057.32 59,057.32
长期投资合计 22,147,185.43 22,770,858.12 1,681,699,200.13 1,482,557,513.80
其中：合并价差五-8 7,380,126.94 8,003,799.64 -
固定资产：
固定资产原值五-9 5,671,720,757.75 5,635,949,416.58 2,424,010,044.25 2,408,334,950.34
减：累计折旧五-9 1,741,187,944.23 1,596,682,649.93 920,841,348.88 855,023,065.10
固定资产净值五-9 3,930,532,813.52 4,039,266,766.65 1,503,168,695.37 1,553,311,885.24
减：固定资产减值准备五-9 59,845,831.19 65,456,142.75 4,047,235.70 4,047,235.70
固定资产净额五-9 3,870,686,982.33 3,973,810,623.90 1,499,121,459.67 1,549,264,649.54
工程物资五-10 296,051,275.90 116,090,592.93 -
在建工程五-11 722,070,912.03 440,347,060.74 80,525,062.12 188,083,767.64
固定资产清理-2,763,756.00 -
固定资产合计4,886,045,414.26 4,530,248,277.57 1,579,646,521.79 1,737,348,417.18
无形资产及其他资产：
无形资产五-12 506,462,701.61 512,819,727.58 83,576,180.62 84,724,047.31
长期待摊费用五-13 34,004,142.07 31,164,792.72 10,708,440.04 11,198,709.46
其他长期资产
无形资产及其他资产合计：540,466,843.68 543,984,520.30 94,284,620.66 95,922,756.77
递延税项
递延税项借项
资产总计6,671,290,395.15 6,108,292,177.68 4,157,426,068.57 3,949,062,558.22
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华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
资产负债表（续）
单位：元
负债和股东权益附注合并母公司
流动负债：2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
短期借款五-14 733,300,000.00 581,300,000.00 357,700,000.00 360,700,000.00
应付票据五-15 151,382,485.66 195,396,247.88 68,724,238.52 72,201,399.24
应付帐款五-16 441,383,335.97 481,526,792.21 122,580,947.66 164,351,726.73
预收帐款五-17 233,468,239.85 85,799,398.18 327,206,281.70 151,945,799.35
应付工资 3,906,873.09 8,617,457.22 500,000.00 1,582,000.00
应付福利费 10,255,970.59 7,341,878.01 5,503,325.30 3,248,691.60
应付股利五-18 1,165,754.00 393,006.80 1,165,754.00 393,006.80
应交税金五-19 58,163,801.30 60,406,138.88 25,919,689.14 24,646,484.71
其他应交款五-20 12,474,300.65 12,038,818.28 10,016,152.85 9,838,518.17
其他应付款五-21 188,500,487.69 129,607,479.64 103,067,916.19 61,896,754.20
预提费用五-22 33,460,093.28 6,544,801.68 13,444,787.95 3,809,821.15
预计负债 ---
一年内到期的长期负债五-23 232,961,120.43 427,155,356.45 182,961,120.43 329,155,356.45
其他流动负债 ---
流动负债合计2,100,422,462.51 1,996,127,375.23 1,218,790,213.74 1,183,769,558.40
长期负债：
长期借款五-24 2,473,757,958.26 2,050,484,081.12 1,680,117,958.26 1,532,444,081.12
应付债券 ---
长期应付款五-25 122,199,683.54 128,831,336.31 11,074,291.04 12,305,943.81
专项应付款五-26 3,756,425.96 3,795,701.96 3,756,425.96 3,795,701.96
其他长期负债 ---
长期负债合计 2,599,714,067.76 2,183,111,119.39 1,694,948,675.26 1,548,545,726.89
递延税项：
递延税款贷项 ---
负债合计4,700,136,530.27 4,179,238,494.62 2,913,738,889.00 2,732,315,285.29
少数股东权益：
少数股东权益五-27 730,596,430.39 715,436,155.21 --
股东权益：
股本五-28 328,400,000.00 328,400,000.00 328,400,000.00 328,400,000.00
减：已归还投资 ---
股本净额 328,400,000.00 328,400,000.00 328,400,000.00 328,400,000.00
资本公积五-29 548,967,367.67 548,926,840.93 549,428,809.40 549,388,282.66
盈余公积五-30 153,137,988.13 153,137,988.13 153,137,988.13 153,137,988.13
其中：法定公益金 43,165,506.99 43,165,506.99 43,165,506.99 43,165,506.99
未分配利润五-31 210,052,078.69 183,152,698.79 212,720,382.04 185,821,002.14
其中：拟分配现金股利五-32 19,704,000.00 19,704,000.00
股东权益合计 1,240,557,434.49 1,213,617,527.85 1,243,687,179.57 1,216,747,272.93
负债和股东权益总计6,671,290,395.15 6,108,292,177.68 4,157,426,068.57 3,949,062,558.22
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华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
利润及利润分配表
单位：元
项目附注
合并母公司
本期数上年同期数本期数上年同期数
一、主营业务收入五-33 1,497,662,285.49 1,078,818,434.25 796,643,442.85 562,974,540.57
减：主营业务成本五-33 1,152,807,557.68 888,843,389.72 668,696,238.36 492,873,438.37
主营业务税金及附
加五-34 10,138,153.79 6,260,421.68 5,452,138.97 3,220,844.54
二、主营业务利润 334,716,574.02 183,714,622.85 122,495,065.52 66,880,257.66
加：其他业务利润五-35 3,666,314.59 6,045,485.30 1,048,567.81 4,348,679.13
减：营业费用 106,860,701.14 76,254,235.23 39,628,463.13 31,564,344.02
管理费用 94,106,010.15 74,893,658.34 41,877,464.60 33,930,274.95
财务费用五-36 77,847,747.40 54,039,848.24 55,396,389.54 40,625,905.49
三、营业利润 59,568,429.92 -15,427,633.66 -13,358,683.94 -34,891,587.67
加：投资收益五-37 -623,672.70 -623,672.70 58,800,112.40 33,840,396.89
补贴收入五-38 18,241,974.67 15,468,578.20 4,084,815.04 4,501,929.63
营业外收入五-39 1,679,946.11 10,551,151.06 1,960.00 101,303.57
减：营业外支出 457,762.15 557,033.77 -45,519.20
四、利润总额 78,408,915.85 9,411,389.13 49,528,203.50 3,506,523.22
减：所得税 16,679,260.01 2,211,179.02 2,924,823.60 71,696.78
减：少数股东损益 15,126,275.94 3,765,383.67 --
五、净利润 46,603,379.90 3,434,826.44 46,603,379.90 3,434,826.44
加：年初未分配利润 183,152,698.79 153,300,873.10 185,821,002.14 155,455,306.20
其他转入--
六、可供分配的利润 229,756,078.69 156,735,699.54 232,424,382.04 158,890,132.64
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配利润 229,756,078.69 156,735,699.54 232,424,382.04 158,890,132.64
减：应付优先股股利--
提取任意盈余公积--
应付普通股股利 19,704,000.00 19,704,000.00 19,704,000.00 19,704,000.00
转作股本的普通股
股利--
八、未分配利润 210,052,078.69 137,031,699.54 212,720,382.04 139,186,132.64
其中：拟分配现金股利-
补充资料：
项目合并母公司
本期数上年同期数本期数上年同期数
1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益
2. 自然灾害发生的损失
3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额
4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额
5. 债务重组损失
6. 其他
16
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
现金流量表
单位：元
项目附注2006 年中期
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,873,592,715.14 1,146,481,471.90
收到的税费返回 16,508,515.03 8,998,997.01
收到的其他与经营活动有关的现金五-40 53,041,472.67 132,110,602.14
现金流入小计 1,943,142,702.84 1,287,591,071.05
购买商品、接受劳务支付的现金 1,305,241,471.36 768,702,105.14
支付给职工以及为职工支付的现金 108,224,487.57 52,222,358.24
支付的各项税费 165,191,138.76 62,069,001.43
支付的其他与经营活动有关的现金五-41 67,830,666.68 110,177,708.33
现金流出小计 1,646,487,764.37 993,171,173.14
经营活动产生的现金流量净额 296,654,938.47 294,419,897.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 --
取得投资收益所收到的现金 --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
回的现金净额 19,952,666.00 16,001,960.00
收到的其他与投资活动有关的现金五-42 12,433,026.04 42,913,275.00
现金流入小计 32,385,692.04 58,915,235.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金 533,375,677.50 194,167,461.44
投资所支付的现金 -42,600,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 9,690,706.87 4,089,942.37
现金流出小计 543,066,384.37 240,857,403.81
投资活动产生的现金流量净额 -510,680,692.33 -181,942,168.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 --
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 949,000,000.00 306,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金五-43 1,363,081.78 483,995.28
现金流入小计 950,363,081.78 307,183,995.28
偿还债务所支付的现金 565,112,497.76 308,512,497.76
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 107,401,848.62 81,794,715.63
支付的其他与筹资活动有关的现金五-44 9,649,740.25 333,676.22
现金流出小计 682,164,086.63 390,640,889.61
筹资活动产生的现金流量净额 268,198,995.15 -83,456,894.33
四、汇率变动对现金的影响-796,946.43 -739,972.70
五、现金及现金等价物净增加额53,376,294.86 28,280,862.07
17
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
现金流量表（续）
单位：元
项目附注2006 年中期
合并母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 46,603,379.90 46,603,379.90
加：少数股东损益 15,126,275.94
计提的资产减值准备 --
固定资产折旧 157,687,770.45 66,319,282.78
无形资产摊销 7,150,917.22 1,147,866.69
长期待摊费用摊销 1,692,554.71 490,269.42
待摊费用减少（减：增加） -19,810,943.95 -10,761,280.25
预提费用增加（减：减少） 24,705,582.88 9,646,638.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（减：收益） -1,521,916.14 -1,960.00
固定资产报废损失 42,670.86 -
财务费用 77,885,465.10 55,414,769.54
投资损失（减：收益） 623,672.70 -58,800,112.40
递延税款货项（减：借项） --
存货的减少（减：增加） -56,087,893.59 -18,387,551.46
经营性应收项目的减少（减：增加） -147,225,451.25 14,964,430.63
经营性应付项目的增加（减：减少） 185,819,954.88 189,392,099.46
其他 3,962,898.76 -1,607,935.39
经营活动产生的现金流量净额 296,654,938.47 294,419,897.91
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 --
一年内到期的可转换公司债券 --
融资租入固定资产 --
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 421,693,192.10 144,804,652.82
减：现金的期初余额 368,316,897.24 116,523,790.75
加：现金等价物的期末余额 --
减：现金等价物的期初余额 --
现金及现金等价物净增加额 53,376,294.86 28,280,862.07
18
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
资产减值准备明细表（合并）
单位：元
项目 2005 年12 月31 日本期转回数本期转出数 2006 年6 月30 日
一、坏账准备合计 20,117,998.00 20,117,998.00
其中: 应收账款 17,146,772.66 17,146,772.66
其他应收款 2,971,225.34 2,971,225.34
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 17,987,244.98 17,987,244.98
其中：原材料 17,417,745.33 17,417,745.33
产成品
低值易耗品 569,499.65 569,499.65
四、长期投资减值准备合计 2,775,600.00 -2,775,600.00
其中：长期股权投资 2,775,600.00 2,775,600.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 65,456,142.75 5,610,311.56 59,845,831.19
其中：房屋、建筑物 25,913,923.15 25,913,923.15
机器设备 39,167,551.60 5,610,311.56 33,557,240.04
运输设备 369,423.00 369,423.00
其他设备 5,245.00 5,245.00
六、无形资产减值准备
其中: 专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
19
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
资产减值准备明细表（母公司）
单位：元
项目 2005 年12 月31 日本期转回数本期转出数2006 年6 月30 日
一、坏账准备合计 17,401,704.36 17,401,704.36
其中: 应收账款 15,046,247.38 15,046,247.38
其他应收款 2,355,456.98 2,355,456.98
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 12,342,624.17 12,342,624.17
其中：原材料 12,342,624.17 12,342,624.17
产成品
低值易耗品
四、长期投资减值准备合计 2,775,600.00 2,775,600.00
其中：长期股权投资 2,775,600.00 2,775,600.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 4,047,235.70 4,047,235.70
其中：房屋、建筑物 2,142,896.70 2,142,896.70
机器设备 1,904,339.00 1,904,339.00
运输设备
其他设备
六、无形资产减值准备
其中: 专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
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华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
（三）会计报表附注
合并会计报表注释
2006年1月1日至6月30日
(本注释除另有注明者外均以人民币千元为单位)
一 基本情况
华新水泥股份有限公司（下称“本公司”）是由原国营华新水泥厂重组而设立的股份有限公司，本
公司正式成立于1993年11月30日。2006年4月29日，本公司已经中华人民共和国商务部批准，变更
为外商投资股份有限公司，相关工商注册变更手续已于2006年6月21日完成。至2006年6月30日，
本公司的总股本为人民币328,400千元，其中境内发行人民币普通股为164,400千股；境内发行人民币
外资股(b股)164,000千股。
本公司地处湖北省黄石市，主要经营活动为生产和销售水泥、水泥熟料及复合袋。
本公司已于2005 年12 月29 日完成a 股市场股权分置改革，改革完成后本公司股本构成如下：
股权性质千股
一、有限售条件的流通股份
1、国家股(由华新集团代国家持有) 79,251
2、境内法人股22,749
有限售条件的流通股份合计102,000
二、无限售条件的流通股份
1、流通a 股62,400
2、流通b 股164,000
无限售条件的流通股份合计226,400
合计328,400
二 本公司采用的主要会计政策和合并会计报表的编制方法
1 会计制度
本公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2 会计年度
本公司的会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。
3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
21
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、 外币业务核算办法
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资产负债表日
外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益计入当期损益；
属于筹建期间的计入长期待摊费用，与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理。
现金等价物的确定标准
本公司以持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、应收款项坏账损失核算方法
(1)
坏账的确认标准：由于债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自
然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超
过3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
(2) 坏账损失的核算方法：坏账损失的核算采用备抵法核算,本公司在对应收款项的可回收性作
出具体评估后计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董
事会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。对于本公司之控股股东以及控股股东之
子公司的应收款项不全额计提坏账准备。除关联公司外应收款项坏账准备计提比例一般为：
计提比例
逾期1-2 年（有回款） 5%
逾期1-2 年（无回款） 15%
逾期2-3 年（有回款） 10%
逾期2-3 年（无回款） 30%
逾期3 年以上 40%
无法收回100%
一年内应收账款主要为应收国家重点项目，有较充分的结算资金保障，且这些应收款主要是由于结
算日差异产生的，故对这些应收账款不计提坏账准备。
8
存货
(1)
存货的分类：存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
22
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
(2) 存货的计价方法：存货实行永续盘存制，购入原材料以买价加运输、装卸、保险等费用作为实际成
本；在产品和产成品以制造和生产过程中发生的各项实际支出作为实际成本，包括直接材料、直接工资
和经适当分配的间接费用；低值易耗品采用一次摊销法，包装物在领用时一次摊销成本。
(3) 期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计
价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低
于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本
高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
9 长期投资核算方法
(1) 长期股权投资
1) 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为
初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20% 或20%以上但不具重
大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额20% 或20% 以上，或虽
不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本50%以上
的股权投资采用权益法核算并编制合并会计报表。
2) 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之
间的差额，作为股权投资差额，其中借方差额按一定的期限摊销计入损益，合同规定了投资期限的，按
投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额按不超过10 年摊销；股权投资贷方差
额计入资本公积。
(2) 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，以支付现金取得的长期债权投资，按实际支
付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提
应计利息，计入投资收益。
(3) 长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况
恶化等原因，导致可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长
期投资，按其可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
10 固定资产
(1) 固定资产的确认标准：固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物和其他主要生产经营设备，
以及单位价值在2,000 元以上并且使用期限超过两年的非主要生产经营设备。
(2) 固定资产的分类：房屋建筑物、机器与设备、办公设备家具及固定装置、汽车及运输设备。
(3) 固定资产的计价：除于本公司成立时，国家投资入股的原华新水泥厂固定资产以评估值入账外，固
定资产以历史成本入账。
23
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
(4) 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时按固定资产预计经济使用年限采用平均年限法计算，固定资产分类预计净残值率及折旧率如
下：
类别 净残值率（%）年折旧率(%
)
房屋建筑物 4% 2.4-3.84%
机器与设备 4% 6-12%
办公设备、家具及固定装置 4% 5.33-12%
汽车及运输设备 4% 8-12%
(5) 固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内
容，其会计处理方法为：
1） 固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用；
2） 固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余
金额计入当期费用；
3） 固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次
装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提折旧。
(6) 固定资产减值准备的确认标准及计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在如下情
况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的
固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。
1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期
内不可能恢复；
2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处
置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
4) 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生
重大变化，并对企业产生负面影响。
5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定
资产可收回金额大幅度降低；
6) 其他有可能表明资产已经发生减值的情况。
24
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
11 在建工程核算方法
(1)在建工程的计价：在建工程指正在兴建中的资本性资产，按实际发生的支出确定工程成本。自营工程
按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按支付的工程价款计量；设备安装工程按所安装
设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。
(2)在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后
再做调整。
(3) 在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当
存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按
工程项目分别计提。
1) 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程。
2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定
性；
3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
12 借款费用的会计处理方法
(1) 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销费用和辅助费
用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款
费用均于发生当期计入财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款费用
开始资本化：
1) 资产支出已经发生；
2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资
产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于
发生当期直接计入财务费用。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购建固定资产累
计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款的加权平均利率。
13 无形资产计价及摊销方法
25
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
(1) 无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款
作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本（本公司为首次发行股票
而接受投资者投入的除土地使用权外的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价值作为入账价值）；自
行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资
产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。
(2) 无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规
定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应
超过10 年。本公司的无形资产分为商标权、土地使用权、矿山使用权等。其中商标权以投资入股的评估
值入账，按20 年平均摊销；除投资入股的土地使用权按评估值入账外，其他土地使用权以实际成本入账，
并按50 年或规定的受益期，以直线法平均摊销；矿山使用权按实际成本入账，并按规定的受益期以直线
法平均摊销。
(3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按
其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
1) 已被其他新技术等所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值。
4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
14 待摊费用
本公司长期待摊费用包括土地开发费用、铁路专用线扩建改造费及其他递延支出。土地开发费用
为矿山土地整理改造费用，按开采量受益年限39 年平均摊销。铁路专用线扩建改造费是为提高运输能力
而支付的铁路扩建改造费用，按12 年平均摊销。其他递延支出在受益期内平均摊销。
15 退休福利
有关职工养老保险的费用于发生时计入当期损益。
16 预计负债
(1) 预计负债的确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有
事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1) 该义务是本公司承担的现时义务；
26
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3) 该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
17
收入确认的方法
本公司的营业收入主要包括产品销售收入和提供劳务收入，其收入确认原则如下：
(1) 销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有
权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入的实现。
(2) 提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关
的劳务收入。
18
所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法核算。
19 利润分配方法
按适用于本公司的有关法规及本公司章程的规定，本公司税后利润按下列顺序分配：
(1) 弥补以前年度亏损；
(2) 提取法定盈余公积金10%（当此公积金累计至本公司注册资本的50%时可不再提取）；
(3) 提取法定公益金10%；
(4) 提取任意盈余公积金；
(5) 支付股利。按有关规定,可供派发股利的利润系根据中国法定账目及按国际会计准则调整后之账目两
者较低者为利润分配基础。
20
合并会计报表编制方法
(1) 合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上，或虽不足50% 但
拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影
响的，不纳入合并会计报表范围。
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华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
(2) 合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂行规定》及
有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
三税项
1 所得税
本公司除控股子公司华新南通水泥有限公司、华新金猫水泥（苏州）有限公司执行外商投资企业
所得税政策外均执行33%的所得税率。
本公司控股子公司华新南通水泥有限公司、华新金猫水泥（苏州）有限公司所得税率为24% 。根
据（2004 ）吴中国税外（减免）字002 号《苏州市吴中区国家税务局涉外税务分局关于华新金猫水泥（苏
州）有限公司申请企业所得税减免的批复》，华新金猫水泥（苏州）有限公司2003 、2004 年免征外商投
资企业所得税，2005 、2006 、2007 年减半征收外商投资企业所得税；根据南通市国家税务局第三税务分
局的批准，华新南通水泥有限公司从2004 年起开始享受二年免征、三年减办征收企业所得税的优惠。
2 增值税
本公司销售收入适用增值税，其中：水泥、熟料、电力等税率为17% ，生产购入的烟煤、石膏等
税率为13% ，本公司购买原材料等所支付的增值税进项税可以抵扣销项税。本公司的增值税应纳税额为
当期销项税额扣减当期进项税额后的余额。
3 营业税
本公司商标使用费、咨询费、场地使用费适用营业税，税率为5%，储运收入适用营业税，税率
为3%。
4 城市维护建设税、教育费附加、堤防费
本公司城市维护建设税、教育费附加和堤防费分别按流转税应纳税额的7%（或1%）、3%和2%
计提交纳。
5 资源税
按照本公司对石灰石的开采量每吨2 元计提并上缴。
6 个人所得税
本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。
28
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
四控股子公司
截止2006 年6 月30 日本公司拥有之控股子公司如下：
注册资本 本公司初始投资金额
子公司名称 持股比例经营范围
（人民币千元）（人民币千元）
华新水泥（仙桃）有限公司*1 23,900 14,658 80% 生产及销售水泥
华新南通水泥有限公司*2 108,000 89,680 85% 生产销售水泥及其制品
生产销售水泥包装袋及其他包
黄石华新包装有限公司*3 8,000 7,870 98.38%
装制品
武汉武钢华新水泥有限责任公司*4 40,000 20,000 50% 生产及销售矿渣水泥
水泥及建材制品、包装制品制
华新水泥（宜昌）有限公司*5 150,000 105,000 70% 造、销售；水泥技术服务
生产及销售硅酸盐水泥、水泥
华新水泥（恩施）有限公司*6 60,000 40,200 90.1% 制品的加工与销售
黄石华新水泥科研设计有限公司*7 1,000 990 99% 建材工程设计、建筑工程设计、
水泥生产技术服务
华新金猫水泥(苏州)有限公司*8 136,000 千美元28,390 千美元51% 生产、销售水泥产品
生产经营各种硅酸盐水泥及水
华新水泥（西藏）有限公司*9 50,000 30,000 60% 泥制品、提供水泥技术服务
华新水泥（昭通）有限公司*10 75,000 45,000 88% 水泥及水泥制品制造与销售
华新水泥（岳阳）有限公司*11 25,000 22,500 97% 水泥及建材制品、包装制品制
造、销售；水泥技术服务
水泥、水泥包装袋、建材制品
华新水泥（阳新）有限公司*12 500,000 400,000 80% 制造、销售；水泥技术咨询服
务
华新水泥（武汉）有限公司*13 60,000 42,000 94% 水泥制造、销售
华新混凝土（武汉）有限公司*14 10,000 7,000 94% 混凝土制造、销售
华新水泥(襄樊)有限公司*15 140,000 140,000 100% 水泥制造、销售
*1 本公司于2001 年5 月31 日以水泥生产线等实物资产及“华新”牌商标权等无形资产与仙桃市水泥
厂共同设立华新仙桃水泥有限公司（以下简称“仙桃公司”），仙桃公司注册资本23,900千元，本公司
持股比例为80%，股权投资贷方差额4,462千元，该股权投资差额系本公司实物出资作价高出账面净值金
额所形成。另一方股东仙桃市水泥厂持股比例为20%。，2005年4月28日仙桃公司更名为华新水泥（仙
桃）有限公司。仙桃公司位于湖北省仙桃市，会计报表已纳入合并范围。
*2 本公司于1993 年以货币出资36,720 千元与华能国际电力开发公司南通分公司（以下简称“华能南通
分公司”）等公司共同投资设立华新南通水泥有限公司（以下简称“南通公司”），南通公司系中外合资企
业，注册资本108,000 千元，本公司原持股比例为34%。2002 年3 月本公司与中国南山开发（集团）股
份有限公司（以下简称“南山公司”）签订了关于南山公司持有南通公司25% 股权全部转让给本公司的协
议，同月本公司与新加坡rdc 国际私人有限公司（以下简称“rdc 公司”）签订了关于委托本公司管理
29
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
并预约受让对南通公司26% 股权的协议，2002 年4-5 月南通公司变更合资经营合同并取得外经贸部颁发
变更股东后的外商投资企业批准证书。本公司于2002 年6 月支付收购股权价款的50% ，因此自2002 年
6 月起对南通公司以85% 的比例按权益法核算且合并会计报表。2004 年8 月5 日本公司与rdc 公司签订
了关于将《股权委托管理及预约转让协议书》的期限延长至2005 年3 月20 日的补充协议书。2005 年6
月8 日本公司与rdc 公司签订了《股权转让协议书》，由于华能南通分公司正在进行内部组织结构调整，
未能取得该股东的相关批准手续，所以截止到2005 年12 月31 日，该协议尚未履行。股权投资借方差额
12,473 千元，系本公司于2002 年6 月1 日收购中国南山开发(集团)股份有限公司及新加坡rdc 国际私人
有限公司所持有南通公司共计51% 股权所形成。南通公司位于江苏省南通市，会计报表已纳入合并范围。
*3 本公司于2003 年9 月以净资产7,870 千元与徐文书等5 名自然人共同设立黄石华新包装有限公
司（以下简称“包装公司”），包装公司注册资本8,000 千元，本公司持股比例为98.38% 。其他自然人股
东持股比例为1.62% 。包装公司位于湖北省黄石市，会计报表已纳入合并范围。包装公司于2003 年6 月
19 日与华新水泥股份有限公司工会共同投资设立华新宜都包装有限公司（以下简称“宜都包装”），注册
资本1,500 千元，包装公司出资890 千元，占59.33% ，本公司工会出资610 千元，占40.67% 。宜都包装
位于宜都市枝城镇，会计报表已纳入合并范围。
*4 本公司于1999 年9 月21 日及2000 年9 月30 日以货币资金共计20,000 千元与武汉钢铁（集团）公
司共同设立武汉武钢华新水泥有限公司（以下简称“武钢公司”），本公司持股比例为50% 。另一方股东
武汉钢铁（集团）公司持股比例为50% 。武钢公司注册资本为40,000 千元，位于湖北省武汉市，本公司
对武钢公司拥有实质控制，会计报表已纳入合并范围。
*5 本公司于2002 年4-12 月共出资人民币105,000 千元与宜都方德投资有限公司共同投资设立华新宜昌
水泥有限公司（以下简称“宜昌公司”）。宜昌公司注册资本人民币150,000 千元，本公司持股比例70% 。
2005 年5 月20 日更名为华新水泥（宜昌）有限公司。宜昌公司位于湖北省宜都市，会计报表已纳入合并
范围。
*6 本公司于2003 年9-12 月以货币资金40,200 千元与恩施州连珠水泥有限责任公司共同设立华新恩施
水泥有限公司（以下简称“恩施公司”），恩施公司注册资本60,000 千元，本公司持股比例为67% ，另一
方股东恩施州连珠水泥有限责任公司持股比例为33%。2004 年7 月21 日，宜昌公司与恩施州连珠水泥
有限责任公司签定股权转让合同，受让恩施州连珠水泥有限责任公司所持有恩施公司33% 的股权，股权
受让价款19,800 千元。2005 年5 月9 日更名为华新水泥（恩施）有限公司。恩施公司位于湖北省恩施市，
2004 年9 月试生产，2005 年1 月正式生产，会计报表已纳入合并范围。
*7 本公司于2003 年4 月以实物资产投资990 千元与黄石华信工程监理有限公司共同设立黄石市华新水
泥科研设计有限公司（以下简称“科研设计公司”），科研设计公司注册资本1,000 千元，本公司持股比例
为99%。另一方股东黄石华信工程监理有限公司持股比例为1%。科研设计公司位于湖北省黄石市，会计
报表已纳入合并范围。
*8 本公司于2003 年6 月10 日和2003 年5 月16 日分别与东方茂邦水泥私人有限公司(以下简称“东
方茂邦”)和苏州市吴中区木渎镇经济发展总公司(以下简称“木渎经发”)签订股权购买协议，分别以27,451
千美元和940.5 千美元（折合人民币7,784 千元）收购东方茂邦所持苏州金猫水泥有限公司（以下简称“金
猫公司”）50%及木渎经发所持金猫公司1%的股权，共计持有金猫公司51% 的股权，由此形成股权投资
30
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
贷方差额27,681.2 千美元（折合人民币229,466 千元）该项收购已于2003 年11 月26 日得到中国证券监
督管理委员会的审核批准并于2003 年12 月29 日获得股东大会通过。本公司于2004 年1 月9 日至13 日
支付全部收购款。2003 年12 月31 日金猫公司获得苏州工业园区管理委员会苏园管复字[2003]510 号《关
于苏州金猫水泥有限公司名称、股权、经营范围等变更的批复》，并于2004 年1 月2 日变更企业法人营
业执照，公司名称变更为华新金猫水泥（苏州）有限公司，根据金猫公司的公司章程，本公司在十一人
的董事会中占六个席位，董事长由本公司委派，并且一般的经营管理事项仅需二分之一董事赞成即可通
过，因此本公司管理层从上述变更营业执照之日起对金猫公司拥有实质控制权，金猫公司位于江苏省苏
州市，会计报表已纳入合并范围。
*9 本公司于2003 年12 月22 日与西藏山南地区兴业水泥厂共同投资设立西藏华新水泥有限公司（以
下简称“西藏公司”），注册资本50,000 千元，根据合资合同，本公司以现金出资30,000 千元，持股比例
为60%，另一方股东山南地区兴业水泥厂以现金6,000 千元、实物资产8,000 千元、无形资产——土地使
用权6,000 千元出资，持股比例为40% 。2005 年4 月更名为华新水泥（西藏）有限公司。西藏公司位于
西藏山南地区泽当镇，目前公司已正常生产，会计报表已纳入合并范围。
*10 本公司于2004 年12 月19 日与宜昌公司共同出资设立华新昭通水泥有限公司（以下简称“昭通
公司”），注册资本75,000 千元，其中本公司出资45,000 千元，占60%；另一方股东宜昌公司出资30,000
千元，占40% ，全部为货币资金方式，注册资本在一年内分期缴付。截止2005 年10 月30 日，本公司完
成出资45,000 千元。2005 年5 月9 日更名为华新水泥（昭通）有限公司。昭通公司位于云南省昭通市，
会计报表已纳入合并范围。
*11 本公司于2004 年 11 月10 日与宜昌公司共同投资设立华新岳阳水泥有限公司（以下简称“岳阳
公司”），注册资本25,000 千元，根据合资合同，本公司以实物出资22,500 千元，持股比例为90% ，另一
方股东宜昌公司以实物出资2,500 千元，持股比例为10% 。2005 年3 月16 日更名为华新水泥（岳阳）有
限公司。岳阳公司位于湖南省岳阳市，会计报表已纳入合并范围。
*12 本公司于2005 年2 月22 日与黄石亿瑞达投资有限公司共同设立华新水泥（阳新）有限公司（以
下简称阳新公司），阳新公司注册资本500,000 千元，本公司以实物资产出资400,000 千元，持股比例为
80%，另一股东黄石亿瑞达投资有限公司以无形资产出资100,000 千元，持股比例为20% 。阳新公司位于
湖北省阳新县，会计报表已纳入合并范围。
*13 本公司于2005 年9 月25 日与阳新公司共同设立华新水泥（武汉）有限公司（以下简称武汉公司），
注册资本60,000 千元，本公司以实物形式出资42,000 千元，持股比例为70% ，阳新公司以实物形式出资
18,000 千元，持股比例30%。武汉公司位于湖北省武汉市，会计报表已纳入合并范围。
*14 本公司于2005 年4 月8 日与阳新公司共同设立华新混凝土（武汉）有限公司（以下简称混凝土
公司），混凝土公司注册资本10,000 千元，本公司以货币资金出资7,000 千元，持股比例为70% ，阳新公
司以货币资金出资3,000 千元，持股比例为30% 。混凝土公司位于武汉市青山区，会计报表已纳入合并
范围。
*15 本公司于2006 年5 月18 日出资设立华新水泥(襄樊)有限公司(以下简称襄樊公司),襄樊公司注册
资本140,000 千元。本公司以货币4200 万元及实物9800 万元出资，持股比例为100% 。襄樊公司位于襄
樊市南漳县城关镇，会计报表已纳入合并范围。
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华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
五合并会计报表主要项目注释
1 货币资金
项目
现金
银行存款
其他货币资金
合计
2006 年6 月30 日
1,316
394,590
25,787
421,693
2005 年12 月31 日
458
346,865
16,075
368,317
期末货币资金中包括以下外币资金：
外币名称
美元
港元
新加坡元
瑞士法郎
欧元
合计
外币(千元)
121.73
14.45
0.41
0.53
2.38
折算汇率
7.9980
1.0300
5.0283
6.4680
10.0352
金额
974
15
2
3
24
1,018
2 应收票据
票据种类
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计
2006 年6 月30 日
59,253
3,600
62,853
2005 年12 月31 日
104,574
104,574
32
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
3 应收账款
账龄 2006年6月30日2005年12月31日
金额 比例％ 坏账准备金额 比例％ 坏账准备
1 年以内 198,048 90.58 100,371 79
1至2年3,075 1.41 121 8,596 7 448
2至3年1,439 0.66 463 668 0.5 92
3 年以上 16,090 7.36 16,563 16,900 13.5 16,607
合计 218,652 100 17,147 126,535 100 17,147
本期新增应收账款较多，主要是系重点工程项目货款回笼迟缓所致。
应收账款欠款前五名单位合计金额为29,924 千元，占应收账款总额的13.69% 。应收账款中无持
有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
4 其他应收款
账龄 2006年6月30日2005年12月31日
金额 比例％ 坏账准备金额 比例％ 坏账准备
1年以内 29,905 32.58 75,498 89
1至2年16,376 17.84 1,391 2
2至3年36,535 39.81 2,281 2
3年以上 8,959 9.76 2,971 6,738 7 2,971
合计 91,776 100 2,971 85,908 100 2,971
其他应收款欠款前五名单位合计金额为53,230 千元，占其他应收款总额的58.00% ；其他应收款
期末余额较期初余额增长较大的原因为应收其他单位借款增加以及垫支款项增加；其他应收款中持有本
公司5%以上表决权股份的股东单位华新集团有限公司的欠款42 千元。
其他应收款中含金猫公司支付给其股东金雄国际集团公司往来款项44,240 千元。
33
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
5 预付账款
账龄
1 年以内
1至2年
2至3年
3 年以上
合计
2006 年
金额
23,063
880
403
166
24,513
6 月30 日
比例％
94.08
3.59
1.65
0.68
100
2005 年1
金额
12,150
3,904
58
16,112
2 月31 日
比例％
75
24
1
100
账龄超过1 年的预付账款余额为未结算的材料及设备尾款；预付账款中无持有本公司5%以上表
决权股份的股东单位的款项。
6 存货
项目2006年6月30日2005年12月31日
金额跌价准备金额跌价准备
原材料190,532 13,178 176,366 13,178
在产品65,338 0 60,291
产成品95,209 0 61,017
低值易耗品47,580 4,809 49,149 4,809
合计398,659 17,987 346,823 17,987
存货期末余额较期初余额增长的主要原因为公司产能增大,在产品及在途发出商品增多所致。
7 待摊费用
项目 2006年6月30日2005年12月31日结存原因
财产保险 1,612 784 受益期06-07 年
汽车保险费 158 250 受益期06-07 年
船舶保险 60 12 受益期06-07 年
其他 19,105 77 受益期06-07 年
合计 20,934 1,123
以上其他待摊费用主要是公司下属武穴公司、黄石公司、金猫公司、宜昌公司等生产基地利用
一季度市场淡季进行年修的费用.
长期投资
34
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
i. 长期投资包括：
项目
股权投资
减：长期投资减值准备
股权投资净额
债权投资
合计
2006 年6 月30 日
24,864
2,776
22,088
59
22,147
2005 年12 月31 日
25,487
2,776
22,711
59
22,770
ii. 股权投资
被投资公司名称
所占
比例
(%)
初始投
资金额
本期
权益
调整
累计权
益调整
期末
金额
2006 年
6 月30
日减值
准备
2005 年12
月31 日减
值准备
黄石华新宾馆有限公司49 294 -7 287
华新集团宜都公司
湖北黄石发电股份有限
公司
黄石市交通银行
中国太平洋保险公司
郑州新星实业集团股份
有限公司
4
3.9
0.014
0.03
17.2
20
11,724
2,000
696
2,000
20
11,724
2,000
696
2,000
20
2,000
20
2,000
长江经济开发公司
湖北省建材工贸集团公
司
3
12.72
150
506
150
506
150
506
150
506
平顶山中南煤炭公司5.71 100 100 100 100
合并价差12,473 -623 -5,092 7,381
合计29,963 -623 -5,099 24,864 2,776 2,776
35
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
（3）股权投资差额
初始金本期摊销累计摊销
被投资单位名称形成原因摊销期限摊余价值
额额额
华新南通水泥有限公司12,473 收购股权10 年 623 5,092 7,381
*
* 系本公司于2002 年6 月1 日收购中国南山开发(集团)股份有限公司及新加坡rdc 国际私人有限公司
所持有华新南通水泥有限公司共计51%股权所形成。
(4) 债权投资
项目 2006年6月30日2005年12月31
鄂黄大桥建设债券 59 59
合计 5959
固定资产及折旧
（1） 固定资产及折旧
办公设备家具汽车及运
项目房屋建筑物机器与设备合计
及固定装置输设备
2006 年1 月1 日2,165,514 3,170,003 102,750 197,683 5,635,950
本年增加: 51,041 134,549 3,678 14,389 203,657
其中: 在建工程转入50,433 123,400 1,773 7,455 183,061
购并公
司增加0 0 0 0 0
重分类0 0 0 0 0
本年减少49,835 113,973 419 3,659 167,886
2006 年6 月30 日2,166,720 3,190,579 106,009 208,413 5,671,721
累计折旧
2006 年1 月1 日403,668 1,083,416 22,680 86,919 1,596,683
本年增加36,608 109,678 2,974 8,444 157,704
其中：购并公司增加0 0 0 0 0
本期计提36,597 115,737 3,040 8,373 163,746
重分类0 0 0 0 0
本年减少310 12,881 8 0 13,199
2006 年6 月30 日439,965 1,180,214 25,646 95,363 1,741,188
固定资产净值
2006 年1 月1 日1,761,846 2,086,587 80,070 110,764 4,039,267
2006 年6 月30 日1,726,754 2,010,365 80,363 113,051 3,930,533
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华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
（2） 固定资产减值准备
项目 2005 年12 月31 本期增加 本期减少 2006 年6 月30 日
房屋建筑物 25,914 25,914
机器设备 39,168 5,610 33,558
运输设备 369 369
其他设备 5 5
合计 65,456 5,610 59,846
本年减少固定资产减值准备系金猫公司处置部分固定资产所致。
10 工程物资
项目 2006年6月30日2005年12月31
专用材料4,735
专用设备291,316 116,090
预付大型设备款
合计296,051 116,090
工程物资期末余额较期初余额增长较大的原因为襄樊项目、昭通公司、阳新二期工程处于建设
期所致。
11 在建工程
（1） 在建工程
工程名称 工程 2005年12本期本期其他2006年6资金 其中借款费投入占工程
预算 月31日增加转固减少月30日来源 用资本化预算比进度
阳新公司二期4800 吨熟料生产线328,790 14,675 104,659 119,334 自有资金 1,451 35% 40%
西藏公司1000 吨水泥熟料生产线160,040 5,446 105,693 110,289 850 自筹和借款 3198 100% 100%
武穴6000 吨水泥熟料生产线556,710 41,143 11,976 29,167 自有资金 13066 97% 100%
武汉年产120 万方混凝土项目30,580 1,390 11,953 13,343 自有资金 1583 100% 100%
宜昌公司2500 吨水泥熟料生产线198,080 14,312 3,894 10,779 7,427 自有资金 68% 100%
昭通公司4000 吨水泥熟料生产线370,370 94,997 66,812 0 161,809 自筹和借款 2,738 98% 10%
襄樊4000 吨水泥熟料生产线344,340 116,426 150,967 0 124,564 142,829 自有资金 2,086 80% 95%
武汉公司200 万吨废渣粉磨站168,710 79,732 52,395 0 132,127 自有资金 2500 80% 95%
金猫公司热电厂机、炉技改17,891 10,084 770 565 0 10,289 自筹和借款 60% 70%
储运公司水运散装系统改造5,520 6,384 339 0 6,723 自筹和借款 120% 100%
咸宁4000 吨水泥熟料生产线375,110 197 23,538 0 23,735 自筹和借款 10% 10%
恩施矿山建设项目45,000 22,112 1,684 2,726 21,070 自有资金 80% 85%
其他工程33,449 32,798 12,879 53,368 自有资金
合计440,347 555,502 137,238 136,540 722,071 自有资金 26,622
37
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
（2） 在建工程减值准备
本公司期末在建工程不需计提减值准备。
12 无形资产
项目 土地使用权商标权其他合计
取得方式 投入、购入投入购入
原值 552,623 55,200 5,703 613,526
2005年12月31日 482,423 24,778 5,619 512,820
本年增加 701 701
其中：购并公司增加 0
本年摊销 5,522 1,380 156 7,058
其他转出 0 0
累计摊销 75,021 31,802 240 107,063
2006年6月30日477,602 23,398 5,463 506,463
剩余摊销年限 37-49 年7-9 年4-29 年
本年增加的无形资产主要是宜昌公司购入土地使用权。本公司期末无形资产不需计提减值准备。
13 长期待摊费用
项目 土地开发铁路扩建费矿山转让及其他递延支出 合计
费用 勘探费
原值 9,822 7,800 19,259 30,910 67,791
2005年12月31日 7,191 3,043 15,302 5,629 31,165
本年增加 555 0 0 7,687 8,242
其中:购并公司增加 0 00 0 0
本年摊销 251 355 862 3,934 5,402
累计摊销 2,327 5,112 4,819 21,528 33,786
2006年6月30日7,495 2,688 14,440 9,382 34,005
剩余摊销年限 12-32 年 1-7 年12-16 年1-24 年
38
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
14 短期借款
项目 2006年6月30日年利率2005年12月31
日
信用借款 433,300 4.65-5.859% 366,300
保证借款 110,000 5.58% 15,000
抵押借款 190,000 4.65-6.138% 200,000
质押借
款
合计 733,300
581,300
以上保证借款110,000 千元由本公司提供担保。
以上抵押借款中5,000 千元由宜昌公司以机器设备作为抵押，抵押物账面净值9,840 千元；20,000
千元由南通公司以土地作为抵押，抵押物账面净值8,474 千元；7,000 千元由仙桃公司以土地及房屋作为
抵押，抵押物账面净值10,670 千元；158,000 千元由金猫公司以土地、房屋、机器设备作为抵押，抵押物
账面净值118,804 千元。
短期借款期末余额较期初余额增长较大的原因为恩施公司、阳新公司、云南公司、金猫公司等
增加流动资金借款。
15 应付票据
项目 2006年6月30日2005年12月31
日
银行承兑汇票 151,382 195,396
合计 151,382 195,396
期末应付票据中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付票据款。
16 应付账款
2006 年6 月30 日本公司应付账款余额441,383 千元(2005 年12 月31 日余额为481,527 千元)。
应付账款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
39
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
17 预收账款
2006 年6 月30 日本公司预收账款余额233,468 千元(2005 年12 月31 日余额为85,799 千元)，1
年以上预收账款金额3,652 千元，系未结算的销售尾款。本年期末余额较上年大幅增加主要是由于出口
预收货款增加所致。预收账款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的的款项。
18 应付股利
项目 2006年6月30日2005年12月31日
社会法人股 1,166 393
合计 1,166
19 应交税金
项目
增值税
城市维护建设税
房产税
印花税
土地使用税
营业税
资源税
企业所得税
个人所得税
其他
合计
20 其他应交款
项目
教育费附加
堤防费
矿产资源补偿费费
平抑物价基金
地方教育发展费
合计
适用税率2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
17%、13%22,582 23,776
7%、1%2,450 3,643
1.2% 881 919
定额或定率230 1,007
1－8 元/平方米527 950
3%、5%171 241
2 元/吨5,543 5,958
15%、24%、33%23,857 20,708
5%-45% 1,307 1,446
615 1,758
58,164 60,406
计缴标准 2006 年6 月30 日
按流转税的3% 772
按流转税的2% 10,699
750
20
234
12,474
2005年12月31日
1,729
9,807
0
55
447
12,038
40
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
21 其他应付款
2006 年6 月30 日本公司其他应付款余额为188,500 千元(2005 年12 月31 日余额为129,607 千元),
其中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款。其他应付款中账龄超过3 年的应付款
项10,746 千元，主要为基建工程款、质保金以及代垫运费。其他应付款明细如下：
项目 2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
代垫运杂费46,829 30,190
基建工程及大修尾款39,440 10,057
保证金及押金61,305 43,358
其他 40,927 46,002
合计188,500 129,607
22 预提费用
项目 2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日结存原因
利息 1,139 1,659 尚未支付
电费 8,938 88 尚未支付
销售年薪 184 209 尚未支付
散装储运联运费 11,543 2,364 尚未支付
holcim顾问费 690 0 尚未支付
其他 10,966 2,225 尚未支付
合计 33,460 6,545
23 一年内到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
项目 2006年6月30日年利率2005年12月31日
信用借款 110,000 4.9410%－5.76% 230,000
保证借款 67,910 0-6.03% 116,716
抵押借款 55,051 libor+1%-5.99% 80,439
合计 232,961 427,155
以上保证借款中，910 千元由湖北省建设银行和湖北省计划委员会提供担保；20,000 千元由本公
司为宜昌公司提供担保；47,000 千元由华新集团有限公司提供保证担保。
以上抵押借款中， 30,000 千元由恩施公司以机器设备作为抵押，抵押物账面净值55,845 千元；
41
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
1,057 千元及以下长期借款中5,286 千元由本公司以商务合同项下进口的卸船机及国内配套运输船作抵
押，抵押物账面净值 10,680 千元；23,994 千元及以下长期借款中229,942 千元由本公司以土地、设备、
房产作为抵押，抵押物账面净值 400,238 千元；。
(2) 一年内到期的长期借款包括以下外币资金：
外币名称 外币(千元)折算汇率 金额
美元 3,000 7.9980 23,994
丹麦克朗 670 1.3582 910
欧元 105 10.0352 1,057
合计 25,961
24 长期借款
(1)
长期借款包括：
项 目 2006年6月30日年利率 2005年12月31
日
信用借款 385,000 5.2650%-6.03% 435,000
保证借款 639,030 0-5.99% 383,420
抵押借款 1,449,728 4.9963%-6.12% 1,232,064
合计 2,473,758 2,050,484
以上保证借款中，26,390 千元由湖北省中国建设银行和湖北省计划委员会提供保证担保；22,000 千
元由子公司武钢公司借入,由双方股东本公司及武汉钢铁(集团)公司各担保50%；110,000 千元由子公司西
藏公司借入，由华新水泥股份公司保证担保60%；198,000 千元由华新集团公司保证担保；156,100 千元
由云南昭通公司借入，由华新水泥股份保证担保；86,540 千元为宜昌公司借入，由华新水泥股份保证担
保；40,000 千元为岳阳公司借入，由华新水泥股份保证担保。
以上抵押借款中：5,286千元及一年内到期的长期借款1,057千元由本公司以商务合同项下进口的卸
船机及国内配套运输船作抵押，抵押物账面净值 10,680千元；229,942千元及一年内到期的长期借款中
23,994 千元为本公司以土地、设备、房产作为抵押，抵押物账面净值 400,238千元；485,500 千元由本
公司以设备作为抵押，抵押物账面净值为332,892千元；350,000千元为本公司兴建武穴项目借款，银行
对其授信360,000千元，由该项目形成的固定资产提供抵押担保，至2006年6月30日，企业已使用350,000
千元，形成的固定资产净值502,072 千元，抵押手续尚在办理之中；130,000 千元由宜昌公司国有土地
使用权抵押,抵押物净值97,827千元；65,000千元由宜昌公司机器设备抵押，抵押物净值194,184千元；
24,000 千元由武钢水泥矿渣立式料磨机、水泥配料混合机、输变电站抵押，抵押物净值47,954 千元；
160,000千元由阳新公司以机器设备抵押，抵押物净值206,096千元。
(2)
长期借款包括以下外币资金：
42
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
外币名称 外币(千元)折算汇率金额
美元 28,750 7.998 229,942
丹麦克朗 19,430 1.3582 26,390
欧元 527 10.0352 5,286
合计 261,618
(3) 长期借款明细如下：
借款单位金额年利率借款期限
中国建设银行黄石市胜阳港支行 840,500 5.1840%-5.85% 2003.08.27-2010.03.17
丹麦政府贷款 26,390 0% 1994.08.24-2021.04.01
荷兰政府贷款 5,286 5.99% 2000.10.26-2009.01.31
中国银行黄石市分行 229,942 5.9763% 2003.09.02-2011.09.02
中国农业银行宜都支行 115,000 5.76-6.12% 2005.07.29-2011.07.27
中国农业银行昭通分行 156,100 5.76-5.85% 2005.11.09-2010.10.09
中国银行武穴支行 330,000 5.76%-6.12% 2004.06.21-2011.6.29
中国建设银行武汉钢城支行 14,500 6.048% 2005.10.28-2008.10.28
中国银行宜都市支行 86,540 5.58% 2002.10.25-2009.01.17
中国民生银行武汉分行 50,000 5.76% 2005.02.25-2008.02.25
中国建设银行岳阳云溪支行 40,000 5.85% 2005.6.30-2010.6.29
中国建设银行清江支行 80,000 5.76% 2005.11.07-2008.12.27
中国银行西藏分行 110,000 3.6% 2004.06.29-2009.06.29
招商银行股份有限公司 22,000 5.58% 2004.12.01-2007.12.01
中国农业银行南漳县支行 198,000 3%-5.85% 2006.3.16-2011.4.24
中国建设银行钢城支行 9,500 6.048% 2006.2.6-2009.2.6
中国建设银行阳新县支行 160,000 5.508%-5.85% 2006.3.22-2011.6.21
合计 2,473,758
25 长期应付款
项目 2006 年6 月30 日2005 年12 月31
日
宜都方德投资有限公司 37,755 42,255
黄石亿瑞达投资有限公司 73,360 74,260
红旗职工安置费 10,905 12,136
其他 180 180
合计 122,200 128,831
26 专项应付款
43
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
拨款单位 2006 年6 月30 日2005 年12 月31
日
湖北省经济贸易委员会、湖北省财政厅*1 3,296 3,296
湖北省科学技术厅、湖北省财政厅460 500
合计3,756 3,796
依据湖北省经济贸易委员会、湖北省财政厅鄂经贸投资（2003）462号文件，本公司收到技改贴息基
金的上年结余；
依据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅鄂科技发计[2005]81号文件，本公司收到应用技术研究与开
发资金上年结余500千元,本年支出40千元购置设备；
27 股本
(1) 本公司股份均为每股面值1 元人民币，股本结构如下：(单位：千股)
项目 2005 年12
月31 日
配股/
送股
公积金
转股
股权分置
改革*
其他2006 年
6 月30
日
一、尚未流通股份
1、发起人股份 0 0 0 0 0
其中：国家拥有股份 0 0 0 0 0
2、募集法人股份 0 0 0 0 0
尚未流通股合计 0 0 0 0 0
二、有限售条件的流通股份
1、发起人股份79,251 0 0 79,251
其中：国家拥有股份79,251 0 0 79,251
2、募集法人股份22,749 0 0 22,749
有限售条件的流通股份合计102,000 0 0 0 102,000
三、无限售条件的已流通股份
1、境内上市人民币普通股份 62,400 0 0 0 62,400
2、境内上市外资股份164,000 0 0 0 164,000
已上市流通股份合计 226,400 0 0 0 226,400
合计 328,400 0 0 0 328,400
44
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
28 资本公积
项目 2005 年12本期增加本期减少 2006 年6 月
月31日30 日
股本溢价 270,334 270,334
接收捐赠 4,332 4,332
资产评估增值准备 27,659 27,659
股权投资准备 235,585 41 235,626
其他资本公积转入 11,016 11,016
合计 548,926 41 548,967
资本公积本期增加41千元的原因是控股子公司金猫将无法支付的应付款项转增79千元资本公积
而形成的。
29 盈余公积
项目 2005年12本期增加本期减少 2006年6月
月31日30日
法定盈余公积金 55,974 0 55,974
任意盈余公积金 53,998 0 53,998
法定公益金 43,166 0 43,166
合计 153,138 0 153,138
30 未分配利润
项目 2006年6月2005年12月
30日31日
期初未分配利润 183,152 153,301
加：本年净利润 46,604 62,073
减：提取法定盈余公积金 6,259
提取法定公益金 6,259
提取任意盈余公积金
分配股利 19,704 19,704
期末未分配利润 210,052 183,152
45
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
31 主营业务收入及主营业务成本
2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
项目
收入成本收入成本
32.5 等级743,200 550,705 579,740 462,762
42.5 等级及以
上689,700 554,609
472,124 408,510
熟料29,821 24,814 2,648 2,561
其他34,941 22,680 24,306 15,010
合计 1,497,662 1,152,808 1,078,818 888,843
本年销售收入大幅增加，主要是本公司新建分子公司投产使生产能力大幅增加以及价格上涨所
致。本公司销售前五名单位销售收入总额为263,295 千元，占本期主营业务收入总额的17.58%。
32 主营业务税金及附加
项目 计缴比例2006 年1-6 月2005 年1-6 月
城建税 7%、1%5,045 2,885
教育费附加 3% 2,956 1,575
堤防费 2% 1,122 812
营业税 3%、5%671 650
其他 344 338
合计 10,138 6,260
33 其他业务利润
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月
收入支出利润收入支出利润
材料销售
258,947 255,762
3,18
5
266,019 258,844 7,175
其他19,348 18,867 481 6,318 7,448 -1,130
合计
278,295 274,629
3,66
6
272,337 266,292 6,045
46
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
财务费用
项目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
利息支出 79,207 54,966
减：利息收入 1,431 1,628
加：汇兑损失 4,358 -4
减：汇兑收益 5,149 198
加：贴现息 0 76
加：其他支出 863 798
合计 77,848 54,040
汇兑收益本年增加较多主要是因为人民币汇率上升，本公司外币借款及预收货款期末产生汇兑收益。
35 投资收益
（1） 投资收益明细如下：
项目 2006年1-6月2005年1-6月
股权投资收益 -624 -624
- 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 0 0
- 被投资公司分利 0 0
- 投资减值准备 0 0
- 股权投资差额摊销 -624 -624
- 处置子公司投资收益 0 0
债权投资收益 0 0
合计 -624 -624
36 补贴收入
项目 2006年1-6月2005年1-6月
增值税返还 9,097 9,435
政府补贴 9,145 127
合计 18,242 9,562
以上政府补贴收入中，2,500千元为宜昌公司根据宜都市人民政府都政文[2001]107号《关于落实华
新水泥股份有限公司投资项目优惠政策的具体内容和措施》所获得的政府补贴收入；4,070千元为西藏公
司按照桑日县人民政府于06年6月30日出具的桑政发[2006]28号文《关于确认增值税财政扶持资金的
47
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
函》所获得的政府补贴收入；1,976千元为阳新公司按照阳新县人民政府阳政文[2002]55号《关于落实
华新水泥股份有限公司投资项目优惠政策的具体内容和措施的承诺》所获得的政府补贴收入；599千元为
本公司之武穴等分公司所取得的政府补贴收入。
37 收到的其他与经营活动有关的现金
项目2006 年1-6
月
收回保证金3,683
代收往来款38,687
收回备用金988
收政府拨款4,606
收押金2,091
其他2,986
合计53,041
38 支付的其他与经营活动有关的现金
项目2006 年1-6
月
管理费用支出18,558
经营费用支出7,544
垫付运费11,704
支出备用金3,577
支出保证金及押金2,665
支付往来款12,222
其他11,560
合计67,831
48
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
六母公司会计报表主要项目注释
1 应收账款
账龄 2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
金额 比例％坏账准备金额比例％ 坏账准备
1 年以内 80,567 83 0 42,079 65 0
1至2年1,395 1 8,311 13 420
2至3年1,007 1 420 66 1 31
3 年以上 13,898 14 14,626 14,672 21 14,595
合计 96,867 100 15,046 65,128 100 15,046
应收账款欠款前五名单位的合计数为28,763 千元，占应收账款总额的29.69% 。应收账款中无持
有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
2 其他应收款
账龄 2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
金额 比例％坏账准备金额比例％ 坏账准备
1 年以内
335,018 98.92 260,660
99
1至2年
47 0.01 625
0
2至3年
503 0.15 473
0
3 年以上
3,097 0.91 2,355 2,755
1 2,355
合计
338,664 100 2,355 264,513
100 2,355
其他应收款欠款前五名单位合计290,662 千元，占其他应收款总额的85.83%。其他应收款期
末余额较期初余额增长较大的原因为本公司与新建子公司昭通公司、宜昌公司、武汉公司往来款增
加所致。
其他应收款中持有本公司5%以上表决权股份的股东单位华新集团有限公司的欠款42 千元。
3 长期投资
（1） 长期投资包括：
项目 2006年6月30日2005年12月31日
股权投资 1,684,416 1,485,274
减：长期投资减值准备 2,776 2,776
股权投资净额 1,681,640 1,482,498
债权投资 59 59
合计 1,681,699 1,482,557
49
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
(2) 股权投资
被投资公司名称
所占
比例
初始投
资金额
本期权
益调整
累计权
益调整期末金额
2006 年6
月30 日
减值准备
2005 年
12 月31
日减值
准备
华新水泥(宜昌)有限公司70 105,000 19,625 96,521 201,521 0 0
华新金猫水泥（苏州）有限公司
51
464,810 (6,850) (8,668) 456,142 0 0
华新水泥(恩施)有限公司67 40,200 14,172 37,805 78,005 0 0
华新水泥(昭通)有限公司60 45,000 0 0 45,000 0 0
华新水泥(西藏)有限公司60 30,000 9,053 12,303 42,303 0 0
华新水泥（阳新）有限公司80 400,000 28,350 78,002 478,002 0 0
华新水泥（襄樊）有限公司100 140,000 0 0 140,000 0 0
华新南通水泥有限公司85 89,680 (6,503) 76 89,756 0 0
华新水泥(岳阳)有限公司90 22,500 (831) (3,614) 18,886 0 0
华新水泥(武汉)有限公司70 42,000 0 0 42,000 0 0
华新水泥(仙桃)有限公司80 14,658 317 3,355 18,013 0 0
武汉武钢华新水泥有限责任公司50
20,000 1,031 17,233 37,233 0 0
湖南华新湘钢水泥有限公司60 600 0 0 600 0 0
华新混凝土（武汉）有限公司70 7,000 (111) 1,426 8,426 0 0
黄石华新包装有限公司98 7,870 71 480 8,350 0 0
黄石市华新水泥科研设计有限
公司99
990 216 1,704 2,694 0 0
黄石华新宾馆有限公司49 294 0 (7) 287 0 0
华新集团宜都公司4 20 0 0 20 20 20
黄石发电股份公司4 11,724 0 0 11,724 0 0
黄石市交通银行0 2,000 0 0 2,000 0 0
中国太平洋保险公司0 696 0 0 696 0 0
郑州新星集团公司17 2,000 0 0 2,000 2,000 2,000
长江经济开发公司3 150 0 0 150 150 150
湖北省建材工贸集团公司13 506 0 0 506 506 506
平顶山中南煤炭公司6 100 0 0 100 100 100
合计:
1,447,79
8 58,542 236,618 1,684,416 2,776 2,776
(3) 股权投资差额
被投资单位名称初始形成原因摊销本期摊累计摊摊余价值
金额期限销额销额
华新南通水泥有限公司* 12,473 收购股权 10 年624 5,093 7,380
实物出资作价高
华新水泥（仙桃）有限公司** -4,462 出账面净值金额20 年-112 -1,115 -3,347
合计8,011 512 3,978 4,033
* 系本公司于2002 年6 月1 日收购中国南山开发(集团)股份有限公司及新加坡rdc 国际私人有限公司
所持有南通公司共计51%股权所形成。
50
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
** 本公司于2001 年5 月31 日与仙桃市水泥厂共同出资设立仙桃公司，该股权投资差额系本公司实物
出资作价高出账面净值金额所形成。
(4) 债权投资
项目 2006年6月30日2005年12月31
日
鄂黄大桥建设债券 59 59
合计 5959
4 主营业务收入及主营业务成本
2006 年1-6 月2005 年1-6 月
项目
收入成本收入成
本
包装水泥267,284 214,091 222,501 191,166
散装水泥368,422 324,335 233,835 203,502
熟料114,096 90,610 45,431 44,380
其他46,842 39,660 61,208 53,825
合计 796,643 668,696 562,975 492,873
本公司销售前五名单位销售收入总额为192,461 千元，占本期主营业务收入总额的 24.16% 。
5 投资收益
（1）投资收益明细如下：
项目 2006年1-6月2005年1-6月
股权投资收益 58,500 33,840
- 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 59,312 34,352
- 股权投资差额摊销 (512) (512)
- 被投资公司分利
- 投资减值准备 0 0
- 处置投资收益 0
0
债权投资收益 0
0
合计 58,500 33,840
51
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
七关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1 存在控制关系的关联方
注册与本公司关法定
关联方名称主营业务经济性质
地址系代表人
华新集团有限公司
湖北省
黄石市
制造、销售水泥制品、机械配件、
房地产开发、商业、服务等
公司之控股公
司
国有独资陈木森
黄石华新包装有限公司
湖北省
黄石市
生产销售水泥包装袋及其它包
装制品
公司控股之子
公司
有限责任公司孔玲玲
华新宜都包装有限公司
湖北省
宜都市
生产销售包装用品
公司控股之子
公司的子公司
有限责任公司徐文书
华新水泥（仙桃）有限公司
湖北省
仙桃市
水泥生产、销售
公司控股之子
公司
有限责任公司李叶青
武汉武钢华新水泥有限责
任公司
湖北省
武汉市
生产及销售矿渣水泥
公司控股之子
公司
有限责任公司李富山
华新南通水泥有限公司
江苏省
南通市
生产销售水泥及其制品
公司控股之子
公司
中外合资陈木森
华新水泥（宜昌）有限公司
湖北省
宜都市
水泥及建材制品、包装制品制
造、销售；水泥技术服务
公司控股之子
公司
有限责任公司李叶青
黄石市华新水泥科研设计
有限公司
湖北省
黄石市
建材工程设计、建筑工程设计、
水泥生产技术服务
公司控股之子
公司
有限责任公司程亚民
华新水泥（恩施）有限公司
湖北省
恩施市
生产及销售硅酸盐水泥、水泥制
品的加工与销售
公司控股之子
公司
有限责任公司李叶青
华新金猫水泥（苏州）有限
公司
江苏省
苏州市
生产、运输、储存和销售水泥产
品等
公司控股之子
公司
中外合资李叶青
华新水泥（昭通）有限公司
云南省
昭通市
水泥及水泥制品制造与销售
公司控股之子
公司
有限责任公司李叶青
华新水泥（岳阳）有限公司
湖南省
岳阳市
水泥及建材制品、包装制品制
造、销售；水泥技术服务
公司控股之子
公司
有限责任公司李叶青
华新水泥（西藏）有限公司西藏
生产经营各种硅酸盐水泥及水
泥制品、提供水泥技术服务
公司控股之子
公司
有限责任公司纪昌华
华新水泥（阳新）有限公司
湖北省
阳新县
水泥、水泥包装袋、建材制品
制造、销售；水泥技术咨询服务
公司控股之子
公司
有限责任公司李叶青
华新水泥（武汉）有限公司
湖北省
武汉市
水泥制造、销售
公司控股之子
公司
有限责任公司李叶青
华新水泥(襄樊)有限公司
湖北省
襄樊市
水泥、水泥包装袋、建材制品制
造、销售；水泥技术咨询服务
公司控股之全
资子公司
有限责任公司李叶青
华新混凝土（武汉）有限公
司
湖北省
武汉市
混凝土制造、销售
公司控股之子
公司
有限责任公司彭清宇
52
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
存在控制关系的关联方的注册资本、所持比例及其变化
注册资本持股比例
关联方名称
2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
华新集团有限公司 510,000 510,000 27.14% 27.14%
黄石华新包装有限公司 8,000 8,000 98.38% 98.38%
华新宜都包装有限公司 1,500 1,500 59.33% 59.33%
华新水泥（仙桃）有限公司 23,900 23,900 80% 80%
武汉武钢华新水泥有限责任公司 40,000 40,000 50% 50%
华新南通水泥有限公司 108,000 108,000 85% 85%
华新水泥（宜昌）有限公司 150,000 150,000 70% 70%
黄石市华新水泥科研设计有限公司 1,000 1,000 99% 99%
华新水泥（恩施）有限公司 60,000 60,000 90.1% 90.1%
华新金猫水泥（苏州）有限公司136,000 ( 千美元) 136,000 ( 千美元) 51% 51%
华新水泥（昭通）有限公司 75,000 75,000 88% 88%
华新水泥（岳阳）有限公司 25,000 25,000 97% 97%
华新水泥（西藏）有限公司 50,000 50,000 60% 60%
华新水泥（阳新）有限公司 500,000 500,000 80% 80%
华新水泥（武汉）有限公司 60,000 60,000 94% 94%
华新混凝土（武汉）有限公司 10,000 10,000 94% 94%
华新水泥(襄樊)有限公司140,000 `100%
不存在控制关系的关联方的性质
关联方名称关系与本公司关联交易内容
holcim 本公司第二大股东之关联公司向本公司提供咨询服务
holcim ctc trading 本公司第二大股东之关联公司购买本公司产品
holcim trading sa 本公司第二大股东之关联公司购买本公司产品
黄石亿瑞达投资有限公司受同一母公司控制共同投资设立华新阳新水泥有限公司
黄石华新宾馆有限公司本公司之参股公司代垫款项
(二) 关联方定价政策
本公司关联交易作价以市场价格为基础。
(三) 关联交易
53
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
a) 销售产品
关联方名称2006 年1-6 月2005 年1-6 月
holcim ctc trading 31,329
holcim trading 135,285
b) 接受劳务及服务
关联方名称2006 年1-6 月2005 年1-6
月
华新集团有限公司2,400 4,800
holcim 690 2,483
（四）关联方往来余额
关联方名称科目名称2006 年6 月30 2005 年12 月31
日
日
华新集团有限公司其他应收款 42 78
黄石华新宾馆有限公司其他应收款 61 54
黄石亿瑞达投资有限公司长期应付款 73,360 74,260
holcim ctc trading 应收账款 159
holcim trading 应收账款 -149,034 -40,376
（五）本公司其他重要关联交易
截至2006 年6 月30 日本公司为子公司提供借款担保489,640 千元，担保总额占2006 年6 月末净
资产的39.47%。
八或有事项
截止2006 年6 月30 日，本公司不存在需要披露的重大未决诉讼、未决索赔、税务纠纷等或有事项。
九期后事项
本公司无应需披露的重大期后事项。
54
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、公司章程。
董事长：陈木森
华新水泥股份有限公司
2006 年7 月26 日
55
华新水泥股份有限公司 2006年中期报告
董事、高级管理人员关于2006 年半年度报告的声明
作为华新水泥股份有限公司董事、高级管理人员，我们认为本公司2006
年半年度报告真实、准确地反映了公司的经营情况和财务状况，我们保证2006
年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
声明人签名
陈木森李叶青纪昌华
tom clough daniel bach paul thaler
张天武谢获宝林宗寿
王锡明彭清宇孔玲玲
柯友良冯东光
2006 年7 月26 日
56
每日必读
