`或有事项
1、对外担保共计人民币4382 万元，具体如下：
贷款单位 借款单位
三明建行梅列支行 三明新型建材总厂
招商银行东水支行 福建省建福散装水泥有限公司
招商银行东水支行 福建省建福散装水泥有限公司
招商银行东水支行 福建省建福散装水泥有限公司
厦门建行 厦门金福鹭建材有限公司
厦门建行 厦门金福鹭建材有限公司
厦门建行 厦门金福鹭建材有限公司
厦门建行 厦门金福鹭建材有限公司
厦门建行 厦门金福鹭建材有限公司
厦门建行 厦门金福鹭建材有限公司
合计
贷款单位 担保金额(万元)
三明建行梅列支行 2,743.00
招商银行东水支行 175.00
招商银行东水支行 105.00
招商银行东水支行 119.00
厦门建行 200.00
厦门建行 200.00
厦门建行 200.00
厦门建行 160.00
厦门建行 240.00
厦门建行 240.00
合计 4,382.00
贷款单位 类型
三明建行梅列支行 短期借款
招商银行东水支行 银行承兑汇票
招商银行东水支行 银行承兑汇票
招商银行东水支行 银行承兑汇票
厦门建行 借款
厦门建行 借款
厦门建行 借款
厦门建行 银行承兑汇票
厦门建行 银行承兑汇票
厦门建行 银行承兑汇票
合计
贷款单位 担保期限
三明建行梅列支行 2004.6.27---2005.6.26
招商银行东水支行 2004.10.28-2005.1.28
招商银行东水支行 2004.11.15-2005.2.15
招商银行东水支行 2004.12.21-2005.3.21
厦门建行 2004-7-29至2005-7-29
厦门建行 2004-7-2至2005-4-2
厦门建行 2004-10-12至2005.10.8
厦门建行 2004-10-14至2005.2.14
厦门建行 2004-12-30至2005.4.28
厦门建行 2004-12-30至2005.3.28
合计
2、公司的参股公司厦门建福散装水泥有限公司期末对外担保的借款余额1,289 万
元，已逾期未还，本公司对其的投资比例为25%,本期已将对其的长期投资全额计提减值
准备。
3、公司的参股公司三明新型建材总厂期末对外担保的借款余额2,236.75万元，已
逾期未还，本公司对其的投资比例为44.93%。
4、公司的控股子公司厦门金福鹭建材有限公司为公司的参股子公司福建省永定兴
鑫水泥有限公司担保借款2400 万元。
5、公司的控股子公司厦门建福散装水泥运输有限公司为公司的参股子公司福建省
永定兴鑫水泥有限公司担保借款500 万元。
6、未到期的商业承兑汇票贴现1000 万元。
`审计报告
[闽华兴所(2005)审字C-026号]
福建水泥股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建水泥股份有限公司(以下简称“贵公司”)2004年12月31日的
资产负债表和合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表
、2004年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的
责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成
果和现金流量。
福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：童益恭
中国注册会计师：陈蓁
中国福州市 二○○五年三月二十五日
`关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1.存在控制关系的关联方：
企业名称 主营业务
福建省建材(控股)有限责任公司 经营授权的国有资产及其资本
收益管理，对外投资经营等
莆田建福大厦有限公司 服务、运输、建材批发零售等
厦门建福散装水泥运输有限公司 运输散装水泥；批发
零售建筑材料、散装水泥等
永安市福泥汽车运输有限公司 汽车运输；汽车、摩托车、工
程机械维修等
永安市建福设备安装维修有限公司 设备维修；配件制作；非标、
管道制作安装等
泉州泉港金泉福建材有限公司 水泥制品、建材产品等生产
厦门金福鹭建材有限公司 经营建材、金属材料等
漳州金石新型建材有限公司 经营、制造新型建材
福建省永安金银湖水泥有限公司 水泥、水泥熟料、水泥包装物
生产、销售
福建省建福散装水泥有限公司 建筑材料、装饰材料的销售
企业名称 与本企业关系
福建省建材(控股)有限责任公司 实际控制人
莆田建福大厦有限公司 子公司
厦门建福散装水泥运输有限公司 子公司
永安市福泥汽车运输有限公司 子公司
永安市建福设备安装维修有限公司 子公司
泉州泉港金泉福建材有限公司 子公司
厦门金福鹭建材有限公司 子公司
漳州金石新型建材有限公司 子公司
福建省永安金银湖水泥有限公司 子公司
福建省建福散装水泥有限公司 子公司
企业名称 经济性质或类型
福建省建材(控股)有限责任公司 有限责任公司
莆田建福大厦有限公司 有限责任公司
厦门建福散装水泥运输有限公司 有限责任公司
永安市福泥汽车运输有限公司 有限责任公司
永安市建福设备安装维修有限公司 有限责任公司
泉州泉港金泉福建材有限公司 有限责任公司
厦门金福鹭建材有限公司 有限责任公司
漳州金石新型建材有限公司 有限责任公司
福建省永安金银湖水泥有限公司 有限责任公司
福建省建福散装水泥有限公司 有限责任公司
企业名称 法定代表人
福建省建材(控股)有限责任公司 黄建民
莆田建福大厦有限公司 盖小健
厦门建福散装水泥运输有限公司 盖小健
永安市福泥汽车运输有限公司 孙少明
永安市建福设备安装维修有限公司 林述雄
泉州泉港金泉福建材有限公司 盖小健
厦门金福鹭建材有限公司 盖小健
漳州金石新型建材有限公司 盖小健
福建省永安金银湖水泥有限公司 盖小健
福建省建福散装水泥有限公司 盖小健
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 期初数 增加数
福建省建材(控股)有限责任公司 16,800.00
厦门金福鹭建材有限公司 2,500.00
厦门建福散装水泥运输有限公司 400.00
永安市建福设备安装维修有限公司 409.00
永安市福泥汽车运输有限公司 125.00
莆田建福大厦有限公司 800.00
泉州泉港金泉福建材有限公司 1,000.00 1,380.00
漳州金石新型建材有限公司 140.00
福建省永安金银湖有限公司 - 6,650.00
福建省建福散装水泥有限公司 1,000.00
企业名称 减少数 期末数
福建省建材(控股)有限责任公司 16,800.00
厦门金福鹭建材有限公司 2,500.00
厦门建福散装水泥运输有限公司 400.00
永安市建福设备安装维修有限公司 409.00
永安市福泥汽车运输有限公司 125.00
莆田建福大厦有限公司 800.00
泉州泉港金泉福建材有限公司 2,380.00
漳州金石新型建材有限公司 140.00
福建省永安金银湖有限公司 6,650.00
福建省建福散装水泥有限公司 1,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元）
期初数
企业名称 金额 比例%
福建省建材(控股)
有限责任公司 12,152.70 42.97
厦门金福鹭建材有限
公司 2,320.00 92.80
厦门建福散装水泥运
输有限公司 380.00 95.00
永安市建福设备安装
维修有限公司 357.30 87.36
永安市福泥汽车运输
有限公司 68.00 54.40
莆田建福大厦有限公
司 720.00 90.00
泉州市泉港金泉福建
材有限公司 950.00 95.00
漳州金石新型建材有
限公司 120.00 85.71
福建省建福散装水泥
有限公司 600.00 50.00
福建省永安金银湖水
泥有限公司
增加数 减少数
企业名称 金额 比例% 金额 比例%
福建省建材(控股)
有限责任公司
厦门金福鹭建材有限
公司
厦门建福散装水泥运
输有限公司
永安市建福设备安装
维修有限公司
永安市福泥汽车运输
有限公司
莆田建福大厦有限公
司
泉州市泉港金泉福建
材有限公司 1,311.00
漳州金石新型建材有
限公司
福建省建福散装水泥
有限公司
福建省永安金银湖水
泥有限公司 5,320.00
期末数
企业名称 金额 比例%
福建省建材(控股)
有限责任公司 12,152.70 42.97
厦门金福鹭建材有限
公司 2,320.00 92.80
厦门建福散装水泥运
输有限公司 380.00 95.00
永安市建福设备安装
维修有限公司 357.30 87.36
永安市福泥汽车运输
有限公司 68.00 54.40
莆田建福大厦有限公
司 720.00 90.00
泉州市泉港金泉福建
材有限公司 2,261.0 0 95.00
漳州金石新型建材有
限公司 120.00 85.71
福建省建福散装水泥
有限公司 600.00 50.00
福建省永安金银湖水
泥有限公司 5,320.00 80.00
4、不存在控制关系的关联方
企业名称 主营业务
厦门建福散装水泥有限公司 水泥
福建省永定兴鑫水泥有限公司 水泥
厦门鹭麟散装水泥有限公司 水泥
泉州建福酒店有限公司 制售中餐；KTV、RTV
三明新型建材总厂 新型建材
永安建福水泥运输公司 水泥
福建省非金属矿工业公司 非金属矿产品
福建省闽乐水泥有限公司 水泥
福建省建材物资公司 建材物资销售
福建省三达石灰石厂 石灰石生产
福建省三达水泥粉磨厂 水泥制造
福建省建材工业供销公司 建材物资销售
福建省农房公司 房地产开发
企业名称 经济性质
厦门建福散装水泥有限公司 有限公司
福建省永定兴鑫水泥有限公司 有限公司
厦门鹭麟散装水泥有限公司 国营
泉州建福酒店有限公司 有限公司
三明新型建材总厂 国营
永安建福水泥运输公司 运输联营
福建省非金属矿工业公司 国营
福建省闽乐水泥有限公司 有限公司
福建省建材物资公司 国营
福建省三达石灰石厂 国营
福建省三达水泥粉磨厂 国营
福建省建材工业供销公司 国营
福建省农房公司 国营
企业名称 法定代表人
厦门建福散装水泥有限公司 盖小健
福建省永定兴鑫水泥有限公司 盖小健
厦门鹭麟散装水泥有限公司 盖小健
泉州建福酒店有限公司 卜明远
三明新型建材总厂 李宝卫
永安建福水泥运输公司 林金水
福建省非金属矿工业公司 吴金煌
福建省闽乐水泥有限公司 李黎
福建省建材物资公司 陈金燕
福建省三达石灰石厂 林锦瑞
福建省三达水泥粉磨厂 林锦瑞
福建省建材工业供销公司 黄依兴
福建省农房公司 戴启武
企业名称 与本公司关系
厦门建福散装水泥有限公司 联营企业
福建省永定兴鑫水泥有限公司 子公司
厦门鹭麟散装水泥有限公司 联营企业
泉州建福酒店有限公司 联营企业
三明新型建材总厂 联营企业
永安建福水泥运输公司 联营企业
福建省非金属矿工业公司 受同一控制人控制
福建省闽乐水泥有限公司 受同一控制人控制
福建省建材物资公司 受同一控制人控制
福建省三达石灰石厂 受同一控制人控制
福建省三达水泥粉磨厂 受同一控制人控制
福建省建材工业供销公司 受同一控制人控制
福建省农房公司 受同一控制人控制
(二)关联方交易
1、采购和接受劳务
A、公司2004 年度向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元）
本年发生数
企业名称 金额
福建省永定兴鑫水泥有限公司 6,897,299.80
福建省建材(控股)有限责任
公司 1,916,017.61
合计 8,813,317.41
本年发生数
企业名称 或：占年度采购百分比(%)
福建省永定兴鑫水泥有限公司 1.15
福建省建材(控股)有限责任
公司 0.32
合计
上年发生数
企业名称 金额 或：占年度采购百分比(%)
福建省永定兴鑫水泥有限公司
福建省建材(控股)有限责任
公司
合计
本期向福建省永定兴鑫水泥有限公司购入熟料6,897,299.80 元，占年度购货1.15
%；向福建省建材（控股）有限责任公司购入煤1,916,017.61 元，占年度购货0.32%。
公司计价原则按市场价。
B、本期共支付永安建福水泥运输公司运输费3,437,907.54 元。
2、反担保质押：公司与福建省建材（控股）有限责任公司于2003 年4 月30日和6
月3 日签订《反担保质押协议书》。该协议约定：福建省建材(控股)有限责任公司为
本公司向福建兴业银行贷款本金5,500 万元承担连带担保责任，本公司作为出质人，将
持有的福建兴业银行人民币普通股3,207.92 万股质押给福建省建材(控股)有限责任公
司作为反担保质押物。该协议自办妥出质登记之日起生效，至该项贷款的连带担保责任
解除之日起失效。至报告期末，该项贷款余额为5,500 万元，该项担保尚未履行完毕。
3、支付采矿许可证使用费：根据公司与福建省三达石灰石厂签定的协议书,经第三
届董事会第十八次会议通过,并得到有关主管机关的许可,公司以每年216万元的价格有
偿使用福建省三达石灰石厂采矿许可证,期限五年,交纳押金1,050万元,每年使用费从押
金中抵扣。
4、担保及风险补偿金：福建省建材（控股）有限责任公司为公司向银行借款提供
担保，公司根据与福建省建材（控股）有限责任公司签订的协议书，本期支付担保费用
计2,098,800 元。
5、借款：
A、公司本期按借款合同书向福建省建材(控股)有限责任公司借款500 万元，自20
04 年12 月23 日至2005 年3 月22 日止，利息7.5 万元，期满前支付；向福建省建材
进出口公司借款280 万，期末余额120 万，计提资金占用费84,080元，截至2004 年12
月31 日尚未支付；向福建省三达水泥粉磨厂借款500 万元，自2004 年12 月23 日至
2005 年6 月22 日止，利息15 万元，期满前支付。
B、截至期末，公司共借款3480 万元给子公司福建省永定兴鑫水泥有限公司，根据
借款协议，计收的借款资金占用费3,640,400 元。
6、租赁资产：本期共支付福建省三达水泥粉磨厂资产租赁费480 万元。
7、关联方应收应付款项余额:
年末余额
企业名称 本年数
应收帐款：
厦门建福散装水泥有限公司 169,141.48
福建省建材工业供销公司 437,642.86
福建省建材物资公司 731,499.98
福建省永定兴鑫水泥有限公司 111,479.95
永安建福水泥运输有限公司 573,427.00
福建省非金属矿工业公司 1,159,467.40
福建省闽乐水泥有限公司 5,974,969.83
其他应收款：
永安建福水泥运输有限公司 450,395.70
三明新型建材总厂 2,150,000.00
三明新材供销公司 2,650,000.00
福建省三达石灰石厂 6,180,000.00
福建省永定兴鑫水泥有限公司 38,518,830.79
三明建明建材集团公司 729,100.00
福建省农房公司 86,000.00
福建省建材工业供销公司 2,370,286.60
其他应付款：
福建省建材进出口公司 1,200,000.00
福建省建材(控股)有限公司 5,000,000.00
福建省三达水泥粉磨厂 5,000,000.00
应付帐款：
莆田建福大厦有限公司 31,157.90
永安建福水泥运输有限公司 134,347.22
预付帐款
福建省永定兴鑫水泥有限公司 7,528,929.28
年末余额
企业名称 上年数
应收帐款：
厦门建福散装水泥有限公司 169,141.48
福建省建材工业供销公司 437,642.86
福建省建材物资公司 731,499.98
福建省永定兴鑫水泥有限公司
永安建福水泥运输有限公司 573,427.00
福建省非金属矿工业公司 1,159,467.40
福建省闽乐水泥有限公司 5,974,969.83
其他应收款：
永安建福水泥运输有限公司 439,330.10
三明新型建材总厂 2,000,000.00
三明新材供销公司 2,650,000.00
福建省三达石灰石厂 8,340,000.00
福建省永定兴鑫水泥有限公司 28,973.00
三明建明建材集团公司 729,100.00
福建省农房公司 86,000.00
福建省建材工业供销公司 2,370,286.60
其他应付款：
福建省建材进出口公司
福建省建材(控股)有限公司
福建省三达水泥粉磨厂
应付帐款：
莆田建福大厦有限公司 31,157.90
永安建福水泥运输有限公司
预付帐款
福建省永定兴鑫水泥有限公司
或：占全部应收(付)款项余额的比重(%)
企业名称 本年数
应收帐款：
厦门建福散装水泥有限公司 0.14
福建省建材工业供销公司 0.36
福建省建材物资公司 0.61
福建省永定兴鑫水泥有限公司 0.09
永安建福水泥运输有限公司 0.47
福建省非金属矿工业公司 0.96
福建省闽乐水泥有限公司 4.95
其他应收款：
永安建福水泥运输有限公司 0.28
三明新型建材总厂 1.35
三明新材供销公司 1.66
福建省三达石灰石厂 3.87
福建省永定兴鑫水泥有限公司 24.12
三明建明建材集团公司 0.46
福建省农房公司 0.05
福建省建材工业供销公司 1.48
其他应付款：
福建省建材进出口公司 1.49
福建省建材(控股)有限公司 6.22
福建省三达水泥粉磨厂 6.22
应付帐款：
莆田建福大厦有限公司 0.05
永安建福水泥运输有限公司 0.23
预付帐款
福建省永定兴鑫水泥有限公司 31.38
或：占全部应收(付)款项余额的比重(%)
企业名称 上年数
应收帐款：
厦门建福散装水泥有限公司 0.14
福建省建材工业供销公司 0.37
福建省建材物资公司 0.62
福建省永定兴鑫水泥有限公司
永安建福水泥运输有限公司 0.49
福建省非金属矿工业公司 0.98
福建省闽乐水泥有限公司 5.06
其他应收款：
永安建福水泥运输有限公司 0.35
三明新型建材总厂 1.59
三明新材供销公司 2.11
福建省三达石灰石厂 6.63
福建省永定兴鑫水泥有限公司 0.02
三明建明建材集团公司 0.58
福建省农房公司 0.07
福建省建材工业供销公司 1.88
其他应付款：
福建省建材进出口公司
福建省建材(控股)有限公司
福建省三达水泥粉磨厂
应付帐款：
莆田建福大厦有限公司 0.08
永安建福水泥运输有限公司
预付帐款
福建省永定兴鑫水泥有限公司
`合并会计报表的编制方法:
合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依
据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按母公司
的会计政策厘定，合并时将公司内部投资、重大交易、资金往来等互相抵销。项目不一
致的，以股份有限公司会计报表项目为准，按相同性质进行合并。公司本期合并范围的
变化有:
⑴合并范围增加福建省建福散装水泥有限公司，占其50%股权比例，本期控制其经
营决策,纳入本期合并报表范围；
⑵合并范围减少莆田建福大厦有限公司，本期该公司停业，准备处置拍卖资产；
⑶合并范围减少福建省永定兴鑫水泥有限公司，该公司自投产后，其他股东参与经
营决策，且其他股东的表决权占多数，公司只占40%的股权比例，存在不能实际控制该
公司的不确定性，故不纳入合并范围。
`外币业务的核算方法：
对发生的外币业务，以业务发生当日的外币市场汇价折合人民币记账，各外币账户
期末余额按照外币期末市场汇价折合为人民币，与原账面人民币金额的差额作为汇兑损
益处理。其中属于筹建期间发生的汇兑损益列入长期待摊费用，属于购建固定资产发生
的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
`记账基础
以权责发生制为记账基础。
`记账本位币：
公司采用人民币作为记账本位币。
`现金等价物的确定标准：
持有期限短、流动性强、易于转化为已知现金，价值变动风险很小的投资。
`计价原则：
以历史成本作为计价原则。
`非经常性损益
非经常性损益项目 金额
支付或收取并计入当期损益的资金占用费 -1,389,266.80
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -580,041.08
固定资产报废所得税抵免 3,300,294.00
以前年度已经计提各项减值准备的转回 456,267.97
合计 1,787,254.09
`会计制度：
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
`控股子公司及主要合营企业
公司名称 法定代表人
厦门金福鹭建材有限公司 盖小健
厦门建福散装水泥运输有限公司 盖小健
永安市福泥汽车运输有限公司 孙少明
永安市建福设备安装维修有限公司 林述雄
泉州市泉港金泉福建材有限公司 盖小健
漳州金石新型建材有限公司 盖小健
福建省建福散装水泥有限公司 盖小健
泉州建福酒店有限公司 卜明远
莆田建福大厦有限公司 盖小健
福建省永定兴鑫水泥有限公司 盖小健
福建省永安金银湖水泥有限公司 盖小健
公司名称 注册资本
厦门金福鹭建材有限公司 2500万元
厦门建福散装水泥运输有限公司 400万元
永安市福泥汽车运输有限公司 125万元
永安市建福设备安装维修有限公司 409万元
泉州市泉港金泉福建材有限公司 2380万元
漳州金石新型建材有限公司 140万元
福建省建福散装水泥有限公司 1000万元
泉州建福酒店有限公司 189万元
莆田建福大厦有限公司 800万元
福建省永定兴鑫水泥有限公司 9400万元
福建省永安金银湖水泥有限公司 6650万元
公司名称 经营范围
厦门金福鹭建材有限公司 零售建筑材料
厦门建福散装水泥运输有限公司 运输散装水泥；批发、零售建筑材
料、散装水泥等。
永安市福泥汽车运输有限公司 汽车运输、汽车、摩托车、工程机械维修等
永安市建福设备安装维修有限公司 设备维修、配件制作、非标
、管道制作安装等
泉州市泉港金泉福建材有限公司 水泥制品、建材产品等
漳州金石新型建材有限公司 水泥制品
福建省建福散装水泥有限公司 建筑材料、装饰材料的销售
泉州建福酒店有限公司 制售中餐；KTV、RTV
莆田建福大厦有限公司 服务、运输、建材批发、零售等
福建省永定兴鑫水泥有限公司 水泥、熟料生产销售
福建省永安金银湖水泥有限公司 水泥、熟料生产销售
公司名称 原始投资额(万元)
厦门金福鹭建材有限公司 2,320.00
厦门建福散装水泥运输有限公司 380.00
永安市福泥汽车运输有限公司 68.00
永安市建福设备安装维修有限公司 357.30
泉州市泉港金泉福建材有限公司 2,261.00
漳州金石新型建材有限公司 120.00
福建省建福散装水泥有限公司 600.00
泉州建福酒店有限公司 94.80
莆田建福大厦有限公司 720.00
福建省永定兴鑫水泥有限公司 3,760.00
福建省永安金银湖水泥有限公司 5,320.00
公司名称 投资比例
厦门金福鹭建材有限公司 92.80%
厦门建福散装水泥运输有限公司 95%
永安市福泥汽车运输有限公司 54.40%
永安市建福设备安装维修有限公司 87.36%
泉州市泉港金泉福建材有限公司 95%
漳州金石新型建材有限公司 85.71%
福建省建福散装水泥有限公司 50.00%
泉州建福酒店有限公司 50.00%
莆田建福大厦有限公司 90%
福建省永定兴鑫水泥有限公司 40.00%
福建省永安金银湖水泥有限公司 80.00%
公司名称 是否并表
厦门金福鹭建材有限公司 是
厦门建福散装水泥运输有限公司 是
永安市福泥汽车运输有限公司 是
永安市建福设备安装维修有限公司 是
泉州市泉港金泉福建材有限公司 是
漳州金石新型建材有限公司 是
福建省建福散装水泥有限公司 是
泉州建福酒店有限公司 否
莆田建福大厦有限公司 否
福建省永定兴鑫水泥有限公司 否
福建省永安金银湖水泥有限公司 是
`会计年度：
公历1月1日至12月31日。
`承诺事项
本期无重大承诺事项。
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