福建水泥股份有限公司2006年年度报告
目
录 


一、重要提示......................................................................... 
3 
二、公司基本情况简介................................................................. 
3 
三、主要财务数据和指标............................................................... 
4 
四、股本变动及股东情况............................................................... 
5 
五、董事、监事和高级管理人员......................................................... 
9 
六、公司治理结构.................................................................... 13 
七、股东大会情况简介................................................................ 14 
八、董事会报告...................................................................... 15 
九、监事会报告...................................................................... 22 
十、重要事项........................................................................ 23 
十一、财务会计报告.................................................................. 28 
十二、备查文件目录.................................................................. 76 


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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

一、重要提示 

1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
2、独立董事于宁杰未出席董事会。因出差委托独立董事颜永明出席 
3、福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 
4、公司负责人黄建民，主管会计工作负责人高嶙，会计机构负责人（会计主管人员）许建才声明：保
证本年度报告中财务报告的真实、完整。 

二、公司基本情况简介 

1、 公司法定中文名称：福建水泥股份有限公司 
公司法定中文名称缩写：福建水泥 
公司英文名称：fujian cement inc. 
公司英文名称缩写：fjc 

2、 公司法定代表人：黄建民 

3、 公司董事会秘书：林成潮 
电话：0591-87617751 
传真：0591-87527300 
e-mail：dmcement@pub5.fz.fj.cn 
联系地址：福建省福州市杨桥东路118号宏扬新城建福大厦 
公司证券事务代表：林国金 
电话：0591-87617751或87517808转1508 
传真：0591-87527300 
e-mail：dmcement@pub5.fz.fj.cn 
联系地址：福建省福州市杨桥东路118号宏扬新城建福大厦 

4、 公司注册地址：福建省福州市杨桥东路118 号宏扬新城建福大厦 
公司办公地址：福建省福州市杨桥东路118号宏扬新城建福大厦 
邮政编码：350001 
公司国际互联网网址：http://www.fjcement.com(建设中) 
公司电子信箱：cement@pub5.fz.fj.cn 

5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 

6、 公司a股上市交易所：上海证券交易所 
公司a股简称：福建水泥 
公司a股代码：600802 

7、 其他有关资料 
公司首次注册登记日期：1993年11月27日 
公司首次注册登记地点：福建省福州市湖东路157号 
公司第1次变更注册登记地址：福建省福州市杨桥路118号宏扬新城建福大厦 
公司法人营业执照注册号：3500001001608 
公司税务登记号码：国税闽字350102158142658 
公司聘请的境内会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦b座7-9楼 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

三、主要财务数据和指标 
(一)本报告期主要财务数据 
单位:元 币种:人民币 

项目 金额 
利润总额 21,617,067.47 
净利润 15,643,635.86 
扣除非经常性损益后的净利润 16,762,513.69 
主营业务利润 315,173,970.87 
其他业务利润 1,479,283.66 
营业利润 15,284,883.59 
投资收益 6,195,415.24 
补贴收入 
营业外收支净额 136,768.64 
经营活动产生的现金流量净额 94,764,313.70 
现金及现金等价物净增加额 42,744,000.52 

(二)扣除非经常性损益项目和金额 

单位:元 币种:人民币 

非经常性损益项目 金额 
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,060,500.00 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出 
135,669.75 
以前年度已经计提各项减值准备的转回 19,077,850.87 
职工安置补偿金（支出以“-”填列） -21,392,898.45 
合计 -1,118,877.83 

(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 

单位:元 币种:人民币 

主要会计数据2006 年2005 年本年比上年增减(%)2004 年
主营业务收入1,054,662,723.21 923,847,245.40 14.16 971,769,877.41 
利润总额21,617,067.47 2,654,831.62 714.25 64,104,586.72 
净利润15,643,635.86 2,317,718.62 574.96 39,684,598.87 
扣除非经常性损益的净利润16,762,513.69 -22,795,572.62 173.53 37,897,344.78 
每股收益0.041 0.008 432.53 0.140 
最新每股收益
净资产收益率（%）2.33 0.356 增加1.975 个百分点6.531 
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
净资产收益率（%）
2.497 -3.501 增加5.998 个百分点6.237 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

扣除非经常性损益后净利润为基础计算的
加权平均净资产收益率（%）
2.540 -3.600 增加6.140 个百分点6.44 
经营活动产生的现金流量净额94,764,313.70 93,397,481.46 1.46 213,376,878.73 
每股经营活动产生的现金流量净额0.25 0.31 -19.95 0.75 
2006 年末2005 年末
本年末比上年末增
减(%)
2004 年末
总资产1,732,898,065.53 1,684,263,858.24 2.89 1,558,131,046.36 
股东权益（不含少数股东权益）671,245,395.49 651,196,068.77 3.08 607,642,576.07 
每股净资产1.76 2.16 -18.67 2.15 
调整后的每股净资产1.579 2.005 -21.26 1.93 

2006年末每股净资产比上年末减少，系报告期公司实施股改方案，股本总额增加所致。 
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 

单位:元 币种:人民币 

项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数301,294,031.00 296,423,101.99 25,358,929.56 8,897,295.70 30,201,798.62 651,196,068.77 
本期增加80,579,635 8,712,131.21 12,315,313.87 15,643,635.86 116,983,258.36 
本期减少84,618,617.77 8,897,295.70 8,897,295.70 3,418,018.17 96,933,931.64 
期末数381,873,666.00 220,516,615.43 28,776,947.73 42,427,416.31 671,245,395.49 

股本变动原因：实施股改方案，资本公积转增股本增加 
资本公积变动原因：关联交易差价及股权投资贷方差额增加；股改转增及费用支出减少。 
盈余公积变动原因：本期盈利按董事会预案提取增加及公益金年初余额按规定转入法定盈余公积。 
法定公益金变动原因：公益金年初余额按规定转入法定盈余公积。 
未分配利润变动原因：增加本期净利润，按章程提取法定盈余公积和按分配预案提取任意盈余公积减
少。 

报告期未确认投资损失期初余额2081792.40 元，本期增加267457.58 元，期末余额2349249.98 
元。 

四、股本变动及股东情况 

(一)股本变动情况 
1、股份变动情况表 

单位:股 

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
发
数量
比例
(%) 
行
新
送
股
公积金转股其他小计数量
比例
(%) 
股
一、有限售条件股份
1、国家持股121,527,000 40.34 -11,643,330 -11,643,330 109,883,670 28.77 
2、国有法人持股42,095,040 13.97 11,613,911 11,613,911 53,708,951 14.06 
3、其他内资持股3,372,600 1.12 29,419 29,419 3,402,019 0.89 
其中：
境内法人持股3,372,600 1.12 29,419 29,419 3,402,019 0.89 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计166,994,640 0 0 166,994,640 43.73 
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股134,299,391 44.57 80,579,635 80,579,635 214,879,026 56.27 
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
合计
134,299,391 80,579,635 80,579,635 214,879,026 56.27 
三、股份总数301,294,031 100.00 80,579,635 0 80,579,635 381,873,666 100.00 

有限售条件股份可上市交易时间 

单位:股 

时 间 
限售期满新增可
上市交易股份数
量 
有限售条件股
份数量余额 
无限售条件股份数量
余额 
说明 
2007 年8 月23 日65,207,385 101,787,255 280,086,411 
2008 年8 月23 日30,090,951 71,696,304 310,177,362 
2009 年8 月23 日71,696,304 0 381,873,666 

股份变动的批准情况 
1、经国务院国资委国资产权[2005]344号、国资产权[2006]28号文批准，同意将原福建省国有资产管
理局持有的本公司国家股121,527,000股划转给福建省建材(控股)有限责任公司，划转后的股份性质
仍为国家股；同时，同意福建省建材(控股)有限责任公司将其持有的本公司121,527,000股国家股中
的11,613,911股转让给中国建筑材料集团公司,转让后的股份性质为国有法人股。 
2、公司股权分置改革方案，获福建省人民政府国有资产监督管理委员会闽国资产权【2006】143号、
闽国资产权【2006】265号文批准同意，并经公司2006 年8月7 日召开的2006 年第一次临时股东大
会暨相关股东会议审议通过，于2006年8月23日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理
了方案实施的相关手续。 

股份变动的过户情况 
1、公司国家股12,512.7万股划转给福建省建材(控股)有限责任公司，经中国证监会证监公司字
[2006]100号同意豁免要约收购义务，于2006年6月29日办理了过户手续；过户后国家股中的
11,613,911股转让给中国建筑材料集团公司的过户手续于2006年6月30日办理完毕。 
2、公司股权分置改革以资本公积金向流通股股东每10股转增6股方式安排对价，对价总额80,579,635
股，于2006年8月23日实施完毕。根据股权分置改革方案，福建省建材(控股)有限责任公司按照承
诺，对明确表明“反对意见”的非流通股股东－上海应靠特贸易发展有限公司代为安排对价29,419
股，并于同日以其持有的等额国家股划转给应靠特公司。 
2、股票发行与上市情况 

(1) 前三年历次股票发行情况 
单位:股 币种:人民币 
种
类 
发行日期 发行价格（元）发行数量 上市日期 
获准上市交易数
量 
交易终止日
期 
股
票 
2005 年5 月18 日2.84 18,477,040 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

根据福建省高级人民法院《民事调解书》（【2004】闽民初字第18号）和财基字【1999】956号文，
并经国务院国资委国资产权【2005】344号文批准，1998年本公司以承债式兼并原福建省顺畅水泥厂
转入的兼并债务——中央级“特种拨改贷”资金本息余额5247.48万元按每股2.84元价格转为
18,477,040股国有法人股（中国建筑材料集团公司持有）。本次债转股于2005年5月18日完成新增
股份的登记手续，公司总股本增至301,294,031股。详细情况详见公司刊登于2005年2月2日、4月
14日、5月20日《上海证券报》、《中国证券报》的公司临时公告临2005-003号、临2005-008号、
临2005-011号。 

(2) 公司股份总数及结构的变动情况 
1、经国务院国资委批准,同意将原福建省国有资产管理局持有的本公司国家股121,527,000股（占
比40.34％）划转给福建省建材(控股)有限责任公司，划转后的股份性质仍为国家股；同时，同意福
建省建材(控股)有限责任公司将其持有的本公司121,527,000股国家股中的11,613,911股转让给中国
建筑材料集团公司,转让后的股份性质为国有法人股。上述划转过户和部分转让过户分别于2006年6
月29日、30日完成。本次股权转让后，公司国家股降至109,913,089股（占比36.48％），由福建省
建材(控股)有限责任公司持有并为本公司第一大股东。同时，公司国有法人股增至53,708,951股，其
中中国建筑材料集团公司合计持有30,090,951股（占比9.99％），为本公司第二大股东。有关情况
详见公司刊登于2006年2月15日、6月2日、7月1日、7月4日《上海证券报》、《中国证券报》
的公司临时公告临2006-004号、2006-012号及福建水泥收购报告书、临2006-016号、临2006-018
号。 

2、2006年8月23日，公司实施了股权分置改革方案。2006年8月21日登记在册的公司流通股
a股股东每持有10股流通股获得资本公积金转增的股份6股，相当于流通股股东每10股获得2.624
股的对价，共转增股份80,579,635股。同时，福建省建材(控股)有限责任公司为上海应靠特贸易发展
有限公司代为安排对价29,419股，并以其持有的等额国家股划转给应靠特公司。股改后，公司总股本
增加到381,873,666股，其中：无限售条件流通股214,879,026股（占比56.27％），有限售条件股
份166,994,640股（占比43.73％）。详细情况见公司刊登于2006年8月18日《上海证券报》的本
公司股权分置改革方案的实施公告。 

(3) 现存的内部职工股情况 
本报告期末公司无内部职工股。 
(二)股东情况 
1、股东数量和持股情况 

单位:股 

报告期末股东总数53,549 
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比
例(%)
持股总数年度内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结
的股份数量
福建省建材（控股）有限责任公司国有股东28.77 109,883,670 -11,643,330 109,883,670 
中国建筑材料集团公司国有股东7.88 30,090,951 11,613,911 30,090,951 
福建投资开发总公司国有股东4.56 17,413,000 17,413,000 
周军其他1.97 7,517,500 2,808,627 未知 
福建省华兴集团有限责任公司国有股东1.01 3,845,319 3,845,319 
中国长城资产管理公司国有股东0.76 2,909,681 2,909,681 
申银万国－农行－bnp paribas其他0.52 1,999,933 1,999,933 未知 
潘志红其他0.40 1,509,000 881,700 未知 
交通银行－中海优质成长证券投资
基金
其他0.34 1,300,000 1,300,000 未知 
姚育明其他0.21 810,580 810,580 未知 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
周军7,517,500 人民币普通股 
申银万国－农行－bnp paribas1,999,933 人民币普通股 
潘志红1,509,000 人民币普通股 
交通银行－中海优质成长证券投资基金1,300,000 人民币普通股 
姚育明810,580 人民币普通股 
上海梵尼逊投资咨询有限公司806,419 人民币普通股 
刘姹738,741 人民币普通股 
深圳安徽建材有限公司634,108 人民币普通股 
曲宏征620,600 人民币普通股 
王远生531,040 人民币普通股 
上述股东关联关系或一致行动关系的说
明
公司未详前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未详前十名无限售
条件股东与前十名股东之间是否存在关联关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 

单位:股 

序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
200 7年8月23 日19,093,683 
自公司股权分置改
革方案实施之日起
十二个月内不上市
交易或转让，在上述
禁售期满后的十二
个月内通过证券交
易所挂牌交易出售
股份数量占公司股
份总数的比例不超
过百分之五，二十四
个月内不超过百分
之十。
1 福建省建材（控股）有限责任公司109,883,670 200 8年8月23 日19,093,683 
200 9年8月23 日71,696,304 
2 中国建筑材料集团公司30,090,951 
200 7年8月23 日19,093,683 
200 8年8月23 日10,997,268 
3 福建投资开发总公司17,413,000 200 7年8月23 日17,413,000 
自公司股权分置改
革方案实施之日起
十二个月内不上市
交易或转让
4 福建省华兴集团有限责任公司3,845,319 200 7年8月23 日3,845,319 
5 中国长城资产管理公司2,909,681 200 7年8月23 日2,909,681 
6 福建省青山纸业股份有限公司698,500 200 7年8月23 日698,500 
7 兴业证券股份有限公司550,000 200 7年8月23 日550,000 
8 福建省石化经济发展公司419,100 200 7年8月23 日419,100 
9 中国人保控股公司福建省分公司330,000 200 7年8月23 日330,000 
10 福建东百集团股份有限公司220,000 200 7年8月23 日220,000 

2、控股股东及实际控制人简介 

(1) 法人控股股东情况 
控股股东名称：福建省建材（控股）有限责任公司 
法人代表：黄建民 
注册资本：168,000,000元 
成立日期：1997年4月3日 
主要经营业务或管理活动：经营授权的国有资产及其收益管理；对外投资经营；咨询服务；建筑材料，
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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

装饰材料，金属材料，矿产品，普通机械，电器机械及器材，煤炭，水泥包装袋的批发、零售。 

2001年11月26日,福建省建材（控股）有限责任公司经福建省国有资产管理委员会闽国资委［2001］
9号文批复，同意将本公司国家股授权其经营管理、行使出资者职能,成为本公司实际控制人。报告期
本公司国家股划转过户后，福建省建材（控股）有限责任公司成为本公司第一大股东。该公司为福建
省政府直属企业，经福建省人民政府授权，持有授权范围内企业国有股股权，经营授权范围内的国有
资产，行使出资者权利和投资机构职能。 

(2) 控股股东及实际控制人变更情况 
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
(3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 
3、其他持股在百分之十以上的法人股东 
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 
五、董事、监事和高级管理人员 
(一)董事、监事、高级管理人员情况 
单位:股 币种:人民币 

姓名 职务 
性
别 
年
龄 
任期起始
日期 
任期终止
日期 
年初持
股数 
年末持
股数 
股份
增减
数 
变动
原因 
报告期
内从公
司领取
的报酬
总额(万
元)税前
黄建民 董事长 男50 2004-6-28 2007-6-28 0 0 
林锦瑞 副董事长 男55 2004-6-28 2007-6-28 8,499 13,598 5,099 股改 
盖小健 董事 男56 2004-6-28 2007-6-28 0 0 3.40 
何友栋 总经理 男44 2006-3-13 2007-6-28 0 0 9.69 
林顺贵 董事副总经理 男51 2004-6-28 2007-6-28 2,600 4,160 1,560 股改 9.18 
周国萍 董事 女46 2004-6-28 2007-6-28 0 0 
陈建森 董事 男59 2004-6-28 2007-6-28 0 0 
陈汉文 独立董事 男39 2004-6-28 2007-6-28 0 0 3 
于宁杰 独立董事 男40 2004-6-28 2007-6-28 0 0 3 
颜永明 独立董事 男44 2004-6-28 2007-6-28 0 0 3 
李恭洲 监事会主席 男56 2004-6-28 2007-6-28 0 0 
曹元 监事 男53 2004-6-28 2007-6-28 0 0 
曾建平 监事 男42 2004-6-28 2007-6-28 0 0 
林金柏 监事 男44 2004-6-28 2007-6-28 0 0 
葛青 监事 男41 2004-6-28 2007-6-28 0 0 
林小河 监事 男37 2004-6-28 2007-6-28 0 0 
钱建华 职工监事 男44 2004-6-28 2007-6-28 0 0 4.52 
刘启文 职工监事 男44 2004-6-28 2007-6-28 0 0 3.77 
陈先份 职工监事 男44 2004-6-28 2007-6-28 0 0 3.10 
高嶙 副总经理兼总会计师 男46 2004-6-28 2007-6-28 0 0 8.16 
严飞 副总经理 男51 2004-6-28 2007-6-28 0 0 8.16 
李小明 副总经理 男40 2004-6-28 2007-6-28 0 0 8.16 
杜卫东 副总经理 男44 2004-6-28 2007-6-28 0 0 8.16 
林成潮 董事会秘书 男56 2004-6-28 2007-6-28 0 0 7.14 
合计 / / / / / 11,099 17,758 6,659 / 82.45 

注：独立董事2006年度津贴尚未领取。 
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历： 

 (1)黄建民,历任福建省建材工业总公司党组成员、副总经理，福建水泥副董事长，现任福建省建材
（控股）有限责任公司总经理、党委书记、福建水泥董事长。 
(2)林锦瑞,历任福建水泥股份有限公司董事、常务副总经理，现任福建省建材（控股）有限责任公
司副总经理、福建水泥副董事长。 
(3)盖小健,历任福建省建材（控股）有限责任公司董事、福建水泥总经理，现任福建省建材（控股）
有限责任公司总经理助理。 
(4)何友栋,历任福建水泥股份有限公司副总经理兼公司炼石水泥厂厂长、党委书记、公司副总经理
兼发展投资部部长。现任福建水泥总经理。 
(5)林顺贵,任福建水泥副总经理、党委书记。 
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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

 (6)周国萍,历任中国新型建材（集团）公司计划财务部、资金管理部副经理，现任中国建筑材料集
团公司财务部总经理、公司总经理助理。 
(7)陈建森,历任福建投资开发总公司计划资金部财务科长，福建宏发经济开发总公司副总经理。现
任福建投资开发总公司计划资金部副总经理。 
(8)陈汉文,厦门大学会计系主任、教授、博士生导师，《中国经济问题》编委、福建省高级审计师
职称评审委员会评委，中国审计学会常务理事等。 
(9)于宁杰,曾就职于福建省律师学会、福建省经济律师事务所。现任福建天泽广业律师事务所主任，
中南财经政法大学兼职教授，福建省青年联合会常委，福建省省直律协行政专业指导委员会主任。 
(10)颜永明,担任闽江学院财务处副处长（主持工作），兼审计学客座教授。 
(11)李恭洲,历任福建省建材工业总公司机关党委副书记，办公室主任兼三达水泥粉磨厂、三达石灰
石厂厂长，现任福建省建材（控股）有限责任公司党委副书记，现任福建水泥监事会主席。 
(12)曹元,曾任福建省建材进出口公司副总经理、工会主席，现任福建省建材（控股）有限责任公司
政治部主任。 
(13)曾建平,曾任福建省建材工业总公司投资开发部副经理，现任福建省建材（控股）有限责任公司
投资开发部经理。 
(14)林金柏,曾任福建省建材（控股）有限责任公司资产财务部经理助理，现任福建省建材（控股）
有限责任公司资产财务部副经理。 
(15)葛青,任福建华兴实业公司企管部经理。 
(16)林小河,历任福建省青山纸业股份有限公司化学分厂厂长助理、市场营销部副经理兼福建省青州
造纸厂市场营销处副处长，现任福建省青山纸业股份有限公司市场营销部经理。 
(17)钱建华,曾任福建水泥政工部主任、党委委员，现任福建水泥党群工作部部长。 
(18)刘启文,历任福建水泥建福水泥厂熟料分厂空压机段段长、业务主任、分厂副厂长，现任福建水
泥建福水泥厂熟料分厂厂长。 
(19)陈先份,曾任福建水泥炼石水泥厂矿山分厂副主任，现任福建省永安金银湖水泥股份有限公司副
总经理。 
(20)高嶙,曾任福建水泥财务中心主任、福建水泥董事、总会计师，现任福建水泥副总经理兼总会计
师。 
(21)严飞,曾任福建水泥副总经理兼建福水泥厂厂长，现任福建水泥副总经理兼运营中心主任。 
(22)李小明,历任福建水泥销售分公司经理，福建水泥副总经理兼运营中心主任，现任福建水泥副总
经理兼建福水泥厂厂长、福建省永安金银湖水泥有限公司总经理。 
(23)杜卫东,曾任福建水泥副总经理兼发展投资部部长、福建水泥副总经理兼炼石水泥厂厂长，现任
福建水泥副总经理。 
(24)林成潮,担任福建水泥董事会秘书兼董事会秘书处负责人 
(二)在股东单位任职情况 

姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 
任期终
止日期 
是否领取
报酬津贴
黄建民 福建省建材（控股）有限责任公司 总经理 2000 年5 月1 日 是 
林锦瑞 福建省建材（控股）有限责任公司 副总经理 2000 年5 月1 日 是 
盖小健 福建省建材（控股）有限责任公司 总经理助理 2006 年3 月13 日 是 
周国萍 中国建筑材料集团公司 
总经理助理兼财务部
总经理 
2003 年10 月1 日 是 
陈建森 福建投资开发总公司 计划资金部副总经理2000 年5 月1 日 是 
李恭洲 福建省建材（控股）有限责任公司 党委副书记 2000 年5 月1 日 是 
曹元 福建省建材（控股）有限责任公司 政治部主任 2001 年1 月1 日 是 
曾建平 福建省建材（控股）有限责任公司 投资发展部经理 2001 年1 月1 日 是 
林金柏 福建省建材（控股）有限责任公司 资产财务部副经理 2002 年6 月1 日 是 
葛青 福建华兴实业公司 企管部经理 2002 年11 月1 日 是 
林小河 福建省青山纸业股份有限公司 市场营销部经理 2002 年9 月1 日 是 

11


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

在其他单位任职情况 

姓名 其他单位名称 担任的职务 
任期起始
日期 
任期终
止日期
是否领
取报酬
津贴 
黄建民 
福建省政协委员，福建省建材工业协会会长，
福建省留学生同学会副会长。 
曾建平 
福建省三达水泥粉磨厂、
福建水泥三达石灰石厂 
厂长 2006-6-12 
陈汉文 
厦门大学，厦门厦华股份
有限公司，厦门厦新股份
有限公司 
厦大会计系主任、经济学博士、教授、博士
生导师；厦华独立董事，厦新独立董事。 
是
于宁杰 
福建天泽广业律师事务
所，中南财经政法大学 
律师事务所主任，中南财大兼职教授，福建
省青年联合会常委，福建省省直律协行政专
业指导委员会主任。 
是
颜永明 闽江学院 
财务处副处长（主持工作），兼审计学客座
教授 
是
葛青 
福州西湖大酒店，福建永
定县深龙水泥有限公司 
董事 

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:除独立董事的报酬由董事会提出报股东大会批准外，
公司尚未制定其他董事及监事报酬的有关办法。公司内部董事、监事根据其担任的其他职务，执行公
司制定的相应工资、奖金制度；高管人员报酬执行《福建水泥股份有限公司高管人员年薪制考核奖惩
暂行办法》，由公司委托聘请的审计机构形成年薪制审计报告，经公司董事会薪酬与考核委员会审查
并形成年薪制考核报告报董事会审议批准后实施。 
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：（1）独立董事报酬确定依据：2002年5月9日公司股
东大会通过的《关于聘请独立董事及独立董事津贴的议案》；（2）高级管理人员报酬确定依据：2005
年4月27日公司第四届董事会第七次会议决议通过的《关于修改福建水泥股份有限公司高管人员年薪
制考核奖惩暂行办法的议案》。 

3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 

不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 
黄建民 是 
林锦瑞 是 
周国萍 是 
陈建森 是 
李恭洲 是 
曹元 是 
曾建平 是 
林金柏 是 
葛青 是 
林小河 是 

12 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 

姓名 

担任的职务 

离任原因 

盖小健 

总经理 

工作变动 

2006年3月13日，公司第四届董事会第十二次会议同意盖小健先生因工作调动辞去公司总经理的职
务；会议一致同意聘任何友栋先生为公司总经理。 

(五)公司员工情况 

 截止报告期末,公司在职员工为2,122人,需承担费用的离退休职工为1,340人。此外，公司还有
提前内退员工838人。2006年，公司对离退休、内退员工共承担费用1320.45万元。

员工的结构如下： 
1、专业构成情况 

专业类别 人数 
生产人员 1,639 
销售人员 66 
技术人员 137 
财务人员 46 
行政人员 234 

2、教育程度情况 

教育类别 人数 
大专以上 454 
中专 530 
高中 539 
初中以下 599 

六、公司治理结构 

(一)公司治理的情况 

 公司严格遵照《公司法》、《证券法》及中国证监会监管要求，规范运作，诚信经营。报告期内，
公司根据新修订的“两法”和《上市公司章程指引》、《上市公司股东大会规则》以及上海证券交易
所的相关要求，并结合公司实际，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》，进一步完善了公司治理的各项规范性制度。对照中国证监会发布的有关上市公
司治理的规范性文件，公司治理的实际状况不存在差异。 

13 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

(二)独立董事履行职责情况 
1、独立董事参加董事会的出席情况 

独立董事姓
名 
本年应参加董事
会次数 
亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次） 备注 
陈汉文 7 5 2 0 出差 
于宁杰 7 6 0 1 临时有事 
颜永明 7 6 1 0 出差 

 报告期，公司独立董事认真履行职责，严格遵守国家法律、法规和《公司章程》，以对公司全体
股东高度负责的态度，参加了公司7次董事会和2次股东大会，对高级管理人员薪酬、对外担保以及
股权分置改革等发表独立、客观的意见，并为董事会决策提供有关专业意见和支持。 

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 

(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 
1、业务方面： 公司依法开展经核准的各项经营业务，不存在与控股股东从事相同或相近的业务，
拥有独立完整的业务及自主经营能力。 
2、人员方面： 公司行政管理、劳动、人事及工资管理等方面独立运作。公司总经理、副总经理、
财务负责人、营销负责人和董事会秘书，均在公司领取报酬，未在控股股东单位出任除董事以外的其
他职务和领取报酬。 
3、资产方面： 公司与控股股东之间资产权属清晰。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配
套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有，不存在控股股东占用、支配公司
资产的情况。 
4、机构方面： 公司办公机构和生产经营场所与控股股东分开，拥有独立的决策管理机构和完整的
生产系统，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股股东及其职能部门与公司及其职能部
门之间没有上下级关系。控股股东及其下属机构未向公司及其下属机构下达有关公司经营的计划和指
令，也未以其他形式影响公司经营管理的独立性。 
5、财务方面： 公司设有独立的财务部门，按有关法律、法规的要求建立了独立的会计核算体系和
财务管理制度，在银行独立开户并依法独立纳税。能够独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司
财务、会计活动。 

(四)高级管理人员的考评及激励情况 

 根据2005年4月27日公司第四届董事会第七次会议审议通过的《关于修改公司高级管理人员年
薪制考核奖惩暂行办法的议案》，公司高管年薪由基薪、奖励金两部分组成。基薪按月计发，奖励金
与公司净资产增值率及其他重要财务管理指标挂钩并由董事会考核计发，分为即期奖励金（占50%）
和期权奖励金（占50%）两部分。即期奖励金由董事会考核确认后一个月内给予兑现；期权奖励金按
公司当年每股净资产折成虚拟股份，在高管人员任职期届满经离任审计确认后，按其确认实际累积的
虚拟股份分两次兑现，第一次兑现时间为任期届满3年后，按兑现时上一年度的每股净资产折算，兑
现比例为50%，剩余的50％在次年按兑现时上一年度的每股净资产折算兑现。 

 2006年4月25日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过《关于公司高管人员2005年度年薪
制的考核报告》，同意提取2005年度高管奖励金-42.324万元。 

 根据中国证监会、国务院国资委发布的两个“股权激励”办法，公司将在上述年薪制考核奖惩暂
行办法的基础上制定本公司股权激励计划。 

14 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

七、股东大会情况简介 

(一)年度股东大会情况 
1、公司于2006年5月18日召开年度股东大会。本次股东年会决议公告刊登在2006年5月19日的《上
海证券报》、《中国证券报》。 

(二)临时股东大会情况 
1、第1次临时股东大会情况： 

 公司于2006年8月7日召开2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，决议公
告刊登在2006年8月9日的《上海证券报》。 

八、董事会报告 

(一)管理层讨论与分析 

 1、报告期内公司总体经营情况 

 2006年，是我国水泥工业发展的重要一年，年内国家发布了《关于加快水泥工业结构调整的若
干意见》、《水泥工业产业发展政策》、《水泥工业发展专项规划》等重要指导性文件，提出了水泥
工业长远发展的政策和规划并明确了“十一五”期间水泥工业结构调整的目标和相应的政策、措施。
2006年，我国国民经济继续保持平稳较快发展，固定资产投资增长态势强劲，房地产投资保持高位增
长，新农村建设有效拉动了农村需求，同时，水泥、熟料出口贸易成倍增长，强劲需求合力使近年新
增的水泥产能快速释放，全年水泥产量增至12.4亿吨比增15.5％，其中新型干法比例提高到50％，
水泥工业结构调整取得新成效的同时，水泥行业利润大幅增长达92.6％（以上数据来源：国家发改委
网站）。

2006 年，福建省在“海西”建设的推动下，各项建设加快推进，经济增长明显加快，发展动力显
著增强。公司抓住多年难得的机遇，内部厉行精细管理，严控成本、费用并推进改革深化；外部充分
利用区域优势，加强市场管控，率行行业自律，共赢营销利益最大化，较好地抵御了6月上旬福建省
连续的台风和强降雨引发的自然灾害对公司的侵袭，克服了煤、电、运仍居高位的压力，消化了富余
人员的安置补偿费用，各项指标均取得了较好的增长： 

2006 年，公司生产熟料302.45 万吨，比上年增长11.26％，生产水泥360.01 万吨，同比增长

10.13％；销售商品（水泥、商品熟料）362.82万吨，增长8.61％，其中：销售水泥354.18万吨比增
6.75％，销售商品熟料8.64 万吨比增280.73％。实现主营业务收入 1,054,662,723.21 元，比上年
增长14.16％，实现主营业务利润 315,173,970.87 元,增长24.53%，实现营业利润 15,284,883.59 
元，增长206.32％，实现利润总额21,617,067.47 元、净利润15,643,635.86 元，分别比上年增长
714.25％和574.96％。经营活动产生的现金流量净额94,764,313.70 元，同比增长1.46％。 
2、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经
营成果的影响情况 

（1）关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析 
根据财政部2006年2月15日发布的财会【2006】3号《关于印发<企业会计准则第一号——存货
等38具体准则的通知>的规定》，公司应于2007年1月1日起执行新会计准则。公司目前依据财政部
新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则和新准则的差异情况如下：

1）、所得税

15 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

在首次执行日，公司全面比较了资产、负债的账面价值与其计税基础，并将两者之间的差异以预

计未来很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认了递延所得税资产及递延所

得税负债，由此增加了2007年1月1日留存收益21,129,842.42元，其中归属于母公司的所有者权益

增加21,128,825.67元，归属于少数股东的权益增加1,016.75元。 

2）、少数股东权益 

公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为

8,155,222.01元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益8,155,222.01元。

此外，对并表子公司根据《企业会计准财第38号—首次执行新会计准则》第五次至第十九条的规定进

行追溯调整，所形成的少数股东权益金额为1,016.75元。新会计准则下少数股东权益为8,156,238.76

元； 

（2）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和
经营成果的影响情况 
1）根据《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益
法核算变更为成本法核算，进行合并财务报表时按照权益法进行调整，此项会计政策变化将减少子公司
盈亏对母公司当期投资收益的影响，但不影响公司合并会计报表。 

2）根据《企业会计准则第3 号——投资性房地产》的规定，长期持有并准备增值后转让的土地使
用权和企业拥有并已出租的建筑物列入投资性房地产科目进行核算。按该准则要求，公司将自2007 年
1 月1 日起将持有的已出租的建筑物转入投资性房地产科目,并按成本模式进行确认和计量。由于在成
本模式下土地使用权摊销和房屋建筑物折旧的计提方法和比例与原来一致，因此不会对公司经营成果产
生变动影响。 

3）根据《企业会计准则第9 号——职工薪酬》的规定，公司将现行政策下企业为职工缴纳的医疗
保险、养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费和为职工缴存的住房公积金，支付给职工的工资、
奖金、津贴、补贴和非货币性福利，因解除与职工的劳动关系而给予的补偿及与获得职工提供的服务有
关的支出、工会经费、和职教经费从“应付工资”、“应付福利费”、“其他应付款”、“其他应交款”
等科目变更为“应付职工薪酬”科目核算；同时职工福利费的计提和确认方式发生变化，将会影响公司
成本费用，从而影响公司的利润和股东权益。 

4）根据《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，公司现行会计政策关于借款费用予以资本
化的范围发生变化，由与购建固定资产有关借款所发生的借款费用，变更为需要经过相当长时间的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等，此项政策变化
将会增加公司借款利息资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。 

5）根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，公司将现行会计政策下所得税的会计处理方
法由应付税款法变更为资产负债表债务法。此项政策变化将会影响公司当期所得税费用，从而影响公司
的当期利润和股东权益。 

6）根据《企业会计准则第22号——金融工具的确认及计量》的规定，公司将现行会计政策下的股
票投资确认为可供出售金融资产核算，并将其公允价值变动形成的利得或损失计入所有者权益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益，此项会计政策变化将会影响公司的当期利润和股东权益。 

7）根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表
中的少数股东权益由原来的单独列示变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项
目列示。此项会计政策变化将会影响公司的股东权益计算。 

上述变更及影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 

16 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 
3、公司主营业务及其经营状况 
（1）主营业务分行业、产品情况表 
单位:元 币种:人民币 

分行业或分产
品
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%) 
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务成
本比上年增
减(%)
主营业务利润率比上
年增减(%)
分行业
行业：建材1,054,662,723.21 731,134,585.62 29.88 14.16 10.13 增加2.49 个百分点
分产品
水泥1,024,206,006.77 717,188,916.97 29.18 12.89 9.36 增加2.22 个百分点
商品熟料18,748,339.66 10,353,485.23 43.98 339.56 172.79 增加33.71 个百分点
其他11,708,376.78 3,592,183.42 68.53 -5.10 -15.63 增加3.78 个百分点

（2）主营业务分地区情况 
单位:元 币种:人民币 

地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 
福建 1,052,082,575.71 14.86 
江西 2,580,147.50 -67.13 

公司主营业务主要集中在福建本省，公司在福建全省的市场占有率约为9.57％，其中旋窑水泥市
场占有率约为27％，销往江西等周边省份的产品销量约占公司总销量的0.3％。 
主营业务构成情况的说明：公司以水泥的生产和销售为主，报告期来自水泥的销售收入占主营业
务收入的97.11％，上一报告期为98.2％。 

（3）主要供应商、客户情况 
单位:万元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 14561.38 占采购总额比重 50.69 
前五名销售客户销售金额合计 17931 占销售总额比重 17 

（4）资产构成变动情况 
单位:万元 币种:人民币 

项目 2006 年末 2005 年末 增减额 增减幅％ 
一、总资产 173,289.81 168,426.39 4,863.42 2.89 
1、流动资产54,602.23 47,800.03 6,802.20 14.23 
其中：货币资金 22,044.56 17,770.16 4,274.40 24.05 
应收票据 7,311.98 3,986.48 3,325.50 83.42 
其他应收款 4,840.21 7,119.79 -2,279.58 -32.02 
2、长期投资7,881.33 7,614.71 266.62 3.50 
3、固定资产95,581.85 98,417.50 -2,835.65 -2.88 
4、无形资产及其他资产 15,224.40 14,594.14 630.25 4.32 
二、总负债 105,349.74 101,446.21 3,903.53 3.85 
1、流动负债89,214.22 91,006.21 -1,791.99 -1.97 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

 其中： 应付工资 468.76 47.19 421.57 893.40 
应付福利费 167.29 121.03 46.25 38.22 
应交税金 2,387.04 1,288.53 1,098.51 85.25 
其他应付款 5,444.80 8,153.30 -2,708.49 -33.22 
预提费用 558.47 404.85 153.62 37.95 
一年内到期的长期负债 230.44 410.44 -180.00 -43.86 
2、长期负债16,135.52 10,440.00 5,695.52 54.55 
其中： 长期借款 13,300.00 9,000.00 4,300.00 47.78 
专项应付款 1,400.00 120.00 1,280.00 1,066.67 
三、股东权益合计 67,124.54 65,119.61 2,004.93 3.08 

资产变动原因： 

报告期，总资产增加4,863.42万元，主要是报告期经营增长、长期负债增加以及报表合并增加福
建省闽乐水泥股份有限公司。其中： 

1）、流动资产增长14.23％，主要是报告期公司产、销规模扩大，应收票据、存货相应增长，同
时报告期公司投资活动支出现金相对较少，货币资金增加所致。 

其他应收款降低32.02％，主要系收回参股子公司福建省永定兴鑫水泥股份有限公司以前年度借
款本息3374.17万元。 

2）、固定资产减少2,835.65万元，主要是报告期计提折旧。 

3）、总负债增加3903.53万元，主要是报告期增加长期借款4300万元和专项应付款1280万元，
其中：控股子公司福建省永安金银湖水泥股份有限公司增加长期借款2000万元（7＃窑工程借款）、
母公司增加长期借款2300万元（购原燃材料借款），以及报告期收到公司余热发电项目国债补贴拨款
710万元、erp网络信息项目拨款440万元、散装水泥专项拨款110万元、及熟料生产线拨款20万元。

（5）期间费用和所得税情况 
单位:万元 币种:人民币

项目 2006 年 2005 年 增减额 增减幅％ 
营业费用 15,205.48 15,128.96 76.52 0.51 
管理费用 10,291.34 7,617.68 2,673.66 35.10 
财务费用 4,640.02 4,018.31 621.71 15.47 
所得税 483.23 104.99 378.24 360.25 

1）、管理费用大幅增长，主要是报告期公司支付富余人员补偿金2139.29万元及列支控股子公司

金银湖水泥公司开办费224.44万元所致。
2）、财务费用增长15.47％，主要是报告期公司长、短期借款规模扩大和贷款利率提高。 
3）、所得税大幅增长360.25％，主要是并表子公司报告期利润增长所致。 

（6）现金流量状况 
单位:万元 币种:人民币
项目 2006 年 2005 年 增减额 增减幅％ 
现金及现金等价物净增加额 4,274.40 1,367.89 2,906.51 212.48 
经营活动产生的现金流量净额 9,476.43 9,339.75 136.68 1.46 

18


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

投资活动产生的现金流量净额 -1,574.60 -13,529.01 11,954.41 88.36 
筹资活动产生的现金流量净额 -3,627.43 5,557.15 -9,184.58 -165.28 
报告期，公司现金及现金等价物净增加额增加2906.51万元，比上年增长212.48％，原因如下：

1）、经营活动产生的现金流量净额比上年增长1.46％，低于商品销量增长8.61％，主要是报告
期公司商品平均售价增长，使经营活动现金流入增长14.79％，同时由于各项经营成本要素高位价格，
使经营活动现金流出也大幅增长16.06％所致。

2）、报告期投资活动产生的现金流量净额比上年增加11954.41万元。主要是报告期公司投建项
目均为短平快项目，而没有投建大项目，投资活动流出的现金减少了9043.9万元，同时报告期收回对
参股子公司永定兴鑫水泥公司借款本息4193.44万元。 

3）、报告期筹资活动产生的现金流量净额比上年减少9184.58万元，大幅降低165.28％。主要
是报告期公司到期需转贷的借款大幅增加及支付的其他与筹资活动有关的现金增加，使报告期筹资活
动流入现金增加46989.5万元（其中借款收到现金增加45804.50万元），而流出现金增加56174.08
万元（其中偿还债务所支付的现金增加56060.98万元）。 

（7）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 
单位:万元 币种:人民币

公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 
厦门建福散装水泥运输有限公司 运输、销售散装水泥，道路汽车货物运 400 1567 208.53 
永安市福泥汽车运输有限公司 运输、维修 汽车运输、工程机械维修等 125 61 -10.23 
永安市建福设备安装维修有限公司 维修、安装 
设备维修、配件制作、非标、
管道制作安装等 409 924 14.39 
厦门金福鹭建材有限公司 建材 
建筑材料、金属材料、水暖器
材、汽车零配件等 2500 4424 24.17 
泉州市泉港金泉福建材有限公司 建材 
水泥、商品砼、水泥制品、建
筑砂石 2380 2861 -199.72 
漳州金石新型建材有限公司 新特建材 
新型超细矿粉材料及建筑用
涂料制品 140 558 -21.90 
福建省永安金银湖水泥有限公司 水泥 水泥、熟料 9400 33607 440.17 
福建省建福散装水泥有限公司 建材 散装水泥 1000 1642 82.69 
福建省闽乐水泥有限公司 
水泥、石灰
石 水泥、石灰石 635.75 350 
福建省永定兴鑫水泥有限公司 水泥 水泥、熟料 9400 29697 786.19 

说明：报告期公司对福建省闽乐水泥有限公司进行重组，于12月6日完成工商营业执照变更，
仅合并资产负债表，利润表未合并。 

（二）对公司未来发展的展望 

（1）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 
水泥工业产业发展政策和水泥工业发展专项规划，明确提出到2010年新型干法水泥比例达到70%
以上，规划到2020年基本实现水泥工业现代化。2006年水泥产量在“十一五”开局的第一年就达到

12.4亿吨，新型干法产量仅提高到50％。随着我国中部崛起战略和西部大开发战略的推进，以及工业
化、城镇化进程的加速和新农村建设的稳步实施，我国宏观经济仍将保持平稳较快发展，在短期内，
水泥需求总量将继续保持上升势头，但增长速度在今后几年可能出现下降的趋势。 
面对水泥工业的巨大产能和还有20％以上新型干法水泥的结构性短缺的矛盾，继2006年4月发
改委等八部委联合发布的“关于加快水泥工业结构调整的若干意见”后，发改委等三部委于2007年年
初公布了“国家重点支持结构调整的60户大型水泥企业（集团）名单”，标志着水泥产业调控政策进
入实质操作阶段，新型干法将进一步得到强势发展，大企业、优势企业在政策的支持下，在淘汰、重
组、兼并劣势企业的产业整合中将更加获得竞争优势，规模化、集约化、集团化必将成为我国水泥产

19 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

业发展的总趋势和产业优化、升级的最终结果。 
国家“十一五”规划提出了“加快建设资源节约型、环境友好型社会，促进社会经济的可持续发展”
已是我国的基本国策。水泥工业产业发展政策和水泥工业发展专项规划提出的产业发展指导思想、基
本原则以及产业技术政策等，要求贯彻落实科学发展观和走新型工业化道路的原则、大力发展循环经
济，保护生态环境等，水泥工业向节能、环保、循环经济的方向发展成为水泥工业现代化的最高目标。

 目前，福建本省水泥新型干法比例低于全国平均水平，大型企业数量相对较少，市场竞争表现为
多元格局，存在大水泥与小水泥、新型干法水泥与立窑水泥，大企业与小企业竞争并存的局面，市场
竞争较难以驾驭，近几年民营企业的快速崛起，更增加了市场的不确定性。随着淘汰落后和新型干法
的快速发展，产业集中度不断提高，市场竞争将演变为大企业与大企业之间、新型干法与新型干法之
间的竞争，市场竞争的层次和程度有进一步上升的可能。本公司是福建省目前最大的水泥企业，也是
福建省传统的水泥龙头企业，现产能规模450万吨，列全国较前位置。近几年公司整合了控制的资源，
加快了在本省的战略布局，并计划在2010年之前形成1000万吨的产能规模。随着公司发展规划实施
的加快，公司在省内行业的龙头地位仍将继续保持。 

（2）未来公司发展机遇和挑战及新年度的经营计划 
“十一五”是我国全面建设小康社会的关键时期，是我国社会主义新农村建设的启动期，也是福
建省全面推进海峡西岸经济区建设的关键时期。据有关部门预测，“十一五”期间我国gdp将以8％～

8.5％的速度增长，固定资产投资将继续增长但幅度会有小幅回落，决定了对水泥仍将有较高的需求但
增幅会进一步下降。福建省“十一五”规划gdp将以年均9％以上高出全国1～2个百分点的速度增长。
随着“海西”建设的推进，交通、能源等基础设施的现代化建设等，福建省对水泥需求的增长应会高
于全国水平。2007年初公司被确定为国家重点支持结构调整的大型水泥企业（集团）之一，在开展项
目投资、重组兼并等方面将获得在项目核准、土地审批、信贷投放等方面予以优先支持。这些为公司
加快发展提供了一个难得机遇和巨大的发展空间。 
新年度的经营计划：计划生产水泥406万吨，销售水泥406万吨，其中：母公司经营计划如下：计划
产、销水泥391万吨，主营业务收入103660.28万元、成本及费用103249.46万元，预计经营活动产
生的现金流量净额20362.15万元。 
（3）公司发展战略及资金计划 
做大做强水泥主业，是公司中期的发展战略。规划在2010年之前，公司产能规模增加到1000万
吨。 
2007年公司预计的投资项目如下： 

项目 计划投资额（万元） 备注 
项目总投
资额 
2007 年拟
投金额 
公司漳州水泥厂二线工程 3969 1344 自有资金1344 万，银行贷款2625 万。
公司4#、5#窑余热发电项目 5944 2972 
1、该项目为国家2006 年第四批资源节约
和环境保护国债项目，获得国债补助600
万元和省配套资金补助100 万元。 
2、银行贷款2972 万元 
日产2500 吨熟料新型干法生产
线（8＃窑项目） 
24097 7454 
自有资金为12423 万元，银行贷款11674
万元。 
日产4500 吨水泥熟料生产线（9＃窑项目） 
待研 9000 
以自有资金投入，不足部分通过银行贷款
解决。 

20 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

（4）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析及对策 
从未来发展战略分析，投资项目不能如期开始建设是公司面临的主要风险。随着近几年公司产能
的扩张和对外投资的增多，对资金的需求越来越大，存在自有资金不足的可能和信贷风险。此外，新
建项目如不能按计划投产，也是公司在实现未来发展战略过程中面临的一大风险。如果新建项目不能
如期投产，将使现金流跟不上产能的扩张，会导致公司自有资金不足和资金时间结点的失衡。 

 为此，公司将长期坚持严格的清欠管理制度和货款回笼制度，并加大清欠力度；积极引入战略投
资者，改善公司资本结构；积极拓宽融资渠道，降低融资成本；加强投资项目管理，提高项目经济效
益；加大项目监管力度，全力推进新建、在建项目的进度；科学、合理安排资金，提高资金使用效率，
保持在产能扩张的同时保证合理的现金流。 

(二)公司投资情况 

 报告期内公司投资额为6,953万元，比上年减少7,746.57万元，减少的比例为52.7%。 
上述投资额系在报告期内公司内、外投资项目实际完成投资的金额。 

1、募集资金使用情况 

公司2000年通过配股募集资金16,268.3303万元人民币，截止2004年12月31日已累计使用15,269.88
万元人民币占94％，尚余998.4503万元未使用（一个子项目因时机未成熟待投入）。已实施项目已
于前几年先后完工并交付使用，基本达到预期效果。截止报告期末，上述情况未发生变化。 

2、非募集资金项目情况 

 1)、增资福建省永安金银湖水泥有限公司并收购部分股权 

 报告期，公司出资4,200万元，对控股子公司福建省永安金银湖水泥有限公司进行单方增资3000
万元，增资方式以本公司对其提供的部分借款转投资方式进行，并以1200万元收购三明闽新（集团）
建材有限公司持有的金银湖公司15％股权（原值1200万元）。本次增资及股权收购已于9月18日完
成，金银湖公司注册资金增加到11000万元，本公司现出资比例为96.36％。 

 2)、投资、重组福建省闽乐水泥有限公司 

 报告期，公司出资597.50万元，投资、重组该公司，详细情况见“重要事项”中的“资产交易事
项”。 

 3)、建福水泥厂3号煤磨系统改造 

 公司计划出资290万元投资该项目，目前已经进入煤磨设备安装阶段。该项技改完成后可提高燃
用无烟煤配比和降低煤耗成本，每年可节约费用175万元。 

 4)、炼石水泥厂1号磨增设辊压机技改 

 公司计划出资995.4万元投资该项目，目前已接近完工。技改完成后，系统粉磨能力将从60t/h
增加到90t/h，年水泥产量增加22.3万吨达67万吨。。 

 5)、漳州水泥厂二线扩建工程 

 公司计划出资3,338.65万元投资该项目，目前工程正在紧张进行，预计在2007年6月底试车。
该项工程系建设一条60万吨/年的水泥粉磨生产线及配套系统。 

(三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 

21 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

(四)董事会日常工作情况 
1、董事会会议情况及决议内容 

（1）、公司于2006年3月13日召开四届十二次董事会会议，决议公告刊登在2006年3月14日的《上
海证券报》、《中国证券报》。 
（2）、公司于2006年4月15日召开四届十三次董事会会议，决议公告刊登在2006年4月18日的《上
海证券报》、《中国证券报》。 
（3）、公司于2006年4月25日召开四届十四次董事会会议，本次会议决议内容如下：一、审议通过
《一季度公司总经理工作报告》；二、审议通过《公司2006年第一季度报告》；三、审议通过《关于
公司建福水泥厂3#煤磨系统改造的议案》；四、审议通过《关于公司漳州水泥厂拟扩建6φ10×26m
的水泥库技改工程项目的议案》；五、审议通过《关于公司炼石水泥厂1#水泥磨加设辊压机技改工程
项目的议案》；六、审议通过《关于公司高管人员2005年度年薪制的考核报告》。 
（4）、公司于2006年7月5日召开四届十五次董事会会议，决议公告刊登在2006年7月7日的《上
海证券报》、《中国证券报》。 
（5）、公司于2006年7月12日召开四届十六次董事会会议，决议公告刊登在2006年7月14日的《上
海证券报》。 
（6）、公司于2006年8月25日召开四届十七次董事会会议，决议公告刊登在2006年8月29日的《上
海证券报》。 
（7）、公司于2006年10月25日召开四届十八次董事会会议，本次会议决议内容如下：一、审议通
过《公司总经理2006年第三季度工作报告》；二、审议通过《公司2006年第三季度报告》；三、审
议通过《关于拟对外转让厦门四处房产的议案》；四、审议通过《关于投资建设漳州水泥厂二线工程
的议案》；五、审议通过《福建水泥股份有限公司产权转让管理暂行办法》。 
2、董事会对股东大会决议的执行情况 

（1）根据公司2005年度股东大会决议，2005年度可供分配的利润不向股东分配，也不进行公积金转
股。 
（2）公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过的公司股权分置改革方
案，公司董事会已于2006月8月23日实施完毕。 
(五)利润分配或资本公积金转增预案 

 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，2006年母公司实现净利润13,804,570.03元，合并后净
利润15,643,635.86元，根据公司章程的规定，提取10％法定公积金1,380,457.00元。截止2006年
12月31日，母公司可分配利润46,836,080.79元、合并后可分配利润43,807,873.31元。 

 拟提取任意盈余公积金元1,380,457.00元后，余额45,455,623.79元（合并后余额42,427,416.31
元）全部转入未分配利润。同时也不进行公积金转增股本。 

(六)公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 
董事会认为，我国“十一五”期间是水泥工业结构调整的关键时期，国家经济环境和对水泥工业施行
的有关政策对公司“集中资源，发展水泥主业”的战略提供了极为有利的支持，公司应当抓住这难得
的机遇加快发展规划的实施，才能实现更大的发展。 
公司未分配利润的用途和使用计划: 拟在2007 年全部用于公司八号窑的投资建设。 

22 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

九、监事会报告 

(一)监事会的工作情况 
1、2006年4月14日召开四届三次监事会,审议了《公司2005年年度报告及摘要》，《2005年财务决
算及2006年财务预算》、《公司2005年度利润分配方案》、《2005年公司监事会工作报告》、《监
事会议事规则》。。 
2、2006年5月17日，召开了四届六次监事会,审议了《监事会工作报告》等。 
3、2006年8月24日，召开了四届七次监事会,审议了《2006年上半年公司总经理工作报告》、《公
司2006年半年度报告》及其摘要、《关于福建省永安金银湖水泥有限公司股权收购和增加注册资本的
议案》、《关于为厦门金福鹭建材有限公司申请的银行授信提供担保的议案》。 

 一年来，监事会共召开三次监事会议，列席了七次董事会议。各次会议的实到人数及会议程序均
符合《公司章程》和《监事会议事规则》规定，在审议中体现了“充分、细致、民主”等特点，以股
东利益和公司利益为基本点，充分发挥股东监事、职工监事不同构成、不同知识专长的作用，充分发
表对各议案的意见，对其中的重大事项形成了有关决议，在上海证券报进行了披露，并向股东大会进
行汇报。 

十、重要事项

(一)重大诉讼仲裁事项 
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 

(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 
1、收购资产情况 

 1)、2006年6月28日，本公司向公司控股股东福建省建材（控股）有限责任公司购买所持福建
省闽乐水泥有限公司45%的股权，该资产的帐面价值为51.84万元，评估价值为204.138万元，实际
购买金额为80万元。本次收购价格的确定依据是协议价，该事项已于2006年4月18日刊登在《上海
证券报》、《中国证券报》上。 

2)、2006年6月28日，本公司向三明建明建材公司购买所持福建省闽乐水泥有限公司35%的股权，
该资产的帐面价值为40.32万元，评估价值为158.774万元，实际购买金额为65万元。本次收购价格
的确定依据是协议价，该事项已于2006年4月18日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。 

 3)、2006年6月28日，本公司向福州粉磨站劳服公司购买所持福建省闽乐水泥有限公司5%的股
权，该资产的帐面价值为5.76万元，评估价值为22.682万元，实际购买金额为10万元。本次收购价
格的确定依据是协议价，该事项已于2006年4月18日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。 

 4)、2006年9月18日，本公司向三明闽新（集团）建材有限公司购买所持福建省永安金银湖水
泥有限公司15％股权，该资产的帐面价值为1,200万元，实际购买金额为1,200万元。本次收购价格
的确定依据是股权原值，该事项已于2006年8月29日刊登在《上海证券报》上。 

上述第1～3项资产收购，系以债权置换和债权转股权方式，解决闽乐公司（关联方）欠本公司部分应
收帐款计145万元、福州粉磨站劳服公司（非关联方）欠本公司部分应收帐款10万元。上述收购重组
后，闽乐公司尚欠本公司应收帐款452.5万元全额转本公司对其的投资款。重组后，本公司持有闽乐
公司95.60％权益，该公司工商营业执照变更登记已于2006年12月6日办理完毕。 

2、资产置换情况 
1)、2006年5月26日，本公司将持有的本公司对福建省非金属矿业公司、福建省建材工业供销

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

公司、福建省农房公司、福建省建材物资公司四家公司的应收帐款及其他应收款共计478.49万元与公
司股东的子公司福建省三达石灰石厂持有的其对本公司的债权即本公司应付福建省三达石灰石厂的售
房款进行置换进行置换，本次置换价格的确定依据是等价原则，公司置出资产的帐面价值为0万元，
作价478.49万元。置入资产的帐面价值为478.49万元，作价478.49万元。该事项已于2006年4月
18日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。 

 上述等额债权置换，系为解决关联方非经营性资金占用。本公司第一大股东福建省建材（控股）
有限责任公司按承诺，由其安排代为附属企业清偿所占用的本公司资金。 

 由于上述欠款相应的应收款项，均为多年以前的欠款，公司均已计提坏帐准备，本次债权置换相
应冲回等额坏帐准备478.49万元。 

(三)报告期内公司重大关联交易事项 
1、与日常经营相关的关联交易 

（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 
单位:元 币种:人民币 
关联方
关联
交易
内容
关联交
易定价
原则
关联交易价格关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交
易结算
方式
市
场
价
格
关联交易
对公司利
润的影响
福建省建材
（控股）有限
责任公司
采购
煤
市场价1,912,190.84 2.37 
现金转
帐

1)、本公司向控股股东福建省建材（控股）有限责任公司采购煤。 

（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 
单位:元 币种:人民币 
关联方
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
关联交易价格关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交
易结算
方式
市
场
价
格
关联交易
对公司利
润的影响
永安市建
福水泥运
输公司
使用其
自备车
运输水
泥
市场价1,150,114.38 2.68 
现金转
帐

1)、本公司向联营公司永安市建福水泥运输公司使用其自备车运输水泥。 
2、资产、股权转让的重大关联交易 
详见本节资产交易事项。 

3、关联债权债务往来 
单位:万元 币种:人民币

关联方 关联关系 
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 
发生额 余额 发生额 余额 
福建省三达石灰石厂 股东的子公司0 186 0 0 
厦门建福散装水泥有限公司 联营公司 0 41.97 0 0 
三明新型建材总厂 参股子公司 2,702.46 402.46 0 0 
三明新材供销公司 联营公司 110 225.62 0 0 
盛唐广告公司 控股子公司 1.25 198.5 0 0 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

永安建福水泥运输公司 联营公司 0 102.38 0 0 
福建省永安金银湖水泥有限公司 控股子公司 602.85 261.06 0 0 
福建省永定兴鑫水泥有限公司 参股子公司 819.28 9.57 0 0 
永安市建福设备安装维修有限公
司 
控股子公司 800.00 20.00 0 0 
莆田建福大厦 控股子公司 69.00 12.59 0 3.12 
泉州泉港金泉福建材有限公司 控股子公司 37.63 90.96 0 0 
漳州金石新型建材有限公司 控股子公司 65.72 543.6 0 0 
合计 / 5,208.19 2,094.71 0 3.12 

报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，上市公司向控股股东及其子公司
提供资金的余额186万元。 

关联债权债务形成原因： 

（1）福建省三达石灰石厂占用186万元，系按合同约定本公司有偿使用其采矿许可证的预缴押金余额。
（2）厦门建福散装水泥有限公司欠款41.97万元，其中：16.91万元为销售欠款、25.06万元为代垫
款。 
（3）报告期，本公司向三明新型建材总厂提供改制周转金借款2,702.46万元，期末余额402.46万元。
（4）报告期，本公司向三明新材供销公司提供借款110万元，期末余额225.62万元。 
（5）盛唐广告公司欠款198.50万元，系借款。 
（6）永安建福水泥运输公司欠款102.38万元，其中45.04万元为借款、57.34万元为销售欠款。 
（7）报告期，本公司向福建省永安金银湖水泥有限公司提供周转金借款602.85万元，期末余额261.06
万元。 
（8）报告期，本公司向福建省永定兴鑫水泥有限公司提供819.28万元，主要系按协议向其提供借款
的应收利息，余额9.57万元系代垫款。 
（9）报告期，本公司向永安市建福设备安装维修有限公司提供资金800万元，其中：780万元系结付
其他应收款，余额20万元系周转金借款。 
（10）报告期，本公司向莆田建福大厦提供资金69万元，其中：56.41万元系结付其他应收款，余额
12.59万元系代垫款。 
（11）报告期，本公司向泉州泉港金泉福建材有限公司提供37.63万元，余额90.96万元系代垫款。 
（12）漳州金石新型建材有限公司期末占用资金余额543.60万元，系工程资金借款。 
2006年资金被占用情况及清欠进展情况 

大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额
（万元） 
报告期清欠总额 
（万元） 
清欠方式 
清欠金额
（万元） 
清欠时间(月
份) 
期初 期末 
1,075.99 0 1,075.99 
其它 478.49 5 
其它 597.50 6 
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金及清欠
情况的具体说明 
详见本节资产交易事项 

25 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

(四)托管情况 
本年度公司无托管事项。 

(五)承包情况 
本年度公司无承包事项。 

(六)租赁情况 
本年度公司无租赁事项。 

(七)担保情况 
单位:万元 币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 
担保对象 发生日期 
担保金
额 
担保类型 担保期限 
是否
履行
完毕
是否
为关
联方
担保
三明新型建材总
厂 
200 5年6月29 日2,500 连带责任担保 
200 5年6月29 日～2006
年6月28日
否 是 
福建省永定兴鑫
水泥有限公司 
200 4年2月23 日2,400 连带责任担保 
200 4年2月23 日～2009
年2月22日
否 是 
福建省永定兴鑫
水泥有限公司 
200 4年3月22 日500 连带责任担保 
200 4年3月22 日～2009
年3月21日
否 是 
报告期内担保发生额合计 0 
报告期末担保余额合计 4,593.41 
公司对控股子公司的担保情况 
报告期内对控股子公司担保发生额合计 10,040 
报告期末对控股子公司担保余额合计 16,900 
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 
担保总额 21,493.41 
担保总额占公司净资产的比例(%) 32.02 
其中： 
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 4,593.41 
担保总额超过净资产50％部分的金额 0 
上述三项担保金额合计 4,593.41

 1)、2005年6月29日，本公司为本公司 参股子公司 三明新型建材总厂提供续保，续保金额为
2,500万元,续保期限为2005年6月29日至2006年6月28日。已逾期，截至报告期末逾期金额为
1,693.41万元。该续保事项已于2004年5月18日刊登在，上海证券报》、《中国证券报》上。 

26 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

 2)、2004年2月23日，本公司控股子公司厦门金福鹭建材有限公司为本公司 参股子公司 福建
省永定兴鑫水泥有限公司提供担保，担保金额为2,400万元,担保期限为2004年2月23日至2009年
2月22日。

 3)、2004年3月22日，本公司控股子公司厦门建福散装水泥运输有限公司为本公司 参股子公司 
福建省永定兴鑫水泥有限公司提供担保，担保金额为500万元,担保期限为2004年3月22日至2009
年3月21日。

本公司对三明新型建材总厂2500万元的担保，报告期末尚有担保逾期金额1,693.41万元，截至2007
年2月底该项担保已全额解除。 

(八)委托理财 
本年度公司无委托理财事项。 

(九)其他重大合同 

（1）租赁福建省三达粉磨厂资产的合同 
2004年5月27日，就本公司租赁福建省三达粉磨厂资产事宜签订了《租赁合同》，租赁期限自
2004年1月1日至2006年12月31日，租赁费每年480万元。该厂资产（含固定资产、土地使用权）
账面原值91,436,730.61元、净值56,220,000元，年水泥粉磨能力为45万吨。 
该项交易为关联交易，公告于2004年5月28日《上海证券报》、《中国证券报》的本公司第三届董
事会第二十三次会议决议公告。 

（2）有偿使用福建省三达石灰石厂采矿许可证协议 
经协商并经本公司董事会决议，公司以预缴押金1050万元按每年216万元的价格有偿使用石灰石
厂的采矿许可证，每年使用费从押金中直接抵扣，期限五年，自2003年1月1日至2007年12月31
日止。 

该项交易为关联交易，公告披露于2003年12月11日的《上海证券报》和《中国证券报》。 

（3）根据2004年4月26日公司第三届董事会二十二次会议通过的《关于贷款担保责任风险补偿
的规定》，本公司与建材控股公司签订关于支付担保风险补偿金的协议，约定本公司按年费率0.66%
向建材控股公司计付2006年度贷款担保责任风险补偿金145.52万元。 
(十)承诺事项履行情况 
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 

股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 
福建省建材（控
股）有限责任公
司 
对于表示反对股权分置改革方案的非流通
股股东所持股份，非流通股股东如在改革
方案实施前，以书面形式明确表示反对意
见的，则该等股权转增的股份，由建材控
股代其安排对价；在改革方案实施后的12
个月内（即法定限售期内），以书面形式
明确表示反对意见的，建材控股承诺在法
定限售期满后，向该等股东安排其应获转
增的股份。但该等股东日后向公司董事会
申请办理解除对其持有股份的限售手续
时，应当先向建材控股偿还对价及其孳息。
2006 年8 月23 日，公
司股改方案实施时，
建材控股公司按承诺
代为上海应靠特贸易
发展有限公司安排对
价29,419 股，并以其
持有的等额国家股划
转给应靠特公司。 
目前，就应靠
特公司偿还对
价股份事宜安
排协商。 

27


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

(十一)聘任、解聘会计师事务所情况 

 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任福建华兴有限责任会计师事务所为公司的境内
审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约50万元。公司现聘任福建华兴有限责任会计师事务所
为公司的境内审计机构，支付其年度审计工作的酬金共约55万元。截止本报告期末，该会计师事务所
已为本公司提供了15年审计服务。 

(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 

 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 

(十三)其它重大事项 

1)、报告期，本公司参股子公司三明新型建材总厂经部分剥离后的整体资产和改变为商住用途的
国有土地使用权整体捆绑拍卖成功。截至2007年2月底，公司原对其提供2500万元的担保责任已经
全额解除。目前，公司正积极协商有关方，加快该厂改制后续工作并督促归还有关债务，维护公司最
大利益。 

 2)、经本公司董事会批准，同意为本公司控股子公司福建省永安金银湖水泥有限公司（金银湖公
司）在2007年1月23日至2007年8月26日期间，向中国民生银行股份有限公司福州分行申请增加
流动资金借款人民币500万元提供保证担保（即本公司为金银湖公司向中国民生银行股份有限公司福
州分行借款提供担保总金额不超过人民币1200万元整）。 

(十四)公司内部控制制度的建设情况 

公司董事会确信建立、健全和完善公司内部控制制度及保证其有效性是公司实现战略目标和公司
健康发展的重要保障，是公司管理当局的责任。公司董事会认为，公司近几年大力推行的“一体化”
管理及业已建立的内控制度基本能够适应公司生产经营和管理的需要，能够对编制真实、公允的财务
报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康、有序运行及国家有关法律法规和公司内部规
章制度的贯彻执行提供保证。公司董事会确知，随着国家法律法规的逐步完善和公司发展的需要，必
须不断建立、修改和完善相关内控制度并保证其实施的有效性。 

28 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

十一、财务会计报告 

 公司年度财务报告已经福建华兴有限责任会计师事务所注册会计师中国注册会计师：刘久芳 、中
国注册会计师：陈蓁审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 

(一)审计报告 

审计报告

闽华兴所(2007)审字c-062号 

福建水泥股份有限公司全体股东： 

我们审计了后附的福建水泥股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2006年12月31
日的资产负债表和合并资产负债表、2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2006
年度现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 

一、管理层对财务报表的责任 
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：

（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致
的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 

 二、注册会计师的责任 

 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 

 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。 

 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 

三、审计意见 

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大

方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。 

福建华兴有限责任会计师事务所 

中国注册会计师：刘久芳 、中国注册会计师：陈蓁 
福建省福州市湖东路中山大厦b座楼 

2007年4月18日

(二)财务报表 

29 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

资产负债表
2006年12月31日 

编制单位: 福建水泥股份有限公司 
单位: 元 币种:人民币 

项目 
附注 合并 母公司 
合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 
流动资产：
货币资金
五（一）
1 220,445,630.33 177,701,629.81 188,906,620.52 153,103,275.99 
短期投资
应收票据
五（一）
2 
五（二）
1 73,119,799.43 39,864,806.95 49,043,143.38 38,099,980.03 
应收股利
应收利息
应收账款
五（一）
3 
五（二）
2 37,487,098.26 35,719,221.35 16,243,034.34 11,412,964.35 
其他应收款
五（一）
4 
五（二）
3 48,402,093.04 71,197,900.31 57,141,580.34 131,623,759.99 
预付账款
五（一）
5 
五（二）
4 17,724,330.34 21,590,379.41 15,886,708.53 14,036,739.06 
应收补贴款
存货
五（一）
6 142,949,775.25 126,871,494.79 113,085,328.95 104,410,816.34 
待摊费用
五（一）
7 
五（二）
5 5,893,579.77 5,054,876.87 4,084,373.51 3,232,156.53 
一年内到期的长期债权
投资
其他流动资产
流动资产合计546,022,306.42 478,000,309.49 444,390,789.57 455,919,692.29 
长期投资：
长期股权投资
五（一）
8（2） 
五（二）
6（2） 78,813,278.06 76,147,060.09 257,379,102.06 206,472,405.53 
长期债权投资
长期投资合计78,813,278.06 76,147,060.09 257,379,102.06 206,472,405.53 
其中：合并价差(贷差以
“-”号表示，合并报表
填列)
其中：股权投资差额(贷
差以“-”号表示，合并
报表填列)
固定资产：
固定资产原价
五（一）
9 1,754,103,774.10 1,698,840,526.05 1,415,036,469.04 1,405,218,024.06 
减：累计折旧
五（一）
9 705,664,526.28 615,715,649.33 655,894,189.52 599,902,125.83 
固定资产净值
五（一）
9 1,048,439,247.82 1,083,124,876.72 759,142,279.52 805,315,898.23 
减：固定资产减值准备
五（一）
9 106,395,528.90 106,395,528.90 106,395,528.90 106,395,528.90 
固定资产净额942,043,718.92 976,729,347.82 652,746,750.62 698,920,369.33 
工程物资
五（一）
10 
五（二）
7 6,607,574.05 1,761,386.79 6,599,074.05 1,752,886.79 

30 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

在建工程
五（一）
11 
五（二）
8 7,167,218.11 5,684,311.78 6,775,564.36 4,459,146.03 
固定资产清理
固定资产合计955,818,511.08 984,175,046.39 666,121,389.03 705,132,402.15 
无形资产及其他资产：
无形资产
五（一）
12 121,351,615.98 120,930,237.99 113,981,301.00 116,831,759.27 
长期待摊费用
五（一）
13 30,892,353.99 25,011,204.28 19,954,940.67 22,766,763.73 
其他长期资产
无形资产及其他资产合
计
152,243,969.97 145,941,442.27 133,936,241.67 139,598,523.00 
递延税项：
递延税款借项
资产总计1,732,898,065.53 1,684,263,858.24 1,501,827,522.33 1,507,123,022.97 
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款
五（一）
14 538,040,000.00 525,500,000.00 470,500,000.00 485,500,000.00 
应付票据
五（一）
15 
五（二）
9 150,220,000.00 170,400,000.00 146,220,000.00 163,900,000.00 
应付账款
五（一）
16 81,070,603.01 79,652,898.12 58,449,879.13 61,272,903.21 
预收账款
五（一）
17 
五（二）
10 24,685,000.20 25,556,957.41 18,897,718.25 21,816,322.42 
应付工资
五（一）
18 
五（二）
11 4,687,578.20 471,870.40 4,219,587.80 3,880.00 
应付福利费
五（二）
12 1,672,866.45 1,210,333.22 260,199.31 812.02 
应付股利
五（一）
19 7,700.00 7,700.00 
应交税金
五（一）
20 
五（二）
13 23,870,370.44 12,885,275.66 13,962,220.08 11,424,073.21 
其他应交款
五（一）
21 5,558,705.88 4,691,277.22 4,154,387.62 4,565,885.66 
其他应付款
五（一）
22 54,448,018.89 81,532,962.74 47,130,486.98 69,346,066.34 
预提费用
五（一）
23 5,584,704.60 4,048,472.92 1,890,137.27 3,775,401.96 
预计负债
一年内到期的长期负债
五（一）
24 
五（二）
14 2,304,389.40 4,104,389.40 1,104,389.40 4,104,389.40 
其他流动负债
流动负债合计892,142,237.07 910,062,137.09 766,789,005.84 825,717,434.22 
长期负债：
长期借款
五（一）
25 
五（二）
15 133,000,000.00 90,000,000.00 33,000,000.00 10,000,000.00 
应付债券
长期应付款
五（一）
26 
五（二）
16 14,355,210.96 13,200,001.69 12,555,210.96 13,200,001.69 
专项应付款
五（一）
27 
五（二）
17 14,000,000.00 1,200,000.00 14,000,000.00 1,200,000.00 
其他长期负债
长期负债合计161,355,210.96 104,400,001.69 59,555,210.96 24,400,001.69 
递延税项：
递延税款贷项
负债合计1,053,497,448.03 1,014,462,138.78 826,344,216.80 850,117,435.91 

31 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

少数股东权益(合并报表
填列)
8,155,222.01 18,605,650.69 
所有者权益（ 或股东权
益）：
实收资本（或股本）
五（一）
28 381,873,666.00 301,294,031.00 381,873,666.00 301,294,031.00 
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额381,873,666.00 301,294,031.00 381,873,666.00 301,294,031.00 
资本公积
五（一）
29 220,516,615.43 296,423,101.99 222,347,572.08 298,254,058.64 
盈余公积
五（一）
30 28,776,947.73 25,358,929.56 25,806,443.66 23,045,529.66 
其中：法定公益金8,897,295.70 7,740,595.75 
减：未确认投资损失(合
并报表填列)
五（一）
32 2,349,249.98 2,081,792.40 
未分配利润
五（一）
31 42,427,416.31 30,201,798.62 45,455,623.79 34,411,967.76 
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并
报表填列)
股东权益合计671,245,395.49 651,196,068.77 675,483,305.53 657,005,587.06 
负债和股东权益总计1,732,898,065.53 1,684,263,858.24 1,501,827,522.33 1,507,123,022.97 

公司法定代表人:黄建民 主管会计工作负责人:高嶙 会计机构负责人:许建才

32 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 
利润及利润分配表
2006 年1-12 月
编制单位: 福建水泥股份有限公司 
单位:元 币种:人民币 

项目 
附注 合并 母公司 
合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 
一、主营业务收入
五（一）
33 
五（二）
18 1,054,662,723.21 923,847,245.40 930,411,513.31 865,589,293.43 
减：主营业务成本
五（一）
34 
五（二）
18 731,134,585.62 663,877,289.07 697,994,905.02 656,130,159.15 
主营业务税金及附加
五（一）
35 
五（二）
19 8,354,166.72 6,877,829.58 6,047,214.79 5,915,118.02 
二、主营业务利润（亏损以“-”
号填列）
315,173,970.87 253,092,126.75 226,369,393.50 203,544,016.26 
加：其他业务利润（亏损以“-”
号填列）
五（一）
36 1,479,283.66 181,085.63 791,075.12 97,606.18 
减: 营业费用152,054,780.42 151,289,551.71 101,950,277.69 114,602,633.63 
管理费用
五（一）
37 
五（二）
20 102,913,355.39 76,176,763.26 85,624,494.24 66,865,841.83 
财务费用
五（一）
38 46,400,235.13 40,183,103.63 36,032,887.98 38,596,427.74 
三、营业利润（亏损以“-”号
填列）
15,284,883.59 -14,376,206.22 3,552,808.71 -16,423,280.76 
加：投资收益（损失以“-”号
填列）
五（一）
39 
五（二）
21 6,195,415.24 12,721,104.32 10,382,273.16 14,781,463.74 
补贴收入
营业外收入
五（一）
40 
五（二）
22 921,139.25 5,963,552.25 895,776.70 5,900,782.39 
减：营业外支出
五（一）
41 784,370.61 1,653,618.73 627,242.60 1,475,351.44 
四、利润总额（ 亏损总额以“-”
号填列）
21,617,067.47 2,654,831.62 14,203,615.97 2,783,613.93 
减：所得税
五（一）
43 
五（二）
23 4,832,319.92 1,049,937.89 399,045.94 -19,070.34 
减：少数股东损益(合并报表填
列)
1,408,569.27 -226,574.15 
加：未确认投资损失(合并报表
填列)
五（一）
42 267,457.58 486,250.74 
五、净利润（亏损以“-”号填
列）
15,643,635.86 2,317,718.62 13,804,570.03 2,802,684.27 
加：年初未分配利润30,201,798.62 39,246,823.40 34,411,967.76 42,348,683.47 
其他转入
六、可供分配的利润45,845,434.48 41,564,542.02 48,216,537.79 45,151,367.74 
减：提取法定盈余公积2,037,561.17 591,940.14 1,380,457.00 280,268.43 
提取法定公益金591,940.14 280,268.43 
提取职工奖励及福利基金(合并
报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润43,807,873.31 40,380,661.74 46,836,080.79 44,590,830.88 
减：应付优先股股利

33 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

提取任意盈余公积1,380,457.00 280,268.43 1,380,457.00 280,268.43 
应付普通股股利9,898,594.69 9,898,594.69 
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以
“-”号填列)
42,427,416.31 30,201,798.62 45,455,623.79 34,411,967.76 
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位
所得收益
11,194,617.07 11,194,617.07 
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)
利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)
利润总额
5.债务重组损失
6.其他

公司法定代表人:黄建民 主管会计工作负责人:高嶙 会计机构负责人:许建才

34 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 
现金流量表
2006 年1-12 月
编制单位: 福建水泥股份有限公司 
单位:元 币种:人民币 

项目 
附注 
合并数 母公司数 
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,215,923,320.75 1,074,137,510.25 
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金5,377,329.76 4,585,232.86 
经营活动现金流入小计1,221,300,650.51 1,078,722,743.11 
购买商品、接受劳务支付的现金752,487,402.08 720,429,643.22 
支付给职工以及为职工支付的现金100,481,707.78 91,194,066.62 
支付的各项税费106,211,967.95 82,945,646.61 
支付的其他与经营活动有关的现金
五（一）
44 167,355,259.00 116,887,843.49 
经营活动现金流出小计1,126,536,336.81 1,011,457,199.94 
经营活动产生的现金流量净额94,764,313.70 67,265,543.17 
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金5,700,000.00 4,700,000.00 
其中：出售子公司收到的现金4,700,000.00 4,700,000.00 
取得投资收益所收到的现金3,529,197.27 3,528,712.00 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
收回的现金
2,623,101.94 1,388,039.44 
收到的其他与投资活动有关的现金41,934,449.00 44,364,449.00 
投资活动现金流入小计53,786,748.21 53,981,200.44 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金
56,559,374.58 19,222,811.53 
投资所支付的现金12,973,372.54 
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计69,532,747.12 19,222,811.53 
投资活动产生的现金流量净额-15,745,998.91 34,758,388.91 
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金606,620,000.00 507,220,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金13,050,000.00 12,800,000.00 
筹资活动现金流入小计619,670,000.00 520,020,000.00 
偿还债务所支付的现金601,254,800.00 542,554,800.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金48,671,326.21 37,667,599.49 
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金6,018,188.06 6,018,188.06 

35 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计655,944,314.27 586,240,587.55 
筹资活动产生的现金流量净额-36,274,314.27 -66,220,587.55 
四、汇率变动对现金的影响0 
五、现金及现金等价物净增加额42,744,000.52 35,803,344.53 
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润15,643,635.86 13,804,570.03 
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)1,408,569.27 
减：未确认的投资损失267,457.58 
加：计提的资产减值准备-19,191,857.91 -17,998,438.61 
固定资产折旧78,211,271.35 56,517,847.53 
无形资产摊销4,148,743.83 3,642,395.47 
长期待摊费用摊销5,574,026.94 2,826,486.06 
待摊费用减少（减：增加）-838,702.90 -852,216.98 
预提费用增加（减：减少）2,653,885.01 -767,611.36 
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(减:收益)
-713,500.69 -710,728.61 
固定资产报废损失69,483.26 
财务费用49,076,877.23 38,458,598.33 
投资损失（减：收益）-6,195,415.24 -10,382,273.16 
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-15,938,583.63 -8,627,050.55 
经营性应收项目的减少(减：增加)-42,342,134.32 -13,559,897.50 
经营性应付项目的增加(减：减少)23,465,473.22 4,913,862.52 
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额94,764,313.70 67,265,543.17 
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产513,146.88 513,146.88 
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额220,445,630.33 188,906,620.52 
减：现金的期初余额177,701,629.81 153,103,275.99 
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额42,744,000.52 35,803,344.53 

公司法定代表人:黄建民 主管会计工作负责人:高嶙 会计机构负责人:许建才

36 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 
合并资产减值准备明细表
2006 年1-12 月
编制单位: 福建水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币 

项目 年初余额 本年增加数
本年减少数 
年末余额 
因资产价值回
升转回数 其他原因转出数合计 
一、坏账准备合计 148,532,466.94 616,090.73 19,756,104.55 6,079,351.98 25,835,456.53 123,313,101.14 
其中：应收账款 69,788,262.32 611,656.65 2,557,223.21 5,979,351.98 8,536,575.19 61,863,343.78 
其他应收款 78,744,204.62 4,434.08 17,198,881.34 100,000.00 17,298,881.34 61,449,757.36 
二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
0.00 
三、存货跌价准备合计 5,854,307.19 0.00 47,462.06 47,462.06 5,806,845.13 
其中：库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
原材料 5,854,307.19 0.00 47,462.06 47,462.06 5,806,845.13 
0.00 
四、长期投资减值准备合计 13,032,057.39 0.00 0.00 0.00 13,032,057.39 
其中：长期股权投资 13,032,057.39 0.00 0.00 0.00 13,032,057.39 
长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
0.00 
五、固定资产减值准备合计 106,395,528.90 0.00 0.00 0.00 106,395,528.90 
其中：房屋、建筑物 32,501,339.99 0.00 0.00 0.00 32,501,339.99 
机器设备 70,629,759.93 0.00 0.00 0.00 70,629,759.93 
运输工具 2,803,843.12 0.00 0.00 0.00 2,803,843.12 
其他设备 460,585.86 0.00 0.00 0.00 460,585.86 
0.00 
六、无形资产减值准备 21,613,664.75 0.00 0.00 0.00 21,613,664.75 
其中：专利权 0.00 
商标权 0.00 
土地使用权 21,613,664.75 0.00 0.00 0.00 21,613,664.75 
0.00 
七、在建工程减值准备 17,721,638.88 0.00 0.00 0.00 17,721,638.88 
八、委托贷款减值准备 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 
九、总计 314,149,664.05 616,090.73 19,756,104.55 6,126,814.04 25,882,918.59 288,882,836.19 

公司法定代表人:黄建民 主管会计工作负责人:高嶙 会计机构负责人:许建才

37 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 
母公司资产减值准备明细表
2006 年1-12 月
编制单位: 福建水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币 

项目 年初余额 
本年增
加数 
本年减少数 
年末余额 
因资产价值回
升转回数 
其他原因转出
数 合计 
一、坏账准备合计 143,484,924.35 0.00 17,950,976.55 6,074,969.83 24,025,946.38 119,458,977.97 
其中：应收账款 66,115,988.21 1,333,337.67 5,974,969.83 7,308,307.50 58,807,680.71 
其他应收款 77,368,936.14 16,617,638.88 100,000.00 16,717,638.88 60,651,297.26 
二、短期投资跌价准备合
计 
0.00 0.00 
其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
三、存货跌价准备合计 5,618,956.90 0.00 47,462.06 47,462.06 5,571,494.84 
其中：库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
原材料 5,618,956.90 0.00 47,462.06 47,462.06 5,571,494.84 
四、长期投资减值准备合
计 
13,032,057.39 0.00 0.00 0.00 13,032,057.39 
其中：长期股权投资 13,032,057.39 0.00 0.00 0.00 13,032,057.39 
长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
五、固定资产减值准备合
计 
106,395,528.90 0.00 0.00 0.00 106,395,528.90 
其中：房屋、建筑物 32,501,339.99 0.00 0.00 0.00 32,501,339.99 
机器设备 70,629,759.93 0.00 0.00 0.00 70,629,759.93 
运输工具 2,803,843.12 0.00 0.00 0.00 2,803,843.12 
其他设备 460,585.86 0.00 0.00 0.00 460,585.86 
六、无形资产减值准备 21,613,664.75 0.00 0.00 0.00 21,613,664.75 
其中：专利权 
商标权 
土地使用权 21,613,664.75 0.00 0.00 0.00 21,613,664.75 
七、在建工程减值准备 17,721,638.88 0.00 0.00 0.00 17,721,638.88 
八、委托贷款减值准备 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 
九、总计 308,866,771.17 0.00 17,950,976.55 6,122,431.89 24,073,408.44 284,793,362.73 

公司法定代表人:黄建民 主管会计工作负责人:高嶙 会计机构负责人:许建才

38 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益： 

单位:元 币种:人民币 

报告期利润 
净资产收益率（%） 每股收益 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
主营业务利润 46.95 47.84 0.83 0.96 
营业利润 2.28 2.32 0.04 0.05 
净利润 2.33 2.37 0.041 0.05 
扣除非经常性损益后的净利润 2.497 2.540 0.04 0.05 

新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示 

本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新
会计准则”）,目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的
影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务
报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关
会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准
则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间可能存在差异。 

会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见 

关于福建水泥股份有限公司 
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 
闽华兴所（2007）审阅字c-003号 

福建水泥股份有限公司全体股东： 

 我们审阅了后附的福建水泥股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则股东权益差异调
节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“关
于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）
的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调
节表出具审阅报告。根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号—
财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不
存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的
认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及
在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意
见。 

39 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38
号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 

 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如所附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所
列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相关数据可能存在
差异。 

福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘久芳 
中国注册会计师：陈蓁 
中国福州市 二○○七年四月十八日 

股东权益调节表 
单位:元 币种:人民币 

项
目 
注
释 
项目名称 金额 
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 671,245,395.49 
1 长期股权投资差额 
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 
5 股份支付 
6 符合预计负债确认条件的重组义务 
7 企业合并 
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 
根据新准则计提的商誉减值准备 
8 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产 
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
10 金融工具分拆增加的收益 
11 衍生金融工具 
12 所得税 21,128,825.67 
14 少数股东权益 8,156,238.76 
13 其他 
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 700,530,459.92 

公司法定代表人:黄建民 主管会计工作负责人:高嶙 会计机构负责人:许建才

编制目的 

公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状
况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信
息披露工作的通知”（证监发【2006】136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则
第38号－首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部
分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 

40


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

编制基础 

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号?－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和
“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据
重要性原则编制。对于《企业会计准则第38号?－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有
明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 

 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号－?首次执行企业会计准则》第五条
至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资
产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 

 2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反
映。 

主要项目附注 

1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企
业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日（合并）资产负债表。该报表
业经福建华兴有限责任会计师事务所审计，并于2007年4月18日出具了标准无保留的审计报告（闽
华兴所(2007)审字c-062号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。

2、所得税 
在首次执行日，公司全面比较了资产、负债的账面价值与其计税基础，并将两者之间的差异以预计未
来很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认了递延所得税资产
42,543,100.33元、递延所得税负债21,413,257.91元，共影响所得税金额为人民币21,129,842.42
元，其中归属母公司所有者权益的金额为21,128,825.67元、少数股东权益的金额为1,016.75元。具
体差异如下: 

 坏账准备金形成的可抵扣暂时性差异影响所得税额为人民币201,561.52元，固定资产减值准备金
形成的可抵扣暂时性差异影响所得税额为人民币34,753,757.42元，开办费形成可抵扣暂时性差异影
响所得税额为人民币937,657.94元，辞职补偿金及未发工资费用等形成的可抵扣暂时性差异影响所得
税额为人民币6,650,123.45元。 

 按照税法允许税前扣除的折旧金额和按照财务制度计提的折旧金额差异形成的应纳税暂时性差异
影响所得税额为人民币21,413,257.91元。 

 3、少数股东权益 

 少数股东权益金额人民币8,156,238.76元,其中2006年按现行会计准则合并报表所形成的少数股
东权益金额为人民币8,155,222.01元,对并表子公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计
准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，所形成的少数股东权益金额为人民币1,016.75元。 

(三)会计报表附注

一、公司简介 

福建水泥股份有限公司系经福建省体改委(1992)114号文批准，由原福建水泥厂改制设立。经中
国证监会证监发字(1993)51号文批复，公司于1993年首次向社会公开发行股票，并于1994年1月3
日在上海证券交易所挂牌上市。通过历年送、配股、资本公积金转增股份及“特种拨改贷”资金转股，
公司总股本由发行时的18,780万股增加到38,187万股。公司企业法人营业执照注册号为：
3500001001608。公司经营范围：建筑材料制造及技术服务；工业生产资料；机动车维护、小修；投资
宾馆、旅游、房地产；物业管理；经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原
辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；
经营进料加工和“三来一补”业务。 

近几年，公司通过兼并、收购、扩建，水泥产能迅速扩大，并位居省内水泥行业主导。公司现有
建福水泥厂、炼石水泥厂、漳州水泥厂，并控股福建省永安金银湖水泥有限公司、参股福建省永定兴

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

鑫水泥有限公司等水泥生产企业，共有七条旋窑水泥生产线，其中五条新型干法生产线。公司主导产
品“建福牌”、“炼石牌”普通硅酸盐水泥为国家首批免检产品。公司现为国家重点扶持发展的520
家骨干企业之一，是福建省27家“国有和国有控股大中型骨干企业”之一，列入“国家重点支持结构
调整的60户大型水泥企业（集团）”之一。 

二、公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法

 1.会计制度：公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 
2.会计年度：公历1月1日至12月31日。 
3.记账本位币：公司采用人民币作为记账本位币。 
4.记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本作为计价原则。 
5.外币业务的核算方法：对发生的外币业务，以业务发生当日的外币市场汇价折合人民币记账，
各外币账户期末余额按照外币期末市场汇价折合为人民币，与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益
处理。其中属于筹建期间发生的汇兑损益列入长期待摊费用，属于购建固定资产发生的汇兑损益，按
照借款费用资本化的原则进行处理。 
6.现金等价物的确定标准：持有期限短、流动性强、易于转化为已知现金，价值变动风险很小的
投资。 
7.短期投资核算方法： 
(1)短期投资取得时，按实际支付的全部价款计量，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的
价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的利息不计入
短期投资成本。 
(2)短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利息外，
均直接冲减短期投资的账面价值。 
(3)处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 
(4)期末短期投资按成本与市价孰低计量，短期投资市价低于成本时，按每一短期投资的成本与市
价的差额提取短期投资跌价准备。 
8.坏账核算方法： 
(1)坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回；或因债务人
逾期未履行偿债义务超过三年以上而且具有明显特征表明无法收回的应收账款，确认为坏账损失。 
(2)坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。 
(3)坏账准备计提的方法和比例：坏账准备计提根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）的期
末余额采用账龄分析法。根据债务单位财务状况、偿债能力等情况，确定坏账准备计提比例分别为 ：
账 龄 提取比例 
1 年以内 5% 
1－2 年 20% 
2－3 年 30% 
3－4 年 50% 
4－5 年 80% 

5 年以上 100% 
如有确凿证据表明应收款项不能收回，或收回可能性较小，则加大坏账准备计提比例，直至达
100% 。部分应收款项根据具体情况采用个别认定法。 

9.存货核算方法： 
(1)存货包括原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 
(2)存货实行永续盘存制，取得时按实际成本入账。购入并已验收入库的原材料采用实际成本计价，
入库产成品按实际生产成本计价；发出原材料、库存商品按加权平均法核算；辅助材料采用计划成本
计价，期末再调整为实际成本；低值易耗品和包装物在领用时一次性摊销。 
(3)由于存货遭受毁损、全部或部份陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回
的部份，期末采用成本与预计可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于预计可变现净值
的差额提取存货跌价准备，可变现净值按会计年度12月末的存货可变现市场价格的平均价格计算确
定。 
42 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

10.长期投资核算方法： 
(1)长期股权投资 
①长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支
付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。 
②以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上
应支付的相关税费确定。 
③以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 
④短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。 
⑤公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算；
公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算，并对拥有
控制权的子公司进行合并会计报表。 
⑥公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制
或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者
权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资
单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 
⑦长期股权投资的借方差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限
的，按10年的期限摊销。 
⑧处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 
(2)长期债权投资 
①长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支
付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。 
②债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法（或
实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或
折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 
③其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 
④处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 
(3)长期投资减值准备 
公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况
变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提
长期投资减值准备，确认为当期投资损失。 

 11.委托贷款的核算方法： 
(1)委托贷款的计价方法：按规定委托金融机构贷出的款项，按照实际委托的贷款金额入账。 
(2)委托贷款利息的确认方法：公司在每会计年度中期期末或年度终了，按照委托贷款规定的利
率计提应收利息，计入投资收益。 
(3)委托贷款减值准备计提方法：公司在每期期末，对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象
表明委托贷款本金高于可收回金额的，应当计提相应的减值准备。 
12.固定资产计价及折旧方法： 
(1)固定资产标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备等，以及单位价
值在2,000元以上，并且使用期限在两年以上的非经营性资产作为固定资产。 
(2)固定资产的计价：按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用，以及为使固定资
产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面
价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。 
(3)固定资产折旧采用平均年限法，按固定资产的类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的3
％）确定折旧率如下： 
类 别 估计经济使用年限 年折旧率（％） 
房屋及建筑物 10—45 9.70—2.156 
机器设备 12—15 8.083— 6.46 
运输设备 6—12 16.16—8.083 
其它设备 5—10 19.40—9.70 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

 (4)固定资产减值准备的计提方法 
期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌，重置价值大幅度下降，或技术进步，固定
资产收益率远低于正常的收益率等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的，将预计可收回金额低
于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项计提。发现固定资产存在下列
情况之一时全额计提减值准备： 

 a.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 
b.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 
c.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 
d.已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 
e.其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 
13.在建工程核算方法： 
(1)在建工程按实际成本计价：在所建造的固定资产达到预定可使用状态时，根据工程造价或工
程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 
(2)在建工程减值准备的计提方法：期末对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已发生
了减值，或存在下列若干项情况的，计提在建工程减值准备： 
a.长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程。 
b.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确
定性。 
c.其它足以证明在建工程已发生了减值的情形。 
14.借款费用资本化的核算： 
(1)借款费用资本化的确认原则 
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间
和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇
兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预
定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。 

 (2)资本化期间的计算方法 
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇
兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所
必要的购建活动已经开始。 
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 
(3)借款费用资本化金额的计算方法 
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均
数与资本化率的乘积。 

15.无形资产核算方法： 
(1)公司对购入或者按法律程序申请取得的无形资产按实际支付金额入账。按有效使用年限内分期
平均摊销，土地使用权按50年摊销，合同或法律未规定有效使用年限的，按不超过10年进行摊销。 
(2)无形资产减值准备的计提方法：公司于每期期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利
益的能力，对由于存在下列情况等造成预计可收回金额低于其账面价值的部分，计提减值准备： 
a.某项无形资产已被其他新技术所代替，使其为企业带来经济利益的能力受到重大不利影响。 
b.某项无形资产的市价在当期大幅度下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 
c.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值。 
d.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 
16.长期待摊费用摊销方法： 
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。公司的开办费先在长期待摊费用
中归集，从开始生产经营的当月起一次计入损益。 

17.收入确认原则： 
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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

(1)商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司既没有保
留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入
企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 
(2)提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务
的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益
能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务
收入。 
(3)他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业；
收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算
确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 
18.所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 
19.合并会计报表的编制方法: 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及
其他有关资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按母
公司的会计政策厘定，合并时将公司内部投资、重大交易、资金往来等互相抵销。项目不一致的，以
股份有限公司会计报表项目为准，按相同性质进行合并。 
20.主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正：本期无。 
三、主要税项

1.增值税：按应纳增值税销售收入的17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额交纳。 
2.营业税：按应税收入5%计算交纳。
3.城建税：按照应交增值税、营业税的7%、5%交纳。 
4.所得税：按应纳税所得额的33% 交纳。 
四、控股子公司及主要合营企业 

公司名称
法定
代表人
注册资本经营范围
原始投资额
（ 万元）
投资
比例
是否
并表
厦门金福鹭建材有限公
司
何友栋2500万元零售建筑材料2,320.00 92.80% 是
厦门建福散装水泥运输
有限公司
何友栋40 0万元 
运输散装水泥；批发、零售建
筑材料、散装水泥等。
380.00 95% 是
永安市福泥汽车运输有
限公司
孙少明12 5万元 
汽车运输、汽车、摩托车、工
程机械维修等
68.00 54.40% 是
永安市建福设备安装维
修有限公司
林述雄40 9万元 
设备维修、配件制作、非标、
管道制作安装等
357.30 87.36% 是
泉州市泉港金泉福建材
有限公司
何友栋2380万元水泥制品、建材产品等2,261.00 95% 是
漳州金石新型建材有限
公司
何友栋14 0万元水泥制品120.00 85.71% 是
福建省建福散装水泥有
限公司
何友栋1000万元建筑材料、装饰材料的销售600.00 50.00% 是
莆田建福大厦有限公司王岳平80 0万元 
服务、运输、建材批发、零售
等
720.00 90% 否
福建省永定兴鑫水泥有
限公司
盖小健9400万元水泥、熟料生产销售3,760.00 40.00% 否
福建省永安金银湖水泥
有限公司
何友栋1100 0万元水泥、熟料生产销售10,600.00 96.36% 是
福建省闽乐水泥有限公
司
何友栋635.75万元水泥熟料生产销售、石灰石开采607.50 95.60% 是

注:1、莆田建福大厦有限公司本年停业,准备拍卖,故未纳入合并报表范围。 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

2、本期合并报表范围增加福建省闽乐水泥有限公司，根据债务重组协议书，本期将持有的该公司
债权转为股权，占其注册资本的95.6％，由于该公司的工商营业执照于2006年12月变更，期末合并
该公司资产负债表，利润表不合并。 

五、会计报表主要项目注
释 
(一)合并会计报表主要项目注
释 
1、货币资
金


项 目期末数期初数
现金100,254.27 71,991.76 
银行存款167,579,835.75 102,188,350.46 
其他货币资金52,765,540.31 75,441,287.59 
合 计220,445,630.33 177,701,629.81 

期末数中银行承兑汇票保证金存款52,020,300.25元、信用证保证金存款106,700.00元。 
2、应收票据

票据种类期末数期初数
银行承兑汇票63,119,799.43 39,864,806.95 
商业承兑汇票10,000,000.00 
合计73,119,799.43 39,864,806.95 

期末数比期初数增长83.42%，主要原因是期末收到较多银行承兑汇票用于水泥结算。 
3、应收账款

(1)应收账款按账龄列示如下： 
账龄
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
账面净额
金额比例(%)金额
账面净额
金额比例(%)金额
1年以内34,684,459.07 34.91 1,734,222.96 32,950,236.11 31,300,925.52 29.67 1,565,046.27 29,735,879.25 
1-2年2,364,619.95 2.38 472,923.99 1,891,695.96 2,498,171.02 2.37 499,634.21 1,998,536.81 
2-3年2,129,602.95 2.14 638,880.89 1,490,722.06 2,233,232.25 2.12 669,969.68 1,563,262.57 
3-4年1,209,926.07 1.22 604,963.05 604,963.02 3,145,485.53 2.98 1,572,742.77 1,572,742.76 
4-5年2,747,405.51 2.77 2,197,924.40 549,481.11 4,243,999.80 4.02 3,395,199.84 848,799.96 
5年以上56,214,428.49 56.58 56,214,428.49 -62,085,669.55 58.84 62,085,669.55 -
合 计99,350,442.04 100.00 61,863,343.78 37,487,098.26 105,507,483.67 100.00 69,788,262.32 35,719,221.35 

46 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

(2)应收账款坏帐准备变动情况 
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值回升
转回数
其他原因转出数合计
应收帐款坏帐
准备
69,788,262.32 611,656.65 2,557,223.21 5,979,351.98 8,536,575.19 61,863,343.78 

(3)应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 
(4)应收账款前五名欠款情况 
期末数期初数
金额比例 %金额比例%
前五名欠款单位合计及比例 22,863,800.35 23.01% 25,180,375.25 23.87 

4、其他应收款 

(1)其他应收款按账龄列示如下： 
账龄
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
账面净额
金额比例(%)金额
账面净额
金额比例(%)金额
1 年以内11,080,759.79 10.09 554,038.00 10,526,721.79 15,547,601.35 10.39 774,188.17 14,773,413.18 
1-2年5,801,802.32 5.28 1,160,360.46 4,641,441.86 37,061,656.88 24.76 657,613.67 36,404,043.21 
2-3年4,025,473.17 3.66 1,207,641.95 2,817,831.22 6,009,099.63 4.02 596,729.89 5,412,369.74 
3-4年3,045,843.76 2.77 592,921.89 2,452,921.87 1,137,944.59 0.76 568,972.30 568,972.29 
4-5年251,212.89 0.23 200,970.32 50,242.57 69,673,672.86 46.55 55,634,570.97 14,039,101.89 
5 年以上85,646,758.47 77.97 57,733,824.74 27,912,933.73 20,229,964.32 13.52 20,229,964.32 -
合计109,851,850.40 100.00 61,449,757.36 48,402,093.04 149,659,939.63 100.00 78,462,039.32 71,197,900.31 

(2)其他应收款坏帐准备变动情况 
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值回升
转回数
其他原因转出数合计
其他应收款坏
帐准备
78,744,204.62 4,434.08 17,198,881.34 100,000.00 17,298,881.34 61,449,757.36 

注:因本期增加合并福建省闽乐水泥有限公司报表，上表期初坏账准备金比合并报表期初数增加
282,165.30元。 

(3)其他应收款前五名欠款情况 
期末数期初数
金额比例%金额比例%
前五名欠款单位合计及比例74,604,130.02 67.91 104,003,586.50 69.49 

47 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

(4)金额较大的其他应收款详细情况： 
欠款单位名称欠款金额欠款时间欠款性质或内容
鞍山证券上海陕西北路营业部44,764,900.00 5年以上欠款
福建利竑水泥制造有限公司13,551,260.00 5年以上投资款
香港原野公司6,160,000.00 5年以上往来款
福建水泥股份公司劳服公司6,103,321.29 5年以上往来款
三明新型建材总厂4,024,648.73 1年以内往来款
合 计74,604,130.02 

(5)其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 
(6)公司按个别认定计提坏账的项目如下： 
单位名称与本公司关系账面金额欠款时间原因计提比例计提金额
鞍山证券上海陕西
北路营业部
44,764,900.00 5年以上欠款44% 19,631,287.17 
福建省三达石灰石
厂
受同一控制人
控制
1,860,000.00 2003年采矿押金
永安住房基金管理
中心
2,779,320.90 5 年以上住房基金存款
合计49,404,220.90 19,631,287.17 

a、公司诉鞍山证券上海陕西北路营业部证券交易代理纠纷一案，经上海市第二中级人民法院
（2002）沪二中民三（商）初字第205号一审判决和上海市高级人民法院（2003）沪高民二（商）终
字第105号终审判决，判令鞍山证券公司清算组从清算后财产中划回3400万元至“泰和水泥”账户。
一审期间申请诉讼保全了一定价值的房产和证券交易席位，公司于2003年11月28日向上海市第二中
级人民法院申请强制执行并于2003年12月1日向鞍山证券公司清算组申报债权，请求优先偿还。本
期根据该理财账户中资金余额、结存的有价证券的2006年12月29日收盘市值情况及预计可收回的资
金差额计提坏账准备金。 

b、公司在永安市住房基金中心的存款2,779,320.90元，按有关政策审批后支取，暂不计提坏账
准备。 

c、福建省三达石灰石厂186万元，系公司以每年216万元的价格有偿使用福建省三达石灰石厂采
矿许可证所交纳的押金，每年使用费从押金中抵扣，故不需要计提坏账准备。 

（7）期末数比期初数减少32.02%，主要系本期收回子公司福建省永定兴鑫水泥有限公司借款。
5、预付账款
(1)预付账款按账龄列示如下： 
48 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

账龄
期末数期初数
金额比例%金额比例%
1年以内17,357,936.27 97.93 18,355,467.89 85.02 
1-2 年248,809.16 1.40 2,204,407.43 10.21 
2-3 年100,908.52 0.57 1,023,206.73 4.74 
3-4 年9,379.03 0.05 2,835.00 0.01 
4-5 年2,835.00 0.02 --
5年以上4,462.36 0.03 4,462.36 0.02 
合 计17,724,330.34 100.00 21,590,379.41 100.00 

(2)超过1年的预付账款系尚未结算的款项。 
(3)预付账款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。 
6、存货 
(1)存货 
项目
期末数期初数
金额跌价准备金额跌价准备
物资采购198,689.83 346,458.77 
原材料106,998,402.90 5,806,845.13 97,343,530.70 5,618,956.90 
库存商品36,131,059.83 32,554,996.58 
包装物1,452,997.28 1,436,877.97 
生产成本3,375,103.13 1,984,307.77 
委托加工物资15.57 841,278.65 
材料成本差异-4,798,784.58 -5,988,686.53 
自制半成品2,149,069.85 2,189,660.26 
工程成本3,159,201.33 1,781,081.52 
低值易耗品90,865.24 946.00 
合计148,756,620.38 5,806,845.13 132,490,451.69 5,618,956.90 

(2)存货跌价准备增减变动情况 
类 别期初数本期增加本期减少期末数
存货可变现净值
确定依据
原材料5,854,307.19 -47,462.06 5,806,845.13 按期末市价
合 计5,854,307.19 47,462.06 5,806,845.13 

注：a、本期减少数系转回已领用的存货已计提的跌价准备金。 
b、因本期增加合并福建省闽乐水泥有限公司报表，上表存货跌价准备期初数比合并报表期初数增
加235,350.29元。 

49 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

7、待摊费用

类 别期初数本期增加本期摊销期末数
保险费2,110,288.84 2,873,849.65 3,461,459.52 1,522,678.97 
运费783,719.58 23,963,120.34 24,746,839.92 -
纸袋32,191.34 19,348,958.39 19,192,043.43 189,106.30 
其他2,128,677.11 24,934,062.52 22,880,945.13 4,181,794.50 
合 计5,054,876.87 71,119,990.90 70,281,288.00 5,893,579.77 

8、长期投资

(1)按类别列示如下： 
项目期初数期末数本期增减变动
长期股权投资76,147,060.09 78,813,278.06 2,666,217.97 
长期债权投资
合计76,147,060.09 78,813,278.06 2,666,217.97 

(2)长期股权投资明细情况 
a、股票投资
被 投资 单 位股份类别数量（万股）
占被投资单位
注册资本比例%
投资额
计提长期投
资减值准备
兴业银行股份有限公司法人股3,207.92 0.802 37,159,400.00 
兴业证券股份有限公司法人股231.00 2,925,873.26 
福建天宇股份有限公司法人股122.41 0.880 2,121,730.00 
合计42,207,003.26 

公司与福建省建材（控股）有限责任公司于2006年6月30日和3月30日签订《兴业银行反担保
质押协议》。该协议约定：福建省建材(控股)有限责任公司为本公司向福建兴业银行贷款本金5,500
万元承担连带担保责任，本公司作为出质人，将持有的福建兴业银行人民币普通股3,207.92万股质押
给福建省建材(控股)有限责任公司作为反担保质押物。 

本期收到兴业银行股份有限公司分回的现金红利3,528,712.00元。 

b、其他股权投资 

50 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

被投资单位期初投资额(元) 期末投资额(元)
占被投资单位
注册资本比例%
计提长期投资减
值准备
三明三真生物科技有限
公司
1,795,000.00 1,795,000.00 5.90 
东山硅砂矿400,000.00 400,000.00 
永安建福水泥运输公司200,000.00 200,000.00 
香港原野发展公司10,568,345.00 10,568,345.00 10,568,345.00 
永安燕嘉时装有限公司750,000.00 750,000.00 750,000.00 
莆田建福水泥联营公司173,793.23 173,793.23 173,793.23 
仙游建福水泥联营公司308,330.62 308,330.62 308,330.62 
厦门鹭麟散装水泥公司0.00 0.00 42.90 
闽榕建福水泥公司0.00 0.00 
三明新型建材总厂0.00 0.00 44.93 
福州盛唐广告有限公司0.00 0.00 
厦门建福散装水泥有限
公司
1,231,588.54 1,231,588.54 25.00 1,231,588.54 
福建省永定兴鑫水泥有
限公司
31,066,534.11 34,211,274.80 40.00 
莆田建福大厦有限公司478,522.72 90.00 
合计46,972,114.22 49,638,332.19 13,032,057.39 

其中：采用权益法核算的股权投资明细情况 

被投资单位名称初始投资成本追加投资额
被投资单位本期权益
增减额
累计权益增减额期末投资余额
福建省永定兴鑫水
泥有限公司
37,600,000.00 3,144,740.69 -3,388,725.20 34,211,274.80 
厦门建福散装水泥
有限公司
200,000.00 1,031,588.54 1,231,588.54 
莆田建福大厦有限
公司
7,200,000.00 -478,522.72 -7,200,000.00 -
厦门鹭麟散装水泥
公司
3,442,137.00 -3,442,137.00 -
闽榕建福水泥公司200,000.00 -200,000.00 -
三明新型建材总厂3,400,000.00 -3,400,000.00 -
福州盛唐广告有限
公司
255,000.00 -255,000.00 -
合计52,297,137.00 0.00 2,666,217.97 -16,854,273.66 35,442,863.34 

(3)长期债权投资 
被投资单位投资额(元)
占被投资单位
注册资本比例%
计提长期投资减值准备
永安坑边水泥厂1,000,000.00 1,000,000.00 

51 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

(4)长期投资减值准备 
项目期初数本期增加本期减少期末数
长期股权投资13,032,057.39 13,032,057.39 
长期债权投资1,000,000.00 1,000,000.00 
合计14,032,057.39 14,032,057.39 

9、固定资产及累计折旧 

项 目期初数本期增加本期减少 期末数
一、原价合计1,715,058,428.15 40,784,996.13 1,739,650.18 1,754,103,774.10 
其中： 房屋及建筑物723,693,375.22 17,366,513.44 704,742.00 740,355,146.66 
机器设备933,171,118.04 21,453,967.07 -954,625,085.11 
运输工具37,648,211.23 981,038.81 815,346.62 37,813,903.42 
其他设备20,545,723.66 983,476.81 219,561.56 21,309,638.91 
二、累计折旧合计627,989,918.36 78,860,660.17 1,186,052.25 705,664,526.28 
其中： 房屋及建筑物201,636,625.98 25,129,904.21 366,993.71 226,399,536.48 
机器设备398,060,378.25 49,358,602.75 -447,418,981.00 
运输工具19,656,550.70 2,602,835.67 790,317.95 21,469,068.42 
其他设备8,636,363.43 1,769,317.54 28,740.59 10,376,940.38 
三、固定资产净值合计1,087,068,509.79 -38,075,664.04 553,597.93 1,048,439,247.82 
其中： 房屋及建筑物522,056,749.24 -7,763,390.77 337,748.29 513,955,610.18 
机器设备535,110,739.79 -27,904,635.68 -507,206,104.11 
运输工具17,991,660.53 -1,621,796.86 25,028.67 16,344,835.00 
其他设备11,909,360.23 -785,840.73 190,820.97 10,932,698.53 
四、减值准备合计106,395,528.90 106,395,528.90 
其中： 房屋及建筑物32,501,339.99 32,501,339.99 
机器设备70,629,759.93 70,629,759.93 
运输工具2,803,843.12 2,803,843.12 
其他设备460,585.86 460,585.86 
五、固定资产净额合计980,672,980.89 -38,075,664.04 553,597.93 942,043,718.92 
其中： 房屋及建筑物489,555,409.25 -7,763,390.77 337,748.29 481,454,270.19 
机器设备464,480,979.86 -27,904,635.68 -436,576,344.18 
运输工具15,187,817.41 -1,621,796.86 25,028.67 13,540,991.88 
其他设备11,448,774.37 -785,840.73 190,820.97 10,472,112.67 

52 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

a、固定资产抵押情况另见长期借款科目附注说明。 
b、本期固定资产增加主要系永安金银湖7号窑项目尾款从在建工程转入26,596,249.67元。 
c、子公司漳州金石新型建材有限公司与福建永富水泥集团公司签订租赁合同，漳州金石公司将其

址在漳州市郭坑镇的设备、厂房等资产租赁给永富水泥集团使用，租赁期从2003年12月1日至2006
年11月30日，本期租赁费421,666.63元。 
d、本期融资租入固定资产3＃窑冷却机风机电机节电设备，期末账面原值492,220.80元，累计折
旧35,809.03元。 
e、因本期增加合并福建省闽乐水泥有限公司报表，附注固定资产原值期初数比合并报表期初数增
加16,217,902.10元，累计折旧期初数增加12,274,269.03元。 
10、工程物资 

项目
期末数期初数
账面余额减值准备账面净额账面余额减值准备账面净额
机器设备
1,685,098.20 
719,424.07 
965,674.13 
1,786,837.05 
727,140.18 
1,059,696.87 
设备预付款5,641,899.92 
5,641,899.92 
679,181.00 
679,181.00 
其他0.00 
22,508.92 
22,508.92 
合计7,326,998.12 
719,424.07 
6,607,574.05 
2,488,526.97 
727,140.18 
1,761,386.79 

期末数比期初数增长275.13%，主要原因是炼石厂1号水泥磨加辊压机技改项目设备预付款增加。
11、在建工程 

项目
期末数期初数
账面余额减值准备账面净额账面余额减值准备账面净额
在建工程24,888,856.99 
17,721,638.88 
7,167,218.11 
23,405,950.66 
17,721,638.88 
5,684,311.78 

53 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

(1)在建工程项目变动情况： 
工 程 名
称
期 初 数本期增加
本期转入
固定资产
本期其
他减少
期末数资金来源项目进度 
鹧鸪山工程15,607,583.65 -15,607,583.65 自筹未完成
泉港金泉福中
转站
147,337.00 -147,337.0 
配股 基本完成
永安金银湖7
号窑项目
863,512.00 31,141,481.34 26,596,249.67 5,378,743.67 30,000.0 
资本金，
自筹 
基本完成 
八号窑 1,303,596.28 162,599.83 1,466,196.1 
自筹筹备期
1号水泥磨加
辊压机技改 
856,701.8 
856,701.8 
自筹未完成
漳州水泥厂二
线工程 
428,141.0 
428,141.0 
自筹未完成 
其他项目 5,483,921.73 11,374,331.14 9,300,168.48 1,205,187.04 6,352,897.35 自筹未完成 
合计23,405,950.66 43,963,255.19 35,896,418.15 6,583,930.71 24,888,856.9 

(2)在建工程减值准备 
项目期初数本期增加本期减少期末数
矿山工程15,607,583.65 15,607,583.65 
其他工程2,114,055.23 2,114,055.23 
合计17,721,638.88 17,721,638.88 

12、无形资产 

项目
期末数期初数
账面余额减值准备账面净额账面余额减值准备账面净额
无形资产142,965,280.73 21,613,664.75 121,351,615.98 142,543,902.74 21,613,664.75 120,930,237.99 

(1)无形资产明细情况 
类别
取得
方式
原值期初数本期增加额本期摊销额
本期转入固
定资产
累计摊销额期末数
剩余摊销
期限
土地使用权
购入及
兼并
158,514,758.07 135,057,843.85 574,837.20 2,676,188.88 25,5 
8,265.90 132,956,492.17 35-46年
散泥罐使用权购入10,393,635.00 6,498,898.03 0.00 925,877.24 4,820,614.21 5,573,020.79 2-11.5年
软件购入1,740,465.34 987,160.86 222,984.62 192,017.03 722,336.89 1,018,128.45 1-9年
金银湖采矿权出
让金
购入3,7 
2,30 
.00 3,772,300.00 354,660.68 354,660.68 3,417,639.32 106个月
合计174,421,158.41 142,543,902.74 4,570,121.82 4,148,743.83 0.00 31,455,87 
.68 142,965,280.73 

54 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

(2)无形资产减值准备 
项 目期初数本期增加本期减少期末数
土地使用权21,613,664.75 21,613,664.75 

13、长期待摊费用 

项目原始发生额期初数本期增加额本期摊销额累计摊销额期末数
剩余摊销
期限
鹧鸪山矿山2,748,823.8 
1,764,068.15 -104,127.84 1,088,883.57 1,659,940.31 16年
罗厝岩矿山2,306,761.19 1,614,200.59 -71,876.40 764,437.00 1,542,324.19 21.5年
350kv送电路改造800,000.0 
346,666.48 -80,000.04 533,333.56 266,6 
.44 3年4个月
永安矿山征地费20,350,000.0 
16,958,325.00 -678,333.00 4,070,008.00 16,279,992.0 
24年
顺昌矿山8,600,745.69 1,576,803.45 -1,576,803.45 8,600,745.69 -
装修费用2,428,589.40 506,700.06 14,663.0 
315,345.33 2,2 
,571.67 206,017.73 10-11个月
永安金银湖公司开办
费
2,244,440.5 
2,244,440.55 2,244,440.55 2,244,440.55 -
金银湖矿山使用费11,440,513.65 11,440,513.65 503,100.33 503,100.33 10,937,413.32 106个月
合计50,919,874.36 25,011,204.28 11,455,176.65 5,574,026.94 20,027,520.37 30,892,353.9 
-

14、短期借款 

(1)短期借款明细情况 
借款类别期末数期初数
信用借款30,000,000.00 30,000,000.00 
担保借款235,500,000.00 231,500,000.00 
抵（质）押借款272,540,000.00 264,000,000.00 
合计538,040,000.00 525,500,000.00 

(2)截止本期末，公司未还的抵（质）押贷款包括以炼石厂的房屋土地及机器设备为抵押物向中
国建设银行永安支行借入18,000万元，以建福厂的土地、房屋为抵押物向中国工商银行福州鼓楼支行
借入4,500万元，以建福大厦为抵押物向中国农业银行顺昌县支行借入4,700万；福建省闽乐水泥有
限公司以该公司的机器设备为抵押物向中国农业银行将乐农行营业部借入54万元。 
15、应付票据 

种类期末数期初数
银行承兑汇票150,220,000.00 170,400,000.00 
合计 150,220,000.00 170,400,000.00 

其中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 

55 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

16、应付账款期末余额81,070,603.01元,期初余额79,652,898.12元，账龄三年以上的金额如下：

项 目

期末数

期初数

3年以上

1,296,098.32


178,779.31


应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 
17、预收账款 

项 目期末数期初数
1年以内17,309,812.32 18,697,721.82 
1-2 年2,145,720.80 3,029,883.26 
2-3 年1,303,742.07 730,083.00 
3年以上3,925,725.01 3,099,269.33 
合 计24,685,000.20 25,556,957.41 

预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 
18、应付工资 

项目期末数期初数
应付工资4,687,578.20 471,870.40 
合计4,687,578.20 471,870.40 

期末余额比期初余额增加4,215,707.80元，主要原因是本期提取未发放的工资奖金增加。 
19、应付福利费 

项目期末数期初数
应付福利费1,672,866.45 1,210,333.22 
合计1,672,866.45 1,210,333.22 

期末数比期初数增长38.22%，系本期提取的福利费增加。 
20、应交税金 

税项期末数期初数
增值税11,746,558.36 9,304,082.53 
营业税577,685.63 85,811.24 
所得税3,603,889.75 429,407.57 
城建税2,351,075.42 1,209,455.35 
房产税396,320.66 436,874.76 
资源税3,028,424.61 1,098,399.82 
其他税2,166,416.01 321,244.39 
合计23,870,370.44 12,885,275.66 

期末数比期初数增长85.25%，主要原因是子公司福建省永安金银湖水泥有限公司投产后本期应交
税金增加。 

56 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

21、其他应交款 

项 目期末数期初数
教育费附加1,353,727.43 609,407.97 
住房公积金316,180.00 1,426,594.00 
矿山资源补偿费3,144,697.53 1,852,696.19 
社会事业发展费92,543.26 93,009.30 
基础设施费218,707.25 278,595.85 
其他432,850.41 430,973.91 
合 计5,558,705.88 4,691,277.22

 22、其他应付款 

项目 期末数期初数
其他应付款 54,448,018.89 81,532,962.74 
合计 54,448,018.89 81,532,962.74 

期末数比期初数减少33.22%，原因系本年归还到期关联企业借款。 

(1)金额较大的其他应付款列示如下： 
项目期末数发生时间未付原因
福建省化工建材公司10,000,000.00 20 06年 保证金
建福厂代管国有资金5,655,315.69 2000 年 代管
炼石厂代管福建省三达石灰石厂售房款2,790,350.37 2000-2005年 代管
福建省第一建筑工程公司1,312,500.00 20 06年 工程款
省建一公司福州分公司1,088,779.50 20 06年 工程款

(2) 
账龄三年以上的金额如下 

账龄

期末数

期初数

3年以上

13,283,907.91


17,891,883.76


(3)其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。 
23、预提费用 
项 目期末数期初数年末结存的原因
运费1,745,407.55 1,783,588.65 未支付的运费
装车费114,198.68 576,902.29 未支付的装车费
利息-1,229,980.33 未支付的利息
石灰石采石费用2,739,310.19 未支付的石灰石开采费用
其他985,788.18 458,001.65 未支付的其他费用
合 计5,584,704.60 4,048,472.92 

57 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

24、一年内到期的长期负债 

项 目期末数期初数
抵押借款
信用借款4,389.40 4,389.40 
质押借款
担保借款3,000,000.00 
鹧鸪山征地费1,100,000.00 1,100,000.00 
金银湖矿山采矿权出让费1,200,000.00 
合 计2,304,389.40 4,104,389.40 

期末数比期初数下降43.86%，系偿还到期借款。 
25、长期借款 

项 目期末数期初数
抵押借款
质押借款
担保借款133,000,000.00 90,000,000.00 
信用借款
合 计133,000,000.00 90,000,000.00 

期末数比期初数增长47.78%，主要原因是福建省永安金银湖水泥有限公司7#窑工程借款增加
2000万元、母公司中短期借款增加2300万元。 

26、长期应付款 

项 目期末数期初数
中央特种拨改贷1.69 1.69 
应付融资租赁款513,146.88 
未确认融资费用-57,937.61 
金银湖矿山采矿权出让费1,800,000.00 
鹧鸪山矿山征地费12,100,000.00 13,200,000.00 
合 计14,355,210.96 13,200,001.69 

注：公司与永安市曹远镇人民政府签订了《关于开采鹧鸪山、后门头、寨岩三座矿山的合同书》，
至2018年，公司每年补偿曹远镇人民政府110万元，获取三座矿山开采权，期末尚未支付的征地补偿
费余额为1320万元,其中一年内到期的应付款为110万元。 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

27、专项应付款 

项 目期末数期初数内容
余热发电项目拨款7,100,000.00 余热发电项目拨款
e rp网络信息项目拨款4,400,000.00 e rp网络信息项目拨款
散装水泥专项拨款2,300,000.00 1,200,000.00 散装水泥专项拨款
熟料生产线拨款200,000.00 熟料生产线拨款
合 计14,000,000.00 1,200,000.00 

期末数比期初数增长1066.67%，主要系本期收到的余热发电项目、网络信息等项目拨款。 
28、少数股东权益 
少数股东权益本期数8,155,222.01元，比上期数18,605,650.69元下降56.17%，主要原因系子

公司福建省永安金银湖水泥有限公司的股东三明市闽新(集团)建材有限公司将持有的该公司股权
1200万元转让给本公司。 

29、股本 

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%) 
发
行
新
股
送
股
公积金转股其他小计数量
比例
(%) 
一、有限售条件股份
1、国家持股121,527,000 40.34 -11,643,330 -11,643,330 109,883,670 28.77 
2、国有法人持股42,095,040 13.97 11,613,911 11,613,911 53,708,951 14.06 
3、其他内资持股3,372,600 1.12 29,419 29,419 3,402,019 0.89 
其中：
境内法人持股3,372,600 1.12 29,419 29,419 3,402,019 0.89 
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计166,994,640 0 0 166,994,640 43.73 
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股134,299,391 44.57 80,579,635 80,579,635 214,879,026 56.27 
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
合计
134,299,391 80,579,635 80,579,635 214,879,026 56.27 
三、股份总数301,294,031 100.00 80,579,635 0 80,579,635 381,873,666 100.00 

a、本期增加数系根据2006年8月7日公司2006年第一次临时股东大会暨股改相关股东会议审议
通过，以公司2006年8月7日流通股股本134,299,391股为基数,用资本公积向方案实施股权登记日
登记在册的全体流通股股东按每10股转增6股的比例转增80,579,635股。该转增事项已于2006年8
月23日实施完成，并经福建华兴有限责任会计师事务所审验出具闽华兴所(2006)验字c-002号验资报
告。公司营业执照已于2007年1月9日变更。 

59 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

b、原福建省国有资产管理局持有的本公司国家股121,527,000股划转给福建省建材(控股)有限责
任公司持有,中国建筑材料(集团)公司受让福建省建材(控股)有限责任公司持有的本公司国家股
11,613,911股，于2006年6月30日完成过户登记。根据股权分置改革方案，福建省建材(控股)有限
责任公司按照承诺，对明确表明“反对意见”的非流通股股东代为安排对价29,419股，并以其持有的
等额国家股划转给该股东。 

30、资本公积 

项 目 期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价248,968,872.28 84,618,617.77 164,350,254.51 
接受捐赠实物资产350,369.50 350,369.50 
股权投资准备4,432,788.24 2,053,135.37 6,485,923.61 
拨款转入8,470,000.00 8,470,000.00 
关联交易差价3,131,257.91 6,658,995.84 9,790,253.75 
资产评估增值31,069,814.06 31,069,814.06 
合 计296,423,101.99 8,712,131.21 84,618,617.77 220,516,615.43 

a、股本溢价本期减少系转增资本金和支付股改费用。 

b、关联交易差价本期增加系收到福建省永定兴鑫水泥有限公司的借款资金占用费超过银行同期存款
利息部分计入。 

c、股权投资准备增加： 

1、本期以债转股方式取得福建省闽乐水泥有限公司95.6％的股权，公司享有的闽乐公司2006年
12月31日净资产账面价值与债权账面价值的差额1,858,595.37元，形成股权投资贷方差额，计入资本
公积。 

2、本期由于子公司福建省金银湖水泥有限公司取得散装水泥设施拨款15万元，按照投资比例，增
加资本公积144,540.00元。 

3、本期由于子公司福建省建福散装水泥有限公司取得散装水泥设施拨款10万元，按照投资比例，
增加资本公积5万元。

31、盈余公积 

项 目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积8,754,177.46 10,934,856.87 19,689,034.33 
公益金8,897,295.70 8,897,295.70 -
任意盈余公积7,707,456.40 1,380,457.00 9,087,913.40 
合 计25,358,929.56 12,315,313.87 8,897,295.70 28,776,947.73 

本期将公益金年初余额8,897,295.70元转入法定盈余公积。 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

32、未分配利润 

项目金额
报告期期初未分配利润 30,201,798.62 
加：报告期净利润 15,643,635.86 
减：提取法定盈余公积金 2,037,561.17 
提取任意盈余公积金 1,380,457.00 
应付普通股股利
加：盈余公积转入补亏
资本公积转入补亏
报告期期末未分配利润42,427,416.31 
其中：董事会分配预案中派发现金红利

33、未确认投资损失 

单位期末数期初数
漳州金石新型建材有限公司2,226,291.88 2,011,266.80 
永安市福泥汽车运输有限公司122,958.10 70,525.60 
合计 2,349,249.98 2,081,792.40 

34、主营业务收入 

项 目本期数上期数
水泥 1,024,206,006.77 907,244,529.51 
大熟料 18,748,339.66 4,265,247.77 
其他 11,708,376.78 12,337,468.12 
合 计 1,054,662,723.21 923,847,245.40 

本期前五名客户的销售收入合计269,062,200.85元，占全部销售额的比重为25.51%。 
35、主营业务成本 

项 目本期数上期数
水泥 710,088,272.00 655,824,321.74 
大熟料 17,454,130.20 3,795,431.97 
其他3,592,183.42 4,257,535.36 
合 计 731,134,585.62 663,877,289.07 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

36、主营业务税金及附加 

项目本期数上期数计缴标准
营业税 546,536.54 367,401.71 5% 
城建税 4,923,786.56 3,901,088.08 7%、5%
教育附加费 2,883,843.62 2,609,025.40 4% 
其他 314.39 
合计 8,354,166.72 6,877,829.58 

37、其他业务利润 

业务种类本期收入数本期成本数本期利润数
材料让售9,064,157.12 8,211,529.01 852,628.11 
出租3,471,105.20 4,254,477.08 -783,371.88 
其他1,563,202.88 153,175.45 1,410,027.43 
合 计14,098,465.20 12,619,181.54 1,479,283.66 

本期数比上年同期数增长716.90%，主要原因是材料让售收入增加。 

38、管理费用本期数102,913,355.39元,比上年同期数76,176,763.26元增长35.10%，主要原因是
本期支付职工辞职补偿金21,392,898.45元全部计入当期管理费用，及子公司福建省金银湖水泥有限公
司本期进入正式生产经营管理费用相应增加。 

39、财务费用 

类 别本期数上期数
利息支出 47,201,103.98 38,586,221.21 
减：利息收入 3,003,495.59 1,116,925.97 
加：其他 2,202,626.74 2,713,808.39 
合 计 46,400,235.13 40,183,103.63 

40、投资收益 

项 目本期数上期数
股票投资收益 3,529,197.27 3,528,712.00 
债券投资收益
股权转让收益 11,194,617.07 
权益法核算收益2,666,217.97 -2,002,224.75 
成本法核算收益
长期投资减值准备
合计 6,195,415.24 12,721,104.32 

本期收到兴业银行股份有限公司分回的现金红利3,528,712.00元。 
本期数比上年同期数下降51.3％，主要原因是上期取得股权转让收益,而本期无股权转让收益。

62 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

41、营业外收入 

项目本期数上期数
罚款收入5,674.00 1,100.00 
处理固定资产净收益 730,102.70 5,685,543.61 
其他收入 185,362.55 276,908.64 
合 计 921,139.25 5,963,552.25 

本期数比上年同期数下降84.55％，主要原因是上期转让建明大楼取得收益。 
42、营业外支出 

项 目本期数上期数
捐赠 298,358.97 594,010.68 
赔/罚款 156,433.87 85,641.43 
减值准备 
处理固定资产净损失 86,085.27 327,594.69 
其他 243,492.50 646,371.93 
合 计 784,370.61 1,653,618.73 

本期数比上年同期数下降52.57％，主要原因是本期捐赠赞助等支出减少。 
43、所得税本期数4,832,319.92元，比上年同期1,049,937.89元增长360.25%，主要原因子公
司福建省永安金银湖水泥有限公司本期应缴纳所得税增加。 
44、未确认投资损失 

单位 本期数 上期数
漳州金石新型建材有限公司 215,025.08 415,725.14 
永安市福泥汽车运输有限公司 52,432.50 70,525.60 
合计 267,457.58 486,250.74 

本期数比上年同期数下降45％，主要原因是子公司本期亏损额减少。 
45、收到的其他与经营活动有关的现金5,377,329.76元，其中:租金收入2,806,109.60元。 

63 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

46、支付的其他与经营活动有关的现金167,355,259.00元,其中: 

项目本期数
保险费
2,199,483.13 
广告费
1,217,236.70 
包装费
42,498,119.49 
专用线费
4,944,324.18 
散装基金
1,232,767.24 
运输费
79,290,624.90 
差旅费
1,291,513.07 
咨询费
294,841.40 
合计
132,968,910.11 

47、收到的其他与投资活动有关的现金41,934,449.00元系收回子公司福建省永定兴鑫水泥有限

公司借款本息。 
48、收到的其他与筹资活动有关的现金13,050,000.00元系本期收到的专项拨款。 
(二)母公司会计报表主要项目注释 
1、应收账款

(1)应收账款按账龄列示如下： 
账龄
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
账面净额
金额 比例(%)金额
账面净额
金额比例(%)金额
1年以内12,407,375.93 16.53 109,788.06 12,297,587.87 6,583,103.12 8.49 135,263.18 6,447,839.94 
1 -2年1,747,551.98 2.33 349,510.40 1,398,041.58 2,484,349.66 3.20 496,869.93 1,987,479.73 
2 -3年2,125,976.73 2.83 637,793.02 1,488,183.71 1,416,401.99 1.83 424,920.60 991,481.39 
3 -4年1,129,381.49 1.50 564,690.76 564,690.73 2,526,274.32 3.26 1,263,137.16 1,263,137.16 
4 -5年2,472,652.24 3.29 1,978,121.79 494,530.45 3,615,130.63 4.66 2,892,104.50 723,026.13 
5年以上55,167,776.68 73.52 55,167,776.68 -60,903,692.84 78.56 60,903,692.84 -
合 计75,050,715.05 100.00 58,807,680.71 16,243,034.34 77,528,952.56 100.00 66,115,988.21 11,412,964.35 

64 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

(2)应收账款坏帐准备变动情况 
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值回升
转回数
其他原因转出数合计
应收帐款
坏帐准备
66,115,988.21 1,333,337.67 5,974,969.83 7,308,307.50 58,807,680.71 

(3)应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 
(4)应收账款前五名金额合计24,776,085.98 元，占应收账款总额比例33.01%。 
2、其他应收款 
(1)其他应收款按账龄列示如下： 
账龄
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
账面净额
金额比例(%)金额
账面净额
金额比例(%)金额
1年以内14,878,223.00 12.63 529,631.61 14,348,591.39 48,279,722.17 23.10 698,803.49 47,580,918.68 
1-2年6,536,796.38 5.55 1,150,699.78 5,386,096.60 60,553,311.69 28.97 515,944.64 60,037,367.05 
2-3年3,578,842.81 3.04 1,073,473.59 2,505,369.22 6,036,738.69 2.89 560,021.61 5,476,717.08 
3-4年3,167,640.37 2.69 578,820.19 2,588,820.18 4,486,008.00 2.15 138,619.24 4,347,388.76 
4-5年4,363,768.00 3.70 123,998.78 4,239,769.22 69,745,005.52 33.37 55,563,637.10 14,181,368.42 
5年以上85,267,607.04 72.39 57,194,673.31 28,072,933.73 19,891,910.06 9.52 19,891,910.06 -
合 计117,792,877.60 100.00 60,651,297.26 57,141,580.34 208,992,696.13 100.00 77,368,936.14 131,623,759.99 

(2)其他应收款坏账准备变动情况 
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值回升
转回数
其他原因转出数合计
其他应收款坏
帐准备
77,368,936.14 16,617,638.88 100,000.00 16,717,638.88 60,651,297.26 

(3)其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 
(4)其他应收款前五名金额合计74,604,130.02元，占其他应收款总额比例63.34%。
65 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

(5)金额较大的其他应收款详细情况： 
欠款单位名称欠款金额欠款时间欠款性质或内容
鞍山证券上海陕西北路营业部44,764,900.00 5年以上欠款
福建利竑水泥制造有限公司13,551,260.00 5年以上投资款
香港原野公司6,160,000.00 5 年以上往来款
福建水泥股份公司劳服公司6,103,321.29 5 年以上往来款
三明新型建材总厂4,024,648.73 1年以内往来款
合 计74,604,130.02 

(6)公司本期按个别认定计提坏账准备金的项目与合并报表注释相同。 
(7) 期末数比期初数下降56.59%，主要原因是本期收回子公司欠款。 
3、长期股权投资 
(1)按类别列示如下： 
项目期初数期末数本期增减变动额
长期股权投资206,472,405.53 257,379,102.06 50,906,696.53 
长期债权投资
合计206,472,405.53 257,379,102.06 50,906,696.53 

(2)长期股权投资明细情况 
a、股票投资
被 投 资 单 位股份类别数量（万股）
占被投资单位
注册资本比例%
投资额
计提长期投资减
值准备
兴业银行股份有限公司法人股3,207.92 0.802 37,159,400.00 
兴业证券股份有限公司法人股231.00 2,925,873.26 
福建天宇股份有限公司法人股122.41 0.880 2,121,730.00 
合计42,207,003.26 

公司与福建省建材（控股）有限责任公司于2006年6月30日和3月30日签订《兴业银行反担
保质押协议》。该协议约定：福建省建材(控股)有限责任公司为本公司向福建兴业银行贷款本金5,500
万元承担连带担保责任，本公司作为出质人，将持有的福建兴业银行人民币普通股3,207.92万股质押
给福建省建材(控股)有限责任公司作为反担保质押物。 

本期收到兴业银行股份有限公司分回的现金红利3,528,712.00元。 

66 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

b、其他股权投资 

被投资单位期初投资额(元) 期末投资额(元)
占被投资单位
注册资本比例%
计提长期投资减值
准备
三明三真生物科技有限
公司
1,795,000.00 1,795,000.00 5.90 
东山硅砂矿400,000.00 400,000.00 
永安建福水泥运输公司200,000.00 200,000.00 
香港原野发展公司10,568,345.00 10,568,345.00 10,568,345.00 
永安燕嘉时装有限公司750,000.00 750,000.00 750,000.00 
莆田建福水泥联营公司173,793.23 173,793.23 173,793.23 
仙游建福水泥联营公司308,330.62 308,330.62 308,330.62 
厦门鹭麟散装水泥公司0.00 0.00 42.90 
闽榕建福水泥公司0.00 0.00 
三明新型建材总厂0.00 0.00 44.93 
厦门建福散装水泥有限
公司
1,231,588.54 1,231,588.54 25.00 1,231,588.54 
莆田建福大厦有限公司478,522.72 90.00 
厦门金福鹭建材有限公
司
29,665,406.07 29,906,248.29 92.80 
厦门建福散装水泥运输
有限公司
11,602,327.72 13,583,355.55 95.00 
泉州市泉港金泉福建材
有限公司
19,871,086.52 17,874,238.88 95.00 
漳州金石新型建材有限
公司
0.00 0.00 85.71 
永安市福泥汽车运输有
限公司
0.00 0.00 54.40 
福建省永定兴鑫水泥有
限公司
31,066,534.11 34,211,274.80 40.00 
永安市建福设备安装维
修有限公司
3,625,858.56 3,751,580.86 87.36 
福建省建福散装水泥有
限公司
1,560,666.57 2,024,093.32 50.00 
福建省闽乐水泥有限公
司
1,858,595.37 95.60 
福建省永安金银湖水泥
有限公司
64,000,000.00 109,567,711.73 96.36 
合 计177,297,459.66 228,204,156.19 13,032,057.39 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

其中：采用权益法核算的股权投资明细情况 

被投资单位名称初始投资成本追加投资额
被投资单位本期权
益增减额
累计权益增减额期末投资余额
厦门建福散装水泥有限公
司
200,000.00 1,031,588.54 1,231,588.54 
福建省建福散装水泥有限
公司
6,000,000.00 463,426.75 -3,975,906.68 2,024,093.32 
厦门鹭麟散装水泥公司3,442,137.00 -3,442,137.00 -
闽榕建福水泥公司200,000.00 -200,000.00 -
三明新型建材总厂3,400,000.00 -3,400,000.00 -
莆田建福大厦有限公司7,200,000.00 -478,522.72 -7,200,000.00 -
厦门金福鹭建材有限公司23,200,000.00 240,842.22 6,706,248.29 29,906,248.29 
厦门建福散装水泥运输有
限公司
3,800,000.00 1,981,027.83 9,783,355.55 13,583,355.55 
泉州市泉港金泉福建材有
限公司
22,610,000.00 -1,996,847.64 -4,735,761.12 17,874,238.88 
漳州金石新型建材有限公
司
1,200,000.00 -1,200,000.00 -
永安市福泥汽车运输有限
公司
680,000.00 -680,000.00 -
福建省永定兴鑫水泥有限
公司
37,600,000.00 3,144,740.69 -3,388,725.20 34,211,274.80 
永安市建福设备安装维修
有限公司
3,573,000.00 125,722.30 178,580.86 3,751,580.86 
福建省闽乐水泥有限公司1,858,595.37 1,858,595.37 
福建省永安金银湖水泥有
限公司
64,000,000.00 42,000,000.00 3,567,711.73 3,567,711.73 109,567,711.73 
合计178,963,732.37 42,000,000.00 7,048,101.16 -6,955,045.03 214,008,687.34 

①本期公司以债转股的方式向子公司福建省永安金银湖水泥有限公司增资3000万元，并按照原价
收购三明市闽新(集团)建材有限公司持有的福建省永安金银湖水泥有限公司股权1200万元，增资后占
96.36%股份。
②本期公司以债转股方式取得福建省闽乐水泥有限公司95.6％的股权，公司享有的闽乐公司2006
年12月31日净资产账面价值超过债权账面价值的差额1,858,595.37元，形成股权投资贷方差额，已
全额计入资本公积。 
(3)长期债权投资 
被投资单位投资额(元)
占被投资单位
注册资本比例% 
计提长期投资减值准备
永安坑边水泥厂1,000,000.00 1,000,000.00 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

(4)长期投资减值准备 
项目期初数本期增加本期减少期末数
长期股权投资13,032,057.39 13,032,057.39 
长期债权投资1,000,000.00 1,000,000.00 
合计14,032,057.39 14,032,057.39 

4、工程物资期末数6,599,074.05元，比期初数1,752,886.79元增长276.47%，主要原因是炼石
厂1号水泥磨加辊压机技改项目设备预付款增加。 
5、在建工程期末数6,775,564.36元，比期初数4,459,146.03元增长51.95%，主要系8＃窑、1
号水泥磨加辊压机技改等工程项目支出。 
6、其他应付款期末数47,130,486.98元，比期初数69,346,066.34元下降32.04%，原因系本年归
还到期关联企业借款。 
7、预提费用期末数1,890,137.27元，比期初数3,775,401.96元下降49.94%，主要原因是期末未
结算运费减少。 
8、一年内到期长期负债期末数1,104,389.40元，比期初数4,104,389.40元下降73.09%，系偿还
到期借款。 
9、长期借款期末数33,000,000.00元，比期初数10,000,000.00元增长230%，系中短期借款增加
2300万元。
10、专项应付款 

项 目期末数期初数内容
余热发电项目拨款7,100,000.00 余热发电项目拨款
erp网络信息项目拨款4,400,000.00 e rp网络信息项目拨款
散装水泥专项拨款2,300,000.00 1,200,000.00 散装水泥专项拨款
熟料生产线拨款200,000.00 熟料生产线拨款
合 计14,000,000.00 1,200,000.00 

期末数比期初数增长1066.67%，主要系本期收到的余热发电项目、网络信息等项目拨款。 
11、主营业务收入及主营业务成本 

项 目
本期数上期数
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
水泥 913,714,623.46 682,474,233.93 861,324,045.66 652,334,727.18 
大熟料15,507,599.47 14,569,967.94 4,265,247.77 3,795,431.97 
其他 1,189,290.38 950,703.15 
合计930,411,513.31 697,994,905.02 865,589,293.43 656,130,159.15 

本期前五名客户的销售收入合计369,264,540.90元，占全部销售额的比重为39.69%。 
69 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

12、投资收益 

项 目本期数上期数
股票投资收益 3,528,712.00 3,528,712.00 
债券投资收益
股权转让收益 11,194,617.07 
权益法核算收益 6,853,561.16 58,134.67 
成本法核算收益
长期投资减值准备
合 计 10,382,273.16 14,781,463.74 

13、营业外收入本期数895,776.70元，比上期数5,900,782.39下降84.82%，主要原因系上期出售
建明大楼获得收入。 

14、营业外支出本期数627,242.60元，比上期数1,475,351.44元下降57.49%，主要原因是本期捐
赠赞助等支出减少。 

六、关联方关系及其交
易
(一)关联方关
系 


 1.存在控制关系的关联方： 
企业名称 主营业务 
与本企业 
关系 
经济性质或类
型 
法定 
代表人
福建省建材（控股）有限责任公
司 
经营授权的国有资产及其
资本收益管理，对外投资
经营等 
母公司 有限责任公司 黄建民
厦门金福鹭建材有限公司 经营建材、金属材料等 子公司 有限责任公司 何友栋
厦门建福散装水泥运输有限公
司 
运输散装水泥；批发零售
建筑材料、散装水泥等 
子公司 有限责任公司 何友栋
永安市建福设备安装维修有限
公司 
设备维修；配件制作；非
标、管道制作安装等 
子公司 有限责任公司 林述雄
永安市福泥汽车运输有限公司 
汽车运输；汽车、摩托车、
工程机械维修等 
子公司 有限责任公司 孙少明
莆田建福大厦有限公司 
服务、运输、建材批发零
售等 
子公司 有限责任公司 王岳平
泉州泉港金泉福建材有限公司 
水泥制品、建材产品等生
产 
子公司 有限责任公司 
何友栋
漳州金石新型建材有限公司 经营、制造新型建材 子公司 有限责任公司 
何友栋
福建省永安金银湖水泥有限公
司 
水泥、水泥熟料、水泥包
装物生产、销售 
子公司 有限责任公司 何友栋

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

企业名称 主营业务 
与本企业 
关系 
经济性质或类
型 
法定 
代表人
福建省建福散装水泥有限公司 
建筑材料、装饰材料的销
售 
子公司 有限责任公司 
何友栋
福建省闽乐水泥有限公司 
水泥熟料生产销售、石灰
石开采 
子公司 有限责任公司 
何友栋

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 

企业名称期初数增加数减少数期末数
福建省建材（ 控股） 有限责任公司16,800.00 16,800.00 
厦门金福鹭建材有限公司 2,500.00 2,500.00 
厦门建福散装水泥运输有限公司 400.00 400.00 
永安市建福设备安装维修有限公司 409.00 409.00 
永安市福泥汽车运输有限公司125.00 125.00 
莆田建福大厦有限公司800.00 800.00 
泉州泉港金泉福建材有限公司2,380.00 2,380.00 
漳州金石新型建材有限公司140.00 140.00 
福建省永安金银湖水泥有限公司8,000.00 3,000.00 11,000.00 
福建省建福散装水泥有限公司1,000.00 1,000.00 
福建省闽乐水泥有限公司500.00 135.75 635.75 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 

企业名称
期初数增加数减少数期末数
金额比例%金额比例%金额比例%金额比例%
福建省建材（控股）
有限责任公司 
12,152.70 40.34 1,164.33 11.57 10,988.37 28.77 
厦门金福鹭建材有限
公司
2,320.00 92.80 2,320.00 92.80 
厦门建福散装水泥运
输有限公司
380.00 95.00 380.00 95.00 
永安市建福设备安装
维修有限公司
357.30 87.36 357.30 87.36 
永安市福泥汽车运输
有限公司 
68.00 54.40 68.00 54.40 
莆田建福大厦有限公
司
720.00 90.00 720.00 90.00 
泉州市泉港金泉福建
材有限公司
2,261.00 95.00 2,261.00 95.00 
漳州金石新型建材有
限公司
120.00 85.71 120.00 85.71 
福建省建福散装水泥
有限公司
600.00 50.00 600.00 50.00 
福建省永安金银湖水
泥有限公司 
6,400.00 80.00 4,200.00 16.36 10,600.00 96.36 
福建省闽乐水泥有限
公司
607.75 95.60 607.75 95.60 

4、不存在控制关系的关联方 

企 业名 称主营业务经济性质法定代表人与本公司关系
厦门建福散装水泥有限公司 水泥有限公司 盖小健 联营企业
福建省永定兴鑫水泥有限公司 水泥有限公司 盖小健子公司
厦门鹭麟散装水泥有限公司 水泥国营 盖小健 联营企业
三明新型建材总厂新型建材国营李宝卫 联营企业
永安建福水泥运输公司水泥运输联营许荣坦 联营企业
福建省非金属矿工业公司非金属矿产品 国营吴金煌受同一控制人控制
福建省建材物资公司 建材物资销售国营 陈金燕受同一控制人控制
福建省三达石灰石厂石灰石生产 国营曾建平受同一控制人控制
福建省三达水泥粉磨厂水泥制造 国营曾建平受同一控制人控制
福建省建材工业供销公司 建材物资销售国营 黄依兴受同一控制人控制
福建省农房公司房地产开发 国营戴启武受同一控制人控制
福建省建材工业新技术推广中心 技术咨询和技术服务 国营黄建民受同一控制人控制
福建省建材进出口公司进出口业务 国营陈振平受同一控制人控制

72 


福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

(二)关联方交易 
1、采购和接受劳务 

 企业名称关联交易事项 
交易定价
原则
本年发生数上年发生数
金额
占同类交易
金额比例金额
占同类交易
金额比例
福建省建材（控股）
有限责任公司
采购煤 市场价1,912,190.84 2.37 2,209,160.05 0.80 
永安市建福水泥运输
公司
提供其自备车运输
水泥 
市场价1,150,114.38 2.68 4,391,132.16 8.77 
合 计3,062,305.22 6,600,292.21

2、关联担保情况 单位：万元 

担保方被担保方担保余额担保期限
是否履行
完毕
本公司三明新型建材总厂1,693.41 2005.6.29-2006.6.28 否
本公司
福建省永安金银湖水泥有限
公司
1,000.00 2006.8.22-2007.8.8 否
本公司
福建省永安金银湖水泥有限
公司
1,000.00 2006.8.22-2007.8.22 否
本公司
福建省永安金银湖水泥有限
公司
1,000.00 2006.7.24-2007.7.24 否
本公司
福建省永安金银湖水泥有限
公司
1,000.00 2006.7.24-2007.7.8 否
本公司
福建省永安金银湖水泥有限
公司
2,000.00 2006.1.27-2007.1.27 否
本公司
福建省永安金银湖水泥有限
公司
270.00 2006.11.22-2007.2.22 否
本公司
福建省永安金银湖水泥有限
公司
270.00 2006.12.21-2007.03.21 否
本公司
福建省永安金银湖水泥有限
公司
160.00 2006.10.19-2007.1.19 否
本公司
福建省永安金银湖水泥有限
公司
1,000.00 2005.5.17-2008.8.17 否
本公司
福建省永安金银湖水泥有限
公司
2,000.00 2005.5.17-2009.8.17 否
本公司
福建省永安金银湖水泥有限
公司
5,000.00 2005.5.17-2010.5.17 否
本公司
福建省永安金银湖水泥有限
公司
2,000.00 2006.1.27-2008.12.27 否
本公司厦门金福鹭建材有限公司100.00 2006.10.30-2007.2.28 否
本公司厦门金福鹭建材有限公司100.00 2006.11.31-2007.3.30 否
厦门金福鹭建材有限
公司
福建省永定兴鑫水泥有限公
司
2,400.00 2004.02.23-2009.02.22 否
厦门建福散装水泥运
输有限公司
福建省永定兴鑫水泥有限公
司
500.00 2004.03.22-2009.03.21 否

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

3、其他关联交易 

(1)反担保质押：公司与福建省建材（控股）有限责任公司于2006年6月30日和3月30日签订
《兴业银行反担保质押协议》。该协议约定：福建省建材(控股)有限责任公司为本公司向福建兴业银
行贷款本金5,500万元承担连带担保责任，本公司作为出质人，将持有的福建兴业银行人民币普通股
3,207.92万股质押给福建省建材(控股)有限责任公司作为反担保质押物。该协议自办妥出质登记之日
起生效，至该项贷款的连带担保责任解除之日起失效。至报告期末，该项贷款余额为5,500万元，该
项担保尚未履行完毕。 
(2)支付采矿许可证使用费：根据公司与福建省三达石灰石厂签订的协议书,经第三届董事会第十
八次会议通过,并得到有关主管机关的许可,公司以每年216万元的价格有偿使用福建省三达石灰石厂
采矿许可证,期限五年,交纳押金1,050万元,每年使用费从押金中抵扣，期末押金余额186万元。 
(3)担保及风险补偿金：福建省建材（控股）有限责任公司为公司向银行借款提供担保，公司根
据与福建省建材（控股）有限责任公司签订的协议书，本期支付本期担保风险补偿金计1,455,200元。
(4)借款： 
a、公司本期向福建省建材工业新技术推广中心借款500万元，计提利息264,166.67元，本息已
全部偿还；本期向福建省建材进出口公司借款累计发生额1380万元，计提利息221,920元，本息已全
部偿还；本期向福建省三达水泥粉磨厂借款500万元，计提利息275,000元，本息已全部偿还。 

b、公司2004年度借款3280万元给子公司福建省永定兴鑫水泥有限公司，协议期二年，本期收回
本息合计41,934,449.00元。 

(5)租赁资产： 
公司向福建省三达水泥粉磨厂租赁资产，租赁期三年，自2004年1月1日至2006年12月31日，
本期支付资产租赁费480万元。 

(6)关联方非经营性资金占用清欠 
a、公司本期根据福建省人民政府闽国资函产权(2006)107号“关于占用福建水泥股份有限公司资
金清偿有关问题的函”批复，以福建省三达石灰石厂持有的本公司债权478.49万元抵偿福建省非金属
矿业公司欠本公司115.95万元、福建省建材工业供销公司欠本公司280.79万元、福建省建材物资公
司欠本公司73.15万元、福建省农房公司欠本公司8.6万元。 

b、公司本期根据福建省国资委批准，以债权置换、债权转股权方式对福建省闽乐水泥有限公司进
行重组，将本公司拥有的债权597.5万元转为对该公司的股权。重组后，本公司拥有该公司95.6%股权。
该公司已于2006年12月完成工商营业执照变更。 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

4、关联方应收应付款项余额: 

企业名称
年末余额
或：占全部应收（付）
款项余额的比重（%）
本年数上年数本年数上年数
应收帐款：
厦门建福散装水泥有限公司169,141.48 
169,141.48 
0.17 
0.16 
福建省建材工业供销公司0.00 
437,642.86 
0.00 
0.41 
福建省建材物资公司0.00 
731,499.98 
0.00 
0.69 
福建省永定兴鑫水泥有限公司0.00 
0.00 
0.00 
永安建福水泥运输有限公司573,427.00 
573,427.00 
0.58 
0.54 
福建省非金属矿工业公司0.00 
1,159,467.40 
0.00 
1.10 
福建省闽乐水泥有限公司0.00 
5,974,969.83 
0.00 
5.66 
其他应收款：
永安建福水泥运输有限公司450,395.70 
450,395.70 
0.41 
0.30 
三明新型建材总厂4,024,648.73 
2,000,000.00 
3.66 
1.34 
三明新材供销公司2,256,200.00 
2,650,000.00 
2.05 
1.77 
福建省三达石灰石厂1,860,000.00 
4,020,000.00 
1.69 
2.69 
福建省永定兴鑫水泥有限公司95,732.48 
33,837,426.50 
0.09 
22.61 
福建省农房公司0.00 
86,000.00 
0.00 
0.06 
福建省建材工业供销公司0.00 
2,370,286.60 
0.00 
1.58 
盛唐广告公司1,985,080.00 
2,012,540.00 
1.81 
1.34 
莆田建福大厦有限公司125,917.18 
0.11 
其他应付款：
福建省建材进出口公司0.00 
4,500,000.00 
0.00 
5.52 
福建省建材(控股)有限公司0.00 
5,834,800.00 
0.00 
7.16 
福建省三达水泥粉磨厂19,800.00 
5,019,800.00 
0.04 
6.16 
莆田建福大厦有限公司564,082.82 
0.00 
0.69 
福建省三达石灰石厂2,790,350.37 
7,622,412.89 
5.12 
9.35 
应付帐款:
莆田建福大厦有限公司31,157.90 
31,157.90 
0.04 
0.04 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

七、或有事项
1、本公司对外担保共计人民币18593.41万元，具体如下： 

贷款单位借 款 单 位
担保金额
(万元)
类型担保期限
三明建行梅列支行三明新型建材总厂1693.41 借款2005.6.29-2006.6.28 
中国农业银行永安市支行福建省永安金银湖水泥有限公司1000 借款2006.8.22-2007.8.8 
中国农业银行永安市支行福建省永安金银湖水泥有限公司1000 借款2006.8.22-2007.8.22 
中国农业银行永安市支行福建省永安金银湖水泥有限公司1000 借款2006.7.24-2007.7.24 
中国农业银行永安市支行福建省永安金银湖水泥有限公司1000 借款2006.7.24-2007.7.8 
中信集团福州古田支行福建省永安金银湖水泥有限公司2000 借款2006.1.27-2007.1.27 
中国民生银行股份有限公司福州
分行
福建省永安金银湖水泥有限公司270 借款2006.11.22-2007.2.22 
中国民生银行股份有限公司福州
分行
福建省永安金银湖水泥有限公司270 借款2006.12.21-2007.03.21 
中国民生银行股份有限公司福州
分行
福建省永安金银湖水泥有限公司160 借款2006.10.19-2007.1.19 
中国农业银行永安市支行福建省永安金银湖水泥有限公司1000 借款2005.5.17-2008.8.17 
中国农业银行永安市支行福建省永安金银湖水泥有限公司2000 借款2005.5.17-2009.8.17 
中国农业银行永安市支行福建省永安金银湖水泥有限公司5000 借款2005.5.17-2010.5.17 
中信集团福州古田支行福建省永安金银湖水泥有限公司2000 借款2006.1.27-2008.12.27 
厦门市商业银行厦门金福鹭建材有限公司100 银行承兑汇票2006.10.30-2007.2.28 
厦门市商业银行厦门金福鹭建材有限公司100 银行承兑汇票2006.11.31-2007.3.30 
18593.41 

2、公司的参股公司厦门建福散装水泥有限公司期末对外担保的借款余额1,289万元，已逾期未还，
本公司对其的投资比例为25%,对其的长期投资已全额计提减值准备。 
3、公司的参股公司三明新型建材总厂期末对外担保的借款余额2,206.75万元，已逾期未还，本
公司对其的投资比例为44.93%。 
4、公司的控股子公司厦门金福鹭建材有限公司为公司的参股子公司福建省永定兴鑫水泥有限公司
担保借款2400万元。 
5、公司的控股子公司厦门建福散装水泥运输有限公司为公司的参股子公司福建省永定兴鑫水泥有
限公司担保借款500万元。 
6、未到期的商业承兑汇票贴现1000万元。 

八、承诺事
项
本期无重大承诺事项
。 


九、资产负债表日后事项 

1、经本公司董事会批准，同意为本公司控股子公司福建省永安金银湖水泥有限公司（金银湖公司）
在2007年1月23日至2007年8月26日期间，向中国民生银行股份有限公司福州分行申请增加流动
资金借款人民币500万元提供保证担保（即本公司为金银湖公司向中国民生银行股份有限公司福州分
行借款提供担保总金额不超过人民币1200万元整）。 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

2、截止2007年2月1日，公司参股的三明新型建材总厂向三明建行梅列支行借款1693.41万元
已全额归还,公司为其提供连带担保责任已相应解除。截止报告日，三明新型建材总厂暂欠本公司借款
1817.59万元,系该厂支付东方资产管理公司改制土地解押暂借款,以上借款将从该厂后续应收的土地
转让款中收回。 

十、其他重要事
项 
无
。 


十一、非经常性损益 

非经常性损益项目金额
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出135,669.75 
职工辞职补偿金-21,392,898.45 
资金占用费收入1,060,500.00 
以前年度已经计提各项减值准备的转回19,077,850.87 
合计-1,118,877.83 

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福建水泥股份有限公司 2006 年年度报告 

十二、备查文件目录

1、(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人(如设置总会计师,须为总会计师)、会计机构负责人(会
计主管人员)签名并盖章的会计报表。 
2、(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 
3、(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 

董事长：黄建民 
福建水泥股份有限公司 
2007年4月18日

78