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重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人郭双威董事长、总经理赵严虎、财务处处长马世彪声明：保证半年度
报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目录
第一章 公司基本情况
第二章 股本变动和主要股东持股情况
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
第四章 管理层讨论与分析
第五章 重要事项
第六章 财务报告
第七章 备查文件
第一章 公司基本情况
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：山西杏花村汾酒厂股份有限公司
公司法定英文名称：SHANXI XINGHUACUN FEN WINE FACTORY CO.,LTD.
二、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：山西汾酒
股票代码：600809
三、公司地址：山西省汾阳市杏花村
邮政编码：032205
公司国际互联网网址：http://www.fenjiu.com.cn/
四、公司法定代表人：郭双威
五、公司董事会秘书：郭志宏
证券事务代表：田元宏
联系地址：山西省汾阳市杏花村
电话：0358─7220255 7229381 7320601
传真：0358─7220394
电子信箱：gzh@fenjiu.com.cn tyh@fenjiu.com.cn
六、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》
中国证监会指定登载半年度报告的国际互联网网址：http://www. sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会秘书处
七、其它有关资料
1、公司注册登记日期：一九九三年十二月二十二日
公司注册登记地点：山西省汾阳市杏花村
2、企业法人营业执照注册号：1400001002828
3、税务登记号码：142334112359966
4、公司未流通股票托管机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
5、会计师事务所：山西天元会计师事务所
办公地址：太原市水西门街国税大楼21层
第二节 主要财务数据和指标
金额：元
项 目 本报告期末
流动资产 737627696.68
流动负债 245620339.73
总资产 1118662629.04
股东权益（不含少数股东权益） 847206963.27
每股净资产 1.96
调整后的每股净资产 1.80
项 目 报告期
净利润 51288335.55
扣除非经常性损益后的净利润 51621413.71
每股收益 0.1185
净资产收益率% 6.05
经营活动产生的现金流量净额 111719113.26
[注]扣除的非经常性损益项目 金额
处理固定资产净收益 -588.26
罚款及滞纳金 3666.42
捐赠支出 330000.00
合计 333078.16
项 目 上年度期末 增减比例（％）
流动资产 691190919.52 6.72
流动负债 228708930.62 7.39
总资产 1070687358.33 4.45
股东权益（不含少数股东权益） 826223317.03 2.54
每股净资产 1.91 2.54
调整后的每股净资产 1.68 7.14
项 目 上年同期 增减比例（％）
净利润 22966852.34 123.31
扣除非经常性损益后的净利润 27049711.29 90.84
每股收益 0.053 123.31
净资产收益率% 2.845 3.21
经营活动产生的现金流量净额 54705430.47 104.22
[注]扣除的非经常性损益项目
处理固定资产净收益
罚款及滞纳金
捐赠支出
合计
第二章 股本变动和主要股东持股情况
1、股本情况
本报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。
2、截止2004年6月30日，公司股东总数为35626户。
3、公司前10名股东持股情况
股东名称 报告期内 持股数 比例
内增减 （股） ％
1 汾酒集团有限责任公司 无 328240000 75.82
2 晋泉涌贸易公司 无 10449700 2.41
3 义泉涌酒业股份有限公司 无 1736700 0.40
4 山西省糖酒副食公司 无 1240000 0.29
5 汾酒集团公司进出口公司 无 1100000 0.25
6 太原汾酒大厦 无 1000000 0.23
7 曹秀云 未知 568670 0.13
8 北京市糖烟酒公司 无 500000 0.12
9 杜正心 未知 366221 0.08
10 励罕凡 未知 323997 0.07
股东名称 质押或冻 股份类 股东性质
结数（股） 别
1 汾酒集团有限责任公司 0 未流通 国有法人股
2 晋泉涌贸易公司 0 未流通 法人股
3 义泉涌酒业股份有限公司 0 未流通 法人股
4 山西省糖酒副食公司 未知 未流通 法人股
5 汾酒集团公司进出口公司 0 未流通 法人股
6 太原汾酒大厦 0 未流通 法人股
7 曹秀云 未知 已流通 社会公众股
8 北京市糖烟酒公司 未知 未流通 法人股
9 杜正心 未知 已流通 社会公众股
10 励罕凡 未知 已流通 社会公众股
10 励罕凡 未知 已流通 社会公众股
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量（股）种类（A、B、H股或其它）
曹秀云 568670 A股
杜正心 366221 A股
励罕凡 323997 A股
张亚蓓 225300 A股
徐镇国 178800 A股
王 慧 168480 A股
顾官顺 161000 A股
丁梅桂 147200 A股
张学彪 144000 A股
顾志华 138800 A股
上述股东关联关系或一致 汾酒集团有限责任公司系代表国家持有股份的
行动的说明 单位；晋泉涌贸易公司、义泉涌酒业公司、汾
酒集团公司进出口公司、太原汾酒大厦系汾酒
集团有限责任公司子公司。
4、公司控股股东汾酒集团有限责任公司报告期内未发生变化，其所持股份无增减
变动，无质押情况。除控股股东外，公司无持股5%以上的法人股东。
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
1、公司董事、监事、高级管理人员持股情况
姓 名 职 务 报告期初持股数量 报告期末持股数量
郭双威 董事长 5500 5500
赵严虎 董事、总经理 0 0
安智海 董事 2200 2200
张玉让 董事 0 0
谭忠豹 董事 0 0
刘力 董事 0 0
席金龙 董事 0 0
郭志宏 董事、董事会秘书 0 0
容和平 独立董事 0 0
田旺林 独立董事 0 0
阚秉华 监事会主席 0 0
武世杰 监事 0 0
党清平 监事 0 0
任正权 监事 0 0
王秋玲 监事 0 0
韩建书 副总经理 0 0
张双安 副总经理 0 0
杨建峰 副总经理 0 0
杜小威 总工程师 0 0
2、董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
报告期内，公司董事、监事、高管人员无新聘和解聘情况。
第四章 管理层讨论与分析
一、公司财务状况及经营成果分析（单位：元）
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日
应收票据 108543694.78 157475631.94
其它应收款 16441867.92 22283686.59
预付账款 2994585.99 537982.85
应付账款 16339551.39 31047755.68
项 目 2004年1—6月 2003年1—6月
主营业务利润 163950017.59 104510230.48
营业费用 29395696.75 40817423.79
管理费用 30493818.85 21296263.80
净利润 51288335.55 22966852.34
经营活动产生
的现金流量净额 111719113.26 54705430.47
项 目 增减变动%
应收票据 -31.07
其它应收款 -26.22
预付账款 456.63
应付账款 -47.37
项 目 增减变动%
主营业务利润 56.87
营业费用 -27.98
管理费用 43.19
净利润 123.31
经营活动产生
的现金流量净额 104.22
1、公司应收票据减少31.07%，主要系公司应收票据到期和销售进入淡季所致。
2、其它应收款期末余额比期初余额减少26.22%，主要原因是收回往来款项所致。
3、预付账款期末较期初增加456.63%，系原材料价格上涨预支采购货款所致。
4、应付账款期末余额比期初余额减少47.37%，系公司及时支付货款所致。
5、主营业务利润较去年同期增长56.87%，主要系主营业务收入增加和主营业务成
本降低所致。
6、营业费用较上年同期减少27.98%，主要是企业形象宣传费用支出减少所致。
7、管理费用较上年同期增加43.19%，主要是工资性支出、折旧费和劳动保险费增
加所致。
8、净利润较去年同期增长123.31%，主要系主营业务收入增加，产品结构优化，产
品盈利能力提高所致。
9、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加104.22％，主要系现销收入增加
及应收票据减少所致。
二、报告期内公司经营情况
1、主营业务范围及经营状况
公司所处食品酿酒行业，经营范围包括：汾酒、竹叶青酒及其系列酒的生产、销售
；酒类高新技术及产品研究、开发、生产、应用；投资办企业及相关咨询服务。
报告期内，公司围绕生产经营目标，紧扣“深化创新年”主题，积极推进机制创新
，制度创新，文化创新和营销创新，不断拓展市场，强化主业，加大产品结构调整力度
，加强内部控制。使公司经营业绩继续保持平稳增长。2004年1至6月，公司实现主营业
务收入34400.86万元，销售总量完成7093.89千升，实现利润总额10464.62万元。
2、占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
主营业务收入
行业
报告期 上年同期
汾酒竹叶
青系列产品 344008610.20 272896584.80
产品分类
白酒 310817277.20 226288069.86
配制酒 33191333.00 46608514.94
其中：关联交易 14196270.00 11832550.00
关联交易定价原则
主营业务成本
行业
报告期 上年同期
汾酒竹叶
青系列产品 106698601.41 100826002.39
产品分类
白酒 92251173.82 72787316.43
配制酒 14447427.59 28038685.96
其中：关联交易 4677670.97 4371724.61
关联交易定价原则
毛利率(%)
行业
报告期 上年同期
汾酒竹叶
青系列产品 68.98 63.05
产品分类
白酒 70.32 67.83
配制酒 56.47 39.84
其中：关联交易 67.05 63.05
本公司与关联公司关联交易的的价格均按照“充分考
虑市场情况，以公司利益关联交易定价原则至上”原则
确定采用总经销协议价。
3、主营业务分地区情况
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
省 内 233326729.57 53.61
省 外 110681880.63 -14.73
合 计 344008610.20 26.06
4、报告期内，公司对前五名经销商的销售收入总额为185215982.91万元，占公司
全部销售收入的53.84%。
5、报告期内，公司主营业务未发生变化，也未有对净利润产生重大影响的其它经
营业务。
6、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以
上（含10%）的情况。
7、经营中出现的问题与困难
⑴报告期内，从市场销售情况分析，销售量基本与上年同期持平，但省外市场销售
量同比有所降低，省外市场份额的扩张能力有待于进一步提高，而要真正实现市场占有
率的提高，必须加大省外市场的开拓。公司将通过创新市场营销，加大营销力度；不断
调整完善销售结构，增加省外市场销售规模；发挥品牌及品质优势，加快新产品的市场
开发与规模化，在巩固山西市场的同时加快营销战略向省外市场的转移进程，重点突出
主市场、主品牌、主要客户，积极拓展国内市场及国际市场。
⑵公司主导产品原材料及能源采购价格上涨，导致产品利润减少。针对此现状，公
司通过不断规范完善采购工作流程和各项采购管理制度，强化目标成本管理，严格控制
成本，对大宗物资坚持以公开、公平、公正的招标方式进行采购，以降低生产经营成本
。
三、报告期内投资情况
1、报告期内，公司没有募集资金，也没有以前年度募集资金的使用延续到本报告
期使用的情况。
2、报告期内，公司没有重大非募集资金投资项目。
第五章 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司认真按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关
法律法规要求，不断修订完善相关治理制度，2004年2月25日公司第三届董事会九次会
议通过了《董事会议事规则》修改议案，2004年6月16日年度股东大会通过了《公司章
程》修改议案、《股东大会议事规则》修改议案、《独立董事工作制度》议案、《关联
交易管理办法》议案，这些制度的修改和建立促进了公司规范运作,使公司治理情况基
本符合规范要求。同时公司及时、准确、完整地履行了信息披露义务，做到信息披露的
规范性。在日常工作中，公司严格执行《公司章程》及各项具体法人治理制度，未出现
重大违规违法现象。 二、上一报告期公司利润分配方案实施情况
1、公司2003年度股东大会审议通过了2003年度利润分配方案：按每10股派发0.7元
现金红利（含税）向本公司全体股东进行分红；
2、公司于2004年7月2日刊登分红派息公告，股权登记日为2004年7月7日，除息日
为2004年7月8日，红利发放日为2004年7月14日。
三、本报告期内公司不进行利润分配和公积金转增股本。
四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司未发生任何重大诉讼、仲裁事项；持续到本报告期的山西省方山县
老传统酒业公司诉我公司商标侵权一案取得重大进展,国家工商行政管理总局商标评审
委员会下达《“家家”商标争议裁定书》，对山西省方山县老传统酒业公司注册的“家
家”商标予以撤销（公司已就该事项进展情况公告于2004年7月15日《中国证券报》、
《上海证券报》）。
五、报告期内，公司未发生重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
六、重大关联交易事项
1、本年度公司无重大关联交易事项，与关联方的关联交易是公司正常经营所需的
商业行为，主要为销货、采购等。定价政策按照“充分考虑市场情况，以公司利益至上
”原则确定采用总经销协议价。具体关联交易事项详见财务报表附注。
2、公司对控股股东及其他关联单位资金占用情况说明
截止2004年6月30日，控股股东占用资金为5243143.28元，主要是公司与控股股东
以前年度发生的经营性资金往来款项；控股股东子公司晋泉涌贸易公司占用资金为191
48718.55元，公司将在该公司瓶盖项目投产后逐步清收。
七、重大合同及其履行情况
1、报告期内公司没有发生托管、承包、租赁资产的情况。
2、报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大担保行为。
3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
八、公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况以及执行证监发
[2003]56号文件情况的专项说明及独立意见。
根据证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》的规定和上交所《关于做好上市公司2004年度半年度报告工作的通知
》精神，本着认真负责、实事求是的态度，对山西杏花村汾酒厂股份有限公司关联方资
金占用及对外担保情况进行了核查，现发表独立意见如下：
1、公司与关联方资金往来能够严格遵守证监发[2003]56号文件规定，往来款项均
为公司在购销商品等活动中的正常性资金往来，符合公司《关联交易管理办法》，不存
在公司为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用情形。
2、截至2004年6月30日止，公司及其纳入合并报表的子公司能够严格遵守法律法规
的规定，不存在为控股股东及本公司持股50％以下的其他关联方、任何非法人单位及个
人提供担保情况。
九、报告期内，公司或持股5%以上股东未发生或以前期间发生但持续到报告期的对
公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十、本半年度财务报告未经审计。
十一、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会
行政处罚、通报批评、上海证券交易所公开谴责的情形。
十二、其它重要事项信息索引
1、公司三届九次董事会决议公告，披露于2004年2月27日《上海证券报》、《中国
证券报》。（编号：临2004-001）
2、公司2003年度报告及三届十次董事会、三届五次监事会决议公告，披露于2004
年4月8日《上海证券报》、《中国证券报》。（编号：临2004-002、003）
3、公司第一季度报告、三届十一次董事会决议及召开2003年度股东大会通知的公
告，披露于2004年4月23日《上海证券报》、《中国证券报》。（编号：临2004-004）
4、公司2003年度股东大会决议公告披露于2004年6月17日《上海证券报》、《中国
证券报》。（编号：临2004-005）
5、公司2003年度分红派息实施公告披露于2004年7月2日《上海证券报》、《中国
证券报》。（编号：临2003-006）
6、公司关于2004年上半年业绩增长的公告及山西省方山县老传统酒业公司诉我公
司商标侵权一案的重大诉讼进展情况公告，披露于2004年7月15日《上海证券报》、《
中国证券报》。（编号：临2003-007、008）
第六章 财务报告
一、公司本报告期财务报告未经审计。
二、财务报表（附后）
三、财务报表附注
一、公司设立说明
山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称“本公司”）,于1993年经山西省体改
委晋经改（1993）12号文批准设立，1993年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1
993）37号文批准，发行社会法人股与社会自然人股共计78,000,000股，总股本为376,
400,000股。1995年根据本公司股东大会决议对国有法人股股东及社会公众股股东每十
股送一股红股，对社会法人股股东每十股送一元红利，同时经中国证券监督管理委员会
证监配审字（1996）5号文批准，本公司对全体股东每十股配三股，配股价3.5元/股，
送配后本公司总股本变更为432,924,133股，并于1996年11月21日变更企业法人营业执
照。
本公司经营范围为生产及销售汾酒、竹叶青酒及其系列酒并提供广告服务。
二、重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其
补充规定。
2、会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止,本报告所载财务信息的会计
期间自二零零四年一月一日起至二零零四年六月三十日止。
3、记账本位币
本公司及其子公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司及其子公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成
本计价。其后，各项财产如果发生减值，按财政部的有关规定计提相应的减值准备。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
6、坏账核算方法
本公司及其子公司对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤
销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司董事会的批准作为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算。决算日，本公司对各项应收款项(包括应收账款和其他
应收款)，根据本公司以往的经验，债务单位的实际财务状况和现金流量以及其他相关
情况，按账龄分析法合理地估计坏账准备并计入当期损益类账项。
坏账准备计提的比例列示如下：
账龄 计提比例
一年以内 1%
一至二年 3%
二至三年 5%
三年以上 15%
7、存货核算方法
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品和产成品。
原材料的成本由买价加运费、装卸费、保险费等构成；自制半成品、在产品和产成
品以生产过程中发生的各项支出作为实际成本，包括直接材料、直接人工和制造费用；
产成品入库采用实际成本核算，发出采用加权平均法结转成本，主要原材料和自制半成
品以计划成本核算,按月结转材料成本差异；低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
存货采用永续盘存制度。
决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目的成
本与可变现净值计量。由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因
，使存货成本高于其可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备
，预计的存货跌价损失计入当期损益类账项。
用于生产而持有的原材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该
材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材
料应当按可变现净值计量。
8、短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价。
决算日，本公司的短期投资按成本与市价孰低法计价，即按短期投资总成本高于总
市值的差额提取跌价准备，并计入当期损益类账项。
9、长期投资核算方法
本公司的长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，其中股票投资采用成本法核
算，其他股权投资采用下列会计处理方法：
本公司拥有被投资公司权益性资本不足20%时，以成本法核算；拥有被投资公司20
%至50%权益性资本时，以权益法核算；直接或间接拥有被投资公司50%以上权益性资本
，以及拥有被投资公司20%至50%权益性资本，但本公司对其实质上拥有控制权时，采用
权益法核算并对会计报表予以合并。
决算日，本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期股
权投资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能
恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计
的长期投资减值损失计入当期损益类账项。
10、委托贷款核算方法
委托贷款是指本公司委托金融机构向其他单位贷出的款项。本公司对于一年内到期
的委托贷款在短期投资账项中核算。
委托贷款按实际委托贷款金额计价，月份终了，按照委托贷款相关合同规定的利率
计提利息并计入损益类账项。本公司按期计提的利息到付息期不能收回的，则停止计提
利息，并冲回原已计提的利息。
决算日，本公司对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额时，按其差额计提相应
的减值准备，预计的委托贷款减值损失计入当期损益类账项。
11、固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与
生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在
2,000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。固定资产以实际成本计价。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限
和估计残值(原价的3%)，确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物 15-35 2.77%-6.47%
专用设备 8-10 9.7%-12.13%
通用设备 5-18 5.39%-19.40%
运输设备 6 16.17%
其他设备 5-18 5.39%-19.40%
决算日，固定资产按账面价值与可收回金额孰低法计价。固定资产减值准备系按单
个固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致产生可收回
金额低于账面价值的差额提取，预计的固定资产减值准备计入当期损益类账项。
12、在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差
额，在该项资产交付使用或完工之前，计入该项资产的成本。在建工程于实际交付使用
时转作固定资产。
决算日，对已长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程或足以证明
已经发生减值的在建工程，计提在建工程减值准备，预计的在建工程损失计入当期损益
类账项。
13、借款费用的会计处理方法
为专项用于购建固定资产而发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用
状态前发生的予以资本化，计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定
可使用状态后发生的，直接计入当年度损益类账项。
属于流动负债性质的借款费用或者虽然属于长期借款性质，但不是用于购建固定资
产的借款费用，以及为投资而发生的借款费用，均于发生时直接计入当期损益类账项。
筹建期间发生的借款费用，先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次
计入开始生产经营当月的损益类账项。
14、无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价，按合同规定年限或法定年限平均摊销。
决算日，对已被其他新技术所替代，市价在当期大幅下跌，已超过法律保护期限或
足以证明实质上已经发生了减值的无形资产，计提无形资产减值准备，预计的无形资产
减值损失计入当期损益类账项。
15、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际成本计价，按受益期限平均摊销。开办费自开始生产经营的当
月起一次计入当月损益。
16、收入确认原则
销售商品收入，是以本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公
司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证
据，相关的成本能够可靠地计量为标志，确认主营业务收入的实现。
提供劳务收入，当劳务在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价
款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；当劳务的开始和完成分属不同会计年度的
，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够
流入企业，已经发生的劳务和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百
分比法确认劳务收入。
让渡资产使用权收入，是以同时满足与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的
金额能够可靠地计量的前提下，让渡现金资产使用权而发生的利息收入按让渡现金资产
使用权的时间和适用利率计算确定；让渡非现金资产使用权而发生的使用费收入按有关
合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
17、企业所得税的会计处理方法
本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。
18、重大会计估计、会计差错的内容和更正金额及其影响
本报告期无重大会计估计、会计差错的内容和更正金额。
19、合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发<合并会计报表
暂行规定>的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有
关资料为依据，合并各项目数额予以编制。
本公司及其子公司间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益的数额是根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥
有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属各子公司于本年度实现的损益扣除
母公司所拥有份额后的余额计算确定。
20、利润分配
本报告期不进行利润分配。
三.税项
本公司及其子公司应纳税项列示如下：
1、流转税
（1）增值税 按17%的税率计缴；
（2）营业税 按5%的税率计缴；
（3）消费税 按25%的税率从价计缴和按每500克0.50元从量计缴；
（4）城市维护建设税 按应交流转税税额的5%计缴；
(5) 教育费附加 按应交流转税税额的3%计缴;
2、企业所得税
本公司原执行山西省人民政府晋改（1993）78号文，适用所得税税率15%。根据山
西省地方税务局晋地税所发（1999）37号文“关于对山西杏花村汾酒厂股份有限公司依
法征收企业所得税的通知”，从1998年起按33%缴纳企业所得税，超过15%的部分由同级
财政部门返还企业，实际税负仍为15%，此项政策执行至2001年12月31日，从2002年1月
1日起，按33%的税率计缴。
本公司及其子公司企业所得税税率列示如下：
公司名称 税率
本公司 33%
山西杏花村汾酒销售有限责任公司 33%
山西牧童广告公司 33%
3、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%；或以租金收入为纳税基准，
税率为12%。
四、控股子公司及联营公司
本公司及其子公司直接及间接拥有50%以上权益性资本的子公司概况列示如下：
注册成
公司名称 注册地址 注册资本
立时间
山西牧童广告公司 1,000,000.00
山西杏花村汾酒
销售有限公司 6,000,000.00
经营 经济
公司名称 实际投资额 拥有权益
业务 性质
山西牧童广告公司 600,000.00 60%
山西杏花村汾酒
销售有限公司 3,600,000.00 60%
山西牧童广告有限公司主要从事设计、代理国内报纸、广播、电视、印刷品、路牌
、灯箱广告及发布国内印刷品、路牌、灯箱广告等。
山西杏花村汾酒销售有限公司主要从事白酒、葡萄酒、果露酒、啤酒、饮料、调味
品销售；酒类包装。
五.合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金明细项目列示如下：
项 目 2003.12.31 2004.06.30
现金 21,953.33 12,840.64
银行存款 105,414,384.38 175,989,313.67
其他货币资金 --- --
合计 105,436,337.71 176,002,154.31
2、应收票据
票据种类 2003.12.31 2004.06.30
银行承兑汇票 157,475,631.94 108,543,694.78
3、应收账款
(1)应收账款账龄分析列示如下：
2003.12.31
账龄 计提
金 额 比例% 坏账准备
比例
1年以内 14,968,190.83 11.82 149,681.91 1%
1-2年 16,907,254.61 13.35 507,217.64 3%
2-3年 12,707,404.67 10.04 635,370.23 5%
3年以上 82,031,111.08 64.79 12,304,666.67 15%
合计 126,613,961.19 100 13,596,936.45
2004.06.30
账龄 计提
金 额 比例% 坏账准备
比例
1年以内 24,657,625.83 19.95 246,576.26 1%
1-2年 815,016.55 0.66 23,457.13 3%
2-3年 21,213,050.81 17.16 1,060,652.54 5%
3年以上 76,939,614.71 62.23 11,540,942.21 15%
合计 123,625,307.90 100 12,871,628.14
(2)应收账款期末余额中前五名金额合计为52,930,091.29元，占应收账款总额的比
例为42.81%。
(3)应收账款中应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款及应收关联
方款项详见附注八（三）。
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄分析列示如下：
2003.12.31
账龄 计提
金 额 比例% 坏账准备
比例
1年以内 8,039,769.02 34.83 80,397.69 1%
1-2年 8,798,275.11 38.11 263,948.25 3%
2-3年 4,811,585.99 20.84 240,579.30 5%
3年以上 1,434,096.12 6.22 215,114.41 15%
合计 23,083,726.24 100 800,039.65
2004.06.30
账龄 计提
金 额 比例% 坏账准备
比例
1年以内 11,490,671.62 67.89 114,906.71 1%
1-2年 2,162,016.58 12.77 64,257.09 3%
2-3年 1,879,292.24 11.11 93,964.61 5%
3年以上 1,391,783.40 8.23 208,767.51 15%
合计 16,923,763.84 100 481,895.92
(2)其他应收款期末余额中前五名金额合计为9,134,940.72元，占其他应收账款总
额的比例为8.20%。
(3)应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款及应收关联方往来款项
详见附注八（三）。
5、预付账款
（1）预付账款账龄分析列示如下：
2003.12.31
账龄
金 额 比例
1年以内 537,982.85 100.00%
1至2年 --- ---
2至3年 --- ---
3年以上 --- ---
合计 537,982.85 100.00%
2004.06.30
账龄
金 额 比例
1年以内 2,994,585.99 100%
1至2年
2至3年
3年以上
合计 2,994,585.99 100%
（2）预付账款期末余额中前五名客户合计2,960,011.94元，占预付账款总额的比
例为98.85%。
6、存货及存货跌价准备
存货及存货跌价准备明细项目列示如下：
项 目 2003.12.31
金 额 存货跌 存货净额
价准备
原材料 15,355,033.26 ---- 15,355,033.26
自制半成品 167,655,846.96 -- 167,655,846.96
在产品 7,904,832.79 --- 7,904,832.79
库存商品 97,022,657.79 --- 97,022,657.79
包装物 4,414,031.36 --- 4,414,031.36
低值易耗品 53,225.00 --- 53,225.00
合计 292,405,627.16 --- 292,405,627.16
项 目 2004.06.30
金 额 存货跌 存货净额
价准备
原材料 7,865,738.75 --- 7865,738.75
自制半成品 195,330,605.24 --- 195,330,605.24
在产品 8,188,324.65 --- 8,188,324.65
库存商品 108,291,694.09 --- 108,291,694.09
包装物 1,277,689.47 --- 1,277,689.47
低值易耗品 50,425.00 --- 50,425.00
合计 321,004,477.20 --- 321,004,477.20
本报告期公司不存在存货发生跌价损失的情况，故未计提存货跌价准备。
7、待摊费用
项目 期初数 期末余额
财产保险费 ---- 1,688,400.00
车辆保险费 ---- 93,899.72
车辆养路费 --- 104,937.00
进项税额待摊 34,628.53 ---
合计 34,628.53 1,887,236.72
8、长期股权投资及长期投资减值准备
(1)长期股权投资明细项目列示如下：
项 目 2002.12.31
长期投资
金 额 长期投资净额
减值准备
股票投资 1,028,744.78 --- 1,028,744.78
其他股权投资 549,792.28 --- 549,792.28
股权投资差额 --- --- ---
合计 1,578,537.06 --- 1,578,537.06
项 目 本年增加 本年减少
股票投资 --- --
其他股权投资
股权投资差额 --- ---
合计
项 目 2004.06.30
长期投资
金额 长期投资净额
减值准备
股票投资 1,028,744.78 --- 1,028,744.78
其他股权投资 549,792.28 549,792.28
股权投资差额 --- --- ---
合计 1,578,537.06 1,578,537.06
(2)股票投资明细项目列示如下：
2004.06.30
被投资公司名称 股票数量 占被投资公
股份性质 投资金额 减值准备
(股) 司股权比例
申银万国证
券有限公司 法人股(A股) 809,712 1%以下 1,000,000.00 ---
上海宝鼎投资
股份有限公司 法人股(A股) 28,754 0.04% 28,744.78 ---
1,028,744.78 ---
(3)其他股权投资明细项目列示如下：
投资期 追加投
被投资单位名称 初始投资金额
限(年) 资额
深圳杏花村酒家 549,792.28 ---
2004.06.30
占被投资单位 本年权益 累计权益 减值
被投资单位名称 投资金额
注册资本比例 增(减)额 增(减)额 准备
深圳杏花村酒家 549,792.28 10.00% --- --- ---
9、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：
2003.12.31 本年增加
固定资产原价：
房屋及建筑物 508,677,158.09 68147.19
通用设备 86,419,231.22 345930.00
专用设备 54,948,842.23
运输设备 19,007,074.47 2191573.90
其他 6,487,045.36 1595515.83
合 计 675,539,351.37 4201166.92
累计折旧：
房屋及建筑物 203,677,282.34 10162908.78
通用设备 62,003,908.36 2445271.87
专用设备 49,367,030.97 1118227.34
运输设备 16,339,640.42 399818.97
其他 3,282,426.67 412721..30
合 计 334,670,288.76 14538948.26
固定资产净值 340,869,062.61
本年减少 2004.06.30
固定资产原价：
房屋及建筑物 508,745,305.28
通用设备 86,765,161.22
专用设备 229,143.23 54,719,699.00
运输设备 21,198,648.37
其他 8,082,561.19
合 计 229,143.23 679,511,375.06
累计折旧：
房屋及建筑物 213,840,191.12
通用设备 64,449,180.23
专用设备 210,569.28 50,274,689.03
运输设备 16,739,459.39
其他 3,695,147.97
合 计 210,569.28 348,998,667.74
固定资产净值 330,512,707.32
（2）本报告期公司不存在固定资产发生减值准备的情形，未计提固定资产减值准
备。
10、在建工程
在建工程明细项目列示如下：
工程项目名称 2003.12.31 本年增加数
防洪排碱工程(万吨) 600,000.00
中水综合利用 1,545,528.65
办公楼扩建工程 --- 2,359,656.13
空调通信机房 --- 173,778.00
汾酒广场改造 --- 85,000.00
酒文化广场 9,037,549.42 1,715,598.92
竹酒除浊中试 548,679.00
综合楼空调 --- 110,000.00
成一车间改造 2,043,352.35 1,063,131.00
工业生态园工程 2,617,100.00 4,337,080.72
体育场舞台 806,789.28 305,853.54
南动改造 3,250,588.81 277,396.47
其他 1,423,933.86 1,936,603.22
合计 21,873,521.37 12,364,098.00
本年转入固
工程项目名称 其他减少数
定资产数
防洪排碱工程(万吨)
中水综合利用
办公楼扩建工程
空调通信机房
汾酒广场改造
酒文化广场
竹酒除浊中试
综合楼空调
成一车间改造
工业生态园工程
体育场舞台
南动改造
其他 20,444.16 138,371.00
合计 20,444.16 138,371.00
资金 工程进
工程项目名称 2004.06.30
来源 度%
防洪排碱工程(万吨) 600,000.00 自筹
中水综合利用 1,545,528.65 自筹
办公楼扩建工程 2,359,656.13 自筹
空调通信机房 173,778.00 自筹
汾酒广场改造 85,000.00 自筹
酒文化广场 10,753,148.34 自筹
竹酒除浊中试 548,679.00 自筹
综合楼空调 110,000.00 自筹
成一车间改造 3,106,483.35 自筹
工业生态园工程 6,954,180.72 自筹
体育场舞台 1,112,642.82 自筹
南动改造 3,527,985.28 自筹
其他 3,201,721.92 自筹
合计 34,078,804.21
本报告期公司在建工程未发生减值情形，故未计提减值准备。
11、无形资产及无形资产减值准备
无形资产明细项目列示如下：
项目 原始金额 2003.12.31
销售网络 6,440,000.00 3,220,040.00
土地使用权 14,944,000.44 11,955,277.77
合计 21,384,000.44 15,175,317.77
项目 本年增加 本年摊销
销售网络 --- 160,998.00
土地使用权 --- 149,436.00
合计 --- 310,434.00
剩余摊
项目 本年转出 2004.06.30 销年限
销售网络 --- 3,059,042.00 9.5年
土地使用权 --- 11,805,841.77 39.5年
合计 --- 14,864,883.77
12、短期借款
短期借款明细项目列示如下：
2003.12.31
借款类别
金 额 年利率
担保借款 --- ---
信用借款 1,000,000.00
4.425%
合计 1,000,000.00
2004.06.30
借款类别
金 额 年利率
担保借款 -----
信用借款 1,000,000.00 5.31%
合计 1,000,000.00
13、应付账款
(1)应付账款账龄分析列示如下：
2003.12.31
账龄
金 额 比例
1年以内 30,264,875.28 97.48%
1至2年 253,469.05 0.82%
2至3年 500,000.00 1.61%
3年以上 29,411.35 0.09%
合计 31,047,755.68 100.00%
2004.06.30
账龄
金 额 比例
1年以内 15,556,670.99 95.21%
1至2年 253,469.05 1.55%
2至3年 500,000.00 3.06%
3年以上 29,411.35 0.18%
合计 16,339,551.39 100%
(2)应付账款账户期末余额中前五名客户金额合计2,948,730.79元，占应付账款
总额的比例为18.04%。
(3)应付关联方往来款项及应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的
款项详见附注八（三）。
14、应付工资
应付工资明细项目列示如下：
2003.12.31 2004.06.30
应付工资 2,404,783.67 480,277.81
应付工资期末余额系工资结余。
15、应付福利费
应付福利费明细项目列示如下：
2003.12.31 2004.06.30
应付福利费 26,059,028.65 27,502,752.26
16、应付股利
应付股利明细项目列示如下：
单位 2003.12.31 2004.06.30
山西杏花村汾酒集团有限公司 211,758.63 -----
社会法人股 1,167,145.20 3,097,355.20
社会公众股股利 ----- 5,377,887.94
合计 1,378,903.83 8,475,243.14
应付股利期末余额为尚未支付的应付普通股股利余额。
17、应交税金
应交税金明细项目列示如下：
项 目 2003.12.31 2004.06.30
企业所得税 13,376,148.85 28,883,741.86
增值税 11,269,482.72 6,902,700.20
营业税 9,388.17 7,131.93
城市维护建设税 1,328,184.61 744,179.16
消费税 26,673,568.84 17,166,266.41
其他 --- 834,727.61
合计 52,656,773.19 54,538,747.17
18、其他应交款
其他应交款明细项目列示如下：
项 目 2003.12.31 2004.06.30
教育费附加 2,653,762.42 410,027.27
价格调控基金 3,289,677.66 2,989,592.91
应交中央专项收入 71,435,528.06 71,435,528.06
应交地方专项收入 267,700.23 267,700.23
应交流动资金占用费 516,780.63 516,780.63
文化建设费 3,950.00 ----
河道管理费 56.50 ---
合计 78,167,455.50 75,619,629.10
19、其他应付款
（1）其他应付款账龄分析列示如下：
2003.12.31
账龄
金 额 比例
1年以内 11,422,720.07 55.43%
1至2年 3,291,445.75 15.97%
2至3年 3,753,081.21 18.21%
3年以上 2,141,451.87 10.39%
合计 20,608,698.90 100.00%
2004.06.30
账龄
金 额 比例
1年以内 12,963,232.91 58.52%
1至2年 3,291,445.75 14.86%
2至3年 3,753,081.21 16.94%
3年以上 2,141,451.87 9.68%
合计 22,149,211.74 100.00%
(2)其他应付款账户期末余额中前五名客户金额合计1897000元，占其他应付款总额
的比例为8.58%。
(3)本账项无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项，应付关
联方往来款项详见附注八（三）。
20、预提费用
项 目 期初余额 期末余额
夏季停工费 --- 12,938,000.00
预提工资 --- 15,000,000.00
合 计 --- 27,938,000.00
21、股本
本公司股本增减变动明细项目列示如下：
项目 2003.12.31 本年增加
未上市流通股份：
发起人股份 328,240,000.00 ---
其中：国家持有股份 328,240,000.00 ---
募集法人股 28,000,000.00 ---
未上市流通股份合计 356,240,000.00 ---
已上市流通股份：
人民币普通股 76,684,133.00 ---
已上市流通股份合计 76,684,133.00 ---
股份总数 432,924,133.00 ---
项目 本年减少 2004.06.30
未上市流通股份：
发起人股份 --- 328,240,000.00
其中：国家持有股份 --- 328,240,000.00
募集法人股 --- 28,000,000.00
未上市流通股份合计 --- 356,240,000.00
已上市流通股份：
人民币普通股 --- 76,684,133.00
已上市流通股份合计 --- 76,684,133.00
股份总数 --- 432,924,133.00
22、资本公积
资本公积增减变动明细项目列示如下：
项目 2003.12.31 本年增加
股本溢价 237,480,351.76 ---
资产评估增值 56,774,218.92 ---
关联交易差价 708,480.00 ---
其他 5,018,196.65 ---
合计 299,981,247.33 ---
项目 本年减少 2004.06.30
股本溢价 -- 237,480,351.76
资产评估增值 --- 56,774,218.92
关联交易差价 --- 708,480.00
其他 --- 5,018,196.65
合计 --- 299,981,247.33
23、盈余公积
盈余公积增减变动明细项目列示如下：
项 目 2003.12.31 本年增加
法定盈余公积 35,385,745.51 -----
法定公益金 22,607,423.07 ----
任意盈余公积 --- ----
合计 57,993,168.58 ----
项 目 本年减少 2004.06.30
法定盈余公积 --- 35,385,745.51
法定公益金 --- 22,607,423.07
任意盈余公积 --- ---
合计 --- 57,993,168.58
24、未分配利润
未分配利润增减变动明细项目列示如下：
项 目 2003.12.31 2004.06.30
年初未分配利润 3,584,923.83 5,020,078.81
本年度合并净利润 42,191,815.07 51,295,727.63
加：本年度合
并净利润调增(减)数 ---
年初未分配利润调增(减)数 -1,176,250.35
减：提取法定盈余公积 6,183,813.62
提取法定公益金 3,091,906.81
应付普通股股利 30,304,689.31
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 5,020,078.81 56,315,806.44
25、主营业务收入、主营业务成本
主营业务明细项目列示如下：
主营业务收入
项目
2003年1-6月 2004年1-6月
汾酒系列产品 272896584.80 344008610.20
合计 272896584.80 344008610.20
主营业务成本
项目
2003年1-6月 2004年1-6月
汾酒系列产品 100826002.39 106698601.41
合计 100826002.39 106698601.41
主营业务毛利
项目
2003年1-6月 2004年1-6月
汾酒系列产品 172070582.41 237310008.79
合计 172070582.41 237310008.79
本期向前5名客户销售收入总额为185,215,982.91元，占公司全部主营业务收入的
53.84%。
26、主营业务税金及附加
主营业务税金及附加明细项目列示如下：
项 目 2003年1-6月 2004年1-6月
消费税 59,994,217.01 64,630,027.30
城建税 4,717,294.15 5,452,618.61
教育费附加 2,845,840.77 3,277,345.29
营业税 3,000.00 --
合 计 67,560,351.93 73,359,991.20
27、其他业务利润
其他业务利润(亏损)明细项目列示如下：
项 目 2003年1—6月 2004年1—6月
其他业务收入 1,181,626.54 2,948,495.48
减：其他业务支出 486,743.55 2,176,176.84
其他业务利润(亏损) 694,882.99 772,318.64
28、财务费用
财务费用明细项目列示如下：
项 目 2003年1-6月 2004年1-6月
利息支出 423,747.50 31,186.50
减：利息收入 531,205.98 430,457.07
汇兑损益 -- --
其他 27,869.90 299,921.99
合计 -79,588.58 -99,348.58
29、投资收益
投资收益(损失)明细项目列示如下：
项 目 2003年1-6月 2004年1-6月
长期股权投资成本法核算取得收益(损失) 304,530.00 --
长期股票投资收益 -- --
30、营业外收入
营业外收入明细项目列示如下：
项 目 2003年1—6月 2004年1—6月
固定资产清理净收益 76244.67 -----
罚款收入 -- 44,050.00
违约金收入 -- -----
其他收入 -- 975.00
合计 76244.67 45025.00
31、营业外支出
营业外支出明细项目列示如下：
项 目 2003年1—6月 2004年1—6月
固定资产清理净损失 98,817.73 839.77
价格调控基金 -- ---
捐赠支出 4,310,000.00 330,000.00
罚款及滞纳金 98,275.00 ---
其他 130.50
合计 4,507,092.73 330,970.27
32、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下：
项 目 金额
收回往来款 26,475,900.00
押金 790,000.00
水电汽款 717,930.77
收回职工借款 1,475,209.72
存款利息收入 423,398.37
收到的材料款 523,903.49
其他 59,148.55
合计 30,464,490.90
33、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金明细列示如下：
项 目 金额
广告费 5,807,070.00
业务宣传费 8,508,343.26
宣传策划费 415,000.00
项 目 金额
劳动保险费 4,332,020.22
赞助费 4,310,000.00
低值易耗品 390,396.48
办公费 12,711,862.67
差旅费 2,890,873.61
财产保险费 3,376,914.96
综合服务费 6,358,568.67
排污费 1,191,652.63
其他 18,990,447.42
合计 69,283,149.92
六、母公司会计报表主要项目附注
1、应收账款
（1）本公司应收账款明细项目列示如下：
项目 2003.12.31
计提
金额 比例 坏账准备
比例
1年以内 3,131,224.52 2.73% 31,312.24 1%
1至2年 16,784,355.01 14.64% 503,530.65 3%
2至3年 12,707,404.67 11.08% 635,370.25 5%
3年以上 82,031,111.08 71.55% 12,304,666.66 15%
合计 114,654,095.28 100% 13,474,879.80
项目 2004.06.30
计提
金额 比例 坏账准备
比例
1年以内 3,172,571.80 3.11% 31,725.72 1%
1至2年 621,973.87 0.61% 18,659.22 3%
2至3年 21,213,050.81 20.81% 1,060,652.54 5%
3年以 76,939,614.71 75.47% 11,540,942.21 15%
合计 101,947,211.19 100% 12,651,979.69
(2)应收账款年末余额中前五名金额合计为51018502.98元，占应收账款总额的比例
为50.04%。
2、其他应收款
（1）本公司其他应收款明细项目列示如下：
项 目 2003.12.31
计提
金额 比例 坏账准备
比例
1年以内 3,376,192.64 18.46% 33,761.93 1%
1至2年 8,667,575.11 47.39% 260,027.25 3%
2至3年 4.811,585.99 26.31% 240,579.30 5%
3年以上 1,434,096.12 7.84% 215,114.41 15%
合计 18,289,449.86 100.00% 749,482.89
项 目 2004.06.30
计提
金额 比例 坏账准备 比例
1年以内 9,506,128.18 64.78% 95,061.28 1%
1至2年 1,897,202.98 12.93% 56,916.09 3%
2至3年 1,879,292.24 12.81% 93,964.61 5%
3年以上 1,391,783.40 9.48% 208,767.51 15%
合计 14,674,406.80 100% 454,709.49
(2)其他应收款年末余额中前五名金额合计为9052940.72元，占应收账款总额的比
例为63.40%。
3、长期股权投资
本公司长期股权投资明细项目列示如下：
项 目 2003.12.31
长期投资 长期投资净
金 额
减值准备 额
股票投资 1028744.78 --- 1028744.78
其他股权投资 24182458.31 24182458.31
合 计 25211203.09 --- 25211203.09
项 目 本年增加 本年减少
股票投资 -- -
其他股权投资 27120951.32 12000000.00
合 计 27120951.32 12000000.00
项 目 2004.06.30
长期投资 长期投资净
金额
减值准备 额
股票投资 1028744.78 ---- 1028744.78
其他股权投资 39302781.36 39302781.36
合 计 40331526.14 40331526.14
*股票投资明细项目详见附注五8(2)。
**其他股权投资明细项目列示如下：
投资期
被投资单位名称 初始投资额
限(年)
深圳杏花材酒家 549,792.28
山西牧童广告有限公司 600,000.00
山西杏花村汾酒销售有
3,600,000.00
限责任公司
合 计 4,749,792.28
2004.06.30
被投资单位名称 占被投
资单位 本期权
益增(减) 累计权
益增(减) 减值
投资金额
注册资
本比例 额 额 准备
深圳杏花材酒家 549,792.28 10%
山西牧童广
告有限公司 337,614.02 60% -15,618.67 -262,385.98
山西杏花村
汾酒销售有
38,415,375.06 60% 27,135,941.72 34,815,375.06
限责任公司
合 计 39,302,781.36 27,120,323.05 34,552,989.08
4、投资收益(损失)
（1）本公司投资收益(损失)列示如下：
项 目 2003年1—6月
长期股权投资权益法核算取得的收益(损失) 198,867.82
长期股权投资成本法核算取得的收益(损失) 304,530.00
长期股票投资收益 ----
合计 503,397.82
项 目 2004年1—6月
长期股权投资权益法核算取得的收益(损失) 27,120,323.05
长期股权投资成本法核算取得的收益(损失) ---
长期股票投资收益 ---
合计 27,120,323.05
（2）本公司长期股权投资权益法核算取得的投资收益(损失)明细项目列示如下：
项 目 2003年1—6月 2004年1—6月
山西杏花村汾酒销售有限责任公司 294,993.08 27,135,941.72
山西牧童广告有限公司 -96,125.26 -15,618.67
合计 198,867.82 27,120,323.05
（3）长期股权投资成本法核算取得的投资收益（损失）明细项目列示如下：
项 目 2003年1—6月 2004年1—6月
深圳杏花村酒家 304,530.00 ---
合 计 304,530.00 ---
5、主营业务收入、主营业务成本
主营业务明细项目列示如下：
项 目 主营业务收入
2003年1—6月 2004年1—6月
汾酒系列产品 213,212,639.45 232,815,637.18
合计 213,212,639.45 232,815,637.18
项 目 主营业务成本
2003年1—6月 2004年1—6月
汾酒系列产品 91,386,852.59 92,815,255.75
合计 91,386,852.59 92,815,255.75
项 目 主营业务毛利
2003年1—6月 2004年1—6月
汾酒系列产品 121,825,786.86 140,000,381.43
合计 121,825,786.86 140,000,381.43
七、非经常性损益
2004年1—6月
项 目
收入 支出
处置固定资产损益 588.26 ---
违约金 565.81 ---
捐赠支出 --- 330,000.00
罚款及滞纳金 --- 4,232.23
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系明细项目列示如下：
1、存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务
山西杏花村汾酒
集团有限责任公司 山西杏花村 生产、销售汾酒系列
山西杏花村汾酒
销售有限责任公司 山西杏花村 销售酒类、饮料等
山西牧童广告有限公司 太原市马道坡8号 设计、代理
企业名称 经济性质或类型 法定代表人
山西杏花村汾酒
集团有限责任公司 国有独资 郭双威
山西杏花村汾酒
销售有限责任公司 有限责任公司 郭双威
山西牧童广告有限公司 有限责任公司 张双安
企业名称 与本企业关系
山西杏花村汾酒
集团有限责任公司 母公司
山西杏花村汾酒
销售有限责任公司 子公司
山西牧童广告有限公司 子公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
公司名称 2003.12.31 本年增加数
山西杏花村汾酒
集团有限责任公司 414,924,000.00 ---
山西杏花村汾酒销
售有限责任公司 6,000,000.00 ---
山西牧童广告
有限公司 1,000,000.00 ---
公司名称 本年减少数 2004.06.30
山西杏花村汾酒
集团有限责任公司 --- 414,924,000.00
山西杏花村汾酒销
售有限责任公司 --- 6,000,000.00
山西牧童广告
有限公司 --- 1,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化：
2003.12.31
公司名称
金 额 %
山西杏花村汾酒
集团有限责任公司 328,240,000.00 75.82
山西杏花村汾酒销
售有限责任公司 3,600,000.00 60
山西牧童广告
有限公司 600,000.00 60
本年增加数 本年减少数
公司名称
金额 % 金额 %
山西杏花村汾酒
集团有限责任公司 --- --- ---
山西杏花村汾酒销
售有限责任公司 --- --- ---
山西牧童广告
有限公司 --- --- ---
2004.06.30
公司名称
金 额 %
山西杏花村汾酒
集团有限责任公司 328,240,000.00 75.82
山西杏花村汾酒销
售有限责任公司 3,600,000.00 60
山西牧童广告
有限公司 600,000.00 60
4、不存在控制关系的关联方关系的性质：
公司名称 与本公司的关系
北京天策创业投资公司 同属于母公司
山西杏花村国际贸易公司 同属于母公司
山西杏花村汾酒大厦有限公司 同属于母公司
晋泉涌贸易公司 同属于母公司
义泉涌酒业股份有限公司 同属于母公司
山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 同属于母公司
上海东奇实业发展总公司 同属于母公司
北京东奇公司 同属于母公司
汾酒集团太原办事处 同属于母公司
四川天玖投资有限公司 同属于母公司
山西杏花村汾酒（集团）联营部供销经理部 同属于母公司
（二）关联方交易
1、定价政策
本公司销售给关联公司的产品，按照“充分考虑市场情况，以公司利益至上”原则
确定采用总经销协议价。
2、重大关联交易
（1）销货
企业名称 2003年1-6月 所占比例%
汾酒大厦有限公司 254,900.00 0.09
山西杏花村汾酒
集团有限公司 69,120.00 0.03
杏花村国际贸易公司 8,583,490.00 3.15
上海东奇实业发展公司 1,631,730.00 0.60
北京东奇公司 1,293,310.00 0.47
合 计 11,832,550.00 4.34
企业名称 2004年1-6月 所占比例%
汾酒大厦有限公司 103,900.00 0.03
山西杏花村汾酒
集团有限公司 80,060.00 0.02
杏花村国际贸易公司 10,611,430.00 3.08
上海东奇实业发展公司 1,608,430.00 0.47
北京东奇公司 1,792,450.00 0.52
合 计 14,196,270.00 4.12
（2）采购
所占
企业名称 2003年1-6月
比例%
晋泉涌贸易公司 640,733.69 0.93
义泉涌酒业股份有限公司 3,269,181.50 4.73
山西杏花村汾酒集团有
限责任公司汾青酒厂 1,517,388.07 2.19
合 计 5,427,303.26 7.85
所占
企业名称 2004年1-6月
比例%
晋泉涌贸易公司 1,035,621.78 1.26
义泉涌酒业股份有限公司 5,808,875.67 7.09
山西杏花村汾酒集团有
限责任公司汾青酒厂 2,495,661.55 3.05
合 计 9,340,159.00 11.40
（三）关联方往来款项余额
关联方往来款项余额明细项目列示如下：
项 目 关联方名称 2003.12.31 2004.06.30
应收账款 山西杏花村汾酒
集团有限公司 2406239.54 1408388.80
杏花村国际贸易公司 3163123.87 6133783.05
晋泉涌贸易公司 29148718.55 19148718.55
汾酒大厦有限公司 6970300.38 6970300.38
汾酒集团太原办事处 100196.91 100196.91
山西杏花村汾酒(集团)
联营部供销经理部 897290.62 897290.62
上海东奇实业发展总公司 ---- 655582.39
预收账款 杏花村国际贸易公司 926712.93 ---
上海东奇实业发展公司 47423.88 ----
汾酒大厦有限公司 119070.64 ---
山西杏花村汾酒(集团)
联营部供销经理部 786.40 ---
其他应收款 山西杏花村汾酒集
团有限责任公司 12610203.98 5644173.23
杏花村国际贸易公司 3159.83 3159.83
晋泉涌贸易公司 32660.33 32660.33
汾酒大厦有限公司 263771.85 263771.85
汾酒集团太原办事处 982676.38 800000.00
山西杏花村汾酒(集团)
联营部供销经理部 36666.92 36666.92
应付账款 山西杏花村汾酒集
团有限责任公司 182017.40 1448730.79
义泉涌酒业股份有限公司 15542.16 578563.14
晋泉涌贸易公司 300000.00 300000.00
预付账款 义泉涌酒业股份有限公司 4982.85 4982.85
其他应付款 上海东奇实业发展公司 50000.00 50000.00
占全部应收(付)款项余额的比
项 目 关联方名称 重%
2003.12.31 2004.06.30
应收账款 山西杏花村汾酒
集团有限公司 2.13 1.27
杏花村国际贸易公司 2.80 5.54
晋泉涌贸易公司 25.79 17.29
汾酒大厦有限公司 3.51 6.29
汾酒集团太原办事处 0.09 0.09
山西杏花村汾酒(集团)
联营部供销经理部 0.79 0.81
上海东奇实业发展总公司 --- 5.92
预收账款 杏花村国际贸易公司 6.02 ---
上海东奇实业发展公司 0.31 ---
汾酒大厦有限公司 0.77 --
山西杏花村汾酒(集团)
联营部供销经理部 0.005 ---
其他应收款 山西杏花村汾酒集
团有限责任公司 55.60 35.15
杏花村国际贸易公司 0.01 0.02
晋泉涌贸易公司 0.14 0.20
汾酒大厦有限公司 1.16 1.64
汾酒集团太原办事处 4.33 4.98
山西杏花村汾酒(集团)
联营部供销经理部 0.16 0.23
应付账款 山西杏花村汾酒集
团有限责任公司 0.59 8.87
义泉涌酒业股份有限公司 0.05 3.54
晋泉涌贸易公司 0.97 1.84
预付账款 义泉涌酒业股份有限公司 0.93 1.49
其他应付款 上海东奇实业发展公司 0.24 0.23
九、其他重要事项
本公司无需要说明的其他重要事项。
十、承诺事项
本公司无需要说明的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司无需要说明的资产负债表日后事项。
第七章 备查文件
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有公司法人代表、总经理、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告文本
；
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文件文本
；
4、公司章程文本；
5、其他有关资料。
董事长：郭双威
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
二○○四年八月六日
资产负债表
编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2004年6月30日 单位：元
资产 附注 期初数
合并 母公司
流动资产：
货币资金 105,436,337.71 67,006,017.53
短期投资
应收票据 157,475,631.94 140,417,281.74
应收股利
应收利息
应收帐款 113,017,024.74 101,179,215.48
其他应收款 22,283,686.59 17,539,966.97
预付帐款 537,982.85 537,982.85
应收补贴款
存货 292,405,627.16 291,245,913.98
待摊费用 34,628.53
一年内到期长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 691,190,919.52 617,926,378.55
长期投资：
长期股权投资 1,578,537.06 25,211,203.09
长期债权投资
长期投资合计 1,578,537.06 25,211,203.09
固定资产：
固定资产原价 675,539,351.37 674,858,260.97
减：累计折旧 334,670,288.76 334,222,054.49
固定资产净值 340,869,062.61 340,636,206.48
减：固定资产减值准备
固定资产净额 340,869,062.61 340,636,206.48
工程物资
在建工程 21,873,521.37 21,873,521.37
固定资产清理
固定资产合计 362,742,583.98 362,509,727.85
无形资产及其他资产：
无形资产 15,175,317.77 15,175,317.77
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 15,175,317.77 15,175,317.77
资产总计 1,070,687,358.33 1,020,822,627.26
资产 期末数
合并 母公司
流动资产：
货币资金 176,002,154.31 97,642,077.87
短期投资
应收票据 108,543,694.78 93,036,894.78
应收股利
应收利息
应收帐款 110,753,679.76 89,295,231.50
其他应收款 16441867.92 14219697.31
预付帐款 2994585.99 2994585.99
应收补贴款
存货 321,004,477.20 323,433,890.79
待摊费用 1,887,236.72 1,832,691.22
一年内到期长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 737,627,696.68 622,455,069.46
长期投资：
长期股权投资 1,578,537.06 40331526.14
长期债权投资
长期投资合计 1,578,537.06 40,331,526.14
固定资产：
固定资产原价 679,511,375.06 677,953,858.66
减：累计折旧 348,998,667.74 348,479,767.49
固定资产净值 330,512,707.32 329,474,091.17
减：固定资产减值准备
固定资产净额 330,512,707.32 329,474,091.17
工程物资
在建工程 34,078,804.21 34,078,804.21
固定资产清理
固定资产合计 364,591,511.53 363,552,895.38
无形资产及其他资产：
无形资产 14,864,883.77 14,864,883.77
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 14,864,883.77 14,864,883.77
资产总计 1,118,662,629.04 1,041,204,374.75
法人代表：郭双威 总经理：赵严虎 财
务主管：马世彪
资产负债表（续）
编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2004年6月30日 单位：元
负债及股东权益 附注 期初数
合并 母公司
流动负债：
短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00
应付票据
应付帐款 31,047,755.68 22,853,888.98
预收帐款 15,385,531.20 1,850,966.79
应付工资 2,404,783.67 2,185,542.13
应付福利费 26,059,028.65 25,842,566.87
应付股利 1,378,903.83 1,378,903.83
应交税金 52,656,773.19 49,045,365.60
其他应交款 78,167,455.50 78,060,036.73
其他应付款 20,608,698.90 12,415,151.55
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 228,708,930.62 194,632,422.48
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
负债合计 228,708,930.62 194,632,422.48
少数股东权益 15,755,110.68
股东权益：
股本 432,924,133.00 432,924,133.00
资本公积 299,981,247.33 299,981,247.33
盈余公积 57,993,168.58 55,037,880.00
其中：法定公益金 22,607,423.07 21,622,326.87
未分配利润 5,020,078.81 7,942,255.14
现金股利 30,304,689.31 30,304,689.31
股东权益合计 826,223,317.03 826,190,204.78
负债和股东权益总计 1,070,687,358.33 1,020,822,627.26
负债及股东权益 期末数
合并 母公司
流动负债：
短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00
应付票据
应付帐款 16,339,551.39 1,782,881.10
预收帐款 11,576,927.12 1,735,227.33
应付工资 480,277.81 237,695.27
应付福利费 27,502,752.26 27,155,794.77
应付股利 8,475,243.14 8,475,243.14
应交税金 54,538,747.17 39,020,113.50
其他应交款 75,619,629.10 75,500,177.05
其他应付款 22149211.74 11185391.57
预提费用 27,938,000.00 27,938,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 245,620,339.73 194,030,523.73
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
负债合计 245,620,339.73 194,030,523.73
少数股东权益 25835326.04
股东权益：
股本 432,924,133.00 432,924,133.00
资本公积 299,981,247.33 299,981,247.33
盈余公积 57,993,168.58 55,037,880.00
其中：法定公益金 22,607,423.06 21,622,326.87
未分配利润 56308414.36 59230590.69
现金股利
股东权益合计 847,206,963.27 847,173,851.02
负债和股东权益总计 1,118,662,629.04 1,041,204,374.75
法人代表：郭双威 总经理：赵严虎 财务
主管：马世彪
利润表及利润分配表
编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2004年1-6月 单位：元
项目 报告期
合并 母公司
一、主营业务收入 344,008,610.20 232,815,637.18
减：主营业务成本 106,698,601.41 92,815,255.75
主营业务税金及附加 73,359,991.20 71,934,190.09
二、主营业务利润 163,950,017.59 68,066,191.34
加：其他业务利润 772,318.64 544,859.40
减:营业费用 29,395,696.75 4,906,892.88
管理费用 30493818.85 27211467.79
财务费用 -99,348.58 259,706.92
三、营业利润 104,932,169.21 36,232,983.15
加：投资收益 27120323.05
补贴收入
营业外收入 45,025.00
减：营业外支出 330,970.27 86789.77
四、利润总额 104,646,223.94 63,266,516.43
减：所得税 35,277,673.03 11,978,180.88
减:少数股东损益 18080215.36
五、净利润 51,288,335.55 51,288,335.55
加：年初未分配利润 5,020,078.81 7,942,255.14
其他转入
六、可供分配的利润 56,308,414.36 59,230,590.69
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 56,308,414.36 59,230,590.69
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 56,308,414.36 59,237,982.77
项目 上年同期
合并 母公司
一、主营业务收入 272,896,584.80 213,212,639.45
减：主营业务成本 100,826,002.39 91,386,852.59
主营业务税金及附加 67,560,351.93 66,799,125.60
二、主营业务利润 104,510,230.48 55,026,661.26
加：其他业务利润 694,882.99 235,063.28
减:营业费用 40,817,423.79 2,015,562.97
管理费用 21,296,263.80 19,502,003.60
财务费用 -79,588.58 85,074.75
三、营业利润 43,171,014.46 33,659,083.22
加：投资收益 304,530.00 503,397.82
补贴收入
营业外收入 76,244.67 76,244.67
减：营业外支出 4,507,092.73 206,552.73
四、利润总额 39,044,696.40 34,032,172.98
减：所得税 15,945,265.50 11,065,320.64
减:少数股东损益 132,578.56
五、净利润 22,966,852.34 22,966,852.34
加：年初未分配利润 2,408,673.48 2,412,047.05
其他转入
六、可供分配的利润 25,375,525.82 25,378,899.39
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 25,375,525.82 25,378,899.39
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 25,375,525.82 25,378,899.39
法人代表：郭双威 总经理：赵严虎 财
务主管：马世彪
现金流量表
编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2004年1-6月 单位：元
项目 行次 金额
母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务受到的现金 1 336641414.96
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8 2,353,391.36
现金流入小计 9 338,994,806.32
购买商品、接受劳务支付的现金 10 108383013.9
支付给职工及为职工支付的现金 12 26,608,263.03
支付的各项税费 13 125,966,752.80
支付的其他与经营活动有关的现金 18 27,112,995.64
现金流出小计 20 288,071,025.32
经营活动产生的现金流量净额 21 50,923,781.00
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23 12,000,000.00
处置固定、无形和其他长期资产所收到的现金净额 25
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29 12,000,000.00
购建固定、无形和其他长期资产所支付的现金 30 13955205.72
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36 13,955,205.72
投资活动产生的现金流量净额 37 -1,955,205.72
二、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40 1000000
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44 1,000,000.00
偿还债务所支付的现金 45 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 18,332,514.94
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53 19,332,514.94
筹资活动产生的现金流量净额 54 -18,332,514.94
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56 30,636,060.34
项目 金额
合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务受到的现金 418,504,077.10
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 30,464,490.90
现金流入小计 448,968,568.00
购买商品、接受劳务支付的现金 84,214,066.87
支付给职工及为职工支付的现金 27,081,597.86
支付的各项税费 156,670,640.09
支付的其他与经营活动有关的现金 69,283,149.92
现金流出小计 337,249,454.74
经营活动产生的现金流量净额 111,719,113.26
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定、无形和其他长期资产所收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定、无形和其他长期资产所支付的现金 14826091.72
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 14826091.72
投资活动产生的现金流量净额 -14826091.72
二、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 1000000
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 1,000,000.00
偿还债务所支付的现金 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26,327,204.94
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 27,327,204.94
筹资活动产生的现金流量净额 -26,327,204.94
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 70,565,816.60
法人代表：郭双威 总经理：赵严虎 财
务主管：马世彪
现金流量表（续）
编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2004年1-6月 单位：元
项目 行次 金额
母公司
补充资料:
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 57 51288335.55
加:计提的资产减值准备 58 -1117673.51
固定资产折旧 59 14,468,282.28
无形资产摊销 60 310,434.00
长期待摊费用摊销 61
待摊费用减少（减：增加） 64 -1,832,691.22
预提费用增加（减：减少） 65 27,938,000.00
处置固定、无形和其他长期资产的损失 66 -878
固定资产报废损失 67
财务费用 68 -16,540.07
投资损失（减：收益） 69 -27120323.05
递延税款贷项（减：借项） 70
存货的减少（减：增加） 71 -32,187,976.81
经营性应收项目的减少（减：增加） 72 54,878,953.51
经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -35,684,141.68
加:少数股东损益 74
经营活动产生的现金流量净额 75 50,923,781.00
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 79 97,642,077.87
减：现金的期初余额 80 67,006,017.53
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 30,636,060.34
项目 金额
合并
补充资料:
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 51288335.55
加:计提的资产减值准备 -1043452.04
固定资产折旧 14,499,658.70
无形资产摊销 310,434.00
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -1,798,062.69
预提费用增加（减：减少） 27,938,000.00
处置固定、无形和其他长期资产的损失 -878
固定资产报废损失
财务费用 -99,348.58
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -31,393,126.68
经营性应收项目的减少（减：增加） 49756853.61
经营性应付项目的增加（减：减少） -15,819,515.97
加:少数股东损益 18080215.36
经营活动产生的现金流量净额 111,719,113.26
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 176,002,154.31
减：现金的期初余额 105,436,337.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 70,565,816.60
法人代表：郭双威 总经理：赵严虎 财务
主管：马世彪
全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益
编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2004年1-6月 单位：元
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 19.35 19.59 0.3787 0.3787
营业利润 12.39 12.54 0.2424 0.2424
净利润 6.05 6.13 0.1185 0.1185
扣除非经常性损益后净利润 6.09 6.17 0.1192 0.1192
资产减值准备明细表
编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2004年1-6月 单位：元
项目 期初余额 本期增加
一、坏账准备合计 14,396,976.10
其中：应收账款 13,596,936.45
其他应收款 800,039.65
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本期转回 期末余额
一、坏账准备合计 1,043,452.04 13,353,524.06
其中：应收账款 725,308.31 12,871,628.14
其他应收款 318,143.73 481,895.92
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法人代表：郭双威 总经理：赵严虎 财务主
管：马世彪
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