山西杏花村汾酒厂股份有限公司2006年半年度报告
目 录
一、重要提示 ………………………………………………… 2
二、公司基本情况………………………………………………2
三、主要财务数据和指标………………………………………3
四、股本变动及股东情况………………………………………3
五、董事、监事和高级管理人员………………………………6
六、管理层讨论与分析…………………………………………7
七、重要事项……………………………………………………9
八、财务会计报告………………………………………………11
九、备查文件目录………………………………………………36
1
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司董事长郭双威、总经理韩建书、总会计师马世彪声明：保证中期报告中财务报告
的真实、完整。
二、公司基本情况
1、 公司法定中文名称：山西杏花村汾酒厂股份有限公
司
公司法定中文名称缩写：山西汾
酒
公司法定英文名称：shanxi xinghuacun fen wine factory co. ltd.
2、 公司a股上市交易所：上海证券交易
所
公司a股简称：山西汾
酒
公司a股代码：600809
3、公司注册地址：山西省汾阳市杏花
村
公司办公地址：山西省汾阳市杏花
村
邮政编码：032205
公司国际互联网网址：www.fenjiu.com.cn
公司电子信箱：sxfj@fenjiu.com.cn
4、公司法定代表人：郭双威
5、公司董事会秘书：郭志
宏
证券事务代表：田元
宏
联系地址：山西省汾阳市杏花
村
电 话：0358─7220255 7320601
传 真：0358─7220394
电子信箱：gzh@fenjiu.com.cn tyh@fenjiu.com.cn
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：董事会秘书处
7、 公司其他基本情况：
公司法人营业执照注册号：1400001002828
公司税务登记号码：142334112359966
公司聘请的境内会计师事务所名称：北京中天华正会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京东城区东长安街10号长安大厦
2
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
三、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末 增减比例（％）
流动资产 1,082,864,287.58 924,749,942.63 17.10
流动负债 407,076,684.91 337,594,872.77 20.58
总资产 1,486,132,695.92 1,334,581,732.03 11.36
股东权益 1,012,206,328.17 946,463,087.89 6.95
每股净资产(元) 2.338 2.186 6.95
调整后的每股净资产(元) 2.21 1.98 11.61
报告期（1－6月）上年同期 增减比例（％）
净利润 154,246,066.88 86,139,284.48 79.07
扣除非经常性损益的净利润160,381,925.33 86,813,773.91 84.74
每股收益(元) 0.356 0.199 79.07
净资产收益率(%) 15.24 9.57 增加5.67 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 194,228,730.76 141,595,975.97 37.17
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产
产生的损益
-197,061.53
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各
项营业外收入、支出
-4,029,443.90
其他非经常性损益项目 -1,729,659.25
所得税影响数 -179,693.77
合计 -6,135,858.45
3
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
四、股本变动及股东情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 328,240,000 75.82 -25,305,764 -25,305,764 302,934,236 69.97
3、其他内资持股
境内法人持股 28,000,000 6.47 28,000,000 6.47
境内自然人持股
4、外资持股
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 356,240,000 82.29 -25,305,764 -25,305,764 330,934,236 76.44
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 76,684,133 17.71 25,305,764 25,305,764 101,989,897 23.56
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
无限售条件股份合计 76,684,133 17.71 25,305,764 25,305,764 101,989,897 23.56
三、股份总数 432,924,133 100 432,924,133 100
2、股份变动的批准情况
经山西省人民政府国有资产监督管理委员会2006年4月10日晋国资产权函[2006]93号
文批准,2006年4月17日股改相关股东会议通过,公司于本期进行了股权分置改革,公司控股
股东山西杏花村汾酒集团有限责任公司向2006年4月28日登记在册的全体流通股东执行
25305764股对价安排,即流通股东每10股获得3.3股股份，所有非流通股份变更为有限售条
件流通股。股改后公司总股本保持不变，原非流通股比例由82.29%下降为有限售条件流通股
76.44%，无限售条件流通股（人民币普通股）持股比例由17.71%上升为23.56%。
4
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
3、股份变动的过户情况
公司股权分置改革涉及股份变动已于2006年4月28日完成过户手续。
4、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,009
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻
结股份数
汾酒集团有限责任公司 国有股东 69.97 302,934,236 -25,305,764 302,934,236 无
山西杏花村国际贸易公司 其他 2.33 10,104,200 9,004,200 10,104,200 无
湘财荷银效率优选混合型
证券投资基金
其他 1.18 5,118,804 未知
中国银行－泰达荷银行业
精选证券投资基金
其他 1.16 5,027,172 未知
浦东发展银行－广发小盘
成长股票型证券投资基金
其他 1.07 4,650,690 未知
中国工商银行－广发聚富
开放式证券投资基金
其他 0.65 2,800,000 未知
中国工商银行－金泰证券
投资基金
其他 0.60 2,578,990 未知
中国农业银行－信诚四季
红混合型证券投资基金
其他 0.56 2,439,889 未知
中国工商银行－广发聚丰
股票型证券投资基金
其他 0.55 2,380,587 未知
兴华证券投资基金 其他 0.54 2,320,213 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件
股份数量
股份种类
中国建设银行－湘财荷银效率优选混合型证券投资基金 5,118,804 人民币普通股
中国银行－泰达荷银行业精选证券投资基金 5,027,172 人民币普通股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 4,650,690 人民币普通股
中国工商银行－广发聚富开放式证券投资基金 2,800,000 人民币普通股
中国工商银行－金泰证券投资基金 2,578,990 人民币普通股
中国农业银行－信诚四季红混合型证券投资基金 2,439,889 人民币普通股
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 2,380,587 人民币普通股
兴华证券投资基金 2,320,213 人民币普通股
5
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金 2,055,816 人民币普通股
中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金2,005,343 人民币普通股
上述股东关联关系或
一致行动关系的说明
汾酒集团有限责任公司系代表国家持有股份的单位；山西杏花村国际贸易公司
系汾酒集团有限责任公司下属公司；湘财荷银效率优选混合型证券投资基金、泰达
荷银行业精选证券投资基金隶属于泰达荷银基金管理公司；广发小盘成长股票型证
券投资基金、广发聚丰股票型证券投资基金、广发聚富开放式证券投资基金隶属于
广发基金管理有限公司。未知其他股东之间的关联关系，也未知是否属于《上市公
司持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
5、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
有限售条件股东名称
持有的有限售
有限售条件股份可上市交
易情况
限售条件
号 条件股份数量可上市交
易时间
新增可上市交
易股份数量
1 汾酒集团有限责任公司 302,934,236 2007.5.9 21,646,207
遵守中国证监会《上市
公司股权分置改革管理
办法》等法律法规中的
法定承诺。2007年5 月
9 日，21646207股可上
市流通；2008年5 月9
日，21646207股可上市
流通；2009年5 月9
日，259641822股可上市
流通。
2 山西杏花村国际贸易公司 10,104,200 2007.5.9 10,104,200
3 义泉涌酒业有限公司 1,736,700 2007.5.9 1,736,700
4 晋泉涌贸易公司 1,445,500 2007.5.9 1,445,500
5 山西糖酒副食有限公司 1,240,000 2007.5.9 1,240,000
6 汾酒大厦 1,000,000 2007.5.9 1,000,000
7 北京烟酒 500,000 2007.5.9 500,000
8 天龙集团 300,000 2007.5.9 300,000
9 浙江烟酒 300,000 2007.5.9 300,000
10 长治糖酒 228,400 2007.5.9 228,400
6、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
6
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
五、董事、监事和高级管理人员
1、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
姓名 职务 期初持股数 期末持股数股份增减数 变动原因
郭双威 董事长 5,500 7,315 1,815 股改送股
谭忠豹 副董事长 0 0 0
赵严虎 董事 0 0 0
安智海 董事 2,200 2,926 726 股改送股
张玉让 董事 0 0 0
刘 力 董事 0 0 0
席金龙 董事 0 0 0
郭志宏 董事、董事会秘书 0 0 0
容和平 独立董事 0 0 0
田旺林 独立董事 0 0 0
郑仰成 独立董事 0 0 0
阚秉华 监事会主席 0 0 0
刘彩霞 监事 0 0 0
党清平 监事 0 0 0
孙慧兵 职工监事 0 0 0
程小兵 职工监事 0 0 0
韩建书 总经理 0 0 0
李春明 副总经理 0 0 0
杨建峰 副总经理 0 0 0
李明强 副总经理 0 0 0
武世杰 副总经理 0 0 0
李程锁 副总经理 0 0 0
杜小威 总工程师 0 0 0
马世彪 总会计师 0 0 0
2、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
7
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
六、管理层讨论与分析
（一）公司财务状况及经营成果分析（单位：元）
项 目 200 6年6月30日200 5年12月31日增减变动%
货币资金 239217811.67 139996358.64 70.87
应付帐款 11049532.92 27435079.85 -59.72
预提费用 41785556.50 47872.20 87185.64
工程物资 0 2153060.00 不适用
项 目 2006 年1—6 月2005 年1—6 月增减变动%
主营业务收入 826712983.03 527877214.62 56.61
主营业务利润 443660385.70 268606708.76 65.17
营业费用 97940645.10 55601260.27 76.15
财务费用 -446574.89 316799.02 不适用
营业外支出 4790738.46 732666.56 553.88
净利润 154246066.88 86139284.48 79.07
经营活动产生的现金流量净额 194,228,730.76 141595975.97 37.17
1、货币资金增加系销售收入增加所致
；
2、应付帐款减少系支付所欠材料款所致
；
3、预提费用增加系提夏季停工费、工资、广告费所致
；
4、工程物资减少系支付工程材料款，转入在建工程所致
；
5、主营业务收入增加系销售量增加及产品销售结构优化所致
；
6、主营业务利润增加系主营业务收入增加及毛利率提高所致
；
7、营业费用增加主要是报告期内酒类产品销售数量增加，市场开发费、综合服务费
、
进场堆头费、宣传费及工资等费用相应增加所致；
8、财务费用减少系利息支出减少，利息收入增加所致；
9、营业外支出增加系捐赠支出增加所致；
10、净利润增加系主营业务利润增加所致；
11、经营活动产生的现金流量净额增加系销售收入增加所致。
8
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
（二）报告期内公司经营情况
1、管理层讨论与分析
公司所处食品酿酒行业，经营范围包括：汾酒、竹叶青酒及其系列酒的生产、销售；酒
类高新技术及产品研究、开发、生产、应用；投资办企业及相关咨询服务。
报告期内，公司管理层紧紧围绕年度生产经营目标，全面推行细节化管理，强化执行
力，提高管理效率；健全内部控制制度，规范生产业务流程，挖掘内部潜力，全方位降低生
产成本；积极实施品牌创新战略，调整优化产品结构；进一步整合营销资源，加大中高档产
品的销售力度，合理控制低档产品的销售，稳步扩大市场份额；积极推进技术进步，提高自
主研发能力，强化质量管理体系，狠抓产品质量，使公司综合竞争力和整体实力得到有效提
升。报告期内，公司主营业务收入和净利润均较上年同期大幅增长，显示了良好的发展态
势。2006年1至6月，公司实现主营业务收入82671.3万元，销售总量完成14131.39千
升，实现利润总额29388.89万元。
2、占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本
主营业
务利润
率(%)
主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
主营业务
成本比上
年同期增
减（％）
主营业务利
润率比上年
同期增减
（%）
分行业
食品行业 826,712,983.03 217,082,229.64 53.67 56.61 49.01
增加2.79
个百分点
分产品
汾酒系列产品 794,203,407.56 207,394,621.39 53.81 58.63 53.68
增加2.28
个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额
29,523,827.83元人民币。
3、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
省内 495,751,980.36 60.29
省外 330,961,002.67 51.41
4、报告期内，公司主营业务未发生变化，也未有对净利润产生重大影响的其它经营业
务。
9
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
5、主要控股公司的经营情况及业绩 单位：元 币种:人民币
公司名称主要产品或服务注册资本资产规模净利润
汾酒销售有限公司
主要从事白酒、葡萄酒、果
露酒、啤酒、饮料、调味品销
售；酒类包装。
6,000,000.00 247,024,883.86 90,404,206.72
6、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上
（含10%）的情况。
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司没有重大非募集资金投资项目。
报告期内，公司控股子公司汾酒销售有限责任公司出资1,230,000元人民币投资北京晋
海翔驰贸易有限公司，拥有其41%股权。主要经营酒类产品销售等。
七、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司根据新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上
市公司股东大会指引》等法律法规的规定，并结合公司治理实践，修改完善了《公司章程》
及其附件《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》。在日常工作
中，公司严格执行《公司章程》及各项具体法人治理制度规定，细化公司内部管理制度，依
法规范运作，未出现违规违法现象。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
1、公司2005年度股东大会审议通过了2005年度利润分配方案：按每10股派发2.0元
现金红利（含税）向本公司全体股东进行分红；
2、公司于2006年7月5日刊登分红派息公告，股权登记日为2006年7月10日，除息
日为2006年7月11日，红利发放日为2006年7月14日。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
10
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、本年度公司无重大关联交易事项。
2、与日常经营相关的关联交易的具体执行情况
公司与关联方的日常关联交易是公司正常经营所需的商业行为，主要为销货、采购等。
定价政策按照“充分考虑市场情况，以公司利益至上”原则确定采用总经销协议价。
2006年4月8日，公司就与关联方之间的日常关联交易进行了合理预计并公告，预计
2006年发生的关联交易总额不超过14190万元,该议案已经2005年度股东大会审议通过。报
告期内,公司与关联方实际发生的日常交易金额为4438.27万元,为全年预计总额的31.28%。
具体日常关联交易事项详见财务报表附注。
3、2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经
营性占用上市公司资金的
余额（万元）
报告期清欠总
额 （万元）
清欠方式
清欠金额
（万元）
清欠时间
(月份)
期初数 期末数
2,191.72 0 2,191.72 现金清偿 2,191.72 2006.5
大股东及其附属企业非经
营性占用上市公司资金及
清欠情况的具体说明
200 6年5月26 日，本公司收到山西杏花村汾酒集团有限
责任公司归还的材料款及代其他关联方偿还款项合计2191.72
万元。至此，关联方非经营性占用本公司资金已经全部清理完
毕。
（六）重大合同及其履行情况
1、报告期内公司没有发生托管、承包、租赁资产的情况。
2、报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大担保行为。
3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
（七）报告期内，公司或持股5%以上股东未发生或以前期间发生但持续到报告期的对
公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
(八)公司、公司董事会及董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及
证券交易所的公开谴责。
(九)其它重大事项
为贯彻实施国务院和有关部委对资本市场进行改革的号召，公司积极推进股权分置改
革。报告期内，公司控股股东提出股权分置改革动议，公司于4月17日召开“股权分置改
11
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
革相关股东会议”审议通过了《公司股权分置改革方案》。该方案于2006年5月9日实
施，公司股权分置改革相关事宜详见相关公告。
(十)信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
股权分置改革提示性公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年3
月20日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
关于召开股权分置改革相关股东
会议的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年3
月21日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
关于举行股权分置改革网上投资
者交流会公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年3
月28日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
关于股权分置改革方案沟通协商
情况及调整股权分置改革方案的
公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年3
月30日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
关于召开股权分置改革相关股东
会议的第一次提示公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4
月4日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
四届七次董事会决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4
月11日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
四届二次监事会决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4
月11日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn2006 年度日常关联交易计划公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4
月11日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
关于召开股权分置改革相关股东
会议的第二次提示公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4
月12日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
山西省国资委关于山西汾酒股权
分置改革有关问题批复的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4
月12日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
股权分置改革相关股东会议表决
结果公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4
月19日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
四届八次董事会决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4
月21日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
山西汾酒股权分置改革方案实施
公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年4
月27日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
四届九次董事会决议及召开2005
年度股东大会通知的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年5
月25日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
监事会决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年5
月25日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
关于清理非经营性资金占用结果
的公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年5
月30日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
12
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
2005 年度股东大会决议公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年6
月17日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn2005 年度分红派息实施公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年7
月5日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
关于调整汾酒系列产品价格重大
事项公告
《中国证券报》
《上海证券报》
2006 年7
月29日
上海证券交易所网
站,www.sse.com.cn
八、财务报告
（一）公司本报告期财务报告未经审计。
（二）财务报表（附后）
（三）财务报表附注
一、公司基本情况
山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称“本公司”）,于1993 年经山西省体改委晋
经改（1993）12 号文批准设立，1993 年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）37
号文批准，发行社会法人股与社会自然人股共计78,000,000 股，总股本为376,400,000
股。1995 年根据本公司股东大会决议对国有法人股股东及社会公众股股东每十股送一股红
股，对社会法人股股东每十股送一元红利，同时经中国证券监督管理委员会证监配审字
（1996）5号文批准，本公司对全体股东每十股配三股，配股价3.5元/股，送配后本公司总
股本变更为432,924,133股，并于1996年11月21日变更企业法人营业执照。
本公司经营范围为生产及销售汾酒、竹叶青酒及其系列酒并提供广告服务。
二、重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充
规定。
2、会计年度
会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3、记账本位币
本公司及其子公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司及其子公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计
13
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
价。其后，各项财产如果发生减值，按财政部的有关规定计提相应的减值准备。
5、 现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
6、 坏账核算方法
本公司及其子公司对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、
破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司董事会的批准作为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算。决算日，本公司对各项应收款项(包括应收账款和其他应收
款)，根据本公司以往的经验，债务单位的实际财务状况和现金流量以及其他相关情况，按
账龄分析法合理地估计坏账准备并计入当年度损益类账项。
坏账准备计提的比例列示如下：
账龄 计提比例
一年以内(含一年) 1%
一至二年 3%
二至三年 5%
三年以上 15%
7、存货核算方法
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品和产成品。
原材料的成本由买价加运费、装卸费、保险费等构成；自制半成品、在产品和产成品以
生产过程中发生的各项支出作为实际成本，包括直接材料、直接人工和制造费用；产成品入
库采用实际成本核算，发出采用加权平均法结转成本，主要原材料和自制半成品以计划成本
核算,按月结转材料成本差异；低值易耗品和包装物采用一次摊销法核算。
存货采用永续盘存制度。
决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本与
可变现净值计量。由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货
成本高于其可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备，预计的存货
跌价损失计入当年度损益类账项。
用于生产而持有的原材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料
仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料应当按
可变现净值计量。
14
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
8、短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价。
决算日，本公司的短期投资按成本与市价孰低法计价，即按短期投资总成本高于总市值
的差额提取跌价准备，并计入当年度损益类账项。
9、长期投资核算方法
本公司的长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，其中股票投资采用成本法核算，
其他股权投资采用下列会计处理方法：
本公司拥有被投资公司权益性资本不足20%时，以成本法核算；拥有被投资公司20%至
50%权益性资本时，以权益法核算；直接或间接拥有被投资公司50%以上权益性资本，以及拥
有被投资公司20%至50%权益性资本，但本公司对其实质上拥有控制权时，采用权益法核算
并对会计报表予以合并。
决算日，本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期股权投
资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，
按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减
值损失计入当年度损益类账项。
10、 委托贷款核算方法
委托贷款是指本公司委托金融机构向其他单位贷出的款项。本公司对于一年内到期的委
托贷款在短期投资账项中核算。
委托贷款按实际委托贷款金额计价，月份终了，按照委托贷款相关合同规定的利率计提
利息并计入损益类账项。本公司按期计提的利息到付息期不能收回的，则停止计提利息，并
冲回原已计提的利息。
决算日，本公司对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额时，按其差额计提相应的减
值准备，预计的委托贷款减值损失计入当年度损益类账项。
11、 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生
产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000
元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。固定资产以实际成本计价。
15
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估
计残值(原价的3%)，确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物 15-35 2.77%-6.47%
专用设备 8-10 9.7%-12.13%
通用设备 5-18 5.39%-19.40%
运输设备 6 16.17%
其他设备 5-18 5.39%-19.40%
决算日，固定资产按账面价值与可收回金额孰低法计价。固定资产减值准备系按单个固
定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致产生可收回金额低于
账面价值的差额提取，预计的固定资产减值准备计入当年度损益类账项。
12、在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额，
在该项资产交付使用或完工之前，计入该项资产的成本。在建工程于实际交付使用时转作固
定资产。
决算日，对已长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程或足以证明已经
发生减值的在建工程，计提在建工程减值准备，预计的在建工程损失计入当年度损益类账
项。
13、借款费用的会计处理方法
为专项用于购建固定资产而发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态
前发生的予以资本化，计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状
态后发生的，直接计入当年度损益类账项。
属于流动负债性质的借款费用或者虽然属于长期借款性质，但不是用于购建固定资产的
借款费用，以及为投资而发生的借款费用，均于发生时直接计入当年度损益类账项。
筹建期间发生的借款费用，先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入
开始生产经营当月的损益类账项。
14、无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价，按合同规定年限或法定年限平均摊销。
决算日，对已被其他新技术所替代，市价在当期大幅下跌，已超过法律保护期限或足以
证明实质上已经发生了减值的无形资产，计提无形资产减值准备，预计的无形资产减值损失
计入当年度损益类账项。
16
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
15、 长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际成本计价，按受益期限平均摊销。开办费自开始生产经营的当月起
一次计入当月损益。
16、收入确认原则
销售商品收入，是以本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不
再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，相关
的成本能够可靠地计量为标志，确认销售收入的实现。
提供劳务收入，当劳务在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或
取得收取款项的证据时，确认劳务收入；当劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务
合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入企业，已
经发生的劳务和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收
入。
让渡资产使用权收入，是以同时满足与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额
能够可靠地计量的前提下，让渡现金资产使用权而发生的利息收入按让渡现金资产使用权的
时间和适用利率计算确定；让渡非现金资产使用权而发生的使用费收入按有关合同或协议规
定的收费时间和方法计算确定。
17、 企业所得税的会计处理方法
本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。
18、 重大会计估计变更、重大会计差错更正
报告期本公司未发生重大会计估计变更、重大会计差错更正。
19、合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11 号文《关于印发<合并会计报表暂行
规定>的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为
依据，合并各项目数额予以编制。
本公司及其子公司间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益的数额是根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的
份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属各子公司于本年度实现的损益扣除母公司所
拥有份额后的余额计算确定。
三、税
项
本公司及其子公司应纳税项列示如下
：
17
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
1、 流转
税
增值税 按17%的税率计缴
；
营业税 按5%的税率计缴
；
消费税 按25%的税率从价计缴和按每500 克0.50 元从量计缴
；
从2006年4月起按20%的税率从价计缴和按每500克0.50元从量计缴；
城市维护建设税 按应交流转税税额的5%、7%计缴；
教育费附加 按应交流转税税额的3%计缴；
河道工程修建维护管理费 按应交流转税税额的1%计缴；
价格调节基金 按应交流转税税额的1%、1.5%计缴。
河道工程修建维护管理费系上海杏花村汾酒销售有限责任公司（以下简称“上海销售公
司”）根据沪府办发[2002]27号《关于调整本市河道工程修建维护管理费征收标准等问题的
通知》计缴。
根据山西省人民政府晋政发〔2005〕5 号《山西省价格调节基金征收使用管理办法》规
定，本公司按应交流转税税额的1%计缴价格调节基金，本公司控股子公司山西杏花村汾酒销
售有限责任公司（以下简称“销售公司”）按应交流转税税额的1.5%计缴价格调节基金。
2、企业所得
税
本公司及其子公司企业所得税税率列示如下
：
公司名称 税率
本公司 33%
杏花村销售有限责任公司 33%
山西牧童广告有限公司 * 33%
上海销售公司 ** 15%
*系本公司控股子公司，以下简称“牧童广告公司”，具体情况详见附注四、控股子公司
及联营公司。
**系杏花村销售有限责任公司控股子公司，注册地在上海浦东新区，企业所得税税率
15%，开业前三年享受“一免两减半”的优惠政策。
3、房产税、印花税、土地使用税
按照国家税法规定缴纳。
四、控股子公司及联营公
司
公司及其子公司直接及间接拥有50%以上权益性资本的子公司概况列示如下
：
18
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
公司名称 注册地址 注册成立时间注册资本 实际投资额 拥有权益 经济性质
牧童广告公司 太原 1996 年 1,000,000.00 600,000.00 60% 有限公司
销售公司 杏花村 2002 年 6,000,000.00 3,600,000.00 60% 有限公司
上海销售公司 上海 2005 年 1,000,000.00 550,000.00 55% 有限公司
牧童广告公司主要从事设计、代理国内报纸、广播、电视、印刷品、路牌、灯箱广告及
发布国内印刷品、路牌、灯箱广告等。
销售公司主要从事白酒、葡萄酒、果露酒、啤酒、饮料、调味品销售；酒类包装。上海
销售公司系销售公司控股子公司，主要从事汾酒、竹叶青的销售以及服务、咨询。
五、利润分配
本公司章程规定的净利润分配顺序如下：
1、弥补以前年度亏损；
2、提取法定盈余公积10%；
3、提取任意盈余公积；
4、分配股利。
六、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金明细项目列示如下：
项目 2005.12.31 2006.6.30
现金 8,767.48 13,492.38
银行存款 139,942,962.55 239,144,504.43
其他货币资金 44,628.61 59,814.86
合计 139,996,358.64 239,217,811.67
货币资金期末余额较年初余额增加99,221,453.03 元，主要原因是报告期内经营活动产
生的现金流量净额较大。
2、应收票据
票据种类
2005.12.31
2006.6.30
302,337,778.22 356,800,609.13
银行承兑汇票
19
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
3、应收账款
（1）账龄分析列示如下：
账龄
2005.12.31 2006.6.30
金额 比例% 坏账准备
计提
比例
金额 比例% 坏账准备
计
提
比
例
1 年以内 20,879,720.71 19.73 208,797.21 1% 27181493.08 29.86 271814.93 1%
1-2 年 57,792.02 0.05 1,733.76 3% 1095631.25 1.20 32868.94 3%
2-3 年 34,289.40 0.03 1,714.47 5% 34250.40 0.04 1712.52 5%
3 年以上 84,866,619.17 80.19 12,729,992.89 15% 62719958.03 68.90 9407993.70 15%
合计 105,838,421.30 100.00 12,942,238.33 91031332.76 100.00 9714390.09
（2）应收账款期末余额中前五名金额合计为28460388.74元，占应收账款总额的比例为
31.27%。
（3）应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款及应收关联方款项详见附
注八（三）。
4、 其他应收款
（1）其他应收款龄分析列示如下：
账龄
2005.12.31 2006.6.30
金额 比例% 坏账准备
计
提
比
例
金额 比例% 坏账准备
计
提
比
例
1 年以内 4,793,349.34 47.39 47,933.49 1% 6,394,284.82 63.71 63,942.85 1%
1-2 年 545,407.85 5.39 16,362.24 3% 2,421,371.00 24.12 72,641.13 3%
2-3 年 1,239,367.76 12.26 61,968.39 5% 26,000.00 0.26 1,300.00 5%
3 年以上 3,535,940.34 34.96 530,391.04 15% 1,195,345.87 11.91 179,301.88 15%
合计 10,114,065.29 100.00 656,655.16 10,037,001.69 100.00 317,185.86
（2）其他应收款期末余额较年初余额减少77063.60 元， 主要原因是报告期内收回部分
款项所致。
（3）其他应收款期末余额中前五名金额合计为3536905.55 元，占其他应收账款总额的
比例为35.24%。
（4）应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款及应收关联方往来款项详
20
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
见附注八（三）。
5、 预付账款
（1）预付账款账龄分析列示如下：
账龄
2005.12.31 2006.6.30
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,554,945.38 99.96% 18,055,137.86 99.97%
1至2年
2至3年4,982.85 0.04% 4,982.85 0.03%
3 年以上
合计 11,559,928.23 100.00% 18,060,120.71 100.00%
（2）预付关联方往来款项详见附注八（三）。
6、 存货及存货跌价准备
存货及存货跌价准备明细项目列示如下：
项目
2005.12.31 2006.6.30
金额
存货跌
价准备
存货净额 金额
存货跌
价准备
存货净额
原材料 15,668,192.31 15,668,192.31 16,371,272.47 16,371,272.47
自制半成品 201,855,319.46 201,855,319.46 237,781,329.91 237,781,329.91
在产品 11,607,736.54 11,607,736.54 4,832,845.64 4,832,845.64
库存商品 131,882,381.23 131,882,381.23 113,238,853.77 113,238,853.77
包装物 7,284,062.37 7,284,062.37 3,014,926.90 3,014,926.90
低值易耗品 2,850.30 2,850.30 6,799.23 6,799.23
合计 368,300,542.21 368,300,542.21 375,246,027.92 375,246,027.92
7、待摊费用
项目2005.12.31 本年增加 本年摊销 2006.6.30
养路费 105,442.00 58,452.00 46,990.00
待抵扣进项税 96,300.23 93,774.56 96,300.23 93,774.56
财产保险费 3,557,469.48 1,195,274.40 2,362,195.08
合计201,742.23 3,651,244.04 1,350,026.63 2,502,959.64
21
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
8、长期股权投资及长期投资减值准备
(1) 长期股权投资明细项目列示如下：
项目
2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.6.30
金额
长期
投资
减值
准备
长期投资
净额
金额
长期
投资
减值
准备
长期投资净额
股票投资 1,028,744.78 1,028,744.78 1,028,744.78 1,028,744.78
其他股权投资 3,167,775.80 3,167,775.80 1,230,000.00 131,163.89 4,266,611.91 4,266,611.91
股权投资差额
合计 4,196,520.58 4,196,520.58 1,230,000.00 131,163.89 5,295,356.69 5,295,356.69
(2) 股票投资明细项目列示如下：
被投资公司名称
2006.6.30
股份性质 股票数量(股)
占被投资公司
股权比例
投资金额 减值准备
申银万国证券股份有限公司 法人股(a股) 809,712 1%以下1,000,000.00
上海宝鼎投资股份有限公司 法人股(a股) 28,754 0.04% 28,744.78
合 计 1,028,744.78
(3) 其他股权投资明细项目列示如下：
被投资单位名称
2006.6.30
投资
期限
(年)
初始投资
金额
追
加
投
资
额
投资金额
占被投
资单位
注册资
本比例
本年权益增
(减)额
累计权益增
(减)额
减
值
准
备
深圳杏花村酒家 549,792.28 549,792.28 10.00%
汾酒集团河南商务
有限责任公司 450,000.00 457,948.58 45.00% -781.60 7948.58
汾酒集团内蒙古商
务有限责任公司 450,000.00 458,666.57 45.00% 3,166.36 8666.57
汾酒集团黑龙江商
务有限责任公司 450,000.00 423,818.48 45.00% -36,751.09 -26,181.52
北京杏花村汾酒销
售有限公司 600,000.00 438,795.55 30.00% -123300.82 -161204.45
山西杏花村汾酒集
团四川有限公司 450,000.00 707,590.44 45.00% 26,503.26 257,590.44
北京晋海翔驰贸易
有限公司 1,230,000.00 1,230,000.00 41.00%
合计 4,179,792.28 4,266,611.90 -131,163.89 86,819.62
22
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
公司本期不存在提取长期投资减值准备的情形，故未计提长期投资减值准备。
9、 固定资产及其累计折旧
（1）固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：
2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.6.30
固定资产原价:
房屋及建筑物 542,452,969.13 3758939.52 546211908.65
通用设备 89,075,773.92 281442.02 354233.84 89002982.10
专用设备 55,403,337.12 114804.00 5746377.11 49771764.01
运输设备 27,111,362.92 870719.97 27982082.89
其他 8,709,620.21 422829.00 9132449.21
合计 722,753,063.30 5448734.51 6100610.95 722,101,186.86
累计折旧：
房屋及建筑物 240,343,685.34 11089589.92 251433275.26
通用设备 71,222,714.37 2,021,901.05 317,982.11 72,926,633.31
专用设备 51,586,085.47 3,11,942.17 5,517,931.81 46,380,095.83
运输设备 12,852,201.28 1,201,797.41 30,000.00 14,023,998.69
其他 4,167,024.10 689,381.46 4,856,405.56
合计 380,171,710.56 15,314,612.01 5,865,913.92 389,620,408.65
固定资产净值 342,581,352.74 332,480,778.21
（2）公司本期不存在提取固定资产减值准备的情形，故未计提固定资产减值准备。
10、工程物资
项目
2005.12.31
2006.6.30
预付设备款
2,153,060.00
23
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
11、 在建工程
在建工程明细项目列示如下：
工程项目名称 2005.12.31 本年增加数
本年
转固
数
其他
减少
数
2006.6.30
资金
来源
工
程
进
度
中水综合利用 2,687,923.50 2,687,923.50 自筹 95%
酒文化广场 1,358,679.43 1,358,679.43 自筹 95%
生态园工程 1,903,243.46 1,903,243.46 自筹 95%
主厂门道路拓宽 129,835.91 129,835.91 自筹 95%
综合楼改造 921,435.14 921,435.14 自筹 95%
空调．通信机房 455,088.00 455,088.00 自筹 95%
综合楼空调 525,000.00 525,000.00 自筹 95%
成四改造 4,181,197.74 4,181,197.74 自筹 80%
成三车间技改 967,468.75 967,468.75 自筹 95%
糟场搬迁工程 2,672,814.51 2,672,814.51 自筹 80%
万吨景观围墙维修 800,000.00 800,000.00 自筹 80%
国藏汾酒酒库 19,941,157.70 3,000,000.00 22941157.70 自筹 60%
醉仙楼 5,822,352.36 1,904,017.36 7726369.72 自筹 60%
维修公司值班室 195,800.00 195,800.00 自筹 80%
邮电所工程 300,000.00 300,000.00 自筹 80%
新工艺勾兑中心 674,258.00 674,258.00 自筹 90%
1#楂厂设备配套 442,804.86 442,804.86 自筹 90%
动二锅炉房区域防水 54,000.00 54,000.00 自筹 95%
酒都大道改造 2,181,380.47 2,181,380.47 自筹 95%
科技楼工程 742,361.48 742,361.48 自筹 5%
合计 46,956,801.31 4,904,017.36 51,860,818.67
公司本期不存在提取在建工程减值准备的情形，故未计提在建工程减值准备。
24
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
12、无形资产及无形资产减值准备
无形资产明细项目列示如下：
项目 原始金额 2005.12.31
本年
增加
本年摊销 累计已摊销额 2006.6.30
剩余摊
销年限
销售网络 6,440,000.00 2,576,048.00 160,998.00 4,024,950.00 2,415,050.00 7.5 年
土地使用权 14,944,000.44 11,357,533.77 149,436.00 3,735,902.67 11,208,097.77 37.5 年
金蝶软件 13,000.00 10,473.00 21,66.00 4,693.00 8,307.00 23 个月
合计 21,397,000.44 13,944,054.77 312,600.00 7,765,545.67 13,631,454.77
本司本期不存在提取无形资产减值准备的情形，未计提无形资产减值准备。
13、 短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别
2005.12.31 2006.6.30
金额 年利率 金额 年利率
担保借款
信用借款 1,000,000.00 5.58%
合计 1,000,000.00 5.58%
14、应付账款
(1) 应付账款账龄分析列示如下：
账龄
2005.12.31 2006.6.30
金额 比例 金额 比例
1 年以内 26,503,056.27 96.60% 10,489,398.18 94.93%
1至2年371,888.84 1.36%
2至3年0.00%
3 年以上 560,134.74 2.04% 560,134.74 5.07%
合计 27,435,079.85 100.00% 11,049,532.92 100.00%
(2) 应付关联方往来款项及应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款
项详见附注八（三）。
25
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
15、预收账款
（1）预收账款账龄分析列示如下：
账龄
2005.12.31 2006.6.30
金额 比例 金额 比例
1 年以内 34,001,685.98 96.82% 22,746,150.34 95.32%
1至2年202,540.71 0.58% 202,540.71 0.85%
2至3年200,764.16 0.57% 200,764.16 0.84%
3 年以上 713,698.29 2.03% 713,698.29 2.99%
合计 35,118,689.14 100.00% 23,863,153.50 100.00%
（2）预收关联方款项及预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项详
见附注八（三）。
16、应付工
资
应付工资明细项目列示如下
：
2005.12.31
2006.6.30
11,194,232.68
0.00
应付工资
17、应付福利费
应付福利费明细项目列示如下：
2005.12.31
2006.6.30
37,378,591.41
42,372,881.69
应付福利费
18、应付股利
应付股利明细项目列示如下：
2005.12.31 2006.6.30
山西杏花村汾酒集团有限公司 586,847.20
募集法人股 3,478,049.20 8,716,721.20
社会自然人股股利 20，397，979.40
合计 3,478,049.20 29,701，547.80
26
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
19、应交税金
应交税金明细项目列示如下：
项目 2005.12.31 2006.6.30
企业所得税 83,717,789.52 123,909,159.28
增值税 5,308,275.29 6,687,942.90
营业税 157,821.40 7,182.59
城市维护建设税 4,065,806.47 892,607.17
消费税 12,309,133.31 10,297,762.27
房产税 1,800,000.00 2,096,664.00
土地使用税 780,000.00 280,000.00
合计 108,138,825.99 144,171,318.21
20、其他应交款
其他应交款明细项目列示如下：
项目 2005.12.31 2006.6.30
教育费附加 2,437,711.36 535,593.79
价格调节基金 6,658,418.44 5,215,719.89
应交中央专项收入 71,435,528.06 71,435,528.06
应交地方专项收入 267,700.23 267,700.23
应交流动资金占用费 516,780.63 516,780.63
文化建设费 93,404.00 3,949.99
河道管理费 1,505.35
合计 81,411,048.07 77,975,272.59
21、其他应付款
（1）其他应付款账龄分析列示如下：
账 龄
2005.12.31 2006.6.30
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 14,324,829.12 44.22% 16,002,131.32 44.26%
1至2年 3,021,309.61 9.33% 3,521,412.56 9.74%
2至3年 4,900,957.50 15.13% 4,954,950.24 13.70%
3年以上 10,145,388.00 31.32% 11,678,927.58 32.30%
合计 32,392,484.23 100.00% 36,157,421.70 100.00%
27
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
（2）应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项及应付关联方往来
款项详见附注八（三）。
22、股
本
本公司股本增减变动明细项目列示如下
：
项目 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.6.30
未上市流通股份：
发起人股份 328,240,000 25,305,764 302,934,236
其中：国家持有股份 328,240,000 25,305,764 302,934,236
募集法人股 28,000,000 28,000,000
未上市流通股份合计 356,240,000 330,934,230
已上市流通股份：
人民币普通股 76,684,133 25,305,764 101,989,897
已上市流通股份合计 76,684,133 101,989,897
股份总数 432,924,133 432,924,133
23、资本公积
资本公积增减变动明细项目列示如下：
项 目 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.6.30
股本溢价 237,480,351.76 2,000,000.00 235,480,351.76
资产评估增值 56,774,218.92 56,774,218.92
关联交易差价 708,480.00 708,480.00
其他 5,032,074.99 82,000.00 5,114,074.99
合计 299,995,125.67 82,000.00 2,000,000.00 298,077,125.67
24、盈余公积
盈余公积增减变动明细项目列示如下：
项目 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.6.30
法定盈余公积 66,150,374.28 37,989,737.47 104,140,111.75
法定公益金 37,989,737.47 37,989,737.47 0.00
任意盈余公积
合计 104,140,111.75 37,989,737.47 37,989,737.47 104,140,111.75
28
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
25、 未分配利润
未分配利润增减变动明细项目列示如下：
项目 2005.12.31 2006.6.30
年初未分配利润 70,576,153.63 109,403,717.47
本年度合并净利润 132,293,451.17 154,246,066.88
加：本年合并净利润调整
年初未分配利润调整
减：提取法定盈余公积 19,018,178.25
提取法定公益金 9,509,089.13
应付普通股股利 64,938,619.95 86,584,826.60
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 109,403,717.47 177,064,957.75
其中：拟分配现金股利 86,584,826.60
26、 主营业务收入、主营业务成本
主营业务明细项目列示如下：
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
2005年1—6 月2006年1—6月2005年1—6月2006年1—6月2005年1—6月 2006年1—6月
汾酒系列产品 527,877,214.62 826,712,983.03 145,682,404.06 217,082,229.65 382,194,810.56 609,630,753.38
本年度前5名客户销售收入总额为55403万元，占公司全部主营业务收入的67.02%。
27、 主营业务税金及附加
主营业务税金及附加明细项目列示如下：
项目 2005年1—6月 2006年1—6月
消费税 100,005,260.68 145,490,596.97
城建税 8,489,275.70 13,090,758.42
教育费附加 5,093,565.42 7,389,012.30
合计 113,588,101.80 165,970,367.69
29
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
28、 其他业务利润
其他业务利润(亏损)明细项目列示如下：
项目 2005年1—6月 2006年1—6月
其他业务收入 3,105,106.10 3,601,161.78
减：其他业务支出 2,148,706.00 2,782,788.83
其他业务利润(亏损) 956,400.10 818,372.95
29、财务费用
财务费用明细项目列示如下：
项 目 2005年1—6月 2006年1—6月
利息支出 297,526.56 23,490.00
减：利息收入 550,300.60 752,754.12
其他 569,573.06 282,689.23
合计 316,799.02 -446,574.89
30、投资收益
投资收益(损失)明细项目列示如下：
项目 2005年1—6月 2006年1—6月
长期股权投资成本法核算取得收益(损失)
长期股权投资权益法核算取得收益(损失) -11,590.58 -131,163.90
长期股票投资收益
合 计 -11,590.58 -131,163.90
31、营业外收入
营业外收入明细项目列示如下：
项目 2005年1—6月 2006年1—6月
固定资产清理净收益 30,000.00
罚款收入 2,710.00
其他收入 59,947.79 52,537.13
合计 59,947.79 85,247.13
30
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
32、营业外支出
营业外支出明细项目列示如下：
项目 2005年1—6月 2006年1—6月
固定资产清理净损失 227,061.53
价格调节基金 2,778,770.55
捐赠支出 620,000.00 380,000.00
罚款及滞纳金 58,084.42 544,526.58
其他 54,582.14 860,379.80
合计 732,666.56 4,790,738.46
33、所得税
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
所得税 103,316,905.28 62,074,733.32
合计 103,316,905.28 62,074,733.32
34、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
收回往来款 2,416,923.16
存款收入 436,332.69
其它业务收入（包装物,技术服务费,水电等） 3,601,161.78
合计 6,454,417.63
35、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
广告费 3,368,100.00
形象宣传费 37,746,050.04
赞助费 1,170,000.00
差旅费 1,842,344.09
办公费 2,174,966.28
31
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
住房公积金 1,801,763.40
劳动保险费 6,810,908.16
财产保险费 4,157,469.48
绿化费 1,980,717.16
管理费用 12,053,999.96
销售费用 19,987,507.81
合计 93,093,826.38
七、 母公司会计报表主要项目附注
1、应收账款
（1）本公司应收账款明细项目列示如下：
账龄
2005.12.31 2006.6.30
金额 比例 坏账准备
计提
比例
金额 比例坏账准备
计提
比例
1 年以内 1,171,875.50 1.00% 11,718.76 1% 1%
1 至2 年0.00% 3% 3%
2 至3 年0.00% 5% 5%
3 年以上 84,743,719.57 99.00% 12,711,557.94 15% 62，597，058.43 100% 9，389，558.76 15%
合计 85,915,595.07 100.00% 12,723,276.70 62，597，058.43 100% 9，389，558.76
(2) 应收账款期末余额中前五名金额合计为24630075.97 元，占应收账款总额的比例为
39.35%。
2、其他应收款
（1）本公司其他应收款明细项目列示如下：
账龄
2005.12.31 2006.6.30
金额 比例 坏账准备 计提比例金额 比例坏账准备 计提比例
1 年以内 4,806,576.85 48.00% 48,065.77 1% 5,586,571.87 61.43% 55,865.72 1%
1至2年496,044.85 5.00% 14,881.35 3% 2,316,160.00 25.47% 69,484.80 3%
2至3年1,218,367.76 12.00% 60,918.39 5% 5%
3 年以上 3,532,329.34 35.00% 529,849.40 15% 1,191,734.87 13.10% 178,760.23 15%
合计 10,053,318.80 100.00% 653,714.91 9,094,466.74 100.00% 304,110.75
32
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
（2）其他应收款期末余额中前五名金额合计为3694905.55元，占其他应收款总额的比
例为40.63%。
3、长期股权投资
（1）本公司长期股权投资明细项目列示如下：
项 目
2005.12.31
本年
增加
本年
减少
2006.6.30
金 额
长期投
资减值
准备
长期投资净额金 额
长期投
资减值
准备
长期投资净额
股票投资* 1,028,744.78 1,028,744.78 1,028,744.78 1,028,744.78
其他股权投资 75,545,455.29 75,545,455.29 99,656,881.17 99,656,881.17
合 计 76,574,200.07 76,574,200.07 100,685,625.95 100,685,625.95
* 股票投资明细项目详见附注六8（2）。
（2）其他股权投资明细项目列示如下：
被投资单位名称
投资期
限(年)
初始投资额
2006.6.30
投资金额
占被投资
单位注册
资本比例
本年权益增
(减)额
累计权益增
(减)额
减值
准备
深圳杏花村酒家 549,792.28 549,792.28 10%
牧童广告公司 600,000.00 1,368,721.91 60% -131,098.15 768,721.91
销售公司 3,600,000.00 97,738,366.98 60% 54,242,524.03 94,138,366.98
合计 4,749,792.28 99,656,881.17 54,111,425.88 94,907,088.89
4、 主营业务收入、主营业务成本
主营业务明细项目列示如下：
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
2005 年1—6 月 2006 年1—6 月2005 年1—6 月2006 年1—6 月2005 年1—6 月 2006 年1—6 月
汾酒系列产品 363,816,784.59 561,824,598.88 130,628,162.33 194,540,269.69 233,188,622.26 367,284,329.19
5、 投资收益(损失)
（1）本公司投资收益(损失)列示如下：
项目 2005年1—6月 2006年1—6月
长期股权投资权益法核算取得的收益(损失) 34,197,487.85 54,111,425.88
长期股权投资成本法核算取得的收益(损失)
33
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
长期股票投资收益
合 计
34,197,487.85
54,111,425.88
（2）本公司长期股权投资权益法核算取得的投资收益(损失)明细项目列示如下：
项 目 2005年1—6月 2006年1—6月
销售公司 34,337,091.94 54,242,524.03
牧童广告公司 -139,604.09 -131,098.15
合 计 34,197,487.85 54,111,425.88
八、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系明细项目列示如下：
1、存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务
经济性质或
类型
法定代表人
与本企业
关系
汾酒集团有限
责任公司
山西杏花村 生产、销售汾酒系列 国有独资 郭双威 母公司
汾酒杏花村销
售有限公司
山西杏花村 销售酒类、饮料等 有限责任公司李春明 子公司
牧童广告公司 太原市马道坡8 号设计、代理 有限责任公司李建华 子公司
上海销售公司 上海市浦东新区 汾酒、竹叶青酒的销售有限责任公司李春明 子公司控股
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
公司名称 2005.12.31
本年增
加数
本年减
少数
2006.6.30
汾酒集团有限责任公司 414,924,000.00 414,924,000.00
销售公司 6,000,000.00 6,000,000.00
牧童广告公司 1,000,000.00 1,000,000.00
上海销售公司 1,000,000.00 1,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化：
公司名称
2005.12.31 本年增加数本年减少数 2006.6.30
金额 % 金额% 金额 % 金额 %
山西杏花村汾酒集团有限公司 328,240,000 75.82 25,305,764 5.85 302,934,236 69.97
销售公司 3,600,000 60 3,600,000 60
牧童广告公司 600,000 60 600,000 60
上海销售公司 550,000 55 550,000 55
34
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
4、不存在控制关系的关联方关系的性质：
公司名称 与本公司的关系
北京天策创业投资公司 同属于母公司
山西杏花村国际贸易公司 同属于母公司
山西杏花村汾酒大厦有限公司 同属于母公司
晋泉涌贸易公司 同属于母公司
义泉涌酒业股份有限公司 同属于母公司
山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 同属于母公司
上海东奇实业发展总公司 同属于母公司
北京东奇公司 同属于母公司
汾酒集团太原办事处 同属于母公司
四川天玖投资有限公司 同属于母公司
山西杏花村汾酒（集团）联营部供销经理部 同属于母公司
山西杏花村汾酒集团有限责任公司酒都宾馆 同属于母公司
山西杏花村汾酒集团四川有限责任公司 同属于母公司
北京杏花村汾酒销售有限公司 同属于母公司
汾酒集团河南商务有限责任公司 同属于母公司
汾酒集团内蒙古商务有限责任公司 同属于母公司
汾酒集团黑龙江商务有限责任公司 同属于母公司
山西杏花村汾酒集团葡萄酒销售公司 同属于母公司
汾酒集团旅游有限公司 同属于母公司
（二） 关联方交易
1、定价政策
本公司销售给关联公司的产品，按照“充分考虑市场情况，以公司利益至上”原则确定
采用总经销协议价。
2、 关联交易
（1）销售
企业名称 品名 2005 年1—6 月 2006 年1—6 月
杏花村国际贸易公司 酒类产品19,349,856.57 19,705,834.82
上海东奇实业发展公司 酒类产品1,842,444.67 341,000.00
35
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
企业名称 品名 2005 年1—6 月 2006 年1—6 月
汾酒集团有限责任葡萄酒销售公司 酒类产品6，124，445.57
北京杏花村汾酒销售有限公司 酒类产品3,352,547.44
合 计 21,192,301.24 29,523,827.83
（2）采购
企业名称 品名 2005 年1—6 月 2006 年1—6 月
晋泉涌贸易公司 材料货物5,079,282.25 7,198,687.21
义泉涌酒业股份有限公司 材料货物4,502,832.80 6,700,159.64
汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 材料货物1,985,586.04 960,025.73
合 计 11,567,701.09 14,858,872.58
（三） 关联方往来款项余额
关联方往来款项余额明细项目列示如下：
项目 关联方名称 2005.12.31 2006.6.30
占全部应收(付)款项余
额的比重%
2005.12.31 2006.6.30
应收账款 山西杏花村汾酒集团有限公司 2,398,283.84 1,400,433.10 2.27 1.54
杏花村国际贸易公司 2,474,538.94 2,307,929.84 2.34 2.53
晋泉涌贸易公司 17,581,263.55 16.61
汾酒大厦有限公司 6,970,300.38 6,970,300.38 6.59 7.66
汾酒集团太原办事处 100,196.91 100,196.91 0.09 0.11
杏花村汾酒(集团)联营部供销经理部897,290.62 897,290.62 0.85 0.99
北京东奇公司 1,328,566.21 1,361,166.21 1.26 1.50
上海东奇实业发展公司 1,635,220.33 1,738,510.33 1.55 1.91
预付账款 义泉涌酒业股份有限公司 4,982.85 0.04
其他应收款 山西杏花村汾酒集团有限公司 3,443,414.51 34.05
杏花村国际贸易公司 3,159.83 0.03
晋泉涌贸易公司 134,926.43 1.33
汾酒大厦有限公司 248,734.85 2.46
汾酒集团太原办事处 468,991.14 4.64
杏花村汾酒(集团)联营部供销经理部36,666.92 0.36
36
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
项目 关联方名称 2005.12.31 2006.6.30
占全部应收(付)款项余
额的比重%
2005.12.31 2006.6.30
预收账款 山西杏花村汾酒集团有限公司 570,076.70 1.62
杏花村国际贸易公司 121,271.84 0.35
汾酒大厦有限公司 119,070.64 0.34
杏花村汾酒(集团)联营部供销经理部786.40 0.002
北京杏花村汾酒销售有限责任公司 1,209,007.50 3.44
应付账款 晋泉涌贸易公司 1,145,496.55 4.18
上海东奇实业发展公司 854,147.60 3.11
其他应付款 上海东奇实业发展公司 164,015.00 0.51
山西杏花村汾酒集团有限公司 263,713.66 0.81
晋泉涌贸易公司 8,093.75 0.02
义泉涌酒业股份有限公司 87.75 0.00
九、其他重要事项
本公司无需要说明的其他重要事项。
十、承诺事项
本公司无需要说明的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司无需要说明的资产负债表日后事项。
十二、非经常性损益及净资产收益率和每股收益
1、非经常性损益
项目 金额
净利润 154，246，066.88
非经常性损益 -6,135,858.45
其中：营业外收入 85，247.13
营业外支出 -2,011,967.91
以前年度计提减值准备转回 -4,029,443.90
所得税影响数 -179,693.77
扣除非经常性损益后净利润 160,381,925.33
37
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
资产收益率及每股收益：
项 目
净资产收益率 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 43.83% 43.34% 1.025 1.025
营业利润 29.51% 29.18% 0.690 0.690
净利润 15.24% 15.07% 0.356 0.356
扣除非经常性损益后的净利润 15.84% 15.67% 0.370 0.370
九、备查文件目录
1、载有董事长签名的中期报告文本；
2、载有公司董事长、总经理、总会计师亲笔签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文件文本；
4、公司章程文本；
5、其他有关资料。
董事长：郭双威
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
二○○六年八月七日
38
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
资产负债表
编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年6月30 日 单位：元 币种:人民币
项目
附
注
合并 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 239,217,811.67 139,996,358.64 150,471,839.09 99,546,084.97
短期投资
应收票据 356,800,609.13 302,337,778.22 243,899,473.62 179,961,362.92
应收股利
应收利息
应收账款 81,316,942.67 92,896,182.97 53,207,499.67 73,192,318.37
其他应收款 9,719,815.83 9,457,410.13 8,790,355.99 9,399,603.89
预付账款 18,060,120.71 11,559,928.23 14,911,638.15 7,318,474.85
应收补贴款
存货 375,246,027.93 368,300,542.21 369,685,544.48 366,168,380.57
待摊费用 2,502,959.64 201,742.23 2,409,185.08 105,442.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,082,864,287.58 924,749,942.63 843,375,536.08 735,691,667.57
长期投资：
长期股权投资 5,295,356.69 4,196,520.58 100,685,625.95 76,574,200.07
长期债权投资
长期投资合计 5,295,356.69 4,196,520.58 100,685,625.95 76,574,200.07
固定资产：
固定资产原价 722,101,186.86 722,753,063.30 717,538,377.54 718,548,103.98
减：累计折旧 389,620,408.65 380,171,710.56 388,164,655.00 379,031,560.93
固定资产净值 332,480,778.21 342,581,352.74 329,373,722.54 339,516,543.05
减：固定资产减值准备
固定资产净额 332,480,778.21 342,581,352.74 329,373,722.54 339,516,543.05
工程物资 2,153,060.00 2,153,060.00
在建工程 51,860,818.67 46,956,801.31 51,860,818.67 46,956,801.31
固定资产清理
固定资产合计 384,341,596.88 391,691,214.05 381,234,541.21 388,626,404.36
无形资产及其他资产：
无形资产 13,631,454.77 13,944,054.77 13,623,147.77 13,933,581.77
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 13,631,454.77 13,944,054.77 13,623,147.77 13,933,581.77
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,486,132,695.92 1,334,581,732.03 1,338,918,851.01 1,214,825,853.77
法人代表：郭双威 总经理：韩建书 总会计师：马世彪
39
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
资产负债表(续)
编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年6月30 日 单位：元 币种:人民币
项目
附
注
合并 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00
应付票据
应付账款 11,049,532.92 27,435,079.85 1,785,338.24 24,162,850.36
预收账款 23,863,153.50 35,118,689.14 2,465,331.83 847,539.16
应付工资 11,194,232.68 11,194,232.68
应付福利费 42,372,881.69 37,378,591.41 40,304,511.09 35,272,636.94
应付股利 29,701,547.80 3,478,049.20 29,701,547.80 3,478,049.20
应交税金 144,171,318.21 108,138,825.99 125,975,255.27 92,600,726.94
其他应交款 77,975,272.59 81,411,048.07 77,875,703.05 80,009,315.70
其他应付款 36,157,421.70 32,392,484.23 17,619,214.35 15,880,789.98
预提费用 41,785,556.50 47,872.20 27,287,730.50
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 407,076,684.91 337,594,872.77 323,014,632.13 264,446,140.96
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
负债合计 407,076,684.91 337,594,872.77 323,014,632.13 264,446,140.96
少数股东权益 66,849,682.84 50,523,771.37
所有者权益：
实收资本（或股本） 432,924,133.00 432,924,133.00 432,924,133.00 432,924,133.00
减：已归还投资
实收资本净额 432,924,133.00 432,924,133.00 432,924,133.00 432,924,133.00
资本公积 298,077,125.67 299,995,125.67 298,077,125.67 299,995,125.67
盈余公积 104,140,111.75 104,140,111.75 87,950,720.83 87,950,720.83
其中：法定公益金 37,989,737.47 32,593,273.82
未分配利润 177,064,957.75 109,403,717.47 196,952,239.38 129,509,733.31
其中：拟分配现金股利 86,584,826.60 86,584,826.60
减：未确认投资损失
所有者权益合计 1,012,206,328.17 946,463,087.89 1,015,904,218.88 950,379,712.81
负债和所有者权益总计 1,486,132,695.92 1,334,581,732.03 1,338,918,851.01 1,214,825,853.77
法人代表：郭双威 总经理：韩建书 总会计师：马世彪
40
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
利润表及利润分配表
编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006 年1-6 月 单位：元 币种:人民币
项目
附
注
合并 母公司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 826,712,983.03 527,877,214.62 561,824,598.88 363,816,784.59
减：主营业务成本 217,082,229.64 145,682,404.06 194,540,269.69 130,628,162.33
主营业务税金及附加 165,970,367.69 113,588,101.80 162,628,241.54 111,549,848.99
二、主营业务利润 443,660,385.70 268,606,708.76 204,656,087.65 121,638,773.27
加：其他业务利润 818,372.95 956,400.10 780,961.19 978,600.10
减: 营业费用 97,940,645.10 55,601,260.27 12,726,053.20 5,739,994.27
管理费用 48,259,149.59 41,832,610.93 42,154,603.53 38,259,332.69
财务费用 -446,574.89 316,799.02 -201,890.85 221,091.87
三、营业利润 298,725,538.85 171,812,438.64 150,758,282.96 78,396,954.54
加：投资收益 -131,163.89 -11,590.58 54,111,425.88 34,197,487.85
补贴收入
营业外收入 85,247.13 59,947.79 34,510.00 50,729.64
减：营业外支出 4,790,738.46 732,666.56 3,402,956.68 232,084.42
四、利润总额 293,888,883.63 171,128,129.29 201,501,262.16 112,413,087.61
减：所得税 103,316,905.28 62,074,733.32 47,473,929.49 26,273,803.13
减：少数股东损益 36,325,911.47 22,914,111.49
加：未确认投资损失
五、净利润 154,246,066.88 86,139,284.48 154,027,332.67 86,139,284.48
加：年初未分配利润 109,403,717.47 70,576,153.63 129,509,733.31 78,700,208.67
其他转入
六、可供分配的利润 263,649,784.35 156,715,438.11 283,537,065.98 164,839,493.15
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 263,649,784.35 156,715,438.11 283,537,065.98 164,839,493.15
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 86,584,826.60 64,938,619.95 86,584,826.60 64,938,619.95
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 177,064,957.75 91,776,818.16 196,952,239.38 99,900,873.20
法人代表：郭双威 总经理：韩建书 总会计师：马世彪
41
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
现金流量表
编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006 年1-6 月 单位：元 币种:人民币
项目 附注合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 862,078,776.22 588,621,376.24
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 6,454,417.63 4,870,862.90
现金流入小计 868,533,193.85 593,492,239.14
购买商品、接受劳务支付的现金 163,862,692.42 145,570,094.93
支付给职工以及为职工支付的现金 56,734,949.36 54,624,802.48
支付的各项税费 360,612,994.93 259,448,502.80
支付的其他与经营活动有关的现金 93,093,826.38 39,503,657.08
现金流出小计 674,304,463.09 499,147,057.29
经营活动产生的现金流量净额 194,228,730.76 94,345,181.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 30,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金79,135.00 79,135.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 79,135.00 30,079,135.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金12,495,084.73 12,137,234.73
投资所支付的现金 1,230,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 13,725,084.73 12,137,234.73
投资活动产生的现金流量净额 -13,645,949.73 17,941,900.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 1,000,000.00 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 80,361,328.00 60,361,328.00
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 81,361,328.00 61,361,328.00
筹资活动产生的现金流量净额 -81,361,328.00 -61,361,328.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 99,221,453.03 50,925,754.12
法人代表：郭双威 总经理：韩建书 总会计师：马世彪
42
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
现金流量表（续）
编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006 年1-6 月 单位：元币种:人民币
项目 附注合并数 母公司数
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 154,246,066.88 154,027,332.67
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 36,325,911.47
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -3,908,261.01 -4,029,443.90
固定资产折旧 9,448,698.09 9,133,094.07
无形资产摊销 312,600.00 310,434.00
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -2,301,217.41 -2,303,743.08
预提费用增加（减：减少） 41,785,556.50 27,287,730.50
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -79,135.00 -79,135.00
固定资产报废损失
财务费用 -470,064.89 -225,380.85
投资损失（减：收益） 131,163.89 -54,111,425.88
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -20,063,526.81 -17,007,833.95
经营性应收项目的减少(减：增加) -49,992,310.59 -51,283,329.20
经营性应付项目的增加(减：减少) 28,793,249.64 32,626,882.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 194,228,730.76 94,345,181.85
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 239,217,811.67 150,471,839.09
减：现金的期初余额 139,996,358.64 99,546,084.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 99,221,453.03 50,925,754.12
法人代表：郭双威 总经理：韩建书 总会计师：马世彪
43
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
资产减值准备明细表（合并）
编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006 年1-6 月 单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数（资产
价值回升转回数）
期末余额
坏账准备合计 13,598,893.49 115,960.96 3,683,278.50 10,031,575.95
其中：应收账款 12,942,238.33 115,960.96 3,343,809.20 9,714,390.09
其他应收款 656,655.16 339,469.30 317,185.86
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
法人代表：郭双威 总经理：韩建书 总会计师：马世彪
44
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006年中期报告
资产减值准备明细表（母公司）
编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2006 年1-6 月 单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数（资产
价值回升转回数）
期末余额
坏账准备合计 13,376,991.61 3,683,322.10 9,693,669.51
其中：应收账款 12,723,276.70 3,333,717.94 9,389,558.76
其他应收款 653,714.91 349,604.16 304,110.75
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
法人代表：郭双威 总经理：韩建书 总会计师：马世彪
45
每日必读
