`审计报告
中天华正（晋）（审）字[2006]第016号
山西杏花村汾酒厂股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称“山西汾酒公司”）
2005年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配表和合并
利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是山西汾酒
公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见
。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了山西汾酒公司2005年12月31日财务状况及合并财务状况与
2005年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量。
北京中天华正会计师事务所 中国注册会计师：刘志红
有限公司 中国注册会计师：张新发
中国 北京 二00六年四月八日
`重大会计估计变更、重大会计差错更正
报告期本公司未发生重大会计估计变更、重大会计差错更正。
`利润分配
本公司章程规定的净利润分配顺序如下：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积10%；
（3）提取法定公益金5%；
（4）提取任意盈余公积；
（5）分配股利。
`关联方关系及其交易
(一)关联方关系明细项目列示如下：
1.存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务
山西杏花村汾酒
山西杏花村 生产、销售汾酒系列
集团有限公司
销售公司 山西杏花村 销售酒类、饮料等
牧童广告公司 太原市马道坡8号 设计、代理
上海销售公司 上海市浦东新区 汾酒、竹叶青洒的销售
经济性质 与本企
企业名称 法定代表人
或类型 业关系
山西杏花村汾酒
国有独资 郭双威 母公司
集团有限公司
销售公司 有限责任公司 李春明 子公司
牧童广告公司 有限责任公司 李建华 子公司
上海销售公司 有限责任公司 李春明 子公司控股
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
公司名称 2004.12.31 本年增加数
山西杏花村汾酒集团有限公司 414,924,000.00
销售公司 6,000,000.00
牧童广告公司 1,000,000.00
上海销售公司 1,000,000.00
公司名称 本年减少数 2005.12.31
山西杏花村汾酒集团有限公司 414,924,000.00
销售公司 6,000,000.00
牧童广告公司 1,000,000.00
上海销售公司 1,000,000.00
3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化：
2004.12.31 本年增加数
公司名称
金额 % 金额 %
山西杏花村汾酒
328,240,000.00 75.82
集团有限公司
销售公司 3,600,000.00 60
牧童广告公司 600,000.00 60
上海销售公司 550,000.00 55
本年减少数 2005.12.31
公司名称
金额 % 金额 %
山西杏花村汾酒
328,240,000.00 75.82
集团有限公司
销售公司 3,600,000.00 60
牧童广告公司 600,000.00 60
上海销售公司 550,00.00 55
4.不存在控制关系的关联方关系的性质：
公司名称 与本公司的关系
北京天策创业投资公司 同属于母公司
山西杏花村国际贸易公司 同属于母公司
山西杏花村汾酒大厦有限公司 同属于母公司
晋泉涌贸易公司 同属于母公司
义泉涌酒业股份有限公司 同属于母公司
山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 同属于母公司
上海东奇实业发展总公司 同属于母公司
北京东奇公司 同属于母公司
汾酒集团太原办事处 同属于母公司
四川天玖投资有限公司 同属于母公司
山西杏花村汾酒（集团）联营部供销经理部 同属于母公司
山西杏花村汾酒集团有限责任公司酒都宾馆 同属于母公司
山西杏花村汾酒集团四川有限责任公司 同属于母公司
北京杏花村汾酒销售有限公司 同属于母公司
汾酒集团河南商务有限责任公司 同属于母公司
汾酒集团内蒙古商务有限责任公司 同属于母公司
汾酒集团黑龙江商务有限责任公司 同属于母公司
（二）关联方交易
1.定价政策
本公司销售给关联公司的产品，按照“充分考虑市场情况，以公司利益至上”原则
确定采用总经销协议价。
2.关联交易
（1）销售
企业名称 品名 2005年度
汾酒集团太原办事处 酒类产品
汾酒集团太原办事处 耗材 869.40
山西杏花村汾酒集团有限公司 酒类产品 3,302,561.50
山西杏花村汾酒集团有限公司 耗材 618,573.06
山西杏花村汾酒集团有限公司 水电 558,644.78
山西杏花村汾酒集团有限公司 工作服 16,440.00
山西杏花村汾酒集团有限责任汾青酒厂 耗材 97,750.00
晋泉涌贸易公司 水电 2,747.20
晋泉涌贸易公司 工作服
义泉涌酒业股份有限公司 水电 353,210.20
义泉涌酒业股份有限公司 工作服 6,200.00
义泉涌酒业股份有限公司 耗材 46.00
杏花村国际贸易公司 酒类产品 36,280,509.59
杏花村国际贸易公司 耗材 4,031.91
杏花村国际贸易公司 工作服 16,400.00
上海东奇实业发展公司 酒类产品 2,475,802.45
上海东奇实业发展公司 耗材 3,987.70
北京东奇公司 酒类产品 11,034,976.40
54,772,750.19
企业名称 2004年度
汾酒集团太原办事处 88,776.07
汾酒集团太原办事处
山西杏花村汾酒集团有限公司 316,084.57
山西杏花村汾酒集团有限公司 925,510.47
山西杏花村汾酒集团有限公司 276,633.58
山西杏花村汾酒集团有限公司 188,079.00
山西杏花村汾酒集团有限责任汾青酒厂
晋泉涌贸易公司 13,712.50
晋泉涌贸易公司 53,206.00
义泉涌酒业股份有限公司 331,740.00
义泉涌酒业股份有限公司 120,392.00
义泉涌酒业股份有限公司
杏花村国际贸易公司 45,649,692.12
杏花村国际贸易公司
杏花村国际贸易公司
上海东奇实业发展公司 2,604,444.44
上海东奇实业发展公司 3,954.97
北京东奇公司 2,148,629.91
52,720,855.63
（2）采购
企业名称 品名 2005年度
山西杏花村汾酒集团有限公司 材料货物 51,632,443.45
上海东奇实业发展公司 材料货物 1,819,332.28
晋泉涌贸易公司 材料货物 11,926,034.68
义泉涌酒业股份有限公司 材料货物 562,588.56
义泉涌酒业股份有限公司 水电汽 2,324,996.76
山西杏花村汾酒集团有限责任汾青酒厂 材料货物 3,485,222.73
山西杏花村国际贸易公司 材料货物
山西杏花村汾酒(集团)太原办事处 材料货物 5,860.00
71,756,478.46
企业名称 2004年度
山西杏花村汾酒集团有限公司 18,294,888.29
上海东奇实业发展公司 96,246.19
晋泉涌贸易公司 2,784,057.37
义泉涌酒业股份有限公司 3,883,942.93
义泉涌酒业股份有限公司 1,280,650.58
山西杏花村汾酒集团有限责任汾青酒厂 3,405,721.38
山西杏花村国际贸易公司 279,115.20
山西杏花村汾酒(集团)太原办事处 3,909.00
30,028,530.94
（3）提供劳务
企业名称 交易内容 2005年度
山西杏花村汾酒集团有限公司 修理
山西杏花村汾酒集团有限公司 运输 1,302.77
晋泉涌贸易公司 修理
晋泉涌贸易公司 运输 7,549.60
义泉涌酒业股份有限公司 运输
北京东奇公司 运输 30,180.35
39,032.72
企业名称 2004年度
山西杏花村汾酒集团有限公司 102,367.65
山西杏花村汾酒集团有限公司 596.00
晋泉涌贸易公司 8,967.22
晋泉涌贸易公司
义泉涌酒业股份有限公司 1,980.00
北京东奇公司
113,910.87
（4）支付费用
企业名称 交易内容 2005年度
山西杏花村汾酒集团有限公司 医药费* 732,280.42
山西杏花村汾酒集团有限公司 工会经费* 1,463,068.61
山西杏花村汾酒集团有限公司 公积金* 6,287,032.60
山西杏花村汾酒集团有限公司 电话费 253,692.37
山西杏花村汾酒集团有限公司 公安经费 498,823.76
山西杏花村汾酒集团有限公司 班中餐 243,365.00
汾酒集团旅游有限公司 培训费 674,581.00
汾酒集团有限责任公司酒都宾馆 住宿费 2,332,934.00
山西杏花村汾酒大厦有限公司 住宿费 802,587.24
山西杏花村汾酒大厦有限公司 修理费 102,266.95
汾酒集团太原办事处 住宿费 257,869.80
北京东奇公司 住宿费
义泉涌酒业股份有限公司 印刷费
义泉涌酒业股份有限公司 劳务费
晋泉涌贸易公司 租赁费** 300,000.00
晋泉涌贸易公司 住宿费 19,050.65
义泉涌酒业股份有限公司 租赁费*** 2,362,000.00
汾酒集团太原办事处 租赁费**** 199,000.00
北京杏花村汾酒销售公司 仓储费 42,705.00
16,228,552.40
企业名称 2004年度
山西杏花村汾酒集团有限公司 527,446.08
山西杏花村汾酒集团有限公司 1,532,038.54
山西杏花村汾酒集团有限公司 2,336,554.00
山西杏花村汾酒集团有限公司 716,821.11
山西杏花村汾酒集团有限公司
山西杏花村汾酒集团有限公司
汾酒集团旅游有限公司
汾酒集团有限责任公司酒都宾馆 1,210,762.00
山西杏花村汾酒大厦有限公司 365,019.20
山西杏花村汾酒大厦有限公司 164,498.50
汾酒集团太原办事处 96,349.50
北京东奇公司 1,500.00
义泉涌酒业股份有限公司 231,256.23
义泉涌酒业股份有限公司 225,499.10
晋泉涌贸易公司 326,000.00
晋泉涌贸易公司
义泉涌酒业股份有限公司 1,494,000.00
汾酒集团太原办事处 200,000.00
北京杏花村汾酒销售公司
9,427,744.26
*医药费、工会经费、公积金系支付山西杏花村汾酒集团有限公司代本公司垫付的费
用。
**山西杏花村汾酒集团公司晋泉涌贸易公司与本公司于2004年11月26日签订协议，
由本公司占用晋泉涌公司所属的房屋建筑物做为办公用房，面积共计3846平方米（其中
：水、电、汽设备齐全）。租赁期间为2004年1月1日至2004年12月31日。租赁费用为6.
50元/月/平方米计算，每年为3846平方米*6.50元/月/平方米*12=30万元。另外，本公司
打假办2004年度支付晋泉涌贸易公司租赁费26000元。
***2005年8月25日，本公司与义泉涌酒业股份有限公司签订租赁协议，租赁其汾酒
生产场地及生产设备。年租赁4,500,000.00元。租赁期自2005年10月1日至2006年9月30
日。
****2003年1月12日，本公司与其签订仓库租赁协议，租赁期限为2003年1月1日至2
007年12月31日，年租金200,000.00元，租赁期限5年。
（5）投资
本公司控股子公司销售公司报告期内与山西杏花村汾酒集团有限公司及其他投资方
合资设立公司，明细如下：
销售公司投资
公司名称 注册资本
金额
上海杏花村汾酒销售有限公司 1,000,000.00 550,000.00
山西杏花村汾酒集团四川有限公司 1,000,000.00 450,000.00
汾酒集团河南商务有限责任公司 1,000,000.00 450,000.00
汾酒集团内蒙古商务有限责任公司 1,000,000.00 450,000.00
汾酒集团黑龙江商务有限责任公司 1,000,000.00 450,000.00
北京杏花村汾酒销售有限公司 2,000,000.00 600,000.00
山西杏花村汾
公司名称 酒集团有限公 其他投资方
司投资金额
上海杏花村汾酒销售有限公司 300,000.00 150,000.00
山西杏花村汾酒集团四川有限公司 550,000.00
汾酒集团河南商务有限责任公司 550,000.00
汾酒集团内蒙古商务有限责任公司 550,000.00
汾酒集团黑龙江商务有限责任公司 550,000.00
北京杏花村汾酒销售有限公司 1,100,000.00 300,000.00
（三）关联方往来款项余额
关联方往来款项余额明细项目列示如下：
项 目 关联方名称 2005.12.31 2004.12.31
应收账款 山西杏花村汾酒集团有限公司 2,398,283.84 2,406,239.54
杏花村国际贸易公司 2,474,538.94 2,538,063.44
晋泉涌贸易公司 17,581,263.55 19,148,718.55
汾酒大厦有限公司 6,970,300.38 6,970,300.38
汾酒集团太原办事处 100,196.91 100,196,91
山西杏花村汾酒(集团)联营部供销
897,290.62 897,290.62
经理部
北京东奇公司 1,328,566.21 0.02
上海东奇实业发展公司 1,635,220.33
预付账款 义泉涌酒业股份有限公司 4,982.85 4,982.85
其他应收款 山西杏花村汾酒集团有限公司 3,443,414.51 8,452,850.02
杏花村国际贸易公司 3,159.83 3,159.83
晋泉涌贸易公司 134,926.43 34,926.43
汾酒大厦有限公司 248,734.85 263,771.85
汾酒集团太原办事处 468,991.14 678,608.71
山西杏花村汾酒(集团)联营部供销
36,666.92
经理部
预收账款 山西杏花村汾酒集团有限公司 570,076.70
杏花村国际贸易公司 121,271.84 22,351.84
汾酒大厦有限公司 119,070.64 119,070.64
山西杏花村汾酒(集团)联营部供销
786.40 786.40
经理部
北京杏花村汾酒销售有限责任公司 1,209,007.50
应付账款 山西杏花村汾酒集团有限公司 1,389,646.27
义泉涌酒业股份有限公司 15,542.16
晋泉涌贸易公司 1,145,496.55 300,000.00
上海东奇实业发展公司 854,147.60
其他应付款 上海东奇实业发展公司 164,015.00 50,000.00
山西杏花村汾酒集团有限公司 263,713.66 787,435.75
占全部应收(付)款项余额的比重%
项 目
2005.12.31 2004.12.31
应收账款 2.27 2.16
2.34 2.27
16.61 17.15
6.59 6.24
0.09 0.09
0.85 0.80
1.26
1.55
预付账款 0.04 0.50
其他应收款 34.05 52.37
0.03 0.02
1.33 0.22
2.46 1.63
4.64 4.20
0.36
预收账款 1.62
0.35 0.15
0.34 0.80
0.002 0.01
3.44
应付账款 4.47
0.05
4.18 0.97
3.11
其他应付款 0.51 0.17
0.81 2.72
项 目 关联方名称 2005.12.31 2004.12.31
晋泉涌贸易公司 8,093.75 8,093.75
山西杏花村汾酒(集团)联营部供销
959,132.31
经理部
义泉涌酒业股份有限公司 87.75
占全部应收(付)款项余额
项 目 的比重%
2005.12.31 2004.12.31
0.02 0.03
3.31
0.00
`合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发<合并会计报表暂
行规定>的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资
料为依据，合并各项目数额予以编制。
本公司及其子公司间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益的数额是根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥
有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属各子公司于本年度实现的损益扣除
母公司所拥有份额后的余额计算确定。
`记账基础
本公司及其子公司会计核算以权责发生制为基础，
`记账本位币
本公司及其子公司以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
`计价原则
各项财产物资按取得时的实际成本计价。其后，各项财产如果发生减值，按财政部
的有关规定计提相应的减值准备。
`非经常性损益
项目 金额
净利润 132,293,451.17
非经常性损益 -2,316,277.61
其中：营业外收入 601,989.39
营业外支出 -2,938,370.80
以前年度计提减值准备转回 22,315.79
所得税影响数 -2,211.99
扣除非经常性损益后净利润 134,609,728.78
`会计制度
本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其
补充规定。
`控股子公司及联营公司
本公司及其子公司直接及间接拥有50%以上权益性资本的子公司概况列示如下：
公司名称 注册地址 注册成立时间 注册资本
牧童广告公司 1,000,000.00
销售公司 2002年 6,000,000.00
上海销售公司 上海 2005年 1,000,000.00
公司名称 实际投资额 拥有权益 经济性质
牧童广告公司 600,000.00 60% 有限公司
销售公司 3,600,000.00 60% 有限公司
上海销售公司 550,000.00 55% 有限公司
牧童广告公司主要从事设计、代理国内报纸、广播、电视、印刷品、路牌、灯箱广
告及发布国内印刷品、路牌、灯箱广告等。
销售公司主要从事白酒、葡萄酒、果露酒、啤酒、饮料、调味品销售；酒类包装。
上海销售公司系销售公司控股子公司，主要从事汾酒、竹叶青的销售以及服务、咨询。
`会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
`承诺事项
本公司无需要说明的承诺事项。
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