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第一节 重要提示
第二节 公司基本情况简介
第三节 股本变动和主要股东持股情况
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
第五节 管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节 财务报告
第八节 备查文件
一、重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司负责人董事长常幸先生、主管会计工作负责人公司副总经理李东久先生、会
计机构负责人财务处处长周枎女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告已经河北华安会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计
报告。
二、公司基本情况
（一）公司法定中文名称:华北制药股份有限公司
公司法定英文名称：NORTH CHINA PHARMACEUTICAL COMPANY.LTD
英文名称缩写：NCPC
（二）股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：华北制药
股票代码：600812
（三）公司注册地址：河北省石家庄市和平东路388号
公司办公地址：河北省石家庄市和平东路388号
邮政编码：050015
公司网址：HTTP://www.ncpc.com
公司电子信箱：gufenban@ncpc.com
（四）法定代表人姓名：常幸
（五）公司董事会秘书：曹正平
联系地址：河北省石家庄市和平东路388号
联系电话：0311-6219063
传真：0311-6060942
电子信箱：caozhengping@ncpc.com
证券事务代表：许建文
联系电话：0311-6696493
传真：0311-6060942
电子信箱: xujianwen@ncpc.com
（六）信息披露网站：http://www.sse.com.cn
选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》
半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
（七）其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1992年8月25日
地点:石家庄市工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号: 1300001000509
3、税务登记号码: 130102104397700
4、公司未流通股票的托管机构：中国证券登记结算公司上海分公司
5、公司聘请的会计师事务所名称:河北华安会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址:河北省石家庄市裕华西路158号
(八)主要财务数据和指标
单位：元
本报告期末 上年度期末(调整后)
流动资产 4,117,605,666.55 3,871,553,260.88
4,831,637,122.61 4,439,351,002.33
流动负债
总资产 7,622,279,618.44 7,264,429,000.08
股东权益
2,501,368,057.25 2,505,304,995.04
（不含少数
股东权益）
2.14 2.14
每股净资产
调整后的每 1.58 1.80
股净资产
本报告期末比
上年度期末(调整前) 年初数增减
（％）
流动资产 3,871,553,260.88 6.36
4,436,595,046.33 8.84
流动负债
总资产 7,264,604,601.91 4.93
股东权益
2,508,236,552.87 -0.16
（不含少数
股东权益）
2.14 0.00
每股净资产
调整后的每 1.75 -12.22
股净资产
报告期（1－6月） 上年同期(调整后)
净利润 36,125,961.16 170,677,574.14
扣除非经常
性损益后的
35,561,277.05 170,877,254.65
净利润
每股收益 0.03 0.15
净资产收益
1.44% 6.75%
率
经营活动产
生的现金流
94,064,253.12 266,975,635.75
量净额
本报告期比上
上年同期(调整前) 年同期增减
（％）
净利润 170,813,070.12 -78.83
扣除非经常
性损益后的
171,012,750.63 -79.19
净利润
每股收益 0.15 -80.00
净资产收益
6.75% -78.67
率
经营活动产
生的现金流
266,975,635.75 -64.77
量净额
非经常性损益项目及金额
单位：元
项 目 金 额
-59,956.16
处理固定资产净损益
1,138,942.50
向关联方收取资金占用费利息收入
236,116.20
补贴收入
罚款及其他收入 790,731.14
学费及其他支出 -1,541,149.57
564,684.11
合计
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）、报告期内公司股本未发生变动。
（二）、报告期期末股东总数：180656户。
（三）、公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况：
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 报告期内增减 期末持股数 比例
（股） 量（股） （％）
华北制药集团有限责任公司 无 694255565 59.37
天华证券投资基金 14155172 14155172 1.21
河北省经贸投资有限公司 无 5870000 0.5
交通银行－科瑞证券投资基 175,000 4361784 0.37
金
中国银行－银华优势企业 2014883 2014883 0.17
（平衡型）证券投资基金
中国建设银行－博时裕富证 -1587368 1962787 0.17
券投资基金
国联证券有限责任公司 1950194 1950194 0.17
中国银行－嘉实服务增值行 1631580 1631580 0.14
业证券投资基金
全国社保基金一零三组合 1292025 1292025 0.11
交通银行－兴科证券投资基 1250800 1250800 0.11
金
股东名称（全称） 股份类别 质押或冻结的 股东性质
（已流通或 股份数量
（国有股东或外
未流通） （股）
资股东）
华北制药集团有限责任公司 未流通 无 国有股东
天华证券投资基金 已流通 未知 流通股股东
河北省经贸投资有限公司 未流通 无 国有股东
交通银行－科瑞证券投资基 已流通 未知 流通股股东
金
中国银行－银华优势企业 已流通 未知 流通股股东
（平衡型）证券投资基金
中国建设银行－博时裕富证 已流通 未知 流通股股东
券投资基金
国联证券有限责任公司 已流通 未知 流通股股东
中国银行－嘉实服务增值行 已流通 未知 流通股股东
业证券投资基金
全国社保基金一零三组合 已流通 未知 流通股股东
交通银行－兴科证券投资基 已流通 未知 流通股股东
金
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量
天华证券投资基金 14155172
交通银行－科瑞证券投资基金 4361784
中国银行－银华优势企业（平衡型） 2014883
证券投资基金
中国建设银行－博时裕富证券投资基 1962787
金
国联证券有限责任公司 1950194
中国银行－嘉实服务增值行业证券投 1631580
资基金
全国社保基金一零三组合 1292025
交通银行－兴科证券投资基金 1250800
中国工商银行－华安上证180指数增 1153818
强型证券投资基金
中国银行－兴安证券投资基金 1151495
股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它）
天华证券投资基金 A股
交通银行－科瑞证券投资基金 A股
中国银行－银华优势企业（平衡型） A股
证券投资基金
中国建设银行－博时裕富证券投资基 A股
金
国联证券有限责任公司 A股
中国银行－嘉实服务增值行业证券投 A股
资基金
全国社保基金一零三组合 A股
交通银行－兴科证券投资基金 A股
中国工商银行－华安上证180指数增 A股
强型证券投资基金
中国银行－兴安证券投资基金 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 第一大股东和河北省经贸
投资有限公司同为
代表国家持股，与其他
股东之间不存在关联
关系，其他流通股股东
之间未知是否存在关
联关系。
（四）、公司控股股东情况：
本报告期内，公司控股股东未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票没有变动。
（二）、董事、监事、高级管理人员变动情况：
1、2004年1月15日，公司董事会四届十四次会议审议通过因董事会组成变更，同意
张千兵先生辞去董事职务，并提请股东大会进行审议。
（详见2004年1月16日《中证报》、《上证报》。）
2、2004年3月3日，公司2004年第一次临时股东大会审议通过关于张千兵先生请求
辞去公司董事职务的提案。
（详见2004年3月4日《中证报》、《上证报》。）
3、2004年3月23日，公司董事会四届十五次会议审议通过关于聘任刘彦忻先生为公
司副总经理的议案。
（详见2004年3月24日《中证报》、《上证报》。）
五、管理层讨论与分析
（一）、讨论与分析
上半年，随着市场竞争加剧，医药市场形势十分严峻。公司主导产品抗生素原料药
价格持续低位徘徊，维生素C的市场价格也有较大的波动。虽然公司采取的提高技术指
标降低成本、加大制剂产品的营销力度、增产适销对路的新产品等措施取得了一定成效
，但由于上半年水、电、汽等能源和玉米、化工产品等原材料的涨价，以及部分抗生素
产品的降价和限售等因素的影响，对公司生产经营造成了较大冲击，上半年共计完成销
售收入199842万元，实现利润总额6901万元，净利润3613万元；与去年同期相比销售收
入增长6.22%,而净利润下降78.83%。
（二）、主营业务的范围及其经营状况：
1、公司处于医药化工行业，是我国目前最大的抗生素生产基地。公司主营业务为
医药化工产品的生产及销售。主要产品有青霉素、半合成青霉素、链霉素、四环素、克
林霉素磷酸脂、维生素及现代生物技术产品等。
2、占报告期公司主营业务收入或主营业务利润10％以上的行业或产品情况
单位：元
主营业务收 主营业务成本 毛利率(%)
医药化工 1,998,420,954.84 1,628,237,403.02 18.52
分产品
青霉素类 472,893,193.33 387,223,579.49 18.12
其中:原料药 186,130,967.80 176,737,577.96 5.05
制剂药 286,762,225.53 210,486,001.53 26.60
半合青产品 216,645,970.84 200,285,876.83 7.55
头孢类产品 193,700,777.43 174,314,382.78 10.01
维生素类 374,772,710.73 223,220,013.46 40.44
3、报告期内公司主营业务未发生变化。
4、由于受市场影响，本期产品价格大幅下降，虽然销售量增加，但产品单位成本
下降幅度小于单位售价下降幅度，致使毛利降低。造成利润总额大幅下降，比较基数降
低，利润构成发生变化。
5、报告期公司无对利润产生重大影响的其他经营业务。
6、报告期内没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10％以上。
（三）、公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的。
2、报告期内，公司无重大非募集资金的投资项目。
（四）、由于目前青霉素原料药价格持续低位运行,维生素C价格在下半年度可能有
较大波动，将对公司三季度的盈利水平产生较大影响。因此预计至下一报告期期末，累
计净利润较上年同期仍会有较大幅度的下降。
六、重要事项
（一）、公司治理方面
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的要求
，不断完善公司法人治理结构建设，规范运作，严格按照信息披露管理办法进行各种信
息披露。按照中国证监会证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》的相关规定，经公司2004年第一次临时股东大会审
议通过，对《公司章程》的部分内容进行了修改，增加了关于担保的相关内容；同时调
整了董事会的人数及内部董事比例，使之更加符合现代企业制度的要求。公司的股东大
会都能严格按照《公司章程》和《上市公司治理准则》、《公司股东大会议事规则》所
规定的程序召开，能够确保所有股东特别是中、小股东与大股东享有平等地位和充分行
使权利；关联交易的表决坚持“公开、公平、公正”的原则，及时披露相关信息，关联
股东在表决时放弃表决权，独立董事及监事会能够独立、客观、公正地发表独立意见。
（二）、1、公司2003年度中期利润分配方案：即以公司2002年末总股本11693941
89股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.50元(含税),共计58469709.45元。经20
03年12月29日召开的公司2003年第二次临时股东大会审议通过，于2004年1月实施，股
权登记日为2004年1月12日，除息日为2004年1月13日，红利发放日为2004年1月16日。
2、公司2004年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
3、公司2003年度利润分配方案：即以公司2003年末总股本1169394189股为基数，
向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税）。计35081825.67元，余2220760.01元
，结转下年度。经2004年6月28日召开的公司2003年度股东大会审议通过，股权登记日
为2004年8月2日，除息日为2004年8月3日，红利发放日为2004年8月9日。
（三）、报告期内公司没有发生重大诉讼、仲裁事项。
（四）、报告期内公司没有发生重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项
。
（五）、报告期内公司重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务交易
⑴向关联方销售货物 单位:元
关 联 方 名 称 本报告期销售额 销售比例
华北制药集团销售有限公司 389,471,534.25 19.70%
华北制药集团进出口贸易有限责任公司公司 60,830,133.23 3.08%
华北制药集团先泰药业有限公司 46,243,518.83 2.34%
合 计 496,545,186.31 25.12%
关 联 方 名 称 累计未结算金额 上年同期销售额
华北制药集团销售有限公司 532,217,456.16 436,180,348.75
华北制药集团进出口贸易有限责任公司公司 60,074,126.07 101,919,550.50
华北制药集团先泰药业有限公司 85,678,765.45 79,358,180.38
合 计 677,970,347.68 617,458,079.63
⑵向关联方采购商品 单位:元
关 联 方 名 称 本报告期采购金额 上年同期采购额
华北制药集团先泰药业有限公司 39,641,963.10 73,964,409.12
合 计 39,641,963.10 73,964,409.12
说明：
①以上两项关联交易的定价原则均为市场价。
②向关联方销售对利润的影响：向关联方销售货物使毛利增加9,672万元；向关联
方销售动力使毛利增加141万元。
2、资产收购、出售交易
(1)关于转让财务公司部分股权的关联交易
本公司持股73.33%的华北制药集团财务有限公司（以下简称：财务公司）以2003年
12月31日为基准日进行了评估，评估后的净资产为287,910,000.00元；2004年3月23日
，公司第四届董事会第十五次会议审议通过了关于转让财务公司部分股权的议案，并已
与华北制药凯瑞特药业有限公司、石家庄经济技术开发区煤气热电有限公司、华北制药
集团先泰药业有限公司、华北制药集团倍达有限公司、华北制药华胜有限公司、河北维
尔康制药有限公司、华北制药威可达有限公司签署股权转让协议，以评估价为依据，将
所持有的财务公司58.33%的股权以16,795万元转让给上述公司。因其中凯瑞特药业有限
公司、煤气热电有限公司、先泰药业有限公司与本公司同为华北制药集团有限责任公司
的子公司，为此构成关联交易。（详见2004年3月26日在《中国证券报》、《上海证券
报》上刊登的公司董事会决议和关联交易公告）
该项关联交易已提交公司2004年6月28日召开的2003年度股东大会审议并通过。（
详见2004年6月29日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登的公司2003年度股东大
会决议公告）
依据中国人民银行令（2000年第3号）及中国银行业监督管理委员会令（2004年第
5号）的相关规定，本事项还在履行审批程序，截至本报告日尚未完成。
(2)关于受让华北制药集团凯瑞特药业有限公司30％股权的关联交易
2004年4月23日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过关于受让华北制药集团
凯瑞特药业有限公司30％股权的议案，并签署了《股权受让协议》，拟以北京京都资产
评估有限责任公司对凯瑞特公司净资产的评估价值11459.11万元为基础，转让价格为3
437.733万元。（详见2004年4月28日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登的公司
董事会决议和关联交易公告）
该项关联交易已提交公司2004年6月28日召开的2003年度股东大会审议并通过。（
详见2004年6月29日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登的公司2003年度股东大
会决议公告）
至本报告日，该项关联交易已办理完毕。
3、与关联方存在的债权、债务或担保事项
(1)公司与关联方债权
占用方名称 发生额 余额
华北制药集团有限责任公司 63,525,481.19 750,842,419.70
华北制药集团进出口贸易有限责任公司 77,653,737.40 68,236,213.38
华北制药华盈有限公司 42,966,960.00 50,746,851.38
华北制药集团销售有限公司 469,284,737.60 815,080,604.27
华北制药集团先泰药业有限公司 52,694,316.50 88,972,483.98
河北华日药业有限公司 8,652,747.44 30,512,168.27
合 计 714,777,980.13 1,804,390,740.98
占用方名称 形成原因 清偿情况
货款、动力费、借
华北制药集团有限责任公司 逐步回款
款、利息、投资款
货款、动力费、利
华北制药集团进出口贸易有限责任公司 逐步回款
息
货款、材料、借
华北制药华盈有限公司 逐步回款
款、利息
货款、动力费、借
华北制药集团销售有限公司 逐步回款
款、利息
华北制药集团先泰药业有限公司 货款、材料、利息 逐步回款
货款、动力费、材
河北华日药业有限公司 逐步回款
料、利息
合 计
对经营成果
占用方名称 与财务状况
的影响
华北制药集团有限责任公司 无
华北制药集团进出口贸易有限责任公司 无
华北制药华盈有限公司 无
华北制药集团销售有限公司 无
华北制药集团先泰药业有限公司 无
河北华日药业有限公司 无
合 计
(2)公司与关联方债务
债务人名称 发生额 余额
25,757,542.00 86,163,001.88
华北制药集团先泰药业有限公司
对经营成果
债务人名称 形成原因 清偿情况 与财务状况
的影响
材料款等 逐步还款 无
华北制药集团先泰药业有限公司
(3)向关联方提供连带责任担保（单位：万元）
关 联 方 名 称 期初担保金额 本期新增担保金额
华北制药集团倍达有限公司 2,500.00 --
河北维尔康制药有限公司 24,640.00 --
华北制药康欣有限公司 16,570.00 --
--
华北制药华胜有限公司 9,600.00
--
华北制药集团北元有限公司 1,500.00
--
华北制药集团制剂有限公司 4,210.00
河北华日药业有限公司 3,050.00 --
华北制药天星有限公司 2,300.00 --
--
华北制药威可达有限公司 2,500.00
--
华北制药集团海翔医药有限责任公司 600.00
--
华北制药秦皇岛有限公司 450.00
华北制药奥奇德药业有限公司 4,000.00 5,180.45
合 计 71,920.00 5,180.45
关 联 方 名 称 本期解除担保金额 期末担保金额
华北制药集团倍达有限公司 1,500.00 1,000.00
河北维尔康制药有限公司 4,640.00 20,000.00
华北制药康欣有限公司 7,903.00 8,667.00
华北制药华胜有限公司 4,600.00 5,000.00
--
华北制药集团北元有限公司 1,500.00
--
华北制药集团制剂有限公司 4,210.00
河北华日药业有限公司 400.00 2,650.00
华北制药天星有限公司 -- 2,300.00
华北制药威可达有限公司 2,000.00 500.00
--
华北制药集团海翔医药有限责任公司 600.00
--
华北制药秦皇岛有限公司 450.00
华北制药奥奇德药业有限公司 -- 9,180.45
合 计 26,753.00 50,347.45
①华北制药奥奇德药业有限公司以其全部资产向本公司提供反担保。
②对以上关联方担保，本公司已经或正在采取以下措施：
A.对持股比例低于50%的河北华日药业有限公司本期已解除担保400.00万元，期末
担保余额中有1,780.00万元因授信尚在申报中，故出现逾期，本公司将在其授信获批转
贷后停止为其提供担保；对华北制药集团倍达有限公司本期已解除担保1,500.00万元，
其余贷款待到期后,本公司将停止为其提供担保；
B.对资产负债率超过70%的华北制药集团制剂有限公司、华北制药集团北元有限公
司、华北制药康欣有限公司本期已解除担保13,613.00万元，截至本报告期末对华北制
药集团制剂有限公司、华北制药集团北元有限公司本公司已不再为其提供担保，华北制
药康欣有限公司以其全部资产向本公司提供反担保；
C.对其他子公司的担保本期已解除11,240.00万元，已逐渐由本公司为其担保变为
子公司之间互保；
③截止本报告期末本公司控股股东华药集团为本公司提供113,840.20万元的借款担
保。
4、其他关联交易
(1)收取关联方借款利息（单位：万元）
关 联 方 名 称 资本本金 本报告期实收利息
华北制药集团有限责任公司 11,000.00 292.05
华北制药金坦生物技术股份有限公司 500.00 13.28
其他小额借款 -- 0.04
合 计 -- 305.37
关 联 方 名 称 上年同期实收利息
华北制药集团有限责任公司 292.05
华北制药金坦生物技术股份有限公司 13.28
其他小额借款 11.33
合 计 316.66
说明：本期收取的关联方借款利息中有1,914,800.00元增加了资本公积。
(2)在华北制药集团财务有限公司的存贷款金额（单位：元）
截 止 日 存 款 金 额 贷 款 金 额
2004年6月30日 116,934,182.41 110,802,000.00
2003年6月30日 121,409,355.92 149,350,000.00
(3)向集团公司上交各项费用（单位：元）
期 间 集团管理费 技术开发费
2004年1-6月份 1,882,000.00 7,574,583.38
2003年1-6月份 1,387,291.90 10,989,582.52
期 间 商标使用费 综合服务费
2004年1-6月份 2,905,939.67 13,323,746.46
2003年1-6月份 5,836,227.70 14,505,671.66
（六）、报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托
管、承包、租赁上市公司资产的事项。
（七）、公司对外担保事项：
本公司为石家庄市化肥集团有限责任公司担保借款17,997.00万元，借款期限一年
，截至本报告期末此担保余额中有12,400.00万元已逾期；本公司为石家庄钢铁股份有
限公司担保借款10,000.00万元，借款期限一年；上述担保的性质均为互保单位。此外
，本公司还为河北光华实业公司担保借款900万元，以应付给该公司的土地租赁费作为
担保。
（八）、本报告期内公司未发生或前期发生且延续到本报告期的委托理财。
（九）、报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
（十）、公司本期财务报告经河北华安会计师事务所注册会计师刘国忠、刘澎审计
并出具标准无保留意见的审计报告，审计费用为62万元。
（十一）、截至2004年6月30日公司控股股东及其下属子公司占用资金情况
关于华北制药股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
冀华会专字[2004]1080号华北制药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了华北制药股份有限公司（以下简称：贵公司）2004年6月30
日公司及合并资产负债表、2004年1-6月公司及合并利润及利润分配表和现金流量表，
并出具了冀华会审字[2004]第1080号审计报告。根据中国证监会[2003]56号《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们对截止
2004年6月30日贵公司控股股东及其他关联方（以下简称：各关联方）占用资金的情况
进行了专项审核。提供真实、完整的公司与各关联方占用资金信息及相关资料是贵公司
管理当局的责任。现将经我们审核后，贵公司与各关联方资金往来的情况报告如下：
经审核，截止2004年6月30日，贵公司应收各关联方资金往来余额1,946,252,266.
42元，2003年12月31日余额为1,779,513,895.74元，2004年1-6月份累计占用资金金额
760,693,955.89元，当期各关联方向贵公司偿付的金额593,955,585.21元，其中以现金
形式偿还金额为211,107,530.86元，以非现金形式偿还金额为382,848,054.35元。
另外，截止2004年6月30日，贵公司应收各关联方非经营性资金占用1,213,798,52
0.34元，主要形成原因为各种借款及借款利息。贵公司对各关联方的具体情况详见：合
并口径资金占用情况表。
本专项说明是我们进行审慎调查并在实施必要的审核程序的基础上，根据审核过程
中所取得的材料做出的职业判断。本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会及
其派出机构报送贵公司2004年中期报告使用，未经本事务所的书面同意，不得用于其他
用途。
合并口径资金占用情况表
单位：人民币元
上市公司名称：华北制药股份有限公司
2003年12月
占用方名称 与上市公司关系 31日时点占用
金额
⑴ ⑵ ⑶
722,146,730.22
华北制药集团有限责任公司 控股股东
控股股东小计 722,146,730.22
华北制药集团进出口贸易有 控股股东控制的法
63,961,743.58
限责任公司 人
华北制药集团大药房有限公 控股股东控制的法
1,119,342.30
司 人
华北制药集团新药研究开发 控股股东控制的法
24,594,728.20
有限责任公司 人
华北制药集团动物保健品有 控股股东控制的法
18,541,273.84
限公司 人
华北制药金坦生物技术股份 控股股东控制的法
14,092,742.73
有限公司 人
控股股东控制的法
华北制药华盈有限公司 33,829,362.18
人
控股股东控制的法
华北制药集团销售有限公司 730,647,521.63
人
华北制药集团先泰药业有限 控股股东控制的法
73,431,844.48
公司 人
华北制药集团综合实业有限 控股股东控制的法
2,487,490.62
责任公司 人
华北制药集团宏信国际商务 控股股东控制的法 5,289,748.76
有限公司 人
华北制药集团维灵保健品有 控股股东控制的法
572,057.56
限公司 人
华北制药集团华栾有限公 控股股东控制的法
1,399,734.79
司 人
华北制药集团华苏化工有 控股股东控制的法 986,394.17
限公司 人
华北制药集团嘉华化工有 控股股东控制的法
545,395.03
限公司 人
石家庄经济技术开发区煤 控股股东控制的法
91,638.00
气热电公司 人
华北制药集团爱诺有限公 控股股东控制的法
11,718,880.92
司 人
华北制药集团环境保护研 控股股东控制的法
44.00
究所 人
华北制药凯瑞特药业有限 控股股东控制的法
3,275.00
公司 人
深圳华药南方制药有限公 控股股东控制的法 2,745,871.13
司 人
华北制药集团华泰药业有 控股股东控制的法
5,957,462.93
限公司 人
华北制药集团规划设计院 控股股东控制的法
372,162.45
有限公司 人
控股股东控制的法人小计 992,388,714.30
华北制药集团海翔医药有
子公司 6,182,651.52
限责任公司
华北制药秦皇岛有限公司 子公司 11,976,816.31
河北华日药业有限公司 子公司 29,986,518.63
海口华药实业公司 子公司 16,793,484.37
华北制药集团财务有限责
子公司 38,980.39
任公司
子公司小计 64,978,451.22
1,779,513,895.
合计 1,946,252,266.42
74
2004
2004 6年1-6月
年6月30
占用方名称 份新增资金占
日时点占用金额
用金额
⑸=⑷-⑶=⑹-
⑴ ⑷=⑺+⑻
⒀
750,842,419.70 28,695,689.48
华北制药集团有限责任公司
控股股东小计 750,842,419.70 28,695,689.48
华北制药集团进出口贸易有
68,236,213.38 4,274,469.80
限责任公司
华北制药集团大药房有限公
1,100,494.98 -18,847.32
司
华北制药集团新药研究开发
29,025,138.56 4,430,410.36
有限责任公司
华北制药集团动物保健品有
19,578,146.26 1,036,872.42
限公司
华北制药金坦生物技术股份
14,271,148.48 178,405.75
有限公司
华北制药华盈有限公司 50,746,851.38 16,917,489.20
华北制药集团销售有限公司 815,080,604.27 84,433,082.64
华北制药集团先泰药业有限
88,972,483.98 15,540,639.50
公司
华北制药集团综合实业有限
2,847,000.76 359,510.14
责任公司
华北制药集团宏信国际商务 6,187,469.71 897,720.95
有限公司
华北制药集团维灵保健品有
653,163.21 81,105.65
限公司
华北制药集团华栾有限公
387,591.79 -1,012,143.00
司
华北制药集团华苏化工有 986,394.17
限公司
华北制药集团嘉华化工有
-545,395.03
限公司
石家庄经济技术开发区煤
91,368.00 -270.00
气热电公司
华北制药集团爱诺有限公
12,788,752.36 1,069,871.44
司
华北制药集团环境保护研
-44.00
究所
华北制药凯瑞特药业有限
3,275.00
公司
深圳华药南方制药有限公 3,764,955.00 1,019,083.87
司
华北制药集团华泰药业有
11,089,547.31 5,132,084.38
限公司
华北制药集团规划设计院
406,053.37 33,890.92
有限公司
控股股东控制的法人小计 1,126,216,651.97 133,827,937.67
华北制药集团海翔医药有
7,412,690.23 1,230,038.71
限责任公司
华北制药秦皇岛有限公司 13,017,990.03 1,041,173.72
河北华日药业有限公司 30,512,168.27 525,649.64
海口华药实业公司 18,222,321.75 1,428,837.38
华北制药集团财务有限责
28,024.47 -10,955.92
任公司
子公司小计 69,193,194.75 4,214,743.53
合计 166,738,370.68 760,693,955.89
2004年6月30日余额按占用方
2004年1-6月份 式分列
占用方名称 累计占用资金金
额
经营性
⑴ ⑹ ⑺
63,525,481.19 -24,650,229.66
华北制药集团有限责任公司
控股股东小计 63,525,481.19 -24,650,229.66
华北制药集团进出口贸易有
77,653,737.40 68,103,020.02
限责任公司
华北制药集团大药房有限公
13,721.48 250,494.98
司
华北制药集团新药研究开发
12,412,030.90 23,167,818.89
有限责任公司
华北制药集团动物保健品有
4,547,047.93 18,864,873.81
限公司
华北制药金坦生物技术股份
4,997,378.15 3,320,078.48
有限公司
华北制药华盈有限公司 42,966,960.00 25,716,602.79
华北制药集团销售有限公司 469,284,737.60 442,204,099.90
华北制药集团先泰药业有限
52,694,316.50 85,874,628.08
公司
华北制药集团综合实业有限
654,603.98 1,771,706.41
责任公司
华北制药集团宏信国际商务 1,367,666.03 5,445,406.86
有限公司
华北制药集团维灵保健品有
103,705.65 653,163.21
限公司
华北制药集团华栾有限公
387,591.79
司
华北制药集团华苏化工有
限公司
华北制药集团嘉华化工有
限公司
石家庄经济技术开发区煤
6,573.13 91,368.00
气热电公司
华北制药集团爱诺有限公
9,729,878.46 8,172,405.92
司
华北制药集团环境保护研
究所
华北制药凯瑞特药业有限
3,275.00
公司
深圳华药南方制药有限公 1,526,834.87 3,617,765.66
司
华北制药集团华泰药业有
6,861,435.15 11,089,547.31
限公司
华北制药集团规划设计院
33,890.92 406,053.37
有限公司
控股股东控制的法人小计 684,854,518.15 699,139,900.48
华北制药集团海翔医药有
1,680,038.71 7,412,690.23
限责任公司
华北制药秦皇岛有限公司 1,951,173.72 9,262,374.98
河北华日药业有限公司 8,652,747.44 29,702,134.32
海口华药实业公司 11,558,851.26
华北制药集团财务有限责
29,996.68 28,024.47
任公司
子公司小计 12,313,956.55 57,964,075.26
合计 732,453,746.08 1,213,798,520.34
2004年6月30日余额之占用原
因
占用方名称
非经营性 经营性
⑴ ⑻ ⑼
775,492,649.36 货款、管理费、商
华北制药集团有限责任公司
标费、动力费
控股股东小计 775,492,649.36
华北制药集团进出口贸易有
133,193.36 货款、动力费
限责任公司
华北制药集团大药房有限公
850,000.00 货款、动力费
司
华北制药集团新药研究开发 货款、动力费、材
5,857,319.67
有限责任公司 料款
华北制药集团动物保健品有 货款、动力费、材
713,272.45
限公司 料款
华北制药金坦生物技术股份
10,951,070.00 货款、材料款
有限公司
华北制药华盈有限公司 25,030,248.59 货款、材料款
华北制药集团销售有限公司 372,876,504.37 货款、动力费
华北制药集团先泰药业有限
3,097,855.90 货款、材料款
公司
华北制药集团综合实业有限 货款、动力费、材
1,075,294.35
责任公司 料款
华北制药集团宏信国际商务 742,062.85 货款、动力费
有限公司
华北制药集团维灵保健品有 货款、动力费、材
限公司 料款
华北制药集团华栾有限公
货款、材料款
司
华北制药集团华苏化工有 986,394.17 --
限公司
华北制药集团嘉华化工有
--
限公司
石家庄经济技术开发区煤
货款
气热电公司
华北制药集团爱诺有限公
4,616,346.44 货款、材料款
司
华北制药集团环境保护研
--
究所
华北制药凯瑞特药业有限
货款、材料款
公司
深圳华药南方制药有限公 147,189.34 货款、动力费
司
华北制药集团华泰药业有
货款、材料款
限公司
华北制药集团规划设计院
货款、设计费
有限公司
控股股东控制的法人小计 427,076,751.49
华北制药集团海翔医药有
货款、动力费
限责任公司
华北制药秦皇岛有限公司 3,755,615.05 货款、材料款
货款、动力费、材
河北华日药业有限公司 810,033.95
料款
海口华药实业公司 6,663,470.49 货款
华北制药集团财务有限责
货款、动力费
任公司
子公司小计 11,229,119.49
合计
2004年1-6月份偿还金额及
形式
占用方名称
非经营性 现金
⑴ ⑽ ⑾
借款、利
华北制药集团有限责任公司 2,483,784.66
息、投资款
控股股东小计 2,483,784.66
华北制药集团进出口贸易有
利息 32,619,939.77
限责任公司
华北制药集团大药房有限公
借款 32,568.80
司
华北制药集团新药研究开发
借款、利息 7,701,400.00
有限责任公司
华北制药集团动物保健品有
利息 3,498,271.51
限公司
华北制药金坦生物技术股份
借款 4,800,972.40
有限公司
华北制药华盈有限公司 借款、利息 22,015.00
华北制药集团销售有限公司 借款、利息 138,518,478.51
华北制药集团先泰药业有限
利息 5,536,347.00
公司
华北制药集团综合实业有限
借款
责任公司
华北制药集团宏信国际商务 借款、利息 9,848.00
有限公司
华北制药集团维灵保健品有
-- 10,000.00
限公司
华北制药集团华栾有限公
-- 5,000.00
司
华北制药集团华苏化工有 借款、利息
限公司
华北制药集团嘉华化工有
--
限公司
石家庄经济技术开发区煤
-- 6,843.13
气热电公司
华北制药集团爱诺有限公
借款、利息 8,658,586.02
司
华北制药集团环境保护研
-- 44.00
究所
华北制药凯瑞特药业有限
--
公司
深圳华药南方制药有限公 利息 507,751.00
司
华北制药集团华泰药业有
--
限公司
华北制药集团规划设计院
--
有限公司
控股股东控制的法人小计 201,928,065.14
华北制药集团海翔医药有
-- 450,000.00
限责任公司
华北制药秦皇岛有限公司 借款、利息 910,000.00
河北华日药业有限公司 利息 6,764,518.44
海口华药实业公司 借款、利息 -1,428,837.38
华北制药集团财务有限责
--
任公司
子公司小计 6,695,681.06
合计 211,107,530.86
占用方名称
非现金 合计偿还
⑴ ⑿ ⒀=⑾+⑿
华北制药集团有限责任公司 32,346,007.05 34,829,791.71
控股股东小计 32,346,007.05 34,829,791.71
华北制药集团进出口贸易有
40,759,327.83 73,379,267.60
限责任公司
华北制药集团大药房有限公
32,568.80
司
华北制药集团新药研究开发
280,220.54 7,981,620.54
有限责任公司
华北制药集团动物保健品有
11,904.00 3,510,175.51
限公司
华北制药金坦生物技术股份
18,000.00 4,818,972.40
有限公司
华北制药华盈有限公司 26,027,455.80 26,049,470.80
华北制药集团销售有限公司 246,333,176.45 384,851,654.96
华北制药集团先泰药业有限
31,617,330.00 37,153,677.00
公司
华北制药集团综合实业有限
295,093.84 295,093.84
责任公司
华北制药集团宏信国际商务 460,097.08 469,945.08
有限公司
华北制药集团维灵保健品有
12,600.00 22,600.00
限公司
华北制药集团华栾有限公
1,007,143.00 1,012,143.00
司
华北制药集团华苏化工有
限公司
华北制药集团嘉华化工有
545,395.03 545,395.03
限公司
石家庄经济技术开发区煤
6,843.13
气热电公司
华北制药集团爱诺有限公
1,421.00 8,660,007.02
司
华北制药集团环境保护研
44.00
究所
华北制药凯瑞特药业有限
公司
深圳华药南方制药有限公 507,751.00
司
华北制药集团华泰药业有
1,729,350.77 1,729,350.77
限公司
华北制药集团规划设计院
有限公司
控股股东控制的法人小计 349,098,515.34 551,026,580.48
华北制药集团海翔医药有
450,000.00
限责任公司
华北制药秦皇岛有限公司 910,000.00
河北华日药业有限公司 1,362,579.36 8,127,097.80
海口华药实业公司 -1,428,837.38
华北制药集团财务有限责
40,952.60 40,952.60
任公司
子公司小计 1,403,531.96 8,099,213.02
合计 382,848,054.35 593,955,585.21
(十三)、独立董事对累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行56号通知相
关规定情况的专项说明及独立意见
本报告期我们对公司累计对外担保情况进行了认真负责的核查，现将具体情况说明
如下：
经我们查验，公司不存在为控股股东及其下属子公司提供担保的情况，公司对外提
供担保28897万元，为下属子公司提供担保50347.45万元，上述担保总计79244.45万元
。占公司期末净资产的31.68%，本期新增担保5180.45万元，本期解除担保26753万元，
担保总额比2003年12月底下降了21.4%，上述担保均已《公司章程》和《通知》精神履
行了法定的审批程序。对外担保中除了河北光华公司以应付给该公司的土地租赁费作为
反担保外，其余均为互保性质。
对照《通知》精神，公司在对下属子公司提供担保方面还存在以下问题尚未解决完
毕：
公司对持股比例低于50％但拥有实际控制权的子公司华日公司担保2650万元（控股
35.48%的合作企业）、对倍达公司担保1000万元（控股49.41%），合计3650万元。为期
末资产负债率超过70%的子公司秦皇岛公司（86%）担保450万元、康欣公司（74%）担保
8667万元，合计9117万元。
本报告期公司已采取措施，对持股比例低于50％的子公司解除担保1900万元，担保
余额由2003年12月底的5550万元减少到3650万元；对资产负债率超过70%的子公司解除
担保13613万元，担保余额由2003年12月底的22280万元减少到9117万元。对其他子公司
本期解除担保11240万元。
本报告期公司对子公司及对外担保中出现以下问题：为康欣公司的担保余额中有4
500万元，为华日公司的担保余额中有1780万元出现逾期，上述两公司出现逾期的原因
均是由于授信尚在申报中；为石家庄市化肥集团有限责任公司的担保余额中有12400万
元因化肥集团面临改制而出现逾期。
公司对外及下属子公司提供担保中，除河北光华公司以应付给该公司的土地租赁费
作为反担保，奥奇德公司9180.45万元、康欣公司8667万元以其全部资产进行反担保外
，其余公司均未提供反担保。
《通知》下发以来，公司积极采取措施，控制压缩对外担保及对子公司的担保额，
并于2004年1月15日召开四届十四次董事会，将对外担保审批程序、对被担保对象的资
信标准等补充进入公司章程，进一步加强对外担保管理，降低对外担保金额，本报告期
担保总额比2003年12月底下降了21.4％，并且对前一报告期存在的与《通知》精神不符
的部分担保，已采取积极、有力的措施，本期解除15513万元。
我们认为：公司能够严格遵守公司章程及有关法律中对担保的有关规定，认真履行
对外担保情况的信息披露。同时，公司应继续采取有力措施，加紧整改，争取早日达到
《通知》要求。
（十二）、其他重要事项公告信息索引
1、公告编号：临2004—001《华北制药股份有限公司2003年中期分红派息实施公告
》
内容：关于2003年分红派息的具体时间及程序安排。
公告内容详见2004年1月7日《中国证券报》、《上海证券报》。
2、公告编号：临2004-002 《华北制药股份有限公司第四届董事会第十四次会议
决议暨召开临时股东大会通知的公告》
内容：
1）关于修改《公司章程》事宜。
2）审议关于张千兵先生辞去董事职务的议案。
3）审议关于提议召开2004年第一次临时股东大会的议案。
公告内容详见2004年1月29日《中国证券报》、《上海证券报》。
3、公告编号：临2004-003《华北制药股份有限公司关于业绩大幅增长的提示性公
告》
公告内容详见2004年2月26日《中国证券报》、《上海证券报》。
4、公告编号：临2004-004《华北制药股份有限公司2004年第一次临时股东大会决
议公告》。
内容：
1）审议通过了关于修改《公司章程》部分内容的提案。
2）审议通过了关于张千兵先生不再担任董事职务的提案。
公告内容详见2004年3月4日《中国证券报》、《上海证券报》。
5、公告编号：临2004-005《华北制药股份有限公司第四届董事会第十五次会议决
议公告》。
内容：
审议通过了《2003年度总经理工作报告》、《2003年度董事会工作报告》、《200
3年年度报告正文及摘要》、《关于对“以前年度损益调整”事宜》、《2003年度财务
决算报告》、《2003年度利润分配预案》、《关于续聘华安会计师事务所为公司2004年
度会计报告的审计机构的预案》、《关于聘任刘彦忻先生为公司副总经理的议案》、《
关于转让财务公司股权的议案》、《关于受让设备制造公司、设备安装公司资产的议案
》、《关于召开2003年度股东大会的相关事宜》。
公告内容详见2004年3月26日《中国证券报》、《上海证券报》。
6、公告编号：临2004-006《华北制药股份有限公司关联交易公告》
内容：
第四届董事会第十五次会议审议通过了《出让华北制药集团财务有限责任公司部分
股权的议案》和《收购华北制药集团设备制造分公司、华北制药集团设备安装分公司资
产的议案》。
公告内容详见2004年3月26日《中国证券报》、《上海证券报》。
7、公告编号：临2004-007《华北制药股份有限公司监事会决议公告》
公告内容详见2004年3月26日《中国证券报》、《上海证券报》。
8、公告编号：临2004-008《华北制药股份有限公司第四届董事会第十六次会议决
议公告》。
内容：
审议并通过了《2004年一季度报告》和《关于受让凯瑞特公司部分股权事宜》。
公告内容详见2004年4月28日《中国证券报》、《上海证券报》。
9、公告编号：临2004-009《华北制药股份有限公司关联交易公告》
内容：
第四届董事会第十六次会议，在关联董事回避的前提下，会议审议并通过了《收购
华北制药集团凯瑞特药业有限公司30％的股份的议案》并签署了《股权受让协议》。
公告内容详见2004年4月28日《中国证券报》、《上海证券报》。
10、公告编号：临2004-010《华北制药股份有限公司第四届董事会关于召开2003年
度股东大会通知公告》
内容：定于2004年6月28日上午9：30在华北大厦会议室召开公司2003年度股东大会
。
公告内容详见2004年5月27日《中国证券报》、《上海证券报》。
11、公告编号：临2004-011《华北制药股份有限公司2003年度股东大会决议公告》
公告内容详见2004年6月29日《中国证券报》、《上海证券报》。以上所述公告法
定信息披露网站网址：上海证券交易所（http：//www.sse.com.cn)和公司网站：（ht
tp：//www.ncpc.com）
七、财务会计报告
公司上半年财务报告经河北华安会计师事务所注册会计师刘国忠、刘澎审计并出具
标准无保留意见的审计报告。
（一）、会计报表（附后）
（二）、会计报表附注
一、公司概况
华北制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由原华北制药厂（现
华北制药集团有限责任公司，以下简称“华药集团”）投入其全部生产经营性资产，并
经募股于1992年8月组建的股份制企业。1993年11月8日，本公司股票上网发行，股票名
称为“华北制药”，股票代码为600812,发行数量为7000万股；1994年1月14日，本公
司股票在上海证券交易所挂牌上市。
公司从股票上市至今历经三次配股：以1995年6月30日为股权登记日进行配股，每
10股配3股；以1997年7月28日为股权登记日进行配股，每10股配1.818股；以1999年1月
26日为股权登记日进行配股，每10股配3股。截止2004年6月30日，公司的注册资本为1
169 394 189元，注册地址为河北省石家庄市和平东路388号，法定代表人为常幸。
公司主要生产青霉素、链霉素、林可霉素等医药产品，是目前我国最大的抗生素生
产基地，公司所使用的“华北牌”商标是抗生素产品的著名品牌。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
执行财政部颁布的《企业会计制度》。
2、会计年度
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产计价以历史成本为原则。
5、外币业务的核算方法
外币业务按发生当月1日中国人民银行公布的国家外汇牌价折合人民币记账，期末
按报表日汇率调整各种外币账户的余额，差额记入财务费用中的汇兑损益；属于资本性
支出的计入相关资产价值。
外币资产、负债项目本报告期末的折算汇率为1美元兑8.2766元人民币。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
7、应收款项的坏账核算方法
坏账损失的确认标准：因债务人出现被撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足
或者死亡等情况，导致无法收回的应收款项，经公司的相应权力机构批准作为资产损失
。
坏账损失的核算方法：备抵法。
坏账准备的计提方法：采用余额百分比法，按期末应收账款及其他应收款扣除关联
公司往来后的余额计提5%的坏账准备。
对于欠款人财务状况不佳的款项，根据可能发生坏账的金额计提专项准备。
8、存货核算方法
分类：存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等。
计价方法：原材料、包装物按计划成本计价，月末分别计算差异率分配材料成本差
异；产成品以实际成本计价，发出时按加权平均法核算；低值易耗品领用时采用一次摊
销法。
盘存制度：永续盘存制。
存货跌价准备计提标准及方法
存货跌价准备的确认标准：当存货遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本时按其可变
现净值与账面价值的差额提取存货跌价准备。原材料的市价依各会计期间最后一个月的
平均采购价计算；产成品的市价按各会计期间最后一个月的平均售价计算。
存货跌价准备的计提方法：主要原材料及产成品按品种计提跌价准备；其他按类别
计提跌价准备。
9、长期投资核算方法
长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。
长期股权投资收益的确认：当采用成本法核算时，在被投资单位宣告发放现金股利
或分派利润时确认；当采用权益法核算时，按当期应享有的被投资单位实现净利润的份
额确认。
股权投资差额的处理方法：对2002年12月31日前产生的股权投资差额，合同规定了
投资期限的按投资期限摊销，没有规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销
，贷方差额按不低于10年的期限摊销；对2003年1月1日后产生的借方差额，仍按上述原
则处理，对贷方差额直接计入资本公积。
长期债权投资在取得时按照实际成本作为初始投资成本入账，依合同约定利率按期
计算确认利息收入。
长期投资减值准备确认标准：因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化时应提取
长期投资减值准备。
长期投资减值准备计提标准：按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取。
10、固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产的确认标准为使用年限在1年以上，单位价值在人民币2000元以上
的房屋建筑物、机器设备、交通运输工具等；固定资产按实际成本计价。折旧计提方法
采用平均年限法，按照固定资产的类别、使用状况，确定使用年限及分类折旧率如下：
类 别 使用年限 年折旧率(%)
房 屋 20—45 2.2—4.9
建筑物 15—25 3.9—6.5
动力设备 11—18 5.4—8.8
传导设备 15—28 3.5—6.5
生产设备 7—14 6.9—13.9
工具仪器 8—14 6.9—12.1
运输设备 6—12 8.1—16.2
管理设备 5—22 4.4—19.4
其他设备 5—22 4.4—19.4
公司固定资产减值准备期末按照单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计算确
定。计提减值准备的资产按照账面净额及尚可使用年限重新计算确定折旧率，并计提折
旧。
11、在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计价，已达到预定可使用状态的工程按照工程决算或估
计价值转入固定资产核算。
在建工程减值准备：本公司于各期末按照单项工程已经发生的减值金额计算确定。
12、借款费用的核算方法
为购建固定资产发生的借款费用满足《借款费用》准则中资本化条件的计入工程成
本；否则计入当期损益。
13、无形资产核算方法
按取得无形资产时发生的实际支出计价，依据预计受益期限采用直线法摊销。
无形资产按照其价值减损的金额计提减值准备。
14、长期待摊费用核算方法
按受益期限采用直线法摊销。
15、收入确认原则
销售商品：当公司已将产品或商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，不再
对产品、商品实施继续管理权或实际控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，并
且与销售该产品、商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；跨期劳
务按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
他人使用本公司资产：按双方协商的结果确认收取的使用费。
16、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
17、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正
会计政策变更：
根据修订的《资产负债表日后事项》准则，本公司在2003年1－6月份利润及利润分
配表中调减应付普通股股利58,469,709.45元。
会计差错更正：
⑴本公司在2004年4月份接到河北省经济贸易委员会对本公司经营者2001年度年薪
的批复，本公司按照此批复的要求入账，按照此批复的要求入账并计提了相关费用，其
中补提应付工资1,831,200.00元、福利费256,368.00元、养老保险366,240.00元、失业
保险36,624.00元、工会经费36,624.00元、教育经费27,468.00元、公积金201,432.00
元，共计2,755,956.00元，调减了以前年度损益。
⑵本公司权益法核算的长期投资单位本期发生会计差错更正调整，本公司相应调整
了以前年度损益，涉及金额175,601.83元。
上述会计政策变更和会计差错更正调整共计减少期初留存收益2,931,557.83元，其
中：调减盈余公积439,733.67元、调减未分配利润2,491,824.16元。
项 目 2003年度 2003年度以前 合 计
补提经营者年薪 -- 2,755,956.00 2,755,956.00
投资收益调整 -- 175,601.83 175,601.83
合 计 -- 2,931,557.83 2,931,557.83
18、合并会计报表的编制方法
⑴合并范围的确定原则：对拥有被投资单位50%以上表决权资本或可以控制其经营
活动的被投资单位，编制合并会计报表。但符合以下情况的子公司不纳入合并报表范围
：
a.已关停并转的子公司；
b.按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；
c.已宣告破产的子公司；
d.准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司；
e.非持续经营的所有者权益为负数的子公司；
f.受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司；
g.根据财政部财会字[1996]2号文件《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，
同时符合以下条件的子公司不纳入合并会计报表的编制范围：
①子公司期末资产总额合计低于母公司及全部子公司期末资产总额合计的10%；
②子公司当期主营业务收入合计低于母公司及全部子公司当期主营业务收入合计的
10%；
③子公司当期净利润中母公司所拥有的数额合计低于母公司当期净利润的10%；
④本期末无累计未弥补亏损且本期未发生亏损。
h.根据财政部财会字[1996]2号文件《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，
特殊行业的子公司可不纳入合并报表范围。
本报告期符合上述情况的子公司如下：
华北制药集团海翔医药有限责任公司、华北制药股份有限公司天津化工有限公司符
合上述条件g；华北制药秦皇岛有限公司符合上述条件d；华北制药集团财务有限责任公
司符合上述条件h，因而未纳入本报告期合并报表范围。
⑵编制方法：根据财政部财会字[1995]11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉
的通知》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他相关资料为依据
，合并各项目数额，并对长期投资与权益、重大的内部交易、资金往来及未实现利润相
互抵销后编制而成。
⑶母公司及合并报表子公司均执行《企业会计制度》。三、税项
1、增值税：按《增值税暂行条例》规定的税率计算增值税；
2、营业税：税率为5%；
3、城建税：税率为7%；
4、教育费附加：征收率为4%；
5、所得税：
母公司税率：按法定税率33%征收；
子公司税率：
⑴华北制药康欣有限公司公司、河北维尔康制药有限公司系中外合作企业，适用2
4%的优惠税率，地方所得税1.5%，合计25.5%；
⑵华北制药威可达有限公司系中外合资企业，适用24%的优惠税率，地方所得税1.
5%，合计25.5%；
⑶华北制药集团北元有限公司系中外合作企业，适用24%的优惠税率，地方所得税
3%，合计27%；
⑷华北制药华胜有限公司、华北制药集团倍达有限公司系中外合资企业，适用24%
的优惠税率,“免二减三”均已到期，被评为先进技术企业，延长三年减半征收，本年
执行税率12%，地方所得税1.5%，合计13.5%；
⑸华北制药奥奇德药业有限公司系中外合资企业，2003年为正式投产的第一年，至
今尚未盈利；
(6)华北制药集团制剂有限公司、华北制药天星有限公司、广东九州通医药有限公
司执行33%的所得税税率。
四、控股子公司及合营企业
1、公司所控制的境内外子公司及合并范围：
持股
被投资单位全称 比例 注 册 地
华北制药康欣有限公司 74.60% 中国石家庄
河北维尔康制药有限公司 65.20% 中国石家庄
华北制药威可达有限公司 60.00% 中国石家庄
华北制药集团北元有限公司 75.00% 中国石家庄
华北制药集团制剂有限公司 100.00% 中国石家庄
华北制药华胜有限公司 51.00% 中国石家庄
华北制药集团倍达有限公司 49.41% 中国石家庄
华北制药奥奇德药业有限公司 50.00% 中国石家庄
华北制药天星有限公司 65.00% 中国承德
广东九州通医药有限公司 51.00% 中国中山
华北制药秦皇岛有限公司 100.00% 中国秦皇岛
华北制药股份有限公司天津化工公司 51.00% 中国天津
华北制药集团海翔医药有限责任公司 51.00% 中国石家庄
华北制药集团财务有限公司 83.33% 中国石家庄
法 定
被投资单位全称 代表人 注册资本
华北制药康欣有限公司 李建昭 1496万美元
河北维尔康制药有限公司 刘寿文 2300万美元
华北制药威可达有限公司 刘寿文 758.04万美元
华北制药集团北元有限公司 刘广春 1200万美元
华北制药集团制剂有限公司 杜 凡 3118.54万元
华北制药华胜有限公司 刘寿文 1328.40万美元
华北制药集团倍达有限公司 张千兵 2720万美元
华北制药奥奇德药业有限公司 俞志敏 1000万美元
华北制药天星有限公司 李保荣 4633.49万元
广东九州通医药有限公司 俞志敏 1000万元
华北制药秦皇岛有限公司 王艾力 700万元
华北制药股份有限公司天津化工公司 李建昭 1500万元
华北制药集团海翔医药有限责任公司 俞志敏 1320万元
华北制药集团财务有限公司 连发辙 30000万元
是否
被投资单位全称 经 营 范 围 合并
华北制药康欣有限公司 产销葡萄糖淀粉VB12及制剂 是
河北维尔康制药有限公司 产销维生素C 是
华北制药威可达有限公司 产销维生素B12 是
华北制药集团北元有限公司 产销氨苄青霉素 是
华北制药集团制剂有限公司 产销粉针颗粒剂水针胶囊 是
华北制药华胜有限公司 产销链霉素及相关产品 是
华北制药集团倍达有限公司 产销半合抗及中间体 是
华北制药奥奇德药业有限公司 产销头孢菌素 是
华北制药天星有限公司 产销四环素盐 是
广东九州通医药有限公司 药品销售 是
华北制药秦皇岛有限公司 产销制剂药 否
华北制药股份有限公司天津化工公司 医药化工 否
华北制药集团海翔医药有限责任公司 产销克林霉素磷酸酯 否
华北制药集团财务有限公司 存贷款及投资业务 否
2、公司的境内外合营企业情况：
持股比例 注册地
被投资单位全称
华北制药集团新药研究开发有限公司 43.09% 中国石家庄
华北制药集团大药房有限公司 40.00% 中国石家庄
河北华日药业有限公司 35.48% 中国石家庄
华北制药集团进出口贸易有限责任公司 30.00% 中国石家庄
N.B.-维尔康化工有限公司 30.00% 印度孟买
华北制药凯瑞特药业有限公司 30.00% 中国石家庄
黄石华诚制药有限责任公司 34.00% 中国黄石
法定代表人 注册资本
被投资单位全称
华北制药集团新药研究开发有限公司 张千兵 943万元
华北制药集团大药房有限公司 刘寿文 1000万元
河北华日药业有限公司 刘寿文 310万美元
华北制药集团进出口贸易有限责任公司 刘寿文 320万元
N.B.-维尔康化工有限公司 23万美元
华北制药凯瑞特药业有限公司 刘寿文 8641.26万元
黄石华诚制药有限责任公司 褚现英 6050万元
经营范围
被投资单位全称
华北制药集团新药研究开发有限公司 产销中西药及生物技术产品
华北制药集团大药房有限公司 药品销售
河北华日药业有限公司 产销抗生素原料及制剂等
华北制药集团进出口贸易有限责任公司 出口原料药及制剂药
N.B.-维尔康化工有限公司 产销维生素C
华北制药凯瑞特药业有限公司 加工制造销售药品
黄石华诚制药有限责任公司 产销抗生素原料药
⑴本报告期纳入合并范围的子公司共十家，分别为华北制药康欣有限公司、河北维
尔康制药有限公司、华北制药威可达有限公司、华北制药集团北元有限公司、华北制药
集团制剂有限公司、华北制药华胜有限公司、华北制药集团倍达有限公司、华北制药奥
奇德药业有限公司、华北制药天星有限公司、广东九州通医药有限公司。
⑵本公司将华北制药集团倍达有限公司纳入合并范围的原因是持有该公司49.41%的
股权占据相对控股地位，且能够控制其财务与经营政策。
⑶本公司与印度奥奇德化学制药有限公司共同投资设立的华北制药奥奇德药业有限
公司注册资本1000万美元，双方各持股50%，本公司按比例合并法将其纳入合并报表范
围进行了合并。
五、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、货币资金
项 目 2004-6-30 2003-12-31
现 金 392,249.15 1,299,346.69
银行存款 320,034,952.20 405,289,984.94
其他货币资金 91,276,920.26 42,191,499.58
合 计 411,704,121.61 448,780,831.21
说明：
⑴期末余额中外币存款为3,815,313.90美元，按8.2766的折算汇率折合人民币31,
577,827.02元。其中727,681.40美元折合人民币6,022,727.88元为信用证保证金。
⑵人民币存款中存在以下专用款项：票据质押存款——75,241,346.70元，专用于
承兑应付票据；保证金存款——1,260,326.09元，性质为信用证保证金。
2、应收票据
本报告期末余额为305,314,501.22元，其中商业承兑汇票230,000,000.00元，银行
承兑汇票75,314,501.22元。
说明：期末余额中质押在银行的票据金额为5,735,882.00元。
3、应收股利
2004-6-30 2003-12-31
股东名称
华北制药集团财务有限公司 116,914.67 116,914.67
4、应收账款
2004-6-30
账 龄
金 额 比例 坏帐准备
一年以内 870,061,654.63 58.50% 56,563,719.45
一至二年 276,997,729.15 18.63% 24,265,890.93
二至三年 66,737,654.03 4.49% 6,147,971.42
三年以上 273,342,750.44 18.38% 68,596,326.60
合 计 1,487,139,788.25 100.00% 155,573,908.40
2003-12-31
账 龄
金 额 比例 坏帐准备
一年以内 862,466,650.93 62.87% 45,667,127.57
一至二年 148,348,844.25 10.81% 13,684,147.14
二至三年 116,520,342.76 8.50% 8,152,885.52
三年以上 244,400,208.40 17.82% 72,480,359.23
合 计 1,371,736,046.34 100.00% 139,984,519.46
说明：
⑴期末余额中应收持有本公司5%以上股份的股东欠款为：华北制药集团有限责任公
司12,424,595.82元。
⑵本期末应收外汇账款18,030,031.18美元，折合人民币149,227,356.06元。
⑶期末余额中前五名债务人欠款合计725,234,208.20元，占总额比例为48.77%。
⑷截止本报告期末计提的应收帐款专项坏帐准备金额为118,785,262.63元。
5、其他应收款
2004-6-30
账 龄
坏帐准备
金 额 比例
一年以内 111,296,333.13 8.42% 5,124,088.09
一至二年 282,880,785.23 21.41% 20,743,836.56
二至三年 443,382,904.22 33.56% 2,573,403.50
三年以上 483,778,292.33 36.61% 35,304,108.29
合 计 1,321,338,314.91 100.00% 63,745,436.44
2003-12-31
账 龄
坏帐准备
金 额 比例
一年以内 248,354,421.12 19.99% 10,696,535.34
一至二年 299,407,396.30 24.10% 2,463,093.02
二至三年 419,812,738.94 33.78% 57,571.43
三年以上 275,036,966.20 22.13% 43,106,104.79
合 计 1,242,611,522.56 100.00% 56,323,304.58
说明：
⑴期末余额中应收持有本公司5%以上股份的股东欠款为：华北制药集团有限责任公
司737,044,049.88元
⑵期末余额中前五名债务人欠款合计1,105,240,262.02元，占总额的比例为83.65
%。
⑶截止本报告期末计提的其他应收款专项坏帐准备为60,516,922.11元。
6、预付账款
账 龄 2004-6-30 比例
一年以内 111,906,471.96 96.16%
一至二年 2,015,708.77 1.73%
二至三年 716,324.43 0.62%
三年以上 1,732,859.33 1.49%
合 计 116,371,364.49 100.00%
账 龄 2003-12-31 比例
一年以内 66,897,680.62 95.24%
一至二年 933,540.66 1.33%
二至三年 828,217.00 1.18%
三年以上 1,583,908.92 2.25%
合 计 70,243,347.20 100.00%
说明：
⑴期末余额中预付持有本公司5%以上股份的股东欠款为：华北制药集团有限责任公
司570,600.00元。
⑵期末余额中预付外汇账款53,533.00美元，折合人民币443,071.23元。
⑶期末一年以上预付款项的主要原因为货已到发票未到。
7、应收补贴款
项 目 2004-6-30 2003-12-31
应收出口退税 3,297,198.74 14,559,231.64
8、存货
2004-6-30
项 目
金 额 跌价准备
原材料 123,695,916.88 6,495,745.17
在产品 180,308,113.25 7,739,635.45
库存商品 388,470,495.17 12,236,369.54
低值易耗品 5,150,899.56 --
包装物 2,551,604.15 --
材料采购 1,279,729.67 --
委托加工物资 1,178,925.68 --
材料成本差异 3,645,104.42 --
自制半成品 5,475,487.29 --
合 计 711,756,276.07 26,471,750.16
2003-12-31
项 目
金 额 跌价准备
原材料 147,678,820.02 6,495,745.17
在产品 173,148,383.42 8,769,863.64
库存商品 277,198,478.72 12,257,584.67
低值易耗品 5,069,253.72 --
包装物 3,272,846.25 --
材料采购 236,122.16 --
委托加工物资 805,097.09 --
材料成本差异 -3,121,254.59 --
自制半成品 8,073,682.63 --
合 计 612,361,429.42 27,523,193.48
说明：期末余额中合并子公司广东九州通医药有限公司有用于债务担保的存货金额
45,000,000.00元。
9、待摊费用
项 目 期初余额 本期增加
保险费 460,113.82 1,092,764.81
采暖费 874,530.50 31,599.87
大修费 -- 33,127.50
租赁费 1,600,000.00 --
其 他 1,723,647.56 45,268,595.76
合 计 4,658,291.88 46,426,087.94
项 目 本期摊销 期末余额
保险费 883,131.70 669,746.93
采暖费 906,130.37 --
大修费 4,732.50 28,395.00
租赁费 1,200,000.00 400,000.00
其 他 44,862,103.66 2,130,139.66
合 计 47,856,098.23 3,228,281.59
10、一年内到期的长期债权投资
本报告期末余额3,130,000.00元，内容为电力集资款，从长期债权投资转来。
11、长期投资
⑴长期股权投资
项 目 2004-6-30 2003-12-31
权益法核算的其他长期股权投资 356,787,589.56 330,225,383.44
股权投资差额 -8,385,886.23 -16,791,045.43
成本法核算的其他长期股权投资 114,881,000.00 114,881,000.00
合 计 463,282,703.33 428,315,338.01
①权益法核算的其他长期股权投资
权益法核算的其他长期股权投资情况表
投资成本
被投资单位名称
累计投资成本 本期增减
华北制药集团进出口贸易有限责任
960,000.00 --
公司
华北制药股份有限公司天津化工公司 7,650,000.00 --
河北华日药业有限公司 9,382,086.39 --
--
华北制药秦皇岛有限公司 7,000,000.00
华北制药集团财务有限责任公司 250,000,000.00 --
--
华北制药集团新药研究开发有限公司 4,149,070.94
洋浦庆北医药化工有限公司 150,000.00 --
河北华维化工制药设备有限公司 3,250,000.00 --
石家庄市维美食品有限公司 1,259,200.00 --
华北制药集团海翔医药有限责任公司 6,730,000.00 --
--
华北制药集团大药房有限公司 3,748,489.85
N.B.- --
维尔康化工有限公司 571,696.41
华北制药凯瑞特药业有限公司 26,425,311.68 26,425,311.68
黄石华诚制药有限公司 20,500,000.00 --
濮阳华安玻璃有限公司 1,700,000.00 --
合 计 343,475,855.27 26,425,311.68
损益调整
被投资单位名称
本期增加 本期分配
华北制药集团进出口贸易有限责任
152,226.02 --
公司
华北制药股份有限公司天津化工公司 -489,846.03 --
河北华日药业有限公司 1066,167.66 --
--
华北制药秦皇岛有限公司 -757,439.28
华北制药集团财务有限责任公司 859,426.59 --
--
华北制药集团新药研究开发有限公司 387,016.82
洋浦庆北医药化工有限公司 -38,082.94 --
河北华维化工制药设备有限公司 -746,437.42 --
石家庄市维美食品有限公司 -314,515.20 --
华北制药集团海翔医药有限责任公司 598,253.90 --
--
华北制药集团大药房有限公司 -515,970.58
N.B.- -- --
维尔康化工有限公司
华北制药凯瑞特药业有限公司 -- --
黄石华诚制药有限公司 -- --
濮阳华安玻璃有限公司 -63,905.10 --
合 计 136,894.44 --
投资准备
被投资单位名称
累计增减额 本期增减
华北制药集团进出口贸易有限责任
1,922,569.30 --
公司
华北制药股份有限公司天津化工公司 -609,547.27 --
河北华日药业有限公司 -2,978,997.03 --
--
华北制药秦皇岛有限公司 -14,814,163.53
华北制药集团财务有限责任公司 6,138,990.59 --
--
华北制药集团新药研究开发有限公司 9,748,223.83
洋浦庆北医药化工有限公司 115,192.90 --
河北华维化工制药设备有限公司 338,222.26 --
石家庄市维美食品有限公司 -491,216.89 --
华北制药集团海翔医药有限责任公司 2,470,278.78 --
--
华北制药集团大药房有限公司 -1,946,929.13
N.B.- -- --
维尔康化工有限公司
华北制药凯瑞特药业有限公司 -- --
黄石华诚制药有限公司 -- --
濮阳华安玻璃有限公司 -122,272.71 --
合 计 -229,648.90 --
被投资单位名称 期末余额
累计增减额
华北制药集团进出口贸易有限责任
-- 2,882,569.30
公司
华北制药股份有限公司天津化工公司 -- 7,040,452.73
河北华日药业有限公司 -79,159.43 6,323,929.93
华北制药秦皇岛有限公司 13,620,542.62 5,806,379.09
华北制药集团财务有限责任公司 -- 256,138,990.59
--
华北制药集团新药研究开发有限公司 13,897,294.77
洋浦庆北医药化工有限公司 -- 265,192.90
河北华维化工制药设备有限公司 -- 3,588,222.26
石家庄市维美食品有限公司 -- 767,983.11
华北制药集团海翔医药有限责任公司 -- 9,200,278.78
--
华北制药集团大药房有限公司 1,801,560.72
N.B.- --
维尔康化工有限公司 571,696.41
华北制药凯瑞特药业有限公司 -- 26,425,311.68
黄石华诚制药有限公司 -- 20,500,000.00
濮阳华安玻璃有限公司 -- 1,577,727.29
合 计 13,541,383.19 356,787,589.56
被投资单位名称 股权比例
华北制药集团进出口贸易有限责任
30.00%
公司
华北制药股份有限公司天津化工公司 51.00%
河北华日药业有限公司 35.48%
华北制药秦皇岛有限公司 100.00%
华北制药集团财务有限责任公司 83.33%
华北制药集团新药研究开发有限公司 43.09%
洋浦庆北医药化工有限公司 30.00%
河北华维化工制药设备有限公司 65.00%
石家庄市维美食品有限公司 71.70%
华北制药集团海翔医药有限责任公司 51.00%
华北制药集团大药房有限公司 40.00%
N.B.-
维尔康化工有限公司 30.00%
华北制药凯瑞特药业有限公司 30.00%
黄石华诚制药有限公司 34.00%
濮阳华安玻璃有限公司 28.00%
合 计 --
注：华药股份天津化工有限公司自年初停产至今，尚未有恢复生产的迹象。
②股权投资差额
被投资单位名称 原始金额 摊销期限
华北制药集团进出口贸易有限责任公司 -13,651.87 10年
华北制药集团财务有限责任公司 -3,207,312.46 10年
华北制药集团大药房有限公司 251,510.15 10年
华北制药集团海翔医药有限责任公司 -3,693,363.64 10年
华北制药凯瑞特药业有限公司 7,952,018.32 10
年
黄石华诚制药有限公司 -12,000,000.00 50年
合 计 --
--
被投资单位名称 本年摊销额 期末余额
华北制药集团进出口贸易有限责任公司 -682.60 -3,412.98
华北制药集团财务有限责任公司 -160,365.62 -2,113,101.40
华北制药集团大药房有限公司 12,575.52 188,632.57
华北制药集团海翔医药有限责任公司 -184,668.18 -2,770,022.74
华北制药凯瑞特药业有限公司 --
7,952,018.32
黄石华诚制药有限公司 -120,000.00 -11,640,000.00
合 计
-453,140.88 -8,385,886.23
③成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资金额
华北制药华盈有限公司 12,665,000.00
华北制药金坦生物技术股份有限公司 26,830,000.00
华北制药集团动物保健品有限责任公司 420,000.00
海口爱华城 11,330,000.00
河北证券有限责任公司 40,000,000.00
国药物流有限公司 4,800,000.00
海南亚欧股份有限公司 10,000,000.00
华北制药集团销售有限公司 600,000.00
华北制药集团先泰药业有限公司 7,636,000.00
其他小额投资 600,000.00
合 计 114,881,000.00
被投资单位名称 占股权比例
华北制药华盈有限公司 19.87%
华北制药金坦生物技术股份有限公司 18.00%
华北制药集团动物保健品有限责任公司 15.00%
海口爱华城 11.925%
河北证券有限责任公司 10.73%
国药物流有限公司 8.00%
海南亚欧股份有限公司 7.57%
华北制药集团销售有限公司 2.00%
华北制药集团先泰药业有限公司 10.00%
其他小额投资 --
合 计 --
⑵长期债权投资
投资项目 期初余额 本期增加
电力集资 37,010,000.00 --
合 计 37,010,000.00 --
投资项目 本期减少 期末余额
电力集资 30,010,000.00 7,000,000.00
合 计 30,010,000.00 7,000,000.00
说明：一年内到期的3,130,000.00元电力集资已列到一年内到期长期债权投资中。
⑶明细项目
投资项目 期初余额 本期增加
长期股权投资 428,315,338.01 34,967,365.32
长期债权投资 37,010,000.00 --
合 计 465,325,338.01 34,967,365.32
投资项目 本期减少 期末余额
长期股权投资 -- 463,282,703.33
长期债权投资 30,010,000.00 7,000,000.00
合 计 30,010,000.00 470,282,703.33
⑷合并价差
本报告期末的合并价差为4,250,018.99元，是由对纳入合并范围的子公司华北制药
集团倍达有限公司、华北制药集团制剂有限公司、河北维尔康制药有限公司、华北制药
康欣有限公司、华北制药集团北元有限公司的股权投资差额及合作企业价差形成，金额
如下：
合并子公司 期末股权投资差额
华北制药集团倍达有限公司 3,326,710.61
华北制药集团制剂有限公司 19,848,363.35
河北维尔康制药有限公司 --
华北制药康欣有限公司 --
华北制药集团北元有限公司 4,843,818.75
合 计 28,018,892.71
合并子公司 期末合作企业价差
华北制药集团倍达有限公司 --
华北制药集团制剂有限公司 --
河北维尔康制药有限公司 -9,047,137.62
华北制药康欣有限公司 -13,839,378.78
华北制药集团北元有限公司 -882,357.32
合 计 -23,768,873.72
12、固定资产及累计折旧
固定资产原价 期初余额 本期增加
房屋建筑物 1,011,146,815.71 66,263,484.92
机器设备 2,906,558,562.18 399,856,387.15
电子设备 86,744,090.98 3,427,393.54
运输设备 52,734,693.31 4,137,398.78
其 他 184,654,200.98 6,498,959.24
合 计 4,241,838,363.16 480,183,623.63
累计折旧 期初余额 本期增加
房屋建筑物 258,913,784.29 12,146,517.10
机器设备 1,338,818,608.36 88,461,874.77
电子设备 48,064,766.31 3,452,720.42
运输设备 28,701,522.72 2,202,768.58
其 他 92,801,315.15 6,168,326.34
合 计 1,767,299,996.83 112,432,207.21
固定资产净值 2,474,538,366.33 --
固定资产减值准备 期初余额 本期增加
房屋建筑物 3,396,004.87 442,595.03
机器设备 54,807,691.54 3,776,132.12
电子设备 18,465.87 --
运输设备 735,853.45 --
其 他 539,241.89 --
合 计 59,497,257.62 4,218,727.15
固定资产净额 2,415,041,108.71 --
固定资产原价 本期减少 期末余额
房屋建筑物 473,367.43 1,076,936,933.20
机器设备 7,850,531.69 3,298,564,417.64
电子设备 123,810.91 90,047,673.61
运输设备 2,155,337.75 54,716,754.34
其 他 290,000.00 190,863,160.22
合 计 10,893,047.78 4,711,128,939.01
累计折旧 本期减少 期末余额
房屋建筑物 308,353.47 270,751,947.92
机器设备 4,287,337.54 1,422,993,145.59
电子设备 111,440.70 51,406,046.03
运输设备 901,852.43 30,002,438.87
其 他 -- 98,969,641.49
合 计 5,608,984.14 1,874,123,219.90
固定资产净值 -- 2,837,005,719.11
固定资产减值准备 本期减少 期末余额
房屋建筑物 2,508.92 3,836,090.98
机器设备 557,357.52 58,026,466.14
电子设备 -- 18,465.87
运输设备 -- 735,853.45
其 他 -- 539,241.89
合 计 559,866.44 63,156,118.33
固定资产净额 -- 2,773,849,600.78
说明：
⑴本期增加数中由在建工程转入的金额为463,382,386.09元。
⑵本报告期出售的资产原值为431,000.00元，处置的资产原值为10,462,047.78元
。
⑶本报告期末已提足折旧资产原值为480,846,598.16元，暂时闲置的资产原值为1
6,169,007.29元。
⑷本报告期累计折旧的增加数全部为本期计提的金额。
13、在建工程
工程名称 期初余额 本期增加
股份本部更新工程 37,180,290.57 39,700,961.70
股份二甲胺四环素工程 12,688,739.32 16,185,129.88
822,040.00 --
股份头孢五号工程
钠盐扩建工程 56,502,093.13 24,992,805.87
本部预付工程款 51,622,309.73 8,885,209.51
玻璃厂改造工程 1,819.36 587,778.90
倍达7-ADA扩产工程 6,823,893.00 448,000.00
倍达2002年技措工程 3,734,000.00 --
倍达中试基地工程 468,350.00 100,000.00
倍达回收工程 8,795,140.33 530,184.00
华胜技措工程 6,551,771.63 14,924,724.93
威可达技改工程 6,744,854.65 966,000.00
威可达发酵扩产工程 6,049,313.20 13,253,979.76
制剂公司技措工程 144,400.00 931,615.15
康欣综合工艺改造 33,069,413.13 18,288,596.08
维尔康扩产工程 133,288,760.28 125,855,302.35
奥奇德综合工程 12,480,738.23 3,719,467.66
天星GMP 7,038,673.65 1,003,293.90
工程
合 计 384,006,600.21 270,373,049.69
工程名称 本期减少 期末金额
股份本部更新工程 39,903,510.76 36,977,741.51
--
股份二甲胺四环素工程 28,873,869.20
--
股份头孢五号工程 822,040.00
钠盐扩建工程 81,494,899.00 --
本部预付工程款 29,280,111.48 31,227,407.76
--
玻璃厂改造工程 589,598.26
--
倍达7-ADA扩产工程 7,271,893.00
倍达2002年技措工程 -- 3,734,000.00
--
倍达中试基地工程 568,350.00
--
倍达回收工程 9,325,324.33
华胜技措工程 4,503,689.00 16,972,807.56
威可达技改工程 6,386,267.18 1,324,587.47
威可达发酵扩产工程 16,937,801.62 2,365,491.34
制剂公司技措工程 50,000.00 1,026,015.15
康欣综合工艺改造 45,460,000.00 5,898,009.21
维尔康扩产工程 244,573,723.01 14,570,339.62
奥奇德综合工程 15,978,067.28 222,138.61
天星GMP 8,041,967.55 --
工程
合 计 521,483,906.08 132,895,743.82
资金
工程名称 预算数
来源
股份本部更新工程 自筹 91,523,500.00
股份二甲胺四环素工程 自筹 29,370,000.00
股份头孢五号工程 自筹 55,000,000.00
钠盐扩建工程
自筹 100,000,000.00
--
本部预付工程款 自筹
玻璃厂改造工程 自筹 1,216,000.00
倍达7-ADA扩产工程 自筹 35,000,000.00
倍达2002年技措工程 自筹 6,800,000.00
倍达中试基地工程 自筹 2,500,000.00
倍达回收工程 自筹 20,000,000.00
华胜技措工程 自筹 22,000,000.00
威可达技改工程 --
自筹
威可达发酵扩产工程 自筹 20,000,000.00
--
制剂公司技措工程 自筹
康欣综合工艺改造 自筹 65,000,000.00
维尔康扩产工程 自筹 262,602,000.00
奥奇德综合工程 自筹 120,000,000.00
天星GMP
工程 自筹 8,000,000.00
合 计 839,011,500.00
工程投入
工程名称
占预算比例
股份本部更新工程 129.87%
--
股份二甲胺四环素工程
股份头孢五号工程 24.30%
钠盐扩建工程
--
--
本部预付工程款
--
玻璃厂改造工程
倍达7-ADA扩产工程 20.78%
倍达2002年技措工程 54.91%
倍达中试基地工程 22.73%
倍达回收工程 46.63%
华胜技措工程 97.62%
威可达技改工程 --
威可达发酵扩产工程 92.48%
--
制剂公司技措工程
康欣综合工艺改造 88.31%
维尔康扩产工程 98.68%
奥奇德综合工程 39.30%
天星GMP --
工程
合 计 --
说明：
⑴本期转入固定资产的金额为463,382,386.09元。
⑵本报告期发生的借款费用资本化金额为213,492.37元，资本化率为5.49%。
⑶本期末未发现在建工程需计提减值准备的情况。
14、固定资产清理
项 目 2004-6-30 2003-12-31
尚未清理完毕的报废资产 215,76779 282,566.65
15、无形资产
项 目 原始金额 期初余额
土地使用权1 76,121,708.39 55,210,147.11
土地使用权2 3,500,000.00 3,283,913.04
土地使用权3 9,501,000.00 7,600,800.00
土地使用权4 18,171,333.33 12,596,695.40
土地使用权5 1,500,000.00 1,417,500.00
工业产权及专有技术 52,966,909.59 25,939,626.50
软 件 872,953.00 651,629.18
合 计 -- 106,700,311.23
无形资产减值 -- --
--
无形资产净额 106,700,311.23
项 目 本期增加 本期摊销
土地使用权1 -- 761,217.08
土地使用权2 -- 38,043.48
土地使用权3 -- 95,010.00
--
土地使用权4 501,927.60
--
土地使用权5 15,000.00
工业产权及专有技术 7,266,681.09 3,961,219.97
软 件 42,000.00 156,083.92
合 计 7,308,681.09 5,528,502.05
无形资产减值 -- --
-- --
无形资产净额
剩余摊
项 目 期末余额
销年限
土地使用权1 54,448,930.03 37.5
土地使用权2 3,245,869.56 43.5
土地使用权3 7,505,790.00 40.5
土地使用权4 12,094,767.80 12
土地使用权5 1,402,500.00 46.5
工业产权及专有技术 29,245,087.62 1.5-8.5
软 件 572,545.26 3.5
合 计 108,515,490.27
无形资产减值 --
无形资产净额 108,515,490.27
说明：取得方式土地为股东投入，软件为购入。
16、长期待摊费用
项 目 原始金额 期初余额
车间领用树脂 6,117,664.03 2,502,509.65
车间大修费 2,888,251.63 1,331,437.63
其他递延支出 13,057,239.10 10,350,289.76
合 计 -- 14,184,237.04
项 目 本期增加 本期摊销
车间领用树脂 3,159,999.47 1,928,523.95
车间大修费 869,054.27 733,372.27
其他递延支出 1,570,905.29 2,544,414.47
合 计 5,599,959.03 5,206,310.69
项 目 期末余额 剩余摊销年限
车间领用树脂 3,733,985.17 2.0
车间大修费 1,467,119.63 0.5
其他递延支出 9,376,780.58 --
合 计 14,577,885.38 --
17、短期借款
借款类别 2004-6-30 2003-12-31
担保借款 2,188,112,000.00 2,349,450,000.00
信用借款 125,000,000.00
458,350,000.00
合 计 2,646,462,000.00 2,474,450,000.00
说明：期末余额中合并子公司华北制药康欣有限公司有逾期借款45,000,000.00元
。
18、应付票据
2004-6-30 2003-12-31
项 目
银行承兑汇票 244,768,873.20
233,970,890.14
商业承兑汇票 8,637,995.00 --
合 计 253,406,868.20
233,970,890.14
说明：
期末余额中应付持有本公司5%以上股权的股东款项为：
华北制药集团有限责任公司8,416,000.00元。
19、应付账款
2004-6-30
账 龄
金 额 比例
一年以内 745,920,508.89 93.19%
一至二年 29,918,627.04 3.74%
二至三年 9,866,147.31 1.23%
三年以上 14,727,424.86 1.84%
合 计 800,432,708.10 100%
2003-12-31
借款类别 金 额 比例
担保借款 512,611,716.33 76.74%
信用借款 77,566,121.83 11.61%
31,420,212.62 4.70%
合 计 46,389,895.45 6.95%
667,987,946.23 100.00%
说明：
⑴期末余额中应付持有本公司5%以上股份股东的款项为：华北制药集团有限责任公
司3,390,970.83元。
⑵期末应付外汇账款18,000.00美元，折合人民币148,978.80元。
20、预收账款
2004-6-30 2003-12-31
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 58,672,075.31 75.17% 42,006,558.40 80.65%
一至二年 10,461,856.49 13.40% 1,282,222.28 2.46%
二至三年 1,099,302.38 1.41% 4,607,563.91 8.85%
三年以上 7,823,915.06 10.02% 4,189,670.11 8.04%
合 计 78,057,149.24 100.00% 52,086,014.70 100.00%
说明：
⑴期末余额中无应付持有本公司5%以上股份股东的款项。
⑵期末余额中一年以上的款项主要是客户未及时清理的预付货款。
21、应付股利
2004-6-3 2003-12-31
股 东 名 称
应付个人流通股股利 14,078,067.42 23,463,437.00
香港华美洋行 248,298.00 496,602.00
华北制药集团有限责任公司 48,671,113.42 27,843,446.47
日本日绵株式会社 --
5,065,648.23
日绵（中国）有限公司 --
5,065,648.23
香港长盈财务有限公司 1,542,476.69 6,718.33
美国永胜国际有限公司 -- 526,740.45
香港三威国际有限公司 4,197,225.64 5,279,039.14
香港金现有限公司 1,730,420.89 1,652,649.39
河北省经济贸易投资有限公司 176,100.00 --
合 计 70,643,702.06 69,399,929.24
22、应交税金
项 目 2004-6-30 2003-12-31
企业所得税 -4,274,620.33 -23,286,823.79
增值税 -11,322,212.84 -13,018,093.59
个人所得税 635,953.33 763,136.59
城建税 532.235.57 290,725.45
营业税 26,484.29 171,916.97
合 计 -14,402,159.98 -35,079,138.38
说明：
(1)报告期执行的法定税率详见附注三。
(2)企业所得税为负数的原因是：由于市场原因导致各期利润实现不均衡所致。
(3)增值税为负数主要是期末留抵的进项税额。
23、其他应交款
项 目 2004-6-30 2003-12-31
教育费附加 306,784.88 199,479.01
住房公积金 6,893,905.30 7,134,743.19
河道管理费 147,619.82 --
合 计 7,348,310.00 7,334,222.20
说明：报告期执行的征收率详见附注三。
24、其他应付款
2004-6-3
账 龄
金 额 比 例
一年以内 98,812,301.07 55.73%
一至二年 51,328,797.93 28.95%
二至三年 19,369,303.70 10.92%
三年以上 7,800,790.64 4.40%
合 计 177,311,193.34 100.00%
2003-12-31
账 龄
金 额 比 例
一年以内 97,343,832.56 50.12%
一至二年 67,861,620.60 34.94%
二至三年 11,518,590.27 5.92%
三年以上 17,513,239.75 9.02%
合 计 194,237,283.18 100.00%
说明：期末余额中无应付持有本公司5%以上股权的股东款项。
25、预提费用
项 目 2004-6-30 2003-12-31
水电汽费 13,753,368.72 818,810.10
租赁费 650,000.00 --
广告费 250,000.00 --
检验费 805,453.02 --
保险费 861,511.15 --
上缴技术开发费 1,672,498.00 --
上缴商标使用费 1,071,112.85 --
大修费 1,296,010.78 12,637.98
利 息 699,004.46 199,417.50
销售费 6,643,382.59 95,727.08
上缴管理费 1,667,897.50 758,958.79
上缴综合服务费 3,277,981.89 --
其 他 651,413.23 966,241.95
合 计 33,299,634.19 2,851,793.40
26、一年内到期的长期负债
借款类别 2004-6-30
担保借款 648,500,000.00
信用借款 --
抵押借款 --
应付商标技术费 1,160,000.00
合 计 649,660,000.00
借款类别 2003-12-31
担保借款 625,000,000.00
信用借款 --
抵押借款 --
应付商标技术费 2,000,000.00
合 计 627,000,000.00
说明：期末余额中无已到期未偿还的借款。
27、长期借款
借款类别 2004-6-30 2003-12-31
担保借款 20,000,000.00 53,500,000.00
信用借款 -- --
抵押借款 -- --
其他借款 -- --
合 计 20,000,000.00 53,500,000.00
说明：期末余额中无已到期未偿还的借款。
28、长期应付款
项 目 初始金额 应计利息
商标技术使用费 26,000,000.00 --
五年以上其他应付款 415,491.37 --
合 计 -- --
项 目 期末余额
商标技术使用费 16,000,000.00
五年以上其他应付款 415.491.37
合 计 16,415,491.37
29、专项应付款
项 目 2004-6-30 2003-12-31
环保工程拨款 2,300,000.00 2,800,000.00
物资储备金 1,880,000.00 --
二甲铵拨款 250,000.00
合 计 4,430,000.00 2,800,000.00
项 目 资金来源
环保工程拨款 河北省环保局治理污染拨款
物资储备金 中国医药工业公司物资储备金
二甲铵拨款 -- 石家庄市财政局二甲铵拨款
合 计
30、股本
项 目 期初余额 本期增减
⑴尚未流通股份
①发起人股份 700,125,565.00 --
其中：国家股份 700,125,565.00 --
②尚未流通股 -- --
合 计 700,125,565.00 --
⑵已流通股份
境内上市人民币普通股 469,268,624.00 --
⑶股份总额 1,169,394,189.00 --
项 目 期末余额
⑴尚未流通股份
①发起人股份 700,125,565.00
其中：国家股份 700,125,565.00
②尚未流通股 --
合 计 700,125,565.00
⑵已流通股份
境内上市人民币普通股 469,268,624.00
⑶股份总额 1,169,394,189.00
31、资本公积
项 目 2004-6-30 2003-12-31
股本溢价 995,782,118.34 995,782,118.34
接受捐赠非现金资产准备 6,800.00 6,800.00
股权投资准备 29,418,918.48 28,986,563.18
拨款转入 5,900,000.00 5,900,000.00
其他资本公积 64,612,612.02 64,377,949.52
关联交易差价 2,199,956.59 285,156.59
合 计 1,097,920,405.43 1,095,338,587.63
32、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加
法定盈余公积 140,050,377.11 --
法定公益金 66,349,951.17 --
储备基金 58,104,807.51 --
企业发展基金 22,293,181.72 --
利润归还投资 118,312,426.08 --
合 计 405,110,743.59 --
项 目 本期减少 期末余额
法定盈余公积 -- 140,050,377.11
法定公益金 -- 66,349,951.17
储备基金 -- 58,104,807.51
企业发展基金 -- 22,293,181.72
利润归还投资 -- 118,312,426.08
合 计 -- 405,110,743.59
33、未分配利润
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未分配利润 -164,538,525.18 36,125,961.16 42,644,716.75-171,057,280.77
说明：本报告2004年期初未分配利润与2003年年报期末未分配利润的差额为-2,49
1,824.16元，是由于公司及合并范围子公司发生会计政策变更及会计差错更正进行追溯
调整形成的，详见附注二第18项。
34、主营业务收入
⑴行业分布：
行 业 2004年1-6月 2003年1-6月
医药化工 1,998,420,954.84 1,881,324,858.96
合 计 1,998,420,954.84 1,881,324,858.96
⑵地区分布：本公司产品的产地均为河北省。
⑶集中程度：
2004年1-6月 2003年1-6月
前五名销售商销售总额
545,399,005.51 792,907,661.57
占全部收入的比例 27.29% 42.15%
35、主营业务成本
行 业 2004年1-6月 2003年1-6月
医药化工 1,628,237,403.02 1,201,355,125.03
合 计 1,628,237,403.02 1,201,355,125.03
36、主营业务税金及附加
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
城建税 3,370,082.85 4.247,943.86
教育费附加 1,936,273.52 2,123,971.91
河道维护费 59,780.95 57,237.08
合 计 5,366,137.32 6,429,152.85
说明：公司执行的法定税率和征收率见附注三。
37、其他业务利润
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
材料销售 1,379,235.60 390,198.52
动力销售 2,075,222.23 1,426,822.36
检验费 201,700.08 -212,708.92
材料加工 762,469.33 2,938,330.32
废旧物资销售 4,488,562.55 2,629,656.26
特许权收入 -- 283,425.00
固定资产租赁 -- 41,000.00
租 金 34,000.00 --
其 他 1,870,669.02 920,873.87
合 计 10,811,858.81 8,417,597.41
38、财务费用
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
利息支出 74,975,663.54 84,067,802.92
其中：银行贷款利息 74,975,663.54 84,067,802.92
资金占用费利息支出 -- --
减：利息收入 2,778,696.66 4,714,125.98
其中：银行利息收入 1,639,754.16 1,547,554.98
资金占用费利息收入 1,138,942.50 3,166,571.00
汇兑损失 749,406.93 838,585.54
减：汇兑收益 87,747.62 300,102.14
其 他 1,052,895.15 1,318,537.18
其中：手续费 886,157.90 840,311.44
现金折扣 -- 48,888.89
贴现利息 166,737.25 429,336.85
合 计 73,911,521.34 81,210,697.52
39、投资收益
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
长期股权投资收益 -2,378,517.24 1,747,278.53
其中：权益法 136,894.44 4,205,062.55
股权投资差额摊销 -2,515,411.68 -2,457,784.02
长期债权投资收益 -- 1,965,358.61
其中：委托贷款收益 -- 1,965,358.61
合 计 -2,378,517.24 3,712,637.14
说明：被投资公司的股利汇回 不存在重大限制。
40、补贴收入
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
报废汽车补贴款 52,000.00 --
废水处理工程贴息 -- 118,000.00
拆迁补偿金 184,116.20 --
合 计 236,116.20 118,000.00
41、营业外收入
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
固定资产清理净收益 369,003.34 115,236.10
罚款收入 679,885.00 9,481.86
赔偿收入 -- 307,650.00
其 他 110,846.14 300,174.20
合 计 1,159,734.48 732,542.16
42、营业外支出
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
处理固定资产净损失 428,959.50 1,606,347.16
债务重组损失 -- 219,607.98
计提资产减值准备 4,218,727.15 --
子女学费 1,057,989.00 635,152.00
罚没支出 96,431.52 156,892.22
赔偿支出 12,562.46 15,440.45
捐赠支出 25,733.81 1,453,328.69
其 他 348,432.78 69,155.27
合 计 6,188,836.22 4,155,923.77
43、收到的其他与经营活动有关的现金
金 额
项 目
存款利息收入 2,126,246.06
专项拨款 600,000.00
营业外收入 319,778.00
补贴收入 187,523.20
关联方往来款项 17,585,914.31
其 他 572,560.53
合 计 21,392,022.10
44、支付的其他与经营活动有关的现金
金 额
项 目
管理费用 59,939,071.06
销售费用 45,239,983.75
制造费用 18,789,118.42
关联方往来款项 78,105,351.51
其 他 4,243,190.71
合 计 206,316,715.45
45、非经常性损益
2004年1-6月份利润表附表中所列非经常性损益564,684.11元，明细如
下：
金 额
项 目
-59,956.16
处理固定资产净损益
1,138,942.50
向关联方收取资金占用费利息收入
236,116.20
补贴收入
790,731.14
罚款及其他收入
-1,541,149.57
学费及其他支出
564,684.11
合 计
六、母公司会计报表主要项目注释 （单位：人民币元）
1、应收账款
2004-6-30
账 龄
金 额 比例 坏账准备
一年以内 401,980,465.47 49.28% 18,880,122.80
一至二年 143,798,796.56 17.62% 1,728,219.24
二至三年 66,855,550.83 8.20% 2,602,725.38
三年以上 203,121,686.54 24.90% 32,425,837.13
合 计 815,756,499.40 100.00% 55,636,904.55
2003-12-31
账 龄
金 额 比例 坏账准备
一年以内 406,953,533.76 56.27% 12,710,575.03
一至二年 92,552,682.66 12.80% 2,580,235.34
二至三年 88,009,802.60 12.17% 4,544,993.83
三年以上 135,666,621.81 18.76% 24,588,884.12
合 计 723,182,640.83 100.00% 44,424,688.32
2、其他应收款
2004-6-30
账 龄
金 额 比例 坏账准备
一年以内 45,695,496.04 3.43% 3,150,731.60
一至二年 407,640,894.15 30.57% 20,511,991.56
二至三年 432,593,689.20 32.44% 2,556,089.53
三年以上 447,675,694.49 33.56% 34,227,892.02
合 计 1,333,605,773.88 100.00% 60,446,704.71
2003-12-31
账 龄
金 额 比例 坏账准备
一年以内 423,025,255.12 31.16% 18,109,633.06
一至二年 462,111,127.80 34.04% 2,282,344.77
二至三年 417,478,828.01 30.75% 4,054.00
三年以上 55,014,388.58 4.05% 34,414,404.28
合 计 1,357,629,599.51 100.00% 54,810,436.11
3、长期投资
⑴明细项目
投资项目 期初余额 减值准备
长期股权投资 1,296,710,070.36 --
长期债权投资 35,010,000.00 --
合 计 1,331,720,070.36 --
投资项目 期末余额 减值准备
长期股权投资 1,378,803,819.99 --
长期债权投资 5,000,000.00 --
合 计 1,383,803,819.99 --
⑵长期股权投资
长期股权投资 投资金额
权益法核算的长期股权投资 1,253,394,530.87
股权投资差额 18,464,289.12
成本法核算的长期股权投资 106,945,000.00
合 计 1,378,803,819.99
①权益法核算的长期股权投资
权益法核算的其他长期股权投资情况表
投资成本
被投资单位名称
累计投资成本 本期增减额
13,233,077.69 --
华北制药集团制剂有限公司
--
华北制药集团北元有限公司 92,982,448.95
--
华北制药集团倍达有限公司 108,989,347.72
--
华北制药康欣有限公司 94,341,726.43
--
华北制药华胜有限公司 56,562,672.00
华北制药威可达有限公司 30,668,040.00 6,000,000.00
--
河北维尔康制药有限公司 120,232,318.84
--
华药股份天津化工有限公司 7,650,000.00
--
河北华日药业有限公司 9,382,086.39
6,900,000.00 --
华北制药秦皇岛有限公司
华北制药天星有限公司 30,117,656.00 --
--
华北制药集团财务有限责任公司 220,000,000.00
4,149,070.94 --
华北制药集团新药研究开发有限公司
--
洋浦庆北医药化工有限公司 150,000.00
6,730,000.00 --
华北制药集团海翔医药有限责任公司
--
华北制药集团大药房有限公司 3,748,489.85
--
广东九州通医药有限公司 5,100,000.00
N.B.- --
维尔康化工有限公司 571,696.41
12,000,000.00 --
黄石华诚制药有限责任公司
--
华北制药奥奇德药业有限公司 41,385,750.00
华北制药凯瑞特药业有限公司 26,425,311.68 26,425,311.68
--
濮阳华安玻璃有限公司 1,700,000.00
合 计 893,019,692.90 32,000,000.00
损益调整
被投资单位名称
本期增加 本期分配
-2,432,990.78 --
华北制药集团制剂有限公司
华北制药集团北元有限公司 1,808,954.60 7,220,437.33
--
华北制药集团倍达有限公司 1,311,295.14
--
华北制药康欣有限公司 -384,925.55
华北制药华胜有限公司 -1,768,308.90 2,008,299.39
华北制药威可达有限公司 3,223,751.02 5,673,649.20
--
河北维尔康制药有限公司 57,604,173.79
--
华药股份天津化工有限公司 -489,846.03
--
河北华日药业有限公司 1,066,167.66
--
华北制药秦皇岛有限公司 -757,439.28
华北制药天星有限公司 828,937.47 --
--
华北制药集团财务有限责任公司 859,426.59
387,016.82 --
华北制药集团新药研究开发有限公司
--
洋浦庆北医药化工有限公司 -38,082.94
598,253.90 --
华北制药集团海翔医药有限责任公司
华北制药集团大药房有限公司 -515,970.58 --
--
广东九州通医药有限公司 460,689.11
N.B.- -- --
维尔康化工有限公司
-- --
黄石华诚制药有限责任公司
--
华北制药奥奇德药业有限公司 -3,071,947.08
-- --
华北制药凯瑞特药业有限公司
濮阳华安玻璃有限公司 -63,905.10 --
合 计 58,625,249.86 14,902,385.92
投资准备
被投资单位名称
累计增减额 本期增减额
华北制药集团制剂有限公司 -2,414,491.40 3,996.24
--
华北制药集团北元有限公司 20,172,325.23
--
华北制药集团倍达有限公司 32,201,299.24
华北制药康欣有限公司 15,865,225.93 9,900.00
华北制药华胜有限公司 3,310,487.25 163,015.03
--
华北制药威可达有限公司 10,161,434.24
--
河北维尔康制药有限公司 274,664,233.46
--
华药股份天津化工有限公司 -609,547.27
--
河北华日药业有限公司 -2,978,997.03
--
华北制药秦皇岛有限公司 -14,814,163.53
华北制药天星有限公司 -12,743,281.47 --
--
华北制药集团财务有限责任公司 6,138,990.59
--
华北制药集团新药研究开发有限公司 9,748,223.83
--
洋浦庆北医药化工有限公司 115,192.90
2,470,278.78 --
华北制药集团海翔医药有限责任公司
华北制药集团大药房有限公司 -1,946,929.13 --
广东九州通医药有限公司 -799,887.04 255,000.00
N.B.- -- --
维尔康化工有限公司
-- --
黄石华诚制药有限责任公司
--
华北制药奥奇德药业有限公司 -7,159,287.95
-- --
华北制药凯瑞特药业有限公司
濮阳华安玻璃有限公司 -122,272.71 --
合 计 331,258,833.92 431,911.27
被投资单位名称 期末余额
累计增减额
华北制药集团制剂有限公司 4,510,537.36 15,329,123.65
华北制药集团北元有限公司 103,127.93 113,257,902.11
华北制药集团倍达有限公司 1,985,129.51 143,175,776.47
华北制药康欣有限公司 236,140.77 110,443,093.13
华北制药华胜有限公司 -191,138.92 59,682,020.33
华北制药威可达有限公司 2,717,819.96 43,547,294.20
河北维尔康制药有限公司 2,747,221.91 397,643,774.21
--
华药股份天津化工有限公司 7,040,452.73
河北华日药业有限公司 -79,159.43 6,323,929.93
华北制药秦皇岛有限公司 13,620,542.62 5,706,379.09
华北制药天星有限公司 3,210,782.34 20,585,156.87
--
华北制药集团财务有限责任公司 226,138,990.59
--
华北制药集团新药研究开发有限公司 13,897,294.77
--
洋浦庆北医药化工有限公司 265,192.90
--
华北制药集团海翔医药有限责任公司 9,200,278.78
华北制药集团大药房有限公司 -- 1,801,560.72
广东九州通医药有限公司 255,000.00 4,555,112.96
N.B.- --
维尔康化工有限公司 571,696.41
--
黄石华诚制药有限责任公司 12,000,000.00
--
华北制药奥奇德药业有限公司 34,226,462.05
--
华北制药凯瑞特药业有限公司 26,425,311.68
濮阳华安玻璃有限公司 -- 1,577,727.29
合 计 29,116,004.05 1,253,394,530.87
股权 核算
被投资单位名称
比例 方法
华北制药集团制剂有限公司 90.00% 权益法
华北制药集团北元有限公司 75.00% 权益法
华北制药集团倍达有限公司 49.41% 权益法
华北制药康欣有限公司 74.60% 权益法
华北制药华胜有限公司 51.00% 权益法
华北制药威可达有限公司 60.00% 权益法
河北维尔康制药有限公司 65.20% 权益法
华药股份天津化工有限公司 51.00% 权益法
河北华日药业有限公司 35.48% 权益法
华北制药秦皇岛有限公司 98.57% 权益法
华北制药天星有限公司 65.00% 权益法
华北制药集团财务有限责任公司 73.33% 权益法
华北制药集团新药研究开发有限公司 43.09% 权益法
洋浦庆北医药化工有限公司 30.00% 权益法
华北制药集团海翔医药有限责任公司 51.00% 权益法
华北制药集团大药房有限公司 40.00% 权益法
广东九州通医药有限公司 51.00% 权益法
N.B.-
维尔康化工有限公司 30.00% 权益法
黄石华诚制药有限责任公司 20.00% 权益法
华北制药奥奇德药业有限公司 50.00% 权益法
华北制药凯瑞特药业有限公司 30.00% 权益法
濮阳华安玻璃有限公司 28.00% 权益法
合 计 -- --
注：华北制药集团倍达有限公司期末对股东单位石家庄信达科技投资有限公司有3
6,864,067.07元其他应收款。
②成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资金额 股权比例
华北制药华盈有限公司 12,665,000.00 19.87%
华北制药金坦生物技术股份有限公司 26,830,000.00 18.00%
华北制药集团动物保健品有限责任公司 420,000.00 15.00%
海口爱华城 11,330,000.00 11.925%
河北证券有限责任公司 40,000,000.00 10.73%
国药物流有限公司 4,800,000.00 8.00%
海南亚欧股份有限公司 10,000,000.00 7.57%
华北制药集团销售有限公司 300,000.00 1.00%
其他小额投资 600,000.00 --
合 计 106,945,000.00 --
③股权投资差额
被投资单位名称 原始金额 摊销期限
华北制药集团北元有限公司 10,764,041.77 10年
5,415,054.29 10
华北制药集团倍达有限公司 年
华北制药集团制剂有限公司 41,516,184.19 10年
251,510.15 10
华北制药集团大药房有限公司 年
-3,693,363.64 10
华北制药集团海翔医药有限责任公司 年
7,952,018.32
华北制药凯瑞特药业有限公司 10年
-12,000,000.00 50
黄石华诚制药有限责任公司 年
-3,207,312.46 10
华北制药集团财务有限责任公司 年
合 计
-- --
被投资单位名称 本年摊销额 期末摊余额
华北制药集团北元有限公司 538,202.10 4,843,818.75
270,752.72 3,326,710.61
华北制药集团倍达有限公司
华北制药集团制剂有限公司 2,081,859.04 18,676,233.01
12,575.52 188,632.57
华北制药集团大药房有限公司
-184,668.18 -2,770,022.74
华北制药集团海翔医药有限责任公司
-- 7,952,018.32
华北制药凯瑞特药业有限公司
-120,000.00 -11,640,000.00
黄石华诚制药有限责任公司
-160,365.62 -2,113,101.40
华北制药集团财务有限责任公司
合 计
2,438,355.58 18,464,289.12
⑶长期债权投资
投资项目 期初余额 本期增加
电力集资 35,010,000.00 --
合 计 35,010,000.00 --
投资项目 本期减少 期末余额
电力集资 30,010,000.00 5,000,000.00
合 计 30,010,000.00 5,000,000.00
4、主营业务收入
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
医药化工 691,560,019.38 701,992,094.44
合 计 691,560,019.38 701,992,094.44
5、主营业务成本
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
医药化工 561,590,657.09 488,592,188.49
合 计 561,590,657.09 488,592,188.49
6、投资收益
2004年1-6月 2003年1-6月
项 目
57,829,777.15 146,816,744.61
长期股权投资收益
其中：成本法 -- --
58,625,249.86 149,213,807.83
权益法
-2,438,355.58 -2,397,063.22
股权投资差额摊销
股权转让收益 -- --
56,186,894.28 146,816,744.61
合 计
七、合并报表项目变动较大的注释
项 目 期末金额
预付帐款 116,371,364.49
应收补贴款 3,297,198.74
待摊费用 3,228,281.59
长期债权投资 7,000,000.00
一年内到期长期债权投资 3,130,000.00
合并价差 4,250,018.99
固定资产原价 4,711,128,939.01
在建工程 132,895,743.82
预收帐款 78,057,149.24
应交税金 -14,402,159.98
预提费用 33,299,634.19
长期借款 20,000,000.00
专项应付款 4,430,000.00
项 目 本期金额
主营业务收入 1,998,420,954.84
主营业务成本 1,628,237,403.02
主营业务利润 364,817,414.50
173,172,458.36
管理费用
财务费用 73,911,521.34
投资收益 -2,378,517.24
补贴收入 236,116.20
营业外收入 1,159,734.48
营业外支出 6,188,836.22
所得税 28,874,803.13
项 目 期初金额
预付帐款 70,243,347.20
应收补贴款 14,559,231.64
待摊费用 4,658,291.88
长期债权投资 37,010,000.00
一年内到期长期债权投资 --
合并价差 7,218,571.55
固定资产原价 4,241,838,363.16
在建工程 384,006,600.21
预收帐款 52,086,014.70
应交税金 -35,079,138.38
预提费用 2,851,793.40
长期借款 53,500,000.00
专项应付款 2,800,000.00
项 目 上年同期金额
主营业务收入 1,881,324,858.96
主营业务成本 1,201,355,125.03
主营业务利润 673,540,581.08
238,640,612.80
管理费用
财务费用 81,210,697.52
投资收益 3,712,637.14
补贴收入 118,000.00
营业外收入 732,542.16
营业外支出 4,155,923.77
所得税 93,322,445.33
项 目 变动原因
预付帐款 对紧俏原材料增加预付款
应收补贴款 收回以前年度应收出口退税款
待摊费用 正常摊销
长期债权投资
部分电力集资到期收回
一年内到期长期债权投资
合并价差 股权投资差额正常摊销
固定资产原价
公司扩产及在建工程转固
在建工程
预收帐款 客户增加预付款
应交税金 留抵的增值税及所得税减少
预提费用 按收益期计提各项费用年末结算
长期借款 转入一年内到期的长期负债
专项应付款 中国医药工业公司专项储备拨款
项 目 变动原因
主营业务收入 本期销售量较上年同期大幅增加，
但价格也大幅下降，且产品单位成
主营业务成本
本下降幅度小于单位售价下降幅
主营业务利润
度。
由于加强了管理，本期各项费用降
低；原来的闲置设备本期重新投入
使用，其涉及的累计折旧原来进管
管理费用
理费用本期进制造费用；
公司归还利率较高的贷款，增加利
财务费用
率较低的贷款
上年同期委托贷款收益本期未发生
投资收益
及权益法核算子公司发生亏损
补贴收入 本期收到道路拓宽拆迁补偿
营业外收入 处置固定资产收益及罚款收入增加
营业外支出 本期计提了固定资产减值准备
所得税 本期母公司及合并子公司利润下降
八、关联方关系及其交易
1、关联方及关联方关系
经济
公 司 名 称 法人代表
性质
华北制药集团有限责任公司 国有 常 幸
华北制药秦皇岛有限公司 合营 俞志敏
华北制药股份有限公司天津化工公司 合营 李建昭
华北制药集团财务有限责任公司 合营 连发辙
海口华药实业公司 国有 刘寿文
华北制药集团海翔医药有限责任公司 合营 俞志敏
河北华日药业有限公司 合作 刘寿文
华北制药凯瑞特药业有限公司 合资 刘寿文
华北制药集团爱诺有限公司 合资 张千兵
华北制药集团宏信国际商务有限公司 合资 连发辙
华北制药集团房地产开发公司 国有 连发辙
华北制药集团动物保健品有限公司 国有 张千兵
华北制药集团环境保护研究所 国有 李建昭
深圳华药南方制药有限公司 合资 刘彦忻
华北制药集团进出口贸易有限公司 国有 刘寿文
华北制药集团新药研究开发有限公司 国有 张千兵
华北制药集团销售有限公司 国有 刘寿文
华北制药金坦生物技术股份有限公司 合资 张千兵
华北制药集团先泰药业有限公司 合资 张千兵
华北制药集团综合实业有限责任公司 国有 史海荣
华北制药集团华泰药业有限公司 国有 刘广春
华北制药集团华栾有限公司 合营 王永维
华北制药集团华苏化工有限公司 国有 韩德银
华北制药集团嘉华化工有限公司 国有 毛耀明
华北制药集团北安有限公司 合营 韩德银
石家庄经济技术开发区煤气热电公司 国有 刘寿文
华北制药华盈有限公司 合作 李建昭
华北制药集团维灵保健品有限公司 合资 李建昭
华北制药集团规划设计院有限公司 国有 张千兵
主营业务
公 司 名 称
华北制药集团有限责任公司 化学医药化工
华北制药秦皇岛有限公司 化学医药生产和销售
华北制药股份有限公司天津化工公司 医药化工
华北制药集团财务有限责任公司 存贷款及投资业务
海口华药实业公司 化工原料
华北制药集团海翔医药有限责任公司 化学原料药的生产
河北华日药业有限公司 普鲁卡因及其相关产品
华北制药凯瑞特药业有限公司 加工制造销售药品
华北制药集团爱诺有限公司 阿维菌素、伊维菌素等
华北制药集团宏信国际商务有限公司 餐饮、文化娱乐服务等
华北制药集团房地产开发公司 房地产综合经营
华北制药集团动物保健品有限公司 兽药生产
华北制药集团环境保护研究所 环保治理及服务
深圳华药南方制药有限公司 生产经营抗生素类原料药
华北制药集团进出口贸易有限公司 出口抗生素原料、制剂等
华北制药集团新药研究开发有限公司 中西药、生物技术产品等
华北制药集团销售有限公司 化学原料药中西药制剂等
华北制药金坦生物技术股份有限公司 生物制药
华北制药集团先泰药业有限公司 产销半合抗及中间体
华北制药集团综合实业有限责任公司 包装箱加工、标签印刷
华北制药集团华泰药业有限公司 化学制剂、空心胶囊
华北制药集团华栾有限公司 产销洁霉素、庆大霉素等
华北制药集团华苏化工有限公司 丙醋酸、邓盐、脂类产品
华北制药集团嘉华化工有限公司 苯甘氨酸邓盐系列产品
华北制药集团北安有限公司 化工产品销售及开发
石家庄经济技术开发区煤气热电公司 电、蒸汽等
华北制药华盈有限公司 生产丙丁总溶剂及山梨膏
华北制药集团维灵保健品有限公司 产销卵磷脂、深海鱼油
华北制药集团规划设计院有限公司 工程规划设计
持股
公 司 名 称 与本公司关系
比例
华北制药集团有限责任公司 控股股东 59.37%
华北制药秦皇岛有限公司 子公司 100.00%
华北制药股份有限公司天津化工公司 子公司 51.00%
华北制药集团财务有限责任公司 子公司 83.33%
海口华药实业公司 子公司 100.00%
华北制药集团海翔医药有限责任公司 子公司 51.00%
河北华日药业有限公司 子公司 35.48%
华北制药凯瑞特药业有限公司 控股股东控制的法人
华北制药集团爱诺有限公司 控股股东控制的法人
华北制药集团宏信国际商务有限公司 控股股东控制的法人
华北制药集团房地产开发公司 控股股东控制的法人
华北制药集团动物保健品有限公司 控股股东控制的法人
华北制药集团环境保护研究所 控股股东控制的法人
深圳华药南方制药有限公司 控股股东控制的法人
华北制药集团进出口贸易有限公司 控股股东控制的法人
华北制药集团新药研究开发有限公司 控股股东控制的法人
华北制药集团销售有限公司 控股股东控制的法人
华北制药金坦生物技术股份有限公司 控股股东控制的法人
华北制药集团先泰药业有限公司 控股股东控制的法人
华北制药集团综合实业有限责任公司 控股股东控制的法人
华北制药集团华泰药业有限公司 控股股东控制的法人
华北制药集团华栾有限公司 控股股东控制的法人
华北制药集团华苏化工有限公司 控股股东控制的法人
华北制药集团嘉华化工有限公司 控股股东控制的法人
华北制药集团北安有限公司 控股股东控制的法人
石家庄经济技术开发区煤气热电公司 控股股东控制的法人
华北制药华盈有限公司 控股股东控制的法人
华北制药集团维灵保健品有限公司 控股股东控制的法人
华北制药集团规划设计院有限公司 控股股东控制的法人
公 司 名 称 注册地
华北制药集团有限责任公司 中国石家庄
华北制药秦皇岛有限公司 中国秦皇岛
华北制药股份有限公司天津化工公司 中国天津
华北制药集团财务有限责任公司 中国石家庄
海口华药实业公司 中国海口
华北制药集团海翔医药有限责任公司 中国石家庄
河北华日药业有限公司 中国藁城
华北制药凯瑞特药业有限公司 中国石家庄
华北制药集团爱诺有限公司 中国石家庄
华北制药集团宏信国际商务有限公司 中国石家庄
华北制药集团房地产开发公司 中国石家庄
华北制药集团动物保健品有限公司 中国石家庄
华北制药集团环境保护研究所 中国石家庄
深圳华药南方制药有限公司 中国深圳
华北制药集团进出口贸易有限公司 中国石家庄
华北制药集团新药研究开发有限公司 中国石家庄
华北制药集团销售有限公司 中国石家庄
华北制药金坦生物技术股份有限公司 中国石家庄
华北制药集团先泰药业有限公司 中国石家庄
华北制药集团综合实业有限责任公司 中国石家庄
华北制药集团华泰药业有限公司 中国栾城
华北制药集团华栾有限公司 中国栾城
华北制药集团华苏化工有限公司 中国栾城
华北制药集团嘉华化工有限公司 中国栾城
华北制药集团北安有限公司 中国石家庄
石家庄经济技术开发区煤气热电公司 中国藁城
华北制药华盈有限公司 中国石家庄
华北制药集团维灵保健品有限公司 中国石家庄
华北制药集团规划设计院有限公司 中国石家庄
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
关 联 企 业 名 称 年初注册资本
华北制药集团有限责任公司 66,230.00万元
华北制药集团财务有限责任公司 30,000.00万元
华北制药秦皇岛有限公司 700.00万元
华北制药股份有限公司天津化工有限公司 1,500.00万元
海口华药实业公司 100.00万元
华北制药集团海翔医药有限责任公司 1,320.00万元
关 联 企 业 名 称 年末注册资本
华北制药集团有限责任公司 66,230.00万元
华北制药集团财务有限责任公司 30,000.00万元
华北制药秦皇岛有限公司 700.00万元
华北制药股份有限公司天津化工有限公司 1,500.00万元
海口华药实业公司 100.00万元
华北制药集团海翔医药有限责任公司 1,320.00万元
3、关联方债权、债务：
⑴应收账款
单 位 名 称 2004-6-30
华北制药集团销售有限公司 532,217,456.16
华北制药集团进出口贸易有限责任公司 60,074,126.07
河北华日药业有限公司 28,899,629.48
深圳华药南方制药有限公司 3,590,010.36
华北制药集团动物保健品有限责任公司 18,364,231.04
华北制药集团华栾有限公司 345,564.99
华北制药集团有限责任公司 12,424,595.82
海口华药实业公司 11,558,851.26
华北制药集团爱诺有限公司 7,727,024.59
华北制药华盈有限公司 4,883,233.32
华北制药集团先泰药业有限公司 85,678,765.45
华北制药集团海翔医药有限责任公司 4,313,111.78
华北制药秦皇岛有限公司 8,920,230.46
华北制药集团大药房有限公司 1,099,202.50
华北制药集团新药研究开发有限责任公司 247,155.26
华北制药集团金坦生物技术股份有限公司 2,558,787.38
华北制药集团综合实业有限公司 75,294.35
华北制药集团宏信国际商务有限公司 63,525.79
华北制药集团维灵保健品有限责任公司 25,929.30
石家庄经济技术开发区煤气热电有限公司 91,368.00
华北制药集团华泰药业有限责任公司 398,019.14
华北制药集团环境保护研究所 --
华北制药集团财务有限责任公司 45.00
合 计 783,556,157.50
单 位 名 称 2003-12-31 业务内容
华北制药集团销售有限公司 447,479,297.90 货款
华北制药集团进出口贸易有限责任公司 59,045,106.02 货款
河北华日药业有限公司 28,097,899.28 货款
深圳华药南方制药有限公司 2,571,802.64 货款
华北制药集团动物保健品有限责任公司 17,620,430.03 货款
华北制药集团华栾有限公司 350,564.99 货款
华北制药集团有限责任公司 12,374,560.56 货款
海口华药实业公司 10,130,013.88 货款
华北制药集团爱诺有限公司 7,015,785.11 货款
华北制药华盈有限公司 4,856,643.32 货款
华北制药集团先泰药业有限公司 70,138,125.95 货款
华北制药集团海翔医药有限责任公司 4,313,111.78 货款
华北制药秦皇岛有限公司 7,919,330.46 货款
华北制药集团大药房有限公司 1,119,342.30 货款
华北制药集团新药研究开发有限责任公司 64,223.96 货款
华北制药集团金坦生物技术股份有限公司 2,494,065.05 货款
华北制药集团综合实业有限公司 30,868.33 货款
华北制药集团宏信国际商务有限公司 79,096.75 货款
华北制药集团维灵保健品有限责任公司 25,929.30 货款
石家庄经济技术开发区煤气热电有限公司 91,368.00 货款
华北制药集团华泰药业有限责任公司 398,019.14 货款
华北制药集团环境保护研究所 44.00 货款
华北制药集团财务有限责任公司 -- 货款
合 计 676,215,628.75
⑵其他应收款
单 位 名 称 2004-6-30
华北制药华盈有限公司 22,962,253.41
华北制药集团销售有限公司 282,863,148.11
河北华日药业有限公司 1,612,538.79
华北制药集团新药研究开发有限责任公司 25,506,743.55
华北制药集团有限责任公司 737,044,049.88
华北制药集团爱诺有限公司 5,061,727.77
华北制药金坦生物技术股份有限公司 11,712,361.10
海口华药实业公司 6,663,470.49
华北制药集团宏信国际商务有限公司 6,123,943.92
华北制药集团华泰药业有限责任公司 10,671,528.17
深圳华药南方制药有限公司 174,944.64
华北制药凯瑞特药业有限公司 3,275.00
华北制药集团华苏化工有限公司 986,394.17
华北制药集团华栾有限公司 41,489.95
华北制药集团维灵保健品有限责任公司 627,233.91
华北制药集团综合实业有限公司 2,771,706.41
华北制药集团先泰药业有限公司 3,293,718.53
华北制药集团动物保健品有限责任公司 1,213,915.22
黄石华诚制药有限公司 --
华北制药集团财务有限责任公司 27,979.47
华北制药集团进出口贸易有限责任公司 4,654,326.31
华北制药秦皇岛有限公司 4,097,759.57
华北制药集团大药房有限公司 1,292.48
华北制药集团海翔医药有限责任公司 3,099,578.45
华北制药集团规划设计院有限公司 406,053.37
合 计 1,131,621,432.67
单 位 名 称 2003-12-31 业务内容
华北制药华盈有限公司 22,962,253.41 动力费、材料
华北制药集团销售有限公司 83,168,223.73 动力费、借款
河北华日药业有限公司 1,888,619.35 动力费、材料
华北制药集团新药研究开发有限责任公司 24,380,504.24 动力费、材料
动力费、借
华北制药集团有限责任公司 705,766,882.16
款
华北制药集团爱诺有限公司 4,703,095.81 动力费、材料
华北制药金坦生物技术股份有限公司 11,598,677.68 材料、借款
海口华药实业公司 6,663,470.49 借款
华北制药集团宏信国际商务有限公司 5,210,652.01 动力费
华北制药集团华泰药业有限责任公司 5,539,443.79 材料款
深圳华药南方制药有限公司 174,068.49 材料款
华北制药凯瑞特药业有限公司 3,275.00 材料款
华北制药集团华苏化工有限公司 986,394.17 材料款
华北制药集团华栾有限公司 1,048,632.95 材料款
华北制药集团维灵保健品有限责任公司 546,128.26 动力费
华北制药集团综合实业有限公司 2,456,622.29 动力费
华北制药集团先泰药业有限公司 3,293,718.53 材料款
华北制药集团动物保健品有限责任公司 920,843.81 动力费、材料
黄石华诚制药有限公司 3,933.99 往来款
华北制药集团财务有限责任公司 38,980.39 动力费
华北制药集团进出口贸易有限责任公司 1,408,876.56 动力费、借款
华北制药秦皇岛有限公司 4,057,485.85 材料款
华北制药集团大药房有限公司 -- 动力费
华北制药集团海翔医药有限责任公司 1,869,539.74 动力费
华北制药集团规划设计院有限公司 372,162.45 动力费
合 计 1,089,062,485.15
⑶应付账款
单 位 名 称 2004-6-30
华北制药集团海翔医药有限责任公司 3,183,353.21
华北制药股份天津化工有限公司 2,735,013.23
河北华日药业有限公司 1,682,808.10
华北制药集团新药研究开发有限责任公司 121,239.75
华北制药华盈有限公司 --
华北制药集团销售有限公司 748,942.00
华北制药集团先泰药业有限公司 78,482,346.36
华北制药集团有限责任公司 3,390,970.83
华北制药集团综合实业有限公司 17,931,196.75
华北制药集团华栾有限公司 57,796.90
石家庄经济技术开发区煤气热电有限公司 5,809,161.99
华北制药集团环境保护研究所 --
华北制药集团北安有限公司 4,223,224.06
深圳华药南方制药有限公司 --
华北制药集团嘉华化工有限责任公司 2,937,966.65
华北制药集团华泰药业有限责任公司 6,333.45
合 计 121,310,353.28
单 位 名 称 2003-12-31 业务内容
华北制药集团海翔医药有限责任公司 3,088,333.21 材料款
华北制药股份天津化工有限公司 3,252,513.23 材料款
河北华日药业有限公司 762,700.00 材料款
华北制药集团新药研究开发有限责任公司 49,181.95 材料款
华北制药华盈有限公司 62,218.40 材料款
华北制药集团销售有限公司 262,569.65 材料款
华北制药集团先泰药业有限公司 61,897,911.36 材料款
华北制药集团有限责任公司 341,202.52 材料款
华北制药集团综合实业有限公司 16,437,851.76 材料款
华北制药集团华栾有限公司 340,300.05 材料款
石家庄经济技术开发区煤气热电有限公司 3,553,054.01 材料款
华北制药集团环境保护研究所 40,000.00 材料款
华北制药集团北安有限公司 4,624,025.44 材料款
深圳华药南方制药有限公司 72,100.00 材料款
华北制药集团嘉华化工有限责任公司 462,904.68 材料款
华北制药集团华泰药业有限责任公司 6,333.45 材料款
合 计 95,253,199.71
⑷其他应付款
单 位 名 称 2004-6-30
华北制药股份天津化工有限公司 116,135.82
华北制药集团进出口贸易有限责任公司 --
华北制药集团动物保健品有限责任公司 470,723.23
华北制药集团宏信国际商务有限公司 2,501.24
华北制药集团综合实业有限责任公司 274,158.20
华北制药集团先泰药业有限公司 7,680,655.52
石家庄经济技术开发区煤气热电公司 4,388.30
华北制药集团环境保护研究所 802,457.93
华北制药集团房地产有限公司 52,401.57
合 计 9,403,421.81
单 位 名 称 2003-12-31 业务内容
华北制药股份天津化工有限公司 151,341.66 往来款
华北制药集团进出口贸易有限责任公司 55,858.50 往来款
华北制药集团动物保健品有限责任公司 670,664.96 往来款
华北制药集团宏信国际商务有限公司 16,899.68 往来款
华北制药集团综合实业有限责任公司 22,783.89 往来款
华北制药集团先泰药业有限公司 7,680,655.52 往来款
石家庄经济技术开发区煤气热电公司 4,388.30 往来款
华北制药集团环境保护研究所 909,999.74 环境治理费
--
华北制药集团房地产有限公司 往来款
合 计 9,512,592.25
⑸应收票据
单 位 名 称 2004-6-30 2003-12-31 业务内容
华北制药集团销售有限公司 230,000,000.00 122,900,000.00
货款
河北华日药业有限公司 -- 3,500,000.00
货款
合 计 230,000,000.00 126,400,000.00
(6)预付帐款
单 位 名 称 2004-6-30
华北制药集团有限责任公司 570,600.00
华北制药华盈有限公司 22,901,364.65
华北制药集团华泰药业有限责任公司 20,000.00
华北制药集团嘉华化工有限责任公司 --
华北制药集团华栾有限公司 536.85
华北制药集团新药研究开发有限责任公司 3,271,239.75
合 计 26,763,741.25
单 位 名 称 2003-12-31 业务内容
华北制药集团有限责任公司 2,242,113.50
预付材料款
华北制药华盈有限公司 5,983,465.45
预付材料款
华北制药集团华泰药业有限责任公司 20,000.00
预付材料款
华北制药集团嘉华化工有限责任公司 545,395.03
预付材料款
华北制药集团华栾有限公司 536.85
预付材料款
华北制药集团新药研究开发有限责任公司 150,000.00
预付研发款
合 计 8,941,510.83
⑺预付工程款
单 位 名 称 2004-6-30
803,174.00
华北制药集团有限责任公司
3,507,761.00
华北制药集团进出口贸易有限责任公司
--
华北制药华盈有限公司
合 计 4,310,935.00
单 位 名 称 2003-12-31 业务内容
1,763,174.00
华北制药集团有限责任公司 预付工程款
3,507,761.00
华北制药集团进出口贸易有限责任公司 进口设备款
27,000.00
华北制药华盈有限公司 预付工程款
合 计 5,297,935.00
⑻应付票据
单 位 名 称 2004-6-30
华北制药集团销售有限公司 150,000.00
华北制药集团北安有限公司 700,000.00
华北制药股份天津化工公司 --
华北制药集团嘉华化工有限责任公司 740,000.00
河北华日药业有限公司 --
华北制药集团有限责任公司 8,416,000.00
华北制药集团综合实业有限公司 6,387,000.00
华北制药集团海翔医药有限责任公司 20,000.00
华北制药华盈有限公司 21,000,000.00
华北制药集团先泰药业有限公司 500,000.00
石家庄经济技术开发区煤气热电公司 694,000.00
华北制药集团规划设计院有限公司 100,000.00
合 计 38,707,000.00
单 位 名 称 2003-12-31 业务内容
华北制药集团销售有限公司 40,000.00 材料款
华北制药集团北安有限公司 3,200,000.00
材料款
华北制药股份天津化工公司 1,700,000.00
材料款
华北制药集团嘉华化工有限责任公司 1,750,000.00
材料款
河北华日药业有限公司 61,000.00
材料款
华北制药集团有限责任公司 2,188,293.00
材料款
华北制药集团综合实业有限公司 3,704,449.00
材料款
华北制药集团海翔医药有限责任公司 --
材料款
华北制药华盈有限公司 --
材料款
华北制药集团先泰药业有限公司 --
材料款
石家庄经济技术开发区煤气热电公司 --
材料款
华北制药集团规划设计院有限公司 --
材料款
合 计 12,643,742.00
⑼预收账款
单 位 名 称 2004-6-30
华北制药集团华栾有限公司 --
黄石华诚制药有限责任公司 --
华北制药集团先泰药业有限公司 --
华北制药集团进出口贸易有限责任公司 467,983.02
河北华日药业有限公司 8,112.43
合 计 476,095.45
单 位 名 称 2003-12-31 业务内容
华北制药集团华栾有限公司 540 511 货款
黄石华诚制药有限责任公司 350,000.00 货款
华北制药集团先泰药业有限公司 1,241,457.00 货款
华北制药集团进出口贸易有限责任公司 -- 货款
河北华日药业有限公司 -- 货款
合 计 2,131,968.72
4、关联交易
⑴向关联方销售货物
关 联 方 名 称 本报告期销售额 销售比例
华北制药集团销售有限公司 389,471,534.25 19.70%
华北制药集团进出口贸易有限责任公司公司 60,830,133.23 3.08%
河北华日药业有限公司 4,589,387.19 0.23%
华北制药集团先泰药业有限公司 46,243,518.83 2.34%
55
华北制药集团动物保健品有限责任公司 3,572,879.09 0.18%
华北制药集团爱诺有限公司 4,748,472.12 0.24%
深圳华药南方制药有限公司 1,365,862.17 0.07%
华北制药集团华栾有限公司 -- -
华北制药金坦生物技术股份有限公司 313,461.19 0.02%
华北制药集团新药研究开发有限责任公司 155,943.47 0.01%
华北制药集团有限责任公司 58,984.62 0.00%
合 计 511,350,176.16 25.8
关 联 方 名 称 累计未结算金额 上年同期销售额
华北制药集团销售有限公司 532,217,456.16 436,180,348.75
华北制药集团进出口贸易有限责任公司公司 60,074,126.07 101,919,550.50
河北华日药业有限公司 28,899,629.48 17,822,342.31
华北制药集团先泰药业有限公司 85,678,765.45 79,358,180.38
华北制药集团动物保健品有限责任公司 18,364,231.04 8,547,870.64
华北制药集团爱诺有限公司 7,727,024.59 3,176,373.67
深圳华药南方制药有限公司 3,590,010.36 3,485,985.27
华北制药集团华栾有限公司 345,564.99 19,888.89
--
华北制药金坦生物技术股份有限公司 2,558,787.38
华北制药集团新药研究开发有限责任公司 247,155.26 --
--
华北制药集团有限责任公司 12,424,595.82
合 计 752,127,346.60 650,510,540.41
⑵向关联方销售动力
关 联 方 名 称 本报告期销售金额
华北制药集团新药研究开发有限责任公司 4,672,733.77
华北制药集团海翔医药有限责任公司 1,379,655.02
华北制药集团宏信国际商务有限公司 1,170,591.32
华北制药集团综合实业有限责任公司 447,966.86
华北制药集团有限责任公司 594,401.71
华北制药集团动物保健品有限责任公司 242,430.82
合 计 8,507,779.50
关 联 方 名 称 上年同期销售额
华北制药集团新药研究开发有限责任公司 3,779,332.56
华北制药集团海翔医药有限责任公司 636,692.35
华北制药集团宏信国际商务有限公司 1,302,280.68
华北制药集团综合实业有限责任公司 477,767.09
华北制药集团有限责任公司 429,976.03
华北制药集团动物保健品有限责任公司 205,292.32
合 计 6,831,341.03
⑶向关联方采购商品
关 联 方 名 称 本报告期采购金额
华北制药集团先泰药业有限公司 39,641,963.10
华北制药集团综合实业有限责任公司 10,556,722.24
华北制药华盈有限公司 25,201,281.51
华北制药集团嘉华化工有限公司 1,651,709.39
华北制药集团销售有限公司 4,900,493.18
华北制药集团华泰药业有限公司 1,821,358.80
华北制药集团海翔医药有限责任公司 482,923.06
河北华日药业有限公司 1,167,131.25
石家庄经济技术开发区煤气热电公司 13,182,845.05
华北制药集团华栾有限公司 -291,581.19
华北制药集团北安有限公司 1,714,412.05
合 计 100,029,258.44
关 联 方 名 称 上年同期采购额
华北制药集团先泰药业有限公司 73,964,409.12
华北制药集团综合实业有限责任公司 22,088,947.01
华北制药华盈有限公司 13,860,317.79
华北制药集团嘉华化工有限公司 7,262,273.72
华北制药集团销售有限公司 3,083,010.02
华北制药集团华泰药业有限公司 8,541,140.17
华北制药集团海翔医药有限责任公司 2,852,581.55
河北华日药业有限公司 583,565.63
石家庄经济技术开发区煤气热电公司 4,436,894.54
华北制药集团华栾有限公司 1,531,384.62
华北制药集团北安有限公司 8,999,471.66
合 计 147,203,995.83
说明：
①以上三项关联交易的定价原则均为市场价。
②向关联方销售对利润的影响：向关联方销售货物使毛利增加9,672万元；向关联
方销
售动力使毛利增加141万元。
(4)收取关联方借款利息（单位：万元）
关 联 方 名 称 资本本金 本报告期实收利息
华北制药集团有限责任公司 11,000.00 292.05
华北制药金坦生物技术股份有限公司 500.00 13.28
--
其他小额借款 0.04
合 计 -- 305.37
关 联 方 名 称 上年同期实收利息
华北制药集团有限责任公司 292.05
华北制药金坦生物技术股份有限公司 13.28
其他小额借款 11.33
合 计 316.66
说明：本期收取的关联方借款利息中有1,914,800.00元增加了资本公积。
(5)在华北制药集团财务有限公司的存贷款金额
截止日 存款金额 贷款金额
2004年6月30日 116,934,182.41 110,802,000.00
2003年6月30日 121,409,355.92 149,350,000.00
(6)向集团公司上交各项费用
期间 集团管理费 技术开发费
2004年1-6月份 1,882,000.00 7,574,583.38
2003年1-6月份 1,387,291.90 10,989,582.52
期间 商标使用费 综合服务费
2004年1-6月份 2,905,939.67 13,323,746.46
2003年1-6月份 5,836,227.70 14,505,671.66
(7)向关联方提供连带责任担保（单位：万元）
关 联 方 名 称 期初担保金额 本期新增担保金额
华北制药集团倍达有限公司 2,500.00 --
河北维尔康制药有限公司 24,640.00 --
华北制药康欣有限公司 16,570.00 --
华北制药华胜有限公司 9,600.00 --
华北制药集团北元有限公司 1,500.00 --
华北制药集团制剂有限公司 4,210.00 --
河北华日药业有限公司 3,050.00 --
华北制药天星有限公司 2,300.00 --
华北制药威可达有限公司 2,500.00 --
华北制药集团海翔医药有限责任公司 600.00 --
华北制药秦皇岛有限公司 450.00 --
华北制药奥奇德药业有限公司 4,000.00 5,180.45
合 计 71,920.00 5,180.45
关 联 方 名 称 本期解除担保金额 期末担保金额
华北制药集团倍达有限公司 1,500.00 1,000.00
河北维尔康制药有限公司 4,640.00 20,000.00
华北制药康欣有限公司 7,903.00 8,667.00
华北制药华胜有限公司 4,600.00 5,000.00
华北制药集团北元有限公司 1,500.00 --
华北制药集团制剂有限公司 4,210.00 --
河北华日药业有限公司 400.00 2,650.00
华北制药天星有限公司 -- 2,300.00
华北制药威可达有限公司 2,000.00 500.00
华北制药集团海翔医药有限责任公司 -- 600.00
华北制药秦皇岛有限公司 -- 450.00
华北制药奥奇德药业有限公司 -- 9,180.45
合 计 26,753.00 50,347.45
①华北制药奥奇德药业有限公司以其全部资产向本公司提供反担保。
②对以上关联方担保，本公司已经或正在采取以下措施：
A.对持股比例低于50%的河北华日药业有限公司本期已解除担保400.00万元，期末
担保余额中有1,780.00万元因授信尚在申报中，故出现逾期，本公司将在其授信获批转
贷后停止为其提供担保；对华北制药集团倍达有限公司本期已解除担保1,500.00万元，
其余贷款待到期后,本公司将停止为其提供担保；
B.对资产负债率超过70%的华北制药集团制剂有限公司、华北制药集团北元有限公
司、华北制药康欣有限公司本期已解除担保13,613.00万元，截至本报告期末对华北制
药集团制剂有限公司、华北制药集团北元有限公司本公司已不再为其提供担保，华北制
药康欣有限公司以其全部资产向本公司提供反担保；
C.对其他子公司的担保本期已解除11,240.00万元，已逐渐由本公司为其担保变为
子公司之间互保；
③截止本报告期末本公司控股股东华药集团为本公司提供113,840.20万元的借款担
保。
九、或有事项
根据中喜会计师事务所有限责任公司出具的中喜审字[2004]01497号带说明段无保
留意见审计报告，本公司及合并子公司拥有83.33%股权的华北制药集团财务有限责任公
司本报告期末存在已胜诉尚未收回债权493.33万元，另有诉讼中的未结债权200万元。
十、承诺事项
本公司为石家庄市化肥集团有限责任公司担保借款17,997.00万元，借款期限一年
，截至本报告期末此担保余额中有12,400.00万元已逾期；本公司为石家庄钢铁股份有
限公司担保借款10,000.00万元，借款期限一年；上述担保的性质均为互保单位。此外
，本公司还为河北光华实业公司担保借款900万元，以应付给该公司的土地租赁费作为
担保。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
无。
十二、债务重组事项
本报告期内无重大债务重组事项。
十三、其他重要事项
本公司收购华北制药集团设备制造分公司、华北制药集团设备安装分公司的交易已
于7月底办理完毕。
十四、重大不确定事项
本公司持股73.33%的华北制药集团财务有限公司（以下简称：财务公司）以2003年
12月31日为基准日进行了评估，其账面净资产307,213,369.70元评后为287,910,000.0
0元，评估减值6.28%；本公司2004年3月23日已与华北制药凯瑞特药业有限公司、石家
庄经济技术开发区煤气热电有限公司、华北制药集团先泰药业有限公司、华北制药集团
倍达有限公司、华北制药华胜有限公司、河北维尔康制药有限公司、华北制药威可达有
限公司签署股权转让协议，以此评估价为依据，将所持有的财务公司58.33%的股权以1
6,795万元转让给上述公司，此事项已于2004年6月28日经股东大会通过，且已公告。如
果转让成功，本公司将影响损益11,140,037.99元。依据中国人民银行令（2000年第3号
）及中国银行业监督管理委员会令（2004年第5号）的相关规定，本事项还在履行审批
程序，截止报告日尚未完成。
八、备查文件
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、董事会决议；
3、其他文件
华北制药股份有限公司
董事长：常 幸
二〇〇四年八月二十八日
合并资产负债表
编制单位：华北制药股份有限公司 单位：人民币元
合并
序号项目
期末数
资产
流动资产：
1 货币资金 411,704,121.61
2 短期投资 0.00
3 应收票据 305,314,501.22
4 应收股利 116,914.67
5 应收利息 0.00
6 应收账款 1,331,565,879.85
7 其他应收款 1,257,592,878.47
8 预付账款 116,371,364.49
9 应收补贴款 3,297,198.74
10 存货 685,284,525.91
11 待摊费用 3,228,281.59
一年内到期的长期
21
债权投资 3,130,000.00
24 其他流动资产
30 流动资产合计 4,117,605,666.55
长期投资：
31 长期股权投资 463,282,703.33
32 长期债权投资 7,000,000.00
33 长期投资合计 470,282,703.33
34 其中：合并价差 4,250,018.99
其中：股权投资差
35
额
固定资产：
39 固定资产原值 4,711,128,939.01
40 减：累计折旧 1,874,123,219.90
41 固定资产净值 2,837,005,719.11
减：固定资产减值
42
准备 63,156,118.33
43 固定资产净额 2,773,849,600.78
44 工程物资 86,741.53
45 在建工程 132,895,743.82
46 固定资产清理 215,767.79
50 固定资产合计 2,907,047,853.92
无形资产及其他资产： 0.00
51 无形资产 108,515,490.27
52 长期待摊费用 14,577,885.38
53 其他长期资产 0.00
54 无形资产及其他资产合计 123,093,375.65
递延税项： 0.00
55 递延税款借项 0.00
60 资产总计 7,622,279,618.44
负债及股东权益
流动负债：
61 短期借款 2,646,462,000.00
62 应付票据 253,406,868.20
63 应付账款 800,432,708.10
64 预收账款 78,057,149.24
65 应付工资 24,985,007.00
66 应付福利费 104,432,710.46
67 应付股利 70,643,702.06
68 应交税金 -14,402,159.98
69 其他应交款 7,348,310.00
70 其他应付款 177,311,193.34
71 预提费用 33,299,634.19
72 预计负债 0.00
78 一年内到期的长期负债 649,660,000.00
79 其他流动负债 0.00
80 流动负债合计 4,831,637,122.61
长期负债： 0.00
81 长期借款 20,000,000.00
82 应付债券 0.00
83 长期应付款 16,415,491.37
84 专项应付款 4,430,000.00
85 其他长期负债 0.00
87 长期负债合计 40,845,491.37
88 递延税款： 0.00
89 递延税款贷项 0.00
90 负债合计 4,872,482,613.98
91 少数股东权益 248,428,947.21
股东权益： 0.00
92 股本 1,169,394,189.00
93 资本公积 1,097,920,405.43
94 盈余公积 405,110,743.59
95 其中：法定公益金 66,349,951.17
减：未确认投资损
96
失
97 未分配利润 -171,057,280.77
98 外币报表折算差额
99 股东权益合计 2,501,368,057.25
100 负债和股东权益总计 7,622,279,618.44
合并
序号项目
期初数
资产
流动资产：
1 货币资金 448,780,831.21
2 短期投资 0.00
3 应收票据 330,316,663.48
4 应收股利 116,914.67
5 应收利息 0.00
6 应收账款 1,231,751,526.88
7 其他应收款 1,186,288,217.98
8 预付账款 70,243,347.20
9 应收补贴款 14,559,231.64
10 存货 584,838,235.94
11 待摊费用 4,658,291.88
一年内到期的长期
21
债权投资 0.00
24 其他流动资产
30 流动资产合计 3,871,553,260.88
长期投资：
31 长期股权投资 428,315,338.01
32 长期债权投资 37,010,000.00
33 长期投资合计 465,325,338.01
34 其中：合并价差 7,218,571.55
其中：股权投资差
35
额
固定资产：
39 固定资产原值 4,241,838,363.16
40 减：累计折旧 1,767,299,996.83
41 固定资产净值 2,474,538,366.33
减：固定资产减值
42
准备 59,497,257.62
43 固定资产净额 2,415,041,108.71
44 工程物资 117,005.80
45 在建工程 384,006,600.21
46 固定资产清理 282,566.65
50 固定资产合计 2,799,447,281.37
无形资产及其他资产： 0.00
51 无形资产 106,700,311.23
52 长期待摊费用 14,184,237.04
53 其他长期资产 0.00
54 无形资产及其他资产合计 120,884,548.27
递延税项： 0.00
55 递延税款借项 0.00
60 资产总计 7,264,429,000.08
负债及股东权益
流动负债：
61 短期借款 2,474,450,000.00
62 应付票据 233,970,890.14
63 应付账款 667,987,946.23
64 预收账款 52,086,014.70
65 应付工资 34,582,501.20
66 应付福利费 110,529,560.42
67 应付股利 69,399,929.24
68 应交税金 -35,079,138.38
69 其他应交款 7,334,222.20
70 其他应付款 194,237,283.18
71 预提费用 2,851,793.40
72 预计负债 0.00
78 一年内到期的长期负债 627,000,000.00
79 其他流动负债 0.00
80 流动负债合计 4,439,351,002.33
长期负债： 0.00
81 长期借款 53,500,000.00
82 应付债券 0.00
83 长期应付款 16,415,491.37
84 专项应付款 2,800,000.00
85 其他长期负债 0.00
87 长期负债合计 72,715,491.37
88 递延税款： 0.00
89 递延税款贷项 0.00
90 负债合计 4,512,066,493.70
91 少数股东权益 247,057,511.34
股东权益： 0.00
92 股本 1,169,394,189.00
93 资本公积 1,095,338,587.63
94 盈余公积 405,110,743.59
95 其中：法定公益金 66,349,951.17
减：未确认投资损
96
失
97 未分配利润 -164,538,525.18
98 外币报表折算差额
99 股东权益合计 2,505,304,995.04
100 负债和股东权益总计 7,264,429,000.08
母公司
序号项目
期末数
资产
流动资产：
1 货币资金 168,740,163.35
2 短期投资 0.00
3 应收票据 225,271,347.35
4 应收股利 12,437,282.89
5 应收利息 0.00
6 应收账款 760,119,594.85
7 其他应收款 1,273,159,069.17
8 预付账款 13,025,921.85
9 应收补贴款 0.00
10 存货 298,519,018.31
11 待摊费用 1,481,809.74
一年内到期的长期
21
债权投资 3,130,000.00
24 其他流动资产
30 流动资产合计 2,755,884,207.51
长期投资： 0.00
31 长期股权投资 1,378,803,819.99
32 长期债权投资 5,000,000.00
33 长期投资合计 1,383,803,819.99
34 其中：合并价差
其中：股权投资差
35
额
固定资产：
39 固定资产原值 2,103,269,440.98
40 减：累计折旧 961,591,330.41
41 固定资产净值 1,141,678,110.57
减：固定资产减值
42
准备 46,287,878.78
43 固定资产净额 1,095,390,231.79
44 工程物资 86,741.53
45 在建工程 69,616,787.53
46 固定资产清理 0.00
50 固定资产合计 1,165,093,760.85
无形资产及其他资产： 0.00
51 无形资产 66,773,094.05
52 长期待摊费用 5,342,820.93
53 其他长期资产 0.00
54 无形资产及其他资产合计 72,115,914.98
递延税项： 0.00
55 递延税款借项 0.00
60 资产总计 5,376,897,703.33
负债及股东权益
流动负债：
61 短期借款 1,778,252,000.00
62 应付票据 119,927,474.03
63 应付账款 352,647,625.67
64 预收账款 23,016,013.93
65 应付工资 3,197,317.06
66 应付福利费 31,843,620.68
67 应付股利 35,081,834.37
68 应交税金 -12,011,226.18
69 其他应交款 3,507,274.53
70 其他应付款 106,101,114.78
71 预提费用 11,361,099.12
72 预计负债 0.00
78 一年内到期的长期负债 418,500,000.00
79 其他流动负债 0.00
80 流动负债合计 2,871,424,147.99
长期负债： 0.00
81 长期借款 0.00
82 应付债券 0.00
83 长期应付款 0.00
84 专项应付款 3,930,000.00
85 其他长期负债 0.00
87 长期负债合计 3,930,000.00
88 递延税款： 0.00
89 递延税款贷项 0.00
90 负债合计 2,875,354,147.99
91 少数股东权益 0.00
股东权益： 0.00
92 股本 1,169,394,189.00
93 资本公积 1,097,419,234.61
94 盈余公积 206,124,861.89
95 其中：法定公益金 66,258,129.04
减：未确认投资损
96
失 0.00
97 未分配利润 28,605,269.84
98 外币报表折算差额 0.00
99 股东权益合计 2,501,543,555.34
100 负债和股东权益总计 5,376,897,703.33
母公司
序号项目
期初数
资产
流动资产：
1 货币资金 227,299,302.12
2 短期投资 0.00
3 应收票据 252,847,367.94
4 应收股利 8,004,696.46
5 应收利息 0.00
6 应收账款 678,757,952.51
7 其他应收款 1,302,819,163.40
8 预付账款 8,342,051.46
9 应收补贴款 0.00
10 存货 282,197,015.98
11 待摊费用 2,196,256.57
一年内到期的长期
21
债权投资 0.00
24 其他流动资产
30 流动资产合计 2,762,463,806.44
长期投资： 0.00
31 长期股权投资 1,296,710,070.36
32 长期债权投资 35,010,000.00
33 长期投资合计 1,331,720,070.36
34 其中：合并价差
其中：股权投资差
35
额
固定资产：
39 固定资产原值 1,954,768,329.11
40 减：累计折旧 923,244,235.68
41 固定资产净值 1,031,524,093.43
减：固定资产减值
42
准备 46,329,018.07
43 固定资产净额 985,195,075.36
44 工程物资 86,741.53
45 在建工程 158,817,292.11
46 固定资产清理 0.00
50 固定资产合计 1,144,099,109.00
无形资产及其他资产： 0.00
51 无形资产 67,717,537.93
52 长期待摊费用 5,756,537.53
53 其他长期资产 0.00
54 无形资产及其他资产合计 73,474,075.46
递延税项： 0.00
55 递延税款借项 0.00
60 资产总计 5,311,757,061.26
负债及股东权益
流动负债：
61 短期借款 1,741,600,000.00
62 应付票据 134,079,880.79
63 应付账款 320,454,568.18
64 预收账款 21,284,210.58
65 应付工资 9,190,479.76
66 应付福利费 28,466,233.88
67 应付股利 23,463,437.00
68 应交税金 -17,250,522.93
69 其他应交款 3,451,332.90
70 其他应付款 120,128,384.20
71 预提费用 921,383.65
72 预计负债 0.00
78 一年内到期的长期负债 410,000,000.00
79 其他流动负债 0.00
80 流动负债合计 2,795,789,388.01
长期负债： 0.00
81 长期借款 8,500,000.00
82 应付债券 0.00
83 长期应付款 0.00
84 专项应付款 2,300,000.00
85 其他长期负债 0.00
87 长期负债合计 10,800,000.00
88 递延税款： 0.00
89 递延税款贷项 0.00
90 负债合计 2,806,589,388.01
91 少数股东权益 0.00
股东权益： 0.00
92 股本 1,169,394,189.00
93 资本公积 1,094,837,860.84
94 盈余公积 206,124,861.89
95 其中：法定公益金 66,258,129.04
减：未确认投资损
96
失 0.00
97 未分配利润 34,810,761.52
98 外币报表折算差额 0.00
99 股东权益合计 2,505,167,673.25
100 负债和股东权益总计 5,311,757,061.26
公司法定代表人：常幸 主管会计工作负责人：李东久
会计机构负责人：周枎
利润及利润分配表
编制单位：华北制药股份有限公司 单位：人民币元
合并
序号 项目
本期数 上年同期数
1 一、主营业务收入 1,998,420,954.84 1,881,324,858.96
2 减：主营业务成本 1,628,237,403.02 1,201,355,125.03
3 主营业务税金及附加 5,366,137.32 6,429,152.85
4 二、主营业务利润 364,817,414.50 673,540,581.08
5 加：其他业务利润 10,811,858.81 8,417,597.41
6 减：营业费用 52,366,981.61 43,905,622.15
7 管理费用 173,172,458.36 238,640,612.80
8 财务费用 73,911,521.34 81,210,697.52
10 三、营业利润 76,178,312.00 318,201,246.02
11 加：投资收益 -2,378,517.24 3,712,637.14
12 补贴收入 236,116.20 118,000.00
13 营业外收入 1,159,734.48 732,542.16
14 减：营业外支出 6,188,836.22 4,155,923.77
15 四、利润总额 69,006,809.22 318,608,501.55
16 减：所得税 28,874,803.13 93,322,445.33
17 少数股东损益 4,006,044.93 54,608,482.08
18 加：未确认投资损失 0.00 0.00
20 五、净利润 36,125,961.16 170,677,574.14
21 加：年初未分配利润 -164,538,525.18 -193,917,394.33
22 其他转入 0.00 0.00
25 六、可供分配的利润 -128,412,564.02 -23,239,820.19
26 减：提取法定盈余公积 0.00 14,875,669.86
27 提取法定公益金 0.00 7,437,834.93
28 提取职工奖励及福利基金 7,562,891.08 22,234,287.16
35 七、可供股东分配的利润 -135,975,455.10 -67,787,612.14
36 减：应付优先股股利 0.00 0.00
37 提取任意盈余公积 0.00 0.00
38 应付普通股股利 35,081,825.67 0.00
39 转作股本的普通股股利 0.00 0.00
40 八、未分配利润 -171,057,280.77 -67,787,612.14
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单
41
位所得收益
42 2.自然灾害发生的损失
43 3.会计政策变更增加利润总额
44 4.会计估计变更增加利润总额
45 5.债务重组损失 219,607.98
46 6.其他
母公司
序号 项目
本期数 上年同期数
1 一、主营业务收入 691,560,019.38 701,992,094.44
2 减：主营业务成本 561,590,657.09 488,592,188.49
3 主营业务税金及附加 4,779,821.91 6,072,955.29
4 二、主营业务利润 125,189,540.38 207,326,950.66
5 加：其他业务利润 8,393,698.16 11,653,333.82
6 减：营业费用 25,952,554.34 21,398,266.49
7 管理费用 85,846,459.73 122,007,680.71
8 财务费用 47,576,473.95 53,477,395.88
10 三、营业利润 -25,792,249.48 22,096,941.40
11 加：投资收益 56,186,894.28 146,816,744.61
12 补贴收入 187,523.20 0.00
13 营业外收入 181,912.29 546,236.29
14 减：营业外支出 1,858,277.81 2,993,230.02
15 四、利润总额 28,905,802.48 166,466,692.28
16 减：所得税 29,468.49 17,709,993.70
17 少数股东损益 0.00 0.00
18 加：未确认投资损失 0.00 0.00
20 五、净利润 28,876,333.99 148,756,698.58
21 加：年初未分配利润 34,810,761.52 -58,215,971.12
22 其他转入 0.00 0.00
25 六、可供分配的利润 63,687,095.51 90,540,727.46
26 减：提取法定盈余公积 0.00 14,875,669.86
27 提取法定公益金 0.00 7,437,834.93
28 提取职工奖励及福利基金
35 七、可供股东分配的利润 63,687,095.51 68,227,222.67
36 减：应付优先股股利 0.00 0.00
37 提取任意盈余公积 0.00 0.00
38 应付普通股股利 35,081,825.67 0.00
39 转作股本的普通股股利 0.00 0.00
40 八、未分配利润 28,605,269.84 68,227,222.67
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单
41
位所得收益
42 2.自然灾害发生的损失
43 3.会计政策变更增加利润总额
44 4.会计估计变更增加利润总额
45 5.债务重组损失 219,607.98
46 6.其他
公司法定代表人：常幸 主管会计工作负责人：李东久 会计机构负责
人：周枎
利润表附表
编制单位：华北制药股份有限公司 单位：人民币元
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 14.58% 14.46%
营业利润 3.05% 3.02%
净利润 1.44% 1.43%
扣除非经常性损益后的净利润 1.42% 1.41%
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.31 0.31
营业利润 0.07 0.07
净利润 0.03 0.03
扣除非经常性损益后的净利润 0.03 0.03
公司法定代表人：常幸 主管会计工作负责人：李东久 会计机构负责
人：周枎
现金流量表
编制单位：华北制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 行号 注释 合并期末数
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,875,103,371.44
收到的税费返还 3 24,263,460.55
收到的其他与经营活动有关的现金 4 43 21,392,022.10
现金流入小计 5 1,920,758,854.09
购买商品、接受劳务支付的现金 6 1,314,606,795.82
支付给职工以及为职工支付的现金 7 211,575,358.49
支付的各项税费 8 94,195,731.21
支付的其他与经营活动有关的现金 9 44 206,316,715.45
现金流出小计 10 1,834,694,600.97
经营活动产生的现金流量净额 11 94,064,253.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 12 26,880,000.00
取得投资收益所收到的现金 13
处置固定资产、无形资产和其他长期
14
资产所收回的现金净额 1,321,602.42
收到的其他与投资活动有关的现金 15
现金流入小计 16 28,201,602.42
购建固定资产、无形资产和其他长期
17
资产所支付的现金 195,716,461.81
投资所支付的现金 18
支付的其他与投资活动有关的现金 19
现金流出小计 20 195,716,461.81
投资活动产生的现金流量净额 21 -167,514,859.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 22 1,622,239.05
借款所收到的现金 23 1,871,361,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 24
现金流入小计 25 1,872,983,239.05
偿还债务所支付的现金 26 1,708,934,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
27
金 127,185,156.11
支付的其他与筹资活动有关的现金 28
现金流出小计 29 1,836,119,156.11
筹资活动产生的现金流量净额 30 36,864,082.94
四、汇率变动对现金的影响额 31 -490,186.27
五、现金及现金等价物净增加额 32 -37,076,709.60
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 33 36,125,961.16
加：少数股东收益 34 4,006,044.93
未确认投资损失 35
计提的资产减值准备 36 25,618,938.29
固定资产折旧 37 112,432,207.21
无形资产摊销 38 5,528,502.05
长期待摊费用摊销 39 5,206,310.69
待摊费用减少（减：增加） 40 1,430,010.29
预提费用增加（减：减少） 41 30,447,840.79
处置固定资产、无形资产和其他长期
42
资产的损失（减：收益） 59,956.16
固定资产报废损失 43
财务费用 44 75,134,913.89
投资损失（减：收益） 45 2,378,517.24
递延税款贷项（减：借项） 46
存货的减少（减：增加） 47 -133,097,311.65
经营性应收项目的减少（减：增加） 48 -249,633,719.29
经营性应付项目的增加（减：减少） 49 178,426,081.36
其他 50
经营活动产生的现金流量净额 51 94,064,253.12
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 52
一年内到期的可转换公司债券 53
融资租入固定资产 54
三、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 55 411,704,121.61
减：现金的期初余额 56 448,780,831.21
加：现金等价物的期末余额 57
减：现金等价物的期初余额 58
现金及现金等价物净增加额 59 -37,076,709.60
项目 母公司期末数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 657,508,584.41
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 17,909,133.97
现金流入小计 675,417,718.38
购买商品、接受劳务支付的现金 411,383,838.61
支付给职工以及为职工支付的现金 114,678,411.48
支付的各项税费 51,996,588.12
支付的其他与经营活动有关的现金 57,869,395.84
现金流出小计 635,928,234.05
经营活动产生的现金流量净额 39,489,484.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 26,880,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产所收回的现金净额 396,761.20
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 27,276,761.20
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金 75,779,468.56
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 75,779,468.56
投资活动产生的现金流量净额 -48,502,707.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 1,352,501,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 1,352,501,000.00
偿还债务所支付的现金 1,315,434,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
金 86,612,915.74
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 1,402,046,915.74
筹资活动产生的现金流量净额 -49,545,915.74
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -58,559,138.77
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 28,876,333.99
加：少数股东收益
未确认投资损失
计提的资产减值准备 16,807,345.64
固定资产折旧 40,592,646.10
无形资产摊销 944,443.88
长期待摊费用摊销 1,904,621.89
待摊费用减少（减：增加） 714,446.83
预提费用增加（减：减少） 10,439,715.47
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（减：收益） -35,519.44
固定资产报废损失
财务费用 49,483,028.73
投资损失（减：收益） -56,186,894.28
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -16,322,002.33
经营性应收项目的减少（减：增加） -80,035,212.74
经营性应付项目的增加（减：减少） 42,306,530.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 39,489,484.33
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 168,740,163.35
减：现金的期初余额 227,299,302.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -58,559,138.77
公司法定代表人：常幸 主管会计工作负责人：李东久 会计机构负责
人：周枎
资产减值准备表
编制单位：华北制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 期初余额 本期增加数
一、坏帐准备 196,307,824.04 23,549,193.33
其中：应收帐款 139,984,519.46 16,127,061.47
其他应收款 56,323,304.58 7,422,131.86
二、短期投资跌价准备
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备 27,523,193.48
其中：库存商品 12,257,584.67
原材料 6,495,745.17
四、长期投资减值准备
其中：长期股权投
资
长期债权投资
五、固定资产减值准备 59,497,257.62 4,218,727.15
其中：房屋、建筑
3,396,004.87 442,595.03
物
机器设备 54,807,691.54 3,776,132.12
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
本期减少数
项 目 因资产价值 其它原因转
回升转回数 出数
一、坏帐准备 × ×
其中：应收帐款 × ×
其他应收款 × ×
二、短期投资跌价准备
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备 1,051,443.32
其中：库存商品 21,215.13
原材料
四、长期投资减值准备
其中：长期股权投
资
长期债权投资
五、固定资产减值准备 559,866.44
其中：房屋、建筑
2,508.92
物
机器设备 557,357.52
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 期末余额
合计
一、坏帐准备 537,672.53 219,319,344.84
其中：应收帐款 537,672.53 155,573,908.40
其他应收款 63,745,436.44
二、短期投资跌价准备
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备 1,051,443.32 26,471,750.16
其中：库存商品 21,215.13 12,236,369.54
原材料 6,495,745.17
四、长期投资减值准备
其中：长期股权投
资
长期债权投资
五、固定资产减值准备 559,866.44 63,156,118.33
其中：房屋、建筑
2,508.92 3,836,090.98
物
机器设备 557,357.52 58,026,466.14
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
公司法定代表人：常幸 主管会计工作负责人：李东久
会计机构负责人：周枎
资产负债表
编制单位：华药集团财务有限责任公司 单位：元
资产 行次 年初数
流动资产
现金银行存款 1 2,652,980.76
其他货币资金 2 -
存放中央银行款项 3 25,321,423.97
存放同业款项 4 165,382,123.70
存放联行款项 5
拆出资金 6 6,683,317.67
拆放金融性公司 7
短期贷款 8 363,470,000.00
应收进出口抵押 9
应收帐款 10 1,546,214.01
减：坏帐准备 11 -
其他应收款 12 1,064,499.14
贴现 13
短期投资 14
委托贷款及委托投资 15 -
待摊费用 16 22,191.93
代理证券 17
买入返售证券 18
代处理流动资产净损失 19
一年内到期的长期投资 20
流动资产合计 21 566,142,751.18
长期资产
中长期贷款 22
逾期贷款 23 38,501,331.78
减：贷款呆帐准备 24 4,578,077.50
应收租赁款 25
减：未收租赁收益 26
抵债资产 27 -
租赁资产 28
减：代转租赁资产 29
经营租赁资产 30
减：经营租赁资产折旧 31
长期投资 32 9,990,000.00
减：投资风险准备 33 -
固定资产原值 34 1,263,937.81
减：累计折旧 35 760,533.57
固定资产净值 36 503,404.24
固定资产清理 37 -
在建工程 38 -
代处理固定资产净损失 39
长期资产合计 40 44,416,658.52
无形、递延及其他资产 41
无形资产 42 139,816.78
递延资产 43 -
其他资产 44
其他资产合计 45 139,816.78
资产总计 610,699,226.48
负债及所有者权益
流动负债
短期存款 46 240,654,923.17
短期储蓄存款 47
财政性存款 48
向中央银行借款 49
同业存放款项 50
联行存放款项 51
拆入资金 52 27,000,000.00
金融性公司拆入 53
应解汇款 54
汇出汇款 55
委托存款 56 -
应付代理证券款项 57
买出回购证券款 58
应付帐款 59 205,650.00
其他应付款 60 3,151,963.74
应付工资 61 50,000.00
应付福利费 62 70,336.03
应交税金 63 1,904,483.56
应付利润 64 427,653.35
预提费用 65 20,846.93
发行短期债券 66
一年内到期的长期负债 67
流动负债合计 68 273,485,856.78
长期负债
长期存款 69 30,000,000.00
长期储蓄存款 70
保证金 71
应付转租赁租金 72
发行长期债券 73
长期借款 74
长期应付款 75
长期负债合计 76 30,000,000.00
其他负债 77
所有者权益
实收资本 78 300,000,000.00
资本公积 79 -
盈余公积 80 5,331,284.19
未分配利润 81 1,882,085.51
本年利润 82 -
所有者权益合计 83 307,213,369.70
负债及所有者权益合计 610,699,226.48
资产 期末数
流动资产
现金银行存款 10,769,195.82
其他货币资金 -
存放中央银行款项 22,559,173.93
存放同业款项 109,240,600.05
存放联行款项
拆出资金 4,933,317.67
拆放金融性公司
短期贷款 325,922,000.00
应收进出口抵押
应收帐款 1,046,214.01
减：坏帐准备 -
其他应收款 1,114,016.04
贴现
短期投资
委托贷款及委托投资 -
待摊费用 -
代理证券
买入返售证券
代处理流动资产净损失
一年内到期的长期投资
流动资产合计 475,584,517.52
长期资产
中长期贷款
逾期贷款 50,918,631.78
减：贷款呆帐准备 4,426,825.81
应收租赁款
减：未收租赁收益
抵债资产 1,750,000.00
租赁资产
减：代转租赁资产
经营租赁资产
减：经营租赁资产折旧
长期投资 9,990,000.00
减：投资风险准备 -
固定资产原值 1,597,159.81
减：累计折旧 430,790.33
固定资产净值 1,166,369.48
固定资产清理 -
在建工程 -
代处理固定资产净损失
长期资产合计 59,398,175.45
无形、递延及其他资产
无形资产 122,316.82
递延资产 -
其他资产
其他资产合计 122,316.82
资产总计 535,105,009.79
负债及所有者权益
流动负债
短期存款 157,977,306.44
短期储蓄存款
财政性存款
向中央银行借款
同业存放款项
联行存放款项
拆入资金 -
金融性公司拆入
应解汇款
汇出汇款
委托存款 -
应付代理证券款项
买出回购证券款
应付帐款 429,520.00
其他应付款 3,060,954.48
应付工资 -
应付福利费 84,239.59
应交税金 602,814.65
应付利润 427,653.35
预提费用 5,137,152.96
发行短期债券
一年内到期的长期负债
流动负债合计 167,719,641.47
长期负债
长期存款 59,000,000.00
长期储蓄存款
保证金
应付转租赁租金
发行长期债券
长期借款
长期应付款
长期负债合计 59,000,000.00
其他负债
所有者权益
实收资本 300,000,000.00
资本公积 -
盈余公积 5,331,284.19
未分配利润 1,882,085.51
本年利润 1,171,998.62
所有者权益合计 308,385,368.32
负债及所有者权益合计 535,105,009.79
公司主管：李艳芳 财务主管：陈凤玲 复核：陈凤玲 制表：杨双
艳
利润表
编制单位：华药集团财务有限责任公司 单位：元
项目 行次 2003年1-6月 2004年1-6月
一、营业收入 1 10,786,568.32 10,194,170.82
利息收入 2 9,430,676.96 8,814,477.21
金融企业往来收入 3 1,355,891.36 1,379,693.61
手续费收入 4 - -
证券销售差价收入 5
证券发行差价收入 6
租赁收益 7
汇兑收益 8
其他营业收入 9 - -
二、营业支出 10 9,018,286.53 7,823,040.16
利息支出 11 886,594.47 1,005,687.54
金融企业往来支出 12 1,428,960.00 684,390.00
手续费支出 13 - -
营业费用 14 1,752,732.06 1,684,214.31
汇兑损失 15
其他营业支出 16 4,950,000.00 4,448,748.31
三、营业税金及附加 17 521,044.91 489,203.48
四、营业利润 18 1,247,236.88 1,881,927.18
加：投资收益 19 - -
加：营业外收入 20 - 3,447.71
减：营业外支出 21 44.00
五、利润总额 22 1,247,236.88 1,885,330.89
减：所得税 23 518,740.45 713,332.27
六、净利润 24 728,496.43 1,171,998.62
公司主管：李艳芳 财务主管：陈凤玲 复核：陈凤玲 制表：杨双
艳
现金流量表
编制单位：华药集团财务有限责任公司 2003年6月30日 单
位：元
项目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量
贷款利息收入 1
金融机构往来收入 2 1,379,693.61
其他营业收入收到的现金 3
活期存款吸收与支付净额 4 -20,831,911.85
吸收的定期存款 5
收回的各项贷款 6
收回已于前期核销的贷款 7
同业存放和系统内存放款项吸收与支付净额 8
向金融机构拆借资金净额 9 -27,000,000.00
委托存款与委托贷款、委托投资的差额 10
手续费收入 11
证券业务收到的现金净额 12
收到的其他与经营活动有关的现金 13 747,487.54
现金流入小计 14 -45,704,730.70
存款利息支出 15
金融机构往来支出 16 449,820.00
活期存款吸收与支付净额 17
其他营业支出支付的现金 18
支付给职工以及为职工支付的现金 19 344,249.11
支付的定期存款 20
短期贷款发放与收回净额 21
发放的中长期贷款 22
支付营业税金及附加 23 304,801.37
支付的所得税款 24 2,193,731.11
支付的除营业税及附加、所得税以外的其他税费 25 20,100.94
支付的其他与经营活动有关的现金 26 1,001,403.40
与其他金融机构拆借资金净额 27
现金流出小计 28 4,314,105.93
经营活动产生的现金流量净额 29 -50,018,836.63
二、投资活动产生的现金流量 30
收回投资所收到的现金 31
分得股利或利润所收到的现金 32
取得的债券利息收入所收到的现金 33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 34
收回的其他与投资活动有关的现金 35
现金流入小计 36 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 37 768,722.00
权益性投资所支付的现金 38
债券性投资所支付的现金 39
支付的其他与投资活动有关的现金 40
现金流出小计 41 768,722.00
投资活动产生的现金流量净额 42 -768,722.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 43
发行债券所收到的现金 44
收到的其他与筹资活动有关的现金 45
现金流入小计 46
偿还债务所支付的现金 47
发生筹资费用所支付的现金 48
分配股利或利润所支付的现金 49
偿付利息所支付的现金 50
融资租赁所支付的现金 51
减少注册资本所支付的现金 52
支付的其他与筹资活动有关的现金 53
现金流出小计 54 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 55 0.00
四、汇率变动对现金流量的影响额 56
五、现金及现金等价物净增加额 57 -50,787,558.63
补充资料 行次
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动 58
以固定资产偿还债务 59
对外投资偿还债务 60
以固定资产进行长期投资 61
融资租赁固定资产 62
接受捐赠非现金资产 63
2.将净利润调节为经营活动的现金流量 64
净利润 65 1,171,998.62
加：计提呆帐准备金或转销的呆帐 66 4,600,000.00
计提的坏帐准备或转销的坏帐 67
计提的投资风险准备金或转销的投资 68
固定资产折旧 69 68,251.87
无形资产摊销 70 17,499.96
递延资产摊销 71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 72 -3,447.71
固定资产报废损失 73
投资损失（减收益） 74
其他项目 75 10,173,443.04
经营性应收项目的减少（减增加） 76 39,770,675.03
经营性应付项目的增加（减减少） 77 -105,817,257.44
经营活动产生的现金流量净额 78 -50,018,836.63
3.现金及现金等价物净增加情况 79
现金的期末余额 80 142,568,969.80
减：现金的期初余额 81 193,356,528.43
现金等价物的期末余额 82
减现金等价物的期初余额 83
现金及现金等价物净增加额 83 -50,787,558.63
公司主管：李艳芳 财务主管：陈凤玲 复核：陈凤玲 制表：杨双艳
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