每日必读本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详情,请阅年度报告正本。
辽宁天健会计师事务所为本公司出具了无保留解释性说明的审计报告, 本公司 董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
1、公司的法定中文名称：鞍山第一工程机械股份有限公司
中文简称：鞍山一工
英文简称：ANSHAN NO.1 CONSTRUCTION MACHINERY CO.,LTD.
英文简称：ASCM
2、公司法定代表人：沈铁方
3、公司董事会秘书：谭泓
授权代表：米嘉扬
联系地址：辽宁省鞍山市立山区红旗路30号
电话：0412--6211526 6213830
传真：0412--6211644
4 公司注册地址：辽宁省鞍山市立山区红旗路30号
公司办公地址：辽宁省鞍山市立山区红旗路30号
邮政编码：114042
公司网址：http：//www.as-cm.com.cn
电子信箱：Yggfgs＠mail.asptt.ln.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》
中国证监会指定刊登公司年度报告国际互联网网址：http：//www.sse.com. cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6：公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：ST鞍一工
股票代码：600813
1、公司本年度主要会计数据(单位：人民币元)
利润总额 -127,353,418.90
净利润 -127,398,340.10
扣除非经营性损益后的净利润 -127,649,752.38
主营业务利润 -15,015,359.33
其他业务利润 -1,487,768.99
营业利润 -124,761,663.01
补贴收入
营业外收支净额 -251,412.28
经营活动产生的现金流量净额 -5,568,988.98
现金及现金等价物净增加额 5,263,741.73
注：扣除的非经常性损益项目及金额：1、固定资产清理收入及罚没款80,513 .90元；2、固定资产清理支出331,926.18元。
2、报告期末前三年的主要会计数据和财务指标(单位：人民币元)
指标项目 2000年 1999年 1998年
调整前 调整后
主营业务收入 130704911.45 118263213.20 173215601.35 173215601.35
净利润 -127398340.10 -25459270.51 1442644.85 -32660327.24
总资产 1330096515.08 1405246158.03 1510811534.59 1394569826.23
股东权益 14809338.34 141207678.44 280052407.63 163810699.27
每股收益(摊薄) -0.49 -0.10 0.01 -0.13
每股收益(加权) -0.49 -0.10 0.01 -0.13
扣除非经营性损益后
的每股收益 -0.49 -0.37 -0.06 -0.19
每股净资产 0.06 0.55 1.09 0.63
调整后的每股净资产-0.99 -0.39 0.46 0.10
每股经营活动
产生的现
金流量净额 -0.02 -0.21 0.05 0.05
净资产收益率
(加权)(%) -164.04 -16.86 0.52 -12.45
净资产收益率
(摊薄)(%) -858.56 -18.03 0.52 -19.94
3、按照中国证监会《公开发行证券信息披露编报规则(第 9 号)》要求计算 2000年报告期利润的净资产收益率和每股收益。
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -101.39 -19.37 -0.06 -0.06
营业利润 -842.45 -160.97 -0.48 -0.48
净利润 -860.26 -164.37 -0.49 -0.49
扣除非经营性
损益后的净利润 -858.56 -164.04 -0.49 -0.49
主要财务指标计算公式如下：
*全面摊薄净资产收益率＝报告期利润/期末净资产
*全面摊薄每股收益＝报告期利润/期末股份总数
加权平均净资产收益率(ROE)＝P/(EO＋NP/2＋EI×MI/MO-EJ×MJ/MO)
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；EO为期初净资产；EI 为报告期发 行新股或债转股等新增净资产；EJ为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO为报 告期月份数；MI为新增资产下一月份起至报告期期末的月份数；MJ为减少净资产下 一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均每股收益(EPS)＝P/(S0＋S1＋SI×MI/MO-SJ×MJ/MO)
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数；SI为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；SJ为 报告期因回购或缩股等减少股份数；MO为报告期月份数；MI为新增资产下一月份起 至报告期末的月份数；MJ为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
4、报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 258,000,000.00 230,906,533.61 15,252,267.18
本期增加 1,000,000.00
本期减少
期末数 258,000,000.00 231,906,533.61 15,252,267.18
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 6,328,019.74 -362,951,122.35 141,207,678.44
本期增加 -127,398,340.10 -126,398,340.10
本期减少
期末数 6,328,019.74 -490,349,462.45 14,809,338.34
变动原因：1、资本公积增加是根据鞍山市政府市长办公会纪要(2000)28 号 文件,由市财政局拨付1,000,000.00元,用于鞍山一工补缴陈欠电费。
2、未分配利润减少系本年度亏损所致。
(1)报告期末公司股东总数为36236户。
(2)前十名股东持股情况
股东名称 持股数(万股) 所占比例(%)
1 鞍山市国有资产管理局 8026.32 31.11
2 海城第三建筑公司第三分公司 730.80 2.83
3 海南银山租赁公司 720.00 2.79
4 鞍山市宏达房屋开发公司 412.32 1.59
5 鞍山铸钢厂 360.00 1.40
6 鞍山市五环实业股份有限公司 360.00 1.40
7 红拖金达经销处 295.44 1.15
8 沈阳万众企业股份有限公司 264.00 1.02
9 海南华通股份有限公司 240.00 0.93
10 灯塔县前进金属制品厂 240.00 0.93
注：鞍山市国有资产管理局代表国家持有股份。
根据辽宁省人民政府《关于将鞍山一工划转鞍山市管理的通知》〖辽政(1999) 173号〗,省政府决定将原由辽工集团持有的鞍山一工国有股股权转由鞍山市国有资 产管理局持有,相关手续正在办理。
1、1999年度股东大会于5月26日上午在公司会议室召开, 参加会议的股东及代 表共29人,代表股份10900.91万股,占公司总股本的42.25%, 符合《公司法》与《公 司章程》的有关规定。
1999年度股东大会审议并通过如下决议：
①审议通过了公司1999年度董事会工作报告；
②审议通过了公司1999年度监事会工作报告；
③审议通过了公司1999年度财务决算报告及利润分配方案；
④审议通过修改后的《公司章程》；
⑤审议通过董事会换届选举提案；
⑥审议通过监事会换届选举提案；
股东大会决议刊登在2000年5月27日《上海证券报》上。
1、公司经营情况
(1)公司所处的行业及在本行业的地位
公司属工程机械行业,是以生产推土机、通井机及配件等为主的工业企业,是国 内生产推土机的大规模专业厂之一,公司的技术设备在国内同行业处于领先水平。
(2)公司主营业务的范围及经营情况
公司主要从事＂红旗＂牌系列推土机、通井机及配件的生产与销售, 并提供售 后服务。
2000年,公司坚持以市场为导向,加大科技创新力度, 抓住国家实施西部大开发 战略的有利时机,发挥公司综合技术开发能力强的优势,在全国同行业率先推出适应 西部环境特征的高原机型；并对D6D生产线做了进一步的调整和完善,为公司产品在 高起点占领市场做了充分准备。公司还严格内部管理,狠抓产品质量,切实强化成本 控制,公司在2000年投资69万元改造了风、水、电、气等辅助生产设施,年节约费用 1500万元,大幅度降低了成本。
截止2000年末,公司实现主营业务收入130,704,911.45元,主营业务利润 - 15 ,015,359.33元。
公司报告期内主营业务收入情况：
项目 2000年 1999年 较同期增减(%)
推土机 108,041,840.20 82,436,944.45 31.06
通井机 7,230,956.42 9,637,845.21 -24.97
配件 15,432,114.83 26,188,423.54 -41.07
合计 130,704,911.45 118,263,213.20 10.52
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
2000年,虽然公司尝试了许多办法 ,但仍然面临财务费用高及资金紧张等问题, 生产所需的原材料难以及时采购,致使公司主导产品难以按时下线,并且公司新开发 的产品高原机型、D6D等未形成批量生产,影响了企业的正常生产经营活动, 制约了 企业的发展,致使公司没有完成年度生产计划,并导致亏损。
解决方案：
①抓住＂十五＂期间国家加大西部大开发的机遇,提高产品质量,促进产品结构 调整及产品升级换代,增强产品的市场竞争能力。
②加速D6D国产化并加快达到批量生产能力,抓好D6D生产线的后期调试工作,使 D6D成为公司利润的增长点。
③加强公司管理制度的落实,进一步强化内部管理,落实岗位责任制,开源节流, 降低成本,保障企业生产的正常运行。
④加快资产重组步伐,为公司持续发展、扭亏打下坚实的基础。
2、公司财务状况
项目 2000年 1999年 增减(%)
总资产 1,330,096,515.08 1,405,246,158.03 -5.35
长期负债 9,515,492.65 229,541,640.98 -95.85
股东权益 14,809,338.34 141,207,678.44 -89.51
主营业务利润 -15,015,359.33 1,546,978.79 -1070.00
净利润 -127,398,340.10 -25,617,344.01 -397.31
(1)本报告期总资产较上年同期减少75,149,642.95元, 主要原因是：存货减 少,折旧增加。
(2)长期负债较上年同期减少 220,026,148.33元, 主要原因是：逾期的长期 借款转入一年内到期的长期负债。
(3)股东权益较上年同期减少126,398,340.10元,主要是本期净利润减少所致。
(4)主营业务利润较上年同期减少16,562,338.12 元,主要原因是：主营业务 成本增加。
(5)净利润较上年同期减少 101,780,996.09元, 主要原因是：主营业务成本 增加,补贴收入减少。
董事会对2000年财务审计报告说明段的说明。
公司虽然目前面临债务负担重、资金短缺等困难,但公司技术装备、 技术开发 能力、生产能力在国内同行业中依然处于领先地位。公司通过强化内部管理、落实 岗位责任制,并进一步加大资产和债务重组力度,公司在新的一年中完全有可能走出 低谷,重新走上持续发展的道路。
关于职工集资款问题,鞍山市政府已提出解决方案。
公司由于历史原因兼并的六户企业破产造成的损失6111万元, 鞍山市经济委员 会已发文〖鞍经运字(2001)70号〗, 同意从划拨给红拖集团的北方铸钢厂净资产 中划出6111万元予以弥补。
3、公司投资情况
本年度无新募集资金,亦无前期募集资金延续使用至报告期。
4、生产经营环境及宏观政策、法规发生重大变化,已经正在或将要对公司的财 务状况和经营成果产生重要影响。
(1)随着国家西部大开发战略的实施及进一步扩大内需,特别是加大基本建设 的投入,市场对工程机械产品的需求大增,将对公司主营业务的增长具有明显的促进 作用。
(2)我国加入WTO后,国外工程机械产品进入我国市场对本公司的影响不大,因 为本公司的主营产品与国外的产品分属不同的类别、层次, 并且本公司产品具有性 能价格比的优势。加入WTO后,有助于公司拓展国外市场。
5、新年度的业务发展计划
(1)、公司将进一步完善法人治理结构、转换企业经营机制,以提高经济运行 质量和效益为中心,在技术创新、制度创新、管理创新方面加大力度,降低成本, 增 加效益。
(2)、促进D6D产品形成批量生产能力,积极发展轮式产品及变型机种,增强企 业的竞争能力,提高产品的国内外市场占有率。抓住中国即将加入 WTO的有利时机, 拓展国外市场,使公司产品由单一的国内市场向国内、国外两个市场转变。
(3)、精心组织,确保企业生产经营活动的正常进行, 并使生产经营跃上新台 阶。
(4)、积极进行资产和债务重组,努力盘活存量资产,提高资产利用率,并使企 业扭亏为盈。
6、董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会的会议情况及内容
在报告期内,公司董事会召开了五次会议。
①公司第二届董事会于2000年2月13日召开会议,会议审议通过如下决议：
一、根据工作需要和杨丽娟女士本人辞呈, 同意杨丽娟女士辞去董事和总会计 师职务。
二、由于工作变动,任贯田先生不再担任总经济师职务。
三、聘任谭泓先生为副总经理。
会议决议刊登在2000年2月15日《上海证券报》上。
②公司第二届董事会于2000年4月15日召开会议,会议审议并通过如下决议：
一、1999年度董事会报告。
二、1999年年度报告及摘要。
三、1999年度财务决算及利润分配预案
四、公司关于计提资产减值准备的内部控制制度的报告。
五、董事会换届选举提案。
六、确定召开1999年度股东大会的议案。
会议决议刊登在2000年4月19日《上海证券报》上。
③公司第三届董事会第一次会议于2000年5月26日召开,会议审议通过如下决议：
一、全体董事一致选举沈铁方先生为董事长；
二、根据总经理提名, 聘任黄文政先生为公司常务副总经理兼装载机公司总经 理；聘任孔祥维先生为副总经理。
三、根据董事长提名,聘任谭泓先生为公司董事会秘书。
会议决议刊登在2000年5月27日《上海证券报》上。
④公司第三届董事会第二次会议于2000年7月26日召开,会议审议通过如下决议：
一、郭群先生因工作需要,申请辞去公司董事、总经理职务,参加会议的董事会 成员一致通过。
二、经董事会提议,一致同意公司董事长沈铁方先生代理公司总经理职务。
会议决议刊登在2000年7月26日《上海证券报》上。
⑤公司第三届董事会第三次会议于2000年8月7日召开,会议审议通过如下决议：
一、通过公司2000年中期报告及摘要。
二、根据公司代总经理沈铁方先生提名, 聘任张翼翔和王志刚先生为公司副总 经理。
会议决议刊登在2000年8月9日《上海证券报》上。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内,董事会认真执行了股东大会的各项决议,及时完成了股东大会交办的 各项工作。
7、公司管理层及员工情况
(1)董事、监事、高级管理人员情况
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股 年末持数(股) 股数(股)
沈铁方 男 54 董事长、总经理 2000.5-2003.5 0 0
黄文政 男 55 董事、副总经理 2000.5-2003.5 0 0
谭 泓 男 48 董事、副总经理、董秘 2000.5-2003.5 0 0
黄效东 男 55 董事、副总经理 2000.5-2003.5 0 0
王 罡 男 34 董事、副总经理 2000.5-2003.5 2000 2000
于三川 男 34 董事、副总经理 2000.5-2003.5 0 0
李洪国 男 50 董事 2000.5-2003.5 0 0
李学政 男 56 董事、副总经理 2000.5-2003.5 500 500
任贯田 男 55 监事会主席 2000.5-2003.5 0 0
国忠吉 男 53 监事 纪委书记 2000.5-2003.5 0 0
贺树钢 女 43 监事 工会副主席 2000.5-2003.5 0 0
孔祥维 男 48 副总经理 2000.5-2003.5 0 0
王志刚 男 39 副总经理 2000.8-2003.5 0 0
张翼翔 男 41 副总经理 2000.8-2003.5 0 0
李 刚 男 47 总经理助理 2000.5-2003.5 0 0
关秉达 男 55 总经理助理 2000.5-2003.5 0 0
①公司董事、监事、高级管理人员2000年度报酬总额为184075.2元, 上述人员 年度报酬皆在10000-20000元区间内。沈铁方、谭泓、李洪国不在本公司领取报酬。
②报告期内离任的董、监事及高级管理人员的情况：
报告期内,公司第二届董事会董事、第二届监事会监事任期届满,经公司1999年 度股东大会选举产生了公司第三届董事会董事和第三届监事会监事。董事：沈铁方、 郭群、黄文政、谭泓、黄效东、王罡、于三川、李洪国、李学政。监事：任贯田、 国忠吉、贺树钢。
报告期内,郭群辞去董事、总经理职务； 董事会聘请谭泓先生为新一届董事会 秘书。
(2)员工数量和专业素质情况
2000年末公司在册员工6369人,离退休职工3492人。高中(含中专、 技校)以 上文化程度人数约占公司总人数的65%,其中生产人员1928人,销售人员90人,技术人 员290人,财务人员38人,行政人员279人。
8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经辽宁天健会计师事务所有限公司审计报告确认,本公司 2000 年度实现利润 -127398340.10万元,经董事会研究决定,本次利润不分配,也不进行公积金转增股本。
9、预计2001年度利润分配政策
根据证监会发布的《关于上市公司2000年度报告披露工作有关问题的通知》的 要求,我公司预计2001年利润分配政策为：
考虑到公司亏损,盈利后首先弥补亏损,为增强公司持续发展的能力,预计 2001 年度不进行利润分配。
说明：公司根据本年度的经营情况,保留对2001年度分配政策调整的权利。
10、其他报告事项
公司董事会选定《上海证券报》为公司2000年度信息披露指定报刊。
1监事会工作情况
报告期内,除列席公司董事会外,监事会共召开了三次会议。监事会已对公司的 重大事项和董事会的各项决议,进行了认真审核。
(1)、公司第二届监事会于2000年4月15日在公司会议室召开会议, 会议经表 决形成以下决议：
①审议通过了1999年度监事会工作报告。
②审议并同意公司1999年度报告及摘要。
③审议并通过了监事会换届选举提案,推选任贯田、国忠吉、 贺树钢为第三届 监事会侯选人。
(2)、公司第三届监事会第一次会议于2000年5月26日在公司会议室召开会议, 会议选举任贯田先生为监事会主席。
(3)、公司第三届监事会第二次会议于2000年8月7日在公司会议室召开,会议 审议并通过了公司2000年度中期报告。
2、监事会独立意见
(1)、一年来公司遵守《公司法》等国家法律、法规和《公司章程》,依法运 作,规范管理,公司董事、经理和高级管理人员在执行职责时没有违反法律、法规、 《公司章程》或损害公司利益的行为。
(2)、辽宁天健会计师事务所出具的2000年度审计报告,真实地反映了公司的 财务状况和经营成果。
(3)、报告期内公司无募集资金行为；
(4)、报告期内公司无收购资产行为；
(5)、 同意董事会对辽宁天健会计师事务所出具的无保留有解释性说明的审 计报告所涉及事项的说明。
1、报告期内,本公司无重大诉讼、仲裁事项
2、报告期内,本公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、报告期内,鞍山市国有资产管理局变更为公司控股股东；在报告期内进行了 董事会换届选举,当选董事为：沈铁方、郭群、黄文政、谭泓、黄效东、王罡、 于 三川、李洪国、李学政。
选举结果刊登在2000年5月27日的《上海证券报》上。
2000年7月24日,郭群因工作调动辞去公司董事、总经理职务。公告刊登在2000 年7月27日的《上海证券报》上。
根据董事长提名,聘任谭泓先生为公司第三届董事会秘书。
4、报告期内公司无出售资产吸收合并事项。
5、报告期内,无重大关联交易事项。
6、公司与控股股东在人员、资产、财务上的三分开情况
本公司相对于控股股东做到人员独立、资产完整和财务独立, 实现与控股股东 在人员、资产、财务上的三分开。
①人员方面,公司与控股股东在劳动、人事及工资管理方面独立,公司高级管理 人员在本公司领取薪酬,未在股东单位担任职务。
②在生产方面,公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施,独立拥有 工业产权、商标、非专利技术等无形资产,公司独立拥有采购和销售系统。
③财务方面, 公司独立拥有财务部门并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度,公司独立在银行开设帐号。
7、报告期内,公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁上市公司资产的事项。
8、本期公司继续聘请辽宁天健会计师事务所有限公司负责本公司的审计工作。
9、其他重大合同(含担保等)及其履行情况
公司以前年度为外单位担保共7户,金额11790万元,其中互保贷款4户,计9428万 元,至本报告期结束仍然没有撤保。
10、报告期内公司没有更改名称及股票简称。
1、审计报告
本公司财务报告经辽宁天健会计师事务所注册会计师赵凤丽、魏泓审计, 并于 2001年4月22日出具无保留有解释性说明意见的审计报告。
辽天会证审字(2001)168号
审 计 报 告
鞍山第一工程机械股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了贵公司2000年12月31日的资产负债表及2000 年度利润及 利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计 报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必 要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》 的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12 月 31 日的财务状况及 2000年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们注意到贵公司会计报表附注所载：
(1)贵公司截止2000年12月31日的银行借款本金逾期626,807,741.00元,借款 利息逾期201,000,984.19元；
(2)贵公司截止2000年12月31日的净资产仅为14,809,338.34元, 资产负债率 高达98.9%；
(3)贵公司尚欠职工工资及集资款合计为54,025,420.19元；
(4)贵公司其他应收款期末余额618,745,370.55 元中应收关联企业鞍山市万 荣铸轧有限公司375,893,650.77元；应收鞍山红拖产业公司125,562,989.09元, 该 等债权的可收回性无法确定。
上述事项的存在,将对贵公司持续经营能力有一定的影响。
另外,贵公司＂其他应收款＂中有61,113,182.10元属于已被法院判决不能得到 清偿的款项,目前已取得鞍山市经济委员会＂鞍经运字［2001］70号＂文件,同意从 拨划给红拖集团的北方铸钢厂净资产中划出6111万元, 弥补因贵公司兼并的企业破 产所造成的上述损失。
辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：赵凤丽
中国·沈阳
二○○一年四月二十二日 中国注册会计师：魏泓
2、会计报表(见附表)
3、会计报表附注
(一)、公司简介
鞍山第一工程机械股份有限公司(以下简称＂本公司＂)系经辽宁省体改委辽 体改发(1992)76号和辽体改发(1992)97号文件批准, 在原鞍山红旗拖拉机制造 厂的基础上通过公开募集资金改制成的股份有限公司。本公司经营范围为工程机械、 拖拉机、推土机、通井机、钢材加工、电镀、推土机大修、钢窗(门)制造、代办 铁路运输、经营本企业生产产品的出口业务、经营本企业生产所需原辅材料、设备 的进口业务、承办本企业中外合资、合作生产业务、承办本企业进料加工和＂三来 一补＂业务等。
(二)、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司以公历一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
3、记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
本公司以权责发生制为记帐基础,采用复式借贷记帐法记帐, 以实际成本为计 价原则。
5 、外币业务核算方法
本公司涉及外币的经济业务均采用业务发生当日的市场汇价折合为记帐本位币 记帐；对各外币帐户的外币期末余额,按照期末市场汇价进行调整,差额作为汇兑损 益处理。其中,属于筹建期间发生的汇兑损益列入开办费； 属购建固定资产发生的 汇兑损益,在固定资产交付使用前记入各项在建固定资产成本； 除上述情况以外发 生的汇兑损益计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
本公司持有的期限短、流动性强,易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很 小的短期投资确定为现金等价物。
7、坏帐核算方法
坏帐确认标准为：①债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然 无法收回的应收款项；②债务人逾期未履行其清偿义务, 且具有明显特征表明无法 收回的应收款项。
对确实无法收回的应收款项,经董事会批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账 准备。
本公司采用备抵法核算坏帐损失。按应收款项年末余额(包括应收帐款和其他 应收款)的13%计提坏账准备。
8、存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品等。库存的主要材料按计划成本计价, 其材 料成本差异按当月末差异率计算分摊；一般材料和委托加工物资、产成品、在产品 等按实际成本计价,领用及发出时采用加权平均计价法； 低值易耗品按实际成本计 价,采用一次摊销法。
按财政部［财会字(1999)35号］规定,从1999年1月1 日起本公司对存货改按 帐面成本与可变现净值孰低计价,按品种比较存货的帐面成本与可变现净值,以可变 现净值低于帐面成本差额计提存货跌价准备。
9、短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价；短期投资在转让或到期兑付时超过成本价 格的部分作为投资收益的实现,中期期末或年终按成本与市价孰低计价,并按各投资 项目计提跌价准备。
10、长期投资核算方法
(1)长期债权投资
债券投资：按实际支付的价款扣除支付的税金和手续费等各项附加费用, 以及 支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记帐；实际成本与 债券面值的差额,作为溢价或折价,在债券存续期内采用直线法摊销；债券投资按期 计算应计利息,应计利息减债券投资溢价(或加折价)摊销额后的金额,计入当期投 资收益。
其他债权投资：按实际支付的价款入帐；按期计算应计利息, 计入当期投资收 益。
(2)长期股权投资
按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐；
本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的 投资虽占该单位的有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法 核算；公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上, 或虽投资不 足20%,但有重大影响,采用权益法核算； 公司对其他单位的投资占该单位有表决权 资本总额50%以上(不含50%),或虽投资不超过50%,但具有实质控制权的,编制合并 会计报表。
期末由于市价持续下跌或被投资单位经营条件恶化等原因导致长期投资可收回 金额低于账面价值, 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值 准备。
11、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、 运输工具 以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的 物品,但单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的,也作为固定资产。
(2)固定资产分类：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、 运输设备及其他 设备。
(3)固定资产计价：按取得时的实际成本计价。
(4)固定资产折旧：采用平均年限法,按个别折旧率提取折旧,净残值率为3%, 各类固定资产折旧年限及折旧率如下：
项 目 使用年限 折旧率%
房屋及
建筑物 40 2.425
通用设备 23 4.22
专用设备 19 5.11
运输设备 14 6.93
其 他 10 9.7
12、在建工程核算方法
本公司在建工程采用实际成本法核算。用借款进行的工程发生的借款利息, 在 固定资产尚未交付使用之前,计入在建固定资产的成本；固定资产交付使用后,计入 当期损益。
结转固定资产的时点为工程完工并投入使用。
13、无形资产计价和摊销方法
本公司无形资产按实际取得成本计价,按受益年限或法定年限采用直线法摊销。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费、长期待摊费用按实际成本计价,并按直线法摊销。 开办费从开始生产 经营的当月起按不超过五年的期限平均摊销,长期待摊费用按受益期限平均摊销。
15、收入确认原则
销售商品的确认原则：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方, 公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的经济利益已经收到或取得了索 取价款的凭据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实 现。
提供劳务的收入确认原则：在同一年度内开始并完成的劳务,在劳务已经提供, 收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入； 如劳务的开始和完成分属不同 会计年度,且在资产负债表日对该项交易的结果作出可靠估计的,按完工百分比法确 认营业收入的实现。
他人使用本公司现金资产发生的利息收入, 按使用现金的时间和适用利率计算 确定；他人使用本公司非现金资产, 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收 费时间和方法计算确定。上述收入应同时满足以下条件予以确认收入：(1 )与交 易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额能够可靠地计算。
16、所得税的会计处理方法
本公司所得税会计处理采用应付税款法。
17、合并会计报表的编制方法
根据财政部财会字(1995)11号《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》 ,对被投资单位总资产、净利润、销售收入较少符合财会工字(1996)2号《关于合 并会计报表范围请示的复函》等文件的规定,对鞍山红旗拖拉机制造厂进出口公司、 鞍山红旗工程机械链条有限公司采用权益法核算,未合并报表。 由于鞍山红旗工程 机械链条有限公司歇业本年度未纳入合并报表范围。
(三)、税项
本公司适用的主要税种及税率：
税种 税率 计税范围
增值税 17% 13% 增值税应纳税额
营业税 5% 营业税应纳税额
城维税 7% 应纳增值税额
所得税 33% 应纳所得税额
(四)、控股子公司及合营企业
公司名称 注册地 经营范围
鞍山红旗拖 鞍山 工程机械进出口贸易、
拉机制造厂 钢材、推土机、拖拉
进出口公司 机组装
鞍山红旗工 鞍山 工程机械配件加工、
程机械链条 链条、五金化工
有限公司
公司名称 与本企 经济 法定 注册资本
业关系 性质 代表人
鞍山红旗拖 子公司 全民 王仁惠 5,000,000.00
拉机制造厂
进出口公司
鞍山红旗工 子公司 全民 郭 群 1,120,000.00
程机械链条
有限公司
(五)、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期初余额 期末余额
银行存款 277,503.49 5,495,140.37
现 金 8,930.35 55,035.20
合 计 286,433.84 5,550,175.57
2、应收款项
(1)应收帐款帐龄分析如下：
帐 龄 期初数
金 额 比例 坏帐准备
一年
以内 20,877,347.02 9.32% 2,714,055.12
一至
二年 24,758,333.73 11.06% 3,218,583.38
二至
三年 30,879,298.25 13.80% 4,014,308.77
三年
以上 147,254,204.93 65.82% 19,143,046.64
合 计 223,769,183.93 100.00% 29,089,993.91
帐 龄 期末数
金 额 比例 坏帐准备
一年
以内 24,800,741.26 10.88% 3,224,096.36
一至
二年 26,439,565.51 11.60% 3,437,143.52
二至
三年 34,651,246.46 15.20% 4,504,662.04
三年
以上 142,011,620.77 62.32% 18,461,510.70
合 计 227,903,174.00 100.00% 29,627,412.62
应收帐款回函率较低,为21%,其可收回性具有不确定性。
(2)应收帐款中无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(3)应收帐款欠款单位前5名：
序号 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
1 宏达房屋开发公司 10,930,919.00 95年 主机款
2 中国兴南集团大连公司 10,627,485.58 94年 主机款
3 鞍惠工贸公司 6,375,994.57 93年 主机款
4 安徽工程机械销售公司 5,319,161.01 96年 主机款
5 海南总装厂 4,641,000.00 2000年 主机款
(4)其他应收款帐龄分析如下：
帐 龄 期初数
金 额 比例 坏帐准备
一年
以内 45,139,872.86 18.36% 5,868,183.47
一至
二年 268,165,285.97 6.75% 34,861,487.18
二至
三年 190,992,114.00 57.92% 24,828,974.82
三年
以上 118,281,182.14 16.97% 15,376,553.68
合 计 622,578,454.97 100.00% 80,935,199.15
帐 龄 期末数
金 额 比例 坏帐准备
一年
以内 24,815,912.76 4.01% 3,226,068.66
一至
二年 232,793,352.28 37.62% 30,263,135.80
二至
三年 191,324,559.70 30.92% 24,872,192.76
三年
以上 169,811,545.81 27.44% 22,075,500.96
合 计 618,745,370.55 100.00% 80,436,898.17
(5)其他应收款中无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(6)其他应收款前5名：
序号 单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
1 鞍山万荣铸轧有限公司 375,893,650.77 97年 关联交易
2 鞍山红拖产业公司 125,562.989.09 98年 往来款
3 鞍山锅炉辅机厂 20,803,430.03 99年 设备原材料欠款
4 鞍山鞋革厂 15,889,513.58 94年 帮扶企业欠款
5 市财政 7,171,771.27 99年 由国家股红利承担
3、预付帐款
期初数 期末数
帐 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 6,062,151.51 37.28 6,586,197.76 40.11
一至二年 842,447.05 5.18 556,414.08 3.39
二至三年 7,234,164.99 44.50 712,704.95 4.34
三年以上 2,119,557.09 13.04 8,566,360.49 52.16
合 计 16,258,320.64 100.00 16,421,677.28 100.00
预付帐款前5名：
序号 单位名称 金 额 付款时间 预付款原因
1 鞍山市物资回收
公司立山分公司 6,830.000.00 97年 材料款
2 本溪钢铁公司 1,246,000.00 2000年 材料款
3 鞍山市宏发经
营发展公司 338,000.00 98年 材料款
4 哈尔滨蓝岛工贸公司 300,000.00 97年 材料款
5 山东招远利奥
制品有限公司 120,951.00 98年 材料款
4、存货
期初数 期末数
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 87,371,350.11 3,125,002.95 73,837,167.91 2,534,714.41
产成品 62,305,564.88 28,580,050.85 358,286.12
在产品 19,861,225.53 18,314,493.03
合计 169,538,140.52 3,125,002.95 120,731,711.79 2,893,000.53
5、长期投资
长期股权投资 期初金额 跌价准备 本期增加
其他股
权投资 23,839,385.20 3,744,965.72
合 计 23,839,385.20 3,744,965.72
长期股权投资 本期减少 期末余额 跌价准备
其他股
权投资 646,195.12 23,193,190.08 5,536,962.21
合 计 646,195.12 23,193,190.08 5,536,962.21
(1) 长期股权投资：
被投资单位 投资起始日期 投资金额 占被投资单位 期末余额
注册资金比例
鞍山市交
行立山支行 1,223,100.00 20.00% 1,223,100.00
鞍山市
机械公司 30,000.00 5.00% 30,000.00
海南华通银
山租赁有限公司 12,000,000.00 24.00% 12,002,598.84
海南华通轮
船股份公司 2,000,000.00 20.00% 2,000,000.00
广东省汕头
经济区鞍汕钢厂 5,260,000.00 21.04% 2,820,000.00
鞍山万荣钢
材铸轧有限公司 10,000,000.00 47.61% 0.00
鞍山红旗工程机械
链条有限公司 1,120,000.00 100.00% 236,662.79
鞍山红旗拖拉机
制造厂进出口公司 5,000,000.00 100.00% 4,371,593.71
鞍山市支重
轮制造有限公司 497,243.82 30.00% 509,234.74
合 计 37,130,343.82 23,193,190.08
被投资单位 减值准备 备注
注册资金比例
鞍山市交
行立山支行
鞍山市
机械公司 30,000.00
海南华通银
山租赁有限公司 4,001,299.42
海南华通轮
船股份公司
广东省汕头
经济区鞍汕钢厂 1,269,000.00
鞍山万荣钢
材铸轧有限公司
鞍山红旗工程机械
链条有限公司 236,662.79
鞍山红旗拖拉机
制造厂进出口公司
鞍山市支重
轮制造有限公司
合 计 5,536,962.21
注：①对海南华通银山租赁有限公司的投资虽占其注册资本的24%,但不具有重 大影响,未按权益法核算。
②对广东省汕头经济区鞍汕钢厂的投资占其注册资本的 21%,资金已投入工程, 但由于后续资金不到位,现已处于停建阶段,未按权益法核算。
6、固定资产
(1)固定资产原值
类 别 期初价值 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 103,872,450.34 37,078,768.66 140,951,219.00
通用设备 207,472,023.25 36,685,618.95 2,777.05 244,154,865.15
专用设备 1,825,790.25 43,880.00 1,781,910.25
运输设备 15,147,018.58 2,507,131.21 1,336,221.92 16,317,927.87
其 他 20,386,830.01 51,351,372.26 71,738,202.27
合 计 348,704,112.43 127,622,891.08 1,382,878.97 474,944,124.54
(2)累计折旧
类 别 期初价值 本期增加 本期减少 期末余额
房屋
及建筑物 21,211,254.60 4,296,106.06 25,507,360.66
通用设备 52,290,416.91 11,545,871.71 2,777.05 63,833,511.57
专用设备 1,542,943.42 78,106.98 16,824.12 1,604,226.28
运输设备 6,933,877.55 1,125,759.86 847,523.77 7,212,113.64
其 他 9,273,458.23 3,746,706.56 13,020,164.79
合 计 91,251,950.71 20,792,551.17 867,124.94 111,177,376.94
固定资产本年增加主要是已完工但尚未办理移交手续的在建工程按帐面价值预 转固定资产所致,待确定实际价值后再进行调整。
7、在建工程
本期转入固定资
工程名称 期初数 本期增加数 产数 其他减少
更改 13,005,473.41 84,449.00 12,339,787.81 750,134
八五技改 5,295,087.33 5,295,087.33
出口基地 1,254,452.92 74,446.16 1,299,710.08 29,189
煤气发生站 9,407,985.60 9,407,985.60
推土机主传
动与结构
件技术改造 89,096,993.58 12,909,981.39 89,149,606.58 12,857,36
链节生产线 3,032,725.52 2,012.00 3,034,737.52
发展新
型推土机 28,471,067.78 2,458,860.00
轧钢改造 426,000.00 426,000.00
镀锡板工程 225,532.92
技术中心 1,179,425.00
科技开发 3,990,600.00 3,990,600.00
引进推
土机技术 5,714,300.85 1,967,187.45
装载机合资 5,636,288.00 132,838.49
挖掘机合资 4,663,400.00
其 他 3,521,116.11 158,220.00 10,000.
合 计 174,920,449.02 15,820,807.04 124,943,514.92 789,323.
其中：
利息资本化 61,002,245.44 12,857,368.39 12,857,368.
工程名称 期末数 资金来源 项目进度
更改 0.00 自筹 完 工
八五技改 0.00 贷款,自筹 完 工
出口基地 0.00 贷款,自筹 完 工
煤气发生站 0.00 贷款,自筹 完 工
推土机主传
动与结构
件技术改造 0.00 贷款,自筹 完 工
链节生产线 0.00 贷款,自筹 完 工
发展新
型推土机 30,929,927.78 贷款,自筹 未完工
轧钢改造 0.00 集资,自筹 完 工
镀锡板工程 225,532.92 自筹 未完工
技术中心 1,179,425.00 贷款,自筹 未完工
科技开发 0.00 贷款,自筹 完 工
引进推
土机技术 7,681,488.30 贷款,自筹 未完工
装载机合资 5,769,126.49 自筹 未完工
挖掘机合资 4,663,400.00 自筹 未完工
其 他 3,669,336.11 自筹 未完工
合 计 54,118,236.60
其中：
利息资本化 61,002,245.44
在建工程期末比期初减少70.19%, 主要原因为已完工但尚未办理移交手续的工 程按帐面价值预转所致。
8、无形资产
种 类 原始价值 期初数 本期增加数
土 地 17,100,000.00 5,700,000.00
商 品 房 306,250.00 2,028,807.45 182,968,00
利勃海尔 12,879,525.09 4,905,139.52
技术
资料
财务软件 7,500.00 3,500.00
土 地 8,800,000.00 8,448,000.15
合 计 39,093,275.09 21,130,447.12 182,968.00
种 类 本期摊销数 期末数 剩余摊销期限
土 地 1,710,000.00 3,990,000.00 2.3年
商 品 房 132,512.49 2,079,262.96 35年
利勃海尔 1,327,773.09 3,622,366.43 2.25年
技术
资料
财务软件 1,500.00 2,000.00 1.3年
土 地 175,999.92 8,272,000.23 47年
合 计 3,347,785.50 17,965,629.62
9、长期待摊费用
种 类 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
期初存货
待抵税款 12,368,342.80 12,173,467.28 194,875.52
合 计 12,368,342.80 12,173,467.28 194,875.52
长期待摊费用期末比期初减少98.42%, 原因为期初存货进项税额抵扣及一次性 抵顶查补增值税款。
10、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备 注
抵押借款 266,730,000.00 266,730,000.00
担保借款 269,699,376.00 255,498,992.00
信用借款
合 计 536,429,376.00 522,228,992.00
短期借款逾期明细：
借款单位 借款金额 逾 期 原 因
工行灵山支行 466,870,000.00 无资金偿还
中行立山支行 7,240,000.00 无资金偿还
市中行外汇贷款 2,648,992.00 无资金偿还
市建行营业部 1,900,000.00 无资金偿还
北京信托投资公司 2,000,000.00 无资金偿还
11、应付帐款
期初数 期末数
189,684,483.96 210,421,968.91
应付帐款中无持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
12、预收帐款
期初数 期末数
39,075,064.77 37,300,172.06
预收货款中无持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
13、应交税金
税 种 期初数 期末数 备 注
增值税 -145,823.14 1,352,366.37
城市维
护建设税 62,866.39 286,465.28
房产税 -729,235.20 -177,175.80
土地税 718,900.39 1,798,409.90
土地增值税 370.84 370.84
营业税 -171,229.39 -313,576.15
印花税 100,000.00
所得税 158,073.50 44,921.20
合 计 -106,076.61 3,091,781.64
14、应付工资
期初数 期末数
33,576,717.30 36,370,173.93
15、其他应付款
期初数 期末数
116,823,984.52 93,767,503.23
其他应付款中无应付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
16、预提费用
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
利 息 105,873,708.06 38,665,398.03 2,609,974.50 141,534,993.59
合 计 105,873,708.06 38,665,398.03 2,609,974.50 141,534,993.59
预提费用期末比期初增加34.09%,主要原因为预提的贷款利息。
17、一年内到期的长期负债
借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件
工行灵山支行 130,209,928.95 1-4年 6.3%% 担保
农业银行 38,302,269.92 1-3年 11.7% 担保
建设银行 308,533.57 1-2年 6.48% 担保
中国银行 4,109,159.00美元折
44,192,886.67人民币 1-5年 采用浮动利率 担保
市交行 15,938,400.60
集资款本
金及利息 17,655,246.26
合 计 246,607,265.97
一年内到期的长期负债期末比期初增加100%, 原因为长期借款及集资款本金和 利息已经或将于一年内到期调入所致。
18、股本
项 目 期初数 本次变动增减(＋,-) 期末数
配股 送股 公积转增股本 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份 80,263,200.00 80,263,200.00
境内法人持有股份 78,136,800.00 78,136,800.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 158,400,000.00 158,400,000.00
二、已流通股份
1、境内已上市
的人民币普通股 99,600,000.00 99,600,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 99,600,000.00 99,600,000.00
三、股份总数 258,000,000.00 258,000,000.00
19、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价
接收捐赠资产准备
住房周转金转入
资产评估增值准备 230,906,533.61 230,906,533.61
股权投资准备
被投资单位接收捐赠准备
被投资单位评估增值准备
被投资单位股权投资准备
被投资单位外币折算差额
其他资本公积转入 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 230,906,533.61 1,000,000.00 231,906,533.61
资本公积本年增加1,000,000.00元系根据鞍山市人民政府市长办公会议纪要［ 2000］28号文件由财政局拨付1,000,000.00元用于鞍山一工补交陈欠电费。
20、盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末余额
法定盈余公积 8,924,247.44 8,924,247.44
公益金 6,328,019.74 6,328,019.74
任意盈余公积
合 计 15,252,267.18 15,252,267.18
21、未分配利润
本年数 上年数
净利润 -127,398,340.10 -25,617,344.01
加：年初未分配利润 -362,951,122.35 -337,333,778.34
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取任意公积金
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -490,349,462.45 -362,951,122.35
本年调减期初未分配利润20,463,266.08元,系补交取暖费、离退休费用及补摊 费用等。
22、主营业务收入
2000年度 1999年度
130,704,911.45 118,263,213.20
23、主营业务成本
2000年度 1999年度
145,308,803.27 116,369,088.90
24、营业费用
2000年度 1999年度
9,426,002.53 4,357,531.95
25、管理费用
2000年度 1999年度
45,053,875.49 44,090,835.34
26、财务费用
类 别 2000年度 1999年度
利息支出 54,026,244.42 48,355,426.21
减：利息收入 10,270.33 16,348.34
汇兑损失 2,657.50
减：汇兑收益 5,315.00
合 计 54,010,659.09 48,341,735.37
27、其他业务利润
项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材 料 19,789,468.92 21,929,834.76 -2,140,365.84
劳 务 4,571,068.52 3,918,471.67 652,596.85
合 计 24,360,537.44 25,848,306.43 -1,487,768.99
28、投资收益
2000年度 1999年度
股票投资收益 97,848.00 136,481.17
债券投资收益
年末调整的被投资单位
所有者权益净增减的金额 * -646,195.12
股权转让收益
短期投资跌价损失准备
长期投资跌价损失准备 -1,791,996.49 -282,000.00
合 计 -2,340,343.61 -145,518.83
期末按权益法核算的子公司收益和损失明细如下：
被投资单位 子公司净利润 投资比例 期末计入收益或损失
鞍山红旗拖拉
机制造厂进出口公司 -647,233.35 100% -647,233.35
支重轮公司本年净利润 3,460.76 30% 1,038.23
合 计 -646,195.12
29、营业外收入
项 目 2000年度 1999年度
固定资产
清理收入 70,513.90 1,439,569.21
罚没款 10,000.00 38,653.90
其 他 45,786.10
合 计 80,513.90 1,524,009.21
30、营业外支出本年发生额331,926.18元,主要是固定资产清理损失。
项 目 2000年度 1999年度
固定资产清理支出 331,926.18 156,481.57
其 他 9,440.00
合 计 331,926.18 165,921.57
31、所得税
2000年度 1999年度
44,921.20 158,073.50
所得税系鞍山第一工程机械股份有限公司大庆分公司在当地按33% 税率交纳的 所得税。
32、支付其他与经营活动有关的现金26,671,929.20元,其中数额较大的为支付 退休工人工资8,724,965.61元。
33、支付其他与筹资活动有关的现金254,063.05元,系支付的集资款。
(六)、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方：
公司名称 注册地 经营范围 与本企业 经济 法定关系 性质 代表人
鞍山红旗拖拉机 鞍山 工程机械进出口贸易、组装 子公司 全民 王仁惠
制造厂进出口公司 钢材、推土机、拖拉机
鞍山红旗工程机 鞍山 工程机械配件加工、链条、 子公司 全民 郭 群
械链条有限公司 五金化工
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
鞍山红旗拖拉
机制造厂进
出口公司 5,000,000.00 5,000,000.00
鞍山红旗工
程机械链条
有限公司 1,120,000.00 1,120,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数 本期增加数
金额 % 金额 %
鞍山红旗工
程机械链条
有限公司 236,662.79 100
鞍山红旗拖
拉机制造厂
进出口公司 5,016,950.71 100
企业名称 本期减少数 期末数
金额 % 金额 %
鞍山红旗工
程机械链条
有限公司 236,662.79 100
鞍山红旗拖
拉机制造厂
进出口公司 5,016,950.71 100
4、不存在控制关系的关联方关系单位
企业名称 与本企业关系
鞍山万荣铸轧有限公司 投资
鞍山支重轮制造有限公司 投资
鞍山市交行立山支行 投资
鞍山市机械公司 投资
海南华通轮船股份公司 投资
广东汕头经济区鞍汕钢厂 投资
5、采购货物
企业名称 1999年金额 2000年金额
鞍山万荣铸轧有限公司 8,027,401.70 7,428,818.40
鞍山红旗工程机械链条有限公司 0.00 0.00
鞍山红旗拖拉机制造厂进出口公司 451,140.00
鞍山支重轮制造有限公司 6,509,162.65 7,250,818.94
6、销售货物
企业名称 1999年金额 2000年金额
鞍山万荣钢材铸轧有限公司 7,806,788.51 4,299,131.72
鞍山红旗工程机械链条有限公司 0.00 0.00
鞍山红旗拖拉机制造厂进出口公司3,149,576.83
鞍山支重轮制造有限公司 5,885,643.27 2,574,342.82
7、关联方应收应付款项余额
项 目 1999年余额 2000年余额
应收款项：
鞍山万荣铸轧有限公司 357,472,365.32 375,893,650.77
鞍山红旗工程机械链条有限公司 7,146,445.59 7,146,445.59
鞍山红旗拖拉机制造厂进出口公司 0.00 14,985.45
鞍山支重轮制造有限公司 200,959.27 25,012.77
(七)、或有事项：
1、以前年度为外单位贷款担保共7户、金额11,790万元, 其中互保贷款3 户、 金额8,328万元,为其他单位单方担保贷款4户、金额3,462万元, 到本报告期结束尚 未撤保。
2、根据湘潭市岳塘区人民法院对中国银行鞍山市立山支行《限期履行通知书》 ,要求该行冻结本公司存款五十三万七千元,目前银行尚未执行。
(八)、承诺事项
本公司无任何需说明的事项。
(九)、资产负债表日后事项
1、根据财政部财会［2001］5号文件《关于印发＜企业住房制度改革中有关会 计处理问题的规定＞的通知》,将＂住房周转金＂科目贷方余额9,515,492.65 元转 入2001年年初＂利润分配-未分配利润＂科目。
2、根据鞍山市政府鞍经运字［2001］70号文件的规定 , 对＂其他应收款＂中 6111万元被法院判决不能得到清偿的款项, 同意从拨划给红拖集团的北铸净资产中 划出6111万元,用于弥补上述损失,故2000年未作坏帐处理。
(十)、其他重要事项
1、本公司截止2000年12月31日的银行借款本金逾期626,807,741.00元,借款利 息逾期201,000,984.19元；
2、本公司截止2000年12月31日的净资产仅为14,809,338.34元, 资产负债率高 达98.9%；
3、本公司尚欠职工工资及集资款合计为54,025,420.19元；
4、本公司其他应收款期末余额618,745,370.55 元中应收关联企业鞍山市万荣 铸轧有限公司375,893,650.77元；应收鞍山红拖产业公司125,562,989.09元, 该等 债权的可收回性无法确定。
5、根据辽宁省人民政府辽政［1999］173号文件《关于将鞍山一工划转鞍山市 管理的通知》, 省政府决定将本公司由辽宁工程机械集团公司(简称辽工集团)所 属恢复到由鞍山市管理, 原由辽工集团持有的本公司国有股权转由鞍山市国有资产 管理局持有。目前国有资产管理局现正在办理有关手续
1、公司首次注册日期：1993年5月12日
公司首次注册地址：鞍山市立山区红旗路30号
2、企业法人营业执照注册号：2103001100300-1
3、税务登记号码：210304118899736
4、公司未流通股票的托管机构：上海证券中央登记结算公司
5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：辽宁天健会计师事务所
沈阳市沈河区北京街16号人才大厦九楼
1、载有法定代表人签名的2000年年度报告正本。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本。
4、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告原稿。
鞍山第一工程机械股份有限公司
二OO一年四月二十二日
资产负债表
编制单位：鞍山第一工程机械股份有限公司 2000年12月31日 单位:人民币元
资产 附注 年初数 年末数
流动资产：
货币资金 1 286,433.84 5,550,175.57
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 2 223,769,183.93 227,903,174.00
其他应收款 2 622,578,454.97 618,745,370.55
减：坏帐准备 110,025,193.06 110,064,310.79
应收帐款净额 736,322,445.84 736,584,233.76
预付货款 3 16,258,320.64 16,421,677.28
应收补贴款
存货 4 169,538,140.52 120,731,711.79
减：存货跌价准备 3,125,002.95 2,893,000.53
存货净额 166,413,137.57 118,351,531.77
待摊费用
待处理流动资产损失
一年内到期的长期债券
其他流动资产
流动资产合计 919,280,337.89 876,394,797.87
长期投资：
长期股权投资 5 23,839,385.20 23,193,190.08
长期债权投资
长期投资合计 23,839,385.20 23,193,190.08
减：长期投资减值准备 3,744,965.72 5,536,962.21
长期投资净额 20,094,419.48 17,656,227.87
固定资产：
固定资产 6 348,704,112.43 474,944,124.54
减：累计折旧 6 91,251,950.71 111,177,376.94
固定资产净值 257,452,161.72 363,766,747.60
工程物资
在建工程 7 174,920,449.02 54,118,236.60
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 432,372,610.74 417,884,984.20
无形资产及其他资产：
无形资产 8 21,130,447.12 17,965,629.62
开办费
长期待摊费用 9 12,368,342.80 194,875.52
其他长期资产
无形及其他资产合计 33,498,789.92 18,160,505.14
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,405,246,158.03 1,330,096,515.08
负债及所有者权益 附注 年初数 年末数
流动负债：
短期借款 10 536,429,376.00 522,228,992.00
应付票据
应付帐款 11 189,684,483.96 210,421,968.91
预收货款 12 39,075,064.77 37,300,172.06
代销商品款
应付工资 14 33,576,717.30 36,370,173.93
应付福利费 11,708,380.51 12,804,974.63
应付股利
应交税金 13 -106,076.61 3,091,781.64
其他未交款 1,431,200.10 1,643,858.13
其他应付款 15 116,823,984.52 93,767,503.23
预提费用 16 105,873,708.06 141,534,993.59
一年内到期的长期负债 17 246,607,265.97
其他流动负债
流动负债合计 1,034,496,838.61 1,305,771,684.09
长期借款 201,550,054.82
应付债券
长期应付款 18,431,728.62
住房周转金 9,559,857.54 9,515,492.65
其他长期负债
长期负债合计 229,541,640.98 9,515,492.65
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,264,038,479.59 1,315,287,176.74
少数股东权益
股东权益：
股本 18 258,000,000.00 258,000,000.00
资本公积 19 230,906,533.61 231,906,533.61
盈余公积 20 15,252,267.18 15,252,267.18
其中：公益金 6,328,019.74 6,328,019.74
未分配利润 21 -362,951,122.35 -490,349,462.45
股东权益合计 141,207,678.44 14,809,338.34
负债及股东权益总计 1,405,246,158.03 1,330,096,515.08
利润及利润分配表
编制单位：鞍山第一工程机械股份有限公司 2000年度 单位：人民币元
项目 附注 2000年度 1999年度
一、主营业务收入 22 130,704,911.45 118,263,213.20
减：折扣与折让
主营收入净额 130,704,911.45 118,263,213.20
减：主营业务成本 23 145,308,803.27 116,369,088.90
主营业务税金及附加 411,467.51 347,145.51
二、主营业务利润 -15,015,359.33 1,546,978.79
加：其他业务利润 27 -1,487,768.99 63,650.00
减：存货跌价损失 -232,002.42 332,365.45
营业费用 24 9,426,002.53 4,357,531.95
管理费用 25 45,053,875.49 44,090,835.34
财务费用 26 54,010,659.09 48,341,735.37
三、营业利润 -124,761,663.01 -95,511,839.32
加：投资收益 28 -2,340,343.61 -145,518.83
补贴收入 68,840,000.00
营业外收入 29 80,513.90 1,524,009.21
减：营业外支出 30 331,926.18 165,921.57
四、利润总额 -127,353,418.90 -25,459,270.51
减：所得税 31 44,921.20 158,073.50
少数股东本期损益
五、净利润 -127,398,340.10 -25,617,344.01
加:年初未分配利润 -362,951,122.35 -337,333,778.34
盈余公积转入
六.可供分配利润 -490,349,462.45 -362,951,122.35
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工福利及奖励金
七.可供股东分配的利润 -490,349,462.45 -362,951,122.35
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八.未分配利润 -490,349,462.45 -362,951,122.35
现金流量表
编制单位：鞍山第一工程机械股份有限公司 2000年度 单位：人民币元
项目 附注 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务受到的现金 72,397,895.92
收到的租金
收到的税费返还 795,011.65
收到的其他与经营活动有关的现金 13,463,094.59
经营活动现金流入小计 86,656,002.16
购买商品、接收劳务所支付的现金 50,133,420.54
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 12,998,198.67
实际交纳的增值税款 2,164,126.16
支付的所得税款 158,073.50
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 99,243.07
支付的其他与经营活动有关的现金 32 26,671,929.20
经营活动现金流出小计 92,224,991.14
经营活动产生的现金流量净额 -5,568,988.98
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 97,848.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 1,044,310.00
投资活动现金流入小计 1,142,158.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 271,181.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 271,181.00
投资活动产生的现金流量净额 870,977.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 12,982,121.79
收到的其他与筹资活动有关的现金 8,570,000.00
筹资活动现金流入小计 21,552,121.79
偿还债务所支付的现金 8,633,236.99
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 2,703,068.04
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 33 254,063.05
筹资活动现金流出小计 11,590,368.08
筹资活动产生的现金流量净额 9,961,753.71
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 5,263,741.73
补充资料：
项目 附注 金额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资本进行投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润(亏损以“-“填列) -127,398,340.10
加：少数股东损益(亏损以“-”填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 39,117.73
固定资产折旧 20,676,602.58
无形资产、长期待摊费用摊销 15,521,252.78
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少） 35,661,285.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(减：收益) 261,412.28
固定资产报废损失
财务费用 54,010,659.09
投资损失（减：收益） 2,340,343.61
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 48,851,349.93
经营性应收项目的减少（减：增加） -464,262.29
经营性应付项目的增加（减：减少） -55,068,410.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,568,988.98
3、现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 5,550,175.57
减：货币资金的期初余额 286,433.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,263,741.73
