公司财务报告经天津津源会计师事务所注册会计师王福才、柴寿功出具了无保 留意见审计报告。

    津源会字（1999）第362号

    会计制度

    公司自1998年1月1日起执行财政部制定的《股份有限公司会计制度》、及其有 关补充规定，期初个别会计科目进行相应分解合并、重新分类调整。

    1、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

    企业名称            年初数                本年增加   

                    金额        %            金额     %  

    天津华运商                             1,885.20  100 

    厦物业公司                                     

    天津劝业集                             5,500.00  100 

    团天津商场                         

    天津文化用                               650.00  100 

    品公司                                               

    天津益商集    4,535.30    27.90        5,167.00  5.27

    团总公司                                             


    企业名称     本年减少          年末数       备注 

                 金额 %        金额      %           

    天津华运商                1,885.20  100          

    厦物业公司                                       

    天津劝业集                5,500.00  100          

    团天津商场                                       

    天津文化用                  650.00  100          

    品公司                                           

    天津益商集                9,702.30  33.    17%   

    团总公司                                         

    2、不存在控制关系的关联方关系的性质

       企业名称               与本企业关系

    天津劝业场典当行           联营企业

    廊坊银河大厦               联营企业

    天佑娱乐公司               联营企业

    3、关联企业交易情况

       单位名称           交易内容           金额           性质、内容

    益商（集团）总公司    其他应付款     27,480,000.00      收购天津商

                                                            场尚欠余款

    天津劝业场典当行      其他应收款      6,424,014.00          借款

    廊坊银河大厦          其他应收款      3,200,000.00          借款

    天佑娱乐公司          其他应收款      5,231,928.85         欠房款

`合并会计报表的编制方法

    公司按照《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表，将母公司拥有其过半 数以上（不含半数）权益性资本的被投资企业，纳入合并会计报表范围。合并会计 报表以母公司和纳入合并范围的全资子公司、控股公司的会计报表以及其他有关资 料为依据，进行编制。

    （1） 本部会计报表的编制范围及编制方法

    本部会计报表采用汇总方式编制，系公司及内部相对独立核算、统一上交所得 税的15个营业商场，即：针织商场、百货商场、车缝商场、家电商场、鞋帽商场、 文化用品商场、时装一商场、时装二商场、儿童用品商场、纺织商场、电讯五金商 场、钟表眼镜商场、友谊商场、康乐宫、游艺商场。各商场的会计报表与公司财务 部会计报表除内部往来相互抵销外，其余帐项逐一进行汇总，形成公司本部会计报 表。非营业部- - 基建办公室的天祥商场改造工程会计核算执行《国营建设单位会 计制度》，目前该基建项目已交付使用，但尚未办理竣工验收手续，估价转入固定 资产后的余额，汇总在本部“在建工程”科目内。

    （2） 合并会计报表的编制范围及编制方法

    合并会计报表包括公司和21个具有法人的全资附属企业。在合并报表过程中， 按照有关规定对有关项目进行合并，并对公司权益性投资与并表的被投资单位所有 者权益中的有关部分进行抵销，同时对公司与并表单位之间的相互往来进行抵销。 根据《合并报表暂行规定》的要求，不需要合并的未予合并。

    公司以人民币为计帐本位币，发生外币业务时，按外币业务发生时中国人民银 行公布的市场汇价的中间价折合人民币记帐, 年末对货币性项目中的外币余额按市 场汇价统一调整帐面汇率，与期末汇率所产生汇兑损益按规定进行帐务处理。

    公司会计核算以权责发生制为基础。

    公司以人民币为记帐本位币。

    公司在编制现金流量表时，对持有时间短（一般以三个月到期），流动性强， 易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。

    各项财产物资按取得时的实际成本计价。

    1.公司本部对外投资单位

      单位名称                            注册资本            投资比例

    天津劝业场股份有限公司分店          2,047,000.00            100%  

    天津劝业场股份有限公司维修部           35,000.00            100%  

    天津开发区华贸实业总公司              500,000.00            100%  

    天津劝业场股份有限公司家用电器         50,000.00            100%  

    商场综合经营部                                          

    天津开发区劝业精品商场                 50,000.00            100%  

    天津劝业场股蜉有限公司                500,000.00            100%  

    综合服务公司                                                      

    天津东北亚家电代理有限公司            500,000.00            100%  

                                                                      

    天津劝业家用电器销售中心              800,000.00            100%  

                                                                      

    天津劝业场股份有限公司                                  

    综合服务公司出租车队                  500,000.00            100%  

    天津劝业场股份有限公司                                  

    劝业商务分公司                        300,000.00            100%  

                                                                      

    天津市劝达广告发展公司                400,000.00            100%  

    天津劝业场金利来专营店                100,000.00            100%  

    天津劝业场贸易总汇                    500,000.00            100%  

    天津劝业联合发展公司                  500,000.00            100%  

    天津开发区劝业开发公司                500,000.00            100%  

    天津劝业场房地产开发有限公司        5,000,000.00           100%   

    天津商场                           55,000,000.00           100%   

    天津文化用品公司                    6,500,000.00           100%   

    天津华运商贸公司                   18,852,000.00           100%   

    天津劝业场超市                     25,000,000.00           100%   

    天津劝业场(集团)股份有限公司       10,000,000.00           100%   

    配送中心                                                          


      单位名称                          投资额           经营范围       

    天津劝业场股份有限公司分店       2,204,327.56     服装百货等批兼零  

    天津劝业场股份有限公司维修部        35,264.02     日用品修理        

    天津开发区华贸实业总公司           502,181.93     百货批发兼零售    

    天津劝业场股份有限公司家用电器     400.000.00     五金、交电、华工  

    商场综合经营部                                                      

    天津开发区劝业精品商场              50,000.00     百货批发兼零售    

    天津劝业场股份有限公司             500,000.00     批兼零、服务、代储

    综合服务公司                                      代购、代销        

    天津东北亚家电代理有限公司         500,000.00     商业批发兼零售、劳

                                                      务服务、家电维修  

    天津劝业家用电器销售中心           800,000.00     五金家用电器批发兼

                                                      零售              

    天津劝业场股份有限公司                                              

    综合服务公司出租车队               500,000.00     客运出租          

    天津劝业场股份有限公司                                              

    劝业商务分公司                     300,000.00     会议服务信息咨询  

                                                      商务代理          

    天津市劝达广告发展公司             400,000.00     广告              

    天津劝业场金利来专营店             300,000.00     百货              

    天津劝业场贸易总汇                 500,000.00     百货              

    天津劝业联合发展公司               500,000.00     批发兼零售、代    

                                                      购、代销、服务    

    天津开发区劝业开发公司             500,000.00     电器设备等批发    

                                                      兼零售            

    天津劝业场房地产开发有限公司     5,000,000.00     房地产开发、经    

                                                      营等              

    天津商场                        55,000,000.00     百货销售          

    天津文化用品公司                 6,500,000.00     文化用品          

    天津华运商贸公司                18,852,000.00     仓储等            

    天津劝业场超市                  25,500,000.00     商业物资供销      

    天津劝业场(集团)股份有限公司    10,000,000.00     商业物资供销      

    配送中心                                          批发兼零售        

    上述全资子公司已全部纳入合并报表范围。

    2．子公司对外投资单位

     单位名称                注册资本   投资比例     投资额      经营范围

    天津通盛不锈钢经营部    150,000.00     100%    150,000.00    专卖店

    天津市华运大酒店        220,594.84     100%    220,594.84    餐饮

    天津建材百货综合经营部  300,000.00     100%    300,000.00    专卖店

    天津市商业代理公司      250,000.00     100%    250,000.00    代理咨询

    天津开发区华贸工贸公司  920,000.00     100%    920,000.00    商业批发兼

                                                                 零售

    天津劝业场股份有限      500,000.00     100%    500,000.00    服装鞋帽、

                                                                 百货、

    公司时装公司                                                 批发兼零售

                                                                 加工

    子公司对外投资均未纳入合并会计报表。鉴于这些公司投资额、收入及利润较 小，根据重要性原则未予合并。

    公司采用公历制，即每年1月1日起至12月31日止。