上海益民百货股份有限公司2006年半年度报告
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目录
一、重要提示.............................................................................................................................................3
二、公司基本情况.....................................................................................................................................3
三、股本变动及股东情况..........................................................................................................................4
四、董事、监事和高级管理人员..............................................................................................................6
五、管理层讨论与分析..............................................................................................................................6
六、重要事项.............................................................................................................................................8
七、财务会计报告(未经审计) .................................................................................................................11
八、备查文件目录...................................................................................................................................46
上海益民百货股份有限公司 2006 年中期报告
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一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人陈圣，主管会计工作负责人陈圣及会计机构负责人（会计主管人员）林黛微声
明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海益民百货股份有限公司
公司法定中文名称缩写：益民百货
公司法定英文名称：SHANGHAI YIMIN DEPARTMENT STORES COMPANY LTD.
公司法定英文名称缩写：YIMIN
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：G 益民
公司A 股代码：600824
3、 公司注册地址：上海市淮海中路809 号甲
公司办公地址：上海市淮海中路809 号甲
邮政编码：200020
公司国际互联网网址：http://www.yimingroup.com/
公司电子信箱：yimin@yimingroup.com
4、 公司法定代表人：陈圣
5、 董事会秘书：邵振耀
电话：021-64339888
传真：021-64721377
E-mail：yimin@yimingroup.com
联系地址：上海市淮海中路809 号甲
公司证券事务代表：钱国富
电话：021-64339888
传真：021-64721377
E-mail：yimin@yimingroup.com
联系地址：上海市淮海中路809 号甲
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/
公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
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(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
流动资产 391,563,383.85 304,013,123.97 28.80
流动负债 594,290,529.95 775,326,103.96 -23.35
总资产 1,813,539,522.14 1,725,287,085.55 5.12
股东权益
（不含少数股东权益） 871,737,608.41 802,309,029.99 8.65
每股净资产(元) 2.25 2.07 8.70
调整后的每股净资产(元) 2.23 2.05 8.78
报告期
（1－6 月）
上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
净利润 108,136,918.77 35,203,340.72 207.18
扣除非经常性损益的净利润 108,877,301.07 30,480,742.34 257.20
每股收益(元) 0.279 0.182 53.30
净资产收益率(%) 12.40 4.59 增加7.81 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 97,294,124.75 70,491,798.46 38.02
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益
-9,058.51
各种形式的政府补贴 1,660,870.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,727,266.93
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
-9,525,420.95
以前年度已经计提各项减值准备的转回 41,294.32
所得税影响数 364,665.91
合计 -740,382.30
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 43,361
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售
条件股份
数量
质押或冻
结的股份
数量
上海市国有资产管理办公室 国有股东 38.74 150,053,286 0 150,053,286
申银万国证券股份有限公司 其他 2.79 10,796,405 -7,835,819 未知
香港上海汇丰银行有限公司 其他 0.71 2,767,975 +2,767,975 未知
MARTIN CURRIE INVESTMENT
MANAGEMENT LIMITED
其他 0.57 2,199,195 +2,199,195 未知
肖春生 其他 0.54 2,081,760 +2,081,760 未知
李力 其他 0.51 1,987,920 0 未知
UBS LIMITED 其他 0.41 1,601,952 +1,601,952 未知
谢文力 其他 0.38 1,487,891 -1,165,901 未知
ING BANK N.V. 其他 0.35 1,366,348 +1,366,348 未知
李婷 其他 0.32 1,247,106 +1,247,106 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
申银万国证券股份有限公司 10,796,405 人民币普通股
香港上海汇丰银行有限公司 2,767,975 人民币普通股
MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 2,199,195 人民币普通股
肖春生 2,081,760 人民币普通股
李力 1,987,920 人民币普通股
UBS LIMITED 1,601,952 人民币普通股
谢文力 1,487,891 人民币普通股
ING BANK N.V. 1,366,348 人民币普通股
李婷 1,247,106 人民币普通股
LEHMAN BROTHERS INTERNATIONAL (EUROPE) 1,113,816 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
公司未知晓上述股东之间是否存在关联关
系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量 可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1 上海市国有资产管理办公室 150,053,286 2008 年12 月1 日150,053,286
自股权分置改革方案实
施之日起，在36 个月
内不上市交易或转让
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
根据公司四届二次股东大会决议，增补孟伟敏为公司董事，决议公告刊登在2006 年5 月30
日《上海证券报》；
根据公司四届十六次董事会决议，聘任孟伟敏先生为公司副总经理，决议公告刊登在2006
年5 月30 日《上海证券报》。
五、管理层讨论与分析
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2006 年上半年，公司保持了良好的稳健发展势头。根据年初制定的工作目标，报告期内，公
司积极经营，规范运作，经营业绩取得了可喜的成绩。
上半年，公司完成了对全资子公司上海红星眼镜有限公司的中外合资改造，完成了股权转让
交易的交割事项，荷兰HAL Investments Asia B.V.支付了收购上海红星眼镜有限公司78%股权的
80％合同价格，即人民币171,312,240 元，公司取得了可观的投资收益，资产经营取得了丰硕的
成果。
按照新年度的工作目标，为复苏重振商业老品牌，支持传统“名、特、优”企业的发展，培育
公司可持续发展的经济增长点，报告期内，公司对百年老店上海新光光学仪器有限公司进行了增
资重组，加大扶持力度，全力打出了“新光数码”的市场形象，并快速推进连锁经营，至报告期
末，“新光数码”连锁网点已发展到28 家，并积极组建“新光数码”旗舰店，力争打造出全新的“新
光数码”连锁品牌。
报告期内，公司积极参与淮海路商业结构的调整工作，对地处淮海中路商业街的新歌商厦实
施了外立面的改造，整体提升物业的价值。同时在商业房产的出租经营中，做好招商招租工作，
加强物业管理，不断调整客户结构，随行就市，提高租赁效益。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
主营业务收入 主营业务成本
主营业
务利润
率(%)
主营业务收
入比上年同
期增减(%)
主营业务成
本比上年同
期增减(%)
主营业务利润率比上
年同期增减(%)
分行业
工业 60,209,525.17 49,028,331.22 18.34 48.11 42.86 增加2.43 个百分点
商业 259,434,294.36 163,037,738.03 36.24 12.97 20.44 减少3.77 个百分点
房地产业务 46,538,064.85 4,502,724.52 84.82 -6.75 -60.80 增加12.36 个百分点
其他 146,059,251.65 0.00 99.76 100.00 0.00 增加99.76 个百分点
本期工业收入、成本大幅上升主要是因为古今内衣制造厂外销收入较上年同期增加近800 万
元，新增产品种类实现收入约700 万元以及提高化纤产品附加值，在产量持平的情况下，收入较
上年同期上升11%；
房地产业务主营业务成本同比大幅下降主要是因为益民置业发展有限公司上年同期销售二处
商铺结转成本，本报告期无此项业务；
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其他业务的增加主要为本报告期益民商业投资发展有限公司完成了上海红星眼镜有限公司的
股权转让，获得股权转让收益1.41 亿元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
上海 461,348,274.88 57.76
本公司主营业务绝大多数分布于上海地区。
主营业务收入同比上升57.76%，主要是因为本报告期益民商业投资发展有限公司获得股权转
让收益1.41 亿元。
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
租赁业务 10,390,918.22 9.61
2005 年11 月公司收购两家商业公司，本报告期内，两家商业公司的租赁业务收入已计入公
司的其他业务收入。
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
主营业务中商业所占比重较上年度下降22.57%，主要是因为本期商业投资公司取得股权转让
收益1.41 亿元计入主营业务—其他，主营业务收入总额较大，若剔除此项收入，本期商业收入所
占比重较上年同期略有上升。
鉴于上述因素，本期主营业务—其他所占比重较上年同期增加29.40%。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本期主营业务利润及期间费用占净利润比重下降主要是因为本期取得股权转让收益1.41 亿
元，则本报告期实现净利润较2005 年全年度上升45.74%，所以利润构成发生较大变动。
6、经营中的问题与困难
在深入推进“小巨人”企业改制的过程中，公司充分认识到品牌战略的重要性。面对公司商
业零售如何可持续发展的问题，公司将加大力度培育名特企业做大做强，重点扶持“天宝龙
凤”、“新光数码”的发展壮大，同时做好创新投资的项目选取，积极寻找和培育新的经济增长
点。
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、对上海新光光学仪器有限公司增资重组
公司出资455 万元人民币投资该项目。 项目进度：报告期内已完成投资，增资重组后的新
光光学仪器公司已增设28 家门店，本报告期实现净利润133.75 万元；
2)、投资组建上海金辰酒店管理有限公司
公司出资500 万元人民币投资该项目。 项目进度：筹建中，期内尚无收益；
3)、投资组建上海益民创新投资管理有限公司
公司出资1,000 万元人民币投资该项目。 项目进度：筹建中，期内尚无收益；
4)、投资组建上海国际服务外包产业发展有限公司
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公司出资1,000 万元人民币投资该项目。 项目进度：筹建中，期内尚无收益；
5)、上海益民实业有限公司新建厂房(莘庄三期)
公司出资3,000 万元人民币投资该项目。 项目进度：2006 年6 月已首付30%工程款，于
2006 年7 月5 日开工，期内无收益。
(四)公司财务状况、经营成果分析
公司本年度拟订的经营计划收入为660,000,000.00 元人民币，报告期实际完成461,661,064.59
元人民币； 拟订的经营计划成本及费用为509,000,000.00 元人民币， 报告期实际完成
298,754,480.78 元人民币。
公司本报告期实现主营业务收入完成年度计划的69.95%，本期发生的成本及费用占年度计划
的58.69%。
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的
警示及说明
本报告期，益民商业投资发展有限公司完成了上海红星眼镜有限公司的股权转让，获得股权
转让收益1.41 亿元。则预测年初至下一报告期期末的累计净利润将比上年同期大幅度上升。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司治理结构与管理体系不断完善。
进一步完善独立董事制度。按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意
见》的文件精神，公司现有独立董事三人，符合公司章程的规定。报告期内，独立董事勤勉尽
职，认真参与公司重大事项的审议和决策。
进一步完善与投资者关系管理。公司已制定了《公司信息披露管理制度》、《公司投资者关
系管理制度》，切实提高公司信息披露的透明度。
为促进公司规范运作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》，及中
国证监会制定的《上市公司章程指引》（2006 年修订），修订《公司章程》，并经四届二次股东
大会审议通过，已于2006 年5 月30 日刊登在《上海证券报》上。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据2005 年度股东大会决议通过《2005 年度利润分配方案》，详见2006 年5 月30 日《上
海证券报》临2006-07 四届二次股东大会(2005 年度股东年会)决议公告，公司已于2006 年7 月
18 日《上海证券报》上刊登公司2005 年度分红派息实施公告。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
出售资产情况
本公司下属全资子公司上海益民商业投资发展有限公司向荷兰HAL Investments Asia B.V 出
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售和转让其持有的上海红星眼镜有限公司78%的股权(详见2005 年6 月29 日《上海证券报》编号
为临2005-12 号公司公告)，该项交易事项已完成中外合资工商登记变更（详见2006 年2 月21 日
《上海证券报》编号为：临2006-01 号公司公告），外方按照合同约定，已支付80％的合同价
格，即人民币171,312,240 元，本次交易事项已完成交割，此事项已于2006 年3 月30 日刊登在上
海证券报上。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方名称
与上市公司的
关系 发生额 余额 发生额 余额
上海钟表商店 控股子公司 120,888.60 0.00 0.00 20,000.00
上海红星眼镜有限公司 联营公司 0.00 4,811,531.76 0.00 0.00
合计 / 120,888.60 4,811,531.76 0.00 20,000.00
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0 元人民币，上市公司向控股股
东及其子公司提供资金的余额0 元人民币。
上海钟表商店 上海红星眼镜有限公司
关联债权债务形成原因： 垫付费用及押金 往来款
关联债权债务清偿情况： 及时清偿 分三年清偿
2、其他重大关联交易
（1）上海钟表商店委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理，新宇公司确保上海钟表商店
利润总额150 万元。委托期限：2002 年6 月1 日至2006 年12 月31 日。本公司2006 年1-6 月取
得上海钟表商店托管期间实现的利润总额为750,000 元，上海钟表商店本期净利润为501,577.81
元，其净资产收益率小于10％，按协议规定的年托管利润（税前）为150 万元，根据财会
[2001]64 号文，公司确认本期托管上海钟表商店的收益（税后）为501,577.81 元。
（2）淮海中路478 号等四间店面229 平方米出租给上海新宇钟表股份有限公司，出租期限
2002 年6 月1 日至2006 年12 月31 日，年租金300 万元，每平方米13,100.00 元/年，2006 年1-6
月取得租金收入为150 万元，出租价格略低于市场价，经公司2002 年董事会三届九次会议审议通
过。
(六)托管情况
详见六(五)2
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
上海益民百货股份有限公司将淮海中路1 号柳林大厦101、201 54-夹、301、401、501、601
的房屋租赁给上海荣隆企业管理有限公司，租赁的期限为2005 年11 月1 日至2015 年10 月30
日，租金为3,000 万元人民币，租金的确定依据是双方商定，该事项已于2005 年6 月29 日刊登
在上海证券报上。
公司与上海荣隆企业管理有限公司于2005 年6 月28 日签署了柳林商场《租赁合同》，公司
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将座落于上海市淮海中路1 号柳林大厦1-6 层房屋出租给上海荣隆企业管理有限公司经营使用，
租赁期限为2005 年11 月1 日至2015 年10 月30 日。本报告期内，公司收到荣隆企业的租金共计
756 万元，其中本期收到2005 年11-12 月租金106 万元，因房屋装修工期延长，公司收到2005
年11-12 月的租金为106 万元。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 4,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 4,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 4.99
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
上海市卢湾区国有资产监督管理委员会有关股权分置改革的承诺：持有非流通股股份自股权
分置改革方案实施之日起，在36 个月内不上市交易或转让。
至报告期末，上海市卢湾区国有资产监督管理委员会依照承诺履行。
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交
易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
1、上海新宇钟表集团有限公司增资扩股，将注册资本金从人民币18,000 万元增加到人民币
36,000 万元。公司根据2005 年10 月21 日四届十二次董事会决议，按照目前持有上海新宇5%的
股权比例已于2006 年3 月对其进行增资，即追加投资人民币900 万元。本次上海新宇增资完成
后，公司仍持有上海新宇5%股权。
2、公司以淮海中路1 号柳林大厦1-6 层商业用房为抵押，向中国工商银行上海市卢湾支行商
借法人按揭抵押贷款1.12 亿元，期限自2004 年4 月至2008 年6 月,每季度还款700 万元。截止
2006 年6 月30 日已还款5,600 万元，借款余额为5,600 万元。该笔款项已于2006 年7 月5 日全额
偿还。另以此房屋作为抵押向兴业银行上海分行徐汇支行商借经营性物业贷款2.2 亿元期限自
2006 年7 月13 日至2014 年7 月12 日,每半年还款1375 万元。
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2006 年06 月30 日
编制单位: 上海益民百货股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
附注 合并 母公司
项目 合
并
母公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 215,669,419.28 113,785,169.09 76,552,892.75 73,990,125.52
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 2 11,226,150.62 9,428,137.18
其他应收款 3 1 12,102,453.85 20,960,061.41 327,494,708.74 321,251,498.02
预付账款 4 1,240,231.28 2,070,486.54
应收补贴款
存货 5 142,930,373.77 152,713,792.06 160,195.66 159,221.19
待摊费用 6 8,394,755.05 5,055,477.69
一年内到期的长期债权投
资
其他流动资产
流动资产合计 391,563,383.85 304,013,123.97 404,207,797.15 395,400,844.73
长期投资：
长期股权投资 7 2 126,062,249.76 112,613,392.63 453,040,441.66 417,088,796.80
长期债权投资
长期投资合计 7 2 126,062,249.76 112,613,392.63 453,040,441.66 417,088,796.80
其中：合并价差 7 78,990,811.84 83,222,462.50
其中：股权投资差额 7 78,990,811.84 83,222,462.50
固定资产：
固定资产原价 8 1,215,224,327.01 1,230,416,700.69 822,763,346.13 822,338,641.02
减：累计折旧 8 149,950,689.18 138,766,108.72 115,958,215.14 103,942,732.08
固定资产净值 8 1,065,273,637.83 1,091,650,591.97 706,805,130.99 718,395,908.94
减：固定资产减值准备 8 2,077,596.99 2,077,596.99 1,990,912.00 1,990,912.00
固定资产净额 8 1,063,196,040.84 1,089,572,994.98 704,814,218.99 716,404,996.94
工程物资
在建工程 9 30,274,333.71 10,192,943.95 150,000.00
固定资产清理 -40,000.00 -40,000.00
固定资产合计 1,093,430,374.55 1,099,765,938.93 704,924,218.99 716,404,996.94
无形资产及其他资产：
无形资产 10 23,313,921.51 25,598,225.56 22,900,271.83 24,654,808.72
长期待摊费用 11 300,672.60 2,086,631.21
其他长期资产 12 178,868,919.87 181,209,773.25
无形资产及其他资产合计 202,483,513.98 208,894,630.02 22,900,271.83 24,654,808.72
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,813,539,522.14 1,725,287,085.55 1,585,072,729.63 1,553,549,447.19
上海益民百货股份有限公司 2006 年中期报告
12
附注 合并 母公司
项目 合
并
母公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 13 325,000,000.00 610,000,000.00 325,000,000.00 590,000,000.00
应付票据
应付账款 14 20,433,019.78 18,107,732.93 395,309.52 395,309.52
预收账款 15 45,129,977.94 16,352,128.94 12,913.50 12,913.50
应付工资 4,943,819.70 0 3,000,000.00 0
应付福利费 8,486,527.05 8,146,426.70 3,732,548.43 3,449,021.91
应付股利 38,729,818.40 0 38,729,818.40 0
应交税金 17 57,796,398.04 12,399,307.53 2,846,947.73 627,210.87
其他应交款 18 101,557.05 111,994.11 879.63 19,935.85
其他应付款 16 72,764,088.24 70,132,394.50 21,593,966.39 24,333,391.56
预提费用 19 1,419,335.00 1,761,004.25 398,365.00 1,044,584.75
预计负债
一年内到期的长期负债 20 19,485,988.75 38,315,115.00 14,385,988.75 28,115,115.00
其他流动负债
流动负债合计 594,290,529.95 775,326,103.96 410,096,737.35 647,997,482.96
长期负债：
长期借款 21 282,800,000.00 82,800,000.00 242,000,000.00 42,000,000.00
应付债券
长期应付款 22 63,589,067.33 63,589,067.33 62,850,900.00 62,850,900.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 346,389,067.33 146,389,067.33 304,850,900.00 104,850,900.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 940,679,597.28 921,715,171.29 714,947,637.35 752,848,382.96
少数股东权益 1,122,316.45 1,262,884.27
股东权益：
股本 23 387,298,184.00 387,298,184.00 387,298,184.00 387,298,184.00
减：已归还投资
股本净额 23 387,298,184.00 387,298,184.00 387,298,184.00 387,298,184.00
资本公积 24 151,807,962.84 151,786,484.79 151,807,962.84 151,786,484.79
盈余公积 25 156,173,114.47 171,401,711.21 98,722,953.97 98,722,953.97
其中：法定公益金 59,837,502.22 66,428,777.93 36,053,712.66 36,053,712.66
未分配利润 176,458,347.10 91,822,649.99 232,295,991.47 162,893,441.47
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
股东权益合计 871,737,608.41 802,309,029.99 870,125,092.28 800,701,064.23
负债和股东权益总计 1,813,539,522.14 1,725,287,085.55 1,585,072,729.63 1,553,549,447.19
公司法定代表人:陈圣 主管会计工作负责人:陈圣 会计机构负责人:林黛微
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13
利润及利润分配表
2006 年1-6 月
编制单位: 上海益民百货股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注 合并 母公司
项目 合
并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 27 3 461,661,064.59 292,090,650.92 24,765,527.34 16,751,353.75
减：主营业务成本 27 3 168,028,261.52 142,892,201.57 173,369.34 147,481.19
主营业务税金及附加 28 5,966,069.62 5,169,397.46 1,351,617.90 909,410.92
二、主营业务利润 287,666,733.45 144,029,051.89 23,240,540.10 15,694,461.64
加：其他业务利润 29 19,430,849.47 8,572,338.65 1,795,331.00 3,707,807.87
减: 营业费用 33,650,681.38 30,030,871.02 268,197.79 1,768,974.54
管理费用 84,610,930.24 64,932,662.73 23,459,975.52 13,820,151.45
财务费用 12,464,607.64 12,048,650.85 10,746,785.73 3,905,274.46
三、营业利润 176,371,363.66 45,589,205.94 -9,439,087.94 -92,130.94
加：投资收益 31 4 2,970,267.53 7,145,074.59 116,654,478.40 36,960,575.88
补贴收入 32 1,660,870.00 54,998.00
营业外收入 33 80,385.31 146,822.72 43,000.00
减：营业外支出 34 9,614,864.77 881,290.31 6,478.00 99,343.68
四、利润总额 171,468,021.73 52,054,810.94 107,251,912.46 36,769,101.26
减：所得税 63,311,670.78 16,603,796.01 -880,455.94 880,455.94
减：少数股东损益 19,432.18 247,674.21
加：未确认投资损失
五、净利润 108,136,918.77 35,203,340.72 108,132,368.40 35,888,645.32
加：年初未分配利润 91,822,649.99 68,688,087.22 162,893,441.47 128,808,587.73
其他转入 15,228,596.74
六、可供分配的利润 215,188,165.50 103,891,427.94 271,025,809.87 164,697,233.05
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 215,188,165.50 103,891,427.94 271,025,809.87 164,697,233.05
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 38,729,818.40 29,047,363.80 38,729,818.40 29,047,363.80
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 176,458,347.10 74,844,064.14 232,295,991.47 135,649,869.25
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所
得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润
总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润
总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:陈圣 主管会计工作负责人:陈圣 会计机构负责人:林黛微
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14
现金流量表
2006 年1-6 月
编制单位: 上海益民百货股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 357,610,242.97 223,068.29
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 35 77,222,404.72 96,640,615.64
现金流入小计 434,832,647.69 96,863,683.93
购买商品、接受劳务支付的现金 184,989,576.07 135,660.31
支付给职工以及为职工支付的现金 31,652,458.80 6,044,329.75
支付的各项税费 49,240,202.84 3,591,381.89
支付的其他与经营活动有关的现金 36 71,656,285.23 63,270,361.17
现金流出小计 337,538,522.94 73,041,733.12
经营活动产生的现金流量净额 97,294,124.75 23,821,950.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 164,035,346.86
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 3,315,904.62 104,724,311.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 80,123.00 66,618.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 167,431,374.48 104,790,929.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30,069,653.87 7,694,468.61
投资所支付的现金 9,000,000.00 24,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 39,069,653.87 31,694,468.61
投资活动产生的现金流量净额 128,361,720.61 73,096,460.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 455,000,000.00 335,900,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 37 21,478.05
现金流入小计 455,021,478.05 335,900,000.00
偿还债务所支付的现金 559,100,000.00 419,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,649,242.18 11,155,644.56
其中：支付少数股东的股利 160,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 578,749,242.18 430,255,644.56
筹资活动产生的现金流量净额 -123,727,764.13 -94,355,644.56
四、汇率变动对现金的影响 -43,831.04
五、现金及现金等价物净增加额 101,884,250.19 2,562,767.23
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15
附注
项目
合并 母公司
合并数 母公司数
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 108,136,918.77 108,132,368.40
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 19,432.18
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -1,268,260.72 30,382.89
固定资产折旧 21,519,239.75 12,379,996.56
无形资产摊销 2,437,554.05 1,844,536.89
长期待摊费用摊销 120,973.74
待摊费用减少（减：增加） -5,395,717.25
预提费用增加（减：减少） 355,773.00
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收
益)
9,058.51 -26,618.00
固定资产报废损失
财务费用 19,079,348.72 10,780,298.56
投资损失（减：收益） -140,511,047.64 -116,654,478.40
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -10,385,645.20 -974.47
经营性应收项目的减少(减：增加) -3,568,173.00 -2,071,477.02
经营性应付项目的增加(减：减少) 104,403,816.46 9,407,915.40
其他 38 2,340,853.38
经营活动产生的现金流量净额 97,294,124.75 23,821,950.81
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 215,669,419.28 76,552,892.75
减：现金的期初余额 113,785,169.09 73,990,125.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 101,884,250.19 2,562,767.23
公司法定代表人:陈圣 主管会计工作负责人:陈圣 会计机构负责人:林黛微
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16
合并资产减值准备明细表
2006 年1-6 月
编制单位: 上海益民百货股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数
因资产价值
回升转回数
其他原因转
出数
合计
期末余额
坏账准备合计 405,244.62 -6,937.99 57,503.97 57,503.97 340,802.66
其中：应收账款 75,245.55 34,356.33 29,378.59 29,378.59 80,223.29
其他应收款 329,999.07 -41,294.32 28,125.38 28,125.38 260,579.37
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 5,662,636.79 1,261,322.73 1,261,322.73 4,401,314.06
其中：库存商品 5,626,948.08 1,261,322.73 1,261,322.73 4,365,625.35
原材料 35,688.71 35,688.71
长期投资减值准备合计 1,058,000.00 1,058,000.00
其中：长期股权投资 1,058,000.00 1,058,000.00
长期债权投资
固定资产减值准备合计 2,077,596.99 2,077,596.99
其中：房屋、建筑物
机器设备 2,007,800.02 2,007,800.02
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 9,203,478.40 -6,937.99 1,318,826.70 1,318,826.70 7,877,713.71
公司法定代表人:陈圣 主管会计工作负责人:陈圣 会计机构负责人:林黛微
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17
母公司资产减值准备明细表
2006 年1-6 月
编制单位: 上海益民百货股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数
因资产价值
回升转回数
其他原因转
出数
合计
期末余额
坏账准备合计 1,710,575.45 30,382.89 1,740,958.34
其中：应收账款
其他应收款 1,710,575.45 30,382.89 1,740,958.34
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计 100,000.00 100,000.00
其中：长期股权投资 100,000.00 100,000.00
长期债权投资
固定资产减值准备合计 1,990,912.00 1,990,912.00
其中：房屋、建筑物
机器设备 1,990,912.00 1,990,912.00
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 3,801,487.45 30,382.89 3,831,870.34
公司法定代表人:陈圣 主管会计工作负责人:陈圣 会计机构负责人:林黛微
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收
益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 33.00 33.59 0.743 0.743
营业利润 20.23 20.60 0.455 0.455
净利润 12.40 12.63 0.279 0.279
扣除非经常性损益后的净利润 12.49 12.71 0.281 0.281
上海益民百货股份有限公司 2006 年中期报告
18
(二)会计报表附注
一、公司简介：
上海益民百货股份有限公司前身系益民百货总公司。一九九三年十月经批准改制为股份有限
公司，一九九四年二月在上海证券交易所上市。所属行业为商业类。公司经营范围为国内贸易
（除专项规定）、摄影、电脑租赁、自有房屋租赁、房产销售、实业投资、自营和代理各类商品
及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品技术外（不另附进出口商品目
录），经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。主要产品为胸罩、内衣、眼
镜及配件、金银首饰、床上用品、服装、百货、房产等。
2005 年11 月22 日上海益民百货股份有限公司经相关股东会议表决，审议通过《上海益民百
货股份有限公司股权分置改革方案》，并经上海证券交易所的上证上字（2005）221 号通知，同
意公司股权分置改革方案。2005 年12 月1 日完成股权分置改革。上海证券交易所A 股交易代
码：600824。A 股简称：G 益民。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）会计制度
执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
（二）会计年度
公历1 月1 日至12 月31 日止。
（三）记帐本位币
采用人民币为记帐本位币。
（四）记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法
外币业务按发生时的中国人民银行公布的人民币中间价作为折算汇率，折合成人民币记帐，
年末外币帐户余额按年末中间价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户年末折算差额，
在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成
本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费
用。
（六）外币会计报表的折算方法
按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权
益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币外，资产、负
债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币。外币报表折算差
额在合并资产负债表中单独列示。
（七）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转
换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）短期投资核算方法
1、取得的计价方法
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利
息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐面价值为基础
确定其入帐价值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价
值。
上海益民百货股份有限公司 2006 年中期报告
19
2、短期投资跌价准备的计提
中期末及年末，按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按投资总体计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资10％以上，则
按单项投资为基础计提跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关
应收项目。
（九）坏帐核算方法
1、坏帐的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既
无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有
确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。
2、坏帐损失的核算方法
采用备抵法核算，按帐龄分析法并结合个别认定法估算坏帐损失。
3、坏帐准备的计提方法和计提比例
按照中期末及年末应收款项余额账龄结合个别认定计提坏帐准备。
帐龄分析 计提比例
3 个月以内 0.5%
3 个月至1 年 5%
1 至2 年 7%
2 至3 年 12%
3 至4 年 20%
4 至5 年 50%
5 年以上 100%
（十）存货核算方法
1、存货分类
在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产
品）、自制半成品、委托加工物资、发出商品、委托代销商品、受托代销商品、分期收款发出商
品、开发产品、出租开发产品、周转房、开发成本。
2、取得和发出的计价方法
库存商品日常核算按售价计价，月份终了按发出库存商品的售价总额计算应摊销的商品进销
差价，年终经实地盘点核实后调整，其余存货按实际成本核算；发出时加权平均法或个别认定法
计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货
币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用500 元以下，一次摊销法，500 元以上五五摊销法；
包装物采用一次摊销法。
4、开发用土地的核算方法：
（1）纯土地开发项目：其费用支出单独构成土地开发成本；
（2）连同房产整体开发的项目：其费用可分清负担对象，一般按实际占用面积分摊计入商
品房成本。
上海益民百货股份有限公司 2006 年中期报告
20
5、公共配套设施费用的核算方法：
（1）不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例定标准分配计入商品房成本；
（2）能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生
的成本。
6、出租开发产品的摊销方法：
按房屋建筑物的房地产所有权证年限，最长不超过50 年，采用直线法计算出月摊销额，计
入出租开发产品的经营成本费用。
7、出租开发产品的期末列示
以出租为目的的出租开发产品的账面价值，在资产负债表的“其他长期资产”项目中列示。
8、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
9、存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
（十一）长期投资核算方法
1、取得的计价方法
长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用
以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投
资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、长期股权投资的核算方法
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施
控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股
权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10 年平
均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准
备）。财会〔2004〕3 号文生效以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再次投资发生的
股权投资差额按财会[2004]3 号文处理。
3、长期债权投资的核算方法
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢
价或折价。
4、长期投资减值准备的计提
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。
自2004 年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会[2004]3 号文处
理。
长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
（十二）委托贷款核算方法
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。年末，按照委托贷款合同规
定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。
中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
（十三）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产标准：
上海益民百货股份有限公司 2006 年中期报告
21
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高
的有形资产。
2、固定资产的分类：
房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经营租入固定
资产改良等。
3、固定资产的取得计价：
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；
非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者作为入帐价值；如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款
额作为入帐值。
4、固定资产折旧计提方法：
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率
确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短
的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁
期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，应当
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定
资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限
三者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
固定资产类别 预计使用年限预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20－35 5％ 4.75％－2.71％
专用设备 3－15 --- 33.33％－6.67％
通用设备 3－10 --- 33.33％－10.00％
运输设备 8 --- 12.50％
固定资产装修 2－5 --- 50.00％－20.00％
经营租入固定资产改良 2－5 --- 50.00％－20.00％
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回
金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十四）在建工程核算方法
1、取得的计价方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固
定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技
术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
上海益民百货股份有限公司 2006 年中期报告
22
（十五）无形资产核算方法
1、取得的计价方法
按取得时的实际成本入帐。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；
非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、摊销方法
采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年
数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的
期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响
或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提无形资产
减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十六）长期待摊费用摊销方法
1、开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接
计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已
经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产
项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。
2、借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权
平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十八）应付债券
1、发行债券的溢折价，在债券存续期间于计提利息时采用直线法摊销。
2、应付债券的借款费用，按照借款费用准则的规定进行处理：符合资本化条件的计入在建
工程；其余计入财务费用。
3、发行费用大于发行期间冻结资金所产生利息收入的差额，按借款费用准则的规定处理；
发行费用小于发行期间冻结资金所产生利息收入的差额，视同发行债券的溢价处理。
上海益民百货股份有限公司 2006 年中期报告
23
（十九）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
（二十）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营
业收入实现。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务
收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认
为收入。
4、出租物业收入
（1）具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书（2）履行了合同规定的义务，开
具销售发票且价款已经取得或确信可以取得（3）出租开发成本能够可靠地计量。
（二十一）成本费用的确认原则
本公司在生产经营中发生的各项支出，以实际发生数计入有关产品、劳务成本或期间费用。
期间费用直接计入当期损益。成本、费用的确认遵循权责发生制原则、配比原则、划分收益性支
出与资本性支出的原则。
（二十二）所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
（二十三）合并会计报表的编制方法
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的
子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财
政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合
并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易
事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
3、未确认投资损失的列示原则
对所有者权益为负数的子公司，如果母公司未对子公司承担额外责任，确认投资损失应以该
项长期股权投资账面价值减记至零为限。编制合并会计报表时，增设“未确认的投资损失”项目，
反映未确认的子公司本期亏损额（合并利润表）及未确认的子公司累计亏损额（合并资产负债
表）。
上海益民百货股份有限公司 2006 年中期报告
24
三、税项
公司主要税种和税率为
税 种 税率 备 注
增值税 17％
消费税 5％ 仅限于金银饰品按销售收入计征
营业税 5％
所得税 33％
四、控股子公司及合营企业
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（金额单位：人民币万元）：
被投资单位全称 业务性质
注册
资本
(万元)
经营范围
母公司实
际投资额
（万元）
母公司
控股
比例
合并范
围内控
股比例
是否
合并
备注
上海古今内衣有限公司 零售兼批发 2,300 胸罩、内衣2,300 100％ 100％ 是
上海古今内衣制造有限
公司
工业生产制
造
531 胸罩、内衣90％ 是
由上海古今内衣有限公司投
资
上海天宝金银珠宝有限
公司
零售兼批发 1,000 金银首饰 1,000 100％ 100％ 是
上海龙凤金银珠宝有限
公司
零售、修理 100 金银首饰 10 10％ 100％ 是
本公司占其股权比例10％，
上海天宝金银珠宝有限公司
占90％
上海床上用品有限公司 零售兼批发 60 床上用品 60 100％ 100％ 是
上海六一儿童用品商店 零售兼批发 100
服装鞋帽玩
具等
100 100％ 100％ 是
上海钟表商店
零售兼批发、
修理、服务、
收购
1,000 钟表及配件1,000 100％ 100％ 否
自2002 年6 月起委托上海新
宇钟表股份有限公司经营管
理
上海益民置业发展有限
公司
房地产业 10,000
房地产开发
经营
10,000 100％ 100％ 是
上海培斯塔实业公司
加工、制造、
批发、零售、
代购代销
300
服装百货加
工制造
100％ 是
由上海益民置业发展有限公
司投资
上海霞飞新坊购物中心
有限公司
综合业务 1,000
房屋租赁、
物业管理
100 10％ 100％ 是
本公司占其股权比例10％，
上海益民置业发展有限公司
占90％
上海益民实业有限公司 房地产业 600
房地产开发
经营
60 10％ 100％ 是
本公司占其股权比例10％，
上海益民置业发展有限公司
占90％
上海金雁物业管理有限
公司
房地产业 100 物业管理 100％ 是
上海益民置业发展有限公司
占90％，上海培斯塔实业公
司占10％
上海益民百货股份有限公司 2006 年中期报告
25
被投资单位全称 业务性质
注册
资本
(万元)
经营范围
母公司实
际投资额
（万元）
母公司
控股
比例
合并范
围内控
股比例
是否
合并
备注
上海金辰酒店管理有限
公司
旅游服务业 500 酒店管理 100% 是
由上海益民置业发展有限公
司投资100%
上海国际服务外包产业
发展有限公司
综合业务 1,000
投资经营管
理、商务服
务、展览服
务
500 50% 100% 是
本公司占其股权比例50％，
上海益民置业发展有限公司
占50％
上海益民创新投资管理
有限公司
综合业务 1,000 实业投资 1,000 100% 100% 是
上海益民商业投资发展
有限公司
综合业务 10,000 实业投资 9,000 90％ 100％ 是
本公司占其股权比例90％，
上海益民置业发展有限公司
占10％
上海中城企业集团五金
交电有限公司
零售兼批发 1600
交电、建筑
五金、水暖
器材
30.35 2% 100% 是
本公司占其股权比例2％，
上海益民商业投资发展有限
公司占98％
上海康歌电器有限公司 零售兼批发 50
五金交电、
电子产品、
通信设备
80% 是
由上海中城企业集团五金交
电有限公司投资
上海金龙商业有限公司 零售兼批发 200
针纺织品、
服装
158.21 2% 100% 是
本公司占其股权比例2％，
上海益民商业投资发展有限
公司占98％
上海新光光学仪器有限
公司
零售兼批发 500
照相机，感
光材料，光
学仪器，照
相器材
100% 是
上海金龙商业有限公司占
9％，上海益民商业投资发展
有限公司占91％
上海星光照相器材批发
市场经营管理有限公司
零售兼批发 18
照相器材、
感光器材、
摄影包装及
附件、婚纱
礼服
100% 是
由上海新光光学仪器有限公
司投资
上海金腾百货有限公司 零售兼批发 50
日用百货、
针纺织品
15 30% 100% 是
本公司占其股权比例30％，
上海金龙商业有限公司占
70％
上海淮海旧货商场 零售 50
电讯器材，
家用电器等
100% 是 上海金龙商业有限公司投资
上海陕西旧货商店 零售 16.90
服装，日用
百货的零售
100% 是 上海金龙商业有限公司投资
上海五星公司商场 零售兼批发 100.77
日用百货，
针纺织品
100% 是 上海金龙商业有限公司投资
上海华东绸布店 零售 16.42
纺织品，服
装，眼镜，日
用百货零售
100% 是 上海金龙商业有限公司投资
上海光芒商行 零售 1.89
汽车和摩托
车托车配件
100% 是 上海金龙商业有限公司投资
上海军成商行 零售 7.12
纺织品，汽
车配件，建
筑五金
100% 是 上海金龙商业有限公司投资
新纺棉布商店 零售 3.73 纺织品 100% 是 上海金龙商业有限公司投资
上海益民百货股份有限公司 2006 年中期报告
26
（二）本报告期合并报表范围的变更情况：
1、与上年度相比本期增加合并单位3 家：
被投资单位全称
注册资本
（万元）
经营范围
母公司
投资额
（万元）
母公司
所占投
资比例
是否
合并
备注
上海金辰酒店管理有限公司 500 酒店管理 是
由上海益民置业发展有限公司投资
100%
上海国际服务外包产业发展
有限公司
1,000
投资经营管理、商务服
务、展览服务
500 50% 是
本公司占其股权比例50％，上海益
民置业发展有限公司占50％
上海益民创新投资管理有限
公司
1,000 实业投资 1,000 100% 是
上述新增合并范围均为本报告期新投资组建公司。
2、与上年度相比本期减少合并单位2 家：
被投资单位全称
注册资本
（万元）
经营范围
母公司
投资额
（万元）
母公司
所占投
资比例
是否
合并
备注
上海红星眼镜有限公司 1,000 眼镜及配件 否
由上海益民商业投资发展有限公司
投资22%
上海视觉生活眼镜有限公司 200 眼镜及配件 20 10% 否
本公司占其股权比例10％，上海红
星眼镜有限公司占90％
本公司下属全资子公司上海益民商业投资发展有限公司将其持有的上海红星眼镜有限公司
78%的股权转让给荷兰HAL Investments Asia B.V，外方按照合同约定，已于3 月下旬支付80%的
合同价格，本次交易事项已完成交割。 则自2006 月3 月31 日，上海红星眼镜有限公司不再纳入
本公司合并范围。
五、合并会计报表主要项目注释:（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明
年初数的均为期末数）
（一）货币资金
项 目 期 末 数年 初 数
现 金 220,890.56 197,913.30
银行存款 215,397,776.89 113,555,619.64
其他货币资金 50,751.83 31,636.15
合 计 215,669,419.28 113,785,169.09
其中：
美元 外币金额 132,920.26 78,659.95
折算汇率 7.9956 8.0702
折合人民币 1,062,777.23 634,801.53
港币 外币金额 231,192.29 368,753.04
折算汇率 1.02942 1.0403
折合人民币 237,993.97 383,613.79
货币资金期末数比年初数增加101,884,250.19 元，增加比例为89.54%，主要是因为：古今内
衣有限公司现处销售旺季，大量销售款回笼。
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（二）应收帐款
1、帐龄分析
期 末 数 年 初 数
帐 龄
帐面余额
占总额
比 例
坏帐准备
计提比例
坏帐准备 帐面余额
占总额
比 例
坏帐准备
计提比例
坏帐准备
3 个月以内 10,787,192.03 95.41% 0.5% 53,935.96 8,892,233.30 93.57% 0.5％ 44,461.17
3 个月－1 年 513,560.60 4.54% 5% 25,678.03 606,055.65 6.38% 5％ 30,302.78
1－2 年 1,305.00 0.01% 7% 91.35 2,593.00 0.03% 7％ 181.51
2－3 年 4,316.28 0.04% 12% 517.95 2,500.78 0.02% 12％ 300.09
合 计 11,306,373.91 100.00% --- 80,223.29 9,503,382.73 100.00% --- 75,245.55
2、期末应收帐款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为2,000,868.98 元，占应收帐款总金额
的17.70％。
3、期末应收帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（三）其他应收款
1、帐龄分析
期 末 数 年 初 数
帐 龄
帐面余额
占总额
比 例
坏帐准备
计提比例
坏帐准备 帐面余额
占总额比
例
坏帐准备
计提比例
坏帐准备
3 个月以内 11,295,891.55 91.37% 0.50% 56,479.45 19,785,244.10 92.93% 0.5％ 98,926.24
3 个月-1 年 133,320.00 1.08% 5.00% 6,666.00 481,150.00 2.26% 5％ 24,057.50
1－2 年 72,675.00 0.59% 7.00% 5,087.25 110,677.20 0.52% 7％ 7,747.40
2－3 年 760,000.00 6.15% 12.00% 91,200.00 810,000.00 3.80% 12％ 97,200.00
3－4 年 --- 0.00% 20.00% --- --- --- 20％ ---
4－5 年 --- 0.00% 50.00% --- 1,842.51 0.01% 50％ 921.26
5 年以上 10,638.00 0.08% 100.00% 10,638.00 10,638.00 0.05% 100％ 10,638.00
个别认定 90,508.67 0.73% 100.00% 90,508.67 90,508.67 0.43% 100％ 90,508.67
合 计 12,363,033.22 100.00% 260,579.37 21,290,060.48 100.00% --- 329,999.07
2、期末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为4,285,595.66 元，占其他应收款
总金额的比例为34.66％。
3、本期度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到40％及以上的说明：
欠款人名称 欠款金额 计提比例 理 由
上海起重配件厂 90,508.67 个别认定100% 法院执行后的余额，预计无法收回
4、期末金额较大的其他应收款：
欠款人名称 金额性质或内容
上海东汇集团公司 1,600,000.00 付押金
上海汇美百货有限公司 1,245,862.34 代垫水电费
新光侬侬婚纱影楼有限公司 760,000.00 租金
供电局 373,900.00 预付电费及电表押金
集盛物业顾问公司 305,833.32 永新大厦租赁押金
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
上海益民百货股份有限公司 2006 年中期报告
28
6、其他应收款期末数比年初数减少8,927,027.26 元，减少比例为41.93％，减少原因为：期
内完成了红星眼镜的股权转让，合并范围减少红星眼镜和视觉生活2 家单位，故其他应收款相应
减少。
（四）预付帐款
1、帐龄分析
期 末 数 年 初 数
帐 龄
金 额 占总额比例金 额占总额比例
1 年以内 1,240,231.28 100％ 2,070,486.54 100％
合 计 1,240,231.28 100％ 2,070,486.54 100％
2、期末预付帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、预付帐款期末数比年初数减少830,255.26 元，减少比例为40.10％，减少原因为：合并范
围减少红星眼镜和视觉生活2 家单位，故预付帐款相应减少。
（五）存货及存货跌价准备
期 末 数 年 初 数
项 目
帐面余额跌价准备帐面余额 跌价准备
原材料 11,476,676.70 35,688.71 8,293,039.79 35,688.71
包装物 3,484.00 --- 5,924.00 ---
低值易耗品 979,101.20 --- 1,359,327.11 ---
自制半成品 1,739,439.49 --- 2,320,714.06 ---
库存商品 66,706,229.01 4,365,625.35 86,045,473.63 5,626,948.08
委托加工物资 2,555,762.76 -- 3,060,510.24 --
周转房 38,304,373.75 --- 38,304,373.75 ---
开发成本 14,474,419.74 --- 5,732,993.95 ---
开发产品 11,092,201.18 --- 13,254,072.32 ---
合计 147,331,687.83 4,401,314.06 158,376,428.85 5,662,636.79
其中：开发成本
项 目 期末数 年初数
莘庄厂房三期 14,474,419.74 5,732,993.95
开发产品
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
益民公寓 1998.03 13,254,072.32 - 2,161,871.14 11,092,201.18
（六）待摊费用
类 别 年初数 本期增加 本期摊销 本期减少 期末数 期末结存原因
租赁费 4,652,942.87 13,462,060.81 8,301,515.02 1,687,460.10 8,126,028.56 预付租赁费
装修费 395,460.36 367,927.49 131,681.57 368,979.79 262,726.49 期内新增未摊销完
其他 7,074.46 24,000.00 25,074.46 --- 6,000.00
合计 5,055,477.69 13,853,988.30 8,458,271.05 2,056,439.89 8,394,755.05
待摊费用期末数比年初数增加3,339,277.36 元，增加比例66.05%，主要是因为星光照材公司
预付新经营场地租金费。
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29
（七）长期投资：
期 末 数 年 初 数
项 目
帐面余额减值准备帐面余额 减值准备
长期股权投资 127,120,249.76 1,058,000.00 113,671,392.63 1,058,000.00
长期债权投资 --- --- --- ---
合 计 127,120,249.76 1,058,000.00 113,671,392.63 1,058,000.00
1、长期股票投资 ：
（1）股票投资：
被投资公司名称 股份类别
股票数量
（股）
占被投资公司
注册资本比例
初始投资
成 本
期末帐面
余额
减值
准备
年初帐面
余额
广电信息600637 法人股 47,916 --- 124,552.40 124,552.40 --- 124,552.40
耀皮股份600819 法人股 18,750 --- 37,500.00 37,500.00 --- 37,500.00
白猫股份600633 法人股 13,200 --- 50,000.00 50,000.00 --- 50,000.00
合 计 --- 212,052.40 212,052.40 --- 212,052.40
（2）其他股权投资：
A．成本法核算的股权投资：
被投资单位名称 投资起止期
占被投资单位
注册资本比例
年初余额 本期投资增减额 期末帐面余额
上海新宇钟表股份有限公司 无约定期限 5.00% 9,035,741.71 9,000,000.00 18,035,741.71
卢湾区对外经济服务中心 无约定期限 2.00% 100,000.00 --- 100,000.00
上海中城金属材料有限公司 无约定期限 25.00% 500,000.00 --- 500,000.00
商业科技协会 无约定期限 1,000.00 --- 1,000.00
上海好乐迪音乐娱乐有限公司 1998/11-2008/10 29.40% 147,000.00 --- 147,000.00
上海新光侬侬婚纱影楼有限公司 1996/7-2009/6 49.00% 810,000.00 --- 810,000.00
上海视觉生活眼镜有限公司 无约定期限 10.00% --- 32,675.50 32,675.50
合 计 10,593,741.71 9,032,675.50 19,626,417.21
B. 权益法核算的对子公司股权投资：
本期权益增减额 期末余额
投资单位名称
投资
起止期
占被投
资单位
注册资
本比例
年初余额
合计
投资
成本
确认收益分得利润合并范围变更初始投资 累计增减 合计
上海钟表商店
无约定
期限
100% 19,643,136.02 -164,326.81 --- 501,577.81 665,904.62 ---
上海红星眼镜
有限公司
无约定
期限
22% --- 8,812,159.10 --- 334,790.15 --- 8,477,368.95 2,200,000 6,612,159.10 8,812,159.10
合 计 19,643,136.02 8,647,832.29 --- 836,367.96 665,904.62 8,477,368.95 12,200,000 16,090,968.31 28,290,968.31
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30
2、长期投资减值准备
长期股权投资减值准备：
被投资单位名称 年 初 数本期增加本期减少期 末 数 计提原因
卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 --- --- 100,000.00 被投资单位持续亏损
商业科技协会 1,000.00 --- --- 1,000.00 被投资单位持续亏损
上海好乐迪音乐娱乐有限公司 147,000.00 --- --- 147,000.00 被投资单位持续亏损
上海新光侬侬婚纱影楼有限公司 810,000.00 --- --- 810,000.00 被投资单位持续亏损
合 计 1,058,000.00 --- --- 1,058,000.00
3、构成合并价差的股权投资差额：
被投资单位名称 初始金额 形成原因摊销期限本期摊销额
本期其
他减少
期末余额
上海金龙商业有限公司 57,616,780.08 收购 10年 2,880,838.98 --- 53,775,661.44
上海中城集团五金交电有限公司 25,044,968.72 收购 10年 1,252,248.48 --- 23,375,304.08
上海康歌电器有限公司 1,971,263.92 收购 10年 98,563.20 --- 1,839,846.32
合 计 84,633,012.72 4,231,650.66 --- 78,990,811.84
（八）固定资产原值及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 年 初 原 价本 期 增 加本 期 减 少 期 末 原 价
房屋及建筑物 1,176,726,274.39 210,000.00 --- 1,176,936,274.39
通用设备 14,637,966.92 580,131.66 2,091,023.12 13,127,075.46
专用设备 14,901,457.63 232,000.00 8,199,049.97 6,934,407.66
运输设备 7,108,764.49 712,181.61 1,759,217.86 6,061,728.24
固定资产装修 11,715,346.26 --- --- 11,715,346.26
经营租入固定资产改良 5,326,891.00 474,005.00 5,351,401.00 449,495.00
合 计 1,230,416,700.69 2,208,318.27 17,400,691.95 1,215,224,327.01
其中：本期由在建工程转入固定资产原价为474,005.00 元。
本期新增固定资产中尚须支付的金额为0。
本期出售固定资产原价为501,602.99 元。
期末抵押或担保的固定资产原价为399,703,118.31 元。
2、累计折旧
类 别 年初数本期提取本期减少 期末数
房屋及建筑物 111,255,723.99 17,515,557.66 --- 128,771,281.65
通用设备 7,923,410.52 900,811.41 1,561,150.99 7,263,070.94
专用设备 8,153,620.53 886,149.23 5,046,321.13 3,993,448.63
运输设备 3,127,067.81 329,637.74 973,508.90 2,483,196.65
固定资产装修 5,839,897.02 1,230,661.12 --- 7,070,558.14
经营租入固定资产改良 2,466,388.85 656,422.59 2,753,678.27 369,133.17
合 计 138,766,108.72 21,519,239.75 10,334,659.29 149,950,689.18
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31
3、固定资产减值准备
固定资产类别 年 初 数 本期增加本期减少期 末 数计提原因
通用设备 2,007,800.02 --- --- 2,007,800.02 可收回金额低于账面价值
运输设备 69,796.97 --- --- 69,796.97 同上
合 计 2,077,596.99 --- --- 2,077,596.99
注：本期转回的固定资产减值准备为0.00 元。
4、经营租出固定资产
类 别 帐面原值累计折旧帐面净值
房屋及建筑物 654,613,290.41 73,514,486.57 581,098,803.84
5、已提足折旧仍继续使用的固定资产
类 别 帐面原值累计折旧减值准备 帐面净值
通用设备 2,490,051.62 2,473,163.60 16,888.02 ---
专用设备 998,077.60 998,077.60 --- ---
运输工具 809,722.29 739,925.32 69,796.97 ---
合计 4,297,851.51 4,211,166.52 86,684.99 ---
6、暂时闲置的固定资产
类 别 帐面原值累计折旧减值准备 帐面净值
通用设备 2,488,640.00 497,728.00 1,990,912.00 ---
（九）在建工程
本期减少
工程项目名称 年初数 本期增加
转入固定资产其他减少
期 末 数 资金来源
1、装修工程 320,000.00 2,506,450.00 474,005.00 648,233.00 1,704,212.00 自筹资金
2、国泰公寓 --- 1,820,250.00 --- --- 1,820,250.00 自筹资金
3、霞飞新坊工程 9,872,943.95 11,861,611.58 --- --- 21,734,555.53 自筹资金
4、星光摄影器材城 --- 706,000.00 --- --- 706,000.00 自筹资金
5、柳林大厦主楼 --- 150,000.00 --- --- 150,000.00 自筹资金
6、置换工程 --- 4,159,316.18 --- --- 4,159,316.18 自筹资金
合 计 10,192,943.95 21,203,627.76 474,005.00 648,233.00 30,274,333.71
在建工程成本中无利息资本化金额。
在建工程期末数比年初数增加20,081,389.76 元，增加比例为197.01％，增加原因为：期内新
增装修工程和改造工程。
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32
（十）无形资产
项 目 取得方式 年 初 数本期增加本期转出本期摊销 期 末 数
房屋使用权 购入 24,894,075.39 10,000.00 --- 1,917,420.22 22,986,655.17
计算机软件 购入 704,150.17 160,000.00 16,750.00 520,133.83 327,266.34
合 计 25,598,225.56 170,000.00 16,750.00 2,437,554.05 23,313,921.51
（十一）长期待摊费用
项 目 年 初 数 本期增加本期转出本期摊销期 末 数 剩余摊销期限
开办费 --- 89,838.84 --- --- 89,838.84
装修费 467,129.71 --- 209,892.21 99,673.74 157,563.76 1-4 年
预付租金 1,619,501.50 --- 1,544,931.50 21,300.00 53,270.00
合 计 2,086,631.21 89,838.84 1,754,823.71 120,973.74 300,672.60
长期待摊费用期末数比年初数减少1,785,958.61 元，减少比例为85.59％，减少主要原因为：
本期内合并范围减少红星眼镜和视觉生活2 家单位，长期待摊费用相应减少。
（十二）其他长期资产：
类别及内容 年初数 本期增加 本期减少 期末数
出租开发产品 181,209,773.25 2,340,853.38 178,868,919.87
房屋地点
初始入帐
日期
账面原值
应摊销
年 限
年初余额 本期摊销额资产净值
本期租金
收 入
益民公寓－办公房 1999.05 16,210,000.00 50 年 13,940,320.00 162,120.00 13,778,200.00
益民公寓－裙房 2003.08 3,390,000.00 45 年 3,252,540.00 37,668.00 3,214,872.00
470,723.70
益民公寓－车库 1999.05 3,000,000.00 50 年 2,670,000.00 30,000.00 2,640,000.00 72,650.00
莘庄一期厂房 1998.11 29,419,287.23 50 年 26,446,161.83 294,192.00 26,151,969.83
莘庄一期辅助楼 2000.09 1,293,199.17 41 年零9 个月1,158,974.69 15,487.44 1,143,487.25
1,350,318.00
莘庄二期 2001.06 15,410,873.54 40 年 14,351,375.54 192,636.00 14,158,739.54 904,525.50
金雁坊 2000.06 89,696,532.79 40 年 73,812,770.99 1,121,206.80 72,691,564.19 2,264,302.40
柳林大厦 2003.07 41,826,112.75 50 年 39,714,510.18 422,130.06 39,292,380.12 2,167,035.75
中山南一路1000号 1994.09 703,858.82 43 年零9 个月623,418.02 8,044.08 615,373.94
紫苑大厦三楼裙房 2000.12 5,736,900.00 50 年 5,239,702.00 57,369.00 5,182,333.00
402,000.00
合计 --- 206,686,764.30 --- 181,209,773.25 2,340,853.38 178,868,919.87 7,631,555.35
（十三）短期借款：
借款类别 期 末 数年 初 数
信用借款 325,000,000.00 590,000,000.00
保证借款 --- 20,000,000.00
合 计 325,000,000.00 610,000,000.00
短期借款期末数比年初数减少285,000,000.00 元，减少比例为46.72%，主要原因为本报告期
提前偿还短期流动借款2 亿元，改为借入中期流动借款2 亿元。
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33
（十四）应付帐款
期末数 年初数
20,433,019.78 18,107,732.93
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、账龄超过三年的大额应付帐款有：
债权人名称 金 额 未偿还原因
惠益毛纺厂 573,440.22 公司尚有业务未结束，待结束后清帐
（十五）预收帐款
期末数 年初数
45,129,977.94 16,352,128.94
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
2、预收帐款期末数比年初数增加28,777,849.00 元，增加比例为175.99%，增加原因主要为
为：古今公司预收货款增加。
（十六）其他应付款：
期末数 年初数
72,764,088.24 70,132,394.50
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
2、帐龄超过三年的大额其他应付款：
债权人名称 金 额 未偿还原因
上海复兴建设发展有限公司 2,905,135.00 往来款
3、金额较大的其他应付款：
债权人名称 金 额 未偿还原因
上海荣隆企业管理有限公司 7,500,000.00 押金
上海复兴建设发展有限公司 2,905,135.00 往来款
卢湾区建设和交通委员会 2,400,000.00 动迁款
（十七）应交税金
税 种 期 末 数年 初 数报告期执行的法定税率
增值税 1,615,690.56 1,152,504.50 17%
消费税 76,368.86 113,604.72 5%
营业税 159,508.95 584,522.57 5%
城建税 184,194.20 201,701.85 流转税的1%-7%
企业所得税 51,067,760.25 8,688,469.85 33%
个人所得税 -4,652.87 191,941.61
房产税 4,697,528.09 1,466,562.43 1.2%或12%
合 计 57,796,398.04 12,399,307.53
应交税金期末数比年初数增加45,397,090.51 元，增加比例为366.13％，主要原因为：期内
完成了红星眼镜的股权转让，因此期末未交企业所得税增加较多。
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34
（十八）其他应交款
项 目 期 末 数年 初 数计 缴 标 准
教育费附加 78,893.59 86,470.27 流转税的0-3%
河道管理费 26,821.46 29,204.84 流转税的1%
住房公积金 -4,158.00 -3,681.00
合 计 101,557.05 111,994.11
（十九）预提费用
类 别 期 末 数年 初 数结存原因
借款利息 472,952.50 1,170,394.75 预提应计提的利息
其 他 946,382.50 590,609.50 预提应付的房租
合 计 1,419,335.00 1,761,004.25
（二十）一年内到期的长期负债
借款类别 期末数 年初数
抵押借款 19,485,988.75 38,315,115.00
其中：借款本金19,100,000.00 元，应付利息385,988.75 元
（二十一）长期借款
借款条件 期末数年初数
抵押借款 82,800,000.00 82,800,000.00
信用借款 200,000,000.00 0.00
合 计 282,800,000.00 82,800,000.00
公司以淮海中路1 号柳林大厦1-6 层商业用房为抵押，向中国工商银行上海市卢湾支行商借
法人按揭抵押贷款1.12 亿元，期限自2004 年4 月至2008 年6 月,每季度还款700 万元。截止
2006 年6 月30 日已还款5,600 万元，借款余额为5,600 万元，其中1,400 万元转为一年内到期的
长期负债。
上海益民商业投资发展有限公司以淮海中路858-864 号等六处房产为抵押，向中国工商银行
上海市卢湾支行商借法人按揭抵押贷款5,100 万元，期限自2005 年12 月至2010 年12 月,每季度
还款255 万元，截止2006 年6 月30 日已还款510 万元，借款余额为4,590 万元，其中510 万元转
为一年内到期的长期负债。
公司以信用方式向中国建设银行上海市卢湾支行商借中期流动资金贷款2 亿元，其中：4000
万元期限自2006 年3 月至2009 年3 月；6000 万元期限自2006 年4 月至2009 年4 月；5000 万元
期限自2006 年5 月至2009 年5 月；5000 万元期限自2006 年6 月至2009 年6 月。
（二十二）长期应付款
种类 期末余额年初余额
卢湾区国资委垫付收购款 62,850,900.00 62,850,900.00
房屋维修基金 738,167.33 738,167.33
合 计 63,589,067.33 63,589,067.33
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35
（二十三）股本
年初数 本期变动增减（＋，－） 期末数
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 150,053,286 38.74 150,053,286 38.74
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 150,053,286 38.74 150,053,286 38.74
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 237,244,898 61.26 237,244,898 61.26
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 237,244,898 61.26 237,244,898 61.26
三、股份总数 387,298,184 100.00 387,298,184 100.00
（二十四）资本公积
项 目 年初数本期增加本期减少 期末数
股本溢价 148,958,500.74 --- --- 148,958,500.74
股权投资准备 2,366,361.18 21,478.05 --- 2,387,839.23
其他资本公积 461,622.87 --- --- 461,622.87
合 计 151,786,484.79 21,478.05 --- 151,807,962.84
本报告期，经上海市杨浦区商业委员会的审批专项奖励21,478.05 元，计入资本公积。
（二十五）盈余公积
项 目 年 初 数本 期 增 加本期减少 期 末 数
法定盈余公积 94,465,165.66 --- 8,607,321.03 85,857,844.63
法定公益金 66,428,777.93 --- 6,591,275.71 59,837,502.22
任意盈余公积 10,507,767.62 --- 30,000.00 10,477,767.62
合 计 171,401,711.21 --- 15,228,596.74 156,173,114.47
本报告期内完成了红星眼镜的股权转让，合并范围变更减少15,228,596.74 元。
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36
（二十六）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 年初未分配利润 91,822,649.99
调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） ---
调整后 年初未分配利润 91,822,649.99
加：本期净利润 108,136,918.77
其他转入 15,228,596.74
减：提取法定盈余公积 ---
提取法定公益金 ---
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利 38,729,818.40 每10 股派发现金红利1.00 元
转作股本的普通股股利 ---
期末未分配利润 176,458,347.10
本报告期内完成了红星眼镜的股权转让使合并范围变更，原计提的盈余公积15,228,596.74 元
转入未分配利润。
（二十七）主营业务收入、主营业务成本
主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本
项 目
本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数
1.工业 60,209,525.17 40,650,677.14 49,028,331.22 34,318,199.13
2.商业 259,434,294.36 229,645,490.42 163,037,738.03 135,372,894.75
3.房地产业 46,538,064.85 49,908,989.88 4,502,724.52 11,486,379.89
4.旅游饮食服务业 9,917,730.52 12,270,006.20 1,138,798.17 1,849,240.52
5.其他 146,059,251.65
小 计 522,158,866.55 332,475,163.64 217,707,591.94 183,026,714.29
公司内各业务分部相互抵销 60,497,801.96 40,384,512.72 49,679,330.42 40,134,512.72
业
务
分
部
合 计 461,661,064.59 292,090,650.92 168,028,261.52 142,892,201.57
上海地区 461,348,274.88 292,436,322.11 168,026,965.70 143,795,087.22
浙江地区 284,117.11 1,222,533.44 91,300.80 665,318.98
江苏地区 199,553.00 --- 80,875.42 ---
小 计 461,831,944.99 293,658,855.55 168,199,141.92 144,460,406.20
公司内各地区分部相互抵销 170,880.40 1,568,204.63 170,880.40 1,568,204.63
地
区
分
部
合 计 461,661,064.59 292,090,650.92 168,028,261.52 142,892,201.57
1、公司向前五名客户销售总额为51,321,246.55 元，占公司本期全部主营业务收入的
11.12%。
2、主营业务收入本期发生数比上年同期数增加169,570,413.67 元，增加比例为58.05％，增
加原因主要为：本期内上海益民商业投资有限公司完成了上海红星眼镜有限公司的股权转让，获
得股权转让收益141,256,330.34 元。
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37
（二十八）主营业务税金及附加：
项 目 计缴标准 本期发生数上年同期数
营业税 收入的5％ 3,191,190.17 2,662,595.91
消费税 收入的5％ 725,460.81 752,729.00
城建税 流转税的1%-7％ 1,434,472.17 1,219,276.44
教育费附加 流转税的0-3％ 614,946.47 534,796.11
合 计 5,966,069.62 5,169,397.46
（二十九）其他业务利润
本期发生数 上年同期数
类 别
收 入 成 本利 润收 入成 本 利 润
加工业务 --- --- --- 469,204.71 362,652.67 106,552.04
租赁业务 19,678,794.59 4,169,961.42 15,508,833.17 4,679,282.60 842,478.26 3,836,804.34
修理业务 691,157.62 446,884.43 244,273.19 249,312.90 72,983.79 176,329.11
特许权 2,568,320.93 156,124.45 2,412,196.48 2,881,894.78 188,981.96 2,692,912.82
广告促销 1,007,075.74 26,479.63 980,596.11 1,307,493.16 59,778.12 1,247,715.04
其 他 5,845,445.91 5,560,495.39 284,950.52 2,919,370.44 2,407,345.14 512,025.30
合 计 29,790,794.79 10,359,945.32 19,430,849.47 12,506,558.59 3,934,219.94 8,572,338.65
其他业务利润本期数比上年同期数增加10,858,510.82 元，增加比例为126.67％，增加原因主
要为：上年11 月份公司收购了两家商业公司，本期内两家商业公司的租赁业务收入已并入公司
的其他业务收入。
（三十）财务费用
类 别 本期发生数上年同期数
利息支出 19,035,517.68 17,260,456.06
减：利息收入 7,228,470.48 415,348.66
财政贴息 --- 5,349,000.00
汇兑损失 43,831.04 ---
减：汇兑收益 --- 7,427.32
其 他 613,729.40 559,970.77
合 计 12,464,607.64 12,048,650.85
（三十一）投资收益
1、本期发生数：
类 别
股票
投资
收益
债权
投资
收益
成本法下确认的
股权投资收益
权益法下确认的
股权投资收益
股权投资
差额摊销
股权转让
处置收益
期末调整的被
投资公司所有者
权益净增减额
合 计
长期股权投资 --- --- 2,650,000.00 501,577.81 --- --- -181,310.28 2,970,267.53
长期债权投资 --- --- --- --- --- --- --- ---
合 计 --- --- 2,650,000.00 501,577.81 --- --- -181,310.28 2,970,267.53
上海益民百货股份有限公司 2006 年中期报告
38
2、上年同期数：
类 别
股票投资
收 益
债权投资
收 益
成本法下确认的
股权投资收益
权益法下确认的
股权投资收益
股权投资
差额摊销
股权转让
处置收益
减值
准备
合 计
长期股权投资 --- --- 4,365,000.00 433,436.70 --- 2,346,627.89 --- 7,145,064.59
长期债权投资 --- 10.00 --- --- --- --- --- 10.00
合 计 --- 10.00 4,365,000.00 433,436.70 --- 2,346,627.89 --- 7,145,074.59
3、本年度所获得的收益占报告期利润总额10％（含10％）以上的投资活动：
业 务 内 容 交 易 金 额 相 关 成 本
上海新宇钟表集团股份有限公司 2,650,000.00 ---
分配的2005 年度利润
4、投资收益本期发生数比上年同期数减少4,174,807.06 元，减少比例为58.43%，原因主要
为：上年同期收到转让新宇钟表7.633%股权的款项以及本期收取的新宇钟表的现金红利比上年同
期减少。
（三十二）补贴收入
本期发生额说明
内 容 本期发生数上年同期数
来源依据 批准文件 批准机关 文件时效
财政一业特强扶持基金 1,660,870.00 --- 上海市财政局--- --- ---
中小企业开拓国际市场资金 --- 54,998.00 卢湾区经贸委--- --- ---
合计 1,660,870.00 54,998.00
补贴收入本期数比上年同期数增加1,605,872.00 元，主要原因为：古今公司收到财政一业特
强扶持基金1,660,870.00 元。
（三十三）营业外收入
类 别 本期发生数上年同期数
固定资产清理净收益 31,400.00 6,767.84
赔偿及罚款收入 35,088.73 136,804.55
其 他 13,896.58 3,250.33
合 计 80,385.31 146,822.72
（三十四）营业外支出
类 别 本期发生数 上年同期数
固定资产清理净损失 40,458.51 308,348.47
捐赠 1,032,200.00 109,621.74
罚款支出 61,107.73 16,425.00
其 他 8,481,098.53 446,895.10
合 计 9,614,864.77 881,290.31
营业外支出本期数比上年同期数增加8,733,574.46 元，增加比例为991.00％，主要原因为：
本期内支付了红星眼镜的员工补偿款。
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39
（三十五）收到的其他与经营活动有关的现金77,222,404.72 元
项 目 金 额
1、收到存息及财政贴息 7,228,470.48
2、租金收入 52,534,002.23
3、特许权收入 2,568,320.93
4、广告促销收入 1,007,075.74
5、修理等业务收入 691,157.62
6、加工费收入 0.00
7、企业间往来款 435,152.36
8、租赁押金 3,365,500.00
9、其他零星收入 756,489.34
10、补偿款收入 4,615,870.00
11、水电费电话费等 1,020,366.02
12、投标保证金 3,000,000.00
合 计 77,222,404.72
（三十六）支付的其他与经营活动有关的现金71,656,285.23 元
项 目 金 额
1、企业间往来 3,346,405.37
2、押金付出 5,441,281.83
3、运输费支出 448,424.15
4、其他劳动报酬及福利 12,595,536.00
5、修理费支出 3,596,893.93
6、保险费支出 701,620.95
7、广告宣传费支出 2,147,555.16
8、业务招待费支出 1,239,589.53
9、租赁费支出 20,918,463.55
10、咨询费、聘请中介机构支出 1,152,995.69
11、董事会会费支出 78,830.80
12、银行手续费支出 613,729.40
13、零星购置支出 847,772.98
14、水电煤支出 5,102,697.19
15、差旅费支出 945,971.92
16、其他办公费支出 2,304,986.32
17、清洁费支出 307,215.60
18、邮电费支出 768,073.45
19、包装费支出 609,518.83
20、其他零星支出 3,507,511.77
21、捐赠 1,032,200.00
22、职工教育费 298,224.07
23、促销费等 2,296,891.16
24、其他 1,353,895.58
小 计 71,656,285.23
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（三十七）收到的其他与筹资活动有关的现金21,478.05 元
项 目 金 额
经上海市杨浦区商业委员会审批的专项奖励 21,478.05
（三十八）“将净利润调节为经营活动现金流量”中“其他” 2,340,853.38 元。
系列入其他长期资产的出租开发商品房本年度摊销额2,340,853.38 元。
六、母公司会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注
明年初数的均为期末数）
（一）其他应收款
1、帐龄分析
期 末 数 年 初 数
帐 龄
帐面余额
占总额
比 例
坏帐准备
计提比例
坏帐准备 帐面余额
占总额
比 例
坏帐准备
计提比例
坏帐准备
3 个月以内 329,072,483.41 99.95% 0.5% 1,645,362.42 322,783,734.80 99.95% 0.5％ 1,613,918.68
3 个月-1 年 --- --- 5% --- --- --- 5％ ---
1－2 年 72,675.00 0.02% 7% 5,087.25 87,830.00 0.02% 7％ 6,148.10
个别认定 90,508.67 0.03% 100% 90,508.67 90,508.67 0.03% 100％ 90,508.67
合 计 329,235,667.08 100.00% --- 1,740,958.34 322,962,073.47 100.00% --- 1,710,575.45
2、期末其他应收款中外部欠款金额前五名的累计总欠款金额为1,657,862.34 元，占其他应收
款总金额的比例为0.50%。
3、本期全额计提坏帐准备的说明：
欠款人名称 欠款金额 计提比例 理 由
上海起重配件厂 90,508.67 个别认定100% 法院执行后的余额，预计无法收回
4、期末金额较大的其他应收款：
欠款单位名称 金 额性质或内容
上海汇美百货有限公司 1,245,862.34 水电费
上海卢湾区职业教育中心 262,500.00 押金
上海市沪南供电所 149,500.00 押金
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（二）长期投资
期 末 数 年 初 数
项 目
帐面余额减值准备 帐面余额 减值准备
长期股权投资 453,140,441.66 100,000.00 417,188,796.80 100,000.00
上海益民百货股份有限公司 2006 年中期报告
41
1、长期股权投资
其他股权投资：
A、成本法核算的股权投资：
被投资单位名称 投资起止期
占被投资单位
注册资本比例
年初余额
本期投资
增减额
期末帐面余额
上海新宇钟表股份有限公司 无约定期限5.00% 9,035,741.71 9,000,000.00 18,035,741.71
卢湾区对外经济服务中心 无约定期限2.00% 100,000.00 --- 100,000.00
上海视觉生活眼镜有限公司 无约定期限10.00% --- 32,675.50 32,675.50
合 计 9,135,741.71 9,032,675.50 18,168,417.21
B. 权益法核算的对子公司股权投资：
期末余额
投资单位名称
投资
起止期
占被投资
单位注册
资本比例
年初余额
本期权益
增减额 初始投资 累计增减 合计
上海古今内衣有限公司 无约定期限 100.00% 65,926,381.67 5,762,089.78 23,000,000.00 48,688,471.45 71,688,471.45
上海床上用品有限公司 无约定期限 100.00% 4,767,780.70 -177,120.36 600,000.00 3,990,660.34 4,590,660.34
上海天宝金银珠宝有限公司 无约定期限 100.00% 13,500,898.24 111,221.05 10,000,000.00 3,612,119.29 13,612,119.29
上海龙凤金银珠宝有限公司 无约定期限 10.00% 239,323.37 10,684.65 100,000.00 150,008.02 250,008.02
上海六一儿童用品商店 无约定期限 100.00% 1,092,217.22 -31,871.09 1,000,000.00 60,346.13 1,060,346.13
上海益民置业发展有限公司 无约定期限 100.00% 103,892,168.95 1,603,164.30 100,000,000.00 5,495,333.25 105,495,333.25
上海益民商业投资发展有限公司 无约定期限 90.00% 195,052,632.75 4,686,769.41 184,041,713.87 15,697,688.29 199,739,402.16
上海金龙商业有限公司 无约定期限 2.00% 1,748,030.45 -67,149.20 1,582,100.00 98,781.25 1,680,881.25
上海金腾百货有限公司 02/4－17/12 30.00% 201,574.45 237,534.43 150,000.00 289,108.88 439,108.88
上海中城企业集团五金交电有限公司 无约定期限 2.00% 352,059.49 -15,175.02 303,500.00 33,384.47 336,884.47
上海霞飞新坊购物中心有限公司 无约定期限 10.00% 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00
上海益民实业有限公司 无约定期限 10.00% 600,000.00 --- 600,000.00 --- 600,000.00
上海国际服务外包产业发展有限公司 06/6-16/6 50.00% --- 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 5,000,000.00
上海益民创新投资管理有限公司 06/5-16/5 100.00% --- 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00
上海钟表商店 无约定期限 100.00% 19,643,136.02 -164,326.81 10,000,000.00 9,478,809.21 19,478,809.21
上海视觉生活眼镜有限公司 无约定期限 10.00% 36,851.78 -36,851.78 --- --- ---
合 计 408,053,055.09 26,918,969.36 347,377,313.87 87,594,710.58 434,972,024.45
其中：本期权益增减额
投资单位名称
本期权益
增减额合计
投资成本 投资准备确认收益 分得利润
股权投资
差额
投资减少
上海古今内衣有限公司 5,762,089.78 23,782,947.66 18,020,857.88
上海床上用品有限公司 -177,120.36 1,071,646.98 1,248,767.34
上海天宝金银珠宝有限公司 111,221.05 2,123,527.32 2,012,306.27
上海龙凤金银珠宝有限公司 10,684.65 77,951.07 67,266.42
上海六一儿童用品商店 -31,871.09 26,998.12 58,869.21
上海益民置业发展有限公司 1,603,164.30 2,104.85 9,487,714.28 7,886,654.83
上海益民商业投资发展有限公司 4,686,769.41 18,943.64 76,653,411.12 71,985,585.35
上海金龙商业有限公司 -67,149.20 429.56 85,924.24 85,930.94 -67,572.06
上海金腾百货有限公司 237,534.43 279,703.16 42,168.73
上海中城企业集团五金交电有限公司 -15,175.02 -15,175.02
上海霞飞新坊购物中心有限公司
上海益民实业有限公司
上海国际服务外包产业发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海益民创新投资管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海钟表商店 -164,326.81 501,577.81 665,904.62
上海视觉生活眼镜有限公司 -36,851.78 -4,176.28 -32,675.50
合 计 26,918,969.36 15,000,000.00 21,478.05 114,087,225.48 102,074,311.59 -82,747.08 -32,675.50
上海益民百货股份有限公司 2006 年中期报告
42
其中：股权投资差额：
被投资单位名称 初始金额
形成
原因
摊销
期限
本期摊销额
本期其他
减少
期末余额
上海中城企业集团五金交电有限公司 303,500.00 收购10 年15,175.02 --- 283,266.64
上海金龙商业有限公司 1,351,441.28 收购10 年67,572.06 --- 1,261,345.20
合 计 1,654,941.28 82,747.08 --- 1,544,611.84
2、长期投资减值准备
长期股权投资减值准备：
被投资单位名称 年 初 数本期增加本期减少期 末 数计提原因
卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 - - 100,000.00 被投资单位持续亏损
（三）主营业务收入及主营业务成本：
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期发生数上年同期数本期发生数上年同期数
1.工 业 --- --- --- ---
2.商 业 190,656.66 151,482.25 173,369.34 147,481.19
3.房地产业 24,574,870.68 16,599,871.50 --- ---
4.旅游饮食服务业 --- --- --- ---
合 计 24,765,527.34 16,751,353.75 173,369.34 147,481.19
（四）投资收益：
1、本期发生数：
类 别
股票投
资收益
债权投
资收益
成本法下确认的
股权投资收益
权益法下确认的
股权投资收益
股权投资
差额摊销
股权转让
收 益
减值
准备
合 计
长期股权投资 --- --- 2,650,000.00 114,087,225.48 -82,747.08 --- --- 116,654,478.40
2、上年同期数：
类 别
股票投
资收益
债权投
资收益
成本法下确认的
股权投资收益
权益法下确认的
股权投资收益
股权投资
差额摊销
股权转让
收 益
减值
准备
合 计
长期股权投资 --- --- 4,365,000.00 30,248,947.99 --- 2,346,627.89 --- 36,960,575.88
七、关联方关系及其交易：
（一）存在控制关系的关联方情况：
1、存在控制关系的关联方
受本公司控制的关联方：
详见附注四。
上海益民百货股份有限公司 2006 年中期报告
43
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
企 业 名 称 年 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数
上海古今内衣有限公司 2,300.00 --- --- 2,300.00
上海六一儿童用品商店 100.00 --- --- 100.00
上海天宝金银首饰商店 1,000.00 --- --- 1,000.00
上海床上用品有限公司 60.00 --- --- 60.00
上海益民置业发展有限公司 10,000.00 --- --- 10,000.00
上海培斯塔实业公司 300.00 --- --- 300.00
上海古今内衣制造有限公司 530.47 --- --- 530.47
上海龙凤金银珠宝有限公司 100.00 --- --- 100.00
上海霞飞新坊购物中心有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00
上海金雁物业管理有限公司 100.00 --- --- 100.00
上海益民实业有限公司 600.00 --- --- 600.00
上海益民商业投资发展有限公司 10,000.00 --- --- 10,000.00
上海中城企业集团五金交电有限公司 1,600.00 --- --- 1,600.00
上海康歌电器有限公司 50.00 --- --- 50.00
上海金龙商业有限公司 200.00 --- --- 200.00
上海星光照相器材批发市场经营管理有限公司30.00 -12.00 --- 18.00
上海新光光学仪器有限公司 50.00 450.00 --- 500.00
上海金腾百货有限公司 50.00 --- --- 50.00
上海淮海旧货商场 50.00 --- --- 50.00
上海陕西旧货商店 16.90 --- --- 16.90
上海五星公司商场 100.77 --- --- 100.77
上海华东绸布店 16.42 --- --- 16.42
上海光芒商行 1.89 --- --- 1.89
上海军成商行 7.12 --- --- 7.12
新纺棉布商店 3.73 --- --- 3.73
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
年 初 数 本期增加数 本 期 减 少 期 末 数
企业名称
金 额 ％ 金 额 ％ 金额 ％ 金 额 ％
上海古今内衣有限公司 2,300 100 --- --- --- --- 2,300 100
上海六一儿童用品商店 100 100 --- --- --- --- 100 100
上海红星眼镜有限公司 1,000 100 --- --- 780 78 220 22
上海天宝金银珠宝有限公司 1,000 100 --- --- --- --- 1,000 100
上海床上用品有限公司 60 100 --- --- --- --- 60 100
上海益民置业发展有限公司 10,000 100 --- --- --- --- 10,000 100
上海培斯塔实业公司 300 100 --- --- --- --- 300 100
上海古今内衣制造有限公司 477.4 90 --- --- --- --- 477.4 90
上海龙凤金银珠宝有限公司 100 100 --- --- --- --- 100 100
上海视觉生活眼镜有限公司 200 100 --- --- 180 90 20 10
上海霞飞新坊购物中心有限公司 1,000 100 --- --- --- --- 1,000 100
上海金雁物业管理有限公司 100 100 --- --- --- --- 100 100
上海益民实业有限公司 600 100 --- --- --- --- 600 100
上海益民商业投资发展有限公司 10,000 100 --- --- --- --- 10,000 100
上海中城企业集团五金交电有限
公司
1,600 100 --- --- --- --- 1,600 100
上海康歌电器有限公司 40 80 --- --- --- --- 40 80
上海金龙商业有限公司 200 100 --- --- --- --- 200 100
上海星光照相器材批发市场经营
管理有限公司
30 100 --- --- 12 100 18 100
上海新光光学仪器有限公司 50 100 450 100 --- --- 500 100
上海金腾百货有限公司 50 100 --- --- --- --- 50 100
上海淮海旧货商场 50 100 --- --- --- --- 50 100
上海陕西旧货商店 16.90 100 --- --- --- --- 16.90 100
上海五星公司商场 100.77 100 --- --- --- --- 100.77 100
上海华东绸布店 16.42 100 --- --- --- --- 16.42 100
上海光芒商行 1.89 100 --- --- --- --- 1.89 100
上海军成商行 7.12 100 --- --- --- --- 7.12 100
新纺棉布商店 3.73 100 --- --- --- --- 3.73 100
上海益民百货股份有限公司 2006 年中期报告
44
注：期内本公司所属全资子公司上海益民商业投资发展有限公司将上海红星眼镜有限公司
78%的股权转让给荷兰HAL Investments Asia B.V，期末本公司对上海红星眼镜有限公司和上海视
觉生活眼镜有限公司不再存在控制关系。
（二）不存在控制关系的关联方情况：
企 业 名 称 与本公司的关系
上海新宇钟表集团股份有限公司 持有该公司股份1,800 万股，占其总股本的5%
上海钟表商店 全资子公司，2002 年6 月起委托上海新宇钟表集团股份有限公司经营管理
上海红星眼镜有限公司 本公司所属全资子公司上海益民商业投资发展有限公司占其股权比例22%，
荷兰HAL Investments Asia B.V 占78%
上海视觉生活眼镜有限公司 本公司占其股权比例10%，上海红星眼镜有限公司占90%
（三）关联方交易：
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交
易已作抵销。
2、关联方往来款项余额：
项 目 本期末上年末
其他应付款：
上海钟表商店 20,000.00 20,000.00
上海红星眼镜有限公司 4,811,531.76 4,811,531.76
3、其他关联方交易事项：
（1）为关联方提供担保情况：
被担保单位 担保金额 担保期限
上海红星眼镜有限公司 2000 万元 2005 年8 月5 日—2006 年2 月26 日
上海天宝金银珠宝有限公司 2000 万元 2006 年3 月1 日—2006 年6 月29 日
至报告期末，为关联方提供担保余额为0。
（2）上海钟表商店委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理，新宇公司确保上海钟表商店
利润总额150 万元。委托期限：2002 年6 月1 日至2006 年12 月31 日。本公司2006 年1-6 月取
得上海钟表商店托管期间实现的利润总额为750,000 元，上海钟表商店本期净利润为501,577.81
元，其净资产收益率小于10％，按协议规定的年托管利润（税前）为150 万元，根据财会
[2001]64 号文，公司确认本期托管上海钟表商店的收益（税后）为501,577.81 元。
（3）淮海中路478 号等四间店面229 平方米出租给上海新宇钟表股份有限公司，出租期限
2002 年6 月1 日至2006 年12 月31 日，年租金300 万元，每平方米13,100.00 元/年，2006 年1-6
月取得租金收入为150 万元，出租价格略低于市场价，经公司2002 年董事会三届九次会议审议通
过。
八、或有事项：
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债：
无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
上海益民百货股份有限公司 2006 年中期报告
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（二）截止2006 年6 月30 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债：
无
（三）其他或有负债：
无其他或有负债。
九、承诺事项：
（一）对外经济担保事项：
截止2006 年6 月30 日公司为关联方及其他单位提供债务担保的余额为零。
（二）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：
公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
（三）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
（四）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
公司与上海荣隆企业管理有限公司于2005 年6 月28 日签署了柳林商场《租赁合同》，公司
将座落于上海市淮海中路1 号柳林大厦1-6 层房屋出租给上海荣隆企业管理有限公司经营使用，
租赁期限为2005 年11 月1 日至2015 年10 月30 日。本报告期内，公司收到荣隆企业的租金共计
756 万元，其中本期收到2005 年11-12 月租金106 万元，因房屋装修工期延长，经双方商定2005
年11-12 月的租金为106 万元。
（五）其他重大财务承诺事项：
上海市卢湾区国有资产监督管理委员会有关股权分置改革的承诺：持有非流通股股份自股权
分置改革方案实施之日起，在36 个月内不上市交易或转让。
十、资产负债表日后事项：
（一）公司以淮海中路1 号柳林大厦1-6 层商业用房为抵押，向中国工商银行上海市卢湾支
行商借法人按揭抵押贷款1.12 亿元，期限自2004 年4 月至2008 年6 月,每季度还款700 万元。截
止2006 年6 月30 日已还款5,600 万元，借款余额为5,600 万元。该笔款项已于2006 年7 月5 日
全额偿还。另以此房屋作为抵押向兴业银行上海分行徐汇支行商借经营性物业贷款2.2 亿元期限
自2006 年7 月13 日至2014 年7 月12 日,每半年还款1375 万元。
（二）公司于2006 年 5 月29 日召开股东大会，通过2005 年度利润分配方案，以2005 年末
总股本387,298,184 股为基数，每10 股派发现金红利1 元（含税）。红利发放执行情况：股权登
记日2006 年7 月21 日；除权除息日2006 年7 月24 日；现金红利发放日2006 年7 月28 日。
上海益民百货股份有限公司 2006 年中期报告
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十一、其他事项说明：
上海新宇钟表集团有限公司增资扩股，将注册资本金从人民币18,000 万元增加到人民币
36,000 万元。公司根据2005 年10 月21 日四届十二次董事会决议，按照目前持有上海新宇5%的
股权比例已于2006 年3 月对其进行增资，即追加投资人民币900 万元。本次上海新宇增资完成
后，公司仍持有上海新宇5%股权。
十二、本报告期非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
项 目 金 额
（一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -9,058.51
（二）各种形式的政府补贴 1,660,870.00
（三）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,727,266.93
（四）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -9,525,420.95
（五）以前年度已经计提各项减值准备的转回 41,294.32
（六）减：所得税影响额 -364,665.91
合 计 -740,382.30
上列数据已扣除少数股东收益因素
十三、财务报表的批准报出：本财务报表业经公司全体董事于2006 年7 月28 日批准报出。
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的中期报告文本
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件文本
4、公司章程文本
董事长：
上海益民百货股份有限公司
2006 年7 月28 日
对公司2006 年中期报告的书面确认意见
根据《证券法》68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第
2 号<年度报告的内容与格式>》(2005 年修订)的有关要求，我们作为公司的董事和高
级管理人员在全面了解和审核公司2006 年中期报告后，认为：
1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2006 年中期报告公允地反
映了公司本年度的财务状况和经营成果；
2、我们保证公司2006 年中期报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不
存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
董事及高级管理人员签名：
陈圣 黄雄星 高光庆 陈致敏 邵振耀 张维 余国杰 刘学灵 孟伟敏
林黛微 金永刚
2006 年7 月28 日