`或有事项：
公司无需要披露的重大或有事项。
`审计报告
信长会师报字（2005）第11077号
华联超市股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华联超市股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004年12月31日
资产负债表和合并的资产负债表、2004年度利润及利润分配表和合并的利润及利润分配
表，以及2004年度现金流量表和合并的现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理
当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成
果和现金流量。
上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师
周琪
姜微君
中国 上海 二OO五年四月二十八日
`合并会计报表主要项目注释：
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
`本年度主要会计政策、会计估计的变更：
本年度主要会计政策、会计估计的未发生变更。
`债务重组事项：
公司无需要披露的重大债务重组事项。
`关联方关系及其交易：
（一）存在控制关系的关联方情况：
1、存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地址
上海百联集团股 浦东新区浦东南路
份有限公司 1111号1908室
百联（集团）有 浦东新区张杨路501
限公司 号19楼
上海华联超市南 南京市鼓楼区湖北路
京有限公司 83号
上海华联超市杭 杭州市下城区凤起路
州有限公司 428号
上海华联超市湖 湖州市红旗路1号
州有限公司
上海华联超市南 南通市崇川区人民中
通有限公司 路180号
上海华联超市苏 苏州市三香路6号
州有限公司
上海华联超市徐 徐州市文化路28号
州有限公司
上海华联超市芜 芜湖市黄山西路
湖有限公司
上海华联超市淮 淮阴市上海西路汇丰
安有限公司 园小区2号楼
南京上海华联长 南京市玄武区长江花
江花园超市有限 园2-3楼
公司
西单上海华联超 北京市崇文区龙潭路
市（北京）有限 4号
责任公司
上海华联超市阜 阜阳市清河路255号
阳有限责任公司
上海华联超市崇 上海市崇明县堡镇镇
明有限公司 堡兴路72号
上海华联超市连 连云港市新浦区苍梧
云港有限公司 路龙河大厦一、二楼
上海华联超市蚌 蚌埠市凤阳路15号
埠有限公司
上海华联超市如 如皋市如城海阳中路
皋有限公司 237号
上海华联超市盐 盐城市解放北路36号
城有限公司
上海华联超市物 上海华联路18号
流有限公司
上海华联超市租 上海华联超市租赁有
赁有限公司 限责任公司
上海华联超市滕 滕州市杏台路55号
州有限公司
上海华联超市泰 泰兴市鼓楼南路72号
兴有限公司
上海华联超市合 合肥市宁国路150号
肥有限公司
华联超市(浙江) 萧山区市心北路99号
有限公司 开发区管委会417号
上海华联超市常 常州市新市路金色新
州有限公司 城27-29号
企业名称 主营业务
上海百联集团股 百货、零售兼批发
份有限公司
百联（集团）有 国有资产经营管理、实业
限公司 投资、国内贸易（除专项
规定外），物业管理
上海华联超市南 食品、日用杂品零售等
京有限公司
上海华联超市杭 食品、日用杂品零售等
州有限公司
上海华联超市湖 食品、日用杂品零售等
州有限公司
上海华联超市南 食品、日用杂品零售等
通有限公司
上海华联超市苏 食品、日用杂品零售等
州有限公司
上海华联超市徐 食品、日用杂品零售等
州有限公司
上海华联超市芜 食品、日用杂品零售等
湖有限公司
上海华联超市淮 食品、日用杂品零售等
安有限公司
南京上海华联长 食品、日用杂品零售等
江花园超市有限
公司
西单上海华联超 食品、日用杂品零售等
市（北京）有限
责任公司
上海华联超市阜 食品、日用杂品零售等
阳有限责任公司
上海华联超市崇 食品、日用杂品零售等
明有限公司
上海华联超市连 食品、日用杂品零售等
云港有限公司
上海华联超市蚌 食品、日用杂品零售等
埠有限公司
上海华联超市如 食品、日用杂品零售等
皋有限公司
上海华联超市盐 食品、日用杂品零售等
城有限公司
上海华联超市物 食品、日用杂品零售及仓
流有限公司 储等
上海华联超市租 超市经营用、通讯用等设
赁有限公司 备和器材的销售等
上海华联超市滕 食品、日用杂品零售等
州有限公司
上海华联超市泰 食品、日用杂品零售等
兴有限公司
上海华联超市合 食品、日用杂品零售等
肥有限公司
华联超市(浙江) 食品、日用杂品零售等
有限公司
上海华联超市常 食品、日用杂品零售等
州有限公司
企业名称 与本企业关系
上海百联集团股 控股股东
份有限公司
百联（集团）有 最终控股股东
限公司
上海华联超市南 子公司
京有限公司
上海华联超市杭 子公司
州有限公司
上海华联超市湖 子公司
州有限公司
上海华联超市南 子公司
通有限公司
上海华联超市苏 子公司
州有限公司
上海华联超市徐 子公司
州有限公司
上海华联超市芜 子公司
湖有限公司
上海华联超市淮 子公司
安有限公司
南京上海华联长 子公司
江花园超市有限
公司
西单上海华联超 子公司
市（北京）有限
责任公司
上海华联超市阜 子公司
阳有限责任公司
上海华联超市崇 子公司
明有限公司
上海华联超市连 子公司
云港有限公司
上海华联超市蚌 子公司
埠有限公司
上海华联超市如 子公司
皋有限公司
上海华联超市盐 子公司
城有限公司
上海华联超市物 子公司
流有限公司
上海华联超市租 子公司
赁有限公司
上海华联超市滕 子公司
州有限公司
上海华联超市泰 子公司
兴有限公司
上海华联超市合 子公司
肥有限公司
华联超市(浙江) 子公司
有限公司
上海华联超市常 子公司
州有限公司
企业名称 经济性质
上海百联集团股 股份有限公司
份有限公司
百联（集团）有 有限责任公司
限公司 （国有独资）
上海华联超市南 有限责任公司
京有限公司
上海华联超市杭 有限责任公司
州有限公司
上海华联超市湖 有限责任公司
州有限公司
上海华联超市南 有限责任公司
通有限公司
上海华联超市苏 有限责任公司
州有限公司
上海华联超市徐 有限责任公司
州有限公司
上海华联超市芜 有限责任公司
湖有限公司
上海华联超市淮 有限责任公司
安有限公司
南京上海华联长 有限责任公司
江花园超市有限
公司
西单上海华联超 有限责任公司
市（北京）有限
责任公司
上海华联超市阜 有限责任公司
阳有限责任公司
上海华联超市崇 有限责任公司
明有限公司
上海华联超市连 有限责任公司
云港有限公司
上海华联超市蚌 有限责任公司
埠有限公司
上海华联超市如 有限责任公司
皋有限公司
上海华联超市盐 有限责任公司
城有限公司
上海华联超市物 有限责任公司
流有限公司
上海华联超市租 有限责任公司
赁有限公司
上海华联超市滕 有限责任公司
州有限公司
上海华联超市泰 有限责任公司
兴有限公司
上海华联超市合 有限责任公司
肥有限公司
华联超市(浙江) 有限责任公司
有限公司
上海华联超市常 有限责任公司
州有限公司
企业名称 法定代表人
上海百联集团股 张新生
份有限公司
百联（集团）有 张新生
限公司
上海华联超市南 张惠芳
京有限公司
上海华联超市杭 赵金娣
州有限公司
上海华联超市湖 赵金娣
州有限公司
上海华联超市南 秦文芳
通有限公司
上海华联超市苏 汤琪
州有限公司
上海华联超市徐 汤琪
州有限公司
上海华联超市芜 汤琪
湖有限公司
上海华联超市淮 张惠芳
安有限公司
南京上海华联长 张惠芳
江花园超市有限
公司
西单上海华联超 汤琪
市（北京）有限
责任公司
上海华联超市阜 汤琪
阳有限责任公司
上海华联超市崇 汤琪
明有限公司
上海华联超市连 汤琪
云港有限公司
上海华联超市蚌 汤琪
埠有限公司
上海华联超市如 汤琪
皋有限公司
上海华联超市盐 汤琪
城有限公司
上海华联超市物 汤琪
流有限公司
上海华联超市租 汤琪
赁有限公司
上海华联超市滕 汤琪
州有限公司
上海华联超市泰 汤琪
兴有限公司
上海华联超市合 汤琪
肥有限公司
华联超市(浙江) 谢定钧
有限公司
上海华联超市常 汤琪
州有限公司
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化：
关联方 年初数
上海百联集团股份有限公司 58,284.53万
百联（集团）有限公司 100,000万
上海华联超市南京有限公司 800万
上海华联超市杭州有限公司 500万
上海华联超市湖州有限公司 50万
上海华联超市南通有限公司 150万
上海华联超市苏州有限公司 150万
上海华联超市徐州有限公司 150万
上海华联超市芜湖有限公司 150万
上海华联超市淮安有限公司 150万
南京上海华联长江花园超市有限公司 50万
西单上海华联超市（北京）有限责任公司 5,000万
上海华联超市阜阳有限责任公司 150万
上海华联超市崇明有限公司 500万
上海华联超市连云港有限公司 1,000万
上海华联超市蚌埠有限公司 1,000万
上海华联超市如皋有限公司 1,000万
上海华联超市盐城有限公司 500万
上海华联超市物流有限公司 1,000万
上海华联超市租赁有限公司 500万
上海华联超市滕州有限公司 1,000万
上海华联超市泰兴有限公司 1,000万
上海华联超市合肥有限公司 1,000万
华联超市(浙江)有限公司 ---
上海华联超市常州有限公司 ---
关联方 本年变动
上海百联集团股份有限公司 51,818.20
百联（集团）有限公司 ---
上海华联超市南京有限公司 ---
上海华联超市杭州有限公司 ---
上海华联超市湖州有限公司 ---
上海华联超市南通有限公司 ---
上海华联超市苏州有限公司 ---
上海华联超市徐州有限公司 ---
上海华联超市芜湖有限公司 ---
上海华联超市淮安有限公司 ---
南京上海华联长江花园超市有限公司 ---
西单上海华联超市（北京）有限责任公司 ---
上海华联超市阜阳有限责任公司 ---
上海华联超市崇明有限公司 ---
上海华联超市连云港有限公司 ---
上海华联超市蚌埠有限公司 ---
上海华联超市如皋有限公司 ---
上海华联超市盐城有限公司 ---
上海华联超市物流有限公司 ---
上海华联超市租赁有限公司 ---
上海华联超市滕州有限公司 ---
上海华联超市泰兴有限公司 ---
上海华联超市合肥有限公司 ---
华联超市(浙江)有限公司 3,000万
上海华联超市常州有限公司 100万
关联方 年末数
上海百联集团股份有限公司 110,102.73万
百联（集团）有限公司 100,000万
上海华联超市南京有限公司 800万
上海华联超市杭州有限公司 500万
上海华联超市湖州有限公司 50万
上海华联超市南通有限公司 150万
上海华联超市苏州有限公司 150万
上海华联超市徐州有限公司 150万
上海华联超市芜湖有限公司 150万
上海华联超市淮安有限公司 150万
南京上海华联长江花园超市有限公司 50万
西单上海华联超市（北京）有限责任公司 5,000万
上海华联超市阜阳有限责任公司 150万
上海华联超市崇明有限公司 500万
上海华联超市连云港有限公司 1,000万
上海华联超市蚌埠有限公司 1,000万
上海华联超市如皋有限公司 1,000万
上海华联超市盐城有限公司 500万
上海华联超市物流有限公司 1,000万
上海华联超市租赁有限公司 500万
上海华联超市滕州有限公司 1,000万
上海华联超市泰兴有限公司 1,000万
上海华联超市合肥有限公司 1,000万
华联超市(浙江)有限公司 3,000万
上海华联超市常州有限公司 100万
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化：
关联方 年初数
金额
上海百联集团股份有限公司（注1） 1,122,000.00
百联（集团）有限公司（注2） 617,100.00
上海华联超市南京有限公司 7,600,000.00
上海华联超市杭州有限公司 4,500,000.00
上海华联超市湖州有限公司 450,000.00
上海华联超市南通有限公司 1,450,000.00
上海华联超市苏州有限公司 1,350,000.00
上海华联超市徐州有限公司 1,450,000.00
上海华联超市芜湖有限公司 1,450,000.00
上海华联超市淮安有限公司 1,450,000.00
南京上海华联长江花园超市有限公司 450,000.00
西单上海华联超市（北京）有限责任公司 38,500,000.00
上海华联超市阜阳有限责任公司 1,350,000.00
上海华联超市崇明有限公司 4,500,000.00
上海华联超市连云港有限公司 9,400,000.00
上海华联超市蚌埠有限公司 9,700,000.00
上海华联超市如皋有限公司 9,000,000.00
上海华联超市盐城有限公司 4,700,000.00
上海华联超市物流有限公司 9,900,000.00
上海华联超市租赁有限公司 4,750,000.00
上海华联超市滕州有限公司 9,800,000.00
上海华联超市泰兴有限公司 9,500,000.00
上海华联超市合肥有限公司 9,500,000.00
华联超市(浙江)有限公司 ---
上海华联超市常州有限公司 ---
关联方 年初数
％
上海百联集团股份有限公司（注1） 0.51
百联（集团）有限公司（注2） 0.28
上海华联超市南京有限公司 95
上海华联超市杭州有限公司 90
上海华联超市湖州有限公司 90
上海华联超市南通有限公司 96.67
上海华联超市苏州有限公司 90
上海华联超市徐州有限公司 96.67
上海华联超市芜湖有限公司 96.67
上海华联超市淮安有限公司 96.67
南京上海华联长江花园超市有限公司 85.5
西单上海华联超市（北京）有限责任公司 77
上海华联超市阜阳有限责任公司 90
上海华联超市崇明有限公司 90
上海华联超市连云港有限公司 94
上海华联超市蚌埠有限公司 97
上海华联超市如皋有限公司 90
上海华联超市盐城有限公司 94
上海华联超市物流有限公司 99
上海华联超市租赁有限公司 95
上海华联超市滕州有限公司 98
上海华联超市泰兴有限公司 95
上海华联超市合肥有限公司 95
华联超市(浙江)有限公司 ---
上海华联超市常州有限公司 ---
关联方 本年增加
金额
上海百联集团股份有限公司（注1） 77,137,623.00
百联（集团）有限公司（注2） 16,198,752.00
上海华联超市南京有限公司 400,000.00
上海华联超市杭州有限公司 4,500,000.00
上海华联超市湖州有限公司 450,000.00
上海华联超市南通有限公司 ---
上海华联超市苏州有限公司 ---
上海华联超市徐州有限公司 ---
上海华联超市芜湖有限公司 ---
上海华联超市淮安有限公司 1,450,000.00
南京上海华联长江花园超市有限公司 500,000.00
西单上海华联超市（北京）有限责任公司 ---
上海华联超市阜阳有限责任公司 ---
上海华联超市崇明有限公司 ---
上海华联超市连云港有限公司 ---
上海华联超市蚌埠有限公司 ---
上海华联超市如皋有限公司 1,000,000.00
上海华联超市盐城有限公司 ---
上海华联超市物流有限公司 ---
上海华联超市租赁有限公司 250,000.00
上海华联超市滕州有限公司 ---
上海华联超市泰兴有限公司 ---
上海华联超市合肥有限公司 ---
华联超市(浙江)有限公司 30,000,000.00
上海华联超市常州有限公司 800,000.00
关联方 本年增加
％
上海百联集团股份有限公司（注1） 35.25
百联（集团）有限公司（注2） 7.40
上海华联超市南京有限公司 4.95
上海华联超市杭州有限公司 89.91
上海华联超市湖州有限公司 89.91
上海华联超市南通有限公司 ---
上海华联超市苏州有限公司 ---
上海华联超市徐州有限公司 ---
上海华联超市芜湖有限公司 ---
上海华联超市淮安有限公司 96.62
南京上海华联长江花园超市有限公司 99.855
西单上海华联超市（北京）有限责任公司 ---
上海华联超市阜阳有限责任公司 ---
上海华联超市崇明有限公司 ---
上海华联超市连云港有限公司 ---
上海华联超市蚌埠有限公司 ---
上海华联超市如皋有限公司 9.9
上海华联超市盐城有限公司 ---
上海华联超市物流有限公司 ---
上海华联超市租赁有限公司 3.85
上海华联超市滕州有限公司 ---
上海华联超市泰兴有限公司 ---
上海华联超市合肥有限公司 ---
华联超市(浙江)有限公司 99.9
上海华联超市常州有限公司 79.96
关联方 本年减少数
金额
上海百联集团股份有限公司（注1） 1,122,000.00
百联（集团）有限公司（注2） ---
上海华联超市南京有限公司 ---
上海华联超市杭州有限公司 4,500,000.00
上海华联超市湖州有限公司 450,000.00
上海华联超市南通有限公司 ---
上海华联超市苏州有限公司 ---
上海华联超市徐州有限公司 ---
上海华联超市芜湖有限公司 ---
上海华联超市淮安有限公司 1,450,000.00
南京上海华联长江花园超市有限公司 450,000.00
西单上海华联超市（北京）有限责任公司 ---
上海华联超市阜阳有限责任公司 ---
上海华联超市崇明有限公司 ---
上海华联超市连云港有限公司 ---
上海华联超市蚌埠有限公司 ---
上海华联超市如皋有限公司 ---
上海华联超市盐城有限公司 ---
上海华联超市物流有限公司 ---
上海华联超市租赁有限公司 ---
上海华联超市滕州有限公司 ---
上海华联超市泰兴有限公司 ---
上海华联超市合肥有限公司 ---
华联超市(浙江)有限公司 ---
上海华联超市常州有限公司 ---
关联方 本年减少数
％
上海百联集团股份有限公司（注1） 0.51
百联（集团）有限公司（注2） ---
上海华联超市南京有限公司 ---
上海华联超市杭州有限公司 90
上海华联超市湖州有限公司 90
上海华联超市南通有限公司 ---
上海华联超市苏州有限公司 ---
上海华联超市徐州有限公司 ---
上海华联超市芜湖有限公司 ---
上海华联超市淮安有限公司 96.67
南京上海华联长江花园超市有限公司 85.5
西单上海华联超市（北京）有限责任公司 ---
上海华联超市阜阳有限责任公司 ---
上海华联超市崇明有限公司 ---
上海华联超市连云港有限公司 ---
上海华联超市蚌埠有限公司 ---
上海华联超市如皋有限公司 ---
上海华联超市盐城有限公司 ---
上海华联超市物流有限公司 ---
上海华联超市租赁有限公司 ---
上海华联超市滕州有限公司 ---
上海华联超市泰兴有限公司 ---
上海华联超市合肥有限公司 ---
华联超市(浙江)有限公司 ---
上海华联超市常州有限公司 ---
关联方 年末数
金额
上海百联集团股份有限公司（注1） 77,137,623.00
百联（集团）有限公司（注2） 16,815,852.00
上海华联超市南京有限公司 8,000,000.00
上海华联超市杭州有限公司 4,500,000.00
上海华联超市湖州有限公司 450,000.00
上海华联超市南通有限公司 1,450,000.00
上海华联超市苏州有限公司 1,350,000.00
上海华联超市徐州有限公司 1,450,000.00
上海华联超市芜湖有限公司 1,450,000.00
上海华联超市淮安有限公司 1,450,000.00
南京上海华联长江花园超市有限公司 500,000.00
西单上海华联超市（北京）有限责任公司 38,500,000.00
上海华联超市阜阳有限责任公司 1,350,000.00
上海华联超市崇明有限公司 4,500,000.00
上海华联超市连云港有限公司 9,400,000.00
上海华联超市蚌埠有限公司 9,700,000.00
上海华联超市如皋有限公司 10,000,000.00
上海华联超市盐城有限公司 4,700,000.00
上海华联超市物流有限公司 9,900,000.00
上海华联超市租赁有限公司 5,000,000.00
上海华联超市滕州有限公司 9,800,000.00
上海华联超市泰兴有限公司 9,500,000.00
上海华联超市合肥有限公司 9,500,000.00
华联超市(浙江)有限公司 30,000,000.00
上海华联超市常州有限公司 800,000.00
关联方 年末数
%
上海百联集团股份有限公司（注1） 35.25
百联（集团）有限公司（注2） 7.68
上海华联超市南京有限公司 99.95
上海华联超市杭州有限公司 89.91
上海华联超市湖州有限公司 89.91
上海华联超市南通有限公司 96.67
上海华联超市苏州有限公司 90
上海华联超市徐州有限公司 96.67
上海华联超市芜湖有限公司 96.67
上海华联超市淮安有限公司 96.62
南京上海华联长江花园超市有限公司 99.855
西单上海华联超市（北京）有限责任公司 77
上海华联超市阜阳有限责任公司 90
上海华联超市崇明有限公司 90
上海华联超市连云港有限公司 94
上海华联超市蚌埠有限公司 97
上海华联超市如皋有限公司 99.9
上海华联超市盐城有限公司 94
上海华联超市物流有限公司 99
上海华联超市租赁有限公司 98.85
上海华联超市滕州有限公司 98
上海华联超市泰兴有限公司 95
上海华联超市合肥有限公司 95
华联超市(浙江)有限公司 99.9
上海华联超市常州有限公司 79.96
注：
（1）上海百联集团股份有限公司（下称“百联股份”）的前身是“上海市第一百
货商店股份有限公司”（下称“第一百货”），2004年4月7日，第一百货与上海华联商
厦股份有限公司(下称“华联商厦”)签署《合并协议》，约定根据《公司法》的规定，
第一百货公司以吸收合并方式合并华联商厦。2004年11月15日，中国证券监督管理委员
会以证监公司字[2004]84号文核准了该次合并。第一百货依照有关规定向上海证券交易
所上市部提交申请并经其核准，自2004年11月26日起，在上海证券交易所恢复交易的公
司A股证券简称变更为“百联股份”。由于上述合并使百联股份在吸收华联商厦的同时
也吸收了华联商厦持有的本公司77,137,623股股份(占总股本的35.25%)，从而成为本公
司的控股股东。
（2）本公司2004年10月8日接百联（集团）有限公司（下称“百联集团”）通知发
布股东股权转让的提示性公告，公告主要内容如下：本公司实际控制人百联集团将以行
政划拨的方式受让由公司原国家股股东华联(集团)有限公司(下称：华联集团)、法人股
股东上海友谊(集团)有限公司(下称：友谊集团)及上海一百集团有限公司(下称：一百
集团)向其转让的所持公司股权。其中：华联集团将所持公司15,581,652股国家股(占公
司总股本7.12%)、617,100股社会法人股(占公司总股本0.28%)、友谊集团将所持公司4
,452,068股社会法人股(占公司总股本2.03%)、一百集团将所持公司215,985股社会法人
股(占公司总股本0.099%)分别转让给百联集团。该次行政划拨完成后，加上百联集团原
先持有公司法人股617,100股(占公司总股本0.28%)，百联集团将合计持有公司16,198,
752股国家股(占公司总股份7.40%)、法人股5,285,153股(占公司总股本2.41%)，合计直
接持有公司总股本的9.81%股权。
根据中国证券登记结算有限责任公司提供的股东持股清单，截止2004年12月31日，
百联集团持有本公司16,815,852股（占公司总股本7.68%）;友谊集团持有本公司4,452
,068股（占公司总股本2.03%）；一百集团持有本公司215,985股(占公司总股本0. 099
%)，尚有待完成过户手续。
（二）关联方交易
1、存在控制关系的关联方交易：
（1）存在控制关系且纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母
子公司间交易已作抵销。
（2）公司本年向控股股东上海百联集团股份有限公司所属加盟店配送销售5,893,
605.52元，收讫加盟管理费199,075.16元。
（3）本期公司、公司控股77%股权之子公司西单上海华联超市(北京)有限公司与公
司最终控股股东百联（集团）有限公司于2004年8月25日签署了关于资产转让的意向书
，将公司持有的上海华联超市(青岛)有限公司97%的股权、公司持有的上海华联超市(南
昌)有限公司90%股权，北京子公司团结湖商场之部分资产转让予百联集团，同时受让百
联集团所持有的华联集团吉买盛购物中心有限公司40%股权。该等资产转让的价格按照
相关资产的评估价值确定。上述关联交易经公司2004年9月28日召开的2004年第一次临
时股东大会审议并通过。公司于2004年9月29日在《上海证券报》刊登了相关的公告。
2、关联方应收、应付款项余额：
项目 本年末 上年末
应收账款：
上海百联集团股份有限公司 --- 221,546.95
其他应收款：
上海百联集团股份有限公司 --- 62,495.08
其他应付款：
百联（集团）有限公司 6,171,617.26 ---
占全部应收（付）款项的比例
项目
本年末 上年末
应收账款：
上海百联集团股份有限公司 --- 0.35%
其他应收款：
上海百联集团股份有限公司 --- 0.18%
其他应付款：
百联（集团）有限公司 12.37% ---
`合并会计报表的编制方法：
合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以母公司和纳入合并
范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资
与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务
进行抵销，对合并盈余公积进行调整。母公司和子公司采用的会计政策和会计处理方法
无重大差异。
`记账基础
以权责发生制为记账基础，
`记账本位币：
采用人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将企业持有的同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）
、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现
金等价物。
`计价原则：
以历史成本为计价原则。
`非经常性损益
十三、本年度非经常性损益列示如下：（收益＋、损失－）
项目 金 额
（一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无
形资产、其他长期资产产生的损益 3,567,226.97
（二）各种形式的政府补贴 4,228,178.60
（三）扣除公司日常根据企业会计制度规定
计提的资产减值准备后的其他各项营业外收
-2,542,776.26
入、支出
（四）以前年度已经计提各项减值准备的转回 167,022.03
（五）减：所得税影响额 915,552.35
（六）减：少数股东损益影响额 30,813.93
（七）减：未确认投资损失影响额 44.64
合计 4,473,240.42
`会计制度：
执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
`控股子公司及合营企业：
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业及其合并情况：
公司名称 注册资本
（万元）
上海华联超市南京有限 800
公司(注1)
上海华联超市杭州有限 500
公司(注2)
上海华联超市湖州有限 50
公司(注2)
上海华联超市南通有限 150
公司
上海华联超市苏州有限 150
公司
上海华联超市芜湖有限 150
公司
上海华联超市淮安有限 150
公司(注3)
上海华联超市徐州有限 150
公司
西单上海华联超市（北 5,000
京）有限责任公司
南京上海华联长江花园 50
超市有限公司(注4)
上海华联超市阜阳有限 150
公司
上海华联超市崇明有限 500
公司
上海华联超市连云港有 1,000
限公司
上海华联超市蚌埠有限 1,000
公司
上海华联超市如皋有限 1,000
公司(注5)
上海华联超市盐城有限 500
公司
上海华联超市物流有限 1,000
公司
上海华联超市租赁有限 500
公司(注6)
上海华联超市滕州有限 1,000
公司
上海华联超市泰兴有限 1,000
公司
上海华联超市合肥有限 1,000
公司
华联超市（浙江）有限 3,000
公司(注7)
上海华联超市常州有限 100
公司(注8)
公司名称 经营范围
上海华联超市南京有限 食品、日用杂
公司(注1) 品零售等
上海华联超市杭州有限 食品、日用杂
公司(注2) 品零售等
上海华联超市湖州有限 食品、日用杂
公司(注2) 品零售等
上海华联超市南通有限 食品、日用杂
公司 品零售等
上海华联超市苏州有限 食品、日用杂
公司 品零售等
上海华联超市芜湖有限 食品、日用杂
公司 品零售等
上海华联超市淮安有限 食品、日用杂
公司(注3) 品零售等
上海华联超市徐州有限 食品、日用杂
公司 品零售等
西单上海华联超市（北 食品、日用杂
京）有限责任公司 品零售等
南京上海华联长江花园 食品、日用杂
超市有限公司(注4) 品零售等
上海华联超市阜阳有限 食品、日用杂
公司 品零售等
上海华联超市崇明有限 食品、日用杂
公司 品零售等
上海华联超市连云港有 食品、日用杂
限公司 品零售等
上海华联超市蚌埠有限 食品、日用杂
公司 品零售等
上海华联超市如皋有限 食品、日用杂
公司(注5) 品零售等
上海华联超市盐城有限 食品、日用杂
公司 品零售等
上海华联超市物流有限 食品、日用杂
公司 品零售及仓储
等
上海华联超市租赁有限 超市经营用、
公司(注6) 通讯用设备和
器材的销售等
上海华联超市滕州有限 食品、日用杂
公司 品零售等
上海华联超市泰兴有限 食品、日用杂
公司 品零售等
上海华联超市合肥有限 食品、日用杂
公司 品零售等
华联超市（浙江）有限 食品、日用杂
公司(注7) 品零售等
上海华联超市常州有限 食品、日用杂
公司(注8) 品零售等
公司名称 母公司实际投
资额（万元）
上海华联超市南京有限 760
公司(注1)
上海华联超市杭州有限 —
公司(注2)
上海华联超市湖州有限 —
公司(注2)
上海华联超市南通有限 145
公司
上海华联超市苏州有限 135
公司
上海华联超市芜湖有限 145
公司
上海华联超市淮安有限 —
公司(注3)
上海华联超市徐州有限 145
公司
西单上海华联超市（北 3,850
京）有限责任公司
南京上海华联长江花园 —
超市有限公司(注4)
上海华联超市阜阳有限 135
公司
上海华联超市崇明有限 450
公司
上海华联超市连云港有 940
限公司
上海华联超市蚌埠有限 970
公司
上海华联超市如皋有限 900
公司(注5)
上海华联超市盐城有限 470
公司
上海华联超市物流有限 990
公司
上海华联超市租赁有限 475
公司(注6)
上海华联超市滕州有限 980
公司
上海华联超市泰兴有限 950
公司
上海华联超市合肥有限 950
公司
华联超市（浙江）有限 2,700
公司(注7)
上海华联超市常州有限 —
公司(注8)
公司名称 母公司控股
比例（%）
上海华联超市南京有限 95
公司(注1)
上海华联超市杭州有限 —
公司(注2)
上海华联超市湖州有限 —
公司(注2)
上海华联超市南通有限 96.67
公司
上海华联超市苏州有限 90
公司
上海华联超市芜湖有限 96.67
公司
上海华联超市淮安有限 —
公司(注3)
上海华联超市徐州有限 96.67
公司
西单上海华联超市（北 77
京）有限责任公司
南京上海华联长江花园 —
超市有限公司(注4)
上海华联超市阜阳有限 90
公司
上海华联超市崇明有限 90
公司
上海华联超市连云港有 94
限公司
上海华联超市蚌埠有限 97
公司
上海华联超市如皋有限 90
公司(注5)
上海华联超市盐城有限 94
公司
上海华联超市物流有限 99
公司
上海华联超市租赁有限 95
公司(注6)
上海华联超市滕州有限 98
公司
上海华联超市泰兴有限 95
公司
上海华联超市合肥有限 95
公司
华联超市（浙江）有限 90
公司(注7)
上海华联超市常州有限 —
公司(注8)
公司名称 合并范围内控 是否合并
股比例（%）
上海华联超市南京有限 99.95 是
公司(注1)
上海华联超市杭州有限 89.91 是
公司(注2)
上海华联超市湖州有限 89.91 是
公司(注2)
上海华联超市南通有限 96.67 是
公司
上海华联超市苏州有限 90 是
公司
上海华联超市芜湖有限 96.67 是
公司
上海华联超市淮安有限 96.62 是
公司(注3)
上海华联超市徐州有限 96.67 是
公司
西单上海华联超市（北 77 是
京）有限责任公司
南京上海华联长江花园 99.855 是
超市有限公司(注4)
上海华联超市阜阳有限 90 是
公司
上海华联超市崇明有限 90 是
公司
上海华联超市连云港有 94 是
限公司
上海华联超市蚌埠有限 97 是
公司
上海华联超市如皋有限 99.9 是
公司(注5)
上海华联超市盐城有限 94 是
公司
上海华联超市物流有限 99 是
公司
上海华联超市租赁有限 98.85 是
公司(注6)
上海华联超市滕州有限 98 是
公司
上海华联超市泰兴有限 95 是
公司
上海华联超市合肥有限 95 是
公司
华联超市（浙江）有限 99.9 是
公司(注7)
上海华联超市常州有限 79.96 是
公司(注8)
注：
（1）上海华联超市南京有限公司，系由华联超市股份有限公司和上海华联超市物
流有限公司共同投资，并分别拥有95%和5%的股权，华联超市股份有限公司直接和间接
对其拥有的股权份额为99.95%；
（2）上海华联超市杭州有限公司和上海华联超市湖州有限公司，系由华联超市（
浙江）有限公司投资并拥有90%的股权，华联超市股份有限公司间接对其拥有89.91%的
股权；
（3）上海华联超市淮安有限公司，系有上海华联超市南京有限公司投资并拥有96
.67%的股权，华联超市股份有限公司间接对其拥有的股权份额为96.62%；
（4）南京上海华联长江花园超市有限公司，系由上海华联超市南京有限公司和上
海华联超市物流有限公司共同投资，并分别拥有90%和10%的股权，华联超市股份有限公
司间接对其拥有的股权份额为99.855%；
（5）上海华联超市如皋有限公司，系由华联超市股份有限公司和上海华联超市物
流有限公司共同投资，并分别拥有90%和10%的股权，华联超市股份有限公司直接和间接
对其拥有的股权份额为99.9%；
（6）上海华联超市租赁有限公司，系由华联超市股份有限公司和西单上海华联超
市（北京）有限责任公司，并分别拥有95%和5%的股权，华联超市股份有限公司直接和
间接对其拥有的股权份额为98.85%；
（7）华联超市（浙江）有限公司，系由华联超市股份有限公司和上海华联超市物
流有限公司共同投资，并分别拥有90%和10%的股权，华联超市股份有限公司直接和间接
对其拥有的股权份额为99.9%；
（8）上海华联超市常州有限公司，系有上海华联超市南京有限公司投资并拥有80
%的股权，华联超市股份有限公司间接对其拥有的股权份额为79.96%。
（二）本期合并报表范围的变更情况：
1、与上年相比公司本期新增合并会计报表单位2家：本期投资设立的上海华联超市
（浙江）有限公司、上海华联超市常州有限公司已开始经营，故纳入公司合并范围。
2、与上年相比公司本期减少合并会计报表单位3家，其中：上海华联超市蚌埠生鲜
有限公司于2004年2月结业，故未纳入合并报表；另有上海华联超市南昌有限公司、上
海华联超市青岛有限公司于本年9月底出售给了百联（集团）有限公司，故仅合并1—9
月利润表，年末不再纳入合并报表。
（三）报告期内出售子公司情况：
出售子公司 出售日
名称 上年末
上海华联超市 2004.09.30
南昌有限公司 2003.12.31
上海华联超市 2004.09.30
青岛有限公司 2003.12.31
出售子公司 流动资产 长期
名称 投资
上海华联超市 9,508,874.66 ---
南昌有限公司 8,715,129.14 ---
上海华联超市 13,074,536.90 ---
青岛有限公司 12,656,672.86 ---
出售子公司 固定资产
名称 (净值)
上海华联超市 11,944,079.74
南昌有限公司 13,158,512.31
上海华联超市 13,441,659.55
青岛有限公司 14,597,466.92
出售子公司 无形资 其他
名称 产 资产
上海华联超市 214,402.54 ---
南昌有限公司 285,870.01 ---
上海华联超市 340,001.75 ---
青岛有限公司 407,192.51 ---
出售子公司 流动负债 长期
名称 负债
上海华联超市 14,165,742.63 ---
南昌有限公司 12,323,710.90 ---
上海华联超市 23,582,021.43 ---
青岛有限公司 21,393,872.69 ---
出售子公司 期初至出售日
名称 上年度
上海华联超市 2004..01—2004.09
南昌有限公司 2003.01—2003.12
上海华联超市 2004..01—2004.09
青岛有限公司 2003.03—2003.12
出售子公司 主营业务收入
名称
上海华联超市 21,692,605.38
南昌有限公司 31,054,070.92
上海华联超市 13,818,001.94
青岛有限公司 14,469,444.25
出售子公司 主营业务利润
名称
上海华联超市 3,336,648.90
南昌有限公司 7,898,394.49
上海华联超市 3,199,116.10
青岛有限公司 5,205,878.62
出售子公司 利润总额
名称
上海华联超市 -2,334,186.25
南昌有限公司 -103,597.74
上海华联超市 -2,968,430.94
青岛有限公司 -3,732,540.40
出售子公司 所得税
名称
上海华联超市 ---
南昌有限公司 -111,045.29
上海华联超市 ---
青岛有限公司 ---
出售子公司 净利润
名称
上海华联超市 -2,334,186.25
南昌有限公司 7,447.55
上海华联超市 -2,968,430.94
青岛有限公司 -3,732,540.40
`会计年度：
公历1月1日至12月31日止。
`承诺事项：
公司无需要披露的重大承诺事项。
|
每日必读