`长期投资核算方法
(1)长期股权投资核算方法
取得长期股权投资时，按实际支付的初始投资成本入账(包括支付的税金、手续费
等相关费用)。
公司对被投资单位拥有表决权资本总额20％(含20％)以上，或虽投资不足20％但具
有重大影响的，采用权益法核算；公司对被投资单位拥有表决权资本总额50％以上，采
用权益法核算并合并其会计报表；公司对被投资单位有表决权资本总额20％以下，或对
被投资单位拥有表决权资本总额20%(含20％)以上，但不具有重大影响的，采用成本法
核算。
长期股权投资差额摊销方法，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；合同没
有规定投资期限的，初始成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按不超
过10年的期限内平均摊销；初始成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额
计入资本公积。
(2)长期债权投资的核算方法：
按实际支付的价款入账，应计的利息计入当期投资收益。
债务投资溢价和折价的摊销方法：在债券存续期间内，于确认相关债券利息收入时
按平均直线法摊销。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
(3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资
的账面价值,由公司经理提交书面材料,按照公司管理权限,由董事会或股东大会批准后
,将预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
`长期股权投资
(1)分项列示如下:
项 目 期末数
投资金额 减值准备
对子公司投资 4,100,675.47 757,567.64
对联营企业投资 81,788,175.69 11,017,090.69
其他股权投资 78,016,974.45 1,995,564.08
长期股票投资 24,615,829.30 100,000.00
合并价差 7,802,617.99
合计 196,324,272.90 13,870,222.41
项 目 期初数
投资金额 减值准备
对子公司投资 12,027,183.39 644,366.15
对联营企业投资 42,884,540.99 12,428,754.69
其他股权投资 69,946,532.16 2,095,564.08
长期股票投资 24,615,829.30 100,000.00
合并价差 5,144,048.89 -
合计 154,618,134.73 15,268,684.92
(2)长期股票投资明细列示如下:
投资单位 股份类别 股数
成都市信托投资公司 法人股 200,000
衡平信托投资有限责任公司 法人股 7,668,327.30
成都华联商厦股份有限公司 法人股 364,000
成都彩虹电器(集团)股份有限公司 法人股 850,000
成都市商业银行 法人股 12,799,500
常州金狮(集团)股份有限公司 法人股 100,000
成都会展中心股份有限公司 法人股 1,000,000
天津华联商厦股份有限公司 法人股 100,000
申银万国证券股份有限公司 法人股 400,000
上海宝鼎投资有限公司 法人股 11,502
小 计
投资单位 占被投资单位注册资 投资成本
本比例
成都市信托投资公司 0.40％ 400,000.00
衡平信托投资有限责任公司 2.66％ 10,018,327.30
成都华联商厦股份有限公司 0.21％ 481,000.00
成都彩虹电器(集团)股份有限公司 1.68％ 1,025,000.00
成都市商业银行 1.02％ 10,000,000.00
常州金狮(集团)股份有限公司 0.17％ 100,000.00
成都会展中心股份有限公司 0.51％ 2,000,000.00
天津华联商厦股份有限公司 0.04％ 180,000.00
申银万国证券股份有限公司 0.02％ 400,000.00
上海宝鼎投资有限公司 0.02％ 11,502.00
小 计 24,615,829.30
（3）长期股票投资减值准备列示如下：
被投资单位名称 期初数 本年增加 因资产价值
回升转回数
常州金狮(集团)股份有限公司 100,000.00
被投资单位名称 其他原因 期末数
转出数
常州金狮(集团)股份有限公司 100,000.00
（4）其他长期股权投资明细列示如下：
投资单位 投资期限 占比例 投资成本
1984.12-
国营成都实验商场 0.83% 115,750.00
1994-
北京中新企业管理学院 100,000.00
1994.4-
成都市工商联合会 16% 200,000.00
1994.1-
成都商厦太平洋百货有限公司 2014.12 合作经营 62,835,154.00
1997.1-
中百商业联合发展有限公司 1.33% 200,000.00
1999.12-
华盛花园商住楼 合作经营 3,696,000.00
四川赛丽斯集团股份有限公司 160,000.00
云南成商汽车销售服务有限责
1999.12-
任公司 90% 2,700,000.00
2000.9-
西宁新世纪有线电视网络公司 17.09% 11,866,442.29
合 计 81,873,346.29
投资单位 期初数 本期增加 本期减少
国营成都实验商场 115,750.00
北京中新企业管理学院 100,000.00 100,000.00
成都市工商联合会 200,000.00
成都商厦太平洋百货有限公司 62,835,154.00
中百商业联合发展有限公司 200,000.00
华盛花园商住楼 3,696,000.00 3,696,000.00
四川赛丽斯集团股份有限公司 160,000.00
云南成商汽车销售服务有限责
任公司 2,639,628.16
西宁新世纪有线电视网络公司 11,866,442.29
合 计 69,946,532.16 11,866,442.29 3,796,000.00
投资单位 期末数
国营成都实验商场 115,750.00
北京中新企业管理学院
成都市工商联合会 200,000.00
成都商厦太平洋百货有限公司 62,835,154.00
中百商业联合发展有限公司 200,000.00
华盛花园商住楼 -
四川赛丽斯集团股份有限公司 160,000.00
云南成商汽车销售服务有限责
任公司 2,639,628.16
西宁新世纪有线电视网络公司 11,866,442.29
合 计 78,016,974.45
西宁新世纪有线电视网络有限公司属四川新世纪网络建设有限责任公司投资的其他
股权，因四川新世纪网络建设有限责任公司纳入本公司的合并范围，故本期将其并入。
本期减少3,796,000.00元，系华盛花园商住楼项目投资减少3,696,000.00元，是公
司根据2004年5月经第四届董事会第十四次会议审议通过的与成都华盛（集团）实业投
资有限公司签订的《非现金资产抵偿债务协议书》以及后来签订的《债权债务清偿协议
》，以对华盛花园商住楼项目的投资抵偿应付购买土地款；转让北京中新企业管理学院
投资减少100,000.00元。
(5)其他股权投资中减值准备情况
投资单位 期初数 本期增加
国营成都实验商场 115,750.00
成都市工商联合会 200,000.00
中百商业联合发展有限公司 200,000.00
云南成商汽车销售服务有限公司 1,319,814.08
北京中新企业管理学院 100,000.00
四川赛丽斯集团股份有限公司 160,000.00
小计 2,095,564.08
投资单位 本期减少 期末数
国营成都实验商场 115,750.00
成都市工商联合会 200,000.00
中百商业联合发展有限公司 200,000.00
云南成商汽车销售服务有限公司 1,319,814.08
北京中新企业管理学院 100,000.00
四川赛丽斯集团股份有限公司 160,000.00
小计 100,000.00 1,995,564.08
转让北京中新企业管理学院长期投资，转出原已计提减值准备100,000.00元。
(6)按权益法核算的长期股权投资列示如下：
A、对子公司的投资
①未纳入合并报表的投资单位
投资单位 投资比例 初始投资金额 期初净额 追加投资额
现单代位广告装饰
94％ 470,000.00 743,025.05
投成都资有限公司
成商集团自贡有限 -10,200,000.00
51％ 10,200,000.00 8,580,541.24
公司
成商金地广告有限
86.96% 2,000,000.00 2,059,250.95
责任公司
新世纪广安广播
电视网络有限责 60%
任公司 1,500,000.00 - -10,200,000.00
合计 14,170,000.00 11,382,817.24
投资单位 本期发生额
现单代位广告装饰 投资差 分回股 期末净额
损益调整 其他增减 减值准备 841,022.52
投成都资有限公司 额摊销 利
成商集团自贡有限
97,997.47 975,092,61 -644,366.15 -
公司
成商金地广告有限
442,834.36 2,502,085.31
责任公司
新世纪广安广播
电视网络有限责
任公司
合计 540,831.83 975,092,. 61 -644,366.15 3,343,107.83
成商集团自贡有限公司在2004年1月8日决定清算，并聘请中介机构进行评估，本期
已清算完毕，因此转出长期股权投资10,200,000.00元，减值准备644,366.15元。
新世纪广安广播电视网络有限责任公司已于2003年3月8日停止经营，所以未纳入合
并范围。该公司已资不抵债，但尚未办理完工商注销手续。2003年12月对其长期股权投
资余额全额计提长期投资减值准备757,567.64元。
除新世纪广安广播电视网络有限责任公司外，其余公司未纳入合并报表范围原因见
附注二、21
②纳入合并报表的单位的股权投资差额
投资单位 初始金额 期初数
成商集团南充川北有限公司 5,696,517.05 5,126,865.35
成都成商汽车有限责任公司 17,624.14 17,183.54
四川新世纪网络建设有限责任
公司 2,395,799.56
成商集团春南有限责任公司 2,049,159.81
合 计 10,159,100.56 5,144,048.89
投资单位 本期增加 本期摊销
成商集团南充川北有限公司 569,651.70
成都成商汽车有限责任公司 1,762.44
四川新世纪网络建设有限责任
公司 1,437,479.72 239,579.96
成商集团春南有限责任公司 2,049,159.81 17,076.33
合 计 3,486,639.53 828,070.43
投资单位 累计摊销 期末数
成商集团南充川北有限公司 1,139,303.40 4,557,213.65
成都成商汽车有限责任公司 2,203.04 15,421.10
四川新世纪网络建设有限责任
公司 1,197,899.80 1,197,899.76
成商集团春南有限责任公司 17,076.33 2,032,083.48
合 计 2,356,482.57 7,802,617.99
*四川新世纪网络建设有限责任公司本期纳入本公司的合并范围，期末将其股权投
资差额也并入。
B、对联营单位投资
峨眉山成商凤凰有限
公司 49.92% 11,750,000.00 12,103,030.98
成商佳禾(集团)食品
有限公司 36.50% 7,300,000.00 4,427,963.99
四川新世纪网络建设
有限公司 30% 16,200,000.00 9,819,400.52
成商黄河商业城有限
责任公司 30% 9,000,000.00
成商集团泸州王达商
厦有限公司 30% 3,000,000.00
成商集团宜宾大观楼
商场有限责任公司 30% 3,000,000.00 3,169,048.41
成都顺和餐饮娱乐有
限公司 50% 8,192,500.00
成商服饰床上用品公
司 50% 2,090,000.00 936,342.40
成都岷江装饰工程公
司 33.37% 500,000.00
成都人民置业有限责
任公司 19.38％ 13,387,379.63
乐山市沙湾新世纪广
播电视网络建设有限
责任公司* 49% 2,940,000.00 3,889,132.46
雅安新世纪广播电视
信息网络有限责任公
司* 32% 3,200,000.00 5,539,028.56
广元市中区新世纪广
播电视网络有限公司* 49% 2,205,000.00 2,023,088.54
银川新世纪广播电视
网络有限公司* 44% 8,800,000.00 20,401,803.26
小 计 91,564,879.63 62,308,839.12
本期发生额
投资
追加投资额 损益调整 差额分回股利
摊销
峨眉山成商凤凰有限
公司 1,029,000.00 104,816.97
成商佳禾(集团)食品
有限公司 -359,570.22
四川新世纪网络建设
有限公司
成商黄河商业城有限
责任公司
成商集团泸州王达商
厦有限公司
成商集团宜宾大观楼
商场有限责任公司 1,807,796.31 979,399.53
成都顺和餐饮娱乐有
限公司
成商服饰床上用品公
司
成都岷江装饰工程公
司
成都人民置业有限责
任公司 13,387,379.63
乐山市沙湾新世纪广
播电视网络建设有限
责任公司* -113,107.44 243,258.62
雅安新世纪广播电视
信息网络有限责任公
司* -1,846,923.66 525,317.05
广元市中区新世纪广
播电视网络有限公司* 29,413.22 28,721.97
银川新世纪广播电视 -
网络有限公司* 900,000.00 4,900,265.96
小 计 11,585,761.75 7,250,606.66 979,399.53
减值
其他增减
准备
峨眉山成商凤凰有限
公司 42,942.13 13,279,790.08
成商佳禾(集团)食品
有限公司 4,068,393.77
四川新世纪网络建设
有限公司 -9,819,400.52
成商黄河商业城有限
责任公司
成商集团泸州王达商
厦有限公司
成商集团宜宾大观楼
商场有限责任公司 3,997,445.19
成都顺和餐饮娱乐有
限公司
成商服饰床上用品公
司 936,342.40
成都岷江装饰工程公
司
成都人民置业有限责
任公司 13,387,379.63
乐山市沙湾新世纪广
播电视网络建设有限
责任公司* 372,803.39 4,392,087.03
雅安新世纪广播电视
信息网络有限责任公
司* 4,217,421.95
广元市中区新世纪广
播电视网络有限公司* 2,081,223.73
银川新世纪广播电视
网络有限公司* 8,932.00 24,411,001.22
小 计 -9,394,723.00 - 70,771,085.00
成商黄河商业城有限责任公司、成都顺和餐饮娱乐有限公司、成商集团泸州王达商
厦有限公司和成都岷江装饰工程公司已经在以前年度全额计提减值准备，本期其经营状
况仍然很差，由于长期投资余额已经为零，因此本期未做损益调整，超出部分未确认损
失，只作备案登记。
因公司本期已实质控制四川新世纪网络建设有限责任公司，故将该公司纳入公司的
合并范围。加*公司属四川新世纪网络建设有限责任公司投资的联营公司，因该公司本
期已纳入本公司的合并范围，其联营公司间接成为本公司的联营公司，故本期将其并入
。
`长期债权投资
投资品种 投资成本 年利率
全兴集团MBO信托产品 3,750,000.00 4％
投资品种 到期日 应计利息 已收利息 期末余额
全兴集团MBO信托产品 2006.1.28 3,750,000.00
长期债权投资本期减少125万元，系收回前期购买的衡平信托投资有限责任公司开
发的3年期全兴集团管理层收购融资项目信托产品500万份中的125万份，每份1元。
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