`或有事项
1、公司为子公司—浙江香溢金联有限公司及其下属单位浙江元泰典当有限责任公司
和宁波中国国际旅行社有限公司提供担保，详见本会计报表附注七、“公司与关联方担
保事项”项目注释。
2、2005年8月29日，中国建设银行股份有限公司宁波第一支行与公司签定《最高额
抵押合同》：自2005年8月29日至2006年8月16日期间，中国建设银行股份有限公司宁波
第一支行向公司连续发放贷款，最高额为12,000.00万元，公司以所拥有的位于药行街1
95号的房屋所有权和土地使用权作为抵押。公司报告期内向中国建设银行股份有限公司
宁波第一支行借款3,000.00万元，其中：1,000.00万元的借款期限为2005年9月7日至20
06年9月6日；另外2,000.00万元的借款期限为2005年9月13日至2006年9月12日。
3、公司子公司—浙江香溢金联有限公司为其下属单位浙江元泰典当有限责任公司向
中信实业银行杭州分行借款2,000.00万元提供担保，该银行借款的期限为2005年9月15日
至2006年3月15日。
4、公司子公司—浙江香溢金联有限公司为其下属单位奉化市德旗典当有限责任公司
向上海浦东发展银行宁波分行西门支行借款2,000.00万元提供担保，该银行借款的期限
为2005年11月8日至2006年11月8日。
5、公司子公司—浙江香溢金联有限公司以500.00万元的银行定期存单为浙江恒泰国
际贸易公司用商业承兑汇票贴现提供质押，该商业承兑汇票于2006年2月25日到期。截止
报告日，该商业承兑汇票已到期兑付。
6、公司子公司—上饶大红鹰置业有限公司以154,712.93平方米的土地使用权抵押，
向中国银行上饶市分行借款1,650.00万元，该银行借款的期限为2005年2月28日至2006年
2月28日。
7、2003年5月22日，中国人民武装警察部队宁波市支队向宁波市中级人民法院提起
诉讼，以公司1995年2月与之签订的房地产开发合同为依据，要求公司支付其补偿费610
.50万元及逾期付款违约金、办妥其所属土地使用权的土地上返还建筑物不少于2,000平
方米的房屋权属证书并承担案件诉讼费。公司在答辩书中提出1995年公司与中国人民武
装警察部队宁波支队所签订的《房地产开发合同书》系无效合同，合同实际并未履行，
实际拆迁及开发是由宁波国泰房地产有限公司进行，与公司无关，应驳回其诉讼请求。
2004年4月30日，宁波市中级人民法院作出（2003）甬民一初字第59号民事裁定书：
因本案讼争的土地权属不明确，应先由有关部门确权。裁定本案中止诉讼。
2005年12月19日，宁波市中级人民法院作出（2003）甬民一初字第59号民事裁定书
：准许原告中国人民武装警察部队宁波市支队撤回起诉。
`审计报告
天衡审字（2006）408号
宁波大红鹰实业投资股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波大红鹰实业投资股份有限公司2005年12月31日的资产负债表
、合并资产负债表及2005年度利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和2005年度现
金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是宁波大红鹰实业投资股份有限公司
管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了宁波大红鹰实业投资股份有限公司2005年12月31日的财务
状况及2005年度的经营成果和现金流量。
江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：虞丽新
中国 南京 中国注册会计师：林捷
2006年3月29日
`会计差错的更正
（1）公司子公司—宁波香溢广告策划有限公司报告期内被宁波市国家税务局稽查局
追缴2001-2003年度企业所得税404,814.56元，这是由于对投资收益弥补亏损所涉及的税
收政策理解上的差错造成的，宁波香溢广告策划有限公司对该事项采用了追溯调整法；
（2）公司子公司—浙江香溢金联有限公司的下属单位浙江元泰典当有限责任公司报
告期内被杭州市下城区国家税务局要求补缴2004年度企业所得税1,323,785.12元，浙江
元泰典当有限责任公司对该事项采用了追溯调整法。
上述追溯调整事项累积减少合并会计报表留存收益1,093,360.11元，其中：累积减
少2004年年初未分配利润195,039.12元、盈余公积119,715.04元、资本公积37,286.28元
；减少2004年度净利润741,319.67元，相应调减了2004年年末未分配利润444,791.79元
、盈余公积296,527.88元。
`利润分配
公司章程规定的净利润分配顺序如下：
（1）弥补亏损；
（2）提取法定盈余公积金，提取比例为10%；
（3）提取法定公益金，提取比例为10%；
（4）提取任意盈余公积金；
（5）分配股利。
公司的利润分配方案需经股东大会批准。
`关联方关系及其交易的披露
（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）
（一）存在控制关系的关联方
1、存在控制关系的关联方情况
关联方名称 注册地址
中国烟草总公司浙江省公司 浙江省杭州市
宁波亚细亚商城有限公司 浙江省宁波市
宁波新上游广告策划有限公司 浙江省宁波市
宁波城隍庙欢乐大世界娱乐有限公司 浙江省宁波市
宁波国泰金银饰品有限责任公司 浙江省宁波市
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 浙江省宁波市
宁波香溢实业发展有限公司 浙江省宁波市
浙江香溢金联有限公司 浙江省宁波市
宁波城隍庙维纳斯婚纱摄影有限公司 浙江省宁波市
宁波香溢广告策划有限公司 浙江省宁波市
宁波香溢进出口有限公司 浙江省宁波市
宁波盛威数码喷绘设备有限公司 浙江省宁波市
宁波香溢数码喷绘有限公司 浙江省宁波市
宁波香溢科技发展有限公司 浙江省宁波市
宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司 浙江省宁波市
杭州香溢数码印务有限公司 浙江省杭州市
上海香溢数码喷绘有限公司 上海市
成都香溢数码喷绘有限公司 四川省成都市
上饶大红鹰置业有限公司 江西省上饶市
宁波海曙大红鹰新技术开发有限公司 浙江省宁波市
浙江香溢保险经纪有限公司 浙江省宁波市
宁波海曙香溢对外服务贸易有限公司 浙江省宁波市
浙江元泰典当有限责任公司 浙江省杭州市
杭州利群数码科技发展有限公司 浙江省杭州市
杭州利群数码广告策划有限公司 浙江省杭州市
奉化市德旗典当有限责任公司 浙江省奉化市
关联方名称 经营范围
中国烟草总公司浙江省公司 烟草生产、销售及附属
宁波亚细亚商城有限公司 纺织品、五金交电等批发、零
售、代购代销
宁波新上游广告策划有限公司 设计、制作、发布国内路牌、
霓虹灯、灯箱、产品样品、礼
品广告等
宁波城隍庙欢乐大世界娱乐有限公司 时空穿梭机、模拟机、电子游
戏、儿童乐园、保龄球、高尔
夫球等
宁波国泰金银饰品有限责任公司 白金饰品、珠宝首饰的制造、
加工；金银旧饰品来料加工等
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 水电、卫生设备安装维修、钣
金、风电焊
宁波香溢实业发展有限公司 百货、针纺织品、其他食品（含
烟零售）、保健用品、机械设备
及配件、建筑装潢材料、化工
原料（除化学危险品）、金属材
料的批发、零售、代购代销
浙江香溢金联有限公司 一般经营项目：五金交电、机
电设备、日用品、文化用品、
工艺品、计算机及辅助设备、
农产品、橡胶及制品、金属、
化工产品、润滑油的批发、零
售；实业投资及咨询。许可经
营项目：保险兼业代理服务，
副食品、保健食品、速冻食品、
干水产品的批发、零售
宁波城隍庙维纳斯婚纱摄影有限公司 摄影
宁波香溢广告策划有限公司 设计、制作、发布国内路牌、
霓虹灯、灯箱、产品样本、礼
品广告；三维动画设计；代理
国内电视、报刊、电台广告；
企业形象策划；国内电视广告
片、资料片摄制；庆典活动策
划；礼仪服务；喷绘业务服务；
包装装潢设计；室内外装潢。
宁波香溢进出口有限公司 自营和代理各类商品及技术的
进出口业务（国内限定公司经
营或禁止进出口的商品及技术
除外）；经营进料加工和“三来
一补”业务；经营对销贸易和
转口贸易；百货、炊事用具、
针棉织品、五金、装潢材料、
轻工机械及配件、纸浆的批发、
零售、代购代销
宁波盛威数码喷绘设备有限公司 数码打印机、光机电一体化技
术的开发、应用及设备的产生、
销售；计算机软件开发；打印
机、计算机零配件及机械设备
的销售
宁波香溢数码喷绘有限公司 喷绘设计、制作；装潢材料、
纺织原料（除国家统一经营商
品）、五金、建材批发
宁波香溢科技发展有限公司 计算机软件的技术开发、技术
服务、计算机网络工程应用；
图文设计；工艺品（除金银饰
品）、化工原料（除化学危险
品）、百货的批发、零售
宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司 设计、制作、发布路牌、霓虹
灯、灯箱、产品样本、礼品广
告、三维动画设计、包装装潢
设计、喷绘业务服务
杭州香溢数码印务有限公司 加工：印刷、商标印刷；批发
零售：电子计算机及配件；服
务：电脑图文制作（除广告业
务）、摄影
上海香溢数码喷绘有限公司 数码喷绘(除商标广告)、展台
展架制作、建筑装潢材料、金
属材料（聊专控）、五金、百货、
广告材料、电脑耗材、文具用
品销售（涉及行政许可的凭许
可证经营）
成都香溢数码喷绘有限公司 美工制作数码喷绘,灯箱制作;
销售机械设备及配件、建筑装
潢材料、化工产品（不含危险
品）、百货
上饶大红鹰置业有限公司 房地产开发、经营、物业管理，
建材销售，建筑物的室内、外
装潢、市政工程施工（以上项
目国家有专项规定凭许可证或
资质证经营）
宁波海曙大红鹰新技术开发有限公司 实业项目投资；计算机软件的
技术开发、研究、咨询服务；
机械设备、仪器仪表的租赁；
机电设备（汽车除外）、五金交
电、电子产品、仪器仪表、计
算机及配件的批发、零售、代
购代销；电子产品、仪器、电
子器械的制造、加工、技术咨
询、技术服务。
浙江香溢保险经纪有限公司 为投保人拟订投保方案、选择
保险人、办理投保手续；协助
被保险人或收益人进行索赔；
再保险经纪业务；为委托人提
供防灾、防损或风险评估、风
险管理咨询服务（有效期3年）。
宁波海曙香溢对外服务贸易有限公司 招商引资、项目洽谈、商务考
察的咨询服务，百货、保健用
品的批发、零售、代购代销。
浙江元泰典当有限责任公司 质压典当业务；房地产抵押典
当业务；限额内绝当物品的变
卖；鉴定评估及咨询服务；国
家经济贸易委员会依法批准的
其他业务。
杭州利群数码科技发展有限公司 技术开发：电子计算机软件的
技术开发；服务：电子商务（不
含广告），计算机网络系统工程
应用，印刷（除商标印刷）；批
发、零售：工艺美术品，百货，
纯净水
杭州利群数码广告策划有限公司 设计、制作、代理、发布国内
广告，产品外观包装设计、装
潢，电脑图文制作，室内美术
装饰；批发、零售日用百货，
工艺美术品
奉化市德旗典当有限责任公司 动产、财产权利质押典当业务、
房地产（未取得预售许可证的
在建工程除外）抵押典当业务、
限额内绝当物品的变卖、鉴定
评估及咨询服务、商务部主管
部门依法批准的其他典当业
务。
关联方名称 与公司关系 经济性质或类型 法定代表人
中国烟草总公司浙江省公司 股东 国有企业 钱锦根
宁波亚细亚商城有限公司 子公司 有限责任公司 陈志华
宁波新上游广告策划有限公司 子公司 有限责任公司 沈成德
宁波城隍庙欢乐大世界娱乐有限公司 子公司 有限责任公司 陈志华
宁波国泰金银饰品有限责任公司 子公司 有限责任公司 陈志华
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 子公司 有限责任公司 方永麟
宁波香溢实业发展有限公司 子公司 有限责任公司 郑伟雄
浙江香溢金联有限公司 子公司 有限责任公司 郑伟雄
宁波城隍庙维纳斯婚纱摄影有限公司 中外合作 有限责任公司 李峻卿
宁波香溢广告策划有限公司 子公司 有限责任公司 沈成德
宁波香溢进出口有限公司 子公司 有限责任公司 沈成德
宁波盛威数码喷绘设备有限公司 子公司 有限责任公司 沈成德
宁波香溢数码喷绘有限公司 子公司 有限责任公司 沈成德
宁波香溢科技发展有限公司 子公司 有限责任公司 沈成德
宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司 子公司 有限责任公司 沈成德
杭州香溢数码印务有限公司 子公司 有限责任公司 董理
上海香溢数码喷绘有限公司 子公司 有限责任公司 谭小玲
成都香溢数码喷绘有限公司 子公司 有限责任公司 周海杰
上饶大红鹰置业有限公司 子公司 有限责任公司 郑伟雄
宁波海曙大红鹰新技术开发有限公司 子公司 有限责任公司 郑伟雄
浙江香溢保险经纪有限公司 子公司 有限责任公司 章小丰
宁波海曙香溢对外服务贸易有限公司 子公司 有限责任公司 沈成德
浙江元泰典当有限责任公司 子公司 有限责任公司 章小丰
杭州利群数码科技发展有限公司 子公司 有限责任公司 沈成德
杭州利群数码广告策划有限公司 子公司 有限责任公司 沈成德
奉化市德旗典当有限责任公司 子公司 有限责任公司 章小丰
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况
（单位：人民币万元）
关联方名称 年初数 本期增加
中国烟草总公司浙江省公司 6,786.00 -
浙江香溢金联有限公司 10,000.00 -
浙江元泰典当有限责任公司 5,000.00 -
浙江香溢保险经纪有限公司 3,000.00 -
宁波香溢实业发展有限公司 2,000.00 -
奉化市德旗典当有限责任公司 500.00 1,500.00
上饶大红鹰置业有限公司 1,000.00 -
宁波海曙大红鹰新技术开发有限公司 1,000.00 -
宁波新上游广告策划有限公司 500.00 -
宁波国泰金银饰品有限责任公司 500.00 -
宁波香溢广告策划有限公司 500.00 -
宁波香溢进出口有限公司 500.00 -
宁波香溢科技发展有限公司 500.00 -
宁波亚细亚商城有限公司 300.00 -
杭州利群数码科技发展有限公司 300,00 -
宁波城隍庙欢乐大世界有限公司 280.00 -
宁波城隍庙维纳斯婚纱摄影有限公司 260.00 -
宁波香溢数码喷绘有限公司 250.00 -
宁波盛威数码喷绘设备有限公司 150.00 -
宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司 100.00 -
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 69.25 -
杭州香溢数码印务有限公司 50.00 -
上海香溢数码喷绘有限公司 50.00 -
成都香溢数码喷绘有限公司 50.00 -
杭州利群数码广告策划有限公司 50.00 -
宁波海曙香溢对外服务贸易有限公司 50.00 -
关联方名称 本期减少 期末数
中国烟草总公司浙江省公司 - 6,786.00
浙江香溢金联有限公司 - 10,000.00
浙江元泰典当有限责任公司 - 5,000.00
浙江香溢保险经纪有限公司 - 3,000.00
宁波香溢实业发展有限公司 - 2,000.00
奉化市德旗典当有限责任公司 - 2,000.00
上饶大红鹰置业有限公司 - 1,000.00
宁波海曙大红鹰新技术开发有限公司 - 1,000.00
宁波新上游广告策划有限公司 - 500.00
宁波国泰金银饰品有限责任公司 - 500.00
宁波香溢广告策划有限公司 - 500.00
宁波香溢进出口有限公司 - 500.00
宁波香溢科技发展有限公司 - 500.00
宁波亚细亚商城有限公司 - 300.00
杭州利群数码科技发展有限公司 - 300.00
宁波城隍庙欢乐大世界有限公司 - 280.00
宁波城隍庙维纳斯婚纱摄影有限公司 - 260.00
宁波香溢数码喷绘有限公司 - 250.00
宁波盛威数码喷绘设备有限公司 - 150.00
宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司 - 100.00
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 - 69.25
杭州香溢数码印务有限公司 - 50.00
上海香溢数码喷绘有限公司 - 50.00
成都香溢数码喷绘有限公司 - 50.00
杭州利群数码广告策划有限公司 - 50.00
宁波海曙香溢对外服务贸易有限公司 50.00 -
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况
年初数
关联方名称
金 额 比 例
中国烟草总公司浙江省公司 47,016,675.00 17.90%
浙江香溢金联有限公司 70,000,000.00 70.00%
浙江元泰典当有限责任公司 40,000,000.00 80.00%
浙江香溢保险经纪有限公司 28,000,000.00 93.33%
宁波香溢实业发展有限公司 18,000,000.00 90.00%
奉化市德旗典当有限责任公司 - -
宁波海曙大红鹰新技术开发有限公司 10,000,000.00 100.00%
上饶大红鹰置业有限公司 6,500,000.00 65.00%
宁波香溢科技发展有限公司 5,000,000.00 100.00%
宁波新上游广告策划有限公司 5,000,000.00 100.00%
宁波香溢进出口有限公司 5,000,000.00 100.00%
宁波香溢广告策划有限公司 5,000,000.00 100.00%
杭州利群数码科技发展有限公司 2,730,000.00 91.00%
宁波国泰金银饰品有限责任公司 2,550,000.00 51.00%
宁波香溢数码喷绘有限公司 2,500,000.00 100.00%
宁波城隍庙欢乐大世界有限公司 2,240,000.00 80.00%
宁波亚细亚商城有限公司 2,000,000.00 66.67%
宁波盛威数码喷绘设备有限公司 1,500,000.00 100.00%
宁波城隍庙维纳斯婚摄影有限公司 1,400,000.00 -
宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司 1,000,000.00 100.00%
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 572,500.00 82.67%
杭州香溢数码印务有限公司 500,000.00 100.00%
上海香溢数码喷绘有限公司 500,000.00 100.00%
成都香溢数码喷绘有限公司 500,000.00 100.00%
杭州利群数码广告策划有限公司 450,000.00 90.00%
宁波海曙香溢对外服务贸易有限公司 500,000.00 100.00%
本期增加 本期减少
关联方名称
金 额 比 例 金 额
中国烟草总公司浙江省公司 - - -
浙江香溢金联有限公司 - - -
浙江元泰典当有限责任公司 - - 10,000,000.00
浙江香溢保险经纪有限公司 - - -
宁波香溢实业发展有限公司 - - -
奉化市德旗典当有限责任公司 14,200.000.00 71.00% -
宁波海曙大红鹰新技术开发有限公司 - - -
上饶大红鹰置业有限公司 - - -
宁波香溢科技发展有限公司 - - -
宁波新上游广告策划有限公司 - - -
宁波香溢进出口有限公司 - - -
宁波香溢广告策划有限公司 - - -
杭州利群数码科技发展有限公司 - - -
宁波国泰金银饰品有限责任公司 - - -
宁波香溢数码喷绘有限公司 - - -
宁波城隍庙欢乐大世界有限公司 - - -
宁波亚细亚商城有限公司 - - -
宁波盛威数码喷绘设备有限公司 - - -
宁波城隍庙维纳斯婚摄影有限公司 - - -
宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司 - - -
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 - - -
杭州香溢数码印务有限公司 - - -
上海香溢数码喷绘有限公司 - - -
成都香溢数码喷绘有限公司 - - -
杭州利群数码广告策划有限公司 - - -
宁波海曙香溢对外服务贸易有限公司 - - 500,000.00
本期减少 期末数
关联方名称
比 例 金 额 比 例
中国烟草总公司浙江省公司 - 47,016,675.00 17.90%
浙江香溢金联有限公司 - 70,000,000.00 70.00%
浙江元泰典当有限责任公司 20.00% 30,000,000.00 60.00%
浙江香溢保险经纪有限公司 - 28,000,000.00 93.33%
宁波香溢实业发展有限公司 - 18,000,000.00 90.00%
奉化市德旗典当有限责任公司 - 14,200.000.00 71.00%
宁波海曙大红鹰新技术开发有限公司 - 10,000,000.00 100.00%
上饶大红鹰置业有限公司 - 6,500,000.00 65.00%
宁波香溢科技发展有限公司 - 5,000,000.00 100.00%
宁波新上游广告策划有限公司 - 5,000,000.00 100.00%
宁波香溢进出口有限公司 - 5,000,000.00 100.00%
宁波香溢广告策划有限公司 - 5,000,000.00 100.00%
杭州利群数码科技发展有限公司 - 2,730,000.00 91.00%
宁波国泰金银饰品有限责任公司 - 2,550,000.00 51.00%
宁波香溢数码喷绘有限公司 - 2,500,000.00 100.00%
宁波城隍庙欢乐大世界有限公司 - 2,240,000.00 80.00%
宁波亚细亚商城有限公司 - 2,000,000.00 66.67%
宁波盛威数码喷绘设备有限公司 - 1,500,000.00 100.00%
宁波城隍庙维纳斯婚摄影有限公司 - 1,400,000.00 -
宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司 - 1,000,000.00 100.00%
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 - 572,500.00 82.67%
杭州香溢数码印务有限公司 - 500,000.00 100.00%
上海香溢数码喷绘有限公司 - 500,000.00 100.00%
成都香溢数码喷绘有限公司 - 500,000.00 100.00%
杭州利群数码广告策划有限公司 - 450,000.00 90.00%
宁波海曙香溢对外服务贸易有限公司 100.00% - -
（二）不存在控制关系的关联方情况
关联方名称 与公司关系
宁波市郡庙企业总公司 股东（1名董事）
中国烟草总公司浙江省公司宁波分公司 股东（1名董事）
宁波卷烟厂 股东（1名董事）
宁波保税区国泰实业公司 关键管理人员
杭州香溢大酒店股份有限公司 受同一方控制
宁波香溢大酒店有限责任公司 联营企业
宁波中国国际旅行社有限公司 联营企业
武汉香溢喷绘广告有限公司 注1 联营企业
温州香溢数码喷绘有限公司 注2 联营企业
上海吉瑞数码科技有限公司 注3 联营企业
宁波国泰物业管理有限公司 注4 联营企业
注1：公司子公司—宁波香溢实业发展有限公司持有其28%的股权；
注2：公司子公司—宁波香溢实业发展有限公司持有其40%的股权；
注3：公司子公司—宁波香溢实业发展有限公司的下属单位宁波盛威数码喷绘设备有
限公司持有其10%的股权；
注4：公司子公司—宁波城隍庙欢乐大世界娱乐有限公司持有其10%的股权。
（三）关联方交易
1、从关联方采购货物、向关联方支付利息
关联方名称 本年发生数
交易内容 金 额
中国烟草总公司浙江省公司宁波分公司 购买香烟 11,756,508.69
宁波市郡庙企业总公司 利息支出 289,872.00
上海吉瑞数码科技有限公司 - -
本年发生数 上年同期数
关联方名称 计价标准 交易内容
中国烟草总公司浙江省公司宁波分公司 市场价 购买香烟
宁波市郡庙企业总公司 协议价 利息支出
上海吉瑞数码科技有限公司 - 购买固定资产
上年同期数
关联方名称 金 额 计价标准
中国烟草总公司浙江省公司宁波分公司 14,583,826.43 市场价
宁波市郡庙企业总公司 477,360.00 协议价
上海吉瑞数码科技有限公司 4,134,000.00 协议价
2、向关联方销售货物、提供服务、从关联方收取利息
本年发生数
关联方名称
交易内容 金 额 占年度销货比例
中
国烟草总公司浙江省公司 广告代理收入 1,120,000.00 0.13%
宁波卷烟厂 广告代理收入 408,000.00 0.05%
宁波卷烟厂 销售日用百货 387,735.03 0.04%
杭州香溢大酒店股份有限公司 - - -
宁波香溢大酒店有限责任公司 - - -
宁波香溢大酒店有限责任公司 - - -
宁波中国旅行社有限公司 - - -
本年发生数 上年同期数
关联方名称
计价标准 交易内容 金 额
中国烟草总公司浙江省公司 协议价 广告代理收入 1,365,000.00
宁波卷烟厂 协议价 广告代理收入 477,000.00
宁波卷烟厂 市场价 销售日用百货 442,735.06
杭州香溢大酒店股份有限公司 - 广告代理收入 33,600.00
宁波香溢大酒店有限责任公司 - 广告代理收入 30,000.00
宁波香溢大酒店有限责任公司 - 利息收入 60,000.00
宁波中国旅行社有限公司 - 利息收入 2,000.00
上年同期数
关联方名称
占年度销货比例 计价标准
中国烟草总公司浙江省公司 0.24% 协议价
宁波卷烟厂 0.08% 协议价
宁波卷烟厂 0.08% 市场价
杭州香溢大酒店股份有限公司 0.01% 协议价
宁波香溢大酒店有限责任公司 0.01% 协议价
宁波香溢大酒店有限责任公司 0.02% 协议价
宁波中国旅行社有限公司 - 协议价
3、公司与关联方应收账款余额
期末数 年初数
关联方名称
金 额 比 例 金 额 比 例
应收账款
宁波卷烟厂 173,800.00 0.07% - -
4、公司与关联方其他应收款、其他应付款余额
期末数
关联方名称
金额 比例
其他应收款
宁波国泰物业管理有限公司 4,318,889.48 6.73%
宁波香溢大酒店有限责任公司 1,731,345.47 2.70%
宁波市郡庙企业总公司 1,600,000.00 2.49%
杭州香溢大酒店股份有限公司 30,000.00 0.05%
其他应付款
中国烟草总公司浙江省公司 15,000,000.00 35.71%
宁波城隍庙维纳斯婚纱摄影有限公司 1,175,692.57 2.80%
宁波保税区国泰实业公司 1,084,001.22 2.58%
温州香溢数码喷绘有限公司 791,569.12 1.88%
宁波国泰物业管理有限公司 6,891.32 0.02%
杭州香溢大酒店股份有限公司 431.50 -
宁波市郡庙企业总公司 - -
预提费用
杭州香溢大酒店股份有限公司 - -
年初数
关联方名称
金额 比例
其他应收款
宁波国泰物业管理有限公司 3,721,072.88 21.07%
宁波香溢大酒店有限责任公司 1,731,345.47 9.80%
宁波市郡庙企业总公司 1,600,000.00 9.06%
杭州香溢大酒店股份有限公司 30,000.00 0.17%
其他应付款
中国烟草总公司浙江省公司 15,000,000.00 32.11%
宁波城隍庙维纳斯婚纱摄影有限公司 1,175,692.57 2.52%
宁波保税区国泰实业公司 1,084,001.22 2.32%
温州香溢数码喷绘有限公司 791,569.12 1.69%
宁波国泰物业管理有限公司 6,891.32 0.01%
杭州香溢大酒店股份有限公司 375,431.50 0.80%
宁波市郡庙企业总公司 8,824,464.00 18.89%
预提费用
杭州香溢大酒店股份有限公司 300,000.00 3.61%
5、公司与关联方担保事项
（1）2005年7月22日，中国银行浙江省分行与公司子公司—浙江香溢金联有限公司
签定《授信额度协议》：中国银行浙江省分行向浙江香溢金联有限公司3,000.00万元的
授信额度，其中：短期贷款额度1,500万；开立银行承兑汇票额度1,500万元。公司为此
出具了《最高额保证合同》，保证期间自2005年7月22日起至2006年7月24日止。
2005年7月26日，浙江香溢金联有限公司向中国银行浙江省分行借款1,500.00万元，
该银行借款于2006年7月24日到期；
2005年8月16日，浙江香溢金联有限公司申请中国银行浙江省分行承兑其开出的商业
汇票1,006.20万元，该承兑汇票于2006年2月15日到期；
2005年9月6日，浙江香溢金联有限公司申请中国银行浙江省分行承兑其开出的商业
汇票493.80万元，该承兑汇票于2006年3月5日到期；
根据公司出具的《最高额保证合同》，公司为上述银行借款和商业汇票的承兑提供
担保。
（2）公司为子公司—浙江香溢金联有限公司向浙商银行股份有限公司借款3,000.0
0万元提供担保，借款期限为2005年8月18日至2006年8月18日。
（3）公司为子公司—浙江香溢金联有限公司向中信实业银行杭州分行平海支行借款
3,000万元提供担保，借款期限为2005年7月28日至2006年7月28日。
（4）公司为子公司—浙江香溢金联有限公司的下属单位浙江元泰典当有限责任公司
向中信实业银行杭州分行借款3,000万元提供担保，其中：1,500.00万元的借款期限为2
005年8月26日至2006年2月26日；另外1,500.00万元的借款期限为2005年11月24日至200
6年5月22日。
（5）2005年7月22日，公司与浦发银行宁波市支行签定《短期贷款最高额保证合同
》：公司为宁波中国国际旅行社有限公司向上海浦东发展银行宁波市分行贷款提供担保
，最高担保余额为200万元，担保期限至2005年7月26日至2007年7月26日。
`合并会计报表编制方法
（1）合并范围的确定原则：根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报
表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等
文件的规定。
（2）合并所采用的会计方法：以母公司和纳入合并范围的子公司本年度的会计报表
以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和
资金往来均相互抵销。
`外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当年年初中国人民银行公布的基准汇率折
合人民币入账。月末将外币账户中的外币余额按月末中国人民银行公布的基准汇率进行
调整，发生的差额（损益），与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息发生的
部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。
`记账基础
以权责发生制为记账基础。
`记账本位币
人民币。
`现金等价物的确定标准
系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
`计价原则
以历史成本为计价原则。
`公司2005年度非经常性损益列示如下：
项 目 金 额
补贴收入 18,052,931.54
固定资产减值准备转回 9,280,969.65
收取的资金占用费 3,882,783.23
营业外收支净额 635,592.45
短期投资跌价准备转回 249,272.58
短期投资收益 43,715.20
股权处置损益 4,743.17
非经常性损益合计 32,150,007.82
企业所得税 7,449,663.21
少数股东损益 304,780.16
扣除企业所得税和少数股东损
24,395,564.45
益后的非经常性损益
`会计准则和会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相关规定。
`控股子公司及合营企业
1、公司控股子公司和合营企业情况列示如下：
（单位：人民币万元）
被投资单位全称 经营范围
宁波城隍庙维纳斯婚纱摄影有限公司 摄影
宁波亚细亚商城有限公司 纺织品、五金交电等批发、零售、代购代销
宁波新上游广告策划有限公司 设计、制作、国内路牌、霓虹灯、灯箱广告
等
宁波城隍庙欢乐大世界娱乐有限公司 时空穿梭机、模拟机、电子游戏、儿童乐园
、保龄球、高尔夫球等
宁波国泰金银饰品有限责任公司 白金饰品、珠宝首饰的制造、加工
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 水电、卫生设备安装维修、钣金、风电焊
宁波香溢实业发展有限公司 百货、针纺织品、其他食品（含烟零售）、
保健用品、机械设备及配件、建筑装潢材料
化工原料（除化学危险品）、金属材料的批
发、零售、代购代销
浙江香溢金联有限公司（原名为浙江香 一般经营项目：五金交电、机电设备、日用
品、文化
溢网络营运有限公司） 用品、工艺品、计算机及辅助设备、农产品
、橡胶及制品、金属、化工产品、润滑油的
批发、零售；实业投资及咨询。许可经营项
目：保险兼业代理服务，副食品、保健食品
、速冻食品、干水产品的批发、零售。
宁波香溢广告策划有限公司 设计、制作、发布国内路牌、霓虹灯、灯箱
、产品样本、礼品广告；三维动画设计；代
理国内电视、报刊、电台广告；企业形象策
划；国内电视广告片、资料片摄制；庆典活
动策划；礼仪服务；喷绘业务服务；包装装
潢设计；室内外装潢。
宁波香溢进出口有限公司 自营和代理各类商品及技术的进出口业务（
国内限定公司经营或禁止进出口的商品及技
术除外）；经营进料加工和“三来一补”业
务；经营对销贸易和转口贸易；百货、炊事
用具、针棉织品、五金、装潢材料、轻工机
械及配件、纸浆的批发、零售、代购代销
宁波盛威数码喷绘设备有限公司 数码打印机、光机电一体化技术的开发、应
用及设备的产生、销售；计算机软件开发；
打印机、计算机零配件及机械设备的销售
宁波香溢数码喷绘有限公司 喷绘设计、制作；装潢材料、纺织原料（除
国家统一经营商品）、五金、建材批发
宁波香溢科技发展有限公司 计算机软件的技术开发、技术服务、计算机
网络工程应用；图文设计；工艺品（除金银
饰品）、化工原料（除化学危险品）、百货
的批发、零售
宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司 设计、制作、发布路牌、霓虹灯、灯箱、产
品样本、礼品广告、三维动画设计、包装装
潢设计、喷绘业务服务
杭州香溢数码印务有限公司 加工：印刷、商标印刷；批发零售：电子计
算机及配件；服务：电脑图文制作（除广告
业务）、摄影
上海香溢数码喷绘有限公司 数码喷绘(除商标广告)、展台展架制作、建
筑装潢材料、金属材料（聊专控）、五金、
百货、广告材料、电脑耗材、文具用品销售
（涉及行政许可的凭许可证经营）
成都香溢数码喷绘有限公司 美工制作数码喷绘,灯箱制作;销售机械设备
及配件、建筑装潢材料、化工产品（不含危
险品）、百货
上饶大红鹰置业有限公司 房地产开发、经营、物业管理，建材销售，
建筑物的室内、外装潢、市政工程施工（以
上项目国家有专项规定凭许可证或资质证经
营）
宁波海曙大红鹰新技术开发有限公司 实业项目投资；计算机软件的技术开发、研
究、咨询服务；机械设备、仪器仪表的租赁
；机电设备（汽车除外）、五金交电、电子
产品、仪器仪表、计算机及配件的批发、零
售、代购代销；电子产品、仪器、电子器械
的制造、加工、技术咨询、技术服务。
浙江香溢保险经纪有限公司 为投保人拟订投保方案、选择保险人、办理
投保手续；协助被保险人或收益人进行索赔
；再保险经纪业务；为委托人提供防灾、防
损或风险评估、风险管理咨询服务（有效期
3年）。
宁波海曙香溢对外服务贸易有限公司 招商引资、项目洽谈、商务考察的咨询服务
，百货、保健用品的批发、零售、代购代销
。
浙江元泰典当有限责任公司 质押典当业务；房地产抵押典当业务；限额
内绝当物品的变卖；鉴定评估及咨询服务；
国家经济贸易委员会依法批准的其他业务。
杭州利群数码科技发展有限公司 技术开发：电子计算机软件的技术开发；服
务：电子商务（不含广告），计算机网络系
统工程应用，印刷（除商标印刷）；批发、
零售：工艺美术品，百货，纯净水
杭州利群数码广告策划有限公司 设计、制作、代理、发布国内广告，产品外
观包装设计、装潢，电脑图文制作，室内美
术装饰；批发、零售日用百货，工艺美术品
奉化市德旗典当有限责任公司 动产、财产权利质押典当业务、房地产（未
取得预售许可证的在建工程除外）抵押典当
业务、限额内绝当物品的变卖、鉴定评估及
咨询服务、商务部主管部门依法批准的其他
典当业务。
被投资单位全称 注册资本 投资金额
宁波城隍庙维纳斯婚纱摄影有限公司 260.00 140.00
宁波亚细亚商城有限公司 300.00 200.00
宁波新上游广告策划有限公司 500.00 500.00
宁波城隍庙欢乐大世界娱乐有限公司 280.00 224.00
宁波国泰金银饰品有限责任公司 500.00 255.00
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 69.25 57.25
宁波香溢实业发展有限公司 2,000.00 1,800.00
浙江香溢金联有限公司（原名为浙江香 10,000.00 7,000.00
溢网络营运有限公司）
宁波香溢广告策划有限公司 500.00 500.00
宁波香溢进出口有限公司 500.00 500.00
宁波盛威数码喷绘设备有限公司 150.00 150.00
宁波香溢数码喷绘有限公司 250.00 250.00
宁波香溢科技发展有限公司 500.00 500.00
宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司 100.00 100.00
杭州香溢数码印务有限公司 50.00 50.00
上海香溢数码喷绘有限公司 50.00 50.00
成都香溢数码喷绘有限公司 50.00 50.00
上饶大红鹰置业有限公司 1,000.00 650.00
宁波海曙大红鹰新技术开发有限公司 1,000.00 1,000.00
浙江香溢保险经纪有限公司 3,000.00 2,800.00
宁波海曙香溢对外服务贸易有限公司 50.00 50.00
浙江元泰典当有限责任公司 5,000.00 3,000.00
杭州利群数码科技发展有限公司 300.00 273.00
杭州利群数码广告策划有限公司 50.00 45.00
奉化市德旗典当有限责任公司 2,000 1,420
被投资单位全称 所占权益比例 是否合并
宁波城隍庙维纳斯婚纱摄影有限公司 合作 否
宁波亚细亚商城有限公司 66.67% 是
宁波新上游广告策划有限公司 100% 是
宁波城隍庙欢乐大世界娱乐有限公司 80% 是
宁波国泰金银饰品有限责任公司 51% 是
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 82.67% 是
宁波香溢实业发展有限公司 90% 是
浙江香溢金联有限公司（原名为浙江香 70% 是
溢网络营运有限公司）
宁波香溢广告策划有限公司 100% 是
宁波香溢进出口有限公司 100% 是
宁波盛威数码喷绘设备有限公司 100% 是
宁波香溢数码喷绘有限公司 100% 是
宁波香溢科技发展有限公司 100% 是
宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司 100% 是
杭州香溢数码印务有限公司 100% 是
上海香溢数码喷绘有限公司 100% 是
成都香溢数码喷绘有限公司 100% 是
上饶大红鹰置业有限公司 65% 是
宁波海曙大红鹰新技术开发有限公司 100% 是
浙江香溢保险经纪有限公司 93.33% 是
宁波海曙香溢对外服务贸易有限公司 100% 是
浙江元泰典当有限责任公司 60% 是
杭州利群数码科技发展有限公司 91% 是
杭州利群数码广告策划有限公司 90% 是
奉化市德旗典当有限责任公司 71% 是
注：占被投资单位权益比例100%的，均系合并会计报表范围内的公司共同投资。
2、本年度合并会计报表范围变动情况如下：
（1）2005年7月，公司子公司—浙江香溢金联有限公司与奉化市德旗投资有限公司
、奉化市华顺基础设施有限公司签定了《关于奉化市德旗典当有限责任公司股权转让及
增资扩股的协议》，经股权转让和增资扩股后，浙江香溢金联有限公司持有奉化市德旗
典当有限责任公司71%的股权，本期纳入合并会计报表范围，合并期间为2005年8-12月。
（2）宁波海曙香溢对外服务贸易有限公司本期已清算完毕，于2005年11月21日办理
了工商注销登记手续，清算完毕前的会计报表仍纳入合并范围。
`会计年度
以公历一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度。
`房地产企业质量保证金核算方法
按施工单位工程造价的3%预留，计入“其他应付款”，待工程验收合格并在保质期
内无质量问题时，支付给施工单位。
`房产开发项目物业维修资金核算方法
根据上饶市房地产管理局饶房发[2004]64号《关于严格按照物业管理条例和文件规
定比例收缴维修资金的通知》的规定，开发建设单位按建筑面积15元/平方米缴交物业
维修资金，购房者按购房款2%比例缴交物业维修资金，专项用于住宅公共部位、公用设
施设备保修期满后的大修、更新和改造。开发企业缴交的维修资金，在办理《商品房预
售许可证》和工程竣工验收时分两次缴清。
`承诺事项
截止资产负债表日公司无需要披露的重大承诺事项。
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