上海第一医药股份有限公司2006年年度报告
重要提
示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
副董事长王龙根先生、独立董事刘向东先生因工作原因未能出席公司五届六次董事
会，全权委托董事长盛小洪先生、独立董事张人骥先生代为出席并行使表决权。
上海上会会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司法人代表、董事长盛小洪先生、财务负责人财务总监娄健颖女士及会计主管财
务部经理周亚栋女士保证年度报告中财务报告的真实、完整。
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
目
录
重要提示
一、公司基本情况简介……………………………………………………………………3
二、会计数据和业务数据摘要……………………………………………………………4
三、股本变动及股东情况…………………………………………………………………6
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………………………10
五、公司治理结构…………………………………………………………………………13
六、股东大会情况简介……………………………………………………………………16
七、董事会报告……………………………………………………………………………17
八、监事会报告……………………………………………………………………………25
九、重要事项………………………………………………………………………………27
十、财务报告………………………………………………………………………………31
十一、备查文件目录………………………………………………………………………58
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上海第一医药股份有限公
司
2006 年度报告正文
一、公司基本情况简介
㈠
公司的法定中文名称：上海第一医药股份有限公司
公司的法定英文名称：SHANGHAI NO.1 PHARMACY CO.，LTD.
英文缩写：NO.1 PHARMACY
㈡
公司法定代表人：盛小洪先生
㈢
公司董事会秘书：娄健颖女士
联系地址：上海市黄浦区南京东路616号
联系电话：(021)63514171、63617711*158
传 真：(021)63521346
电子信箱：shcred @ online.sh.cn
公司证券事务代表：陈岚女士
联系地址：上海市黄浦区南京东路616号
联系电话：(021)63514171、63617711*158
传 真：(021)63521346
电子信箱：shcred @ online.sh.cn
㈣
公司注册地址：上海市黄浦区南京东路616 号
公司办公地址：上海市黄浦区南京东路616号
邮政编码：200001
公司国际互联网网址：http://www.dyyy.com.cn
电子信箱：shcred @ online.sh.cn
㈤
公司选定的信息披露报刊名称：《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
㈥
公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：第一医药
股票代码：600833
㈦
其他有关资料
公司首次注册登记日期：1992年9月23日
公司最后一次变更注册登记日期：2004年12月1日
企业法人营业执照注册号：3100001001144
税务登记号码：310101132205884
公司聘请的会计师事务所名称：上海上会会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：上海市威海路755号文新报业大厦20楼
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
二、会计数据和业务数据摘要
㈠ 本年度主要会计数据：
单位：元 币种：人民币
项目金额
利润总额18,536,611.76
净利润12,969,535.76
扣除非经常性损益后的净利润13,097,455.21
主营业务利润101,503,735.76
其他业务利润13,914,238.36
营业利润16,472,234.31
投资收益2,275,663.97
补贴收入-
营业外收支净额-211,286.52
经营活动产生的现金流量净额82,998,243.42
现金及现金等价物增减额63,985,204.52
㈡ 扣除非经常性损益项目和金额：
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -97,168.29
根据企业会计制度规定计提的资产减值准备的其他各项营业外收入、支出净额 -73,836.62
所得税影响数 43,277.28
少数股东损益影响数 -191.82
合 计 -127,919.45
㈢ 公司近三年主要会计数据与财务指标
：
单位：元、元/股、% 币种：人民
币
主要会计数据 2006 年 2005 年
本年比上年
增减（%）
2004 年
主营业务收入 602,934,141.34 601,617,263.68 0.22 545,502,668.18
利润总额 18,536,611.76 15,077,312.57 22.94 14,112,504.79
净利润 12,969,535.76 14,205,413.11 -8.70 13,133,154.39
扣除非经常性损益的净利润 13,097,455.21 13,023,582.03 0.57 13,391,131.54
经营活动产生的现金流量净额 82,998,243.42 14,215,356.12 483.86 2,925,466.44
2006 年末 2005 年末
本年末比上
年末增减（%）
2004 年末
总资产 481,149,778.90 343,664,168.10 40.01 429,016,386.83
股东权益（不含少数股东权益） 244,892,435.01 232,679,277.85 5.25 202,353,563.79
主要财务指标 2006 年 2005 年
本年比上年
增减（%）
2004 年
每股收益 0.081 0.089 -8.99 0.082
最新每股收益
净资产收益率（%） 5.30 6.11 -13.26 6.49
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率（%） 5.35 5.60 -4.46 6.62
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的加权平均净资产收益率（%）5.48 6.22 -11.90 6.84
每股经营活动产生的现金流量净额 0.521 0.089 485.39 0.018
2006 年末 2005 年末
本年末比上
年末增减（%）
2004 年末
每股净资产 1.537 1.460 5.27 1.270
调整后的每股净资产 1.525 1.452 5.03 1.255
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上海第一医药股份有限公
司
2006 年度报告正文
㈣ 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的要求计算
的净资产收益率和每股收益：
单位：%、元 币种：人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 41.45 42.44 0.637 0.637
营业利润 6.73 6.89 0.103 0.103
净利润 5.30 5.42 0.081 0.081
扣除非经营性损益后的净利润 5.35 5.48 0.082 0.082
㈤
报告期内股东权益变动情况及变化原因：
单位：股，元 币种：人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金未分配利润 股东权益合计
期初数 159,347,391.00 84,021,258.16 7,127,713.75 --17,817,085.06 232,679,277.85
本期增加 -2,283,709.30 288,469.77 -12,969,535.76 15,541,714.83
本期减少 -3,040,087.90 --288,469.77 3,328,557.67
期末数 159,347,391.00 83,264,879.56 7,416,183.52 --5,136,019.07 244,892,435.01
变动原因 注1 注2 注3 注4
注：
⒈
资本公积变动的原因：
⑴
本期增减主要系原计入资本公积-接受非现金资产捐赠准备之南京东路616 号房产
按其折旧摊销额由接受非现金资产捐赠准备转入资本公积-其他资本公积金转入
2,283,709.30元；
⑵
本期发生股权分置费用756,378.60 元冲减资本公积-其他资本公积转入。
⒉
盈余公积变动的原因：
⑴
根据财政部财企[2006]67号《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》
的规定：从2006年1月1日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第167
条进行利润分配，不再提取公益金。公司对2005 年12 月31 日的公益金结余
6,691,512.72元转作盈余公积金管理使用,将2005年12月31日盈余公积-公益金
6,691,512.72元转入盈余公积-法定盈余公积；
⑵
本期增加系公司本期提取子公司本年度提取的盈余公积中应属母公司的份额计
288,469.77元。
⒊
法定公益金变动的原因：
根据财政部财企[2006]67号《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的
通知》的规定：从2006年1月1日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》
第167条进行利润分配，不再提取公益金。公司对2005年12月31日的公益金结
余6,691,512.72元转作盈余公积金管理使用，将2005年12月31日盈余公积-公
益金6,691,512.72元转入盈余公积-法定盈余公积。
⒋
未分配利润变动的原因：
⑴
本期增加系2006 年度本年利润转入12,969,535.76 元；
⑵
本期减少系公司本期提取子公司本年度提取的盈余公积中应属母公司的份额计
288,469.77元。
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2006 年度报告正文
三、股本变动及股东情况
㈠ 公司股本变动情况
⒈
股份变动情况表：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
（%）
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量
比例
（%）
一、有限售条件股份
1、国家持股42914529 26.93 -6608943 -6608943 36305586 22.78
2、国有法人持股32145041 20.17 -4534993 -4534993 27610048 17.33
3、其他内资持股36308565 22.79 -850878 -850878 35457687 22.25
其中：
境内法人持股36308565 22.79 -850878 -850878 35457687 22.25
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 111368135 69.89 -11994814 -11994814 99373321 62.36
二、无限售条件股份
1、人民币普通股47979256 30.11 +11994814 +11994814 59974070 37.64
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 47979256 30.11 +11994814 +11994814 59974070 37.64
三、股份总数 159347391 100.00 0 0 159347391 100.00
有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时 间
限售期满新增可上
市交易股份数量
有限售条件股
份数量余额
无限售条件股
份数量余额
说 明
2007 年7 月12 日 37016237 62357084 96990307
限售条件详见公司股改说明书中
《有限售条件的股份可上市流通
预计时间表》和相关注解条款
2008 年7 月12 日 1138941 61218143 98129248
限售条件详见公司股改说明书中
《有限售条件的股份可上市流通
预计时间表》和相关注解条款
2009 年7 月12 日 57546343 3671800 155675591
限售条件详见公司股改说明书中
《有限售条件的股份可上市流通
预计时间表》和相关注解条款
时间未定 3671800 0 159347391
限售条件详见公司股改说明书中
《有限售条件的股份可上市流通
预计时间表》和相关注解条款
⒉ 股票发行与上市情况
⑴ 截止到本报告期末，公司前三年无股票发行情况。
⑵ 公司于200 6年7月12 日实施股权分置改革方案，公司发起人股股东向流通股股东
每10 股赠送2.5 股股份。方案实施后公司股份总数未发生变化，公司股份结构变
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
为：有限售条件的流通股份99,373,321股，占公司总股本的62.36%；无限售条件
的流通股份59,974,070股，占公司总股本的37.64%。报告期内，公司无因送股、
配股等原因导致股份总数及结构发生变动的情况。
⑶ 本报告期末公司无内部职工股。
㈡ 股东情况
⒈ 股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 18,549
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
（%）
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
上海新路达商业（集团）有限公司 国有股东 23.39 37275090 37275090 无
百联集团有限公司 国有股东 19.04 30347068 30347068 无
上海市劳动保护用品商店 其他 2.35 3744666 3744666 无
上海考普雷投资管理有限公司 其他 1.63 2590611 2590611 无
上海汇垄经贸有限公司 其他 1.55 2469000 2469000 无
上海华成无线电厂有限公司 其他 0.95 1510080 1510080 无
海通证券股份有限公司 其他 0.95 1510080 1510080 无
华联（集团）有限公司 国有股东 0.78 1238988 1238988 无
达安房产 其他 0.77 1226940 1226940 无
上海商投创业投资有限公司 其他 0.77 1226940 1226940 无
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
何永航 816799 人民币普通股
蒋香凤 355400 人民币普通股
姜洪涛 275106 人民币普通股
徐良 249600 人民币普通股
肖英 230089 人民币普通股
杨克胜 230000 人民币普通股
欧伟艳 190000 人民币普通股
包卫军 182625 人民币普通股
何照明 176048 人民币普通股
郭平华 174044 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动说明
前十名股东中，除百联集团是华联（集团）有限公司的母公司、是
上海新路达商业（集团）有限公司的控股股东，华联（集团）有限公司
是上海市劳动保护用品商店的控股股东外，其他均无关联关系和《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系。
未知前10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人
关系。
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
⑴所持有的原非流通股股
份中发起人股自股权分置
1
上海新路达商业（集
团）有限公司
37275090
2007 年7 月12 日2208492 改革方案实施完毕复牌之
日起36 个月内不上市交易。
⑵持有的公募法人股在股
2009 年7 月12 日35066598 改实施完毕复牌之日起12
个月后可上市交易。
⑴所持有的原非流通股股
份中发起人股自股权分置
2007 年7 月12 日7967370 改革方案实施完毕复牌之
日起36 个月内不上市交易。
⑵持有的公募法人股在股
改实施完毕复牌之日起122 百联集团有限公司 30347068 个月后可上市交易。由于百
2008 年7 月12 日1138941
联集团持股5%以上，所持股
份在规定期满后，通过交易
所挂牌交易出售数量占第
一医药股份总数的比例：在
12 个月不得超过5%，在24
个月内不得超过10%。
2009 年7 月12 日21240757
3
上海市劳动保护用品
商店
3744666 2007 年7 月12 日3744666
公募法人股在股改实施完
毕复牌之日起12 个月后可
上市交易。
4
上海考普雷投资管理
有限公司
2590611 2007 年7 月12 日2590611
无特别承诺的发起人股在
股改实施完毕12 个月后即
可流通。
未明确表示同意参加股改，
为确保公司股改的顺利完
5
上海汇垄经贸有限公
司
2469000 待定 2469000
成，百联集团同意先行代其
支付对价，被代付对价的非
流通股股东在办理其持有
的非流通股股份上市流通
时，应先征得百联集团的同
意，并由第一医药董事会向
证券交易所提出该等股份
的上市流通申请，因此，流
通时间未定。
6
上海华成无线电厂有
限公司
1510080 2007 年7 月12 日1510080
公募法人股在股改实施完
毕复牌之日起12 个月后可
上市交易。
7
海通证券股份有限公
司
1510080 2007 年7 月12 日1510080
公募法人股在股改实施完
毕复牌之日起12 个月后可
上市交易。
所持有的原非流通股股份
8 华联（集团）有限公司1238988 2009 年7 月12 日1238988
中发起人股自股权分置改
革方案实施完毕复牌之日
起36 个月内不上市交易。
公募法人股在股改实施完
9 达安房产 1226940 2007 年7 月12 日1226940 毕复牌之日起12 个月后可
上市交易。
10
上海商投创业投资有
限公司
1226940 2007 年7 月12 日1226940
公募法人股在股改实施完
毕复牌之日起12 个月后可
上市交易。
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上海第一医药股份有限公
司
2006 年度报告正文
⒉
持有本公司5%以上（含5%）股份的股东（或前十名股东）变动情况：
股东名称
本期初持股数
（股）
本期末持股数
（股）
本期持股变动增
减情况（+-）
持股占总股本比例(%)
期初期末
上海新世界（集团）有限公司41450000 -41450000 26.01 0
上海东时实业有限公司2208492 -2208492 1.39 0
上海新路达商业（集团）有限公司0 37275090* +37275090 0 23.39
*注：
公司于2006 年7 月12 日实施股权分置改革方案，公司发起人股股东向流通股
股东每10 股赠送2.5 股股份。故上海新路达商业（集团）有限公司期未持股数中应
扣除其执行对价股份数6383402 股。
⒊
公司控股股东情况介绍
⑴
控股股东名称：上海新路达商业（集团）有限公司
法定代表人：王枫
成立日期：1995年12月28日
注册资本：人民币贰亿壹仟捌佰伍拾万元
主营业务：实物投资开发、国内贸易、房产开发经营及咨询服务、物业管理；自营
和代理内销商品范围内商品的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”
业务，经营对销贸易和转口贸易。
⑵
控股股东名称：百联集团有限公司
法定代表人：薛全荣
成立日期：2003年5月8日
注册资本：人民币壹拾亿元
主营业务：国有资产经营、资产重组、投资开发，国内贸易、生产资料、企业管理、
房地产开发。
⑶
公司与实际控制人之间的产权和控制关系的方框图
百联集团有限公司
51.03%
100%
上海新路达商业
华联（集团）有限公司
（集团）有限公司
19.04%
100%
23.39%
上海市劳动保
护用品商店
0.78%
2.35%
上海第一医药股份有限公司
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四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
㈠
基本情况
⒈
公司现任董事、监事、高级管理人员基本情况：
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期
年初持
股数量
年末持
股数量
年度内股份
增减变动量
增减变
动原因
盛小洪 男 55 董事长 2006.2-2009.2 0 0 -
王龙根 男 53 副董事长 2006.2-2009.2 0 0 -
邵松岐 男 59 董事、总经理 2006.2-2009.2 0 0 -
王顺樑 男 50 董事 2006.2-2009.2 0 0 -
林安康 男 58 董事 2006.2-2009.2 0 0 -
殷卓人 男 56 董事 2006.2-2009.2 0 0 -
刘向东 男 55 独立董事 2006.2-2009.2 0 0 -
寿逸明 男 54 独立董事 2006.2-2009.2 0 0 -
张人骥 男 64 独立董事 2006.2-2009.2 0 0 -
凌承进 女 57 监事长 2006.2-2009.2 0 0 -
李本弘 男 60 监事 2006.2-2009.2 0 0 -
许 刚 男 28 监事 2006.2-2009.2 0 0 -
汤荣华 男 46 副总经理 2006.2-2009.2 0 0 -
崔黎萍 女 49 副总经理 2006.2-2009.2 0 0 -
娄健颖 女 43 财务总监、董事会秘书2006.2-2009.2 0 0 -
⒉
公司现任董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况：
⑴
董事长盛小洪先生在本公司控股股东百联集团专业专卖事业部任副总经理；
⑵
董事王顺樑先生在本公司控股股东百联集团专业专卖事业部任发展部经理。
㈡
现任董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历和在除股东单位外的其他
单位的任职或兼职情况
⒈
盛小洪，2000年至2003 年12 月任华联（集团）有限公司发展部经理，2004年1
月至今任上海百联集团专业专卖事业部副总经理，2001年6月至今任本公司董事，
2004年6月至今任本公司董事长。
⒉
王龙根，2000 年至今任上海新世界（集团）有限公司党委副书记、副董事长、总经
理，2001年至今任本公司副董事长。
⒊
邵松岐，2000年至2001 年5 月上海市第一医药商店有限公司执行董事、总经理、
党委副书记，2001年6月至今任本公司董事、总经理。
⒋
王顺樑，2001年3月至2003 年12 月任上海徐汇中药饮片厂厂长，2003 年12 月至
今任百联集团专业专卖事业部发展部经理，2006年2月至今任本公司董事。
⒌
林安康，2000 至2001 年5 月任上海新世界（集团）有限公司资产管理部经理，2002
年6月至2004年6月任本公司董事，2001年6月至2006年2月任本公司董事会秘
书，2006年2月至今任邵万生商贸合作公司董事长，2006年2月至今任本公司董
事。
⒍
殷卓人，2000 年至2001 年5 月任上海商业网点发展实业股份有限公司总经理，2001
年5月至2002年6月任本公司董事长，2002年6月至今任上海华联投资发展有限
公司执行董事兼总经理，2002年6月至今任本公司董事。
⒎
刘向东，1997 年至2002 年6 月任中国工商银行上海市分行副行长，2002年6月至
2002年10月任中国工商银行投资银行部总经理，2002年10月至今任正大国际财
务有限公司董事、总经理，2002年6月至今任本公司独立董事。
- 10 -
上海第一医药股份有限公
司
2006 年度报告正文
⒏
寿逸明，1994年至今任上海市大公律师事务所主任、高级律师，2006年2月至今
任本公司独立董事。
⒐
张人骥，2000至2002 年任上海财经大学会计学院重点研究基地负责人、重点学科
方向学术带头人，2002年至今任上海国家会计学院CFO中心主任，2004年6月至
今任本公司独立董事。
⒑
凌承进，2000 年至2002 年4 月任华联（集团）有限公司副总经理，2002年4月至
2003年12月任华联（集团）有限公司总经济师，2004年1月至2005年9月任上
海百联集团审计中心主任，2005年10月至今任上海城市投资开发总公司专职监事，
2000年至2001年5月任本公司董事长，2001年6月至今任本公司监事长。
⒒
李本弘，2000年7 月至2002年6月任上海华联配送实业有限公司党委书记、副董
事长。2002年6月至今任本公司党委书记，2003年4月至今任本公司职工监事。
⒓
许刚，2001年至今任上海新世界（集团）有限公司资产管理部科长，2004年6月
至今任本公司监事。
⒔
汤荣华，2000年至2002 年5 月任上海市第一医药商店有限公司市场规划部经理、
党委办公室主任，上海市第一医药商店有限公司和上海蔡同德药业有限公司联合党
委副书记，上海第一医药股份有限公司董事会办公室主任，2002年6月至2005年
3月任本公司职工监事、工会主席，2005年3月至今任本公司副总经理。
⒕
崔黎萍，2000年7月至2001 年5 月任上海市第一医药商店有限公司副总经理，2001
年6月至今任本公司副总经理。
⒖
娄健颖，2002年6月至2004 年4 月任上海华联集团资产托管有限公司总经理助理、
副总经理，2004年4月2005年3月任本公司副总经理、董事会办公室主任，2005
年3月至今任本公司财务总监，2006年2月至今任本公司董事会秘书。
㈢
年度报酬情况
⒈
公司董事、监事、高级管理人员2006 年度报酬按公司董事会《关于高级管理人员
薪酬管理暂行办法》、《2006年度高级管理人员业绩考核目标》之规定领取。
⒉
报告期内，现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额（税后，包
括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）情况如下：
姓 名 职 务 年度报酬总额（万元）备 注
盛小洪 董事长 未在公司领薪 在股东单位百联集团专业卖事业部领取薪酬
王龙根 副董事长 未在公司领薪
邵松岐 董事、总经理 26.84
王顺樑 董事 未在公司领薪 在股东单位百联集团专业卖事业部领取薪酬
林安康 董事 未在公司领薪
殷卓人 董事 未在公司领薪
刘向东 独立董事 未在公司领薪 独立董事年度任职津贴为3.6 万元
寿逸明 独立董事 未在公司领薪 独立董事年度任职津贴为3.6 万元
张人骥 独立董事 未在公司领薪 独立董事年度任职津贴为3.6 万元
凌承进 监事长 未在公司领薪
许刚 监事 未在公司领薪
李本弘 监事 23.54
汤荣华 副总经理 20.80
崔黎萍 副总经理 20.93
娄健颖 财务总监、董事会秘书 21.67
报告期内，公司独立董事每人年度任职津贴总额为3.6万元，独立董事出席公
司董事会会议、股东大会的差旅费以及按照规定行使职权所需的合理费用，均由公
司据实报销。
- 11 -
上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
㈣ 在报告期内选举或离任的董事和监事，以及聘任或解聘的高级管理人员情况
⒈ 报告期内聘任及离任的董事
报告期内，因公司第四届董事会任期届满，经公司2006 年第一次临时股东大
会审议通过盛小洪先生、王龙根先生、邵松岐先生、殷卓人先生、王顺樑先生、林
安康先生为公司第五届董事会董事；刘向东先生、寿逸明先生、张人骥先生为公司
第五届董事会独立董事。公告刊登于2006年2月14日《上海证券报》。
经公司五届一次董事会会议讨论，选举盛小洪先生为公司第五届董事会董事
长；王龙根先生为公司第五届董事会副董事长。根据新任董事长盛小洪先生提名，
聘任娄健颖女士为公司第五届董事会秘书。公告刊登于2006年2月14日《上海证
券报》。
⒉ 报告期内聘任及离任的监事
报告期内，因公司第四届监事会任期届满，经2006 年第一次临时股东大会审
议通过凌承进女士、许刚先生为公司第五届监事会监事。公告刊登于2006年2月
14日《上海证券报》。
经公司五届一次监事会会议讨论，选举凌承进女士为公司第五届监事会监事
长。公告刊登于2006年2月14日《上海证券报》。
⒊ 报告期聘任及离任的高级管理人员
根据新任董事长盛小洪先生提名，经公司五届一次董事会会议审议通过，聘任
邵松岐先生为公司总经理，聘任娄健颖女士为公司财务总监。董事会根据新任总经
理邵松岐先生提名，聘任汤荣华先生、崔黎萍女士为公司副总经理。公告刊登于
2006年2月14日《上海证券报》。
㈤公司员工情况
2006 年底，本公司在职员工860 人，公司离退休职工494 人，主要构成如下：
⒈ 员工的专业构成：
专业构成人数所占比例
行政管理人员86 10.00%
财务人员28 3.26%
技术人员748 86.98%
销售人员659 76.63%
注：构成人员重复计算。
⒉ 员工的教育程度：
教育程度人数所占比例
硕士以上5 0.58%
本科、大专177 20.58%
高中、中专456 53.02%
高中以下程度222 25.82%
- 12 -
上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
五、公司治理结构
㈠ 公司治理情况
报告期内，公司依据新颁布的《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证
券法》、中国证监会发布的《上市公司章程指引》（2006年修订）、《上市公司股东大
会规则》、上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司董事会议事示范规则》、
《上海证券交易所上市公司监事会议事示范规则》等相关法律法规，结合公司实际
情况，对公司章程、公司股东大会议事规则、公司董事会议事规则、公司监事会议
事规则进行了修订，不断健全、完善公司法人治理结构和内控制度，规范了公司股
东大会、董事会、监事会的运作，保障了科学的经营决策机制的正常运行，使公司
得以健康发展、规范运作，维护了广大投资者的权益。
报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会上海监管局沪证监公司字
[2006]113号《关于对上市公司在证券业务活动中不正当交易行为和商业贿赂行为
进行自查的通知》的精神，结合公司的实际情况，对公司证券业务活动中是否存在
不正当交易行为和商业贿赂行为进行了自查。经查公司在证券业务活动中不存在不
正当交易行为和商业贿赂行为。报告期，公司已将有关自查报告上报了中国证券监
督管理委员会上海监管局。
⒈ 股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关要求召集、召开股
东大会，严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护上市公司和股东的合法权
益，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位和充分行使自己的权利。确
保股东对法律、行政法规和公司章程规定的公司重大事项，享有知情权和参与权，
建立与股东沟通的有效渠道。
⒉ 控股股东与上市公司关系
控股股东依法行使其权利，承担其义务，没有超越股东大会直接或间接干预公
司经营活动。公司与控股股东在资产、业务、机构、财务和人员等方面分开，相互
独立。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。控股股东没有以任何形式占
用公司资金的行为，也没有要求公司为其及他人提供担保。
⒊ 董事与董事会
公司董事会共有九名董事，其中独立董事三名，董事会人数和人员构成符合法
律、法规和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关要求。公司董
事依照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定和要求开展工作，诚信尽勉履行职
责，并积极接受有关培训，熟悉相关法律法规，了解董事的权利、义务和责任，正
确行使权利。
⒋ 监事与监事会
公司监事会共有三名监事，其中职工监事一名，监事会人数和人员构成符合法
律、法规的有关要求。公司监事会依照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，
本着对股东负责的精神，认真履行其职责，独立有效地对公司董事、经理和其他高
级管理人员及公司财务履行职责的合法、合规性进行监督和检查，并发表独立意见。
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上海第一医药股份有限公
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2006 年度报告正文
⒌
绩效评价与激励约束机制
公司建立了有效的绩效评价和激励约束机制，使公司能有效地考评、激励董事、
监事和高级管理人员的绩效。充分调动公司高级管理人员的积极性，公司高级管理
人员的聘任程序公开、透明，符合法律法规及公司章程的规定。
⒍
利益相关者
公司能够充分尊重并维护银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区等
利益相关者的合法权利，并与之积极合作，共同推进公司持续、健康地发展。
⒎
信息披露与透明度
公司积极维护公司和投资者的合法权益，严格按照《公司法》、《上海证券交易
所股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等的相
关规定，公开、公正、公平、真实、准确、完整、及时地披露信息，切实履行上市
公司的信息披露义务，积极维护公司和投资者的合法权益，尤其是中小股东的合法
权益。公司指定董事会秘书负责信息披露事项，接待投资者来访和咨询，向投资者
提供公司公开披露的资料等。
㈡ 独立董事履行职责的情况
报告期内，独立董事认真履行职责，认真参加董事会、股东大会，在董事会的
科学、客观决策，促进公司的良性发展，落实股东大会决议，行使董事会权利等方
面发挥了积极、重要的作用。
⒈
独立董事出席董事会的情况
独立董事姓名 本年应出席董事会次数亲自出席次数委托出席次数 缺席次数
刘向东 7 6 1 0
寿逸明 6 6 0 0
张人骥 7 7 0 0
⒉
独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度董事会议案及其他非董事会议案事项
提出异议。
㈢
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况
⒈
业务独立方面：本公司在业务上独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营
能力。
⒉
人员分开方面：本公司与控股股东在劳动、人事、工资管理等方面独立，公司建立
了独立的生产经营和行政管理（包括劳动、人事及工资管理）部门。公司的经理、
副经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，
并在公司领取薪酬，且均未在股东单位担任职务。控股股东推荐董事和经理人选都
通过合法程序产生。
⒊
资产完整方面：公司与控股股东明确界定了资产的权属关系，控股股东注入本公司
的资产和业务独立完整，全部金额到位，并完成相关的产权变更手续。公司拥有独
立的营销系统，全部有形和无形资产都归属公司。
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2006 年度报告正文
⒋
机构独立方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东
合署办公的情形。
⒌
财务独立方面：公司设有独立的会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管
理制度。公司独立在银行开设帐户，不存在与控股股东共用银行帐户的情况，也未
将资金存入控股股东所开设的帐户中。公司依法独立纳税。公司能够独立做出财务
决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况。
㈣ 高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度
报告期内，公司依据《关于高级管理人员薪酬管理暂行办法》制定了《2006
年度高级管理人员业绩考核目标》，从发展、经营、管理三方面对公司高级管理人
员进行考核。目前实施正常，效果良好。
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2006 年度报告正文
六、股东大会情况简介
报告期内公司共召开四次股东大会。
㈠
公司2006 年第一次临时股东大会于2006年2月10 日在新闸路219 号二楼多功能
会议室召开，有关会议的决议公告于2006年2月14日刊登在《上海证券报》上。
㈡ 公司第十五次（暨2005年度）股东大会于2006年6月12日在汉口路400号华盛
商务大厦十七楼会议室召开，有关会议的决议公告于2006年6月13日刊登在《上
海证券报》上。
㈢
公司股权分置改革相关股东会议于2006年6月19日在汉口路400号华盛商务大厦
十七楼会议室召开现场会议，有关会议的决议公告于2006年6月20日刊登在《上
海证券报》上。
㈣
公司2006 年第二次临时股东大会于2006年9月19 日在东大名路359号4楼会议
室召开，有关会议的决议公告于2006年9月20日刊登在《上海证券报》上。
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七、董事会报告
㈠
报告期内经营情况的回顾
⒈
报告期内公司总体经营情况
2006年，公司继续以市场拓展、资源整合、加快发展为工作重点，在药品连续
降价、竞争日趋激烈的市场形势下，围绕年初设定的“发展、调整、整合、创新”
的工作思路，创新经营、整合资源、提升管理，全面完成了各项工作目标，保持了
持续、稳健的发展势头。
报告期公司实现主营业务收入60,293.41万元，同比基本持平。若剔除合并报
表范围变化的影响，同口径比，则增幅20.24%；实现主营业务利润10,150.37万元，
同比减幅13.57%，若剔除合并报表范围的影响，同口径比，则增幅5.44%；实现净
利润1,296.95万元，同比减幅8.70%，主要是由于报告期公司累计亏损税前弥补期
届满，2006年度公司应纳所得税为546.99万元，同比净增459.86万元。
报告年度公司主要是从以下几方面推进工作的：
⑴
完善功能定位，创新经营方式。一方面在原有门店调整的基础上进一步推进连锁门
店的转型，动态和发展地调整企业的功能定位，努力打造 “健康生活、美丽生活
和便利型”的现代药房；另一方面致力于提升企业经营的技术含量。报告年度公司
在成功布点50 余台电子药柜的同时，又在上海南京东路的医药商厦成功地引进了
德国的自动化售药系统，由此腾出的有效经营面积新增了2000 余个品类商品，既
改善了购物环境，又切实地提高了经济效益。
⑵
夯实发展基础，提倡理性竞争。在平价药房的冲击、抗生素限售令的生效以及药品
分类管理提速的重围下，我们始终坚持不走无序降价的低层次竞争路线，而是通过
品牌、品质、服务的多维提升，夯实发展基础，提倡理性竞争。我们积极参与“香
港国际现代化中医药及保健品展览会”，通过香港贸发局搭建的这一平台，宣传
“第一医药”品牌形象；我们提倡品质领先，从药品品质、环境品质着手，将ISO、
GSP等质量管理的要求全方位落实在公司的品质管理工作之中，确保品质领先战略
的全面落实；我们强调服务的技术含量，进一步深化GPP服务，耐心传授药品知识。
理性竞争的理念，夯实了企业的发展基础，提升着企业的竞争实力。报告年度公司
先后被评为上海市名牌企业、上海市科普示范商业企业和中国质量协会颁发的“实
施卓越绩效模式先进企业”的称号。
⑶
优化机制建设，强化企业管控。报告年度，公司就企业内控的进一步强化专门成立
了领导小组和工作小组并召开专题会议。对照管理要求我们先后对公司的7项制度
进行了修订和完善，改进了工作流程 6项，使得企业运行各环节的衔接更合理、更
紧密，提升了管理效能；与此同时，报告年度公司进一步完善了约束、激励和监督
机制建设，在强调自律的同时注重发挥监督激励机制的强制性、导向性和约束性的
作用，使得公司管理体系刚柔相济，更富于弹性。在深入推进信息化工作中，我们
对公司的信息化管理系统又进行了进一步的改进和扩展，使管理信息能实时地分析
传递到决策中心，对于公司提升经营管理水平起到了积极的作用。
⑷
深化预算管理，促进业绩考评。报告年度，公司在原有预算管理的基础上，进一步
深化预算管理工作。将反映企业业绩的相关指标全部纳入预算管理的考核范畴。逐
季、逐月、逐旬紧抓和分析预算执行及其执行偏差，并将资产质量、应收款项、存
货周转等辅助考核指标纳入经营绩效的考核范畴，奖惩挂钩，有力地促进了工作目
标的完成和内涵绩效的提高。
⑸
完成资产重组，扩张企业规模。报告年度公司以股权分置改革为契机，商品经营和
资本经营并举，推进和完成了对上海汇丰医药药材有限责任公司100%股权的收购。
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2006 年度报告正文
此举使公司的连锁经营网点翻倍增长，并且对公司的经营规模和经营业绩提升的后
发效应也将逐步显现。
⒉
公司主营业务及其经营状况
⑴
报告期内公司主营业务分行业构成情况：
单位：万元、% 币种：人民币
分行业或分产品 主营业务收入比例（%）主营业务利润 比例（%）
医药零售 31,452.20 52.17 8,828.57 86.98
批发经营 23,288.97 38.63 949.15 9.35
房产经营 5,552.24 9.20 372.65 3.67
合 计 60,293.41 100.00 10,150.37 100.00
单位：万元、% 币种：人民币
主营业务行业
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率
金额 比上年同期增减（%）金额 比上年同期增减（%）% 比上年同期增减（%）
医药零售 31,452.20 -21.28 22,480.54 -22.65 28.07 4.66
批发经营 23,288.97 15.26 22,337.61 16.54 4.08 -19.84
房产经营 5,552.24 全额增加 4,871.44 全额增加 6.71 全额增加
合 计 60,293.41 0.22 49,689.59 3.02 16.83 -13.78
⑵ 占公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的业务经营活动
单位：万元、% 币种：人民币
主要产品主营业务收入主营业务成本主营业务利润率(%)
医药零售 31,452.20 22,480.54 28.07
批发经营 23,288.97 22,337.61 4.08
⑶ 主要供应商、客户情况
单位：元、% 币种：人民币
⒊ 报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明
单位：万元、% 币种：人民币
前五名供应商采购总额 97,333,930.54 占年度公司采购总额的比例 14.20%
前五名客户销售总额 45,587,875.99 占年度公司销售总额的比例 7.56%
项目
2006 年 2005 年
所占比例比期初
增减情况%
变化原因
金额
占总资
产比重%
金额
占总资
产比重%
总资产 48,114.98 34,366.42
应收款项 5,526.36 11.49 1,645.08 4.79 增加6.7 个百分点 ⑴
存货 13,456.95 27.97 12,035.70 35.02 减少7.05 个百分点 ⑵
长期股权投资 3,630.97 7.55 1,951.33 5.68 增加1.87 个百分点 ⑶
固定资产 7,256.09 15.08 14,740.73 42.89 减少27.81 个百分点 ⑷
应付帐款 14,609.02 30.36 7,368.44 21.44 增加8.92 个百分点 ⑴
注：
⑴
公司2006 年第二次临时股东大会决议通过《关于收购上海汇丰医药药材有限责任
公司100%股权》的议案。公司于2006年10月24日办理完上述收购之产权交割手
续。2006年度公司按投资比例合并上海汇丰医药药材有限责任公司及其子公司2006
年资产负债表、2006年11-12月利润表及利润分配表、现金流量表。由于合并报表
范围的变化，致使报告期末公司总资产以及应收帐款、应付帐款等资产或负债占总
资产的比例与期初相比发生较大的变化。
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上海第一医药股份有限公
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2006 年度报告正文
⑵
期末存货占总资产的比例与期初比减少了7.05 个百分比，主要是由于报告期公司
加大了对原商业网点遗留的存量房的处置力度，减少存货占用4,871.44万元。
⑶
期末长期股权投资占总资产的比例与期初比增加了1.87 个百分点，主要是由于公
司收购上海汇丰医药药材有限责任公司100%股权的股权投资差额。
⑷
期末固定资产占总资产的比例与期初比减少了27.81 个百分点，主要是由于公司将
2001年度公司重组时上海新世界（集团）有限公司投入的南京东路616号房地产中
的土地使用权8013万元，重分类调整至“无形资产”核算。
⒋
报告期内公司主要财务数据同比发生变动的情况说明
单位：万元、% 币种：人民币
项目 2006 年 2005 年 同比增减% 变化原因
营业费用 5,089.81 5,948.15 -14.43 ⑴
管理费用 4,736.75 5,749.49 -17.61 ⑴
财务费用 68.01 349.33 -80.53 ⑴
所得税 546.99 87.14 527.71 ⑵
注：
⑴
报告期公司营业费用、管理费用、财务费用同比发生较大变动，主要是源于合并报
表范围发生变化的原因。报告期公司合并上海汇丰医药药材有限责任公司及其子公
司2006年资产负债表、2006年11-12月利润表及利润分配表、现金流量表。2005
年公司按投资比例50%合并上海蔡同德药业有限公司（合并）1-12月的利润表及利
润分配表、现金流量表。
⑵
所得税同比发生较大变化的原因主要是由于报告期公司累计亏损税前弥补期届满，
2006年度公司所得税为546.99万元，同比净增459.86万元。
⒌
报告期内公司现金流量同比发生变动的情况说明
单位：万元、% 币种：人民币
项目 2006 年 2005 年 变化金额
经营活动产生的现金流量净额8,299.82 1,421.54 6,878.28
投资活动产生的现金流量净额-1,902.76 -402.86 -1,499.90
筹资活动产生的现金流量净额1.46 -1,802.61 1,804.07
注：
⑴
报告期经营活动产生的现金流量净额同比增加6,878.28 万元，主要是由于公司加
大了对存量房产的销售力度并合理运用商业信用，销售商品收到的现金较大幅度地
大于购买商品所支付的现金。
⑵
报告期投资活动产生的现金流量净额同比减少1,490.90 万元，主要是由于公司收
购上海汇丰医药药材有限责任公司100%股权所致。
⑶
报告期筹资活动产生的现金流量净额同比增加1,804.07 万元，主要是报告期公司
借款所收到的现金与归还借款所支付的现金持平，且利息费用大幅下降。
⑷
报告期经营活动产生的现金流量净额与净利润产生较大的差异，主要是由于固定资
产折旧1,225万元；经营性应付项目增加10,817万元。
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
⒍ 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
⑴ 上海第一医药连锁经营有限公司
该公司注册资本金为1300万元，本公司持有其92.31%股权，上海长城华美仪
器化剂有限公司持有其7.69%股权。该公司主营业务范围为：化学药制剂，中成药，
医疗器械，卫生保健用品，日用化学品，玻璃仪器，泡制酒，银耳。2006年底该公
司总资产3,777.37万元，2006年度实现主营业务收入12,052.34万元，实现净利
润148.12万元，实现扭亏增盈，同比减亏222.98万元。
⑵ 上海长城华美仪器化剂有限公司
该公司注册资本金为300万元，本公司持有其67.67%股权，上海第一医药连锁
经营有限公司持有其32.33%股权。该公司主营业务范围为：经销仪器仪表、医疗器
械（限零售）、化学试剂、电工器材、家用电器、通用零部件、日用百货、钢铁标
样。2006年底该公司总资产1,299.33万元，2006年度实现主营业务收入3，328.02
万元，实现净利润55.79万元。
⑶ 中国海诚工程科技股份有限公司
该公司注册资本金为8500万元，本公司持有其7.692%的股权。该公司主营业
务范围为：国内外工程咨询，工程设计，监理，工程承包及上述项目所需设备，材
料出口；压力容器设计；设备制造，在国内（境）外举办各类企业，对外派遣部门
的勘测，咨询，设计和监理劳务人员；办公楼租赁。2006年公司取得投资收益196.15
万元。
⑷ 上海汇丰医药药材有限责任公司
该公司注册资本金为794.2万元，本公司持有其100%的股权。该公司主营业务
范围为：中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、精神药
品、医疗器械、建筑材料、装潢材料、家用电器、百货、食品、酒、计划生育药具
的销售、家用电器维修、室内装潢。2006年度公司按投资比例合并上海汇丰医药药
材有限责任公司及其子公司2006年资产负债表、2006年11～12月利润表及利润分
配表、现金流量表。2006年底该公司总资产13,360.11万元，公司合并其11～12
月主营业务收入7,053.16万元，净利润134.64万元。
㈡ 公司未来发展展望
⒈ 公司未来的发展趋势及公司面临的市场竞争格局可能产生的影响程度
⑴ 行业的发展趋势
公司所处的行业为医药流通行业。2007年将是“三医”（医药、医疗、医保）
政策和法规大变革的启动年。从医药流通行业的总体运行趋势看，行业发展进入了
新的拐点期。在政策环境进一步改善后，整个行业呈现出企业在竞争中整合，市场
在增长中细分的特点。而外商资本的进入与现代物流理念的导入，将推动中国医药
流通行业由传统型、封闭型向市场化、规模化、现代化方向发展。
药品零售行业遇到历史发展新机遇。农村新型合作医疗制度和城镇社区医疗政
策相继出台，第三终端市场潜力凸显。随着社会保障制度的进一步完善，人们珍爱
健康、提高生活质量的意愿日益迫切，加之政府对社区医疗服务中心的重视，将出
现一个潜力巨大的药品消费新市场，而药店依托常用药品品种齐全、配送灵活、流
转快捷的特点，将与社区卫生医疗服务等机构进行多种多样的合作，进一步拓展市
场空间。
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2006 年度报告正文
药品零售业话语权增强，行业和谐发展规范经营的趋势更加明显。医院药品集
中招标或挂网采购，使得很多临床品种退出医院转而进入零售渠道，零售终端再次
成为药品生产厂商争夺的焦点。随着市场环境的不断优化，零售药店自重自律，和
谐相处，逐渐消除和规避着不当竞争对整个行业的损害，理性竞争、规范经营在医
药行业已初显端倪。
以降低流通成本为目标，改造流通环节、配送流程再造和以OEM（贴牌生产）
获取上游企业利润，将成为医药零售企业增强竞争能力新的趋势。
⑵
公司面临的市场竞争格局
①
药店连锁规模大幅提高。有数据显示上海的连锁率已达到了80%，药店的连锁率之
所以提高有三方面的因素：一是政策导向；二是物流配送的支持；三是市场竞争的
取向。
②
药业资源整合提速。直面医药经营进入微利时代，一些规模小，无特色的药店，择
机调头或加盟或改行，更有不少医药企业凭借其资本实力，试图通过兼并、整合，
抢占市场、扩大规模，追求规模经济，获取规模效益。其中不乏外资“巨鳄”加入
并购，这对国企背景的品牌公司将面临较大的挑战和机遇。
③
多元化经营步伐加快。在药店经营业态方面，药店多元化经营已成一种趋势，多元
化的比重将加大。据不完全统计，我国有近80%的连锁药店已经腾出部分营业场所
来经营非药品品种，还有15%的连锁药店已计划进行多元化经营。同时，非药经营
品种的配置也随市场需求发生着重大变化，这无疑将对物流配送带来新的挑战。
⒉
未来公司发展机遇和挑战，发展战略以及新年经营计划
⑴
公司未来的发展机遇
①
公司拥有的企业品牌和服务品牌优势具有广泛的市场影响力和消费者认知度，能有
效地提升企业经营的附加值。
②
公司科学化、现代化发展的创新举措有效提升管理能级，在行业中具有领先地位并
创造和生发出巨大的社会效应。
③
公司通过并购整合，进一步充实品牌内涵，进一步提升经营规模，进一步提高“第
一医药”市场占有率和盈利能力，也为未来的拓展打下了坚实的基础。
④
作为全国商业“航母”百联集团旗下专业专卖板块的上市公司，公司的发展深受集
团的关注和支持，公司能够借助集团的大平台，整合有效资源，实现又好又快发展。
⑵
公司面临的挑战
①
国家对药品持续降价和对处方药的“限售令”，使公司的盈利空间继续受到挤压。
②
经营房租逐年上涨，药店技术人员数量配置要求提高，致使连锁企业经营费用成本
居高难下。
③
连锁发展中新门店培育期亏损问题已成为困扰企业强市拓展的瓶颈。
⑶
公司发展战略
秉承“呵护人身，永葆第一”的宗旨，努力弘扬企业品牌和促进企业核心竞争
能力的形成、提升和稳固，并致力成为我国医药零售领域的领先企业。
⑷
新年经营计划
根据2006年公司的总体运作情况，计划年度公司将贯彻“创新、发展、整合、
完善”的工作思路，坚持以发展为主题，进一步发挥公司在创新经营上的优势，充
分利用整合后的规模效应和有效资源，创新工作，科学管理，努力实现高质量、可
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2006 年度报告正文
持续的发展，力争使2007 年度公司的主营业务收入稳步攀升，成本费用得到进一
步的有效控制，整体经营能力再上一个新台阶。
⒊
公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况
为实现公司既定的战略目标，公司将抓住机遇快速做大做强。2007年公司将继
续在充分考虑股东利益和公司发展需要的基础上，进一步提高资金的利用效率，降
低资金占用成本，为企业发展创造良好的资金运行平台。同时充分研究各种市场的
方式，积极创造条件，选择稳健的，成本相对较低的融资品种。
⒋
对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的主要风险因素
⑴
政策影响
①
由于国家对于药品降价的政策没有改变，2007 年依然会有计划分批次降低不同品种
的药价，公司的销售收入和盈利水平将受一定程度的影响。
②
既有药店300米内不得新开药店的政策制约了公司连锁经营在市区内辐射率的进一
步增长。
⑵
市场风险
公司在连锁拓展中受制于新开药房培育期较长和房产租赁价格持续上涨的双
重压力，异地拓展更可能遇及地区壁垒等情况，从而减慢公司的发展速度。
⒌
执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务
状况和经营成果的影响情况
⑴
公司将于2007年1月1起日执行新企业会计准则。目前按照财政部新颁布的企业
会计准则已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日，现行会计准则与新会计准
则的差异如下：
①
同一控制下企业合并
原公司会计政策规定，长期股权投资在采用权益法核算时，如因初始投资成本
大于应享有被投资单位净资产份额而产生的股权投资差额，合同规定了投资期限
的，按投资期限摊销；若未规定投资期限的，按10年平均摊销。
新会计准则规定，属于同一控制下的企业合并，合并方取得的净资产帐面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的调整留存收益。另按照第38 号准则规定尚未摊销完毕的股权投资
差额全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额
作为首次执行日的认定成本。至2006年12月31日，公司尚未摊销完毕的股权投
资差额借贷相抵后为借方余额1318.30万元，为此将调减公司股东权益1318.30万
元。
②
所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了相应的会计政策，并据此计提了相应资
产的减值准备。根据新会计准则规定，应将资产账面价值小于资产计税价值的部分
计入递延所得税资产，并据此调增留存收益。为此2007年1月1日， 公司将对计
提了减值准备的资产的账面价值与计税基础不同而形成的暂时性差异进行追溯调
整。该调整事项中将调增母公司股东权益730.73万元，调增少数股东权益0.25万
元。
③
少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并资产负债表的少数股东权
益为87.56万元，不计入股东权益。2007年1月1日，公司将按新会计准则的要求
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2006 年度报告正文
将其计入股东权益。由于递延所得税资产的影响，2007年1月1日 ，少数股东权
益将调增0.25万元。因此新会计准则下，少数股东权益将调整为87.81万元，并
计入股东权益。
⑵
执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财
务状况和经营成果的影响情况
①
根据新企业会计准则第6 号长期投资的规定，公司将现行政策下对子公司的权益法
核算变更为成本法核算，因此将减少子公司盈亏对公司当期投资收益的影响。但本
事项不影响公司合并会计报表。
②
根据新企业会计准则第18 号所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法，变
更为资产负债表下的纳税影响会计法，将会影响公司当期的会计所得税费用，从而
影响公司的利润和股东权益。
⑶
上述差异事项和调整事项可能因财政部对新企业会计准则的进一步详细解释而调
整。
㈢
公司投资情况
⒈
公司2006 年9 月19 日2006 年第二次临时股东大会审议通过《关于收购上海汇丰
医药药材有限责任公司100%股权》的议案，同意公司以3700万元收购上海汇丰医
药药材有限责任公司100%股权，并于2006年10月24日办理完产权交割手续。该
公司主要经营范围为：中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物
制品、精神药品（限第二类）、医疗器械、建筑材料、装潢材料、家用电器、百货、
酒、计划生育药具的销售；食品销售管理，家用电器维修、室内装潢。
⒉
公司于2006 年4 月出资100 万元成立了上海第一医药深海药妆有限公司，出资比
例为90.91%，于2006年4月29日取得注册号为3101011024070的企业法人营业执
照。该公司主要经营范围为：预包装食品（不含熟食卤味、不含冷冻（冷藏）食品）、
化妆品、日用百货、文化用品、经济信息咨询服务。
⒊
报告期内公司未募集资金，亦无报告期之前募集资金的使用延续到报告期的情况。
⒋
报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。
㈣
公司2006 年度财务报告经上海上会会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的
审计报告。
报告期内公司无会计政策、会计估计变更。
㈤
董事会日常工作情况
⒈
报告期内董事会会议情况及决议内容：
2006年度，公司董事会共召集6次董事会会议，1次临时董事会会议。
⑴
四届十七次董事会于2006年1月6日召开，相关决议公告刊登在2006年1月7日
《上海证券报》上。
⑵
五届一次董事会于2006年2月10 日召开，相关决议公告刊登在2006年2月14日
《上海证券报》上。
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2006 年度报告正文
⑶
五届二次董事会于2006 年4 月24 日以通讯方式召开，会议审议通过了公司2006
年第一季度报告正文，上海第一医药股份有限公司 2006年第一季度报告和摘要详
见www.sse.com.cn网站及2006年4月26日《上海证券报》。
⑷
2006 年第一次临时董事会于2006年4月26 日召开，相关决议公告刊登在2006 年
4月28日《上海证券报》上。
⑸
五届三次董事会于2006年5月16 日召开，相关决议公告刊登在2006年5月17日
《上海证券报》上。
⑹
五届四次董事会于2006 年7 月24 日召开，会议审议通过了公司2006 年半年度报
告正文及摘要。上海第一医药股份有限公司 2006 年半年度报告和摘要详见
www.sse.com.cn网站及2006年7月26日《上海证券报》。
⑺
五届五次董事会于2006 年10 月25 日以通讯方式召开，会议审议通过了公司2006
年第三季度报告正文，上海第一医药股份有限公司 2006年第三季度报告和摘要详
见www.sse.com.cn网站及2006年10月27日《上海证券报》。
⒉
董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司共召开了四次股东大会，公司董事会根据《公司法》、《证券法》
和《公司章程》等有关法律、法规的要求，严格执行股东大会的有关授权决议。
㈥ 本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案
本年度公司实现净利润仍用于弥补亏损，弥补后未分配利润仍为-513.60万元，
因此董事会建议公司本年度不进行分红，也不进行资本公积金转增股本。
㈦
报告期内，公司选定的信息披露报纸仍为《上海证券报》。
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2006 年度报告正文
八、监事会报告
㈠
报告期内监事会工作情况
2006年度，公司监事会共召集5次监事会会议。
⒈
四届十一次监事会于2006年1月6日召开，会议审议通过了第五届监事会监事候
选人提名的议案，本次决议公告刊登在2006年1月7日《上海证券报》上。
⒉
五届一次监事会于2006 年2 月10 日召开，会议审议通过了公司2005 年年度报告
正文及摘要、2005年年度监事会工作报告，本次决议公告刊登在2006 年2 月14
日《上海证券报》上。
⒊
五届二次监事会于2006年5月16 日召开，会议审议通过了关于修改公司监事会议
事规则的议案、关于收购上海汇丰医药药材有限责任公司的议案，本次决议公告刊
登在2006年5月17日《上海证券报》上。
⒋
五届三次监事会于2006 年7 月24 日召开，会议审议通过了公司2006 年半年度报
告正文及摘要，上海第一医药股份有限公司 2006 年半年度报告和摘要详见
www.sse.com.cn网站及2006年7月26日《上海证券报》。
⒌
五届四次监事会于2006 年10 月25 日以通讯方式召开，会议审议通过了公司2006
年第三度度报告正文及摘要，上海第一医药股份有限公司 2006年第三季度报告和
摘要详见www.sse.com.cn网站及2006年10月27日《上海证券报》。
㈡
监事会对公司有关事项的独立意见
⒈
公司依法运作情况
公司监事会成员列席了公司召开的董事会和股东大会会议，并根据国家有关法
律、法规的有关要求，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对
股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进
行了监督。对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容，监事会无异议。
监事会对股东大会的决议执行情况进行监督，认为公司董事会和管理层在报告期的
工作能严格执行《公司法》、《证券法》、《上海证券交易股票上市规则》、《公司章程》、
《监事会议事规则》及其他有关法规制度规范运作，并认真履行股东大会的有关决
议，不断完善公司内部管理和内部控制制度，建立良好的内控机制。公司董事、经
理及其他高级管理人员能严格执行公司章程，未发现违反法规、法律的行为。
⒉
检查公司财务的情况
报告期内，公司监事会对公司的财务制度、财务状况、经营情况和内部控制进
行了认真、细致的检查，认为公司2006 年度的财务报告能够真实地反映公司的财
务状况和经营成果。经上海上会会计师事务所有限公司出具的公司2006 年度无保
留意见的审计报告，客观、真实、公正地反映了公司的财务状况和经营成果。
⒊
公司最近一次募集资金实际投入情况
报告期内，公司未有募集资金的情况。
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
⒋ 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
报告期内，公司收购了上海汇丰医药药材有限责任公司100%股权，收购价3700
万元，监事会认为担任此项关联交易的评估机构具备证券业务资格，评估程序合法，
评估结论合理，交易定价客观公允，未发现内幕交易，无损害部分股东的权益或造
成公司资产流失的情况发生。
⒌ 监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司收购了上海汇丰医药药材有限责任公司100%股权，收购价3700
万元，监事会认为此次关联交易遵循了公平合理的原则，符合《公司法》、《证券法》
等有关法律法规和《公司章程》的有关规定。董事会对上述关联交易的表决程序合
法，此次关联交易未损害公司及其他股东，特别是中、小股东和非关联股东的利益，
维护了上市公司和全体股东的利益。
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2006 年度报告正文
九、重要事项
㈠
本年度公司重大诉讼、仲裁事项
⒈
公司曾于2003年8月7日在《上海证券报》上公告原告中国农业银行南京市
城北支行诉被告江苏银信实业发展有限公司偿还原告银行借款USD3,649,085.00元
及利息，本公司承担连带保证责任一案。经2003年7月28日江苏省南京市中级人
民法院民事裁定书裁定：冻结本公司3,571,099.80 元的银行存款及位于上海市黄
浦区陆家路976号608室及上海市黄浦区南京东路616号房屋产权。
2004年4月2日本公司收到江苏省南京市中级人民法院（2003）宁民二初字第
146号民事判决书，判决江苏银信偿付农行城北支行欠款USD3,649,085.00元及利
息，本公司对江苏银信所欠本金USD3,415,240.00元及利息承担连带清偿责任，并
有权向江苏银信追偿。
2004年4月16日本公司提出上诉，并于2004年8月26日收到江苏省高级人
民法院（2004）苏民二终字第163号民事判决书，驳回本公司的上诉，维持原判决。
截止2006年12月31日，公司已就该案支付了1752.60万元人民币。
2001年在本公司重组过程中，公司第三大股东华联（集团）有限公司及其下属
上海华联投资发展有限公司出具承诺函：承诺对公司上述担保承担全部法律责任。
上述款项已由其承担。
⒉
公司于2006 年11 月15 日在《上海证券报》上公告：
⑴原告中国农业银行南京市城北支行诉被告上海第一医药股份有限公司归还
编号为100LC980098 信用证项下的垫款本金共计USD2,065,694.37 元、利息
USD1,265,444.37元（利息计算至2006年9月20日）以及至还清之日的利息。经
2006年10月19日江苏省南京市中级人民法院（2006）宁民二初字第316号之一《民
事裁定书》裁定：冻结被告第一医药银行存款2633.14万元或查封、扣押其相应价
值的财产。
⑵原告中国农业银行南京市城北支行诉被告上海第一医药股份有限公司归还
编号为100LC980089、100LC980107信用证项下的垫款本金共计USD3,131,973.03
元、利息USD1,861,081.23元（利息计算至2006年9月20日）以及至还清之日的
利息。经2006年10月19日江苏省南京市中级人民法院（2006）宁民二初字第317
号之一《民事裁定书》裁定：冻结被告第一医药银行存款3946.81万元或查封、扣
押其相应价值的财产。
有关上述诉讼事宜，公司正积极应诉之中。
2001年公司资产重组时，本公司原第三大股东华联（集团）有限公司及其下属
企业上海华联投资发展有限公司出具承诺函：承诺对本公司为江苏银信实业发展有
限公司在中国农业银行南京市城北支行开立的五笔信用证贷款担保承担全部法律
责任。
㈡ 报告期内公司重大收购及出售资产、吸收合并事项
本公司曾于2006年5月17日在《上海证券报》上刊登了有关公司收购上海新
路达商业（集团）有限公司及徐汇区新路达商业集团集体联合会持有的上海汇丰医
药药材有限责任公司100%股权的提示性公告。
2006年8月30日,本公司收到中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]182
号《关于上海第一医药股份有限公司重大资产重组方案的意见》，本公司重大资产
重组方案经中国证监会审核通过，同意本公司按照证监公司字[2001]105号文件规
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2006 年度报告正文
定的程序实施重大资产收购。
根据中国证监会证监公司字（2001）105号《关于上市公司重大购买、出售、
置换资产若干问题的通知》的有关规定，本次重大资产收购于2006年9月19日提
交公司2006年第二次临时股东大会审议通过，并于2006年10月24日办理完产权
交割手续。
由于二家公司业务关联度很高，此次收购的完成，不仅使公司的医药连锁经营
网点翻倍增长，并且对公司的经营规模和经营业绩提升的后发效应也将逐步显现。
此项资产收购不影响公司业务的稳定性和管理层的稳定性。
2006 年度公司按投资比例合并上海汇丰医药药材有限责任公司及其子公司
2006 年资产负债表、2006年11～12 月利润表及利润分配表、现金流量表。2006
年底该公司总资产13,360.11万元，公司合并其11～12月主营业务收入7,053.16
万元，净利润134.64万元，占公司净利润的比例为10.38%
㈢
除上述重大资产收购外，报告期公司无其他重大关联交易事项。
㈣
重大合同及其履行情况
报告期内各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。
⒈
报告期内本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁本公司资产的事项。
⒉
报告期内本公司对外担保事项
担保单位 担保事项 担保金额
江苏银信实业发展有限公司 信用证担保*9,409,490.00 美元
*公司为江苏银信实业发展公司在中国农业银行江苏省分行阳光支行开具的信
用证作出不可撤销的五项担保，担保总额为940.95 万美元，因该五笔信用证项下
债务已逾期且已转为押汇，上海恒通国际贸易有限公司为本公司上述担保提供不可
撤销的反担保。
⒊
报告期内本公司无发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也无委托理财计划。
⒋ 报告期内公司无其他重大合同。
㈤ 原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺事项及其履行情况
股东名称特殊承诺承诺履行情况
上海新路达商业（集团）
有限公司
⑴所持有的原非流通股股份中发起人股自股权分置改
革方案实施完毕复牌之日起36 个月内不上市交易。
⑵持有的公募法人股在股改实施完毕复牌之日起12 个
月后可上市交易。
严格履行承诺
百联集团有限公司
⑴所持有的原非流通股股份中发起人股自股权分置改
革方案实施完毕复牌之日起36 个月内不上市交易。
⑵持有的公募法人股在股改实施完毕复牌之日起12 个
月后可上市交易。由于百联集团持股5%以上，所持股
份在规定期满后，通过交易所挂牌交易出售数量占第
一医药股份总数的比例：在12 个月不得超过5%，在
24 个月内不得超过10% 。
严格履行承诺
华联（集团）有限公司
所持有的原非流通股股份中发起人股自股权分置改革
方案实施完毕复牌之日起36 个月内不上市交易。
严格履行承诺
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2006 年度报告正文
㈥
报告期内公司聘任的会计师事务所仍为上海上会会计师事务所，该会计师事务所为
公司提供审计服务的年限为1年。报告期内公司支付上海上会会计师事务所的年报
审计报酬为32万元。
㈦
公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处
罚、通报批评、上海证券交易所公开谴责的情形。
㈧
其他重大事项
⒈
股权分置改革
公司于2006年5月17日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和上
海交易所网站上刊登了《上海第一医药股份有限公司股权分置改革说明书（摘要）》、
《上海第一医药股份有限公司关于召开股权分置改革相关股东会议的通知》、《上海
第一医药股份有限公司股权分置改革相关股东会议董事会投票委托征集函》，并通
过走访机构投资者、召开媒体说明会、网上路演、热线电话等多种形式与流通股股
东沟通，公司于2006年5月25日在《上海证券报》上刊登了《关于股权分置改革
方案沟通协商情况暨调整股权分置改革方案的公告》。
2006年6月19日，公司召开了关于股权分置改革相关股东会议，会议审议通
过了公司股权分置改革方案，即实施股权分置改革的股权登记日登记在册的公司流
通股股东持有的每10 股流通股将获得参加公司本次股权分置改革的非流通股股东
支付的2.5股股票。公司非流通股股东所持公募法人股不需支付对价，在股改实施
完毕复牌之日起十二个月后可上市交易；由于百联集团有限公司持股5%以上，所持
股份在前述规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售数量占第一医药股份总数的
比例在十二个月内不得超过5%，在二十四个月内不得超过10%。百联集团有限公司、
上海新路达商业（集团）有限公司、华联（集团）有限公司承诺：所持有的原非流
通股股份中的发起人股自股权分置改革方案实施完毕复牌之日起36 个月内不上市
交易。无特别承诺的发起人股在股改实施完毕12个月后即可流通。
公司于2006年7月7日在《上海证券报》上刊登了《上海第一医药股份有限
公司股权分置改革方案实施公告》。至此，公司股权分置改革宣告胜利完成。
⒉
股权划转事宜
公司曾分别于2005年4月21日、11月4日、12月21日在《上海证券报》刊
登了有关公司第二大股东上海国鑫投资发展有限公司将其所持有本公司国有法人
股32,145,041股（占本公司总股本的20.17%）以无偿划转的方式划转给百联集团
有限公司的提示性公告。
2006年1月5日公司在《上海证券报》上刊登了有关上述股权划转事宜进展的
提示性公告，提示此股权划转的转让手续已办理完毕，并经中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司确认。
⒊
股权转让事宜
公司于2005年12月29日在《上海证券报》刊登了有关公司第一大股东上海
新世界（集团）有限公司将其所持有本公司股份41,450,000 股（占本公司总股本
的26.01%）以协议转让的方式转让给百联集团有限公司下属控股子公司上海新路达
商业（集团）有限公司的提示性公告及《收购报告书摘要》、《股权持股变动报告书》。
2006年6月13日公司在《上海证券报》刊登了有关此次股权转让的提示性公
告，提示本公司收到百联集团有限公司转来的中国证券监督管理委员会证监公司字
[2006]101号《关于同意百联集团有限公司公告上海第一医药股份有限公司收购报
- 29 -
上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
告书并豁免其要约收购义务的批复》，上述文件对公司第一大股东上海新世界（集
团）有限公司将其所持有本公司股份41,450,000股（占本公司总股本的26.01%）
以协议转让的方式转让给百联集团有限公司下属控股子公司上海新路达商业（集
团）有限公司的事宜无异议，并请百联集团有限公司按照有关规定及时履行信息披
露义务。同时上述文件同意豁免百联集团有限公司因上海新路达商业（集团）有限
公司协议受让4145 万股本公司股份而应履行的要约收购义务，并请百联集团有限
公司公告本次收购的进展情况及按照有关规定办理相应手续。
2006年7月6日公司在《上海证券报》刊登了有关此次股权转让的提示性公告，
提示此次股权转让手续已办理完毕，并经中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司确认。
㈨ 公司内部控制制度的建设情况
公司非常重视内控制度的建立和健全，并根据中国证监会和上海证券交易所的
要求，在内控制度的有效执行、企业风险管理等方面做了大量的工作。公司的内控
制度能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报
表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规的贯
彻执行提供保证。
为了能更适应公司不断发展的需要，公司将继续在日常实践中进一步健全和完
善内部控制制度，加大执行和监督力度，进一步提高公司内部控制能力。
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
十、财务报告
本公司2006 年度财务报告经上海上会会计师事务所审计并出具了标准无保留
意见的审计报告。审计报告全文如下：
㈠ 审计报告
上会师报字(2007)第0438号
上海第一医药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海第一医药股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报
表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润表及利润分配表和现
金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的
责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计
政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定
编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006
年度的经营成果和现金流量。
上海上会 中国注册会计师：陶喆
会计师事务所有限公司 欧阳丹
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上海第一医药股份有限公
司
2006 年度报告正文
㈡
会计报表附注
⒈
公司简介
上海第一医药股份有限公司(以下简称“公司”)前身为上海商业网点发展实业
股份有限公司，系于1992年5月13日经上海市人民政府办公室以沪府财贸(92)第
178号文批准设立的股份有限公司。公司股票于1994年2月24日在上海证券交易
所上市交易。公司注册资本159,347,391元，经营范围为：中成药（含参茸银耳），
化学药制剂，抗生素，生化药品，生物制品，医疗器械，商业网点用房及调网用房
开发建设、利用、转让，网点用房维修、装潢和设施更新，房产经营，建筑材料，
装潢材料，有色金属，五金交电，百货，塑料，陶瓷制品，化工原料（除危险品），
房产咨询服务，家用电器，仪表仪器（上述经营范围涉及许可证经营的凭许可证经
营）。
经公司第十一次股东大会的决议通过，并于2002年9月9日获上海市工商行
政管理局的核准，领取了新的营业执照，公司名称正式变更为“上海第一医药股份
有限公司”。
⒉
公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
⑴
会计制度
公司及其子公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计
制度》及其补充规定。
⑵
会计年度
公历1月1日至12月31日。
⑶
记账本位币
人民币。
⑷
记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，按历史成本为计价原则。各项资产如果发生减值，
则计提相应的减值准备。
⑸
外币业务核算方法
对涉及外币的经济业务采用当月1日人民币市场中间汇价折合人民币记账，期
末按期末人民币市场中间汇价进行调整，与购建固定资产有关的汇兑差额计入相关
资产价值，在筹建期间发生的与购建固定资产无关的汇兑差额计入长期待摊费用，
其余汇兑差额列作财务费用。
⑹
现金等价物的确定标准
凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金，价值变动风险很小等四个条件的投资，确认为现金等价物
。
公司无现金等价物
。
⑺
坏账核算方法
A.
坏账的确认标准：
①
凡因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；
②
债务人逾期未履行偿债义务超过三年，而且具有明显特征表明无法收回的应收款
项；对确实不能收回的应收账款，报经董事会或其授权者批准后，作为坏账核销。
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上海第一医药股份有限公
司
2006 年度报告正文
B.
坏账损失核算方法：本公司坏账核算采用备抵法，按照期末应收款项余额的5%计提
坏账准备；对于有充分证据表明某项应收款项收回可能性较小，依据稳健原则加计
坏账准备；账龄逾期3年以上的应收款项，应全额计提坏账准备。
⑻
存货核算方法
存货包括：开发产品、开发成本、原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、
包装物、委托代销商品、低值易耗品等。
取得存货时按实际成本计价，发出时按加权平均法核算；低值易耗品采取五五
摊销法核算。即领用低值易耗品时摊销50%，低值易耗品报废时摊销50%；包装物
领用时采用一次摊销法核算。
开发产品、开发成本按房地产开发业务会计处理规定核算。
存货期末采用单项比较法按成本高于可变现净值差额计提存货跌价准备。
⑼
短期投资核算方法
短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告
发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入账。短期投资的现金
股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值。处置时，按所收到的处置收入与
短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。
短期投资期末按成本与市价孰低法计价，按单项投资计算并确定所计提的跌价
损失准备，计入当期损益。
⑽
长期投资核算方法
A.
长期债券投资的计价及收益确认方法：以取得时支付的全部价款扣除实际支付的分
期付息债券中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按
权责发生制原则按期计提利息，计入投资收益。
B.
长期股权投资的计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投
资。长期股权投资按投资时实际支付的价款入账。
①
股票投资按成本法核算
②
其他股权投资：投资额占被投资企业表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%
但有重大影响，采用权益法核算；投资额占被投资企业表决权资本总额20%以下，
或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
③
长期股权投资在采用权益法核算时，如因初始投资成本大于应享有被投资单位所有
者权益份额而产生的股权投资差额，在“长期股权投资-股权投资差额”中核算，
并在期末分期平均摊销，如因初始投资成本小于在享有被投资单位所有者权益份额
而产生的差额，在财政部“财会(2003)10号”文之前产生的按10年平均摊销，计
入损益，在该文件发布后产生的，计入“资本公积”。股权投资差额的摊销期限，
合同规定了投资期限的，按投资期限；没有规定投资期限的平均按10年摊销。
④
本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额
低于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能
恢复时，按可收回的金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准
备。计提的长期投资减值准备计入当期损益。
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上海第一医药股份有限公
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2006 年度报告正文
⑾
委托贷款计价、利息确认方法及减值准备
委托贷款按实际委托的贷款金额入账；期末时，按照委托贷款规定的利率计提
应收利息，计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，冲回原已计提的利息。
期末时按照可回收金额低于委托贷款账面价值的差额，计提减值准备。
⑿
固定资产及折旧方法
①
固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期
限超过一年，单位价值较高的资产。固定资产按其购建时的实际成本计价。
②
折旧方法：年限平均法。
③
固定资产分类及使用年限
类别使用年限残值率(%) 折旧率(%)
房屋建筑物25-40 年 5 3.80-2.375
固定资产装修2-5 年 -20.00-50.00
家具用具5-9 年 5 10.55-19.00
机器设备10 年 5 9.50
运输设备及电子设备5-10 年 5 9.50-19.00
其他设备5-10 年 5 9.50-19.00
④
接受捐赠固定资产的计价方法：
A.
捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账
价值。
B. 捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
Ⅰ 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金
额，加上应支付的相关税费，作为入账价值；
Ⅱ 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金
流量现值，作为入账价值。
Ⅲ
如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度
估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
⑤
固定资产减值准备
固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账
面价值的差额，计提固定资产减值准备。
⒀
在建工程核算方法
核算工程在建造过程中实际发生的全部支出，在建工程达到预计可使用状态前
发生的在建工程专门借款利息、折价或溢价、外币汇兑差额等费用计入在建工程的
成本。在建工程达到预计可使用状态时转作固定资产。
在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账
面价值的差额，计提在建工程减值准备。
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上海第一医药股份有限公
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2006 年度报告正文
⒁
借款费用
为购建固定资产的专用借款所发生的借款费用在所购建固定资产达到预定可
使用状态前发生的，在发生时计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预
定可使用状态后发生的，在发生时直接计入财务费用；其他借款费用均于发生时确
认为费用，直接计入当期财务费用。
⒂
无形资产计价和摊销方法
购入时按实际成本计价，在预计的受益期限内平均摊销。
无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账
面价值的差额，计提无形资产减值准备。
⒃
长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
其中开办费先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入当月的
损益，其余长期待摊费用在受益期限内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价
值全部转入当期损益。
⒄
预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其列为负债：
①
该义务是企业承担的现时义务。
②
该义务履行很可能导致经济利益流出企业。
③
该义务金额能够可靠地计量。
⒅
收入确认原则
①
销售商品的收入，应当在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的
主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与该商品所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相
关的收入与成本能够可靠地计量。
②
让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。在同时满足与交易相关
的经济利益能够流入公司以及收入金额能够可靠地计量的条件时，确认收入。利息
收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定收入；使用费收入按有关合同或
协议规定的收费时间和方法计算确定收入。
③
提供劳务，劳务总收入和总成本能可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企
业，劳务的完成程度能可靠地确定时确认收入。
④
其他收入按相关制度的规定予以确认。
⒆
所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
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上海第一医药股份有限公
司
2006 年度报告正文
⒇
合并会计报表的编制方法
按照《合并会计报表暂行规定》和沪财会（1995）112号文及其补充规定编制
合并会计报表。在编制合并报表时，以合并会计报表的母公司和纳入合并范围的子
公司的个别会计报表及其它有关资料为依据，在将其相互之间的权益性投资与所有
者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上 ，对资产、
负债和所有者权益各项目的数额编制合并会计报表。如子公司的资产总额、销售收
入和当期净利润三项指标合计数均未超过规定的10%，根据财政部财会字(1996)第
2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定不纳入合并会计报表范围。
(21)主要会计政策、会计估计及合并报表范围变更
①
合并会计报表范围变更：
经公司2006 年第二次临时股东大会决议通过《关于收购上海汇丰医药药材有
限责任公司100%股权》的议案。2006年5月16日公司与上海新路达商业（集团）
有限公司及徐汇区新路达商业集团集体联合会签订关于上海汇丰医药药材有限责
任公司的股权转让协议，并于10月24日办理完产权交割手续。2006年度公司按投
资比例100%合并上海汇丰医药药材有限责任公司以及其子公司2006年12月31日
资产负债表、2006年11-12月利润表及利润分配表和现金流量表。
公司于2006年4月出资100万元成立了上海第一医药深海药妆有限公司，出
资比例为90.91%，于2006年4月29日取得注册号为3101011024070的企业法人营
业执照。2006 年度公司按投资比例90.91%合并上海第一医药深海药妆有限公司
2006年12月31日资产负债表、2006年度利润表及利润分配表和现金流量表。
根据财政部财会[2002]18号《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问
题解答》通知，上述合并会计报表范围的变化不调整年初数。
②
会计政策变更：
公司本期无会计政策变更。
③
会计估计变更：
公司本期无会计估计变更。
④
会计差错更正
公司本期无会计差错更正。
⒊
主要税项
⑴
流转税：增值税税率17%；其中药材和参茸按应税收入的13%缴纳
营业税税率5%
消费税税率5%
⑵
所得税：税率33%
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
⒋ 控股子公司及合营企业情况表
⑴ 纳入合并范围的子公司及合营公司
子公司名称
注册资本
（元）
经营范围
母公司投资额
（元）
所占权
益比例
上海第一医药连锁经营有限公司 13,000,000.00
化学药制剂、中成药、医疗器械、
卫生保健品、日用化学品、玻璃
仪器、泡制酒、银耳
13,000,000.00 100%
上海长城华美仪器化剂有限公司 3,000,000.00
料器，科学实验仪器，医疗器械、
化学试剂、中成药等
3,000,000.00 100%
上海第一医药深海药妆有限公司 1,100,000.00
销售，预包装食品（不含熟食卤
味、不含冷冻（冷藏）食品），
化妆品，日用百货，文化用品，
经济信息咨询服务，附设分支机
构
1,000,000.00 90.91%
上海汇丰医药药材有限责任公司 7,942,000.00
中成药、中药饮片、化学药制剂、
抗生素、生化药品、生物制品、
精神药品（限第二类）、医疗器
械、建筑材料、装潢材料、家用
电器、百货、酒、计划生育药具
的销售，食品销售管理（非实物
方式），家用电器维修、室内装
潢；附设分支机构
7,942,000.00 100%
上海汇丰太和堂药房有限公司 500,000.00
中成药、配方饮片，化学药制剂，
抗生素，生化药品，生物制品，
普通诊察器械，其他中医仪器等
(涉及许可经营的凭许可证经
营)
455,000.00 91%
上海汇丰莱阳药店有限公司 500,000.00
中成药、化学药制剂，抗生素，
生化药品，生物制品的零售，食
品(不含熟食)、与医药有关的日
用品的销售(涉及许可经营的凭
许可证经营)
455,000.00 91%
上海汇丰新青药房有限公司 500,000.00
中成药、化学药制剂，抗生素，
生化药品，生物制品的零售，食
品(不含熟食)、与医药有关的日
用品的销售(涉及许可经营的凭
许可证经营)
450,500.00 90.1%
上海汇丰大药房有限公司 5,000,000.00
中药材、中成药、滋补营养药制
剂、化学原料药、化学药制剂、
酒剂、医疗器械、建筑装潢、家
用电器、百货、茶叶、饮料销售；
家用电器维修；室内装潢，附设
分支机构。(涉及许可经营的凭
许可证经营)。
4,500,000.00 90%
⑵ 不纳入合并范围的子公司及合营公司
公司名称
注册资本
（元）
经营范围
母公司
投资额（元）
所占
比例
未合并原因
金坛市沪金第一医药有限责任公司 500,000.00
化学药制剂、抗生素、中成药、
中药饮片等的销售
275,000.00 55% 无控制权
上海汇丰复星大药房有限公司 500,000.00
中成药、化学药制剂，抗生素，
生化药品，生物制品的零售，
食品(不含熟食)、与医药有关
的日用品的销售(涉及许可经
营的凭许可证经营)
250,000.00 50% 无控制权
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
⒌ 会计报表项目附注(单位：人民币元)
Ⅰ 合并会计报表项目附注
⑴ 货币资金
① 帐面价值
项目 期末数 期初数
现金 1,126,773.75 311,733.48
小计 1,126,773.75 311,733.48
银行存款 90,707,112.65 26,710,548.11
小计 90,707,112.65 26,710,548.11
其他货币资金 464,806.61 206.90
其中：信用卡存款 464,806.61 206.90
银行本票存款 -1,291,000.00
小计 464,806.61 1,291,206.90
合计 92,298,693.01 28,313,488.49
② 期末无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
⑵ 应收帐款
① 帐面价值
帐龄
期末数
金额 比例(%) 坏账准备 净值
1 年以内 57,516,993.14 98.87% 2,875,849.68 54,641,143.46
1－2 年 274,780.88 0.47% 13,739.04 261,041.84
2－3 年 380,418.00 0.66% 19,020.90 361,397.10
合计 58,172,192.02 100.00% 2,908,609.62 55,263,582.40
帐龄
期初数
金额 比例(%) 坏账准备 净值
1 年以内 16,567,312.07 95.68% 828,365.61 15,738,946.46
1－2 年 253,591.82 1.46% 12,679.59 240,912.23
2－3 年 495,764.40 2.86% 24,788.22 470,976.18
合计 17,316,668.29 100.00% 865,833.42 16,450,834.87
② 无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
③ 应收账款期末余额中欠款最大的前五名合计及占应收账款总额比例：
期末欠款余额 内容 占应收账款总额比例 欠款时间
前五名合计 15,750,586.29 货款27.08% 1 年以内
- 38 -
上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
⑶ 其他应收款
① 帐面价值
帐龄
期末数
金额 比例(%) 坏账准备 净值
1 年以内 1,744,268.50 71.71% 87,213.42 1,657,055.08
1－2 年 133,185.20 5.48% 6,659.26 126,525.94
2－3 年 545,129.59 22.41% 27,256.48 517,873.11
3 年以上 9,900.00 0.40% 9,900.00 -
合计 2,432,483.29 100.00% 131,029.16 2,301,454.13
帐龄
期初数
金额 比例(%) 坏账准备 净值
1 年以内 7,865,566.45 98.25% 393,278.32 7,472,288.13
1－2 年 125,000.00 1.56% 6,250.00 118,750.00
2－3 年 14,929.59 0.19% 746.48 14,183.11
合计 8,005,496.04 100.00% 400,274.80 7,605,221.24
② 无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
③ 其他应收款期末余额中欠款最大的前五名合计及占应收账款总额比例：
期末欠款余额 内容 占其他应收账款总额比例 欠款时间
前五名合计 1,813,806.34 保证金/股权转让款/押金74.57% 1 年以内/1-2年
④ 金额较大的其他应收款
项目 期末数 性质 账龄
存出保证金 870,403.34 保证金 1 年以内
上海大爱实业公司 400,000.00 股权转让款 1-2 年
押金 385,333.00 押金 1 年以内
备用金 103,070.00 备用金 1 年以内
勃林格殷格翰药业有限公司 55,000.00 展览费 1 年以内
⑷ 预付账款
① 帐面价值
帐龄 期末数 比例(%) 期初数 比例(%)
1 年以内 1,354,448.29 100% 476,197.83 100%
合计 1,354,448.29 100% 476,197.83 100%
② 无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
③ 预付货款期末余额中欠款主要系：
债务人名称 期末欠款余额 内容 欠款时间
云南白药集团股份有限公司 1,209,030.00 预付货款 1 年以内
⑸ 存货
① 帐面价值
项目
期末数
金额 跌价准备 净值
原材料 ---
库存商品 112,625,455.83 -112,625,455.83
包装物 14,756.12 -14,756.12
物资采购 186,939.51 -186,939.51
低值易耗品 1,485,662.95 -1,485,662.95
委托代销商品 30,357.75 -30,357.75
开发产品 22,179,880.69 5,269,026.73 16,910,853.96
开发成本 3,315,473.51 -3,315,473.51
合计 139,838,526.36 5,269,026.73 134,569,499.63
项目
期初数
金额 跌价准备 净值
原材料 ---
库存商品 50,086,947.49 -50,086,947.49
包装物 ---
物资采购 64,308.04 -64,308.04
低值易耗品 1,234,461.81 -1,234,461.81
委托代销商品 30,587.74 -30,587.74
开发产品 25,353,504.08 5,888,876.04 19,464,628.04
开发成本 57,500,569.72 8,024,508.28 49,476,061.44
合计 134,270,378.88 13,913,384.32 120,356,994.56
② 开发产品
项目 竣工时间 期初数 本期增加本期减少 期末数 期末存货跌价准备
虹临宝都 98 年12 月 19,230,905.29 -3,173,623.39 16,057,281.90 3,136,183.46
阳澄湖山庄 97 年12 月 1,171,851.80 --1,171,851.80 441,000.00
天平路179 号房产 1,054,167.03 --1,054,167.03 639,919.35
航天宝都地下车库 1,664,000.00 --1,664,000.00 -
其它 2,232,579.96 --2,232,579.96 1,051,920.92
合计 25,353,504.08 3,173,623.39 22,179,880.69 5,269,026.73
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
③ 开发成本
项目 开工时间 期初数 期末数 期末存货跌价准备 工程情况
东上海旅游城 -3,300,000.00 3,300,000.00 -项目暂停之中
玉兰宝都 -54,185,096.21 --
其它 -15,473.51 15,473.51 -项目暂停之中
合计 57,500,569.72 3,315,473.51 -
④ 存货跌价准备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
开发产品 5,888,876.04 -619,849.31 5,269,026.73
开发成本 8,024,508.28 -8,024,508.28 -
合计 13,913,384.32 -8,644,357.59 5,269,026.73
本期减少系销售虹临宝都部分房产以及转让玉兰宝都项目，相关存货跌价准备
结转所致。
⑹ 待摊费用
项目 期末结存的原因 期末数 期初数
房租 摊销期限未到1,594,861.49 887,473.60
保险费 摊销期限未到88,700.42 125,413.96
其他 摊销期限未到81,763.30 129,275.42
合计 1,765,325.21 1,142,162.98
⑺ 长期股权投资
① 帐面价值
项目
期末数
期末余额 合并价差 减值准备 账面价值
股票投资 4,418,600.00 4,418,600.00
其他股权投资 18,803,014.55 14,338,045.50 1,250,000.00 31,891,060.05
合计 23,221,614.55 14,338,045.50 1,250,000.00 36,309,660.05
项目
期初数
期初余额 合并价差 减值准备 账面价值
股票投资 4,418,600.00 --4,418,600.00
其他股权投资 15,237,102.43 -142,363.78 -15,094,738.65
合计 19,655,702.43 -142,363.78 -19,513,338.65
② 股票投资
被投资单位名称 股份性质 股票数量
占被投资公司
注册资本的比例
投资金额
减值准备
期末余额
上海白猫股份有限公司 法人股 290,400.00 <5% 1,132,000.00 -
上海申达股份有限公司 法人股 609,840.00 <5% 900,000.00 -
上海棱光实业股份有限公司 法人股 546,480.00 <5% 440,000.00 -
上海新世界股份有限公司 法人股 181,472.00 <5% 191,200.00 -
上海银行 法人股 55,400.00 <5% 55,400.00 -
上海新黄浦(集团)股份有限公司 法人股 70,200.00 <5% 200,000.00 -
交大昂立生物制品股份有限公司 法人股 1,596,000.00 <5% 1,500,000.00 -
合计 4,418,600.00
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
③ 其他股权投资
A. 成本法核算的其他长期股权投资
被投资单位名称 投资时间 投资金额
占被投资单位
注册资本的比例
减值准备
期末余额
中国海诚工程科技股份有限公司 2002.10 10,000,000.00 7.692% -
江苏常州医药站 1993 138,000.00 18% -
上海宏达进出口有限公司 1994.01 580,500.00 10% -
上海申宏公司 1993.12 300,000.00 2.55% -
天安保险股份有限公司 1994.10 2,500,000.00 2.5% -
上海优康医药国际贸易有限公司 2001.03 190,000.00 19% -
上海依嘉医药咨询服务公司 1999.11 40,000.00 40% -
上海五洲大药房有限公司 2003. 100,000.00 20% -
东方雪蛤有限公司 1996.03-2016.03 150,000.00 15% -
上海新路达典当行 2003.02-2016.02 500,000.00 10% -
上海昂立汇丰医药有限公司 2001.07-2021.07 1,250,000.00 15.63% 1,250,000.00
徐汇中药饮片厂 2003.04-2018.12 2,449,200.00 10% -
合计 -18,197,700.00 1,250,000.00
B. 权益法核算的其他股权投资
被投资单位名称 投资期限
占被投资单位注册
资本的比例
投资成本
期末数
累计权益调整
期末数
期末数
江苏济生堂第一医药药房有限公司 长期45% 450,000.00 -316,909.08 133,090.92
金坛市沪金第一医药有限责任公司 2002.09-2022.09 55% 275,000.00 -67,266.62 207,733.38
上海汇丰复星大药房有限公司 2005.06-2015.03 50% 250,000.00 14,490.25 264,490.25
合计 975,000.00 -369,685.45 605,314.55
a. 投资成本
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
江苏济生堂第一医药药房有限公司450,000.00 --450,000.00
金坛市沪金第一医药有限责任公司275,000.00 --275,000.00
上海汇丰复星大药房有限公司 -250,000.00 -250,000.00
合计 725,00.00 250,000.00 -975,000.00
b. 累计权益调整
被投资单位名称 期初数
本期被投资单
位权益增减额
本期被投资单位宣告分
得的现金红利额
其他转出 期末数
江苏济生堂第一医药药房有限公司 -316,588.68 -320.40 ---316,909.08
金坛市沪金第一医药有限责任公司 -14,527.28 -52,739.34 ---67,266.62
上海汇丰复星大药房有限公司 -14,490.25 --14,490.25
合计 -331,115.96 -38,569.49 ---369,685.45
④ 合并价差
被投资单位 初始金额 摊销期限期初数 本期增加 本期摊销 期末数
上海第一医药连锁经营有限公司 -66,120.47 10 年-35,815.47 --6,612.00 -29,203.47
上海长城华美仪器化剂有限公司 -196,704.86 10 年-106,548.31 --19,670.52 -86,877.79
上海汇丰医药药材有限责任公司 13,477,550.98 151 个月-13,477,550.98 178,510.60 13,299,040.38
上海汇丰太和堂药房有限公司* 1,084,937.98 114 个月-961,216.87 19,033.89 942,182.98
上海莱阳药店有限公司* 207,521.59 94 个月-183,236.40 4,415.35 178,821.05
上海新青药房有限公司* 39,989.94 88 个月-34,991.21 908.86 34,082.35
合计 14,547,175.16 -142,363.78 14,656,995.56 176,586.18 14,338,045.50
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
⑤ 长期股权投资减值准备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
上海昂立汇丰医药有限公司* -1,250,000.00 -1,250,000.00
*长期股权投资减值准备本期增加系公司收购上海汇丰医药药材有限责任公司
100%股权，合并其会计报表增加所致。
⑻ 固定资产及累计折旧
① 帐面价值
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值
房屋及建筑物 136,803,472.42 -92,316,028.62 44,487,443.80
机器设备 8,817,667.89 4,285,454.78 293,822.22 12,809,300.45
电子设备 8,899,683.84 3,688,203.03 699,860.37 11,888,026.50
运输设备 8,023,931.79 4,046,232.53 2,670,149.99 9,400,014.33
其他设备 2,087,327.65 2,558,448.68 571,765.87 4,074,010.46
固定资产装修 40,362,561.13 7,251,561.11 334,764.00 47,279,358.24
合计 204,994,644.72 21,829,900.13 96,886,391.07 129,938,153.78
累计折旧
房屋及建筑物 17,036,480.29 2,232,883.08 12,185,715.94 7,083,647.43
机器设备 7,075,961.13 80,090.38 279,131.11 6,876,920.40
电器设备 5,411,828.28 2,571,258.74 628,401.60 7,354,685.42
运输设备 4,552,667.11 2,017,292.34 2,382,182.59 4,187,776.86
其他设备 1,347,225.84 1,770,262.86 508,626.15 2,608,862.55
固定资产装修 22,163,173.96 7,358,258.60 256,025.31 29,265,407.25
合计 57,587,336.61 16,030,046.00 16,240,082.70 57,377,299.91
净值 147,407,308.11 --72,560,853.87
固定资产减值准备
房屋及建筑物 ----
机器设备 ----
运输设备及电子设备 ----
家具用具 ----
合计 ----
净额 147,407,308.11 72,560,853.87
② 期末抵押、担保的固定资产情形如下：
*详见附注⒒其他重要事项⑴诉讼事项。
⑼ 在建工程
被抵押/担保的固定资产项目 被抵押/担保固定资产期末净值 抵押/担保目的
827,744.52 诉讼冻结*房屋建筑物－黄浦区陆家浜路976 号608 室
房屋建筑物－黄浦区南京东路616 号 12,978,239.86 诉讼冻结*
项目 期初数 本期增加
本期转入
固定资产
其他减少数期末数 资金来源
软件开发系统 -135,555.00 --135,555.00 自筹
智能OA 系统 100,000.00 200,000.00 -300,000.00 -自筹
房屋装修 115,000.00 5,032,425.85 5,114,194.35 -33,231.50 自筹
自动售药系统 -4,055,000.00 4,055,000.00 --自筹
人民东路商铺 -3,060,000.00 --3,060,000.00 自筹
合计 215,000.00 12,482,980.85 9,169,194.35 300,000.00 3,228,786.50
本期无借款费用资本化。
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
⑽ 无形资产
① 帐面价值
项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 减值准备
土地使用权* 80,130,312.68 -80,130,312.68 1,144,718.76 -78,985,593.92 -
冠心药房商誉 1,200,000.00 480,000.00 -120,000.00 -360,000.00 -
房屋使用权 220,000.00 142,014.00 -21,996.00 -120,018.00 -
软件 2,439,933.00 1,417,966.37 580,994.34 184,689.67 -1,814,271.04 -
合计 83,990,245.68 2,039,980.37 80,711,307.02 1,471,404.43 - 81,279,882.96 -
*本期增加80,130,312.68元系南京东路616号土地使用权重分类转入。
② 期末抵押、担保的无形资产情形如下
被抵押/担保的固定资产项目 被抵押/担保固定资产期末净值 抵押/担保目的
土地使用权－黄浦区南京东路616 号78,985,593.92 诉讼冻结*
*详见附注⒒其他重要事项⑴诉讼事项。
⑾ 长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数
租赁费 -36,577.00 36,577.00 --
VIP 管理工程90,871.00 -23,196.00 -67,675.00
网点开办费 5,868.00 9,245.60 5,868.00 -9,245.60
合计 96,739.00 45,822.60 65,641.00 -76,920.60
⑿ 短期借款
① 借款类别
项目 期末数 期初数
银行借款
其中：抵押借款 --
保证借款 10,000,000.00 -
信用借款 --
其他借款 22,500,000.00 22,500,000.00
合计 32,500,000.00 22,500,000.00
② 上述其他借款期末数中包括已到期未偿还的借款如下：
贷款单位 金额 月利率 资金用途
委托贷款-上海国际信托投资公司浦东分公司 7,500,000.00 0.924% 流动资金
委托贷款-上海国际信托投资公司浦东分公司 5,000,000.00 0.6375% 流动资金
委托贷款-广东发展银行外滩分行 5,000,000.00 0.585% 流动资金
委托贷款-广东发展银行外滩分行 5,000,000.00 0.70125% 流动资金
合计 22,500,000.00
上述委托贷款由上海恒通国际贸易有限公司通过上海国际信托投资公司浦东
分公司及广东发展银行外滩分行委贷给本公司，同时该公司为本公司为江苏银信实
业发展有限公司在中国农业银行江苏省分行阳光支行的信用证担保提供不可撤销的
反担保。上述互保均已逾期。
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
⒀ 应付账款
帐龄 期末数 期初数
1 年以内 143,056,347.76 69,128,755.59
1－2 年 459,207.69 1,686,812.96
2－3 年 533,894.54 481,026.28
3 年以上 2,040,784.90 2,387,797.56
合计 146,090,234.89 73,684,392.39
无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
⒁ 预收账款
帐龄 期末数 期初数
1 年以内 1,002,623.54 1,624,553.41
3 年以上 3,139,399.58 3,489,399.58
合计 4,142,023.12 5,113,952.99
无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
⒂ 其他应付款
① 帐面价值
帐龄 期末数 期初数
1 年以内 19,308,495.35 3,250,981.72
1－2 年 1,880,146.54 432,457.43
2－3 年 3,586,333.09 450,294.64
3 年以上 10,813,941.01 7,263,079.71
合计 35,588,915.99 11,396,813.50
② 持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款：
债权人名称 期末欠款余额 期初欠款余额 内容
华联（集团）有限公司 269,199.49 -暂借款
⒃ 应付股利
项目 期末数 期初数
上海新路达商业(集团)有限公司 3,394,001.60
徐汇区新路达商业集团集体联合会 3,796,099.62
其他 11,799.20 11,799.20
合计 7,201,900.42 11,799.20
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
⒄ 应交税金
项目 期末数 期初数
增值税 1,041,171.23 1,358,082.83
营业税 -5,086,472.41 -8,073,118.94
城建税 -267,070.58 -462,220.39
所得税 2,810,714.70 -163,644.31
其他 406,674.37 90,580.68
合计 -1,094,982.69 -7,250,320.13
⒅ 其他应交款
项目 期末数 期初数
教育费附加 -114,702.09 -198,089.53
堤防税 -97,281.68 -97,281.68
义务兵及家属优待金 -29,184.50 -29,184.50
河道管理费 64,431.53 36,289.29
其他 2,000.00 -
合计 -174,736.74 -288,266.42
⒆ 预提费用
项目 结存余额原因 期末数 期初数
利息 预提借款利息 5,626,118.65 5,611,393.65
合计 5,626,118.65 5,611,393.65
⒇ 股本
股份情况 期初数
本期变动
期末数
股权分置改革
送
股
配
股
公积金
转股
增发
新股
一、非流通股
1、国家股 42,914,529.00 -42,914,529.00 -
2、国有法人股 32,145,041.00 -32,145,041.00 -
3、境内法人持有股份 36,308,565.00 -36,308,565.00 -
非流通股小计 111,368,135.00 -111,368,135.00 -
二、有限售条件的流通股
1、国家持有股份 -36,305,586.00 36,305,586.00
2、国有法人持有股份 -27,610,048.00 27,610,048.00
3、其他境内法人持有股份-35,457,687.00 35,457,687.00
有限售条件的流通股小计 -99,373,321.00 99,373,321.00
三、无限售条件的流通股
A 股 47,979,256.00 11,994,814.00 59,974,070.00
合计 159,347,391.00 159,347,391.00
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
(21)资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
接受非现金资产捐赠准备 81,290,044.25 -2,283,709.30 79,006,334.95
关联交易差价 2,731,213.91 --2,731,213.91
其他资本公积转入* -2,283,709.30 756,378.60 1,527,330.70
合计 84,021,258.16 2,283,709.30 3,040,087.90 83,264,879.56
*其他资本公积转入本期增加系公司将2001年度重组时上海新世界（集团）
有限公司投入南京东路616号第一医药房地产价值91,348,372.05元，按房地产
折旧摊销额由接受非现金资产捐赠准备转入其他资本公积2,283,709.30 元；本
期减少系公司本年度发生的股权分置费用756,378.60 元转入其他资本公积转入
所致。
(22)盈余公积
项目 期初数*1 本期增加*2 本期减少期末数
法定盈余公积 7,127,713.75 288,469.77 -7,416,183.52
法定公益金 ----
合计 7,127,713.75 288,469.77 -7,416,183.52
*1 期初数变动系：根据财政部财企[2006]67号《关于〈公司法〉施行后有关
企业财务处理问题的通知》的规定：从2006年1月1日起，按照《公司法》组建
的企业根据《公司法》第167条进行利润分配，不再提取公益金；企业对2005年
12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用，将2005年12月31日盈余公
积-公益金6,691,512.72元转入盈余公积-法定盈余公积。
*2本期增加系：本期母公司提取子公司本年提取的盈余公积中应属母公司的份
额288,469.77元。
(23)未分配利润
①
项目 金额
2006 年期初未分配利润 -17,817,085.06
加：本年净利润 12,969,535.76
加：冲回母公司提取子公司本年提取的盈余公积中应属母公司的份额 -
可供分配利润 -4,847,549.30
减：母公司提取子公司本年提取的盈余公积中应属母公司的份额 288,469.77
2006 年期末未分配利润 -5,136,019.07
② 2006 年度利润分配预案利润分配预案
经公司2007年3月29日第五届董事会第六次会议决议通过2006年度利润分
配预案：2006年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
(24)主营业务收入及主营业务成本
① 分类列示
项目
本期发生数 上期发生数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
医药销售收入 547,411,717.34 448,181,527.22 601,617,263.68 482,313,506.49
房产销售收入 55,522,424.00 48,714,362.01 --
合计 602,934,141.34 496,895,889.23 601,617,263.68 482,313,506.49
② 分区域列示
项目
本期发生数 上期发生数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华东地区 602,934,141.34 496,895,889.23 601,617,263.68 482,313,506.49
合计 602,934,141.34 496,895,889.23 601,617,263.68 482,313,506.49
③ 公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例：
单位名称
本期发生数
销售总额 比例(%)
前五名客户销售 45,587,875.99 7.56%
(25)主营业务税金及附加
项目 本期发生数 上期发生数
营业税 2,776,121.20 66,583.87
城乡维护建设税 1,230,863.64 1,250,570.79
教育费附加 527,531.51 539,605.66
其他 -664.39
合计 4,534,516.35 1,857,424.71
(26)其他业务利润
项目
本期发生数
收入金额 成本金额 其他业务利润
管理费收入 5,698,320.42 515,753.40 5,182,567.02
租金收入 6,932,979.65 622,444.72 6,310,534.93
加工收入 348,758.51 251,502.04 97,256.47
诊疗费 1,400.00 77.00 1,323.00
促销费收入 1,452,600.00 80,619.30 1,371,980.70
其他 1,150,642.59 200,066.35 950,576.24
合计 15,584,701.17 1,670,462.81 13,914,238.36
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
项目
上期发生数
收入金额 成本金额 其他业务利润
管理费收入 4,759,173.33 257,808.07 4,501,365.26
租金收入 6,353,180.35 894,893.85 5,458,286.50
加工收入 1,187,230.47 364,782.77 822,447.70
诊疗费 809,793.50 274,398.53 535,394.97
促销费收入 1,153,056.75 174,676.73 978,380.02
其他 1,638,255.41 234,742.76 1,403,512.65
合计 15,900,689.81 2,201,302.71 13,699,387.10
(27)财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 85,130.00 2,884,786.07
减：利息收入 387,950.45 258,497.31
减：汇兑收益 --401.17
其他 982,956.80 866,593.92
合计 680,136.35 3,493,283.85
(28)投资收益
项目 本期发生数 上期发生数
股权转让收益 40,281.61 1,294,870.68
股权投资收益 2,443,906.60 3,109,039.29
年末调整的被投资公司所有者权益净增减 -31,938.06 84,819.61
股权投资差额摊销 -176,586.18 26,282.52
合计 2,275,663.97 4,515,012.10
(29) 营业外收入
项目 本期发生数 上期发生数
固定资产盘盈 --
处置固定资产净收益 1,300.00 -
罚款净收益 5,400.00 32,877.00
其他 8,145.10 20,997.56
合计 14,845.10 53,874.56
(30)营业外支出
项目 本期发生数 上期发生数
固定资产盘亏 -325.20
处置固定资产净损失 138,749.90 47,063.96
罚款支出 39,167.82 8,494.86
捐赠支出 7,000.00 30,640.00
其他 41,213.90 81,162.59
合计 226,131.62 167,686.61
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
(31)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各类经营及管理费用 36,731,960.24 46,847,748.37
支付的动迁补偿费 -965,475.00
支付的往来款项 13,345,727.69 6,776,226.77
支付江苏银信诉讼偿还款及相关费用 -5,939,885.01
合计 50,077,687.93 60,529,335.15
Ⅱ 母公司会计报表项目附注
⑴ 应收账款
① 帐面价值
帐龄
期末数
金额 比例(%) 坏账准备 净值
1 年以内 28,477,157.76 98.72% 508,751.33 27,968,406.43
1－2 年191,202.43 0.66% 9,560.12 181,643.31
2－3 年179,161.50 0.62% 8,958.08 170,203.42
合计 28,847,521.69 100.00% 527,269.53 28,320,253.16
帐龄
期初数
金额 比例(%) 坏账准备 净值
1 年以内 28,838,996.86 98.56% 494,231.31 28,344,765.55
1－2 年178,305.07 0.61% 8,915.25 169,389.82
2－3 年242,180.28 0.83% 12,109.01 230,071.27
合计 29,259,482.21 100.00% 515,255.57 28,744,226.64
② 无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
⑵ 长期投资
① 帐面价值
项目
期末数
期末余额 股权投资差额 减值准备 账面价值
股票投资 4,318,600.00 --4,318,600.00
其他股权投资 51,869,655.39 13,182,959.12 -65,052,614.51
合计 56,188,255.39 13,182,959.12 -69,371,214.51
项目
期初数
期初余额 股权投资差额减值准备 账面价值
股票投资 4,318,600.00 --4,318,600.00
其他股权投资 25,007,671.56 -142,363.78 -24,865,307.78
合计 29,326,271.56 -142,363.78 -29,183,907.78
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
② 股票投资
被投资单位名称 股份性质股票数量
占被投资公司
注册资本的比例
投资金额
减值准备
期末余额
上海白猫股份有限公司 法人股290,400.00 <5% 1,132,000.00 -
上海申达股份有限公司 法人股609,840.00 <5% 900,000.00 -
上海棱光实业股份有限公司 法人股546,480.00 <5% 440,000.00 -
上海新世界股份有限公司 法人股181,472.00 <5% 191,200.00 -
上海银行 法人股55,400.00 <5% 55,400.00 -
上海新黄浦(集团)股份有限公司 法人股35,100.00 <5% 100,000.00 -
交大昂立生物制品股份有限公司 法人股1,596,000.00 <5% 1,500,000.00 -
合计 4,318,600.00
③ 其他股权投资
A. 成本法核算的其他股权投资
被投资单位名称 投资时间 投资金额
占被投资单位
注册资本的比例
减值准备
期末余额
中国海诚工程科技股份有限公司 2002.10 10,000,000.00 7.692% -
江苏常州医药站 1993 138,000.00 18% -
上海宏达进出口有限公司 1994.1 580,500.00 10% -
上海申宏公司 1993.12 300,000.00 2.55% -
天安保险股份有限公司 1994.10 2,500,000.00 2.5% -
上海优康医药国际贸易有限公司 2001.3 190,000.00 19% -
上海依嘉医药咨询服务公司* 1999.11 40,000.00 40% -
上海五洲大药房有限公司 2003 100,000.00 20% -
合计 13,848,500.00
B. 权益法核算的其他股权投资
被投资单位名称 投资期限
占被投资单位
注册资本的比例
投资成本
期末数
累计权益调整
期末数
期末数
江苏济生堂第一医药药房有限公司 长期45% 450,000.00 -316,909.08 133,090.92
上海长城华美仪器化剂公司 长期100% 2,000,000.00 2,544,481.41 4,544,481.41
医药一店连锁经营公司 长期100% 12,000,000.00 -4,734,752.36 7,265,247.64
金坛市沪金第一医药有限责任公司 2002.9-2022.9 55% 275,000.00 -67,266.62 207,733.38
上海第一医药深海药妆有限公司 长期90.91% 1,000,000.00 1,755.91 1,001,755.91
上海汇丰医药药材有限责任公司 2006.11-2019.5.31 100% 23,522,449.02 1,346,397.11 24,868,846.13
合计 39,247,449.02 -1,226,293.63 38,021,155.39
a. 投资成本
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
江苏济生堂第一医药药房有限公司 450,000.00 --450,000.00
上海长城华美仪器化剂公司 2,000,000.00 --2,000,000.00
医药一店连锁经营公司 12,000,000.00 --12,000,000.00
金坛市沪金第一医药有限责任公司 275,000.00 --275,000.00
上海第一医药深海药妆有限公司 -1,000,000.00 1,000,000.00
上海汇丰医药药材有限责任公司 -23,522,449.02 23,522,449.02
合计 14,725,000.00 24,522,449.02 -39,247,449.02
经公司2006 年第二次临时股东大会决议通过《关于收购上海汇丰医药药材有
限责任公司100%股权》的议案，同意公司以3,700万元收购上海新路达商业（集团）
有限公司及徐汇区新路达商业集团集体联合会持有的上海汇丰医药药材有限责任
公司100%股权，并于2006年10月24日办理完产权交割手续。
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
b. 累计权益调整
被投资单位名称 期初数
本期被投资单
位权益增减额
本期被投资单位宣告
分得的现金红利额
其他转出 期末数
江苏济生堂第一医药药房有限公司 -316,588.68 -320.40 -316,909.08
上海长城华美仪器化剂公司 1,986,546.37 557,935.04 2,544,481.41
医药一店连锁经营公司 -6,215,977.24 1,481,224.88 -4,734,752.36
金坛市沪金第一医药有限责任公司 -14,527.28 -52,739.34 -67,266.62
上海第一医药深海药妆有限公司 1,755.91 1,755.91
上海汇丰医药药材有限责任公司 1,346,397.11 1,346,397.11
合计 -4,560,546.83 3,334,253.20 -1,226,293.63
④ 长期股权投资差额
被投资单位 初始金额 摊销期限 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数
上海第一医药连锁经营有限公司 -66,120.47 10 年-35,815.47 --6,612.00 -29,203.47
上海长城华美仪器化剂有限公司 -196,704.86 10 年-106,548.31 --19,670.52 -86,877.79
上海汇丰医药药材有限责任公司 13,477,550.98 151 个月13,477,550.98 178,510.60 13,299,040.38
合计 13,214,725.65 -142,363.78 13,477,550.98 152,228.08 13,182,959.12
⑶ 投资收益
项目 本期发生数 上期发生数
股权转让收益 40,281.61 1,294,870.69
股权投资收益 2,434,078.60 2,855,006.27
年末调整的被投资公司所有者权益净增减 3,334,253.20 1,094,180.71
股权投资差额摊销 -152,228.08 26,282.52
合计 5,656,385.33 5,270,340.19
⒍ 关联方关系及其交易
Ⅰ 关联方关系
⑴ 存在控制关系的关联方
企业名称
注册
地址
主营业务
与本企
业关系
经济性质
法 定
代表人
百联集团有限公司*1 上海
国有资产经营，资产重组，投资开发，国内贸易(除专项审批外)，
生产资料，企业管理(涉及许可经营的凭许可证经营)
实际控制人 有限责任薛全荣
上海新路达商业（集团）有限公司上海
实业投资开发、国内贸易（除专项规定外）、房地产开发经营及
咨询服务、物业管理、自营和代理内销商品范围内商品的进出
口业务、经营来料加工和“三来一补”业务、经营对销贸易和
转口贸易
公司第一大
股东
有限责任王枫
上海第一医药连锁经营有限公司 上海
化学药制剂、中成药、医疗器械、卫生保健品、日用化学品、
玻璃仪器、泡制酒、银耳
子公司 有限责任邵松岐
上海第一医药深海药妆有限公司 上海
预包装食品、化妆品、日用百货、文化用品、经济信息咨询服
务，附设分支机构
子公司 有限责任黄国樑
上海长城华美仪器化剂有限公司 上海 料器，科学实验仪器，医疗器械、化学试剂、中成药等 子公司 有限责任宋子敏
上海汇丰医药药材有限责任公司 上海
中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制
品、精神药品（限第二类）、医疗器械、建筑材料、装潢材料、
家用电器、百货、酒、计划生育药具的销售，食品销售管理（非
实物方式），家用电器维修、室内装潢；附设分支机构。
子公司 有限责任高峰
上海汇丰太和堂药房有限公司*2 上海
中成药，配方饮品，化学药制剂，抗生素，生化药品， 普通诊
察器械，其他中医仪器，卫生材料及敷料，灌洗，排便器具，
一般防护用品，日用化学品，食品， 日用百货的零售， 医疗器
械出租，医药卫生咨询，附设分支机构
子公司 有限责任尤建敏
上海汇丰大药房有限公司*2 上海
中药材、中成药、滋补营养药制剂、化学原料药、化学药制剂、
酒剂、医疗器械、建筑装潢、家用电器、百货、茶叶、饮料销
售；家用电器维修；室内装潢，附设分支机构。
子公司 有限责任高峰
上海汇丰莱阳药店有限公司*2 上海
中成药，化学药制剂，抗生素，生化药品，生物制品， 日用百
货，食品的销售，以上相关技术的咨询服务。
子公司 有限责任尤建敏
上海汇丰新青药房有限公司*2 上海
中成药，配方饮片，化学药制剂，抗生素，生化药品， 生物制
品，普通诊察器械，其他中医仪器， 卫生材料及敷料， 灌洗，
排便器具，一般防护用品，日用化学品，食品，日用百货的零
售，医疗器械出租，医药卫生咨询，附设分支机构
子公司 有限责任尤建敏
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
*1、2005年12月百联集团有限公司（以下简称：“百联集团”）通过股权划转
方式，受让了上海国鑫投资发展有限公司持有的公司国有法人股32,145,041 股，
占本公司总股本的20.17%， 百联集团与其全资子公司共同持有公司42,299,748
股，占公司总股本的26.55%。
2005年12月28日原公司第一大股东上海新世界（集团）有限公司（以下简称：
“新世界集团”）与百联集团签订了股份转让协议，将其所持有的公司股份计
41,450,000 股，占公司总股本的26.01%，以协议转让的方式转让划给百联集团有
限公司下属控股子公司上海新路达商业(集团)有限公司。上述股权转让的手续已于
2006年7月办理完毕，并经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司确认。通过
上述股权转让，百联集团成为公司实际控制人。
2006年6月9日公司实施股权分置改革方案，方案实施为流通股股东每10股
获得股票为2.5股。经过上述股改及股权分置改革后百联集团及其控股子公司持有
公司股份如下：
序号 股东名称 期末持股数(股) 期末持股比例
1 百联集团有限公司 30,347,068 19.04%
2 上海新路达商业（集团）有限公司37,275,090 23.39%
3 华联(集团)有限公司 1,238,988 0.78%
4 上海市劳动保护用品商店 3,744,666 2.35%
合计 72,605,812 45.56%
*2上述公司系公司全资子公司上海汇丰医药药材有限责任公司下属子公司
⑵ 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数本年减少数 年末数
百联集团有限公司 110,000 万元--110,000 万元
上海新路达商业（集团）有限公司21,850 万元21,850 万元
上海第一医药连锁经营有限公司 1,300 万元--1,300 万元
上海第一医药深海药妆有限公司 -110 万元-110 万元
上海长城华美仪器化剂有限公司 300 万元--300 万元
上海汇丰医药药材有限责任公司 -794.20 万元-794.20 万元
上海汇丰太和堂药房有限公司 50 万元50 万元
上海汇丰大药房有限公司 500 万元500 万元
上海汇丰莱阳药店有限公司 50 万元50 万元
上海汇丰新青药房有限公司 50 万元50 万元
⑶ 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
百联集团有限公司 34,882,061 元21.89 4,534,993 元 2.85 30,347,068 元19.04
上海新路达商业（集团）有限公司 37,275,090 元23.39 37,275,090 元23.39
上海第一医药连锁经营有限公司 1,300 万元100 ----1,300 万元100
上海第一医药深海药妆有限公司 100 万元90.91 100 万元90.91
上海长城华美仪器化剂有限公司 300 万元100 --300 万元100
上海汇丰医药药材有限责任公司 794.20 万元100 794.20 万元100
上海汇丰太和堂药房有限公司 45.5 万元91 45.5 万元91
上海汇丰大药房有限公司 450 万元90 450 万元90
上海汇丰莱阳药店有限公司 45.5 万元91 45.5 万元91
上海汇丰新青药房有限公司 45.05 万元90.1 45.05 万元90.1
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
⑷ 存在控制关系的关联方交易
① 关联方应收、应付款项余额(单位：元)
项目 本期末 上期末
其他应付款
百联集团有限公司下属华联(集团)有限公司 269,199.49 -
应付股利
上海新路达商业（集团）有限公司 3,394,001.60 -
② 其他关联交易
关联方名称 交易内容
金额
本期 上期
上海新路达商业（集团）有限公司 房屋租赁费625,412.37 -
上海新路达商业（集团）有限公司 重大资产收购32,745,000.00*1 -
上海新路达商业（集团）有限公司 借款担保10,000,000.00*2 -
*1 该重大资产收购系公司以3,274.50 万元收购上海新路达商业（集团）有限
公司持有的上海汇丰医药药材有限责任公司88.50%股权。
*2 该项借款担保系上海新路达商业（集团）有限公司为公司下属子公司上海
汇丰医药药材有限责任公司借款提供担保。
Ⅱ 不存在控制关系的关联方情况
⑴ 不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
上海优康医药国际贸易有限公司参股企业
上海五洲大药房有限公司联营企业
东方雪蛤有限公司联营企业
徐汇中药饮片厂联营企业
⑵ 不存在控制关系的关联方交易
① 采购货物
公司上期和本期向关联方采购货物有关明细资料如下：
企业名称 本期数 上期数
上海五洲大药房有限公司 15,432.48 -
徐汇中药饮片厂 1,963,876.50 -
东方雪蛤有限公司 230,625.16 -
合计 2,209,934.14 -
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上海第一医药股份有限公
司
2006 年度报告正文
② 销售货物
公司上期和本期向关联方销售货物有关明细资料如下：
企业名称 本期数 上期数
上海五洲大药房有限公司 4,818,111.43 -
合计 4,818,111.43 -
③
关联方应收、应付款项余额(单位：元)
本期末 上期末
应收账款
上海五洲大药房有限公司 2,730,600.23 -
应付账款
上海五洲大药房有限公司 27,143.00 -
东方雪蛤有限公司 171,185.72 -
徐汇中药饮片厂 275,441.04 -
⒎ 或有事项
本公司为关联公司及其他单位提供担保情况：
担保单位 担保事项 担保金额
江苏银信实业发展有限公司 信用证担保* 9,409,490.00 美元
*公司为江苏银信实业发展公司在中国农业银行江苏省分行阳光支行开具的信
用证作出不可撤销的五项担保，担保总额为940.95 万美元，因该五笔信用证项下
债务已逾期且已转为押汇，上海恒通国际贸易有限公司为本公司上述担保提供不可
撤销的反担保。
⒏
资产负债表日后事项
2007年1月1日起执行新的企业会计准则
根据中华人民共和国财政部于2006年2月15日发布的《财政部关于印发<企
业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号），公司从2007
年1月1日起执行该通知规定的新企业会计准则。根据中国证券监督管理委员会发
布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发
[2006]136号）和新的《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至
第十九条的规定，公司已对2006 年股东权益期末余额，按新企业会计准则进行了
调整，并编制了含相应调整内容的调整表。按新企业会计准则调整以后，2006年末
公司股东权益为239,894,870.81 元，比以原有企业会计准则及《企业会计制度》
为基础的股东权益减少4,997,564.20元。
⒐
重大承诺事项
本期无需要说明的重大承诺事项。
⒑
债务重组事项
公司无需要说明的债务重组事项。
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上海第一医药股份有限公
司
2006 年度报告正文
⒒
其他重要事项
⑴
诉讼事项
公司于2003年8月5日收到江苏省南京市中级人民法院传票，案由为：原告
中国农业银行南京市诚北支行诉江苏银信实业发展有限公司偿还编号为
100LC980052、100LC980076信用证项下的垫款本金共计美元3,649,085.00元及至
还清日的利息。公司作为上述信用证的担保人承担连带保证责任。2003年7月28
日法院民事裁定书裁定：冻结公司银行存款3,571,099.80 元；冻结公司位于上海
市黄浦区陆家浜路976号608室及上海市黄浦区南京东路616号房屋产权。
2004年3月20日江苏省南京市中级人民法院下达(2003)宁民二初字第146号
民事判决书，判决第一被告江苏银信实业发展有限公司偿付中国农业银行南京市城
北支行欠款本金3,649,085美元及利息（其中2,300,245美元自1998年10月9日
起计息，1,348,840美元自1998年11月23日起计息，上述利息均按外汇流动资金
贷款逾期利率计算至付清之日止）；第二被告上海第一医药股份有限公司对江苏银
信所欠本金3,415,240美元及利息（其中2,066,400美元自1998年10月9日起计
息，1,348,840美元自1998年11月23日起计息，上述利息均按外汇流动资金贷款
逾期利率计算至付清之日止)承担连带清偿责任；第一医药承担保证责任后，有权
向江苏银信追偿。
公司2004年4月16日向江苏省高级人民法院提起上诉，2004年7月22日江
苏省高级人民法院下达(2004)苏民二终字第163号民事判决书，驳回公司的上诉，
维持江苏省南京市中级人民法院下达(2003)宁民二初字第146 号民事判决书的判
决。
公司于2006 年收到江苏省南京市中级人民法院民事诉状及民事裁定书，案由
为：原告中国农业银行南京市城北支行诉被告公司归还编号为100LC980098信用证
项下的垫款本金共计2,065,694.37美元、利息1,265,444.37美元（利息计算至2006
年9月20日）以及至还清之日的利息。经2006年10月19日法院(2006)宁民二初
字第316号之一《民事裁定书》裁定：冻结公司银行存款2,633.14万元或查封、
扣押其相应价值的财产。
原告中国农业银行南京市城北支行诉被告公司归还编号为100LC980089、
100LC980107信用证项下的垫款本金共计3,131,973.03美元、利息1,861,081.23
美元（利息计算至2006年9月20日）以及至还清之日的利息。经2006年10月19
日法院(2006)宁民二初字第317 号之一《民事裁定书》裁定：冻结公司银行存款
3,946.81万元或查封、扣押其相应价值的财产。
有关上述诉讼事宜，公司正积极准备应诉。
截至2006年12月31日，由于2001年公司第三大股东华联(集团)有限公司及
其下属上海华联投资发展有限公司承诺对该担保而产生诉讼的全部损失承担偿付
责任,公司已被执行的1,752.60万元已由其承担。
⑵
公司股东变化情况
①
2005 年12 月百联集团有限公司（以下简称：“百联集团”）通过股权划转方式，受
让了上海国鑫投资发展有限公司持有的公司国有法人股32,145,041 股，占本公司
总股本的20.17%， 百联集团与其全资子公司共同持有公司42,299,748 股,占公司
总股本的26.55%。
②
2005 年12 月28 日公司原第一大股东上海新世界（集团）有限公司（以下简称：“新
世界集团”）与百联集团签订了股份转让协议，将其所持有的公司股份计41,450,000
股，占公司总股本的26.01%，以协议转让的方式转让划给百联集团有限公司下属控
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上海第一医药股份有限公
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2006 年度报告正文
股子公司上海新路达商业(集团)有限公司，转让价格以公司2004 年经审计的净资
产值为基准，双方协商确定为人民币6,316.98万元(每股1.524元)。上述股权转
让的手续已于2006年7月办理完毕，并经中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司确认。通过上述股权转让，百联集团成为公司实际控制人。
⑶ 股权分置改革
公司股权分置改革方案于2006年6月9日取得上海市国有资产监督管理委员
会《关于上海第一医药股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(沪国资委产
[2006]492号)批准，并经2006年6月19日召开的公司股权分置改革相关股东会议
审议通过，同意流通股股东每10股获得股票为2.5股。经过上述股权分置改革后，
公司主要股东持有股份如下：
序号 股东名称 期末持股数(股) 期末持股比例
1 百联集团有限公司 30,347,068 19.04%
2 上海新路达商业（集团）有限公司 37,275,090 23.39%
3 华联(集团)有限公司 1,238,988 0.78%
4 上海市劳动保护用品商店 3,744,666 2.35%
5 上海考普雷投资管理有限公司* 2,590,611 1.63%
合计 75,196,423 47.19%
*公司原执行对价安排的非流通股股东上海徐汇商业建设发展有限公司于2006
年6月28日将其所持有本公司的3,062,197股股份过户转让给上海考普雷投资管
理有限公司，并经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司确认。
⑷ 重大资产收购情况
2006年9月19日经公司第二次临时股东大会决议通过《关于收购上海汇丰医
药药材有限责任公司100%股权》的议案，同意公司以3,700万元收购上海新路达商
业（集团）有限公司及徐汇区新路达商业集团集体联合会持有的上海汇丰医药药材
有限责任公司100%股权，并于2006年10月24日办理完产权交割手续。
⑸
非经常性损益
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -97,168.29
各种形式的政府补贴 -
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备的其他各项营业外收入、支出净额 -73,836.62
所得税影响数 43,277.28
少数股东损益影响数 -191.82
合计 127,919.45
非经常性损益扣除前净利润 12,969,535.76
非经常性损益扣除后净利润 13,097,455.21
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
十一、备查文件目录
㈠ 载有董事长亲笔签名的年度报告文本；
㈡ 载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的会计报表；
㈢ 载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件；
㈣ 报告期内在《上海证券报》上公开披露过的公司文件正本及公告的原稿；
㈤ 文件存放地：上海市黄浦区南京东路616 号5 楼公司董事会办公室。
董事长： 盛小洪
上海第一医药股份有限公司
2007年3月31日
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
资产负债表
2006 年12 月31 日
编制单位：上海第一医药股份有限公司 金额单位：元
资 产 行次
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
母 公 司 合 并 母 公 司 合 并
流动资产:
货币资金 1 25,758,813.62 92,298,693.01 22,944,393.41 28,313,488.49
短期投资 2 --
应收票据 3 140,672.25 -46,902.00
应收股利 4 --
应收利息 5 --
应收帐款 6 28,320,252.16 55,263,582.40 28,744,226.64 16,450,834.87
其他应收款 7 40,020,215.81 2,301,454.13 15,681,398.02 7,605,221.24
预付帐款 8 1,354,448.29 275,233.66 476,197.83
应收补贴款 9 --
存货 10 61,228,836.80 134,569,499.63 101,723,067.40 120,356,994.56
待摊费用 11 169,200.42 1,765,325.21 233,123.44 1,142,162.98
一年内到期的长期债权投资 21 --
其他流动资产 24 --
流动资产合计 31 155,497,318.81 287,693,674.92 169,601,442.57 174,391,801.97
长期投资:
长期股权投资 32 69,371,214.51 36,309,660.05 29,183,907.78 19,513,338.65
长期债权投资 34 ---
长期投资合计 38 69,371,214.51 36,309,660.05 29,183,907.78 19,513,338.65
其中：合并价差 14,338,045.50 --142,363.78
股权投资差额 13,182,959.12 -142,363.78 -
固定资产:
固定资产原价 39 89,853,344.95 129,938,153.78 176,425,829.73 204,994,644.72
减：累计折旧 40 34,750,384.63 57,377,299.91 43,259,378.45 57,587,336.61
固定资产净值 41 55,102,960.32 72,560,853.87 133,166,451.28 147,407,308.11
减：固定资产减值准备42 ----
固定资产净额 43 55,102,960.32 72,560,853.87 133,166,451.28 147,407,308.11
工程物资 44 --
在建工程 45 3,195,555.00 3,228,786.50 215,000.00 215,000.00
固定资产清理 46 ---
固定资产合计 50 58,298,515.32 75,789,640.37 133,381,451.28 147,622,308.11
无形资产及其他资产:
无形资产 51 80,853,199.74 81,279,882.96 1,559,980.37 2,039,980.37
长期待摊费用 52 67,675.00 76,920.60 90,871.00 96,739.00
其他长期资产 53 --
无形资产及其他资产合计 60 80,920,874.74 81,356,803.56 1,650,851.37 2,136,719.37
递延税项:
递延税款借项 61 --
资产总计 67 364,087,923.38 481,149,778.90 333,817,653.00 343,664,168.10
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
负 债 和 股 东 权 益 行次
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
母 公 司 合 并 母 公 司 合 并
流动负债:
短期借款 68 22,500,000.00 32,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00
应付票据 69 ----
应付帐款 70 81,168,372.11 146,090,234.89 66,216,579.50 73,684,392.39
预收货款 71 3,892,911.02 4,142,023.12 4,784,939.00 5,113,952.99
应付工资 72 ----
应付福利费 73 31.63 5,502,230.57 196,348.41 205,125.07
应付股利 74 11,799.20 7,201,900.42 11,799.20 11,799.20
应交税金 75 -4,028,429.47 -1,094,982.69 -7,692,848.24 -7,250,320.13
其他应交款 80 -207,047.77 -174,736.74 -306,775.53 -288,266.42
其他应付款 81 10,246,458.00 35,588,915.99 9,816,939.16 11,396,813.50
预提费用 82 5,611,393.65 5,626,118.65 5,611,393.65 5,611,393.65
预计负债 83 ----
一年内到期的长期负债 86 ----
其他流动负债 90 ----
流动负债合计 100 119,195,488.37 235,381,704.21 101,138,375.15 110,984,890.25
长期负债:
长期借款 101 ----
应付债券 102 ----
长期应付款 103 ----
专项应付款 106 ----
其他长期负债 108 ----
长期负债合计 110 ----
递延税项: --
递延税款贷项 111 --
负债合计 114 119,195,488.37 235,381,704.21 101,138,375.15 110,984,890.25
少数股东权益（合并报表填列） 114-1 875,639.68 --
股东权益:
股本 115 159,347,391.00 159,347,391.00 159,347,391.00 159,347,391.00
减：已归还投资 116 ----
股本净额 117 159,347,391.00 159,347,391.00 159,347,391.00 159,347,391.00
资本公积 118 83,264,879.56 83,264,879.56 84,021,258.16 84,021,258.16
盈余公积 119 6,255,311.69 7,416,183.52 6,255,311.69 7,127,713.75
其中:法定公益金 120
未分配利润 121 -3,975,147.24 -5,136,019.07 -16,944,683.00 -17,817,085.06
其中：资产负债表日后分配的现
金股利
未确认的投资损失 122
股东权益合计 123 244,892,435.01 244,892,435.01 232,679,277.85 232,679,277.85
负债及股东权益总计 135 364,087,923.38 481,149,778.90 333,817,653.00 343,664,168.10
法定代表人：盛小洪 财务负责人：娄健颖 会计主管：周亚栋
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
利润及利润分配表
2006 年度
编制单位：上海第一医药股份有限公司 金额单位：元
项 目 行次
2006 年度 2005 年度
母 公 司 合 并 母 公 司 合 并
一、主营业务收入 1 465,765,132.51 602,934,141.34 370,676,126.34 601,617,263.68
减：主营业务成本 4 404,738,516.21 496,895,889.23 316,624,094.89 482,313,506.49
主营业务税金及附加 5 3,855,373.32 4,534,516.35 825,464.06 1,857,424.71
二、主营业务利润 10 57,171,242.98 101,503,735.76 53,226,567.39 117,446,332.48
加：其他业务利润 11 6,255,942.92 13,914,238.36 4,741,158.40 13,699,387.10
减：营业费用 14 28,697,834.72 50,898,139.78 26,525,401.49 59,481,453.63
管理费用 15 23,206,916.85 47,367,463.68 21,023,447.81 57,494,869.58
财务费用 16 446,732.50 680,136.35 1,414,573.07 3,493,283.85
三、营业利润 18 11,075,701.83 16,472,234.31 9,004,303.42 10,676,112.52
加：投资收益（损失以“-”号填列）19 5,656,385.33 2,275,663.97 5,270,340.19 4,515,012.10
补贴收入 22 ----
营业外收入 23 7,619.51 14,845.10 32,877.00 53,874.56
减：营业外支出 25 165,759.41 226,131.62 83,046.41 167,686.61
四、利润总额 27 16,573,947.26 18,536,611.76 14,224,474.20 15,077,312.57
减：所得税 28 3,604,411.50 5,469,933.27 -871,353.32
减：少数股东损益 29-1 -97,142.73 -546.14
加：未确认的投资损失 29-2
五、净利润 32 12,969,535.76 12,969,535.76 14,224,474.20 14,205,413.11
加：年初未分配利润 33 -16,944,683.00 -17,817,085.06 -674,911,379.22-677,620,158.69
资本公积转入 35 --621,455,044.92 621,455,044.92
盈余公积转入 --22,287,177.10 22,287,177.10
其他转入 ---1,904,035.92
六、可供分配的利润 36 -3,975,147.24 -4,847,549.30 -16,944,683.00 -17,768,487.64
减：提取法定盈余公积 37 -288,469.77 -48,597.42
提取法定公益金 38 ----
提取职工奖励及福利基金 39 ----
提取储备基金 40 ----
提取企业发展基金 41 ----
利润归还投资 42 ----
七、可供投资者分配的利润 44 -3,975,147.24 -5,136,019.07 -16,944,683.00 -17,817,085.06
减：应付优先股股利 45 --
提取任意盈余公积 46 --
应付普通股股利 47 --
转作股本（或股本）的普通股股利48 --
八、未分配利润 53 -3,975,147.24 -5,136,019.07 -16,944,683.00 -17,817,085.06
补充资料
⒈出售、处置部门或被投资单位
⒉自然灾害发生的损失
⒊会计政策变更增加（或减少）利润总额
⒋会计估计变更增加（或减少）利润总额
⒌债务重组损失
⒍其他
法定代表人：盛小洪 财务负责人：娄健颖 会计主管：周亚栋
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
现金流量表
2006 年度
编制单位：上海第一医药股份有限公司 金额单位：元
项目 行次 母公司数 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 530,116,434.75 692,125,251.46
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8 16,869,137.72 21,322,573.38
现金流入小计 9 546,985,572.47 713,447,824.84
购买商品、接收劳务支付的现金 10 401,682,437.63 510,873,388.02
支付给职工以及为职工支付的现金 12 20,823,300.67 48,073,959.94
支付的各项税费 13 12,562,277.54 21,424,545.53
支付的其他与经营活动有关的现金 18 63,495,456.43 50,077,687.93
现金流出小计 20 498,563,472.27 630,449,581.42
经营活动产生的现金流量净额 21 48,422,100.20 82,998,243.42
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 22 1,035,000.00 1,035,000.00
取得投资收益所收到的现金 23 2,434,078.60 2,443,906.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 38,525.00 42,125.00
收到的其他与投资活动有关的现金 28 -29,841,766.55
现金流入小计 29 3,507,603.60 33,362,798.15
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 11,115,283.59 15,390,432.05
投资所支付的现金 31 38,000,000.00 37,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 35 --
现金流出小计 36 49,115,283.59 52,390,432.05
投资活动产生的现金流量净额 37 -45,607,679.99 -19,027,633.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38 -100,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金38-1--
发行债券所收到的现金 39 --
借款所收到的现金 40 -5,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 43 --
现金流入小计 44 -5,100,000.00
偿还债务所支付的现金 45 -5,000,000.00
发行筹资费用所支付的现金 46 --
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 47 -85,405.00
其中：子公司支付少数股东的股利 47-1 --
减少注册资本所支付的现金 48 --
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 48-1 --
支付的其他与筹资活动有关的现金 52 --
现金流出小计 53 -5,085,405.00
筹资活动产生的现金流量净额 54 -14,595.00
四、汇率变动对现金产生的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56 2,814,420.21 63,985,204.52
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
补充资料 行次母公司数 合并数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 57 12,969,535.76 12,969,535.76
加：少数股东损益（亏损以“-”号填列） 57-1 97,142.73
减：未确认的投资损失 57-2 --
加：计提的资产减值准备 58 -311,483.92 -674,449.23
固定资产折旧 59 6,725,805.71 12,249,328.38
无形资产摊销 60 1,332,093.31 1,471,404.43
长期待摊费用摊销 61 23,196.00 65,641.00
待摊费用的减少（减：增加） 64 63,923.02 -623,162.23
预提费用的增加（减：减少） 65 -14,725.00
处置固定资产、无形资产和其他长期投资的损失（减：收益）66 81,237.67 100,396.30
固定资产报废损失 67 37,053.60 37,053.60
财务费用 68 -85,130.00
投资损失（减：收益） 69 -5,656,385.33 -2,275,663.97
递延税款贷项（减：借项） 70 --
存货的减少（减：增加） 71 40,494,230.60 -14,212,505.07
经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -23,639,609.65 -34,481,001.13
经营性应付项目的增加（减：减少） 73 16,302,503.43 108,174,667.85
其他 74 --
经营活动产生的现金流量净额 75 48,422,100.20 82,998,243.42
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 76 --
一年内到期的可转换公司债券 77 --
融资租入固定资产 78 --
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 79 25,758,813.62 92,298,693.01
减：现金的期初余额 80 22,944,393.41 28,313,488.49
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83 2,814,420.21 63,985,204.52
法定代表人：盛小洪 财务负责人：娄健颖 会计主管：周亚栋
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
资产减值准备明细表(资产负债表附表)
上海第一医药股份有限公司（合并） 2006 年12 月31 日 单位：元
项目
行
次
期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值
回升转回数
其他原因
转出数
合计
一、资产减值准备情况： 1
(一)坏账准备合计2 1,266,108.22 2,042,776.20 269,245.64 269,245.64 3,039,638.78
其中：应收账款 3 865,833.42 2,042,776.20 2,908,609.62
其他应收款 4 400,274.80 269,245.64 269,245.64 131,029.16
(二)短期投资跌价准备合计 5
其中：股票投资 6
债券投资 7
(三)存货跌价准备合计 8 13,913,384.32 8,644,357.59 8,644,357.59 5,269,026.73
其中：库存商品 9
开发产品 10 5,888,876.04 619,849.31 619,849.31 5,269,026.73
开发成本 11 8,024,508.28 8,024,508.28 8,024,508.28 -
(四)长期投资减值准备合计12 -1,250,000.00 1,250,000.00
其中：长期股权投资 13 -1,250,000.00 1,250,000.00
长期债券投资 14
(五)固定资产减值准备合计 15
其中：房屋建筑物
专用设备 16
管网 17
通用设备 18
(六)无形资产减值准备合计19
其中：专利权 20
商标权 21
(七)在建工程减值准备合计22
(八)委托贷款减值准备 23
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
母公司资产减值准备明细表
上海第一医药股份有限公司（母公司） 2006 年12 月31 日 单位：元
项目
行
次
期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值
回升转回数
其他原因
转出数
合计
一、资产减值准备情况： 1
(一)坏账准备合计2 874,156.25 12,013.96 323,497.88 323,497.88 562,672.33
其中：应收账款 3 515,255.57 12,013.96 527,269.53
其他应收款 4 358,900.68 323,497.88 323,497.88 35,402.80
(二)短期投资跌价准备合计 5
其中：股票投资 6
债券投资 7
(三)存货跌价准备合计 8 13,913,384.32 8,644,357.59 8,644,357.59 5,269,026.73
其中：库存商品 9
开发产品 10 5,888,876.04 619,849.31 619,849.31 5,269,026.73
开发成本 11 8,024,508.28 8,024,508.28 8,024,508.28 -
(四)长期投资减值准备合计12
其中：长期股权投资 13
长期债券投资 14
(五)固定资产减值准备合计 15
其中：房屋建筑物
专用设备 16
管网 17
通用设备 18
(六)无形资产减值准备合计19
其中：专利权 20
商标权 21
(七)在建工程减值准备合计22
(八)委托贷款减值准备 23
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的要求计算
的净资产收益率和每股收益：
单位：%、元 币种：人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 41.45 42.44 0.637 0.637
营业利润 6.73 6.89 0.103 0.103
净利润 5.30 5.42 0.081 0.081
扣除非经营性损益后的净利润 5.35 5.48 0.082 0.082
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
关于上海第一医药股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
上会师报字（2007）第0440号
上海第一医药股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的上海第一医药股份有限公司（以下简称“公司”）新旧会计准则
股东权益差异调节表（合并）（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第38
号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的
通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是公司管
理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号－财务
报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节
表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关
会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表
以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度
低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表在所有重大方面
没有按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编
制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表附注四“重要提示”
所述，差异调节表中所列报的2007年初股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告
中所列报的相应数据可能存在差异。
上海上会
会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陶喆
欧阳丹
二○○七年三月三十日
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
上海第一医药股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表（合并）
金额单位：人民币元
项
目
主要项目
附注三
项目名称 金额
2006 年期末股东权益（按原会计准则）
244,892,435.01
1 长期股权投资差额
-13,182,959.12
1 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
-13,299,040.38
2 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
116,081.26
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供
出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 3 所得税
7,307,266.22
13 4 其他
878,128.70
2007 年年初股东权益（按新会计准则）
239,894,870.81
后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。
法定代表人：盛小洪 财务负责人：娄健颖 会计主管：周亚栋
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
一、编制目的
根据中华人民共和国财政部于2006年2月15日发布的《财政部关于印发<企业会
计准则第1 号—存货>等38 项具体准则的通知》(财会[2006]3号)， 本公司从2007 年
1月1日起执行该通知规定的新的企业会计准则(以下简称“新会计准则”)。为分析并
披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年
11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发
[2006]136号，以下简称“通知”)，要求上市公司按照《企业会计准则第38号—首次
执行企业会计准则 》和“通知”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部
分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五
条至第十九条和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006 年
度按照原企业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“原会计准则”)编制的(合并)
财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
差异调节表中“2006 年期末股东权益(按原会计准则)”的金额取自本公司按原会
计准则编制的2006年12月31日(合并)资产负债表。该报表业经上海上会会计师事务
所审计，并于2007年2月13日出具了无保留意见的审计报告(审计报告编号：上会师
报字(2007)第0238号)。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度
按照原会计准则财务报表附注。
对于《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没
有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
⒈子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计
准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公
司按照股权比例享有的净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存收
益或资本公积。
⒉由于本公司需要编制合并财务报表，所以按照新会计准则调整少数股东权益，并
在差异调节表中单列项目反映。
三、主要项目附注
⒈同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额：
2006年期末本公司存在下列同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额：
被投资公司名称 原摊销年限
2006 年期末借方余额
（1）
2006 年期末贷方余额
（2）
借贷相抵后
（1）-（2）
上海汇丰医药药材有限责任公司151 个月13,299,040.38 13,299,040.38
合计 13,299,040.38 -13,299,040.38
上述长期股权投资差额于2007年1月1日前按上述摊销年限平均摊销或转销；于
2007年1月1日，本公司根据新会计准则将2006年期末摊余数（借贷相抵后）调整留
存收益，其中调减母公司股东权益13,299,040.38元，调减少数股东权益0元。
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
⒉除上述1以外的其他继续采用权益法核算的长期股权投资贷方差额：
2006 年期末本公司存在除上述1 以外的其他继续采用权益法核算的长期股权投资
贷方差额如下：
被投资公司名称 原转销年限 2006 年期末贷方余额
医药一店连锁经营公司 120 个月 29,203.47
上海长城华美仪器化剂公司 120 个月 86,877.79
合计 116,081.26
上述长期股权投资贷方差额于2007年1月1日前按上述转销年限平均转销；于2007
年1月1日，本公司根据新会计准则将上述2006年期末贷方余额调整留存收益，其中
调增母公司股东权益116,081.26元，调增少数股东权益0元。
⒊所得税
本公司于2007年1月1日前采用应付税款法，于2007年1月1日对2006年期末
下列资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调
整：
影响递延所得税资产（负债）项目追溯调整递延所得税资产（负债）金额
坏账准备 797,616.96
存货 1,738,778.82
长期股权投资 4,773,359.46
合计 7,309,755.24
上述调整中调增母公司股东权益7,307,266.22 元，调增少数股东权益2,489.02
元。
⒋其他-少数股东权益
2006年12月31日按原会计准则编制的合并资产负债表的少数股东权益贷方余额
875,639.68元不计入股东权益，于2007年1月1日按新会计准则将其计入股东权益，
另外，由于上述附注三/1-3项按新会计准则对少数股东权益共计调整贷方2,489.02元，
因此，按新会计准则对2007 年年初股东权益的少数股东权益合计为贷方878,128.70
元。
四、重要提示
目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产
生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在
编制2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简
称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调
节表中列报的2007年年初股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应
数据之间存在差异。
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上海第一医药股份有限公司 2006 年度报告正文
上海第一医药股份有限公司董事和高级管理人员
对公司2006年年度报告的书面确认意见
根据《证券法》第68条的规定和《关于做好上市公司2006年年度报告工作的通知》
的有关要求，我们作为公司的董事和高级管理人员，在全面了解和审核公司2006年年度
报告后，对公司2006年年度报告发表如下书面确认意见：
我们认为，公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2006年年度报告公允、
全面、真实地反映了公司本年度的财务状况和经营成果；经上海上会会计师事务所有限
公司审计并由注册会计师签名确认的《上海第一医药股份有限公司 2006年年度审计报
告》是实事求是、客观公证的；我们保证公司2006年年度报告所披露的信息真实、准确、
完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
董事及高级管理人员签名：
盛小洪 王龙根（盛小洪代） 林安康 殷卓人
王顺樑 邵松岐 崔黎萍 寿逸明
汤荣华 张人骥 刘向东（张人骥代） 娄健颖
二○○七年三月二十九日
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每日必读
