`或有事项：
（一）已贴现商业承兑汇票形成的或有负债：
截至2002 年6 月30 日本公司已贴现商业承兑汇票形成的或有负债：
出票人 票据期限 票面金额 贴现金额 贴息
九百配货 02.02.05－02.08.04. 14,000,000.00 13,577,415.75 422,584.25
（二）未决诉讼、仲裁情况：
1、截至2002 年6 月30 日本公司无重大未决诉讼。
2、截至2002 年6 月30 日已决诉讼暂未执行完毕事项：
根据1999 年8 月12 日上海市静安区人民法院（1999）静经初字第295 号民事判决
书：上海惠通房地产经营开发公司应偿还上海九百股份有限公司借款2,978,873.34 元
；并按中国人民银行公布的逾期贷款罚息利率计付给上海九百股份有限公司逾期利息；
上海惠通实业公司对上海惠通房地产经营开发公司的上述应付款项承担连带清偿责任。
上海九百股份有限公司截至2002 年6 月30 日应收上海惠通房地产经营开发公司4,
239,014.88 元。
（三）截止2002 年6 月30 日公司为关联方及其他单位提供债务担保情况：
被担保单位 担保金额(万元) 债务内容
非关联方：
上海开开实业股份有限公司 2,000.00 银行借款
上海开开实业股份有限公司 1,000.00 银行借款
上海开开实业股份有限公司 1,500.00 银行借款
上海开开实业股份有限公司 1,500.00 银行借款
上海开开实业股份有限公司 1,600.00 银行借款
上海开开实业股份有限公司 5,000.00 银行借款
上海开开实业股份有限公司 8,000.00 银行借款
小计 20,600.00 ---
上海开开(集团)有限公司 3,000.00 银行借款
上海开开(集团)有限公司 827.66 银行借款
(USD100.00)
小计 3,827.66 ---
上海雷允上药业西区有限公司 2,000.00 银行借款
小计 2,000.00 ---
上海华源企业发展股份有限公司 1,500.00 银行借款
上海华源企业发展股份有限公司 3,000.00 银行借款
小计 4,500.00 ---
上海兴业房产股份有限公司 2,815.00 银行借款
上海兴业房产股份有限公司 600.00 银行借款
上海兴业房产股份有限公司 2,000.00 银行借款
上海星业物资发展有限公司 1,483.00 银行借款
上海银邦经贸发展有限公司 1,350.00 银行借款
小计 8,248.00 ---
中华企业股份有限公司 2,500.00 银行借款
中华企业股份有限公司 3,000.00 银行借款
小计 5,500.00 ---
上海美丽园大酒店有限公司 490.00 银行借款
上海美丽园大酒店有限公司 700.00 银行借款
上海美丽园大酒店有限公司 350.00 银行借款
上海美丽园大酒店有限公司 500.00 银行借款
小计 2,040.00 ---
上海青湖林实业有限公司 500.00 银行借款
上海青湖林实业有限公司 585.00 银行借款
小计 1,085.00 ---
上海汕东丰润实业有限公司 60.00 银行借款
小计 60.00 ---
上海雷允上豫园健康股份有限公司 786.00 银行借款
上海雷允上豫园健康股份有限公司 290.00 银行借款
小计 1,076.00 ---
上海神农国药电子商务有限公司 300.00 银行借款
上海蓝棠--博步皮鞋有限公司 1,000.00 银行借款
中进汽贸上海进口汽车贸易有限公司 500.00 银行借款
上海新世际日用化学公司 200.00 银行借款
小计 50,936.66 ---
被担保单位 债务到期日
非关联方：
上海开开实业股份有限公司 2003.06.09
上海开开实业股份有限公司 2002.07.17
上海开开实业股份有限公司 2002.09.27
上海开开实业股份有限公司 2002.11.28
上海开开实业股份有限公司 2002.11.18
上海开开实业股份有限公司 2002.07.25
上海开开实业股份有限公司 2003.03.21
小计 ---
上海开开(集团)有限公司 2003.03.28
上海开开(集团)有限公司 2003.02.10
小计 ---
上海雷允上药业西区有限公司 2002.07.11
小计 ---
上海华源企业发展股份有限公司 2002.07.15
上海华源企业发展股份有限公司 2003.03.14
小计 ---
上海兴业房产股份有限公司 2001.06.08
上海兴业房产股份有限公司 2001.06.08
上海兴业房产股份有限公司 2002.09.27
上海星业物资发展有限公司 2002.08.20
上海银邦经贸发展有限公司 2001.04.25
小计 ---
中华企业股份有限公司 2003.03.20
中华企业股份有限公司 2003.03.15
小计 ---
上海美丽园大酒店有限公司 2002.08.18
上海美丽园大酒店有限公司 2003.04.03
上海美丽园大酒店有限公司 2002.11.05
上海美丽园大酒店有限公司 2003.04.11
小计 ---
上海青湖林实业有限公司 2003.01.10
上海青湖林实业有限公司 2003.05.20
小计 ---
上海汕东丰润实业有限公司 2001.03.18
小计 ---
上海雷允上豫园健康股份有限公司 2002.08.20
上海雷允上豫园健康股份有限公司 2002.08.01
小计 ---
上海神农国药电子商务有限公司 2002.07.08
上海蓝棠--博步皮鞋有限公司 2002.10.29
中进汽贸上海进口汽车贸易有限公司 2003.01.10
上海新世际日用化学公司 2002.09.30
小计 ---
`主要会计政策、会计估计
本年度主要会计政策、会计估计未发生变更。
`外币会计报表的折算方法
按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，
除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价折算为人民币外，资
产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表折
算差额在合并资产负债表中单独列示。
`关联方关系及其交易：
（一）存在控制关系的关联方情况：
1、存在控制关系的关联方：
（1）控制本公司的关联方：
企业名称 注册地址法 定代表人 注册资本 经营范围
（万元）
上海九百(集团) 西康路757号 李庆苏 24,960.00 国内贸易（除专项规定）
有限公司 、实业投资，服
装加工，贸易咨询
企业名称 与本企 经济性
业关系 或类型
上海九百(集团) 母公司 国有独资
有限公司
（2）受本公司控制的关联方：（详见附注四）
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：元）
企业名称 期初数 本期增加
上海九百(集团)有限公司 249,600,000.00 ---
上海正章洗染公司 2,731,425.09 ---
上海市第九百货商店有限公司 -10,000,000.00 ---
上海九百家电有限公司 10,000,000.00 ---
上海九百电子网络有限公司 1,500,000.00 ---
上海九百仙霞家电商厦 2,000,000.00 ---
上海百富网络信息技术有限公司 50,000,000.00 ---
北京金九百信息技术有限责任公司 3,000,000.00 ---
上海爱皮西儿童营养食品 USD500,000.00 ---
有限公司嘉兴公司
上海龙的梦文化娱乐有限公司 300,000.00 ---
上海九百商业发展有限公司 5,000,000.00 ---
上海九百购物中心有限公司 10,000,000.00 ---
上海九百音像文化有限公司 1,000,000.00 ---
企业名称 期末数
上海九百(集团)有限公司 249,600,000.00
上海正章洗染公司 2,731,425.09
上海市第九百货商店有限公司 10,000,000.00
上海九百家电有限公司 10,000,000.00
上海九百电子网络有限公司 1,500,000.00
上海九百仙霞家电商厦 2,000,000.00
上海百富网络信息技术有限公司 50,000,000.00
北京金九百信息技术有限责任公司 3,000,000.00
上海爱皮西儿童营养食品 USD500,000.00
有限公司嘉兴公司
上海龙的梦文化娱乐有限公司 300,000.00
上海九百商业发展有限公司 5,000,000.00
上海九百购物中心有限公司 10,000,000.00
上海九百音像文化有限公司 1,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：（单位：元）
公司名称 年初数
金额 ％
上海九百(集团)有限公司 153,383,820.00 38.26
上海市第九百货商店有限公司 10,000,000.00 100
上海正章洗染公司 42,731,425.09 100
上海百富网络信息技术有限公司 24,500,000.00 49
上海九百电子网络有限公司 1,500,000.00 100
上海九百家电有限公司 10,000,000.00 100
上海百乐门针织制衣厂 --
上海九百宝隆商厦 --
上海九百仙霞家电商厦 1,500,000.00 75
北京金九百信息技术有限责任公司 1,800,000.00 60
上海爱皮西儿童营养食品 2,030,000.00 70
有限公司嘉兴公司
上海龙的梦文化娱乐有限公司 300,000.00 83.3
上海九百商业发展有限公司 5,000,000.00 100
上海九百购物中心有限公司 9,000,000.00 90
上海九百音像文化有限公司 500,000.00 50
上海嘉泰拍卖有限公司 4000000.00 40
公司名称 本年增加
金额 ％
上海九百(集团)有限公司 -- --
上海市第九百货商店有限公司 -- --
上海正章洗染公司 -- --
上海百富网络信息技术有限公司 -- --
上海九百电子网络有限公司 -- --
上海九百家电有限公司 --- ---
上海百乐门针织制衣厂 ---
上海九百宝隆商厦 ---
上海九百仙霞家电商厦 ----
北京金九百信息技术有限责任公司 ----
上海爱皮西儿童营养食品 ----
有限公司嘉兴公司
上海龙的梦文化娱乐有限公司 ----
上海九百商业发展有限公司 ----
上海九百购物中心有限公司 ----
上海九百音像文化有限公司
上海嘉泰拍卖有限公司 2500000.00 25
公司名称 年末数
金额 ％
上海九百(集团)有限公司 153,383,820.00 38.26
上海市第九百货商店有限公司 10,000,000.00 100
上海正章洗染公司 42,731,425.09 100
上海百富网络信息技术有限公司 24,500,000.00 49
上海九百电子网络有限公司 1,500,000.00 100
上海九百家电有限公司 10,000,000.00 100
上海百乐门针织制衣厂
上海九百宝隆商厦
上海九百仙霞家电商厦 1,500,000.00 75
北京金九百信息技术有限责任公司 1,800,000.00 60
上海爱皮西儿童营养食品 2,030,000.00 70
有限公司嘉兴公司
上海龙的梦文化娱乐有限公司 300,000.00 83.3
上海九百商业发展有限公司 5,000,000.00 100
上海九百购物中心有限公司 9,000,000.00 90
上海九百音像文化有限公司 500,000.00 50
上海嘉泰拍卖有限公司 6500000.00 65
（二）不存在控制关系的关联方情况：
企业名称 与本公司的关系
上海九百曲阳音像文化有限公司 联营企业
上海同富商厦有限公司 联营企业
上海第九百货配货有限公司 联营企业
上海九百国际贸易公司 联营企业
天津红日药业股份有限公司 联营企业
东方证券有限责任公司 联营企业
上海宝泉制条厂 联营企业
中达汽车展示有限公司 联营企业
上海九百遨天信息技术有限公司 联营企业
上海祥生保险代理有限公司 联营企业
上海中昊投资有限公司 联营企业
上海富仑投资管理有限公司 联营企业
上海大潮商贸有限公司 联营企业
中美合作上海美福服饰工艺品集团 合作企业
上海静安新时代广场有限公司 合作企业
上海九百购物中心有限公司 合作企业
上海九百家居装饰商城有限公司 同受集团控制
上海爱皮西儿童营养食品有限公司 同受集团控制
上海市第九百货商店股份有限公司卢湾商厦 同受集团控制
上海爱尔生营养食品厂 同受集团控制
上海申生五金机电有限公司 同受集团控制
上海九百大华商城有限公司 同受集团控制
上海九百(集团)金山商场 同受集团控制
上海海鼎信息工程股份有限公司 同受集团控制
上海静安城商贸总公司 同受集团控制
上海绅士汽车商城有限公司 同受集团控制
上海中安商业发展有限公司 同受集团控制
上海立丰食品有限公司 同受集团控制
上海申艺交电家电公司 同受集团控制
上海瑞华企业发展有限公司 同受集团控制
（三）关联方交易：
1、向关联方采购货物取得存货：
单位 2002 年1-6 月 2001年度
上海第九百货配货有限公司 15,746,272.50 ---
2、向关联方租赁取得租赁收益
单位 2002 年1-6 月 2001年度
上海九百家居装饰城有限公司 20,000,000.00 39,794,000.00
3、向关联方销售货物：
单位 2002年1-6月 2001年度
上海第九百货配货有限公司 695,000.00 201,171.38
上海爱皮西儿童营养食品有限公司 225,607.46 502,632.00
上海海鼎信息工程股份有限公司 700.00
上海阿咪儿童营养食品有限公司 283,811.65 868,612.48
4、向关联方销售材料
单位 2002 年1-6 月 2001 年度
上海爱皮西儿童营养食品有限公司 --- 633,065.77
5、向关联方出售固定资产：
单位 2002 年1-6 月 2001 年度
上海九百（集团）有限公司 --- 1,456,189.57
6、向关联方提供劳务
单位 2002 年1-6 月 2001 年度
上海大潮商贸有限公司 --- 4,000,000.00
7、关联方应收应付款项余额：
项目 2002年6月30日 2001年12月31日
应收帐款：
上海市第九百货商店股份有限公司卢湾商厦 405,505.29 405,505.29
上海瑞华企业发展有限公司 2,149,632.59 2,435,164.72
上海九百室内设计有限公司 700.00 700.00
上海爱皮西儿童营养食品有限公司 3,594,932.42 3,317,651.66
上海阿咪儿童营养食品有限公司 311,862.00 639,829.08
上海九百曲阳音像文化有限公司 168,538.08 168,538.08
上海九百超市商场 123,908.31
上海申生五金机电有限公司 160,050.00 ---
预付帐款：
上海第九百货配货有限公司 3,640,219.13 3,590,219.13
其他应收款：
上海九百(集团)有限公司 --- 6,904,525.39
上海九百大华商城有限公司 5,474.20 1,210.00
上海静安新时代广场有限公司 --- 42,311,698.00
北京金九百信息技术有限责任公司 --- 1,195,600.00
上海九百曲阳音像文化有限公司 2,449,202.71 2,238,271.85
上海龙的梦文化娱乐有限公司 830,000.00 830,000.00
上海爱皮西儿童营养食品有限公司 744,894.00 744,894.00
上海市第九百货商店股份有限公司卢湾商厦 706,250.36 ---
上海爱尔生营养食品厂 1,200,742.97 1,200,742.97
上海宝泉制条厂 --- 994,591.43
上海申艺交电家电公司 53,064.28 ---
上海嘉泰拍卖有限公司 --- 1,000,000.00
上海九百购物中心有限公司 --- 665,000.00
上海九百广告有限公司 --- 60,000.00
上海百乐门商厦有限公司 --- 247,649.07
上海中昊投资有限公司 27,100,000.00 12,000,000.00
上海阿咪儿童营养食品有限公司 241,643.00 ---
预收帐款
上海九百(集团)有限公司 --- 10,548.39
应付帐款
上海第九百货配货有限公司 460,553.50 460,553.50
上海美天副食品超市有限公司 --- 554,156.50
上海阿咪儿童营养食品有限公司 107,127.54 260,934.57
其他应付款：
上海九百国际贸易公司 --- 193,000.00
上海嘉泰拍卖有限公司 --- 40,403.00
上海九百曲阳音像文化有限公司 250,000.00 250,000.00
上海第九百货配货有限公司 12,419,310.88 25,916,076.21
上海九百(集团)有限公司 --- 4,627,435.01
上海九百家居装饰商城有限公司 --- 11,395.98
上海九百大华商城有限公司 340,010.00 500,000.00
上海静安新时代广场有限公司 550,000.00 ---
8、其他关联方交易事项：
为关联方提供担保情况：（详见附注八）
`合并会计报表的编制方法：
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合
并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司
规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函
》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资
收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行
调整。
2、合并报表范围内母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
`外币业务核算方法
外币业务按发生时（按业务发生当期期初）的市场汇价作为折算汇率，折合成人民
币记账，期末外币账户余额按期末市场汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款
账户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定
予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币
兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
`记账基础
以权责发生制为记账基础
`记账本位币
采用人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强
、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
`计价原则
以历史成本为计价原则。
`会计制度
执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
`控股子公司及合营企业：
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围：
被投资单位全称 注册地 法定代表人 注册资本（元）
上海正章洗染公司 北京西路1868号 王祖礼 42,731,425.09
上海爱皮西儿童营养食 海盐县武原镇 乐富根 USD500,000.00
品有限公司嘉兴公司 方池路10号
上海九百电子网络 浦东耀华路58号 徐群飞 1,500,000.00
有限公司
上海九百仙霞家电商厦 水城路378号 徐群飞 2,000,000.00
上海九百家电有限公司 愚园路300号6楼 黄跃 10,000,000.00
北京金九百信息技术有 北京市海淀区白石 岳新 3,000,000.00
限责任公司 桥路48号
上海第九百货商店有限 万航渡路50号 陈奕明 10,000,000.00
公司
上海龙的梦文化娱乐有 斜土路621号3楼 王方勤 300,000.00
限公司
上海九百商业发展有限 新沪路1139号 徐群飞 5,000,000.00
公司 －1289号
上海九百购物中心有限 华灵路1051号 黄跃 10,000,000.00
公司
上海九百音像文化有限 万航渡路62号 施一意 1,000,000.00
公司
上海百乐门商厦有限公司 华灵路1090号 黄跃 1,000,000.00
上海嘉泰拍卖有限公司 余姚路190-192号 徐群飞 1,000,000.00
被投资单位全称 经营范围 公司持股比例
上海正章洗染公司 主营洗染，烫，整，织补，上光， 100％
硝皮，自制化学产品，服装，针
纺织品，日用百货，陶瓷工艺品，
附设八十五个分支机构。
上海爱皮西儿童营养食 生产销售糖果糕点、饮料、冷饮 70％
品有限公司嘉兴公司 冷冻食品、果奶、饮用水。
上海九百电子网络 计算机软件、硬件及网络产品的 100％
有限公司 销售、开发、技术咨询服务；防
盗设备、办公自动化设备销售；
通讯产品的开发、销售；百货、
五金交电、针纺织品、化工产品
（除危险品）、机电产品、汽车
配件、金属材料、建筑材料销售，
室内装潢。
上海九百仙霞家电商厦 主营百货、纺织品、服装鞋帽、 75％
五金交电、工艺品（除金银饰
品）、自行车、摩托车及配件、
冷冻设备、包装副食品、家用电
器及售后服务、净菜、糖果、粮
油制品、糕点、冷饮、饮料、烟
酒、文化办公用品、家具、零售
音像制品。
上海九百家电有限公司 家用电器，附设一个分支机构 100％
北京金九百信息技术有 电子计算机软硬件、通讯设备的 60％
限责任公司 技术开发、技术咨询、技术服务；
销售开发后的产品、电子计算机、
通讯设备（无线电发射设备除外）。
上海第九百货商店有限 百货，针纺织品，五金交电，文教 100％
公司 用品，日用杂货，劳防用品，摄影
彩扩，汽车零配件，装潢材料，工
艺美术品，摩托车，食品，烟酒零
售，音像制品零售，黄金饰品零售、
修理、以旧换新。
上海龙的梦文化娱乐有 零售酒，卡拉OK 包房、音乐茶座 83.3％
限公司 （涉及许可证的凭许可证经营）。
上海九百商业发展有限 百货、针纺织品、五金交电、日用 100％
公司 杂品、普通劳防用品、汽配。装潢
材料、工艺品（除专项规定）、摩托
车批发零售代购代销；摄影彩扩；
本企业自有房屋出租。
上海九百购物中心有限 百货、装潢材料、五金、家电、灯 90％
公司 具批发、零售。
上海九百音像文化有限 零售音像制品，文化用品，办公用 50%
公司 品，体育用品，音响器材，非专控
通讯设备，电脑及配件，非金银工
艺美术品，百货，五金交电。
上海百乐门商厦有限公司 日用百货、通信器材（除专项规定） 90%
家电、音响设备、照像摄影器材、
文体用品、计算机、电子产品、灯具
陶瓷制品、服装鞋帽、箱包、装潢材
料、针纺织品批发零售，制冷设备零售
安装、修理。
上海嘉泰拍卖有限公司 生活资料、生产资料、无形资产、收藏品、 65%
艺术品、文物、珠宝、首饰、房地产的拍卖。
被投资单位全称 是否合并 变化情况
上海正章洗染公司 是 ---
上海爱皮西儿童营养食 是 ---
品有限公司嘉兴公司
上海九百电子网络 是 ---
有限公司
上海九百仙霞家电商厦 是 ---
上海九百家电有限公司 是 ---
北京金九百信息技术有 否 拟歇业
限责任公司
上海第九百货商店有限 是 ---
公司
上海龙的梦文化娱乐有 否 被承包经营
限公司
上海九百商业发展有限 是 ---
公司
上海九百购物中心有限 否 被承包经营
公司
上海九百音像文化有限 是 --
公司
上海百乐门商厦有限公司 否 拟歇业
上海嘉泰拍卖有限公司 是
（二）本期合并报表范围的变更情况：
与上年相比本期新增合并单位1 家：上海嘉泰拍卖有限公司股权比例由原来的40%
增加到65%，故纳入合并报表范围。
（三）未纳入合并会计报表范围的子公司：
1、根据公司董事会决议，北京金九百信息技术有限公司拟歇业。故本次未纳入合
并报表范围。
2、根据上海龙的梦文化娱乐有限公司与上海西奥根电气有限公司于2000 年6 月28
日签订的承包经营协议，公司于2000 年7 月1 日起至2005 年6 月30 日止由上海西奥
根电气有限公司承包经营。故未纳入合并报表范围。
3、根据上海九百股份有限公司与上海大润发有限公司于2000 年1 月6 日签订的承
包合同，上海九百购物中心有限公司于2000 年起由上海大润发有限公司承包经营，合
作期限为20 年。故未纳入合并报表范围。
4、根据公司董事会决议，上海百乐门商厦有限公司拟歇业。故本次未纳入合并报
表范围。
（四）报告期内购买股权而增加控股子公司、合营企业情况：报告期内增加控股子
公司一家，其原因为上海嘉泰拍卖有限公司股权比例由原来的40%增加到65%。
`会计年度
公历1 月1 日至12 月31 日止。
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