`或有事项
截止1998年12月31日，公司为下列公司向银行借款担保：
上海永生股份有限公司 3279万元
上海梅林正广和股份有限公司 2500万元
中国第一铅笔股份有限公司 1000万元
上海飞天投资有限公司 1000万元
合计 7779万元
`审计报告
上会师报字(99)第0347号
英雄(集团)股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表及1998 年度利润及
利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计
报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审
计过程中, 我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的
审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》
的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12 月31 日的财务状况及
1998年度经营成果和现金流量情况, 会计处理方法 的选用遵循了一贯性原则。
上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师：孟荣芳 熊丽萍
一九九九年四月二十七日
`会计政策变更
(1)会计制度变更：公司从1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》。
(2)变更内容：
①公司坏帐准备计提比例从0.5%改为1%；
②公司原来不计提存货跌价准备，1998年计提存货跌价准备。
③公司上年度长期投资中对其他企业投资占被投资企业有表决权资本比例在
35%以下，采用成本法核算,占被投资企业有表决权资本比例在35%(含35%) 以上，
采用权益法核算; 今年改为对其他企业投资占被投资企业有表决权资本比例在 20%
以下，或虽投资超过20％(含20%)，但不具有重大影响的，采用成本法核算； 占被
投资企业有表决权资本比例在20%(含20%)以上，或虽投资不足20％，但有重大影响
的，采用权益法核算。
(3)对损益影响：
①由于公司长期投资权益法核算方法改变，采用追溯调整法，减少期初留存收
益2,695,783.11元。
②由于公司计提存货跌价准备,采用追溯调整法,减少期初留存收益4,192,583
.00元。
③由于税务局清算以前年度出口销售产品增值税不予抵扣计1,857,267.47元，
减少期初留存收益。
以上合计影响期初留存收益8,745,633.58元，其中：期初盈余公积减少1,311
,711.14元，期初未分配利润减少7,433,922.44元。
`关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企 经济性 法定
业关系 质或类型 代表人
上海轻工控股 四川中路33号 开发、投资、销 授权经营 国有企业 郑国培
(集团)公司 售、设计、制造
英雄金笔厂丽 浙江省丽水 笔类、礼品 子公司 有限公司 赵松生
水有限公司 城内园11号
英雄金笔厂常 江苏省常熟 笔类、礼品 子公司 有限公司 赵松生
熟有限公司 市李闸中段
英雄金笔厂江 江苏省江阴 笔类及金属零件 子公司 有限公司 赵松生
阴有限公司 市西石桥镇西
英雄金笔厂南 江苏省省南京中 笔类、礼品 子公司 有限公司 赵松生
京有限公司 华门里钓鱼台97号
上海英雄电脑 江苏省无锡 电脑绘图仪器 子公司 有限公司 赵松生
绘图仪器用品 青石路81号
无锡有限公司
上海英雄桃浦 上海市古浪 钢套及金属零件 子公司 有限公司 赵松生
制笔有限公司 路165号
上海英雄桃浦 上海市南大 笔类及零件加工 子公司 联营 赵松生
联营二厂 路2160号
苏州英雄置业 苏州十全街89号 地产开发 子公司 有限公司 赵松生
有限公司
英雄金笔厂(江 江苏省江阴 订书机 子公司 有限公司 赵松生
阴)文具用品公司 市华士镇
南非英雄制笔文 Ladysmith 3 笔类及文具 子公司 有限公司 赵松生
具有限公司 370 of South Africa
上海英雄彩印 上海市浦东川 彩印包装盒 全资子公司 有限公司 赵松生
包装有限公司 北公路2400号
上海英雄现代厨 上海市浦东川 厨房设备 全资子公司 有限公司 赵松生
房设备有限公司 北公路2400号
上海英雄商 上海浦东外高桥 国际贸易 全资子公司 有限公司 赵松生
社有限公司 保税区奥纳路185号628室
上海奥菲钟 上海市祁连山路226号 钟表生产销售 子公司 有限公司 赵松生
表有限公司
上海埃可迪塑 上海市浦东川 塑钢门窗生产 子公司 有限公司 赵松生
钢门窗有限公司 北公路2400号
上海英雄电子 上海市浦东川 现代办公设备 子公司 有限公司 赵松生
用品有限公司 北公路2400号
上海英雄大酒 上海市斜土路26 餐饮、住宿 全资子公司 有限公司 黄永昌
店有限公司 71号－2673号
上海制笔 上海市霍山路726号 制笔零件 全资子公司 有限公司 唐家坤
零件二厂
上海英雄 上海市天钥桥路500号 打字机 全资子公司 有限公司 唐家坤
打字机厂
上海钢琴 上海市江浦路627号 钢琴 全资子公司 有限公司 赵松生
有限公司
上海英雄永生 上海浦东外高桥保税 国际贸易 子公司 有限公司 赵松生
商社有限公司 区奥纳路185号642室
上海市国有资产管理委员会以沪国资委授(1995)21号《关于授权上海轻工控股
(集团)公司统一经营上海轻工控股(集团)公司国有资产的批复》授权经营本公司。
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化：
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
上海轻工控股(集团)公司 4,199,410,000.00 4,199,410,000.00
英雄金笔厂丽水有限公司 43,240,000.00 43,240,000.00
英雄金笔厂常熟有限公司 16,198,191.47 16,198,191.47
英雄金笔厂江阴有限公司 18,360,000.00 18,360,000.00
英雄金笔厂南京有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
上海英雄电脑绘图仪器用
品无锡有限公司 9,164,930.73 9,164,930.73
上海英雄桃浦制笔有限公司 2,334,898.98 2,334,898.98
上海英雄桃浦制笔联营二厂 1,049,659.04 1,049,659.04
苏州英雄置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
英雄(江阴)文具用品公司 6,750,000.00 6,750,000.00
南非英雄制笔文具有限公司 95万美元 95万美元
上海英雄彩印包装有限公司 8,260,260.64 8,260,260.64
上海英雄现代厨房设
备有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海英雄商社有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
上海奥菲钟表有限公司 3,660,300.00 3,660,300.00
上海埃可迪塑钢门窗有限公司 10,795,063.16 10,795,063.16
上海英雄电子用品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
上海英雄大酒店有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海制笔零件二厂 4,661,748.46 4,661,748.46
上海打字机厂 7,970,900.53 7,970,900.53
上海钢琴有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00
上海英雄永生商社有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数 本期增加数
金额 比例 金额
上海轻工控股
(集团)公司 140,137,258.00 52.9％
英雄金笔厂丽
水有限公司 27,743,802.75 50.5% 1,653,700.85
英雄金笔厂
常熟有限公司 6,487,003.27 50.5%
英雄金笔厂
江阴有限公司 12,409,789.76 50.5% 1 ,088,272.82
英雄金笔厂南
京有限公司 3,030,000.00 50.5%
上海英雄电脑绘
图仪器用品无锡
有限公司 4,642,000.00 50.5%
上海英雄桃浦制
笔有限公司 1,699,125.59 50%
上海英雄桃浦
制笔联营二厂 678,420.72 50%
苏州英雄置
业有限公司 7,500,000.00 75%
英雄(江阴)文
具用品公司 80,000.00 50.5% 730,000.00
南非英雄制笔
文具有限公司 10,460,801.29 100%
企业名称 本年减少数 年末数
金额 金额 比例
上海轻工控股
(集团)公司 140,137,258.00 52.9%
英雄金笔厂丽
水有限公司 4,748,167.49 24,649,336.11 50.5%
英雄金笔厂
常熟有限公司 6,487,003.27 50.5%
英雄金笔厂
江阴有限公司 13,498,002.58 50.5%
英雄金笔厂南
京有限公司 3,030,000.00 50.5%
上海英雄电脑绘
图仪器用品无锡
有限公司 4,642,000.00 50.5%
上海英雄桃浦制
笔有限公司 231,007.81 1,468,117.78 50%
上海英雄桃浦
制笔联营二厂 122,798.38 555,622.34 50%
苏州英雄置
业有限公司 7,500.000.00 75%
英雄(江阴)文
具用品公司 810,000.00 50.5%
南非英雄制笔
文具有限公司 13,500.00 10,447,301.29 100%
4、存在控制关系的关联方交易
(1)采购货物
企业名称 本期发生额
上海轻工控股(集团)公司 2,564,102.56
上海英雄桃浦制笔有限公司 11,884,273.93
英雄金笔厂常熟有限公司 2,808,789.38
英雄(江阴)文具用品公司 1,660,112.21
英雄金笔厂丽水有限公司 42, 986,247.55
英雄金笔厂南京有限公司 4,463,479.48
合计 66,367,005.11
(2)销售货物
企业名称 本期发生额
上海英雄桃浦制笔有限公司 286,366.50
英雄金笔厂常熟有限公司 245,668.70
英雄(江阴)文具用品公司 318,237.66
英雄金笔厂丽水有限公司 1,321,317.84
英雄金笔厂南京有限公司 1,715,392.58
合计 3,886,983.28
(3)关联方应收、应付款项余额
项 目 上期末 本期末
A、应收帐款
南非英雄制笔文具有限公司 5,072,998.35 5,562,912.28
上海英雄桃浦联营二厂 93,726.56 93,726.59
英雄金笔厂丽水有限公司 7,646,679.98 7,646,679.98
英雄金笔厂常熟有限公司 1,750,346.41 1,750,346.41
英雄金笔厂南京有限公司 89,032.78
合计 14,563,751.30 15,142,698.04
B、应付帐款
上海英雄桃浦制笔有限公司 1,190,716.94
英雄金笔厂丽水有限公司 3,478,783.18
英雄金笔厂常熟有限公司 97,114.39
英雄金笔厂南京有限公司 1,523,790.58
英雄金笔厂(江阴)文具用品公司 324,623.27
合计 2,811,621.91 3,803,406.45
C、应付票据
上海英雄桃浦制笔有限公司 3,900,000.00 1,050,000.00
上海轻工控股(集团)公司 3,000,000.00
英雄金笔厂南京有限公司 860,000.00 280,000.00
英雄金笔厂(江阴)文具用品公司 200,000.00
合计 4,960,000.00 4,330,000.00
(4)为关联方提供担保(截止1998年12月31日)
上海英雄桃浦制笔有限公司 27万元
上海英雄桃浦制笔联营二厂 130万元
合计 157万元
(二)不存在控制关系的关联方情况
1、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
上海华东房地产(集团)有限公司 联营企业
英雄金笔厂太仓铱粒厂 联营企业
上海英雄联合销售公司 联营企业
上海轻工厨房设备有限公司 联营企业
上海白金制笔有限公司 联营企业
上海国誉英雄文化用品有限公司 联营企业
上海海立钢琴有限公司 联营企业
上海钢琴公司金山铸造厂 联营企业
上海钢琴公司嘉定五金联营厂 联营企业
2、不存在控制关系的关联方交易
(1)采购货物
企业名称 本期发生额
上海英雄联合销售公司 1,628,844.03
上海白金制笔有限公司 1,403,262.40
合计 3,032,106.43
(2)销售货物
企业名称 本期发生额
上海英雄联合销售公司 5,220,293.17
上海轻工厨房设备有限公司 7,398,433.88
合计 12,618,727.05
(3)关联方应收、应付款项余额
项目 上期末 本期末
A、应收帐款
上海英雄联合销售公司 168,693,272.27
上海海立钢琴有限公司 17,872,927.14
上海国誉英雄文化用品有限公司 2,206,968.28
上海华东房地产(集团)有限公司 69,400,000.00 69,400,000.00
合计 69,400,000.00 258,173,167.69
B、应收票据
上海英雄联合销售公司 67,000,000.00 96,500,000.00
C、应付帐款
上海英雄联合销售公司 1,905,747.51 1,905,747.51
上海钢琴公司金山铸造厂 3,584,173.64
上海钢琴公司嘉定五金联营厂 1,377,066.46
上海国誉英雄文化用品有限公司 1,996,682.24
合计 1,905,747.51 8,863,669.85
(4)为关联方提供担保(截止1998年12月31日)
上海华东房地产(集团)有限公司 1300万元
上海轻工厨房设备有限公司 400万元
合计 1700万元
`合并会计报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则: 公司对其他企业投资其投资额占该被投资企业表决
权 资本比例在50％以上, 或虽然占被投资企业表决权资本比例不足50％， 但具有
实际 控制权的，该被投资企业列入合并范围； 但如该被投资企业的总资产标准、
销售收入标准和净利润标准均低于10％，符合[沪财会(1996)5号]文规定， 则不予
合并。
(2)按照《合并会计报表暂行规定》, 以合并会计报表的母公司和纳入合并范
围 的子公司的个别会计报表及其它有关资料为依据， 在将其相互之间的权益性投
资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上，
对资产、负债和所有者权益各项目的数额编制合并会计报表。
`外币业务核算方法
对涉及外币的经济业务采用当月1日中国人民银行公布
的人民币市场中间汇价折合人民币记帐，期末按期末中国人民银行公布的人民币市
场中间汇价进行调整，差额列作财务费用。
`记帐原则
以权责发生制为记帐原则
`记帐本位币
人民币。
`现金等价物的确定标准
期限短、 流动性强、 易于转换为已知金额、 价
值 变动风险很小的投资。
`计价基础
以实际成本为计价基础
`执行的会计制度
股份有限公司会计制度。
`控股子公司及合营企业情况表
公司名称 注册资本 经营范围 母公司投资额
(万元)
上海英雄商社
有限公司 4000 国际贸易 40,000,000.00
上海英雄彩印
包装有限公司 826 彩印包装盒 8,260,260.64
上海英雄现代厨
房设备有限公司 1000 厨房设备 10,000,000.00
上海英雄大
酒店有限公司 1000 餐饮、住宿 1,000,000.00
上海英雄电子
用品有限公司 100 现代办公设备 900,000.00
上海奥斐钟
表有限公司 63万美元 钟表生产销售 47.25万美元
上海埃可迪塑钢
门窗有限公司 130万美元 塑钢门窗生产 65万美元
上海英雄金笔
厂丽水有限公司 4324 笔类、礼品 21,840,000.00
上海英雄金笔厂
常熟有限公司 1619.8 笔类、礼品 6,487,003.27
上海英雄金笔
厂江阴有限公司 2309 笔类及金属零件 11,660,450.00
上海英雄金笔
厂南京有限公司 600 笔类、礼品 3,030,000.00
上海英雄电脑绘图
仪器用品无锡有
限公司 918.8 电脑绘图仪器 4,642,000.00
上海英雄桃浦
制笔有限公司 233.4 钢套金属零件 1,179,123.93
上海英雄桃浦制
笔联营二厂 105 笔类零件加工 530,078.27
南非英雄制笔用
品有限公司 95万美元 笔类、礼品 95万美元
苏州英雄置
业有限公司 1000 地产开发 7,500,000.00
英雄金笔厂(江
阴)文化用品公司 675 订书机 810,000.00
上海制笔零件二厂466.20 制笔零件 11,985,236.90
上海英雄打字机厂 797.1 打字机 22,689,599.23
上海钢琴有限公司 3200 钢琴生产及销售13,415,713.66
上海英雄永生
商社有限公司 100 国际贸易 600,000.00
公司名称 所占比例 是否 未合并报表原因
合并
上海英雄商社
有限公司 100% 是
上海英雄彩印
包装有限公司 100% 是
上海英雄现代厨
房设备有限公司 100% 是
上海英雄大
酒店有限公司 100% 是
上海英雄电子
用品有限公司 90% 是
上海奥斐钟
表有限公司 75% 是
上海埃可迪塑钢
门窗有限公司 50% 是
上海英雄金笔
厂丽水有限公司 50.50% 否 准备近期减持股份
上海英雄金笔厂
常熟有限公司 50.50% 否 准备近期减持股份
上海英雄金笔
厂江阴有限公司 50.50% 否 三项指标未达到10%
上海英雄金笔
厂南京有限公司 50.50% 否 三项指标未达到10%
上海英雄电脑绘图
仪器用品无锡有
限公司 50.50% 否 三项指标未达到10%
上海英雄桃浦
制笔有限公司 50% 否
上海英雄桃浦制
笔联营二厂 50% 否
南非英雄制笔用
品有限公司 100% 否 境外公司资金调度受限制
苏州英雄置
业有限公司 75% 否 尚未正式营业
英雄金笔厂(江
阴)文化用品公司 50.50% 否 三项指标未达到10%
上海制笔零件二厂 100% 是
上海英雄打字机厂 100% 是
上海钢琴有限公司 100% 是
上海英雄永生
商社有限公司 60% 是
(1)本年新增合并的子公司为：上海制笔零件二厂、上海英雄打字机厂、 上海
钢琴有限公司和上海英雄永生商社有限公司。
(2) 母公司对英雄金笔厂常熟有限公司和英雄金笔厂丽水有限公司投资虽占有
其表决权资本比例50％以上, 但公司董事会决议近期将减持股权, 故不合并会计报
表。
(3)境外子公司资金调度受限制，故不合并会计报表。
`会计年度
公历1月1日至12月31日止。
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