`长期投资：
项目 年末数
账面余额 减值准备
长期股权投资 188,173,120.77 3,066,000.00
长期债权投资 32,080,000.00
合计 220,253,120.77 3,066,000.00
项目 年初数
账面余额 减值准备
长期股权投资 135,351,151.93
长期债权投资 1,000.00
合计 135,352,151.93
1、长期股票投资：
（1）股票投资：
被投资公司名称 股份类别
百联股份 法人股
第一医药 法人股
原水股份 法人股
新黄浦 法人股
申能股份 法人股
爱建股份 法人股
东方明珠 法人股
豫园商城 法人股
合 计
被投资公司名称 股票数量（股）
百联股份 145,860.00
第一医药 175,008.00
原水股份 159,800.00
新黄浦 3,823.00
申能股份 80,200.00
爱建股份 2,184.00
东方明珠 63,000.00
豫园商城 100,901.00
合 计
被投资公司名称 占被投资公司注
册资本比例
百联股份 0.01%
第一医药 0.11%
原水股份 0.01%
新黄浦 ---
申能股份 ---
爱建股份 ---
东方明珠 0.01%
豫园商城 0.02%
合 计
被投资公司名称 初始投资成本
百联股份 642,000.00
第一医药 515,200.00
原水股份 364,100.00
新黄浦 28,515.60
申能股份 288,720.00
爱建股份 10,106.20
东方明珠 198,000.00
豫园商城 319,142.00
合 计 2,365,783.80
被投资公司名称 年末数
百联股份 642,000.00
第一医药 438,088.00
原水股份 364,100.00
新黄浦 28,515.60
申能股份 288,720.00
爱建股份 10,106.20
东方明珠 198,000.00
豫园商城 319,142.00
合 计 2,288,671.80
被投资公司名称 年初数
百联股份 642,000.00
第一医药 438,088.00
原水股份 364,100.00
新黄浦 28,515.60
申能股份 288,720.00
爱建股份 10,106.20
东方明珠 198,000.00
豫园商城 319,142.00
合 计 2,288,671.80
（2）其他股权投资：
A.成本法核算的股权投资：
被投资单位名称 占被投资单位
注册资本比例
强力合成材料制品有限公司 13.00%
太仓园区 12.90%
上海同济大学科技园企业管理有限公司 19.00%
交通银行 ---
申银万国证券股份有限公司 ---
上海同济鸿阳新型建材有限公司 19.00%
绿园农村信用合作社 ---
上海芯豪微电子有限公司 7.33%
上海宝鼎投资股份有限公司 0.04%
上海放射免疫分析技术研究所 19.00%
上海同济同捷科技股份有限公司 17.45%
济宁同济科技实业有限公司 19.00%
上海同济正辉建筑设计表饰工程有限公司 1.00%
上海同科市政工程建设有限公司 9.50%
苏州相城区水处理有限公司 10.00%
上海同设建筑设计院有限公司 19.00%
上海同济房地产咨询有限公司 19.00%
上海同恒置业有限公司 10.00%
上海同诠置业有限公司 11.00%
桓台县唐山信用合作社 ---
淄博鲁中晨报印务有限公司 5.00%
淄博北斗星天枢纺织有限公司(注) 20.00%
上饶富爱思实业有限公司 19.00%
上海同济生物制品有限公司 19.00%
合 计
被投资单位名称 年初数
强力合成材料制品有限公司 313,470.00
太仓园区 6,000,000.00
上海同济大学科技园企业管理有限公司 190,000.00
交通银行 2,740,000.00
申银万国证券股份有限公司 1,000,000.00
上海同济鸿阳新型建材有限公司 532,000.00
绿园农村信用合作社 20,000.00
上海芯豪微电子有限公司 5,500,000.00
上海宝鼎投资股份有限公司 28,754.00
上海放射免疫分析技术研究所 227,981.42
上海同济同捷科技股份有限公司 7,647,491.82
济宁同济科技实业有限公司 3,937,826.74
上海同济正辉建筑设计表饰工程有限公司 63,600.00
上海同科市政工程建设有限公司 950,000.00
苏州相城区水处理有限公司 1,000,000.00
上海同设建筑设计院有限公司 281,841.17
上海同济房地产咨询有限公司 260,160.39
上海同恒置业有限公司 500,000.00
上海同诠置业有限公司
桓台县唐山信用合作社 10,000.00
淄博鲁中晨报印务有限公司 1,000,000.00
淄博北斗星天枢纺织有限公司(注) 3,000,000.00
上饶富爱思实业有限公司 150,000.00
上海同济生物制品有限公司
合 计 35,353,125.54
被投资单位名称 本年投资增减
额
强力合成材料制品有限公司
太仓园区 -6,000,000.00
上海同济大学科技园企业管理有限公司 -190,000.00
交通银行
申银万国证券股份有限公司
上海同济鸿阳新型建材有限公司
绿园农村信用合作社 -20,000.00
上海芯豪微电子有限公司
上海宝鼎投资股份有限公司
上海放射免疫分析技术研究所
上海同济同捷科技股份有限公司 -547,491.82
济宁同济科技实业有限公司
上海同济正辉建筑设计表饰工程有限公司
上海同科市政工程建设有限公司
苏州相城区水处理有限公司
上海同设建筑设计院有限公司 -281,841.17
上海同济房地产咨询有限公司
上海同恒置业有限公司
上海同诠置业有限公司 7,500,000.00
桓台县唐山信用合作社 10,000.00
淄博鲁中晨报印务有限公司
淄博北斗星天枢纺织有限公司(注)
上饶富爱思实业有限公司
上海同济生物制品有限公司 55,591.78
合 计 526,258.79
被投资单位名称 年末数
强力合成材料制品有限公司 313,470.00
太仓园区
上海同济大学科技园企业管理有限公司
交通银行 2,740,000.00
申银万国证券股份有限公司 1,000,000.00
上海同济鸿阳新型建材有限公司 532,000.00
绿园农村信用合作社
上海芯豪微电子有限公司 5,500,000.00
上海宝鼎投资股份有限公司 28,754.00
上海放射免疫分析技术研究所 227,981.42
上海同济同捷科技股份有限公司 7,100,000.00
济宁同济科技实业有限公司 3,937,826.74
上海同济正辉建筑设计表饰工程有限公司 63,600.00
上海同科市政工程建设有限公司 950,000.00
苏州相城区水处理有限公司 1,000,000.00
上海同设建筑设计院有限公司
上海同济房地产咨询有限公司 260,160.39
上海同恒置业有限公司 500,000.00
上海同诠置业有限公司 7,500,000.00
桓台县唐山信用合作社 20,000.00
淄博鲁中晨报印务有限公司 1,000,000.00
淄博北斗星天枢纺织有限公司(注) 3,000,000.00
上饶富爱思实业有限公司 150,000.00
上海同济生物制品有限公司 55,591.78
合 计 35,879,384.33
注：对淄博北斗星天枢纺织有限公司无重大影响，按成本法核算。
B.未纳入合并会计报表范围的对子公司股权投资：
占被投资
被投资单位名称 单位注册
资本比例
上海同济海纳科技创业有限公司(注1) 59.52%
上海同万置业有限公司(注2) 51.00%
合计
被投资单位名称 年初余额
上海同济海纳科技创业有限公司(注1) 1,000,000.00
上海同万置业有限公司(注2)
合计 1,000,000.00
本年权益增减额
被投资单位名称
本年合计
上海同济海纳科技创业有限公司(注1)
上海同万置业有限公司(注2) 9,348,300.00
合计 9,348,300.00
本年权益增减额
被投资单位名称 其中
投资成本 确认收益
上海同济海纳科技创业有限公司(注1)
上海同万置业有限公司(注2) 9,348,300.00
合计 9,348,300.00
本年权益增减额
被投资单位名称 其中
其他 差额摊销
上海同济海纳科技创业有限公司(注1)
上海同万置业有限公司(注2)
合计
本年权益增减额 年末余额
被投资单位名称 其中
初始投资
分得利润
上海同济海纳科技创业有限公司(注1) 1,000,000.00
上海同万置业有限公司(注2) 9,348,300.00
合计 10,348,300.00
年末余额
被投资单位名称
累计增减 合计
上海同济海纳科技创业有限公司(注1) 1,000,000.00
上海同万置业有限公司(注2) 9,348,300.00
合计 10,348,300.00
注1：根据上海同济海纳科技创业有限公司2004年9月8日股东会及董事会决议，同
意对上海同济海纳科技创业有限公司进行清算。公司正处于清算阶段，故本年未将上海
同济海纳科技创业有限公司纳入合并会计报表范围。
注2：上海同万置业有限公司于2004年9月27日申请税务注销。公司正处于清算阶段
，故本年未将上海同万置业有限公司纳入合并会计报表范围。
C.权益法核算的对联营企业股权投资：
占被投资
被投资单位名称 单位注册
资本比例
上海同济光电传感系统有限公司 43.00%
同济大学建筑设计院 30.00%
安川同济机电有限公司 49.00%
上海同济三星燃气设备公司 40.00%
上海同济学士信息系统有限公司 30.00%
上海同济建设监理咨询有限公司 40.00%
上海同济公路监理咨询有限公司 40.00%
上海中科同力化工材料有限公司 36.23%
上海同捷三花汽车系统有限公司 24.00%
九江同济三君投资管理有限公司 30.00%
上海同济科技园有限公司 33.33%
上海济利工程建设有限公司 49.00%
上海同轩置业有限公司 30.00%
上海同鼎置业有限公司 30.00%
上海恒济置业发展有限公司 25.00%
上海同瑞房地产开发有限公司 50.00%
淄博思达电器有限公司 40.00%
桓台县科汇热电有限公司 49.00%
山东东岳化工股份有限公司 27.39%
上海建设钢结构安全检测有限公司 30.00%
合计
被投资单位名称 年初余额
上海同济光电传感系统有限公司
同济大学建筑设计院 14,791,863.34
安川同济机电有限公司 6,723,287.26
上海同济三星燃气设备公司 704,722.06
上海同济学士信息系统有限公司 1,587,557.51
上海同济建设监理咨询有限公司 2,219,837.42
上海同济公路监理咨询有限公司 1,059,942.21
上海中科同力化工材料有限公司 4,267,082.21
上海同捷三花汽车系统有限公司 4,500,000.00
九江同济三君投资管理有限公司 3,000,000.00
上海同济科技园有限公司 9,925,164.83
上海济利工程建设有限公司
上海同轩置业有限公司 6,000,000.00
上海同鼎置业有限公司 3,000,000.00
上海恒济置业发展有限公司
上海同瑞房地产开发有限公司 6,000,000.00
淄博思达电器有限公司 829,581.19
桓台县科汇热电有限公司 9,800,000.00
山东东岳化工股份有限公司 23,886,407.88
上海建设钢结构安全检测有限公司 747,023.71
合计 99,042,469.62
本年权益增减额
被投资单位名称
本年合计
上海同济光电传感系统有限公司 16,057,473.79
同济大学建筑设计院 2,300,302.36
安川同济机电有限公司 -698,554.85
上海同济三星燃气设备公司 6,579.35
上海同济学士信息系统有限公司 26,403.50
上海同济建设监理咨询有限公司 444,678.65
上海同济公路监理咨询有限公司 32,046.93
上海中科同力化工材料有限公司 -274,243.12
上海同捷三花汽车系统有限公司 400,255.25
九江同济三君投资管理有限公司
上海同济科技园有限公司 208,469.67
上海济利工程建设有限公司 2,445,848.80
上海同轩置业有限公司 -247,786.54
上海同鼎置业有限公司
上海恒济置业发展有限公司 18,172,994.09
上海同瑞房地产开发有限公司 -6,000,000.00
淄博思达电器有限公司 -114,710.32
桓台县科汇热电有限公司
山东东岳化工股份有限公司 9,100,022.02
上海建设钢结构安全检测有限公司 61,002.90
合计 41,920,782.48
本年权益增减额
被投资单位名称 其中
投资成本
上海同济光电传感系统有限公司 17,198,335.00
同济大学建筑设计院 1,500,000.00
安川同济机电有限公司
上海同济三星燃气设备公司
上海同济学士信息系统有限公司
上海同济建设监理咨询有限公司
上海同济公路监理咨询有限公司
上海中科同力化工材料有限公司
上海同捷三花汽车系统有限公司
九江同济三君投资管理有限公司
上海同济科技园有限公司
上海济利工程建设有限公司 2,450,000.00
上海同轩置业有限公司
上海同鼎置业有限公司
上海恒济置业发展有限公司 18,167,258.00
上海同瑞房地产开发有限公司 -6,000,000.00
淄博思达电器有限公司
桓台县科汇热电有限公司
山东东岳化工股份有限公司
上海建设钢结构安全检测有限公司
合计 33,315,593.00
本年权益增减额
被投资单位名称 其中
确认收益
上海同济光电传感系统有限公司 -1,141,810.26
同济大学建筑设计院 6,321,547.83
安川同济机电有限公司 123,634.80
上海同济三星燃气设备公司 6,579.35
上海同济学士信息系统有限公司 9,003.50
上海同济建设监理咨询有限公司 931,189.01
上海同济公路监理咨询有限公司 145,006.41
上海中科同力化工材料有限公司 -274,243.12
上海同捷三花汽车系统有限公司 400,255.25
九江同济三君投资管理有限公司
上海同济科技园有限公司 193,073.50
上海济利工程建设有限公司 -4,151.20
上海同轩置业有限公司 -247,786.54
上海同鼎置业有限公司
上海恒济置业发展有限公司
上海同瑞房地产开发有限公司
淄博思达电器有限公司 -114,710.32
桓台县科汇热电有限公司
山东东岳化工股份有限公司 11,440,122.02
上海建设钢结构安全检测有限公司 105,380.87
合计 17,893,091.10
本年权益增减额
被投资单位名称 其中
其他
上海同济光电传感系统有限公司
同济大学建筑设计院 210,635.96
安川同济机电有限公司
上海同济三星燃气设备公司
上海同济学士信息系统有限公司 17,400.00
上海同济建设监理咨询有限公司
上海同济公路监理咨询有限公司
上海中科同力化工材料有限公司
上海同捷三花汽车系统有限公司
九江同济三君投资管理有限公司
上海同济科技园有限公司 15,396.17
上海济利工程建设有限公司
上海同轩置业有限公司
上海同鼎置业有限公司
上海恒济置业发展有限公司 5,736.09
上海同瑞房地产开发有限公司
淄博思达电器有限公司
桓台县科汇热电有限公司
山东东岳化工股份有限公司
上海建设钢结构安全检测有限公司
合计 249,168.22
本年权益增减额
被投资单位名称 其中
差额转
分得利润
出
上海同济光电传感系统有限公司 949.05
同济大学建筑设计院 5,731,881.43
安川同济机电有限公司 822,189.65
上海同济三星燃气设备公司
上海同济学士信息系统有限公司
上海同济建设监理咨询有限公司 486,510.36
上海同济公路监理咨询有限公司 112,959.48
上海中科同力化工材料有限公司
上海同捷三花汽车系统有限公司
九江同济三君投资管理有限公司
上海同济科技园有限公司
上海济利工程建设有限公司
上海同轩置业有限公司
上海同鼎置业有限公司
上海恒济置业发展有限公司
上海同瑞房地产开发有限公司
淄博思达电器有限公司
桓台县科汇热电有限公司
山东东岳化工股份有限公司 2,340,100.00
上海建设钢结构安全检测有限公司 44,377.97
合计 949.05 9,538,018.89
年末余额
被投资单位名称
初始投资
上海同济光电传感系统有限公司 17,501,171.18
同济大学建筑设计院 7,500,000.00
安川同济机电有限公司 3,261,832.00
上海同济三星燃气设备公司 1,200,000.00
上海同济学士信息系统有限公司 1,500,000.00
上海同济建设监理咨询有限公司 1,200,000.00
上海同济公路监理咨询有限公司 800,000.00
上海中科同力化工材料有限公司 5,000,000.00
上海同捷三花汽车系统有限公司 4,500,000.00
九江同济三君投资管理有限公司 3,000,000.00
上海同济科技园有限公司 10,000,000.00
上海济利工程建设有限公司 2,450,000.00
上海同轩置业有限公司 6,000,000.00
上海同鼎置业有限公司 3,000,000.00
上海恒济置业发展有限公司 18,167,258.00
上海同瑞房地产开发有限公司
淄博思达电器有限公司 800,000.00
桓台县科汇热电有限公司 9,800,000.00
山东东岳化工股份有限公司 16,434,000.00
上海建设钢结构安全检测有限公司 600,000.00
合计 112,714,261.18
年末余额
被投资单位名称
累计增减
上海同济光电传感系统有限公司 -1,443,697.39
同济大学建筑设计院 9,592,165.70
安川同济机电有限公司 2,762,900.41
上海同济三星燃气设备公司 -488,698.59
上海同济学士信息系统有限公司 113,961.01
上海同济建设监理咨询有限公司 1,464,516.07
上海同济公路监理咨询有限公司 291,989.14
上海中科同力化工材料有限公司 -1,007,160.91
上海同捷三花汽车系统有限公司 400,255.25
九江同济三君投资管理有限公司
上海同济科技园有限公司 133,634.50
上海济利工程建设有限公司 -4,151.20
上海同轩置业有限公司 -247,786.54
上海同鼎置业有限公司
上海恒济置业发展有限公司 5,736.09
上海同瑞房地产开发有限公司
淄博思达电器有限公司 -85,129.13
桓台县科汇热电有限公司
山东东岳化工股份有限公司 16,552,429.90
上海建设钢结构安全检测有限公司 208,026.61
合计 28,248,990.92
年末余额
被投资单位名称
合计
上海同济光电传感系统有限公司 16,057,473.79
同济大学建筑设计院 17,092,165.70
安川同济机电有限公司 6,024,732.41
上海同济三星燃气设备公司 711,301.41
上海同济学士信息系统有限公司 1,613,961.01
上海同济建设监理咨询有限公司 2,664,516.07
上海同济公路监理咨询有限公司 1,091,989.14
上海中科同力化工材料有限公司 3,992,839.09
上海同捷三花汽车系统有限公司 4,900,255.25
九江同济三君投资管理有限公司 3,000,000.00
上海同济科技园有限公司 10,133,634.50
上海济利工程建设有限公司 2,445,848.80
上海同轩置业有限公司 5,752,213.46
上海同鼎置业有限公司 3,000,000.00
上海恒济置业发展有限公司 18,172,994.09
上海同瑞房地产开发有限公司
淄博思达电器有限公司 714,870.87
桓台县科汇热电有限公司 9,800,000.00
山东东岳化工股份有限公司 32,986,429.90
上海建设钢结构安全检测有限公司 808,026.61
合计 140,963,252.10
2、长期债权投资：
债券投资：
债券名称 面值
上海同济房地产有限公司
半岛中心大厦项目股权投 32,080,000.00
资资金信托
上海市煤气公司煤气建设
1,000.00
债券
合计
债券名称 年利率
上海同济房地产有限公司
半岛中心大厦项目股权投 注
资资金信托
上海市煤气公司煤气建设
债券
合计
债券投资： 初始投资成本
债券名称
上海同济房地产有限公司
32,080,000.00
半岛中心大厦项目股权投
资资金信托
上海市煤气公司煤气建设 1,000.00
债券 32,081,000.00
合计
债券投资： 到期日
债券名称
上海同济房地产有限公司 2006年3月31
半岛中心大厦项目股权投 日
资资金信托 2005年10月9
上海市煤气公司煤气建设
日
债券
合计
债券投资： 年初余额
债券名称
上海同济房地产有限公司
半岛中心大厦项目股权投
资资金信托
上海市煤气公司煤气建设 1,000.00
债券 1,000.00
合计
债券投资： 本年利息
债券名称
上海同济房地产有限公司
---
半岛中心大厦项目股权投
资资金信托
上海市煤气公司煤气建设 ---
债券
合计
债券投资： 累计应收
债券名称 (已收)利
息
上海同济房地产有限公司
---
半岛中心大厦项目股权投
资资金信托
上海市煤气公司煤气建设 ---
债券
合计
债券投资： 年末余额
债券名称
上海同济房地产有限公司
32,080,000.00
半岛中心大厦项目股权投
资资金信托
上海市煤气公司煤气建设
债券 32,080,000.00
合计
债券投资： 减值准备
债券名称
上海同济房地产有限公司
---
半岛中心大厦项目股权投
资资金信托
上海市煤气公司煤气建设 ---
债券
合计
注：其中1,508万元预期年收益率为5.25%。
3、长期投资减值准备
长期股权投资减值准备：
被投资单位名称 年初数 本年增加
上海同济建设监理咨询有限公司 600,000.00
同济大学建筑设计院 2,466,000.00
合 计 3,066,000.00
被投资单位名称 本年减少 年末数
上海同济建设监理咨询有限公司 600,000.00
同济大学建筑设计院 2,466,000.00
合 计 3,066,000.00
被投资单位名称 计提原因
上海同济建设监理咨询有限公司 注
同济大学建筑设计院 注
合 计
注：上海同济建设监理咨询有限公司、同济大学建筑设计院未按企业会计制度的规
定对短期投资（委托理财）计提短期投资跌价准备，公司按股权比例对上述二家委托理
财可能发生的损失计提长期股权投资减值准备。
4、构成合并价差的股权投资差额：
被投资单位名称 初始金额
上海同泽房地产经营开发有限公司 359,003.13
上海同泽房地产经营开发有限公司 -2,197,234.29
上海同鑫房地产开发有限公司 199,853.41
上海同济生物制品有限公司(注) 614,952.20
上海同济康联科技实业有限公司(注) -1,165,841.90
上海同济爆破工程有限公司 12,166.57
山东鑫国基础工程有限公司 7,324.29
山东鑫泰公路工程有限公司 500,231.49
合 计 -1,669,545.10
被投资单位名称 形成原因
上海同泽房地产经营开发有限公司 追加投资
上海同泽房地产经营开发有限公司 评估减值不调整账面价值
上海同鑫房地产开发有限公司 购买
上海同济生物制品有限公司(注) 追加投资
上海同济康联科技实业有限公司(注) 追加投资
上海同济爆破工程有限公司 追加投资
山东鑫国基础工程有限公司 股权转让
山东鑫泰公路工程有限公司 股权转让
合 计
被投资单位名称 摊销期限
上海同泽房地产经营开发有限公司 1999年6月-2009年5月
上海同泽房地产经营开发有限公司 2002年10月-2007年10月
上海同鑫房地产开发有限公司 2004年4月-2007年8月
上海同济生物制品有限公司(注) 1999年8月-2004年7月
上海同济康联科技实业有限公司(注) 2002年2月-2012年1月
上海同济爆破工程有限公司 本年全额摊销
山东鑫国基础工程有限公司 本年全额摊销
山东鑫泰公路工程有限公司 本年全额摊销
合 计
被投资单位名称 年初余额
上海同泽房地产经营开发有限公司 194,460.18
上海同泽房地产经营开发有限公司 -1,656,930.79
上海同鑫房地产开发有限公司
上海同济生物制品有限公司(注) 71,744.44
上海同济康联科技实业有限公司(注) -942,388.86
上海同济爆破工程有限公司
山东鑫国基础工程有限公司
山东鑫泰公路工程有限公司
合 计 -2,333,115.03
被投资单位名称 本年增加额
上海同泽房地产经营开发有限公司
上海同泽房地产经营开发有限公司
上海同鑫房地产开发有限公司 199,853.41
上海同济生物制品有限公司(注)
上海同济康联科技实业有限公司(注)
上海同济爆破工程有限公司 12,166.57
山东鑫国基础工程有限公司 7,324.29
山东鑫泰公路工程有限公司 500,231.49
合 计 719,575.76
被投资单位名称 本年摊销额
上海同泽房地产经营开发有限公司
上海同泽房地产经营开发有限公司
上海同鑫房地产开发有限公司 43,870.26
上海同济生物制品有限公司(注) 51,246.00
上海同济康联科技实业有限公司(注) -68,007.45
上海同济爆破工程有限公司 12,166.57
山东鑫国基础工程有限公司 7,324.29
山东鑫泰公路工程有限公司 500,231.49
合 计 546,831.16
被投资单位名称 本年转出
上海同泽房地产经营开发有限公司
上海同泽房地产经营开发有限公司
上海同鑫房地产开发有限公司
上海同济生物制品有限公司(注) 20,498.44
上海同济康联科技实业有限公司(注) -874,381.41
上海同济爆破工程有限公司
山东鑫国基础工程有限公司
山东鑫泰公路工程有限公司
合 计 -853,882.97
被投资单位名称 累计摊销额
上海同泽房地产经营开发有限公司 164,542.95
上海同泽房地产经营开发有限公司 -540,303.50
上海同鑫房地产开发有限公司 43,870.26
上海同济生物制品有限公司(注) 594,453.76
上海同济康联科技实业有限公司(注) -291,460.49
上海同济爆破工程有限公司 12,166.57
山东鑫国基础工程有限公司 7,324.29
山东鑫泰公路工程有限公司 500,231.49
合 计 490,825.33
被投资单位名称 摊余金额
上海同泽房地产经营开发有限公司 194,460.18
上海同泽房地产经营开发有限公司 -1,656,930.79
上海同鑫房地产开发有限公司 155,983.15
上海同济生物制品有限公司(注)
上海同济康联科技实业有限公司(注)
上海同济爆破工程有限公司
山东鑫国基础工程有限公司
山东鑫泰公路工程有限公司
合 计 -1,306,487.46
注：公司出售上述二家公司股权，将股权投资差额摊余金额全部转出；
`长期投资核算方法
1、取得的计价方法
长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得
债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性
交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、长期股权投资的核算方法
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单
位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所
确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资
期限的按10年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入
资本公积（股权投资准备）。2003年以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再
次投资发生的股权投资差额按财会[2004]3号文处理。
3、长期债权投资的核算方法
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债
券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减
值准备。自2004年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会
（2004）3号文处理。
长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
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