上海市医药股份有限公司2006年半年度报告
目
录
一、重要提示.......................................................................
1
二、公司基本情况...................................................................
1
三、股本变动及股东情况............................................................
2
四、董事、监事和高级管理人员.....................................................
4
五、管理层讨论与分析..............................................................
4
六、重要事项.......................................................................
6
七、财务会计报告.................................................................. 10
八、备查文件目录.................................................................. 51
1
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司董事长钱琎先生、总经理余金琦女士、财务总部部长许薇薇女士声明：保证本半年度报告中
财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海市医药股份有限公
司
公司法定中文名称缩写：上海医
药
公司法定英文名称：shanghai pharmaceutical co.,ltd
公司法定英文名称缩写：shaphar
2、 公司a 股上市交易所：上海证券交易
所
公司a股简称：g上
药
公司a股代码：600849
3、 公司注册地址：上海市浦东新区金桥路1399
号
公司办公地址：上海市延安西路1566号龙峰大
厦
邮政编码：200052
公司国际互联网网址：www.shaphar.com.cn
公司电子信箱：shaphar@shaphar.com.cn
4、 公司法定代表人：钱琎
5、 董事会秘书：曹伟
荣
电话：021-52588888
传真：021-52586299
e-mail：wrcao@sina.com
联系地址：上海市延安西路1566号龙峰大厦26
楼
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报
》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：董事会办公
室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 本报告期末上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
流动资产 4,520,029,805.24 4,342,214,248.54 4.10
流动负债 4,572,066,717.27 4,243,592,708.06 7.74
总资产 6,845,339,382.14 6,376,063,531.38 7.36
1
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
股东权益（不含少数股东权益） 1,807,630,106.58 1,757,568,679.18 2.85
每股净资产 3.81 3.71 2.70
调整后的每股净资产 3.61 3.53 2.27
报告期（1－6
月）
上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
净利润 51,097,034.15 51,315,602.94 -0.43
扣除非经常性损益后的净利润 45,483,332.39 39,379,809.38 15.50
每股收益 0.11 0.11 -0.43
净资产收益率（%） 2.8267 2.8258
增加0.0009 个百分
点
经营活动产生的现金流量净额 58,704,073.31 -43,978,407.34 233.48
注：因自2005年年报起上海华氏大药房有限公司不再纳入公司合并范围，而2005年半年报中该司仍
在公司合并范围，故本报表中的去年同期数已按不含上海华氏大药房有限公司的口径计算。
2. 非经常性损益项目
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目金额
处置除公司产品外的其他资产产生的损益2,399,339.21
各种形式的政府补贴804,117.05
短期投资收益3,478,143.15
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出-1,067,897.65
合计5,613,701.76
3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率
及每股收益
单位:元币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 20.95 20.95 0.80 0.80
营业利润 3.59 3.59 0.14 0.14
净利润 2.83 2.83 0.11 0.11
扣除非经常性损益后
的净利润
2.52 2.52 0.10 0.10
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%)
发行新
股
送股
公积金
转股
其他小计数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股188,248,134 39.69 188,248,134 39.69
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
2
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计188,248,134 39.69 188,248,134 39.69
二、无限售条件股份
1、人民币普通股286,062,603 60.31 286,062,603 60.31
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合
计
286,062,603 60.31 286,062,603 60.31
三、股份总数474,310,737 100 474,310,737 100
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 52,787
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股
比例
(%)
持股总数
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻
结的股份
数量
上海医药（集团）有限公司
国有
股东
39.69 188,248,134 188,248,134 无
中信证券－中信－中信理财2 号集合资产管理计
划
其他1.29 6,136,611 未知
中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基
金
其他1.19 5,622,501
未知
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红
019l－fh002 沪
其他1.01 4,784,711
未知
中国银行－嘉实增长开放式证券投资金 其他0.74 3,499,864 未知
中船重工财务有限责任公司 其他0.67 3,164,776 未知
北京奥通达投资咨询有限公司 其他0.47 2,250,000 未知
海通－交行－海通稳健增值型集合资产管理计划其他0.42 2,000,000 未知
中信证券股份有限公司 其他0.42 1,999,616 未知
宁波凯建投资管理有限公司 其他0.40 1,911,983 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中信证券－中信－中信理财2 号集合资产管理计
划
6,136,611 人民币普通股
中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基
金
5,622,501 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红
019l－fh002 沪
4,784,711 人民币普通股
中国银行－嘉实增长开放式证券投资金 3,499,864 人民币普通股
中船重工财务有限责任公司 3,164,776 人民币普通股
3
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
北京奥通达投资咨询有限公司 2,250,000 人民币普通股
海通－交行－海通稳健增值型集合资产管理计划2,000,000 人民币普通股
中信证券股份有限公司 1,999,616 人民币普通股
宁波凯建投资管理有限公司 1,911,983 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产
品－019l－ct001沪
1,853,739 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
中信证券－中信－中信理财2 号集合资产管理计划、中
信证券股份有限公司为同一企业下的两个投资方；泰康
人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－019lfh002 沪、泰康人寿保险股份有限公司－传统－普通保
险产品－019l－ct001沪同属于泰康人寿保险股份有限
公司。其余股东之间未知有关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
序号
有限售条件
股东名称
持有的有限售
条件股份数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
200 8年7月14 日23,715,536 1、自改革方案实
施之日起，所持原非
流通股股份在24 个
月内不得上市交易或
者转让；
2、在前项规定期满
后，通过证券交易所
挂牌交易出售原非流
通股股份，出售数量
占上海医药总股数的
比例在12 个月内不
得超过5%，在24 个
月内不得超过10%。
200 9年7月14 日23,715,536
1
上海医药
（集团）有
限公司
188,248,134
201 0年7月14 日140,817,062
2、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
报告期内，面对药品微利化趋势，商业集中度偏低、竞争进一步加剧的严峻形势，公司积极响应
国家反商业贿赂的号召，努力把握医药分销对外全面开放、医药产业加速整合、医疗改革重心向农村
社区倾斜的机遇，以科学发展观为指导，坚持在发展中调整，在转型中增长，以更强、更精、更专业
4
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
为发展方针，提升核心竞争力，铸造一流服务品牌，构筑立体分销网络，为实现更强、更快、更持久
的发展奠定更厚实的基础。
报告期内，公司实现主营业务收入57.22亿元，实现主营业务利润3.78亿元，实现利润总额
7899.61万元，实现净利润5109.7万元。
(一)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
主营业务收入
比上年同期增减
（％）
主营业务成本
比上年同期增
减（％）
毛利率比上年同期增
减(%)
工业 110,288,114.20 87,077,940.17 21.05 -38.98 -39.14 增加0.22 个百分点
商业 6,253,732,932.16 5,894,069,407.13 5.75 2.18 1.63 增加0.51 个百分点
服务业 465,412.00 39.88
合计 6,364,486,458.36 5,981,147,347.30 6.02 1.00 0.65 增计0.32 个百分点
公司内各业务
分部相互抵消
-642,423,089.03 -642,423,089.03
合计 5,722,063,369.33 5,338,724,258.27 6.70 2.13 1.81 增加0.29 个百分点
其中：关联交
易
92,400,033.71 89,628,032.69 3.00
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
分地区 主营业务收入
主营业务收入比上年同
期增减(％)
上海 5,016,203,336.31 -1.45
浙江 1,021,885,660.77 14.98
安徽 118,916,356.22 26.82
山东 202,988,840.50 -4.85
其他 4,492,264.56 -70.85
公司内各业务
分部相互抵消
-642,423,089.03
合计 5,722,063,369.33 2.13
3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
报告期内，无投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
(二)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2000年通过配股募集资金60,186万元人民币，已累计使用55,605.33万元人民币，其中
本年度已使用649.18万元人民币，尚未使用4,580.67万元人民币。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称
拟投入
金额
是否变更
项目
实际投入金
额
是否符合计
划进度
医药生物高新科技类项目1350 部分变更650 是
医药商业网络建设类项目21392.5 部分变更21051.5 是
5
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
现代物流配送体系类项目6000 否3906.78 是
所属工业改扩建类项目10161 部分变更10160.5 是
投资收购或参股医药工业企业类项目10250 部分变更9704.05 是
华氏资产经营公司增资扩股项目5400 否5400 是
补充流动资金5632.5 否5632.5 是
合计60186 / 55605.33 /
（1）医药生物高科技类项目：该项目已实施完毕。
（2）医药商业网络建设类项目：该项目已实施完毕。
（3）现代物流配送体系类项目
：
报告期内，公司以募集资金出资649.18 万元用于医药品仓储改
扩建项目。该项目2006年1月起逐步进入试运行，预计2006年
下半年正式投入运营。
（4）所属医药工业改扩建类项目：该项目已实施完毕。
（5）收购或参股医药工业类项目：该项目部分变更后，新增的合资组建青岛华氏国风医药有限公司
项目已实施完毕，新增的合资组建上海医药（古华）药业有限公
司项目因合作方情况发生变化未实施。
（6）剩余募集资金情况：根据项目实施计划进度，除已投资的金额外，其它剩余资金作为流动资
金。
3、报告期内公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司2005年度股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》、《关于修改公司
股东大会议事规则的议案》、《关于修改公司担保管理办法的议案》，按照新颁布的《公司法》及新
修订的《上市公司章程指引》及《上市公司股东大会规则》进一步完善了相关治理规则。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，经公司2005年度股东大会审议通过的2005年度利润分配方案为：以2005年度末总
股本474,310,737股为基数，每10股派发现金红利0.25元（含税）。以上利润分配股权登记日为
2006年8月18日，除息日为2006年8月21日，该方案将于2006年8月25日实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼仲裁事项。
(四)资产交易事项
报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
报告期内公司无重大关联交易事项。
2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
6
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额
（万元）
报告期清欠总额
（万元）
清欠方式
清欠金额
（万元）
清欠时间(月份)
期初数 期末数
7,809.7 0 7,809.7 现金清偿7,809.7 4月、6月
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金及清欠
情况的具体说明
非经营性资金占用的清欠工作已全部完成
(六)托管情况
1、公司控股子公司上海华氏大药房有限公司自2003年1月起由上海中西药业股份有限公司托管
至今。
2、公司控股子公司上海沪郊医药有限公司自该司作为独立子公司开始经营之日起由上海医药物
流中心有限公司托管至今。
以上事项已在2005年年报中披露。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象发生日期担保金额
担保类
型
担保期限
担保是否已
经履行完毕
是否为关联
方担保
上海市糖业烟
酒（集团）有
限公司
2006-0101
27800
连带责
任担保 2007-02-28 否 否
同济大学附属
同济医院
2002-0305
844.23
连带责
任担保
2009-10-05 否 否
报告期内担保发生额合计13800
报告期末担保余额合计28644.23
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计11250
报告期末对控股子公司担保余额合计11580.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额40224.23
担保总额占公司净资产的比例(%)22.25％
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
提供的债务担保金额
11580.00
7
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
担保总额超过净资产 50％部分的金额0
上述三项担保金额合计11580.00
(十)委托理财情况
2004年1月，公司控股企业上海华氏资产经营有限公司与中国银河证券有限公司上海张扬路营
业部（下称：银河证券）签订金额为5000万元、期限至2004年底的资产管理协议，到期银河证券未
能履行协议约定。2005年4月，银河证券对该笔业务及资金的处置提出了初步意见；2005年7月和
2006年1月，该司再次告知上海华氏资产经营有限公司，因银河证券正在注资重组，该笔业务及资
金将在重组后予以解决。
(十一)承诺事项履行情况
在公司股权分置改革中，公司原非流通股股东上海医药（集团）有限公司（下称：上药集团）在
其提出的并经公司股改相关股东大会表决通过的股改方案中承诺：①在公司相关股东会议网络投票之
前，上药集团在上交所或结算公司指定的银行账户存入145,891,927.5元的资金作为履约保证金，并
申请冻结至本次股权分置改革派送的认沽权利之行权日。该笔资金的金额相当于全部履行认沽义务所
需资金的10%。②在本次股权分置改革相关股东会议网络投票之前，获得经交易所认可的银行对上药
集团全部履行认沽义务所需资金的90%的不可撤销的连带责任履约担保函并公告。③在本次股权分置
改革派送的认沽权利的行权日之前，在上交所或结算公司指定的银行账户存入足够的资金以保证行
权。
交通银行股份有限公司上海虹口支行于2006年6月30日出具了担保总额为人民1,313,027,348
元的《不可撤销担保函》，为上药集团在公司股权分置改革中派送的认沽权利中支付行权价款提供担
保。同时，上药集团在上海证券交易所指定时间与指定的银行账户存入了145,891,927.5元的资金作
为履约保证金，并申请冻结至本次股权分置改革派送的认沽权利之行权日。该笔资金的金额相当于全
部履行认沽义务所需资金的10%。
原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
承诺
股东名称 特殊承诺 履行
情况
①自改革方案实施之日起，上药集团所持原非流通股股份在二十四个月内
上海医药
（集团）有
限公司
不上市交易或者转让；
②在前项规定期满后，上药集团通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股
股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在
二十四个月内不超过百分之十。
正在
履行
承诺
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易
所的公开谴责。
8
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
(十四)信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及
版面
刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
二届四十四次董事会决
议公告
上证报c14 版、中
证报c10 版
2006 年1
月24日
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控股子公司购置房产暨
关联交易公告
上证报c8 版、中
证报c03 版
2006 年2
月8日
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二届四十五次董事会决
议公告
上证报c43 版、中
证报c34 版
2006 年4
月8日
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二届四十六次董事会决
议公告
上证报b17 版、中
证报c052 版
2006 年4
月28日
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二届十六次监事会决议
公告
上证报b17 版、中
证报c052 版
2006 年4
月28日
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检索中输入600849 进行查询
2006 年第一季度报告
上证报b22 版、中
证报c103 版
2006 年4
月29日
进入www.sse.com.cn，在上市公司资料
检索中输入600849 进行查询
股权分置改革的提示性
公告
上证报b29 版、中
证报b22 版
2006 年5
月8日
进入www.sse.com.cn，在上市公司资料
检索中输入600849 进行查询
2005 年年度报告中数字
更正的公告
上证报b6 版、中
证报c12 版
2006 年5
月13日
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检索中输入600849 进行查询
资金占用清欠情况的公
告
上证报b9 版、中
证报a12 版
2006 年5
月15日
进入www.sse.com.cn，在上市公司资料
检索中输入600849 进行查询
股权分置改革进程的公
告
上证报b9 版、中
证报a12 版
2006 年5
月15日
进入www.sse.com.cn，在上市公司资料
检索中输入600849 进行查询
股权分置改革进程的第
二次公告
上证报b27 版、中
证报a16 版
2006 年5
月22日
进入www.sse.com.cn，在上市公司资料
检索中输入600849 进行查询
二届四十七次董事会决
议
上证报b17 版、中
证报b20 版
2006 年5
月27日
进入www.sse.com.cn，在上市公司资料
检索中输入600849 进行查询
二届十七次监事会决议
公告
上证报b17 版、中
证报b20 版
2006 年5
月27日
进入www.sse.com.cn，在上市公司资料
检索中输入600849 进行查询
股权分置改革进程的第
三次公告
上证报b32 版、中
证报b18 版
2006 年5
月29日
进入www.sse.com.cn，在上市公司资料
检索中输入600849 进行查询
召开股权分置改革相关
股东会议的通知
上证报b215 版
2006 年6
月2日
进入www.sse.com.cn，在上市公司资料
检索中输入600849 进行查询
股权分置改革网上路演
公告
上证报b15 版、中
证报b09 版
2006 年6
月6日
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股权分置改革方案沟通
协商情况
上证报b25 版、中
证报b0 8、b09 版
2006 年6
月9日
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股票交易异常波动公告
上证报b24 版、中
证报a10 版
2006 年6
月15日
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召开股权分置改革相关
股东会议
上证报b26 版、中
证报a11 版
2006 年6
月19日
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二届四十八次董事会决
议公告
上证报b20 版、中
证报c008 版
2006 年6
月20日
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9
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
2005 年度股东大会召开
地点的公告
上证报b16 版、中
证报c007 版
2006 年6
月24日
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召开股权分置改革相关
股东会议
上证报b11 版、中
证报c007 版
2006 年6
月29日
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2005 年度股东大会决议
公告
上证报b29 版、中
证报c006 版
2006 年6
月30日
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二届十八次监事会决议
公告
上证报b29 版、中
证报c006 版
2006 年6
月30日
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股权分置改革方案获得
国资委批复的公告
上证报b29 版、中
证报c002 版
2006 年6
月30日
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股权分置改革方案中认
沽权利取得履约担保的
公告
上证报b26 版、中
证报b09 版
2006 年7
月3日
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资金占用清欠情况的公
告
上证报b26 版、中
证报b09 版
2006 年7
月3日
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股权分置改革相关股东
会议地点变更的公告
上证报b23 版、中
证报a24 版
2006 年7
月4日
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股权分置改革a 股市场
相关股东会议表决结果
公告
上证报b24 版、中
证报b28 版
2006 年7
月7日
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股权分置改革方案实施
公告
上证报b21 版、中
证报c003 版
2006 年7
月12日
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七、财务会计报告
公司中期财务报告未经审计。
(一)财务报表
10
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
资产负债表
2006 年6 月30 日 单位：人民币元
合并 母公司
项 目 期末 期初 期末 期初
流动资产：
货币资金 593,658,613.72 314,205,621.01 248,068,115.75 68,278,196.15
短期投资 67,361,336.00 115,897,825.32 -
应收票据 14,453,436.56 60,915,020.94 -2,403,102.89 40,661,667.30
应收股利
1,411,205.32 1,411,205.32 -
应收利息
-
应收帐款 1,919,096,527.92 1,698,710,915.17 949,416,241.63 889,507,268.03
其他应收款 504,868,126.80 562,391,718.90 771,448,084.55 861,342,423.35
预付帐款 148,928,078.75 214,169,467.82 97,870,635.53 167,581,965.09
应收补贴款 21,132,647.77 21,487,630.98 20,149,374.26 21,114,297.70
存货 1,245,981,040.27 1,351,051,882.90 676,663,091.65 766,732,269.78
待摊费用 3,138,792.13 1,972,960.18 384,670.85
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计4,520,029,805.24 4,342,214,248.54 2,761,597,111.33 2,815,218,087.4
长期投资：
长期股权投资 766,225,977.56 962,429,096.03 1,544,742,582.94 1,540,567,679.34
长期债权投资
-
长期投资合计 766,225,977.56 962,429,096.03 1,544,742,582.94 1,540,567,679.34
其中：合并价差
（贷差以"-"号表
示，合并报表填列） 102,571,395.09 91,215,483.34
固定资产：
固定资产原值 1,225,383,921.64 991,371,104.65 467,557,962.45 387,242,953.64
减：累计折旧 374,036,503.49 263,235,200.39 103,372,639.80 96,847,689.83
固定资产净值 851,347,418.15 728,135,904.26 364,185,322.65 290,395,263.81
减：固定资产减
值准备 3,539,329.88 3,539,329.88 1,133,774.25 1,133,774.25
固定资产净额 847,808,088.27 724,596,574.38 363,051,548.40 289,261,489.56
工程物资
-
在建工程 355,030,947.89 254,981,112.16 306,426,489.07 221,455,125.04
固定资产清理
620,924.66 -7,300.00 -
固定资产合计 1,203,459,960.82 979,577,686.54 669,470,737.47 510,716,614.60
无形资产及其他资
产：
无形资产 339,846,483.09 73,667,611.72 35,247,573.66 42,600,346.41
长期待摊费用 15,777,155.43 18,174,888.55 2,246,096.22 3,715,853.97
其他长期资产
-
11
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
无形资产及其他资
产合计355,623,638.52 91,842,500.27 37,493,669.88 46,316,200.38
递延税项：
递延税款借项
--
资产总计 6,845,339,382.14 6,376,063,531.38 5,013,304,101.62 4,912,818,581.72
流动负债：
短期借款 2,575,430,000.00 2,309,940,000.00 2,287,000,000.00 2,037,000,000.00
应付票据 255,291,734.36 307,713,412.95 173,746,123.89 281,541,094.86
应付帐款 1,516,645,760.61 1,342,860,218.88 567,360,777.92 575,998,967.58
预收帐款 34,197,598.64 133,396,755.56 14,389,275.58 105,557,669.81
应付工资
10,945,108.39 6,262,871.13 -2,128,632.50
应付福利费
15,025,676.16 14,109,525.30 602,449.35 254,693.48
应付股利 9,981,127.17 4,735,511.32
应交税金 -14,163,469.89 -58,936,527.10 -12,864,023.17 -64,630,844.37
其他应交款
473,097.06 9,137,840.85 -10,892.70 8,584,590.08
其他应付款 160,954,243.67 170,226,620.79 48,588,657.84 83,271,979.83
预提费用
7,285,841.10 4,146,478.38 3,693,087.50 3,409,242.50
预计负债
应付利息
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计4,572,066,717.27 4,243,592,708.06 3,080,376,823.71 3,030,987,393.77
长期负债：
长期借款 101,398,596.13 103,241,616.46 100,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
----
长期应付款 52,446,037.29 23,350,143.24 17,623,857.04 17,623,857.04
专项应付款
----
其他长期负债
----
长期负债合计153,844,633.42 126,591,759.70 117,623,857.04 117,623,857.04
递延税项：
递延税款贷项
负债合计4,725,911,350.693 4,370,184,467.76 3,198,000,680.75 3,148,611,250.81
少数股东权益（合
并报表填列）
股东权益：
股本 474,310,737.00 474,310,737.00 474,310,737.00 474,310,737.00
资本公积 678,817,756.90 678,818,701.09 678,817,756.90 678,818,701.09
盈余公积 327,033,324.23 326,878,455.22 234,850,377.25 234,850,377.25
其中：法定公益
金 119,504,580.19 119,427,145.68 85,145,753.94 85,145,753.94
减：未确认的投资
损失（合并报表填-2,465,681.71 -1,431,019.15 -
12
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
列）
未分配利润 329,933,970.16 278,991,805.02 427,324,549.72 376,227,515.57
外币报表折算差额
（合并报表填列）
股东权益合计 1,807,630,106.58 1,757,568,679.18 1,815,303,420.87 1,764,207,330.91
负债和股东权益总计
6,845,339,382.14 6,376,063,531.38 5,013,304,101.62 4,912,818,581.72
13
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
利润及利润分配表
2006 年6 月 单位：人民币元
合并 母公司
利润及利润分配项目名称 本期 去年同期 本期 去年同期
一、主营业务收入
5,722,063,369.33 5,602,493,093.58 3,067,428,593.47 3,125,808,107.90
减：主营业务成本
5,338,724,258.27 5,243,555,097.72 2,919,745,255.39 2,991,594,183.40
主营业务税金及附加
4,589,450.84 9,549,489.84 -141,554.65 5,007,374.94
二、主营业务利润（亏损以“
”号填列） 378,749,660.22 349,388,506.02 147,824,892.73 129,206,549.56
加：其他业务利润（亏损
以“-”号填列） 15,309,646.53 39,829,377.56 3,553,111.08 28,913,696.08
营业费用
160,428,684.95 178,954,110.63 57,792,289.20 81,520,115.06
管理费用
121,440,345.84 146,591,177.72 25,772,922.45 55,168,035.35
财务费用
47,258,260.78 -1,761,241.72 36,279,347.33 10,634,477.21
三、营业利润（亏损以“-”号
填列） 64,932,015.18 65,433,836.95 31,533,444.83 32,066,572.44
加：投资收益（亏损以“
”号填列） 14,018,334.36 -3,120,396.69 26,382,794.40 12,854,442.91
补贴收入
1,565,202.97 2,181,006.00 -489,400.00
营业外收入
2,264,785.96 15,062,625.58 107,569.13 13,321,070.45
减：营业外支出
3,784,246.45 3,321,040.06 2,092,031.52 1,134,996.63
四、利润总额（亏损以“-”号
填列） 78,996,092.02 76,236,031.78 55,931,776.83 57,596,489.17
减：所得税
17,126,402.76 17,751,860.99 4,834,742.69 6,280,886.23
少数股东损益（合并
报表填列） 10,772,655.11 7,168,567.85 3,067,428,593.47 3,125,808,107.90
购并利润（合并报表
填列）
加：未确认的投资损失
（合并报表填列）
五、净利润（亏损以“-”号填
列） 51,097,034.15 51,315,602.94 51,097,034.15 51,315,602.94
加：年初未分配利润
278,991,805.02 286,730,910.98 376,227,515.57 385,621,069.87
其他转入
六、可供分配的利润
330,088,839.17 338,046,513.92 427,324,549.72 436,936,672.81
减：提取法定盈余公积
77,434.51
提取法定公益金
77,434.51
提取职工奖励及福利
基金
七、可供股东分配的利润
329,933,970.16 338,046,513.92 427,324,549.72 436,936,672.81
14
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润（未弥补亏损
以“-”号填列） 329,933,970.16 338,046,513.92 427,324,549.72 436,936,672.81
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
15
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
现金流量表
2005年6月30日 单位：人民币元
项目
本 期 数
合并现金数 母公司现金数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
6,268,629,271.03 3,189,786,136.32
收到的税费返还 6,239,094.78 4,948,966.56
收到的其他与经营活动有关的现金 12,134,164.90 11,392,493.55
经营活动现金流入小计
6,287,002,530.71 3,206,127,596.43
购买商品，接受劳务支付的现金
5,755,966,777.47 3,022,399,075.21
支付给职工以及为职工支付的现金 144,412,137.61 63,470,723.16
支付的各项税费 82,938,052.38 2,019,497.99
支付的其他与经营活动有关的现金 244,981,489.94 165,357,751.85
经营活动现金流出小计
6,228,298,457.40 3,253,247,048.21
经营活动现金流量净额 58704073.31 -47119451.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 83,096,991.19 68,096,991.19
取得投资收益所收到的现金 40,257,086.21 22,028,268.04
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产所收回的现金净额 7,143,391.58 6,864,800.00
收到的其他与投资活动有关的现金 1,812,549.78 -
投资活动现金流入小计 132,310,018.76 96,990,059.23
购建固定资产、无形资产其他长期资
产所支付的现金 100,605,124.49 85,254,799.28
投资所支付的现金 1,429,006.18 -
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 102,034,130.67 85,254,799.28
投资活动产生的现金流量净额 30275888.09 11735259.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
子公司吸收少数股东权益性投资所收
到的现金（合并报表填列）
借款所收到的现金 263646979.67 250000000
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 263646979.67 250000000
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金 73533056.44 34825888.57
子公司支付给少数股东的股利（合并
报表填列）
支付的其他与筹资活动有关的现金 -359108.08
子公司依法减资支付给少数股东的现
金
16
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
筹资活动现金流出小计 73,173,948.36 34,825,888.57
筹资活动产生的现金流量净额 190,473,031.31 215,174,111.43
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 279,452,992.71 179,789,919.60
补充资料：
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润（亏损以“-”号填列） 51,097,034.15 51,097,034.15
加：少数股东本期损益（合并报表填
列）（亏损以“-”号填列） 10,772,655.11 -
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 329,516.11 -
固定资产折旧 22,421,551.48 2,114,936.76
无形资产摊销 5,009,503.29 452,993.48
长期待摊费用摊销 2,954,224.64 1,528,537.75
待摊费用减少（减：增加） -1,165,831.95 -384,670.85
预提费用增加（减：减少） 3,139,362.72 283,845.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（减：收益） 39,351.42 -
固定资产报废损失 -188,530.90 11,428.53
财务费用 59,610,129.36 47,357,028.43
投资损失（减：收益） -14,018,334.36 -26,382,794.40
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 105,070,842.63 90,069,178.13
经营性应收项目的减少（减：增
加） -85,397,106.68 -12,372,553.70
经营性应付项目的增加（减：减
少） -100,970,293.71 -200,894,415.06
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 58,704,073.31 -47,119,451.78
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 593,658,613.72 248,068,115.75
减：现金的期初余额 314,205,621.01 68,278,196.15
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 279,452,992.71 179,789,919.60
17
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
(二)会计报表附注
一、公司简介：
上海市医药股份有限公司（以下简称公司）是由上海医药（集团）有限公司以原所
属的全资子公司上海市医药有限公司、上海医药工业销售有限公司和上海天平制药厂的
优质资产等额置换了上海四药股份有限公司的全部资产而组建的，于1998 年9 月9 日复
牌上市。公司注册地为：浦东金桥路1399 号。企业法人营业执照注册号为：
3100001002799。股票代码为：600849。公司行业类别：医药类。公司经营范围：化学原
料药，化学药制剂，抗生素，生化药品生物制品，中成药（含参茸银茸），医疗器械，
制药设备，化学危险物品，食品，日用百货，商务咨询及上述经营范围内的咨询服务，
自营和代理内销商品范围内的进出口商品及相关技术的进出口业务，经营进料加工和
“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）会计制度
执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
（二）会计年度
公历1 月1 日至12 月31 日止。
（三）记帐本位币
采用人民币为记帐本位币。
（四）记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法
外币业务按发生时的中国人民银行公布的人民币市场汇价作为折算汇率，折合成人
民币记帐，期末外币帐户余额按期末市场汇价（中间价）折合成人民币金额进行调整。
外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间
段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费
用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）外币会计报表的折算方法
按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，
除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间价）折算为人
民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价（中间价）折算
为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
18
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
（七）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性
强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）短期投资核算方法
1、取得的计价方法
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债
券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐
面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值
为基础确定其入帐价值。
2、短期投资跌价准备的计提
中期末及期末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按投资种类计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资10
％以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成
本或相关应收项目。
（九）坏帐核算方法
1、坏帐的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人
死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未
履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核
销。
2、坏帐损失的核算方法
采用备抵法核算，按账龄分析法并结合个别认定法估算坏帐损失。
3、坏帐准备的计提方法和计提比例
根据期末应收款项余额的账龄按下列比例计提坏账准备：
账龄计提比例
1 年以内0.5%
1－2 年10%
2－3 年20%
3 年以上50%
（十）存货核算方法
1、存货分类为
存货的分类为：原材料、在产品、产成品、库存商品、商品采购、包装物、委托加
工物资、低值易耗品。
19
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
2、取得和发出的计价方法
按实际成本计价,购入并已验收入库的原材料按实际成本入账，发出原材料的成本采
用加权平均法核算；入库产品和商品按实际成本核算；发出产成品和商品采用加权平均
法核算。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价
值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
3、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法
中期末及期末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
（十一）长期投资核算方法
1、取得的计价方法
长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得
债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性
交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、长期股权投资的核算方法
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单
位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所
确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资
期限的按10 年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入
资本公积（股权投资准备）。财会[2004]3 号文生效以前发生的股权投资差额贷差仍按
原规定摊销。再次投资发生的股权投资差额按财会[2004]3 号文处理。
3、长期债权投资的核算方法
中期末及期末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债
券投资溢价或折价。
4、长期投资减值准备的计提
中期末及期末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减
值准备。自2004 年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会
（2004）3 号文处理。
长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
20
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
（十二）委托贷款核算方法
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照委托贷
款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原
已计提的利息。
中期末及期末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准
备。
（十三）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产标准：
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位
价值较高的有形资产。
2、固定资产的分类：
房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经营
租入固定资产改良等。
3、固定资产的取得计价：
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐
价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价
值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，
则按最低租赁付款额作为入帐值。
4、固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和
预计净残值率确定折旧率。
固定资产类别预计使用年限净残值率年折旧率
房屋及建筑物25-35 年 4％ 3.84%-2.74%
通用设备5-10 年 4％ 19.2%-9.6%
专用设备6-18 年 4％ 16%-5.33%
运输设备8-14 年 4％ 12%-6.86%
固定资产装修 5 年---20%
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良
支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单
独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本
21
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采
用年限平均法单独计提折旧。
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及期末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致
其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资
产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十四）在建工程核算方法
1、取得的计价方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态
时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续
后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提
中期末及期末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在
性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工
程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十五）无形资产核算方法
1、取得的计价方法
按取得时的实际成本入帐。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入
帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价
值。
2、摊销方法
采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超
过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限
的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提
中期末及期末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大
不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差
额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十六）长期待摊费用摊销方
法
1、开办费转销方
法
在开始生产经营的当月一次计入损益
。
22
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
2、其他长期待摊费用摊销方
法
在受益期内平均摊销，其中
：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销
。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较
小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当
购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本
化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期
损益。
2、借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
每一会计期间利息资本化的金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×
借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十八）预计负
债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债
：
1、该义务是企业承担的现时义务
；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业
；
3、该义务金额可以可靠地计量
。
（十九）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续
管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠
地计量时，确认营业收入实现。
23
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，
确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结
果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议
规定确认为收入。
（二十）所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
（二十一）合并会计报表的编制方法
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合
并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司
规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复
函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投
资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进
行调整。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项
（一）公司主要税种和税率为
税种税率
增值税17%、13%
营业税3-5%
所得税 15%-33%
（二）税负减免：
1、子公司上海禾丰制药有限公司根据上海市税务局对外税务分局沪税上分(1999)78
号,自1999 年4 月起按浦东新区生产企业减按15%缴纳所得税。
2、子公司上海通用药业股份有限公司根据税务局批准享受高新技术减免所得税优惠
政策,本年度减按15%缴纳所得税。
3、子公司上海浦东华氏医药有限公司自2003 年3 月起享受浦东新区内资企业所得
税优惠政策,减按15%缴纳所得税。
四、控股子公司及合营企业
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（单位：人民币）
：
被投资单位全称注册资本经营范围
母公司实际
投资额
母公司控股比
例（％）
合并范围内控
股比例（％）
是否
合并
备注
上海福达制药有限公司2,880.56 药品制造2,016.39 70.00 70.00 是
24
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
上海华氏制药有限公司12,559.29 药品制造12,559.29 90.00 100.00 是
上海禾丰制药有限公司usd1,000.00 药品制造2,893.40 50.00 50.00 是
具有实质
控制权
上海金龟华超医药有限
公司
300.00 药品销售300.00 100.00 100.00 是
上海思富医药有限公司1,200.00 药品销售720.00 60.00 60.00 是
上海华仁医药有限公司2,000.00 药品销售1,200.00 60.00 60.00 是
上海大东化学试剂供应
站
10.22 药品销售10.22 100.00 100.00 是
上海华臣商场有限公司200.07 药品销售200.07 100.00 100.00 是
上海华氏资产经营有限
公司
11,000.00 投资9,900.00 90.00 100.00 是
上海沪中医药有限公司1,000.00 药品销售1,000.00 100.00 100.00 是
上海华氏医药高科技实
业发展有限公司
500.00 生物医药研发500.00 100.00 100.00 是
上海瑞金药房100.00 药品销售100.00 100.00 100.00 是
上海金石医药药材有限
公司
200.00 药品销售102.00 51.00 51.00 是
上海金石大药房有限公
司
100.00 药品销售51.00 是
上海通用药业股份有限
公司
4,000.00 药品制造1,600.00 40.00 40.00 是
具有实质
控制权
上海外高桥医药分销中
心有限公司
1,000.00 药品销售650.00 65.00 65.00 是
上海华因医药有限公司1,000.00 药品销售900.00 90.00 100.00 是
上海华嘉医药有限公司500.00 药品销售420.00 84.00 90.00 是
上海浦东华氏医药有限
公司
500.00 药品销售450.00 90.00 90.00 是
上海市医药股份有限公
司安庆公司
470.70 药品销售318.00 60.00 60.00 是
上海闵行药材医药有限
公司
800.00 药品销售560.00 70.00 70.00 是
上海医药嘉定药业有限
公司
1,000.00 药品销售510.00 51.00 51.00 是
上海上医新特药商店60.00 药品销售60.00 100.00 100.00 是
青岛华氏国风医药有限
责任公司
4,600.00 药品销售3,800.00 65.22 65.22 是
杭州华氏医药有限公司1,281.86 药品销售1,083.38 81.00 81.00 是
福建华氏康源医药有限
公司
1,000.00 药品销售1,919.61 60.00 60.00 是
上海麦卡森医药有限公
司
500.00 药品销售450.00 90.00 90.00 是
宁波医药股份有限公司5,797.77 药品销售9,623.62 51.05 51.05 是
宁海医药药材有限责任
公司
488.00
中药材、中药
饮片、中成药
等批发、零售
51.00 是
中药材、中药
象山医药药材有限公司600.00 饮片、中成药51.00 是
等批发、零售
中药材、中药
奉化医药药材有限公司358.00 饮片、中成药51.00 是
等批发、零售
宁波神农中药饮片有限
公司
500.00 中药饮片生产100.00
是
25
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
宁波申甬医药物流有限
公司
50.00 物流运输90.00 是
宁波四明大药房有限责
任公司
2,380.00 药品销售2,199.00 64.29 93.70 是
舟山四明大药房有限责
任公司
50.00 药品销售70.00 是
宁海四明大药房有限责
任公司
150.00 药品销售51.00 是
宁波亚太生物技术有限
公司
4,378.80 药品制造99.76 是
宁波亚太生物销售有限
公司
50.00 药品销售90.00 是
上海农药厂有限公司27,100.00 药品制造21,837.53 80.44 80.44 是
上海马陆制药有限公司2,000.00 药品制造2,000.00 87.00 87.00 否
上海医药商务网络有限
公司
2,500.00 医药电子商务848.25 66.25 78.75 否
上海天平实业公司50.00 贸易100.00 否
上海天平制药厂保健食
品分厂
35.10 药品制造60.00 否
上海华氏医药储运有限
公司
500.00 运输448.86 90.00 100.00 否
香港思富有限公司600.00 药品销售600.00 99.98 99.98 否
上海市医药股份有限公
司池州华氏公司
106.12 药品销售46.75 55.00 55.00 否
上海金山医药药材有限
公司
1,000.00 药品销售510.00 51.00 51.00 否
安徽华氏医药有限公司321.00 药品销售215.00 67.00 67.00 否
上海华氏经济发展有限
公司
500.00 贸易500.00 100.00 100.00 否
上海制药（苏丹）有限
公司
usd220.00 药品销售904.30 55.00 55.00 否
上海华天广告有限公司100.00 广告业40.00 40.00 100.00 否
上海市一大药房有限公
司
110.00 药品销售55.00 50.00 60.00 否
上海医药第十五制药厂
有限公司
1,489.30 药品制造1,000.00 67.15 100.00 否
（二）未纳入合并会计报表范围的子公司：
1、本年度未纳入合并会计报表范围的子公司共十四家，详见附注四（一）。其中一
十三家子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范
围请示的复函》文件的规定，不予合并。
2、对财务状况及经营成果的影响：
未纳入合并会计报表范围的子公司加总的资产总额为494,991,108.86 元，占母、子
公司资产总额的6.82%；销售收入为208,235,808.85 元，占母、子公司收入总额的3.51
％；净利润634,345.44 元，占母公司净利润的1.24％。对未纳入合并会计报表范围的
子公司净利润母公司已按权益法核算，计入投资收益 387,299.42 元。
26
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
（三）纳入合并报表范围但母公司持股比例未达到50％以上的子公司及其原因：
1、公司对上海通用药业股份有限公司的持股比例未达到50％，因公司对其实质性控
制所以纳入合并报表范围。
2、公司对上海禾丰制药有限公司的持股比例为50%，因公司对其实质性控制所以纳
入合并报表范围。
（四）本年度合并报表范围的变更情况
：
1、与上年相比本年新增合并单位一家，原因为
：
（1）上海农药厂有限公司：本年新增投资，纳入合并范围；
五、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币
元，凡未注明年初数的均为期末数）
（一）货币资金
项目期末数年初数
现金1,074,003.60 1,143,009.54
银行存款589,834,939.07 291,976,714.88
其他货币资金2,749,671.05 21,085,896.59
合计593,658,613.72 314,205,621.01
其中美元：外币金额398,703.28 89,257.24
折算汇率8.0001 8.0702
折合人民币3,189,666.11 720,323.79
欧元：外币金额368.20 368.20
折算汇率10.0352 9.5797
折合人民币3,694.96 3,527.25
（二）短期投资和短期投资跌价准备
：
项目期末数年初
数
帐面余额跌价准备帐面余额跌价准备
股票投资18,117,840.80 856,504.80 21,022,739.41 2,304,914.09
国债投资-----------
委托贷款---10,000,000.00 --
委托理财50,000,000.00 ---50,000,000.00 --
其他投资100,000.00 ---37,180,000.00 --
合计68,217,840.80 856,504.80 118,202,739.41 2,304,914.09
1、短期投资跌价准备增减变动的原因
：
期末数年初数期末变动原
因
856,504.80 2,304,914.09 本年处置相关股票投
资
27
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
2、投资变现无重大限制。
（三）应收票据
种类
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计
期末已质押的应收票据：无。
期末数
7,118,203.51
7,335,233.05
14,453,436.56
年初数
46,512,012.68
14,403,008.26
60,915,020.94
（四）应收股利
项目
上海青平药业有限公司
期末数
1,411,205.32
年初数
1,411,205.32
（五）应收补贴款：
项目
应收出口退税款
期末数
21,132,647.77
年初数
21,487,630.98
帐
（六）应收帐款
1、帐龄分析
龄
帐面余额
期末
占总额比例
数
坏帐准备
计提比例
坏帐准备帐面余额
年初
占总额比例
数
坏帐准备
计提比例
坏帐准备
1 年以内1,694,184,223.19 82.94% 0.5% 9,395,600.10 1,519,445,390.00 84.16% 0.5% 9,395,600.10
1－2 年119,982,149.89 5.87% 10% 12,965,679.29 96,240,772.20 5.33% 10% 12,965,679.29
2－3 年67,509,077.26 3.30% 20% 14,819,285.07 53,837,757.50 2.98% 20% 12,819,285.07
3 年以上161,100,571.32 7.89% 50% 86,509,403.29 135,905,851.22 7.53% 50% 71,538,291.29
合计2,042,776,021.66 100.00% ---123,689,967.75 1,805,429,770.92 100.00% ---106,718,855.75
2、期末应收帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
（七）其他应收
款
1、帐龄分
析
期末数年初数
帐龄帐面余额
占总额
比例
坏帐准备
计提比例
坏帐准备帐面余额
占总额
比例
坏帐准备
计提比例
坏帐准备
1 年以内472,024,678.98 89.21% 0.5% 2,290,610.01 458,122,002.07 78.37% 0.5% 2,290,610.01
1－2 年45,413,349.38 8.58% 10% 11,764,201.56 112,908,734.16 19.32% 10% 11,764,201.56
2－3 年4,638,364.09 0.88% 20% 905,488.12 4,072,038.19 0.70% 20% 905,488.12
3 年以上7,036,626.52 1.33% 50% 9,284,592.49 9,428,824.04 1.61% 50% 7,179,579.87
合计529,113,018.97 100.00% ---24,244,892.18 584,531,598.46 100.00% ---22,139,879.56
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上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
2、期末金额较大的其他应收款：
欠款人名称金额性质或内容
上海沪郊医药有限公司 141,607,521.02 往来款
上海医药第十五制药厂有限公司 88,513,825.67 往来款
上海国际医药贸易有限公司 22,292,018.26 往来款
上海华氏医药储运有限公司 8,602,151.86 往来款
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
（八）预付帐款
1、帐龄分析
帐龄
金
期末
额
数
占总额比例金
年初
额
数
占总额比例
期末未收回原因
1 年以内140,673,950.06 94.46% 209,165,096.18 97.67%
1－2 年4,424,516.34 2.97% 4,647,251.08 2.17% 尚未办妥结算
2－3 年2,887,591.00 1.94% 197,192.76 0.09% 尚未办妥结算
3 年以上942,021.35 0.63% 159,927.80 0.07% 尚未办妥结算
合计148,928,078.75 100.00% 214,169,467.82 100.00%
2、期末预付帐款中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款
项。
（九）存货及存货跌价准备
期末数年初数项目帐面余额跌价准备帐面余额跌价准备
原材料23,730,926.88 699,723.13 19,686,606.46 699,723.13
在产品4,534,236.45 205,766.97 6,073,304.00 205,766.97
产成品14,883,441.23 9,882,518.63 --
库存商品1,214,017,419.62 15,046,465.06 1,327,272,164.10 12,228,367.93
包装物2,488,007.33 112,744.92 343,368.42 112,744.92
低值易耗品1,634,550.68 364,069.44 --
委托加工物资414,311.56 9,765.30 160,930.82 9,765.30
自制半成品352,611.90 525,289.28 --
合计1,262,055,505.65 16,074,465.38 1,364,308,251.15 13,256,368.25
期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据
为：参照期末市场同类价。
（十）待摊费用
类别年初数本年增加本年摊销期末数
低值易耗品摊销--- ---
保险费510,513.32 453,759.32 836,742.16 127,530.48
29
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
租赁费
修理费
养路费
其他
合计
1,252,593.55
33,084.00
176,769.31
1,972,960.18
4,309,228.68
57,129.90
2,001,899.33
6,822,017.23
3,386,310.11
42,769.60
1,390,363.41
5,656,185.28
2,175,512.12
47,444.30
788,305.23
3,138,792.13
（十一）长期投资：
项目期末数
帐面余额减值准备
长期股权投资767,743,064.81 1,517,087.25
年初
帐面余额
962,666,183.28
数
减值准备
237,087.25
1、长期股权投资
：
（1）股票投资
：
被投资公司
名称
股份类别 股票数量
占被投资公司
注册资本比例
初始投资成本期末帐面余额年初帐面余额
st 中科 法人股 25200 <1%
99,300.00 99,300.00 99,300.00
百联股份 法人股 33324 <1%
65,450.00 65,450.00 65,450.00
小计
164,750.00 164,750.00 164,750.00
（2）其他股权投资：
a、成本法核算的股权投资：
被投资单位名称投资起止期
占被投资单位
注册资本比例
期初余额 本期投资增减额期末帐面余额
上海市长宁区医药有限公司 1996-2016 15.30% -
交通银行 无期限 <1% 884,503.40 884,503.40
上海药房股份有限公司 1997-2017 8.00% 2,920,000.00 2,920,000.00
上海新时代药业股份有限公司 2000-2019 20.00% 3,000,000.00 3,000,000.00
上海申银万国证券股份有限公司 无期限 <1% 20,000,000.00 20,000,000.00
长江经济联合发展股份有限公司 无期限 <1% 438,749.00 438,749.00
上海申威医药有限公司 1999-2007 30.00% 1,200,000.00 1,200,000.00
上海医药血液技术产业发展有限公司 2001-2036 10.00% 600,000.00 600,000.00
上海云湖医药药材股份有限公司 无期限 4.54% 632,978.00 632,978.00
上海雷允上北区药业有限公司 无期限 5.00% 3,002,360.00 3,002,360.00
上海鲲鹏投资发展有限公司 无期限 10.00% 8,263,436.00 8,263,436.00
上海复旦张江生物医药股份有限公司 1999-2023 19.66% 19,147,723.08 19,147,723.08
上海英达莱置业有限公司 1989-2009 14.75% 29,500,000.00 29,500,000.00
上海华氏大药房配送中心有限公司 2002.9 10.00% 500,000.00 500,000.00
宁波星普生物技术公司 5.00% 100,000.00 100,000.00
宁波药材股份有限公司 无期限 <1% 32,568.00 32,568.00
四川屏山化工厂 27.00% 400,000.00 400,000.00
泾纯精细化工厂 20.00% 880,000.00 880,000.00
合计 90,222,317.48 1,280,000.00 91,502,317.48
注：因公司对上海申威医药有限公司不实施重大影响，故采用成本法核算。
30
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
b、权益法核算的对子公司股权投资：
被投资单位名称
投资
起止期
占被投资单位
注册资本比例
期初余额
本期权益增减额 期末余额
本期合计
其中：投
资成本
确认收益差额摊销分得利润初始投资 累计增减 合计
上海华氏医药储运有限公司1994-无期限100.00% 5,081,023.73 13,475.86 - 13,475.86 5,511,409.00 -416,909.41 5,094,499.59
香港思富有限公司1996-2011 99.98% 9,507,111.63 497,007.75 -497,007.75 6,000,000.00 4,004,119.38 10,004,119.38
上海市医药股份有限公司池
州华氏公司
1998-2028 55.00% 1,380,106.91
76,646.97 - -76,646.97 467,500.00 835,959.94 1,303,459.94
上海金山医药药材有限公司1997-2017 51.00% 5,572,764.17 2,319.01 -180,782.67 178,463.66 5,100,000.00 475,083.18 5,575,083.18
安徽华氏医药有限公司2000-2019 67.00% 2,375,528.30 60,630.73 - 60,630.73 2,150,000.00 286,159.03 2,436,159.03
上海华氏经济发展有限公司2001-2017 100.00% 1,738,686.26
208,173.89 - -208,173.89 4,953,562.00 -3,423,049.63 1,530,512.37
上海制药（苏丹）有限公司1998-2027 55.00% 16,380,025.88 337,108.10 -337,108.10 9,043,016.00 7,674,117.98 16,717,133.98
上海市一大药房有限公司2002-无期限60.00% 870,505.60
178,144.34 - -144,519.56 33,624.78 660,000.00 32,361.26 692,361.26
上海健尔药房有限公司2002-2007 50.00% 1,248,632.12
52,632.69 -235,642.67 288,275.36 500,000.00 695,999.43 1,195,999.43
上海华天广告有限公司1990-2010 100.00% 2,079,871.18
143,327.96 - -143,327.96 1,512,000.00 424,543.22 1,936,543.22
上海医药商务网络有限公司 1999-2019 78.75% 3,669,555.45
272,947.65 - -272,947.65 8,125,000.00 -4,728,392.20 3,396,607.80
太湖华氏医药有限公司 2003-无期限54.25% 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00
上海华氏大药房有限公司 1999-2019 100.00% 196,059,767.41 5,563,319.40 - 5,571,625.34 -8,305.95 10,000,000.00 191,623,086.81 201,623,086.81
江西南华医药有限公司 200150.00% 95,734,781.90 1,384,884.41 - 1,384,884.41 90,000,000.00 7,119,666.31 97,119,666.31
上海天平实业有限公司 1985-无期限100.00% 385,406.06 500,000.00 -114,593.94 385,406.06
上海天平制药厂保健食品分
厂 2000-2014 60.00% 787,199.16 210,000.00 577,199.16 787,199.16
上海马陆制药有限公司 2005-2024 87.00% 19,939,814.81
30,092.60 -- -30,092.60 - 20,000,000.00 -90,277.79 19,909,722.22
上海医药第十五制药厂有限
公司
1993-2035 100.00% 3,628,209.70 867.29 - 867.29 -- 14,893,000.00 -11,263,923.01 3,629,076.99
上海沪郊医药有限公司 2005-2025 100.00% 50,000,000.00 3,785,289.29 - 3,785,289.29 -- 45,000,000.00 8,785,289.29 53,785,289.29
上海健新医药商店 不约定期限 50.00% 1,094,642.07
172,801.02 -621,841.05 - 794,642.07 300,000.00 621,841.05 921,841.05
上海农药厂有限公司 80.44% 218,375,262.05
218,375,262.05 218,375,262.05 -218,375,262.05 -
合计 636,208,894.39
207,865,127.34 11,843,539.11 -38,398.54 1,325,905.87 551,824,709.11 -123,480,942.06 428,343,767.05
c、权益法核算的其他股权投资：
被投资单位名称
投资
起止期
占被投资单位
注册资本比例
期初余额
本期权益增减额 期末余额
本期合计
其中：投资
成本
确认收益
差额
摊销
分得利润初始投资 累计增减 合计
重庆医药上海药品销售有限公司1996-2006 49.00% 2,048,925.14 8,666.49 193,091.33 184,424.84 980,000.00 1,077,591.63 2,057,591.63
吉林亚泰华氏医药有限公司2001-2020 48.00% 5,566,590.90 172,289.97 172,289.97 -4,800,000.00 938,880.87 5,738,880.87
上海华源长富药业(集团)有限公司1999-2029 24.13% 107,568,126.58 -3,774,741.25 -3,774,741.25 - 77,616,942.78 26,176,442.55 103,793,385.33
上海先导药业有限公司 无期限 24.00% 4,581,243.88 -3,600,000.00 981,243.88 4,581,243.88
上海绿苑药房有限公司 2000-2010 30.00% 1,445,795.48 --- 150,000.00 1,295,795.48 1,445,795.48
上海华翔药业有限公司 2003-2023 27.00% 1,447,611.08 -30,900.00 -- 30,900.00 1,350,000.00 66,711.08 1,416,711.08
上海青平药业有限公司 1998-无期限39.00% 4,814,617.20 187,182.83 187,182.83 2,340,000.00 2,661,800.03 5,001,800.03
上海医药物流中心有限公司 2003 42.57% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
上海国际医药贸易有限公司 2005 40.00% 5,839,488.12 5,839,488.12 5,839,488.12
31
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
上海罗达药业有限公司 2003 20.00% 1,466,990.07 -113,512.97 -180,000.00 66,487.03 1,000,000.00 353,477.10 1,353,477.10
上海华氏西部大药房有限公司 无期限 47.20% 2,167,309.48 2,360,000.00 -192,690.52 2,167,309.48
宁海县四明大药房有限公司 29.00% 245,602.35 435,000.00 -189,397.65 245,602.35
上海大明置业有限公司 25.00% 137,087.25 2,500,000.00 -2,362,912.75 137,087.25
宁波联合医疗器械化试玻仪有限
公司 1994-无期限25.00% 798,475.46 -150,000.00 300,000.00 348,475.46 648,475.46
上海得一医药有限公司 1996-2013 39.50% 3,726,875.08 ---2,123,941.00 1,602,934.08 3,726,875.08
上海保华实业公司 25.00% 2,343,735.84 780,000.00 1,563,735.84 2,343,735.84
上海赫农农药有限责任公司 39.00% 1,663,376.21 750,000.00 913,376.21 1,663,376.21
合计 144,854,738.07 306,097.12 -180,000.00 -3,155,690.09 - 215,324.84 102,285,883.78 42,874,951.41 145,160,835.19
2、长期投资减值准备
长期股权投资减值准备：
被投资单位名称 年初数本年增加本年减少期末数计提原因
上海大明置业有限公司 137,087.25 137,087.25 预计无法收回
宁波星普生物技术公司 100,000.00 100,000.00 预计无法收回
四川屏山化工厂 400,000.00 400,000.00 预计无法收回
泾纯精细化工厂 880,000.00 880,000.00 预计无法收回
合计 237,087.25 1,280,000.00 1,517,087.25
3、构成合并价差的股权投资差额：
被投资单位名称初始金额 形成原因摊销期限本期摊销额 摊余金额
上海福达制药有限公司 1,022,209.82 8 年 63,888.12 319,440.56
上海思富医药有限公司 -679,687.30 15 年 -22,656.25 -317,187.39
上海华仁医药有限公司 -1,523,464.21 15 年 -50,782.14 -710,949.96
上海闵行区药材医药有限公司 3,000,000.00 溢价收购20 年 75,000.00 2,475,000.00
青岛华氏国风医药有限公司 9,059,689.03 溢价收购20 年 226,492.23 7,927,227.91
杭州华氏医药有限公司 3,834,058.75 溢价收购15 年 127,801.96 3,195,048.95
福建康源医药有限公司 10,933,996.88 溢价收购20 年 273,349.92 9,567,247.28
宁波医药股份有限公司 46,812,934.46 溢价收购50 年 468,129.35 45,408,546.43
宁波四明大药房有限公司 7,141,314.53 溢价收购50 年 71,413.15 6,927,075.10
宁波亚太生物技术有限责任公司 15,615,697.82 溢价收购10 年 238,231.06 14,435,516.18
宁海医药药材有限责任公司 27,992.75 溢价收购10 年 1,399.64 9,797.43
象山医药药材有限公司 1,030,573.36 溢价收购10 年 51,528.66 412,229.44
上海农药厂有限公司 13,253,746.85 资产置换20 年 331,343.67 12,922,403.18
小计 109,529,062.74 1,855,139.36 102,571,395.09
（十二）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类别年初原价本年增加本年减少期末原价
房屋及建筑物661,916,112.42 179,921,219.90 841,837,332.32
通用设备210,562,419.01 1,909,012.44 2,183,624.88 210,287,806.57
专用设备65,282,585.69 53,337,040.31 134,819.63 118,484,806.37
运输工具52,995,958.53 3,079,263.47 1,915,274.62 54,159,947.38
固定资产装修614,029.00 614,029.00
32
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
合计991,371,104.65 238,246,536.12 4,233,719.13 1,225,383,921.64
其中：本年由在建工程转入固定资产原价为3,056,084.00 元。
2、累计折旧
类别年初数
房屋及建筑物120,444,371.25
通用设备73,725,503.87
专用设备38,705,410.37
运输工具30,209,447.01
固定资产装修150,467.89
合计263,235,200.39
3、固定资产减值准备
类别年初数
房屋及建筑物1,324,215.65
通用设备2,025,825.84
专用设备165,271.41
运输工具24,016.98
合计3,539,329.88
本年增加
57,208,489.41
739,349.28
31,817,062.27
133,263.27
89,898,164.23
本年增加
本年提取
11,873,835.04
3,326,277.28
7,512,208.86
2,105,683.30
24,818,004.48
本年减少期末数
985,179.60 188,541,516.10
1,057,625.19 76,733,505.24
145,983.01 77,888,698.49
1,726,077.81 30,722,315.77
150,467.89
3,914,865.61 374,036,503.49
本年减少期末数
4、已提足折旧仍继续使用的固定资产
类别帐面原值累计折旧
房屋及建筑物3,301,375.00 3,160,998.68
通用设备2,547,293.10 2,444,728.75
专用设备12,508,311.65 11,339,827.72
运输工具9,956,820.51 9,582,980.70
合计28,313,800.26 26,528,535.85
（十三）在建工程
1,324,215.65
2,025,825.84
165,271.41
24,016.98
3,539,329.88
帐面净值
140,376.32
102,564.35
1,168,483.93
373,839.81
1,785,264.41
本年披露名称 期初数
其中：利息
资本化金额
本期增加
其中：利息
资本化金额
本期转入固
定资产数
其他减少数
其他减少
数
期末数
仓库改扩建工程 1,300,608.40 -600,055.00 - 400,000.00 702,608.40 702,608.40 798,055.00
青平厂房改造工程 ------
药品生产线 3,499,105.66 -270,384.83 --3,769,490.49
商业网点装修工程 15,619,893.56 -9,402,796.88 -- 179,500.00 179,500.00 24,843,190.44
通用药业外用药车间
工程 ------
福达片剂车间工程 1,369,419.94 -2,289,071.88 - 2,132,226.00 --1,526,265.82
移地改造项目 4,851,682.22 -246,561.90 -- 258,284.71 258,284.71 4,839,959.41
大桥工程 1,966,471.92 -2,704,369.95 --4,670,841.87
天平gmp 改造工程 1,610,500.00 ----1,610,500.00
固定资产购置 1,058,653.29 -1,193,063.00 -- 74,800.00 74,800.00 2,176,916.29
零星工程等 1,172,253.03 -982,488.71 - 519,858.00 42,600.00 42,600.00 1,592,283.74
医药连锁和现代物流 220,527,855.81 -85,327,115.03 --305,854,970.84
33
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
工程
长乐厂gmp 改造工程 4,720,473.99 -310,438.00 - 4,000.00 67,938.00 67,938.00 4,958,973.99
257,696,917.82 -103,326,345.18 - 3,056,084.00 1,325,731.11 1,325,731.11 356,641,447.89
1、在建工程减值准备
项目名称年初数
gmp 改造项目1,610,500.00
药品生产线
合计1,610,500.00
本年增加本年减少期末数
1,610,500.00
1,610,500.00
计提原因
长期停工预计不会重新开工
（十四）无形资产
1、无形资产：
类别取得方式原始金额年初数本年增加本年转出本年摊销期末数
土地使用权 股东投入、购入
79,839,506.86 63,648,754.50278,061,127.706,613,106.904,136,218.60330,960,556.70
技术转让费 股东投入
2,284,800.00 1,087,400.00 117,990.00 969,410.00
计算机软件 购入
11,094,836.47 6,757,299.58 11,500.00 927,480.05 5,841,319.53
许可证照 股东投入、购入
1,206,100.00 703,318.06 53,004.00 650,314.06
商誉 购入
3,000,000.00 1,470,839.58 45,956.76 1,424,882.82
合计 97,745,730.58 73,667,611.72278,072,627.706,613,106.905,280,649.41339,846,483.10
注：本年增加系因为合并单位发生增减所致。
（十五）长期待摊费用
项目原始金额年初数本年增加本年减少本年摊销期末数
装修费 5,582,179.65 1,471,852.00 336,626.00 686,853.19 6,030,552.46
租入固定资产改
良支出
4,779,632.20 3,634,034.60 379,472.00 506,384.25 3,507,122.35
技术受让费 22,300,000.00 5,836,006.83 1,863,622.02 3,972,384.81
其他递延支出 8,661,502.70 3,122,667.47 80,000.00 935,571.66 2,267,095.81
合计 18,174,888.55 1,931,324.00 336,626.00 3,992,431.12 15,777,155.43
（十六）短期借款
借款类别期末数年初数
信用借款1,977,500,000.00 1,727,500,000.00
抵押借款204,620,000.00 131,460,000.00
保证借款393,310,000.00 450,980,000.00
合计2,575,430,000.00 2,309,940,000.00
（十七）应付票据
种类金额
商业承兑汇票187,662,136.63
银行承兑汇票67,629,597.73
34
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
合计255,291,734.36
（十八）应付帐款
期末数
1,516,645,760.61
年初数
1,342,860,218.88
期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（十九）预收帐款
期末数年初数
34,197,598.64 133,396,755.56
期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（二十）其他应付款：
期末数年初数
160,954,243.67 170,226,620.79
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（二十一）应付股利
投资者名称期末欠付股利金额
少数股东9,981,127.17
（二十二）应交税金
税种期末数年初数
增值税-21,563,330.92 -59,184,821.34
营业税-70,879.57 -50,468.54
城建税464,276.04 4,612,747.65
企业所得税6,484,066.47 -474,135.61
个人所得税201,325.79 -3,845,827.24
房产税104,907.19 1,933.40
其他税216,165.11 4,044.58
合计-14,163,469.89 -58,936,527.10
（二十三）其他应交款
项目期末数年初数
期末计缴标
准
教育费附加340,544.39 5,706,137.81
流转税的
3%
35
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
义务兵优待金88,717.98
流转税的
0.3%
堤防费4,043.04 657,387.97 流转税的1%
河道管理费-32,459.59 1,915,073.02
流转税的
0.25%-1%
其他160,969.22 770,524.07
含企业扶持
基金等
合 计473,097.06 9,137,840.85
（二十四）预提费用
类 别 期 末 数 年 初 数
借款利息 3,687,205.58 3,734,901.10
租赁费 748,012.83 276,577.28
会议费 1,248,726.98
招标费 1,194,478.59
其 他 407,417.12 135,000.00
合计 7,285,841.10 4,146,478.38
（二十五）长期借款
借款条件期末数年初数
信用借款1,240,000.00
抵押借款158,596.13 241,616.46
保证借款100,000,000.00 103,000,000.00
合计101,398,596.13 103,241,616.46
（二十六）长期应付款
种类期末数年初数
医药储备资金17,623,857.04 17,623,857.04
劳动保护措施款5,030,990.20 5,726,286.20
华太公司29,791,190.05
合计52,446,037.29 23,350,143.24
（二十七）股本
年初数比例% 本年增加本年减少期末数比例%
1、未上市流通股份
（1）发起人股份188,248,134.00 39.69 188,248,134.00 39.69
36
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
其中：国有股-----------------
国有法人股188,248,134.00 39.69 ------188,248,134.00 39.69
（2）优先股或其他-----------------
其中：转配股-----------------
未上市流通股份合计188,248,134.00 39.69 ------188,248,134.00 39.69
2、已上市流通股份
人民币普通股286,062,603.00 60.31 ------286,062,603.00 60.31
已上市流通股份合计286,062,603.00 60.31 ------286,062,603.00 60.31
3、股份总数474,310,737.00 100.00 ------474,310,737.00 100.00
（二十八）资本公积
项目年初数本年增加本年减少期末数
股本溢价596,641,681.69 ------596,641,681.69
股权投资准备38,155,826.45 ---944.19 38,154,882.26
其他资本公积44,021,192.95 ------44,021,192.95
合计678,818,701.09 ------678,817,756.90
（二十九）盈余公积
项目年初数 本年增加 本年减少期末数
法定盈余公积 129,994,113.65
77,434.51
130,071,548.16
法定公益金 119,427,145.68
77,434.51
119,504,580.19
任意盈余公积 77,457,195.89 77,457,195.89
合计 326,878,455.22 154,869.01 0.00 327,033,324.23
（三十）未分配利润
项目金额提取或分配比例
年初未分配利润278,991,805.02 --
加：本年净利润51,097,034.15 --
其他转入--
减：提取法定盈余公积77,434.51 10%
提取法定公益金77,434.51 5-10%
提取任意盈余公积10%
应付普通股股利--
职工奖励基金7%
转作股本的普通股股利--
期末未分配利润329,933,970.16 --
（三十一）主营业务收入、主营业务成本
业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
分部 项目
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
1.工业
110,288,114.20 180,732,947.17 87,077,940.17 143,077,573.56 23,210,174.03 37,655,373.61
2.商业
6,253,732,932.16 6,120,328,748.62 5,894,069,407.13 5,799,378,842.77 359,663,525.03 320,949,905.85
37
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
3.服务业
465,412.00 332,716.40 465,412.00 332,716.40
小计
6,364,486,458.36 6,301,394,412.19 5,981,147,347.30 5,942,456,416.33 383,339,111.06 358,937,995.86
公司内各业务分
部
相互抵销 642,423,089.03 698,901,318.61 642,423,089.03 698,901,318.61 -
-
合计
5,722,063,369.33 5,602,493,093.58 5,338,724,258.27 5,243,555,097.72 383,339,111.06 358,937,995.86
上海地区
5,016,203,336.31 5,090,121,856.49 4,701,960,110.74 4,799,538,016.57 314,243,225.57 290,583,839.92
安徽地区
118,916,356.22 93,768,273.48 113,225,876.63 87,460,832.13 5,690,479.59 6,307,441.35
山东地区
202,988,840.50 213,326,802.93 192,547,823.27 203,548,640.37 10,441,017.23 9,778,162.56
浙江地区
1,021,885,660.77 888,766,026.56 969,172,875.60 837,614,009.16 52,712,785.17 51,152,017.40
地区
分部 其他地区
4,492,264.56 15,411,452.73 4,240,661.06 14,294,918.10 251,603.50 1,116,534.63
小计
6,364,486,458.36 6,301,394,412.19 5,981,147,347.30 5,942,456,416.33 383,339,111.06 358,937,995.86
公司内各地区分
部
相互抵销 642,423,089.03 698,901,318.61 642,423,089.03 698,901,318.61 -
-
合计
5,722,063,369.33 5,602,493,093.58 5,338,724,258.27 5,243,555,097.72 383,339,111.06 358,937,995.86
（三十二）主营业务税金及附加
：
项目计缴标准本年发生数上年发生
数
营业税应税收入的5% 1,089,682.11 1,476,012.06
消费税--------
城建税应交流转税的1%、7% 2,360,305.87 5,248,250.00
教育费附加应交流转税的3% 854,262.89 2,800,618.49
其他---285,199.97 24,609.29
合计4,589,450.84 9,549,489.84
（三十三）其他业务利润
本年发生数上年发生数
类别收入 成本 利润 收入 成本 利润
劳务收入 7,187,012.21 1,515,924.29 5,671,087.92 3,369,775.56 3,411.19 3,366,364.37
材料销售 5,091,126.39 4,596,419.06 494,707.33 977,511.38 882,559.00 94,952.38
租赁收入 5,679,043.22 2,448,432.55 3,230,610.67 4,881,411.00 840,819.11 4,040,591.89
出售无形资产 10,677,349.78 6,601,083.07 4,076,266.71 40,000,000.00 12,282,264.69 27,717,735.31
其他 2,401,983.03 565,009.13 1,836,973.90 5,373,909.22 764,175.61 4,609,733.61
合计 31,036,514.63 15,726,868.10 15,309,646.53 54,602,607.16 14,773,229.60 39,829,377.56
（三十四）财务费
用
类别本年发生数上年发生
数
利息支出63,889,312.10 32,503,462.81
38
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
减：利息收入15,825,937.55 16,741,081.48
汇兑损失
减：汇兑收益
-1,368,981.97 634,182.49
0.00
其
合
他
计
563,868.20
47,258,260.78
-18,157,805.54
-1,761,241.72
财务费用本年发生数比上年发生数增加49,019,502.50 元，增加原因为：供应商反
利方式的变化，导致我司入账科目的异同。
（三十五）投资收益
1、本年发生数：
股票投资债权投资成本法下确认的权益法下确认的股权投资股权转让委托贷款
类别减值准备合计
收益收益股权投资收益股权投资收益差额摊销处置收益收益
短期投资4,662,821.17 528,437.26 5,191,258.43
长期股权投资998,102.24 9,722,511.59 -1,893,537.90 8,827,075.93
合计4,662,821.17 528,437.26 998,102.24 9,722,511.59 -1,893,537.90 14,018,334.36
2、上年发生数：
股票投债权投其他投资收成本法下确认的股权转让处
类别
资收益 资收益 益 股权投资收益
权益法下确认的股权投资收益股权投资差额摊销
置收益
减值准备 合计
短期投资 318,768.75
长期股权投资 409,000.00 -2,396,234.09 -1,451,931.35
合计 0 0
318,768.75 409,000.00
-2,396,234.09 -1,451,931.35
3、投资收益汇回无重大限制。
（三十六）补贴收入
内容 本年发生数上年发生数
扶持基金 560,400.00
财政补贴 901,265.97 1,415,200.00
增值税返还103,537.00 615,806.00
其它 150,000.00
合计1,565,202.97 2,181,006.00
--
318,768.75
-3,439,165.44
-3,120,396.69
（三十七）营业外收入
类别本年发生数上年发生数
39
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
固定资产清理净收益12,307.73 13,703,573.85
固定资产盘盈279,702.00
赔偿及罚款收入108,669.13 10,034.10
招商中心扶持基金 1,684,800.00
其他179,307.10 1,349,017.63
合计2,264,785.96 15,062,625.58
（三十八）营业外支
出
类别本年发生数上年发生
数
固定资产清理损失 197,608.98 1,153,138.08
固定资产盘亏 10,248.70 4078.4
出售无形资产损
失
防洪保安基金 892,977.93
951,581.60
捐赠 2,082,252.17 35,000.00
罚款及赔偿支出 223,862.33 1,156,977.22
其他 377,296.34 20,264.76
合计 3,784,246.45 3,321,040.06
六、母公司会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未特别注明者均为人
民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
（一）应收帐款
1、帐龄分析
期末数年初数
帐龄占总额坏帐准备占总额坏帐准备
帐面余额坏帐准备帐面余额坏帐准备
比例计提比例比例计提比例
1 年以内792979739.26 77.56% 0.5% 3,892,958.24 778,591,647.38 80.89% 0.5% 3,892,958.24
1－2 年88991527.79 8.70% 10% 5,204,818.51 52,048,185.14 5.41% 10% 5,204,818.51
2－3 年44844027.77 4.39%
20%
8,817,172.57 40,204,318.44 4.17%
20%
8,817,172.57
3 年以上95626606.44 9.35% 50% 55,110,710.31 91,688,776.70 9.53% 50% 55,110,710.31
合计1022441901.26 100.00% ---73,025,659.63 962,532,927.66 100.00% ---73,025,659.63
2、期末应收帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
（二）其他应收
款
1、帐龄分
析
40
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
期末数年初
数
帐龄占总额坏帐准备占总额坏帐准
备
帐面余额坏帐准备帐面余额坏帐准备
比例计提比例比例计提比例
1 年以内748,688,680.56 95.09% 0.5% 3,830,047.47 766,009,494.46 87.32% 0.50% 3,830,047.47
1－2 年34,395,660.59 4.37% 10% 10,654,732.68 106,547,326.78 12.15% 10% 10,654,732.68
2－3 年2,391,000.00 0.30% 20% 406,200.00 2,031,000.00 0.23% 20% 406,200.00
3 年以上1,861,379.89 0.24% 50% 997,656.35 2,643,238.61 0.30% 50% 997,656.35
合计787,336,721.04 100.00% ---15,888,636.50 877,231,059.85 100.00% ---15,888,636.50
2、期末金额较大的其他应收款：
欠款人名称
上海华氏制药有限公司
上海华因医药有限公司
上海沪郊医药有限公司
上海医药第十五制药厂有限公司
上海国际医药贸易有限公司
金 额
184,022,826.15
101,171,711.71
141,607,521.02
53,151,228.40
22,292,018.26
性质或内容
往来款
往来款
往来款
往来款
往来款
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
（三）长期投资
项目期末数年初数
帐面余额减值准备帐面余额减值准备
长期股权投资1,544,742,582.94 ---1,540,567,679.34 --
1、长期股权投资
（1）股票投资：
被投资公司名称股份类别
股票数量
（股）
占被投资公司
注册资本比例
初始投资成本期末账面余额年初账面余额
st 中科法人股25,200 <1% 99,300.00 99,300.00 99,300.00
百联股份法人股33,324 <1% 65,450.00 65,450.00 65,450.00
小计164,750.00 164,750.00 164,750.00
（2）其他股权投资：
a、成本法核算的股权投资：
被投资单位名称投资起止期
占被投资单位
注册资本比例
期初余额 本期投资增减额期末帐面余额
交通银行 无期限 <1% 288,504.00 -288,504.00
上海药房股份有限公司 1997-2017 8.00% 2,920,000.00 -2,920,000.00
上海新时代药业股份有限公司 2000-2019 20.00% 3,000,000.00 -3,000,000.00
上海申银万国证券股份有限公司 无期限 <1% -
41
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
20,000,000.00 20,000,000.00
长江经济联合发展股份有限公司 无期限 <1% 280,000.00 -280,000.00
上海申威医药有限公司 1999-2007 30.00% 1,200,000.00 -1,200,000.00
上海医药血液技术产业发展有限公司 2001-2036 10.00% 600,000.00 -600,000.00
上海云湖医药药材股份有限公司 无期限 4.54% 632,978.00 -632,978.00
上海雷允上北区药业有限公司 无期限 5.00% 3,002,360.00 -3,002,360.00
上海鲲鹏投资发展有限公司 无期限 10.00% 8,263,436.00 -8,263,436.00
上海复旦张江生物医药股份有限公司 1999-2023 19.66% 19,147,723.08 -19,147,723.08
上海英达莱置业有限公司 1989-2009 14.75% 29,500,000.00 -29,500,000.00
合计 88,835,001.08 -88,835,001.08
b、权益法核算的对子公司股权投资：
被投资单位名称
投资
起止期
占被投资
单位
注册资本
比例
期初余额
本期权益增减额 期末余额
本期合计
其中：投
资成本
确认收益差额摊销分得利润初始投资 累计增减 合计
上海华氏制药有限公司1999-2048 90.00% 94,138,495.78 -7,574,104.94 - -7,574,104.94 -26,643,125.64 59,921,265.20 86,564,390.84
上海金龟华超医药有限公
司1992-无期限100.00% 12,451,802.95 960,614.62 -960,614.62 3,000,000.00 10,412,417.57 13,412,417.57
上海华氏大药房有限公司1999-2019 90.00% 187,059,767.41 5,563,319.40 - 5,571,625.34 8,305.95 10,000,000.00 182,623,086.81 192,623,086.81
上海华氏资产经营有限公
司1998-无期限100.00% 121,164,322.64 5,590,713.12 - 5,590,713.12 20,000,000.00 106,755,035.76 126,755,035.76
上海沪中医药有限公司2000-2020 100.00% 56,297,707.07 -6,234,456.35 - 4,646,770.93 10,881,227.28 10,000,000.00 40,063,250.72 50,063,250.72
上海华氏医药高科技实业
发展有限公司
1997-2047 100.00% 3,406,000.08 -2,044.14 - -2,044.14 5,000,000.00 -1,596,044.06 3,403,955.94
上海福达制药有限公司1996-2016 70.00% 57,489,852.41 1,481,310.96 - 1,545,199.08 63,888.12 15,890,000.00 43,081,163.37 58,971,163.37
上海思富医药有限公司1996-2011 60.00% 17,608,073.11 234,700.24 - 2,732,043.99 -22,656.25 2,520,000.00 7,200,000.00 10,642,773.35 17,842,773.35
上海华仁医药有限公司1996-2016 60.00% 8,093,328.35 57,494.34 -6,712.20 -50,782.14 15,000,000.00 -6,849,177.31 8,150,822.69
上海禾丰制药有限公司1993-2013 50.00% 63,126,018.45 1,706,870.26 - 1,706,870.26 10,371,242.60 54,461,646.11 64,832,888.71
瑞金药房1996-2001 100.00% 6,920,876.85 -4,165,166.21 - 1,750,259.22 5,915,425.43 300,000.00 2,455,710.64 2,755,710.64
上海华氏医药储运有限公
司1994-无期限90.00% 4,569,614.73 13,475.86 - 13,475.86 5,000,000.00 -416,909.41 4,583,090.59
上海双优印刷厂1992-2002 100.00% --200,000.00 -200,000.00
香港思富有限公司1996-2011 99.98% 9,507,111.63 497,007.75 -497,007.75 6,000,000.00 4,004,119.38 10,004,119.38
上海市医药股份有限公司
安庆公司1998-无期限60.00% 4,682,699.53 180,218.58 -180,218.58 3,180,000.00 1,682,918.11 4,862,918.11
上海市医药股份有限公司
池州华氏公司
1998-2028 55.00% 1,380,106.91 -76,646.97 - -76,646.97 467,500.00 835,959.94 1,303,459.94
上海金山医药药材有限公
司
1997-2017 51.00% 5,572,764.17 2,319.01 -180,782.67 178,463.66 5,100,000.00 475,083.18 5,575,083.18
上海金石医药药材有限公
司1997-2017 51.00% 1,471,108.00 55,039.19 - 55,039.19 1,020,000.00 506,147.19 1,526,147.19
上海华氏健民药业有限公
司
1996-2011 65.00% --- 3,347,733.22 -3,347,733.22
上海上医新特药商店2000-无期限100.00% 2,104,784.13 472,579.47 -472,579.47 600,000.00 1,977,363.60 2,577,363.60
上海华因医药有限公司1999-2048 100.00% 5,262,510.76 -487,077.16 - -487,077.16 4,900,000.00 -124,566.40 4,775,433.60
安徽华氏医药有限公司2000-2019 67.00% 2,375,528.30 60,630.73 - 60,630.73 2,150,000.00 286,159.03 2,436,159.03
上海医涵药业有限公司2001-2021 100.00% -- 1,500,000.00 -1,500,000.00
上海华氏经济发展有限公
司
2001-2017 90.00% 1,285,124.26 -208,173.89 - -208,173.89 4,500,000.00 -3,423,049.63 1,076,950.37
上海外高桥医药分销中心
有限公司
2001-2021 65.00% 12,901,695.92 3,112,322.97 - 3,113,267.16 6,500,000.00 9,514,018.89 16,014,018.89
江西南华医药有限公司200150.00% 95,734,781.90 1,384,884.41 - 1,384,884.41 90,000,000.00 7,119,666.31 97,119,666.31
上海制药（苏丹）有限公
司
1998-2027 55.00% 16,380,025.88 337,108.10 -337,108.10 9,043,016.00 7,674,117.98 16,717,133.98
上海华嘉医药有限公司2001-2021 40.00% --- 2,000,000.00 -2,000,000.00
河南华氏医药有限公司2003-2013 51.00% ---765,000.00 -765,000.00
上海医药嘉定药业有限公
司2002-2010 51.00% 5,574,821.64 301,938.66 -301,938.66 5,100,000.00 776,760.30 5,876,760.30
42
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
上海浦东华氏医药有限公
司
2002-2020 90.00% 5,407,929.09 307,562.83 -307,562.83 4,500,000.00 1,215,491.92 5,715,491.92
上海市一大药房有限公司 2002-无期限50.00% 760,505.60 -178,144.34 - -144,519.56 33,624.78 550,000.00 32,361.26 582,361.26
上海健尔药房有限公司2002-2007 50.00% 1,248,632.12 -52,632.69 -235,642.67 288,275.36 500,000.00 695,999.43 1,195,999.43
上海闵行区药材医药有限
公司
2002-2020 70.00% 10,337,908.21 -239,567.20 -305,451.08 75,000.00 470,018.28 6,500,000.00 3,598,341.01 10,098,341.01
青岛华氏国风医药有限
公司 2003-2004 65.22% 38,332,687.77 313,055.64 -633,780.44 226,492.23 94,232.57 38,000,000.00 645,743.41 38,645,743.41
杭州华氏医药有限公司 1997-2012 81.00% 8,811,848.07 -77,395.07 - 50,406.89 127,801.96 10,833,800.00 -2,099,347.00 8,734,453.00
福建华氏康源医药有限
公司 1998-2018 60.00% 15,938,403.66 -981,229.64 - -707,879.72 273,349.92 19,196,100.00 -4,238,925.98 14,957,174.02
宁波医药股份有限公司 51.05% 105,199,396.41 2,226,653.63 - 2,694,782.97 -468,129.35 96,236,226.84 11,189,823.20 107,426,050.04
宁波四明大药房有限公
司
64.29% 22,014,129.06 -21,468.29 - 49,944.86 -71,413.15 -21,990,000.00 2,660.77 21,992,660.77
上海通用药业股份有限
公司 40.00% 28,825,881.02 1,082,294.44 - 1,082,294.44 16,000,000.00 13,908,175.46 29,908,175.46
上海马陆制药有限公司 2005-2024 87.00% 19,939,814.81 -30,092.60 -- -30,092.60 20,000,000.00 -90,277.79 19,909,722.22
上海医药第十五制药厂
有限公司 1993-2035 67.15% 2,436,023.19 582.39 - 582.39 10,000,000.00 -7,563,394.42 2,436,605.58
上海沪郊医药有限公司 2005-2025 90.00% 45,000,000.00 3,785,289.29 - 3,785,289.29 45,000,000.00 3,785,289.29 48,785,289.29
上海健新医药商店 不约定期限 50.00% 1,094,642.07 -172,801.02 -621,841.05 794,642.07 300,000.00 621,841.05 921,841.05
上海农药厂有限公司 0 80.44% 218,375,262.05 -1,230,320.04 - -898,976.37 -331,343.67 218,375,262.05 -1,230,320.04 217,144,942.01
合计 1,320,281,985.99 7,996,665.31 - 30,775,897.47 -199,578.98 21,175,909.43 785,589,006.35 542,689,644.95 1,328,278,651.30
c、权益法核算的对联营企业股权投资：
被投资单位名称
投资
起止期
占被投资单
位
注册资本比
例
期初余额
本期权益增减额 期末余额
本期合计
其中：投
资成本
确认收益差额摊销分得利润初始投资累计增减 合计
重庆医药上海药品销售有
限公司
1999-2006 49.00% 2,048,925.14 8,666.49 -193,091.33 - 184,424.84 980,000.00 1,077,591.63 2,057,591.63
上海医药商务网络有限公
司 1999-2019 78.75% 169,555.45 -272,947.65 - -272,947.65 -5,250,000.00 -5,353,392.20 -103,392.20
吉林亚泰华氏医药有限公
司
2001-2020 48.00% 5,566,590.90 172,289.97 -172,289.97 -4,800,000.00 938,880.87 5,738,880.87
上海华天广告有限公司 1990-2010 40.00% 842,668.47 -57,331.18 - -57,331.18 -912,000.00 -126,662.71 785,337.29
上海华源长富药业（集
团）有限公司 1992-2029 24.13% 107,568,126.58 -3,774,741.25 - -3,774,741.25 -77,616,942.78 26,176,442.55 103,793,385.33
上海先导药业有限公司 无期限 24.00% 4,581,243.88 ---3,600,000.00 981,243.88 4,581,243.88
上海绿苑药房有限公司 2000-2010 30.00% 1,445,795.48 ---150,000.00 1,295,795.48 1,445,795.48
上海华翔药业有限公司 2003-2023 27.00% 1,447,611.08 -30,900.00 --30,900.00 1,350,000.00 66,711.08 1,416,711.08
上海麦卡森医药有限公司 2003-2053 35.00% 1,888,550.21 133,201.93 -133,201.93 -1,750,000.00 271,752.14 2,021,752.14
上海医药物流中心有限公
司
28.57% 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 2,000,000.00
上海得一医药有限公司 1996-2013 39.50% 3,726,875.08 ---2,123,941.00 1,602,934.08 3,726,875.08
合计 131,285,942.27 -3,821,761.70 - -3,606,436.86 - 215,324.8498,532,883.78 28,931,296.79 127,464,180.57
d、其中：股权投资差额：
被投资单位名称初始金额 形成原因 摊销期限本期摊销额 摊余金额
上海华氏大药房有限公司 166,118.93 溢价投入 10 年 8,305.95 124,589.21
上海福达制药有限公司 1,022,209.82 8 年 63,888.12 319,440.56
上海思富医药有限公司 -679,687.30 15 年 -22,656.25 -317,187.39
上海华仁医药有限公司 -1,523,464.21 15 年 -50,782.14 -710,949.96
上海闵行区药材医药有限公司 3,000,000.00 溢价收购 20 年 75,000.00 2,475,000.00
青岛华氏国风医药有限公司 9,059,689.03 溢价收购 20 年 226,492.23 7,927,227.91
43
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
杭州华氏医药有限公司 3,834,058.75 溢价收购 15 年 127,801.96 3,195,048.95
福建华氏康源医药有限公司 10,933,996.88 溢价收购 20 年 273,349.92 9,567,247.28
马陆制药有限公司 2,600,000.00 资产置换 18 年 30,092.60 2,509,722.22
上海农药厂有限公司 13,253,746.85 资产置换 20 年 331,343.67 12,922,403.18
宁波医药股份有限公司 46,812,934.46 溢价收购 50 年 468,129.35 45,408,546.43
宁波四明大药房有限公司 7,141,314.53 溢价收购 50 年 71,413.15 6,927,075.10
小计 95,620,917.74 1,602,378.54 90,348,163.46
（四）主营业务收入及主营业务成本
主营业务收入主营业务成本主营业务毛利
项目
本年发生数上年发生数本年发生数上年发生数本年发生数上年发生数
商业 3,067,428,593.47 3,125,808,107.90 2,919,745,255.39 2,991,594,183.40 147,683,338.08 134,213,924.50
商业内部各单位相互抵销 0.00 0.00
合计 3,067,428,593.47 3,125,808,107.90 2,919,745,255.39 2,991,594,183.40 147,683,338.08 134,213,924.50
（五）投资收益
1、本年发生数：
类别股票投资收益债权投资收益
成本法下确认的
股权投资收益
权益法下确认的
股权投资收益
股权投资
差额摊销
股权转让
收益
减值准备合计
短期投资 0.00
长期股权投资 815,712.33 27,169,460.61 -1,602,378.54 26,382,794.40
长期债权投资 0.00
合计 0.00 0.00 815,712.33 27,169,460.61 -1,602,378.54 0.00 0.00 26,382,794.40
2、上年发生数：
类别股票投资收益债权投资收益成本法下确认的 权益法下确认的股权投资 股权转让减值准备 合计
股权投资收益股权投资收益差额摊销 收益
短期投资
长期股权投资
长期债权投资
合计
0.00 0.00
350,000.00 13,739,578.75
350,000.00 13,739,578.75
-1,235,135.84
-1,235,135.84 0.00
0.00
12,854,442.91
0.00
0.0012,854,442.91
3、投资收益汇回无重大限制。
七、关联方关系及其交易：
（一）存在控制关系的关联方情况：
1、存在控制关系的关联方：
（1）控制本公司的关联方：
企业名称注册地址
上海医药（集团）有限公司太仓路200 号
与本企业关系
控股母公司
法定代表人
周玉成
（2）受本公司控制的关联方：详见附注四。
44
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）
企业名称年初数本年增加本年减少期末数
上海医药（集团）有限公司315,872.00 --- --- 315,872.00
上海华氏制药有限公司12,559.29 ------12,559.29
上海金龟华超医药有限公司300.00 --- --- 300.00
上海华氏资产经营有限公司11,000.00 ------11,000.00
上海沪中医药有限公司1,000.00 --- --- 1,000.00
上海华氏医药高科技实业发展有限公司500.00 --- --- 500.00
上海福达制药有限公司2,880.56 --- --- 2,880.56
上海思富医药有限公司1,200.00 --- --- 1,200.00
上海华仁医药有限公司2,000.00 --- --- 2,000.00
上海禾丰制药有限公司usd1,000.00 ------usd1,000.00
上海瑞金药房100.00 --- --- 100.00
上海华氏医药储运有限公司500.00 --- --- 500.00
香港思富有限公司600.00 --- --- 600.00
上海市医药股份有限公司安庆公司470.70 --- --- 470.70
上海市医药股份有限公司池州华氏公司106.12 --- 106.12
上海金山医药药材有限公司1,000.00 --- --- 1,000.00
上海金石医药药材有限公司200.00 --- --- 200.00
上海金石大药房有限公司100.00 --- --- 100.00
上海上医新特药商店60.00 ------60.00
上海华嘉医药有限公司500.00 --- --- 500.00
上海华因医药有限公司1,000.00 --- --- 1,000.00
安徽华氏医药有限公司321.00 --- --- 321.00
上海华氏经济发展有限公司500.00 --- --- 500.00
上海外高桥医药分销中心有限公司1,000.00 --- --- 1,000.00
上海制药（苏丹）有限公司usd220.00 ------usd220.00
上海医药嘉定药业有限公司1,000.00 --- --- 1,000.00
上海浦东华氏医药有限公司500.00 --- --- 500.00
上海市一大药房有限公司110.00 --- --- 110.00
上海健尔药房有限公司100.00 --- --- 100.00
上海闵行药材医药有限公司800.00 --- --- 800.00
青岛华氏国风医药有限公司4,600.00 --- --- 4,600.00
杭州华氏医药有限公司1,281.86 --- --- 1,281.86
福建华氏康源医药有限公司1,000.00 --- --- 1,000.00
宁波医药股份有限公司5,797.77 --- --- 5,797.77
宁波四明大药房有限公司2,380.00 --- --- 2,380.00
45
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
上海通用药业股份有限公司4,000.00 --- --- 4,000.00
上海马陆制药有限公司2,000.00 --- --- 2,000.00
上海农药厂有限公司27,100.00 ------27,100.00
宁波亚太生物技术有限公司4,378.80 --- --- 4,378.80
上海天平实业公司50.00 ------50.00
上海天平制药厂保健食品分厂35.10 ------35.10
上海大东化学试剂供应站10.22 ------10.22
上海华臣商场有限公司200.07 --- --- 200.07
上海华天广告有限公司100.00 --- --- 100.00
上海麦卡森医药有限公司500.00 --- --- 500.00
宁海医药药材有限责任公司488.00 ------488.00
象山医药药材有限公司600.00 --- --- 600.00
奉化医药药材有限公司358.00 ------358.00
宁波神农中药饮片有限公司500.00 --- --- 500.00
宁波申甬医药物流有限公司50.00 ------50.00
舟山四明大药房有限责任公司50.00 ------50.00
宁海四明大药房有限责任公司150.00 --- --- 150.00
宁波亚太生物销售有限公司50.00 ------50.00
上海医药商务网络有限公司2,500.00 --- --- 2,500.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化：（金额单位：万元）
年初数本年增加本年减少期末数
企业名称
金额% 金额% 金额% 金额%
上海医药（集团）有限公司18,824.81 39.69 ------------18,824.81 39.69
上海华氏医药高科技实业发展有限公司500.00 100.00 ------------500.00 100.00
上海瑞金药房100.00 100.00 ------------100.00 100.00
上海华氏医药储运有限公司500.00 100.00 ------------500.00 100.00
香港思富有限公司599.88 99.98 ------------599.88 99.98
上海市医药股份有限公司安庆公司318.00 60.00 ------------318.00 60.00
上海天平实业公司50.00 100.00 ------------50.00 100.00
上海天平制药厂保健食品分厂21.06 60.00 ------------21.06 60.00
上海市医药股份有限公司池洲华氏公司58.37 55.00 ------------58.37 55.00
上海金山医药药材有限公司510.00 51.00 ------------510.00 51.00
上海金石医药药材有限公司102.00 51.00 ------------102.00 51.00
上海金石大药房有限公司51.00 51.00 ------------51.00 51.00
安徽华氏医药有限公司215.07 67.00 ------------215.07 67.00
上海华氏制药有限公司12,559.29 100.00 ------------12,559.29 100.00
上海华氏资产经营有限公司11,000.00 100.00 ------------11,000.00 100.00
上海福达制药有限公司2,016.39 70.00 ------------2,016.39 70.00
上海思富医药有限公司720.00 60.00 ------------720.00 60.00
46
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
上海华仁医药有限公司1,200.00 60.00 1,200.00 60.00
上海大东化学试剂供应站10.22 100.00 10.22 100.00
上海华臣商场有限公司200.07 100.00 200.07 100.00
上海金龟华超医药有限公司300.00 100.00 300.00 100.00
上海禾丰制药有限公司2,893.40 50.00 2,893.40 50.00
上海沪中医药有限公司1,000.00 100.00 1,000.00 100.00
上海上医新特药商店60.00 100.00 60.00 100.00
上海华天广告有限公司100.00 100.00 100.00 100.00
上海通用药业股份有限公司1,600.00 40.00 1,600.00 40.00
上海华氏经济发展有限公司500.00 100.00 500.00 100.00
上海外高桥医药分销中心有限公司650.00 65.00 650.00 65.00
上海制药（苏丹）有限公司904.30 55.00 904.30 55.00
上海浦东华氏医药有限公司450.00 90.00 450.00 90.00
上海闵行药材医药有限公司560.00 70.00 560.00 70.00
上海医药嘉定药业有限公司510.00 51.00 510.00 51.00
上海市一大药房有限公司66.00 60.00 66.00 60.00
上海健尔药房有限公司50.00 50.00 50.00 50.00
上海华因医药有限公司1,000.00 100.00 1,000.00 100.00
上海华嘉医药有限公司420.00 90.00 420.00 90.00
宁波亚太生物技术有限公司4,368.29 99.76 4,368.29 99.76
宁波亚太生物销售有限公司45.00 90.00 45.00 90.00
青岛华氏国风医药有限公司3,800.00 65.22 3,800.00 65.22
杭州华氏医药有限公司1,038.30 81.00 1,038.30 81.00
福建华氏康源医药有限公司600.00 60.00 600.00 60.00
宁波医药股份有限公司2,959.76 51.05 2,959.76 51.05
宁波四明大药房有限公司2,230.00 93.70 2,230.00 93.70
上海马陆制药有限公司1,740.00 87.00 1,740.00 87.00
上海农药厂有限公司21,799.24 80.44 21,799.24 80.44
上海麦卡森医药有限公司450.00 90.00 450.00 90.00
宁海医药药材有限责任公司248.88 51.00 248.88 51.00
象山医药药材有限公司306.00 51.00 306.00 51.00
奉化医药药材有限公司182.58 51.00 182.58 51.00
宁波神农中药饮片有限公司500.00 100.00 500.00 100.00
宁波申甬医药物流有限公司45.00 90.00 45.00 90.00
舟山四明大药房有限责任公司35.00 70.00 35.00 70.00
宁海四明大药房有限责任公司76.50 51.00 76.50 51.00
上海医药商务网络有限公司1,968.75 78.75 1,968.75 78.75
47
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
（二）不存在控制关系的关联方情况：
企业名称与本公司的关系
中国华源生命产业有限公司实际控制人的附属企业
上海华源长富药业（集团）有限公司实际控制人的附属企业
上海市医药有限公司受同一母公司控制
上海市药材有限公司受同一母公司控制
上海医疗器械集团有限公司受同一母公司控制
上海新先锋药业有限公司受同一母公司控制
上海国际医药贸易有限公司受同一母公司控制
上海鸿昌房产有限公司受同一母公司控制
上海英达莱置业有限公司受同一母公司控制
上海英达方物业有限公司受同一母公司控制
上海第一生化药业有限公司受同一母公司控制
重庆医药上海药品经销有限公司联营企业
吉林亚泰华氏医药有限公司联营企业
上海华氏医药保健品有限公司联营企业
上海绿苑药房有限公司联营企业
上海沪郊医药有限公司联营企业
上海华氏大药房有限公司联营企业
上海华氏西部大药房有限公司联营企业
思富酒类(上海)有限公司联营企业
（三）关联方交易：
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、向关联方采购货物：（金额单位：万元）
企业名称本年发生额上年发生额
重庆医药上海药品经销有限公司
上海金山医药药材有限公司 24.98
上海市第一生化药业有限公司 2.14
安徽华氏医药有限公司 10.87
上海华氏经济发展有限公司
上海市药材有限公司 29.39 55.82
上海医药第十五制药厂有限公司 749.08
上海华源长富药业（集团）有限公司 68.82
以上关联交易均按市价进行
3、向关联方销售货物：（金额单位：万元）
48
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
企业名称本年数上年数
重庆医药上海药品经销有限公司
上海金山医药药材有限公司
159.70
269.15
710.75
969.52
上海市医药股份有限公司池州华氏公司 22.33 40.45
安徽华氏医药有限公司 273.29 399.83
吉林亚泰华氏医药有限公司 66.97 109.01
上海市药材有限公司 11.05 111.88
上海健尔药房有限公司
上海市一大药房有限公司
44.54
947.81
52.89
880.18
上海绿苑药房有限公司 213.78 372.45
上海华氏大药房有限公司
上海医药第十五制药厂有限公司
上海华氏经济发展有限公司
上海华氏医药储运有限公司
2,701.41
1.83
2,802.44
0.34
0.18
以上关联交易均按市价进行
4、关联方应收应付款项余额：
项目
应收账款：
上海市医药(集团)有限公司
上海医疗器械集团有限公司
上海市药材有限公司
期末数
141,243.79 328,571.82
年初数
上海市医药股份有限公司池州华氏公司
安徽华氏医药有限公司
吉林亚泰华氏医药有限公司
上海第一生化药业有限公司
上海金山医药药材有限公司
上海市一大药房有限公司
宁波医药股份有限公司
重庆医药上海药品经销有限公司
上海华氏医药保健品有限公司
上海健尔药房有限公司
上海绿苑药房有限公司
上海华氏大药房有限公司
333,656.06 254,232.58
1,784,685.12 4,974,598.13
3,423,305.02 3,344,847.24
786,862.35 5,349,028.58
336,450.64 100,119.61
8,324,499.33 8,328,242.62
280,933.82
138,954.21 193,484.80
116,565.69 472,080.50
9,277,057.08 13,337,311.73
49
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
上海华氏大药房配送中心有限公司1,313,938.95 1,131,603.86
上海医药第十五制药厂有限公司76,409.86 109,877.76
上海沪郊医药有限公司6,363,058.49 561,166.39
其他应收款：
上海医药（集团）有限公司 -----
中国华源生命产业有限公司 ---68,096,991.19
上海国际医药贸易有限公司 22,292,018.26 22,291,035.86
上海市医药有限公司 -----
上海华氏医药储运有限公司 8,602,151.86 8,398,496.84
上海华氏经济发展有限公司 119,533.41 113,161.27
吉林亚泰华氏医药有限公司 -----
上海华天广告有限公司 839,119.33 1,005,496.51
香港思富有限公司 11,616,375.70 11,616,375.70
思富酒类(上海)有限公司5,367,517.49 5,367,517.49
上海华源长富药业（集团）有限公司1,660,926.54 1,423,651.32
上海华氏大药房有限公司23,435,013.68 17,762,316.26
上海华氏西部大药房有限公司---109,458.91
上海医药第十五制药厂有限公司88,513,825.67 109,543,941.13
上海沪郊医药有限公司141,607,521.02 152,754,226.81
预付帐款：
上海国际医药贸易有限公司 -----
上海医药第十五制药厂有限公司 6,645.75 532,145.75
应付账款：
上海华氏经济发展有限公司 -----
上海第一生化药业有限公司 18,498.11 18,498.11
上海市药材有限公司125,564.37 --
上海医药（集团）有限公司--- --
上海医药股份有限公司池洲华氏公司 -----
吉林亚泰华氏医药有限公司 -----
上海金山医药药材有限公司24,078.38 39,880.91
上海华氏大药房有限公司187,390.07 103,903.23
上海医药第十五制药厂有限公司448,666.21 6,432,073.05
上海沪郊医药有限公司2,077,012.92 966,078.93
其他应付款：
50
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
思富酒类(上海)有限公司
上海华氏医药储运有限公司
上海医药商务网络有限公司
上海华天广告有限公司
上海华源长富药业（集团）有限公司
800,318.50
15,000.00
518,500.00
851,273.12
106,378.00
30,000.00
8,000.00
518,500.00
5、其他关联方交易事项：
（1）为关联方提供担保情况：
详见附注八（二）。
八、或有事项：
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债：
详见监察审计总部提供的案件清单
（二）截止2006 年6 月30 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负
债：
被担保单位 担保金额（万元）债务到期日
关联方：
人民币贷款担保
上海市医药股份有限公司安庆公司
300.00
2006年8月9日
上海思富医药有限公司
1,700.00
2006年7月25日
上海思富医药有限公司
1,200.00
2006年9月29日
上海外高桥医药分销中心有限公司
2,400.00
2007年6月11日
安徽华氏医药有限公司
80.00
2006年12月27日
安徽华氏医药有限公司
150.00
2006年12月25日
上海罗达医药有限公司
100.00
2006年12月11日
青岛华氏国风医药有限责任公司
5,000.00
2006年11月10日
杭州华氏医药有限公司
650.00
2007年6月21日
小计
11,580.00
非关联方：
1、人民币贷款担保
上海市糖业烟酒（集团）有限公司
4,000.00
2007年1月19日
上海市糖业烟酒（集团）有限公司 2006年12月11日
51
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
3,800.00
上海市糖业烟酒（集团）有限公司
3,000.00
2007 年1 月16 日
上海市糖业烟酒（集团）有限公司
3,000.00
2007 年2 月28 日
上海市糖业烟酒（集团）有限公司
14,000.00
2005 年12 月31 日
小计
27,800.00
2、美元贷款担保
同济大学附属同济医院
usd101.71 万折合人民
币844.23 万元
2009 年10 月5 日
合计
40,224.23
注：公司与上海市糖业烟酒（集团）有限公司互为担保。
九、承诺事项
：
（一）对外经济担保事项详见附注八（二）
。
（二）其他重大财务承诺事项
：
截止2006 年6 月30 日，公司资产抵押情况
：
1、公司以上海市峨嵋路315 号全幢办公楼作抵押，取得中国工商银行上海市分行
营
业部借款3,500 万元，借款到期日：2006 年12 月15 日；公司以上海市胶州路58 号6
层房产作抵押，取得中国工商银行上海市分行营业部借款800 万元，借款到期日：2006
年9 月27 日。
2、子公司上海市医药股份有限公司安庆公司以房产作抵押，取得银行借款1,436 万
元。
3、子公司宁波医药股份有限公司于2005 年10 月和工商银行宁波东门支行签订了最
高额抵押合同（合同编号：〔2005〕年〔押〕字〔043〕号），以公司的房产计4,830 万
元向工行抵押，作为借款4,850 万元的担保，期限自2005 年10 月26 日到2007 年10 月
15 日止。截止期末已实际借款4,850 万元。
4、子公司宁海医药药材有限责任公司以自有房地产建筑面积共9,448.24 平方米,作
价983 万元,向中国工商银行宁海支行借款九笔共660 万元，借款最后到期日：2006 年
12 月3 日。
5、子公司象山医药药材有限公司以房地产抵押（帐面原值1,962 万元）向象山县农
村信用合作社联合社营业部借款800 万元，借款到期日：2006 年8 月14 日。
6、子公司杭州华氏医药有限公司以自有房产作抵押，取得杭州市商业银行东新支行
借款200 万元，借款到期日：2006 年10 月12 日。
52
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
7、子公司上海禾丰制药有限公司以座落于金沪路805 号房地产（房地产价值
27,123,000.00 元），向中国工商银行静安支行借款960 万元作抵押，借款到期日：
2006 年8 月4 日。
8、子公司上海通用药业股份有限公司以申南路899 号工业厂房，向中国民生银行上
海分行抵押借款1,000 万元，借款到期日：2006 年7 月5 日。
9、子公司上海华仁医药有限公司以平利路143 号房产，累计向中国工商银行上海市
普陀支行抵押借款500 万元，借款最后到期日：2007 年1 月25 日。
10、子公司宁波亚太生物技术有限责任公司以厂房、土地作为抵押物，向中国农业
银行宁波经济技术开发区支行抵押借款300 万元，借款到期日：2006 年11 月15 日。
11、子公司上海闵行区药材医药有限公司以房屋为抵押物，累计向中国工商银行闵
行支行抵押借款210 万元，最后借款到期日：2006 年10 月。
十、资产负债表日后事项：
无
十一、其他事项说明：
无
十二、本年度非经常性损益列示如下：（收益＋、损失－）
项目金额
（一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产、其他长期资产产生的损益
2,399,339.21
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
免
（三）各种形式的政府补贴804,117.05
（四）短期投资损益，但经国家有关部门批准设立
的有经营的金额机构获得的短期投资损益除外
3,478,143.15
（五）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的
资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出
-1,067,897.65
（六）以前年度已经计提各项减值准备的转回
合计
5,613,701.76
注：上表列示的金额已剔除少数股东份额。
53
上海市医药股份有限公司 2006年中期报告
八、备查文件目录
董事长：钱琎
上海市医药股份有限公司
2006年8月15日
54
每日必读
