每日必读本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事雷文峰、蔡绍忠、张永良因无法保证本报告内容的真实性、准确性和 完整性,理由是：两次审议意见差异太大,审阅报表时间短, 无法判断审计报告中保 留意见对公司经营成果、财务状况的影响程度,表决时予以弃权。 请投资者特别关 注。董事许明、王占柱、刘国兴未能出席会议；董事雷文峰、高崇、高潮、刘静阳、 金毅、刘丽媛分别委托蔡绍忠、王建国、荆绍章、刘晓东、胡威、徐平代行表决权。
北京永拓会计师事务所为本公司出具了有保留意见并带有解释性说明段的审计 报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事雷文峰、蔡绍忠、张永良因无法保证本报告内容的真实性、准确性和 完整性,理由是：两次审议意见差异太大,审阅报表时间短, 无法判断审计报告中保 留意见对公司经营成果、财务状况的影响程度,表决时予以弃权。 请投资者特别关 注。董事许明、王占柱、刘国兴未能出席会议；董事雷文峰、高崇、高潮、刘静阳、 金毅、刘丽媛分别委托蔡绍忠、王建国、荆绍章、刘晓东、胡威、徐平代行表决权。
北京永拓会计师事务所为本公司出具了有保留意见并带有解释性说明段的审计 报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
一、公司中文名称：北满特殊钢股份有限公司
英文名称：BEIMAN SPECIAL STEEL COMPANY LIMITED
二、公司注册地址：齐齐哈尔市富拉尔基区红岸大街7号
公司办公地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路368号（从2002年3月17日起）
邮 政 编 码 ：150090
三、公司法定代表人：张振勤
四、公司董事会秘书：王征宇
联系地址： 哈尔滨市南岗区长江路368号802室
联系电话：（0451） 2281253 2281430
传 真：（0451） 2281253
电子信箱： zheng yu-wang＠sohu.com
五、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》
公司登载年报指定互联网址：http：//www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：董事会秘书处
六、公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：ST北特钢
股票代码：600853
七、公司首次注册登记日期：1993年1月18日； 地点：齐齐哈尔市富拉尔基区 红岸大街7号。2001年11月16日因公司法人代表变更,在黑龙江省工商行政管理局变 更注册。
公司法人营业执照注册号：2300001101060
税 务 登 记 号：230206606102976
注：根据2002年4月1日公司第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关于修 改公司章程的议案》和《关于变更公司名称、住所、经营范围的议案》, 决定将公 司中文名称变更为＂龙建路桥股份有限公司＂；公司住所变更为＂黑龙江省哈尔滨 市南岗区长江路368号＂；公司的经营范围变更为＂公路工程施工； 工业与民用建 筑施工；高新技术项目产品的开发；承包境外公路工程和境内国际招标工程, 上述 境外工程所需设备、材料的出口,对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员； 公 路特许经营＂。该事项披露在2002年4月3日《上海证券报》第27版上, 上述议案需 提交公司下一次股东大会审议通过后生效。
公司聘请的会计师事务所为北京永拓会计师事务所
办公地址：北京市朝阳区东大桥路关东北街1号（国安大厦13层）
一、公司利润总额的构成及现金流量（单位：人民币元）
项 目 金 额
利润总额 -78,533,740.76
净利润 -78,533,740.76
扣除非经常性损益后的净利润 -92,639,708.55
主营业务利润 -7,237,742.15
其他业务利润 7,817,346.25
营业利润 -75,388,626.63
投资收益 2,282,685.30
补贴收入 ---
营业外收支净额 -5,427,799.43
经营活动产生的现金流量净额 105,005,777.42
现金及现金等价物净增加额 -50,651,713.36
注：报告期内涉及的非经常性损益项目及金额
项 目 金 额
财务费用-贴息 20,630,000.00
固定资产评估增值 ---
补贴收入 ---
出售固定资产净损失 ---
投资收益 -1,096,232.78
营业外收支净额 -5,427,799.43
二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
项 目 2001年 2000年
调整前 调整后
主营业务收入 992,007,365.59 1,140,573,739.17 1,140,573,739.17
净利润 -78,533,740.76 -202,326,432.03 -203,185,317.26
总资产 2,025,980,838.57 2,214,546,613.19 2,213,684,727.96
股东权益 700,599,191.63 776,665,184.87 775,806,299.64
每股收益 -0.1475 -0.38 -0.3816
扣除非经常性损益后
每股收益（元/股） -0.1740 -0.4335 -0.4558
每股净资产 1.3159 1.4588 1.46
调整后每股净资产 0.8422 0.7145 1.31
每股经营活动产生
的现金流量净额 0.1972 0.3205 0.3205
净资产收益率（%） -11.21 -26.05 -26.19
净资产收益率（加权%） -10.65 -23.05 -23.16
扣除非经常性损益后
的净资产收益率（%） -13.22 -29.3 -31.28
项 目 1999年
主营业务收入 1,150,454,827.55
净利润 -141,782,273.24
总资产 3,035,467,437.44
股东权益 978,991,616.90
每股收益 -0.2663
扣除非经常性损益后
每股收益（元/股） -0.27
每股净资产 1.84
调整后每股净资产 1.59
每股经营活动产生
的现金流量净额 -0.1113
净资产收益率（%） -14.44
净资产收益率（加权%） -14.00
扣除非经常性损益后
的净资产收益率（%） -14.44
三、根据中国证监会关于《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号通知》 精神,报告期按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益
报告期利润 资产收益率（%） 每股收益（元/股）
项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -1.03 -0.98 -0.0136 -0.0136
营业利润 -10.76 -10.22 -0.1416 -0.1416
净利润 -11.21 -10.65 -0.1475 -0.1475
扣除非经常性
损益后的净利润 -13.22 -12.56 -0.1740 -0.1740
四、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元）
项 目 股 本 资本公积 盈余公积
期初数 532,400,000.00 520,188,489.57 121,251,667.51
本期增加 2,467,747.52
本期减少 378,965,741.41 96,742,971.56
期末数 532,400,000.00 143,690,495.68 24,508,695.95
项 目 其中：公益金 未分配利润 合 计
期初数 24,508,695.95 -397,174,972.21 776,665,184.87
本期增加 -78,533,740.76 -76,065,993.24
本期减少 -475,708,712.97
期末数 24,508,695.95 70,599,191.63
变动原因 本报告期公司资本公积比上年同期增加2,467,747.52元, 为本 公司与债务人进行部分债务重组,以低于应付帐面价值的现金清偿债务,其差额转入 资本公积。资本公积与盈余公积减少数额为按照公司决议用资本公积和盈余公积弥 补累计亏损所致。
一、股本变动情况
公司股份变动情况表
数量单位：万股
期初数 本次变动增减（＋,-） 期末数
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份 34243 34243
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股 2541 2541
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 36784 36784
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 16456 16456
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 16456 16456
三、股份总额 53240 53240
二、股东情况介绍
1、截止2001年末,公司股东总数为56447户,其中国有法人股1户,法人股东9户, 社会公众股股东56437户。
2、前十名股东持股情况
序号 股东名称 期末持股数（万股） 占总股本比例（%）
（1） 北钢集团有限责任公司 34243 64.32
（2） 北京大地广告公司 968 1.82
（3） 广东佛山南发实业总公司 484 0.91
（4） 黑龙江省电力工业公司 242 0.45
（5） 中国第一汽车集团公司 242 0.45
（6） 齐齐哈尔证券公司 121 0.23
（7） 黑龙江兴达贸易公司 121 0.23
（8） 哈尔滨铁路局齐齐哈尔分局 121 0.23
（9） 交通银行齐齐哈尔支行 121 0.23
（10） 黑龙江省证券公司 121 0.23
注1：北钢集团有限责任公司持有国家股34243万股,占公司总股本的64.32%,其 中13500万国有股（占国家股的39.42%）已向国家开发银行进行质押 ,质押期限为8 年,即从2000年1月17 日起至2008年1月17日止。公司法人代表：高崇。公司生产经 营范围：钢冶炼、钢压延加工、机械设备制造、轴承、耐火材料。
注2：2001年10月10 日公司原控股股东北钢集团有限责任公司（以下简称＂北 钢集团＂）与黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司（以下简称＂路桥集团＂）签订 了《股权转让协议》,北钢集团将其所持国家股20743万股有偿转让给路桥集团, 转 让完成后,路桥集团持有本公司国家股20743万股,占公司总股本的38.96%,将成为公 司第一大股东；北钢集团仍持有公司国家股13500万股,占公司总股本的25.36%, 成 为公司第二大股东。该《股权转让协议》已于2001年10月11日经协议双方董事会审 议通过并获得黑龙江省人民政府的批准,2001年12月12日财政部以财企字【2001 】 800 号文《财政部关于北满特殊钢股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》予 以批准,路桥集团现正向中国证监会申请豁免要约收购义务。以上事项分别在 2001 年10月13日和2001年12月15日《上海证券报》上予以详细披露。
一、董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、高级管理人员情况
姓 名 性别 年龄 职务 任期起止时间 年初持股数 年末持股数高 崇 男 43 董事长 1999.06-2002.03 1320 1320
王建国 男 46 董事兼总经理 2001.04-2002.03
齐万全 男 55 董 事 1999.06-2002.03
高 潮 男 47 董事兼副总经理 1999.06-2002.03
刘静阳 男 41 董事兼副总经理 1999.06-2002.03
水新浩 男 54 董事兼总会计师 1999.06-2001.08
徐德祥 男 46 董事兼副总工程师 1999.06-2002.03
荆绍章 男 51 职工董事 2001.08-2002.06
许 明 男 49 董 事 1999.06-2002.06
冼有潮 男 45 董 事 1999.06-2002.06
金 毅 男 45 董 事 2001.07-2002.06
赵东升 男 56 董 事 1999.06-2002.06
刘国兴 男 58 董 事 1999.06-2002.06
王占柱 男 44 董 事 1999.06-2002.06
刘丽媛 女 43 董 事 1999.06-2002.06
张庆才 男 58 副总经理 1999.06-2002.06
刘晓东 男 55 董事会秘书 1999.06-2002.03
2、公司监事情况
姓 名 性别 年龄 职务 任期起止时间 年初持股数 年末持股数
姜树林 男 55 监事会主席 1999.06-2002.06
林中华 男 39 监事 1999.06-2002.06
包维义 男 38 监事 1999.06-2002.06
刘秀杰 女 41 职工监事 1999.06-2002.06
徐金龙 男 36 职工监事 1999.06-2002.06
董事长高崇在北钢集团有限责任公司董事长兼总经理, 董事荆绍章任北钢集团 工会主席,董事齐万全任北钢集团分厂厂长 ,董事许明任北京大地广告公司董事长, 董事冼有潮任佛山南发实业公司董事长,董事金毅任一汽集团副总经理,董事赵东升 任黑龙江省电力公司总会计师,董事刘国兴任黑龙江兴达贸易公司董事长,董事王占 柱任齐铁分局局长,董事刘丽媛任齐市交行副行长； 姜树林监事任北钢集团有限责 任公司副董事长。
二、年度报酬情况
上述董事、监事、高级管理人员本年度报酬在10000-15000元的有13人,在 15 ,000-20,000元的有2人,7名外埠董事不在本公司领取报酬。2001年度关键管理人员 的年度报酬总额为18.6万元。
三、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因
1、2001年3月16日公司第三届董事会第十三次会议决定：同意于志领先生因工 作变动辞去公司董事、董事长职务,选举高崇先生为公司董事长； 同意高崇先生因 工作变动辞去公司总经理职务,聘任王建国先生为公司总经理。
2、2001年4月24日公司董事会第十六次会议决定王建国先生任公司董事, 同意 张庆才先生因年龄原因辞去公司董事职务；
3、2001年7月12日公司第三届董事会第十七次会议审议通过, 根据公司法人股 东中国第一汽车集团公司的来函通知,同意安德武先生辞去公司董事职务,由一汽集 团金毅先生担任公司董事；
4、2001年8月6日公司第三届董事会第十八次会议审议通过,因公司职工董事吴 浩维先生工作变动,经公司职代会讨论决定由荆绍章先生担任公司职工董事； 由总 经理提名同意解聘水新浩先生的公司总会计师职务；聘任包维义先生为公司财务总 监。
5、2001年11月29日公司第三届董事会第二十次会议审议通过,因公司重组需要, 同意赵华、水新浩、徐德祥、齐万全、蒋凤鸣先生辞去董事职务,增补张振勤、 雷 文锋、蔡绍忠、赵立中、李吉胜、 张永良为公司董事； 上述离任和新任董事已经 2002年3月16日公司2001年临时股东大会审议通过。
6、2001年11月29日公司第三届监事会第十一次会议审议通过,因公司重组需要, 同意包维义、林中华、刘秀杰辞去公司监事职务,增补刘海涛、田希壮、 洪海鹰为 公司监事。上述离任和新任监事需公司下一次股东大会审议通过后,方能生效。
一、公司治理情况
对照中国证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理准则》的要求, 本公司主 要情况如下：
1、公司努力确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位, 确保所有股东能够 充分行使权利。 公司正按股东大会规范意见制定《股东大会议事规则》 , 拟提交 2001年度股东大会审议通过后实施。
2、公司与控股股东基本做到了人员、资产、财务、机构和业务分开,各自独立 核算,独立承担责任和风险。由于公司原有主业的特殊性,在人员和业务分开上尚有 差距。
3、公司严格按照《公司章程》规定程序选聘董事,公司董事会的人数和人员构 成符合法律、法规的要求；公司正在修订《董事会议事准则》以规范董事、董事会 的权利、义务和责任；董事会专门委员会将根据公司实际情况逐步建立和完善。
4、公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求,公司监事会正在制定 《监事会议事规则》,用以规范监事的权、责、义务以及监事会的工作。
5、公司对中高级管理人员的绩效评估标准、 程序及相应的激励与约束机制已 基本建立,将根据准则要求进一步完善；对公司董事、 监事相应的激励与约束机制 尚待建立。
6、公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、 客户等其他利益相关 者的合法权益,共同推动公司持续、健康地发展。
7、公司正在制定《信息披露管理办法》,按照法律、法规和《公司章程》的规 定,真实、准确、完整、及时地披露信息。
二、 独立董事履行职责情况
原《公司章程》虽设立一名独立董事,但并未选聘。按已公布拟提交公司 2001 年度股东大会审议批准修改的《公司章程》的有关规定, 以及中国证监会发布的《 关于在上市公司建立独立董事的指导意见》要求, 公司董事会拟选聘占董事总数三 分之一的独立董事,并尽快完成选聘独立董事的工作。
本报告期内,公司召开了一次股东大会即2000年度股东大会,具体情况如下：
一、2001年4月26日,在《上海证券报》上刊登了召开公司2000年度股东大会的 公告。
二、2001年5月30日在公司招待所二楼大会议室召开了2000年度股东大会,出席 会议的股东及股东代理人13人,代表股份366,719,650股,占公司总股本68.88%,符合 《公司法》及《公司章程》的规定。
经大会审议,以书面记名表决方式通过了以下议案：
1、公司2000年度董事会工作报告；
2、公司2000年度监事会工作报告；
3、公司2000年度财务决算报告；
4、公司2001年度财务预算报告；
5、公司2000年度利润分配预案；
6、公司2001年度生产经营计划和技术改造计划的报告；
7、关于增选公司董事的议案。
三、因公司董事于志领先生辞去董事职务, 股东大会选举王建国先生为公司董 事。
黑龙江高盛律师事务所胡凤滨、张迎泽律师对本次股东大会进行了见证, 并出 具了法律意见书。本次股东大会决议公告刊登在2001年5月31 日的《上海证券报》 上。
一、主要业务范围及其经营状况
1、目前,公司能够生产碳素结构钢、合金结构钢、碳素工具钢、合金工具钢、 弹簧钢、不锈钢、轴承钢等八大钢类近七百多个钢种的优质热轧材、退火材、冷拔 材及热轧无缝管。公司产品市场占有率为2.51%。
2、公司所从事的是钢铁产品的生产与经营活动,公司所处的行业为黑色金属冶 炼与压延行业。占公司主营业务收入10% 以上的主要产品有：优质合金钢热轧材、 冷拔材和热轧无缝管。
3、2001年共生产钢30.96万吨,同比减少4.45万吨,降幅12.56%；生产钢材 20 .98万吨,同比减少3.74万吨,降幅15.14%；实现主营业务收入99272万元, 同比减少 14785万元,降幅12.96%；实现主营业务利润-723.8万元,同比增加5484.8万元； 全 年实现产销率101.63%,同比降低2.32%。
公司始终把降本增效做为头等大事来抓,积极开展＂双节四创＂活动,取得一定 成果。主体分厂通过加强能源管理、物料管理, 提高工艺操作水平和产品实物质量 全年成本较预算降低2015.6万元。由于流动资金短缺,导致全年生产规模偏低,单位 产品固定费用上升,且设备老化,能源动力消耗、成材率、产品实物质量等指标与行 业先进水平比,均有一定差距,致使公司产品成本高于行业平均水平。产品在市场上 缺乏竞争力,再加上特钢行业产品供大于求的现状,各生产厂家为保市场份额纷纷降 价销售,造成我公司部分产品的销售价格低于其制造成本,扭亏业绩并不尽人意。省 政府给予公司大力扶持,先后给公司两次下发扭亏贷款贴息补贴共2063万元,对改善 公司业绩起了很大的作用。
2001年以调整结构、增加回款、降低应收款为重点的经销工作,收效明显。 经 销处实施了销售回款与费用大包干相结合、指标量化到人、设置排序、超标奖励等 办法,使劳动报酬与边际贡献、回款比例挂钩,使销售人员的积极性和创造性得到提 高；生产制造系统优化设备开动,合理组织生产,加强能源动力监督与管理, 在公司 原燃材料供应十分紧张的情况下,使生产得以为继。
公司承担国家科研课题4项,省部级课题16项,均按课题计划开展工作。 自行开 展的各类科研课题都紧贴企业生产实际,直接为降本增效服务。 通过加强基础质量 管理工作,公司系统质量保证能力进一步增强,2001年4 月顺利通过了东北质量审核 中心的监督审核。
二、公司前五名供应商有大庆物资再生利用公司、锦州铁合金厂、哈市钢飞水 泥有限责任公司、小岭钢铁厂、吉林铁合金股份有限公司, 前五名供应商采购金额 占总采购金额的比例为8.1%；公司主要客户有一汽、二汽、哈轴、瓦轴、洛轴, 前 五名客户销售额占公司销售总额的比例为28.14 % 。
三、公司投资情况
1、公司在报告期内没有募集资金,也没有报告期之前募集资金使用延续到报告 期内的情况。
2、对内投资情况：
（1）本年度公司对内用于技术改造的自筹资金投资额为29,043,946.32元, 投 资项目具体情况见第十节《财务报告》会计报表附注（六）.11。
（2）专项物资情况 单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
零购电机 4878787.99 1452658.18 2781546.25 3549899.92
3、对外投资情况
截止2001年末,公司长期投资总额为36405230.03元,比上年初的36576772.24元 减少171542.21元,引起本期变动因素如下：（1 ）黑龙江省北方玻璃有限责任公司 2685230.03元债权转为股本,致使本期长期投资增加2685230.03元（2）公司所持有 北亚实业（集团）股份有限公司的 2226744 股法人股已全部转让 , 投资成本为 1561640元；（3）因沈阳中机模具公司已破产,故将对其投资的10000元作核销处理； （4）按章程规定公司对北兴特殊钢有限责任公司投入的资本金为1000万元,故将公 司超投的1285132.24元暂转应收款处理。对外投资明细见第十节《财务报告》会计 报表附注（六）.8。
四、公司财务状况
项目 2001年 2000年 变动幅度（%）
总资产 2,025,980,838.57 2,214,546,613.19 -7.39
长期负债 71,000,000.00 200,550,000.00 -64.60
股东权益 700,599,191.63 776,665,184.87 -9.79
主营业务利润 -7,237,742.15 -62,086,281.81 88.34
净利润 -78,533,740.76 -202,326,432.03 61.19
变动原因：
1、本报告期长期负债比上年同期下降64.6%,主要为长期借款8000 万元转为一 年内到期的长期负债所致；
2、主营业务亏损比上年同期减少88.34%,为本期主营业务利润增加所致；
3、净利润比上年同期增长61.19%,为本期亏损减少所致。
五、生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化对公司产生的影响
公司于2001年11月29日三届二十次董事会议审议通过的重大资产重组方案, 经 2002年3月16日公司2001年临时股东大会审议通过后,公司的主营业务已由特殊钢生 产销售变更为公路桥梁等基础设施施工与建设业务,实现了彻底的产业转轨。 相对 于市场供大于求、恶性竞争的特殊钢行业, 作为基础产业的公路桥梁施工建设行业 具有较良好的经营稳定性,公司的资产质量与盈利能力将得到改善。
六、对永拓会计师事务所出具的有保留意见并带解释性说明段的审计意见的说 明
本公司2001年度财务报告经北京永拓会计事务所审计后出具了有保留意见并带 解释性说明段的审计报告,保留意见如下：
1、2001年度财政部驻黑龙江省财政监察专员办事处对公司2000 年度会计信息 质量进行检查,检查发现贵公司存在五项违规违纪问题,共计虚增2000年度利润 25 ,905,443.68元,该五项问题中除第一项问题虚增利润3,176,444.16元公司已作调整 外,其余四项问题尚未调整,详细情况见会计报表附注十一。
2、贵公司与母公司北钢集团有限责任公司的部分费用划分不明确,其归属界限 难以确定。
3、贵公司原材料暂估入库核算不及时,期末某些明细项目数量和金额出现负数, 分配的材料成本差异金额受到一定影响。
解释性说明段如下：
1、贵公司近三年连续亏损,部分车间处于停产、半停产状态, 财务状况严重恶 化,公司的持续经营能力受到极大影响,为改变现状,公司进行了重大资产重组,重组 内容及重组进度详见会计报表附注十、十一。此次重大资产重组的成功与否将对公 司持续经营能力产生重大影响。
2、贵公司由于福利费来源不足,截至2001年12月31日应付福利费累计超支 24 ,277,067.27元。
3、作为贵公司募集资金使用项目的ф140无缝管工程主体资产,在2000 年资产 重组中已转让给了贵公司的母公司北钢集团有限责任公司。
本公司董事会对上述审计意见说明如下：
1、根据财政部财监〖2001〗39号文件要求,2001年5月30日至7月13日, 财政部 驻黑龙江省财政监察专员办事处对公司2000年度会计信息质量进行了检查, 检查中 发现公司2000年度会计信息存在以下违规违纪问题：1）虚减成本3,176,444.16元, 使利润虚增3,176,444.16元；2）收取北钢集团有限责任公司2000年资金占用费16 ,343,042.21元,直接冲减当年财务费用,少交营业税817,152.11元、城建税57,200 .65元、教育费附加24,514.56元,致使利润虚增898,867.32元；3）收取北钢集团有 限责任公司2000年度资金占用费3,519,337.29元按会计师事务所审计意见在利润分 配科目调整,少交营业税175,966.86元,城建税12,317.29元,教育费附加5,279.01元, 虚减利润3,325,773.74元；4）少计主营业务收入85,293,196.72元, 相应少结转销 售成本97,120,680.21元,虚增2000年利润11,933,584.90元；5）通过虚假应收账款 转让交易,使公司利润虚增13,222,321.04元。上述违规违纪事项累计虚增利润 25 ,905,443.68元。针对上述违规违纪事实,黑龙江省财政监察专员办事处以财驻黑监 字〖2001〗53号下达了处理决定,该决定要求公司应当在接到决定30 日内如数交纳 各项应交款项并调整有关账务。
上述违规违纪问题除第（4）项第一款外,均为本公司与母公司北钢集团有限责 任公司之间1998年及2000年下半年的资产重组后,相互因关联交易产生的。 本公司 同意在2001年度审计时做帐务调整,根据2002年3月16日公司临时股东大会通过决议, 公司已完成实质性资产重组,已按2001年9月底经审计的公司负债连同等额资产（包 括公司全部应收款）转让给母公司北钢集团有限责任公司。因涉及调整期初未分配 利润,会计师事务所认为调整难度太大,故作为保留意见提出。
2、 为了解决改制时北满特钢负担过重问题,按照＂精干主体、 分离辅助＂的 要求,北满特钢在1998年下半年及2000年下半年进行了两次母、 子公司之间的资产 重组,这两次资产重组共将北满特钢的十个辅助分厂、 三个基本生产分厂及部分职 能管理部门划转到北钢集团公司。由于钢铁生产连续性、工艺过程复杂性及生产调 度统一性的客观要求,北满特钢与母公司北钢集团部分职能部门相互交叉工作,因此, 在部分费用（主要是办公费、差旅费及部分职能部门人员工资）确实存在划分不准 确的问题。但是这一问题涉及的数额并不大,经清理,约有不到100 万元应由股份公 司承担,已在2OO1年九月份做帐务处理,转由股份公司承担。随着本公司今年完成资 产重组工作,这一问题已得到根本解决。
3、关于公司原材料暂估入库核算不及时,期末某些明细帐项目数量和金额出现 负数,分配的材料成本差异金额受到一定影响的问题,由于本公司资金紧缺, 对购入 的部分原燃料不能按时付款,部分厂家因此拒开发票,因而部分原、燃材料不能及时 办理验货手续；还有一部分因为原燃材料质量、数量、价格等原因, 双方发生经济 纠纷,也难以准确办理入库核算手续。由于存在上述一些主要原因,公司材料成本差 异核算的准确性受到了影响。在北京永拓会计师事务所对本公司2001年1-9 月份财 务会计的专项审计报告指出这一问题后,本公司已做了相应的帐务处理。 虽然这一 问题已经解决, 但是由于前九个月公司原材料期末某些明细帐的数量和金额存在出 现负数问题,因而在年度审计中仍作为问题提出。
4、关于说明段第（1）项公司近三年连续亏损,部分车间处于停产、 半停产状 态,财务状况严重恶化,公司的持续经营能力受到极大影响的问题。由于公司所处特 钢行业受国家压缩产量以及行业间竞相降价等恶性竞争的影响, 加之较长时期公司 积累的问题和包袱较重,公司持续经营能力确有很大下降。 会计师事务所认为本公 司财务状况恶化的主要理由是公司应收帐款及累计亏损数额较大。本公司应收帐款 虽然余额较大,但比上年同期已有大幅度下降,全年应收帐款净额已经减少20581 万 元。本公司累计亏损主要是部分资产计提各项减值准备形成的, 属于公司经营性亏 损的额度并不大。公司与上年同期比,在回款、产销率等方面都有好转。公司 2001 下半年平炉分厂部分停产是执行国家产业政策,按国家有关部门要求,关闭了能耗较 大的平炉分厂；二电炉分厂2001年下半年部分停产是由于该分厂进行大规模的技术 改造,技改完成后因在冬季无法进行热试车,该分厂在2OO2年5月份开始生产。
公司董事会为彻底改变现状, 在有关中介机构的指导帮助和省政府的大力支持 下,实施重大资产重组。 此次重大资产重组的成功与否将对公司持续经营能力的改 善产生重大影响。
5、公司由于福利费来源不足,截至2001年12月31日应付福利费累计超支24,277, 067.27元,主要是近几年公司员工工资没有提高,但各项福利费支出大幅度上升, 如 职工取暖费以前由企业管理费支付,后列为福利费,随着员工住宅条件改善, 取暖费 支出增加,逐年积累形成福利费超支的情况。公司已采取各项措施控制福利费开支 ,2001年福利费支出仅比上年同期累计超支数增加197万元。
6、用本公司上市时募集资金建设的￠140无缝管工程主体资产, 由于工程超预 算、建设周期长、后部工序不配套,加之产品价格低坯料成本高等原因,投产后一直 处于停产半停产状态,为减轻股份公司负担,在2000年资产重组时整体转让给母公司 北钢集团有限责任公司。
七、新年度的经营计划
根据公司目前已落实的公路工程施工项目和预计将要落实的工程项目 , 确定 2002年公司总体经营目标为：实现营业总收入19.4亿元,必保2002年中期盈利,年底 实现＂ST＂摘帽,全年实现净资产收益率6%以上。为实现上述主要指标,拟采取以下 具体措施：
1、加大经营工作力度。首先做好市场调研与开发,抢抓市场机遇；其次是建立 经营工作激励机制,加大经营人员的奖励力度,并树立全员参与经营的意识, 努力扩 大市场份额,特别是省外、国外的市场份额。
2、实施技术创新与技术储备结合,把主业不断做强做大。加大相关领域技术开 发力度,从而提高公司的核心竞争力,保持科研技术领先优势。同时力争年内取得公 路工程施工总承包特级资质,为扩大市场规模创造条件。
3、积极开展资本运营,实现企业可持续发展。盘活存量资产, 优化增量资产。 坚持＂以人为本,以德为魄＂的价值观,不断进行人力资源开发, 将员工的人生价值 观与企业的价值观有机的结合,提升企业文化层次,确保企业健康发展。
本报告期内公司未进行利润分配,也未实施资本公积金转增股本方案。
八、本次利润分配预案
1、本年度利润分配预案：因公司2001 年度财务报告经会计师事务所审计继续 亏损,公司本年度不进行利润分配,也无资本公积金转增股本预案。
2、预计2002年度利润分配政策：公司拟在2002年度结束后分配利润一次,用于 股利分配的比例不低于2002年度公司实现净利润的30%,分配方式采用现金分红。
董事会可根据公司发展和盈利情况对上述方案进行调整。
一、一年来的主要工作
积极关注公司经营情况,检查财务收支。 监事会成员列席董事会及有关重要会 议,及时了解公司的经营情况和财务信息,检查财务收支。
2001年公司的主业经营仍处在十分困难的环境中, 经过全体员工的努力和各方 面的支持,克服了前所未有的困难 ,抑制住了公司经营下滑的趋势。同前一年相比, 生产经营形势有所改善,现金回款明显增加,应收帐款继续下降, 预付帐款大幅度下 降,购销价格总水平保持基本稳定,产品制造成本得到控制, 钢材产品结构有了较大 的改善。但我们也了解到,公司的财务收支与预算有偏差,2001年现款销售和货币回 款率虽然有很大提高,但资金短量运行的问题没有得到解决,公司的营运资金仍然紧 张。2002年3月16日公司临时股东大会批准的业已实施的资产重组,会使公司经营中 出现的上述问题得到解决。
履行监督职能。按照《中华人民共和国公司法》和本公司的章程, 监事会对公 司依法运作,董事、经理及高级管理人员遵守与执行国家法规、公司章程、 股东大 会决议和董事会决议情况进行了监督检查。监事会认为公司有较好的内控制度, 董 事会成员、经理及高级管理人员遵守国家法规和公司章程,维护公司利益,没有发现 有利用职务之便为自己或他人谋求私利的行为。
二、对公司2001年度财务决算的意见
经会计师事务所审计的公司2001年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和 经营成果。
三、审计报告审计意见的说明
公司聘请的会计师事务所对公司的财务报告出具了带有保留意见和解释性说明 的审计报告
关于保留意见监事会认为：
1、目前公司的资产重组已经完成,有关资产与负债已经转移到北钢集团有限责 任公司,相关帐务的调整应选用合适的方法进行,但此事项的调整不影响公司2001年 的利润。
2、经公司1998年和2000 年二次资产重组向母公司北钢集团有限责任公司剥离 了部分资产,由此部分管理职能也在两公司间进行了重新划分。 但由于公司股份制 改制较早,当时公司设计并不十分合理,加之受钢铁冶金生产连续性的客观要求, 剥 离到母公司的生产工序同本公司的生产工序需要联动和统一生产组织、调度。这就 使本公司的部分管理职能和母公司北钢集团有限责任公司出现了交叉, 部分费用划 分不清。
3、由于资金紧张,发票取得和结算存在一定的滞后现象, 但我们认为在连续经 营过程中, 估价入帐不及时影响到材料成本差异的问题不会对公司的成本计算产生 大的影响。
关于解释性说明监事会认为：
1、1994年开始,随着军工、机械等行业经济收缩, 我公司同其他特钢兄弟企业 一样,受市场客观环境影响出现了由辉煌逐步走向了低谷转变。1999年和2000 年公 司经营连续亏损使财务状况处于不良状态。这种状况将随着本公司资产重组的成功 实施得到根本的改善。
2、在公司效益不好的情况,员工的工资水平相应下降, 计提福利费不足引起超 支。在没有有效办法解决的情况下公司只能尽可能地压缩福利费用的开支。
一、本年度,公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内收购及出售资产事项
本报告期内,公司实施了重大的资产重组方案,详情见本年报第十节《财务报告》 会计报表附注十＂资产负债表日后事项＂和附注十一＂其他重要事项＂1,以上事项 公司分别于2001年10月13日、2001年12月1日、2001年12月18日、2001年12月28日、 2002年1月19日、2002年3月19日在《上海证券报》上予以详细披露。
三、报告期内重大关联交易事项,详见第十节《财务报告》会计报表附注（七） ＂关联方关系及其交易＂。
四、重大合同及其履行情况
1、本年度公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租 赁上市公司资产事项。
2、重大担保事项：
按公司2001年7月12日三届十七次董事会会议通过的《关于2000 年年报披露的 部分问题的整改方案》要求,公司于2001年9月24日与工商银行富拉尔基支行解除了 编号为2000年富字3 号《最高额保证合同》所涉及的对控股股东与北钢集团有限责 任公司的33000万元贷款担保,该事项已刊登在2001年9月26日《上海证券报》上。
3、本报告期内公司未发生委托理财或委托贷款事项。
五、5%以上股东的承诺事项执行情况
本报告期公司与控股股东北钢集团有限责任公司进行资产和债务重组, 从而涉 及债务转移到北钢集团的相关贷款划转承诺事项有：①向中国工商银行（含工行哈 尔滨市分行和工行齐齐哈尔市分行）贷款510,820千元； ②向齐齐哈尔市商业银行 富拉尔基支行贷款53,000千元；③向中国农业银行齐齐哈尔市分行富拉尔基支行贷 款6,440千元；④向中国建设银行齐齐哈尔富拉尔基支行贷款52,000千元； ⑤向中 国光大银行黑龙江分行齐齐哈尔支行贷款31,300千元；⑥交通银行齐齐哈尔分行红 岸支行贷款50,000千元；⑦向黑龙江省环境保护污染治理基金管理办公室、齐齐哈 尔市环境保护局借款571.33千元。以上贷款划转事项除第①项的划转手续正在办理 中外,其余六项债务转移事项均已由北钢集团与相关债权人签订了贷款合同。
六、公司于2002年1月18日召开的三届二十一次董事会议,通过了《关于更换会 计师事务所的议案》,决定解聘浙江天健会计师事务所,聘请北京永拓会计师事务所 为本公司审计机构并进行公司2001年度财务报告年审。该议案拟提交公司2001年度 股东大会追认通过。支付给会计师事务所的报酬按双方签订的协议支付, 年审报酬 为38万元。
七、 本报告期内公司、公司董事会及董事受行政处罚、 通报批评或公开遣责 的情况
1、2001年4月12日上证所上市部以上证上函【2001】018 号《关于对北满特殊 钢股份有限公司内部通报批评的通知》,就公司在2000 年会计年度结束后应在两个 月内刊登预亏公告,但公司直至2001年3月22日才刊登预亏公告的严重违反上证所《 关于落实上市公司2000年年度报告有关工作的通知》要求的事项, 对公司予以内部 通报批评。
2、2001年6月25日中国证监会上市监管部约见公司董事长谈话,指出公司 2001 年年报披露的控股股东应收帐款、其他应收款以及为控股股东提供贷款担保的问题。 公司董事会于2001年7月12日召开了三届十七次会议,通过了《关于2000年年报披露 的部分问题的整改方案》,同时上报中国证监会。该整改方案披露在2001年7月14日 《上海证券报》上。
3、2001年12月19 日上海证券交易所发布《关于对北满特殊钢股份有限公司及 公司董事长进行公开谴责的公告》, 指出因公司没有及时披露财政部驻黑龙江省财 政监察专员于2001年8月31日对公司2000 年会计信息质量检查的处理决定的重大事 实；公司2000年度定期报告涉嫌重大弄虚作假行为,2001 年定期报告也没有明确披 露上述事项及具体处理情况, 对上述严重违反《上海证券交易所股票上市规则》有 关规定的行为,上交所决定对公司及其董事长高崇予以公开谴责。
一、 审计报告
京永证审字（2002）第012号
黑龙江省北满特殊钢股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了贵公司2001年12月31日的资产负债表、2001 年度的利润 及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会 计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要 的审计程序。
经审计,我们发现：
1、2001年度财政部驻黑龙江省财政监察专员办事处对公司2000 年度会计信息 质量进行检查,检查发现贵公司存在五项违规违纪问题,共计虚增2000年度利润 25 ,905,443.68元,该五项问题中除第一项问题虚增利润3,176,444.16元公司已作调整 外,其余四项问题尚未调整,详细情况见会计报表附注十一。
2、贵公司与母公司北钢集团有限责任公司的部分费用划分不明确,其归属界限 难以确定。
3、贵公司原材料暂估入库核算不及时,期末某些明细项目数量和金额出现负数, 分配的材料成本差异金额受到一定影响。
我们认为,除存在上述问题以外,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业 会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年12月31 日的财 务状况及2001年度的经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性 原则。
此外,我们注意到：
1、贵公司近三年连续亏损,部分车间处于停产、半停产状态, 财务状况严重恶 化,公司的持续经营能力受到极大影响,为改变现状,公司进行了重大资产重组,重组 内容及重组进度详见会计报表附注十、十一。此次重大资产重组的成功与否将对公 司持续经营能力产生重大影响。
2、贵公司由于福利费来源不足,截至2001年12月31日应付福利费累计超支 24 ,277,067.27元。
3、作为贵公司募集资金使用项目的ф140无缝管工程主体资产,在2000 年资产 重组中已转让给了贵公司的母公司北钢集团有限责任公司。
北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：金学秋
中国·北京 中国注册会计师：常 晶
报告日期：2002年4月25日
二、 会计报表（见附表）
三、 会计报表附注（单位：人民币元）
（一） 公司简介
黑龙江省北满特殊钢股份有限公司（原名北满特殊钢股份有限公司, 以下简称 ＂本公司＂或＂公司＂）于1992年10月24日,经黑龙江省人民政府黑政函〖1992 〗 146号文批准设立。公司于1993年1月 18 日在黑龙江省工商行政管理局登记注册。 1998年资本公积转增股本前公司注册资本为4.84亿元, 资本公积转增股本后股本总 额增至5.324 亿元。 公司在黑龙江省工商行政管理局变更登记注册 , 取得注册号 2300001101060企业法人营业执照,变更后现有注册资本人民币5.324亿元。1994年4 月,本公司股票在上海证券交易所上市交易。
本公司经营范围为钢材轧制,冶炼,压延。设备制造。经营进出口业务（按对外 贸易经济合作部批准文件执行）。
（二） 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：执行《企业会计制度》。
2、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：采用人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础,各项财产在取得时按照实 际成本计量。其后,各项财产如果发生减值,按照规定计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法：对发生的外币经济业务,采用业务发生当月1 日中国人 民银行公布的外汇基准价折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额, 按期 末外汇基准价进行调整,发生的差额,与购建固定资产有关且在固定资产达到预定使 用状态前按规定应予以资本化的,计入有关固定资产的购建成本,固定资产达到预定 可使用状态后所发生的汇兑差额或不符合资本化条件的计入当期财务费用；与购建 固定资产无关的,属于筹建期间的计入开办费,属于生产经营期间的计入当期财务费 用。
6、现金等价物的确定标准：公司将持有的期限短、流动性强、 易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、坏账核算方法
（1）采用备抵法核算坏账。
坏账准备按账龄分析法计提,提取比例为：应收款项（应收账款和其他应收款） 账龄1年（含1年,以下类推）以内的,按其余额的5%计提；账龄1-2年的,按其余额的 10%计提；账龄2-3年的,按其余额的20%计提；账龄3-5年的,按其余额的50% 计提； 账龄5年以上的,按其余额的70%计提。
（2）坏账的确认标准：
A.债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然无法收回；
B.债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项,经董事会或股东大会审议批准后作为坏账损失,并 冲销提取的坏账准备。
8、存货核算方法
（1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、 委 托加工物资、低值易耗品、自制半成品、库存商品等。
（2）主要原材料采用计划成本核算,发出主要原材料按照上月差异率分摊材料 成本差异；备品备件等辅料采用实际成本核算,发出时采用加权平均法计价； 入库 产成品按实际生产成本核算,发出和销售产成品采用加权平均法计价。 领用低值易 耗品,除轧钢分厂采用分期摊销法外,其他部门均采用一次摊销法。
（3）存货的盘存制度：公司的存货实行永续盘存制；对盘盈、 盘亏及毁损的 存货经董事会批准后按《企业会计制度》规定进行会计处理。
（4）由于存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造 成的存货成本不可收回的部分,期末采用成本与可变现净值孰低原则计量,按单个存 货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
9、短期投资核算方法
（1）短期投资,按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利 息入账。
（2）期末短期投资按成本与市价孰低计量,并按各单项投资项目计提短期投资 跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。投资额占被 投资企业有表决权资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响的,按 成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上, 或虽投资不足 20%但有重大影响的,采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 50% （不含50%）以上的,采用权益法核算,并合并会计报表。
（2）股权投资差额,在合同规定的投资期限内平均摊销。合同没有规定投资期 限的,借方差额在10年内平均摊销；贷方差额按不低于10年的期限平均摊销。
（3）长期债权投资,以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费 用,以及自发行日至债券购入日的应计利息后的余额入账。 溢价或折价在债券存续 期间内,按直线法予以摊销。
（4）期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致长期投资 可收回金额低于账面价值的, 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期 投资减值准备。
11、委托贷款
委托贷款按实际委托金融机构向其他单位贷出的款项金额入账。公司于每年年 度终了,对委托贷款本金进行全面检查, 如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回 金额的,计提减值准备。
12、固定资产及累计折旧核算方法
（1）固定资产按实际成本计价。 固定资产的标准为：使用年限在一年以上的 房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具 等,以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过两 年的物品。
（2）固定资产折旧采用直线法平均计算,并根据固定资产类别、估计经济使用 年限和预计净残值率（原值的3%）确定折旧率, 各类固定资产的折旧年限和年折旧 率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 33.96 2.86
通用设备 18.21 5.33
专用设备 19.77 4.91
运输工具 18.21 5.33
（3）固定资产减值准备按单项资产计提。公司于每年年度终了,对固定资产逐 项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可 收回金额低于账面价值的, 按可收回金额低于固定资产账面价值的差额提取固定资 产减值准备。当存在下列情况之一时, 按照该项固定资产账面价值全额计提固定资 产减值准备：
A.长期闲置不用,在可预见的未来不会使用,且已无转让价值的固定资产；
B.由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产；
C.虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D.已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E.其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程核算进行基建工程、安装工程、技术改造工程、 大修理工程等 发生的实际支出,包括需要安装设备的价值。
在建工程以各项工程实际发生的支出入账,按工程项目分类核算,并在在建工程 达到预定可使用状态时,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转 入固定资产,待办理完竣工决算后按实际造价调整固定资产的入账价值。 与工程有 关的利息支出和外币折算差额, 在固定资产达到预定可使用状态前且符合资本化条 件的予以资本化；达到预定可使用状态后或不符合资本化条件的计入当期财务费用。
（2）公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查, 存在下列一项或若干项 情况的,计提在建工程减值准备：
A.长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
B.所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性；
C.其他足已证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产核算方法
无形资产按取得时的实际成本计价。各种无形资产自取得当月起在预计使用年 限内分期平均摊销,计入损益。 如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或 法律规定的有效年限,则按以下原则进行摊销：（1）合同规定受益年限但法律没有 规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限；（2）合同没有规定受益年 限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效年限；（3）合同规定了 受益年限,法律也规定了有效年限,摊销年限以两者之中的较短者进行摊销；（4 ） 如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限,按10年期限平均摊销。
无形资产按单项项目计提减值准备。公司每年年度终了, 检查各项无形资产预 计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回金额低于其账面价值的,计提无形 资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时, 将该项无形资产的账面价值全部 转入当期损益。
A.某项无形资产已被其它新技术等所替代, 并且该项无形资产已无使用价值和 转让价值；
B.某项无形资产已超过法律保护期限,并且已不能为企业带来经济利益；
C.其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
15、长期待摊费用核算方法
对于摊销期限在一年以上的各项费用, 在费用项目的受益期内分期平均摊销。 除购建固定资产以外,所有筹建期间所发生的费用,先在长期待摊费用中归集, 待企 业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
16、收入确认原则
（1）商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施与所有 权相关的继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
A.劳务在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项 的证据时,确认劳务收入。
B.劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、 劳务的完成 程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将 要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法,确认劳务收入。
C.长期合同工程在合同结果已经能够合理预见时, 营业收入按结账时已完成工 程进度的百分比计算；营业成本按同一百分比乘以预计完工总成本计算。
（3）他人使用本公司资产而发生的收入
他人使用本公司现金资产发生的利息收入, 按使用现金的时间和适用利率计算 确定；他人使用本公司非现金资产, 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收 费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：
A.与交易相关的经济利益能够流入公司；
B. 收入的金额能够可靠地计量。
17、借款费用的会计处理方法：为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用, 在固定资产达到预定可使用状态前按规定予以资本化, 当所购建的固定资产达到预 定可使用状态时,则停止借款费用的资本化。
18、所得税的会计处理方法
公司的企业所得税,采用应付税款法核算。
19、会计政策变更及影响
（1）会计政策变更的说明
本公司原执行《股份有限公司会计制度》,根据财政部财会〖2000〗25 号文《 关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会〖2001〗17号文《关于贯彻实施〈企业 会计制度〉有关政策衔接问题的规定》等文件的规定,公司自2001年1月1 日起执行 《企业会计制度》。在编制2001年度会计报表时, 公司已按规定计提固定资产减值 准备,金额为17,998,702.08元,追溯调整至2000年。在编制2001年中期会计报表时, 公司根据中国证监会《关于上市公司2001年中期报告披露工作有关问题的通知》及 有关规定的要求,计提在建工程减值准备1,649,962.01元,追溯调整到2000年末。
（2）本公司本期内无会计估计变更的事项。
20、重大会计差错
2001年本公司补调属于2000年度的费用3,176,444.16元,补提2000 年度转让给 北钢集团公司固定资产的营业税及附加税7,074,491.48元,调整2000年未分配利润。
（三） 税（费）项
1、增值税：煤、汽按13%的税率计缴,其余按17%的税率计缴。
2、营业税：按3%、5%的税率计缴。
3、城市维护建设税：按应缴流转税额的7%计缴。
4、教育费附加：按应缴流转税额的3%计缴。
5、所得税：按应纳税所得额的33%计缴。
（四） 控股子公司及合营企业
公司无控股子公司及合营企业。
（五） 利润分配
公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配：
1、弥补亏损；
2、提取10%法定盈余公积金；
3、提取5%-10%法定公益金,比例由董事会决定；
4、提取任意盈余公积金；
5、支付股利。
本公司税后利润分配由公司董事会提出方案,股东大会审议通过后实施。
（六） 会计报表有关项目注释
1、货币资金
项 目 期 末 数 期 初 数
现 金 83,376.80 130,349.42
银行存款 3,170,553.22 46,375,293.96
其他货币资金 7,400,000.00
合 计 3,253,930.02 53,905,643.38
2、应收票据
种 类 期 末 数 期 初 数
商业承兑汇票 1,020,000.00 52,481,430.16
（1）本公司无作质押的应收票据。
（2）本账户期末余额中无持有本公司5%（含5% ）以上股份的主要股东单位的 应收票据。
3、应收账款
（1）账龄分析
帐 龄 期 末 数
金 额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 184,707,216.55 35.48 9,235,360.83
1-2年 85,500,450.72 16.43 8,550,045.07
2-3年 103,312,470.14 19.85 20,662,494.03
3-5年 83,458,391.67 16.03 41,729,195.83
5年以上 63,545,217.01 12.21 44,481,651.91
合 计 520,523,746.09 100.00 124,658,747.67
帐 龄 期 初 数
金 额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 368,457,393.63 46.42 18,422,869.68
1-2年 164,738,887.50 20.75 16,473,888.75
2-3年 60,210,248.63 7.59 12,042,049.73
3-5年 90,437,829.75 11.39 45,218,914.88
5年以上 109,900,057.14 13.85 76,930,040.00
合 计 793,744,416.65 100.00 169,087,763.03
2001年实际冲销应收账款72,722,363.23元 ,其中对方单位已经破产或清算的, 以其破产财产或者清算财产清偿后,仍然无法收回的为24,265,033.25元,账龄5年以 上并找不到对方单位的为14,147,082.62元, 账龄5年以上但对方单位不认账的为34, 310,247.36元。
（2）欠款金额前五名的单位账款
单 位 名 称 欠款金额 占应收账款
总额的比例
齐齐哈尔市农业开发物资公司 28,400,733.61 5.46%
牡丹江轴承厂 25,549,153.28 4.91%
东风汽车有限公司载重车公司材料供应部 18,126,081.28 3.48%
公主岭轴承厂 16,979,988.10 3.26%
中国第一汽车集团公司采购部 15,936,560.81 3.06%
合 计 104,992,517.08 20.17%
单 位 名 称 欠款时间 欠款原因
齐齐哈尔市农业开发物资公司 2-3年 未结货款
牡丹江轴承厂 2-3年 未结货款
东风汽车有限公司载重车公司材料供应部 1年以内 未结货款
公主岭轴承厂 2-3年 未结货款
中国第一汽车集团公司采购部 1年以内 未结货款
（3）本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的主要股东单位账款。
（4）2001年12月31日应收账款余额比2000年12月31日余额降低34.42%,主要原 因系本年应收账款的收回及本年核销坏账72,722,363.23元所致。
4、其他应收款
（1）账龄分析
帐 龄 期 末 数
金 额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 406,946,549.95 46.76 20,347,327.50
1-2年 449,223,603.54 51.61 44,922,360.35
2-3年 2,279,559.12 0.26 455,911.82
3-5年 8,057,663.50 0.93 4,028,831.76
5年以上 3,832,766.10 0.44 2,682,936.27
合 计 870,340,142.21 100.00 72,437,367.70
帐 龄 期 初 数
金 额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 491,311,976.37 90.75 24,724,421.03
1-2年 3,000,000.00 0.55 300,000.00
2-3年 0.00
3-5年 34,064,490.63 6.29 17,032,245.32
5年以上 12,990,582.65 2.41 9,093,407.86
合 计 541,367,049.65 100.00 51,150,074.20
（2）欠款金额前五名的单位账款
单 位 名 称 欠款金额 占其他应收款
总额的比例
北钢集团有限责任公司 843,132,735.83 96.87%
哈尔滨市香房区红旗废旧物资站 3,280,000.00 0.38%
齐齐哈尔市北发建筑工程公司 2,715,836.21 0.31%
齐齐哈尔市金辉物资再生利用公司 2,290,000.00 0.26%
齐齐哈尔市弘大实业有限责任公司 2,000,000.00 0.23%
合 计 853,418,572.04 98.05%
单 位 名 称 欠款时间 欠款原因
北钢集团有限责任公司 1-2年 应收代垫款
哈尔滨市香房区红旗废旧物资站 1-2年 抹账款项
齐齐哈尔市北发建筑工程公司 1年以内 多付工程款
齐齐哈尔市金辉物资再生利用公司 3-4年 抹账款项
齐齐哈尔市弘大实业有限责任公司 1-2年 暂借款
（3）本账户期末余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的主要股东-北钢集团 有限责任公司的款项为843,132,735.83元。
由于本公司与北钢集团有限责任公司的应收货款和代垫款项均在其他应收款科 目核算,故无法分清对北钢集团有限责任公司的应收账款和其他应收款项的金额。
（4）2001年12月31日其他应收款余额比2000年12月31日余额增长60.77%,主要 原因系应收北钢集团有限责任公司的款项增加所致。
5、预付账款
（1）账龄分析
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 130,738,975.63 76.11 249,504,922.70 74.29
1-2年 41,031,716.28 23.89 39,434,423.71 11.74
2-3年 7,268.25 0.00 9,955,637.63 2.96
3年以上 - 36,959,605.53 11.01
合 计 171,777,960.16 100.00 335,854,589.57 100.00
账龄超过1年的预付账款,为货款已预付但截止期末尚未收到所购货物的款项。
（2）欠款金额前五名的单位账款
单 位 名 称 欠款金额 占预付账款总额的比例
齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司 46,426,631.99 27.03%
齐齐哈尔市北满冶金炉料公司 29,430,711.06 17.13%
北钢集团进出口公司 13,330,887.34 7.76%
北特钢物资供销处 10,619,919.70 6.18%
广汉市物资供应公司 6,801,003.43 3.96%
合 计 106,609,153.52 62.06%
单 位 名 称 欠款时间 欠款原因
齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司 1年以内 抹账货未到
齐齐哈尔市北满冶金炉料公司 1年以内 抹账货未到
北钢集团进出口公司 1年以内 抹账货未到
北特钢物资供销处 1年以内 抹账货未到
广汉市物资供应公司 1年以内 抹账货未到
（3）本账户期末余额中无持有本公司5%（含5% ）以上股份的主要股东单位账 款。
（4）2001年12月31日预付账款余额比2000年12月31日余额下降48.85%,主要原 因系预付的货款减少所致。
6、存货及存货跌价准备
项 目 期 末 数
金 额 跌价准备
原材料 157,338,961.24 821,998.53
低值易耗品 20,684,911.58
库存商品 107,140,747.83 5,628,020.96
委托加工物资 1,526,273.62
在产品 101,267,812.23 14,313,859.20
合 计 387,958,706.50 20,763,878.69
项 目 期 初 数
金 额 跌价准备
原材料 93,308,890.31 8,389,908.94
低值易耗品 19,916,632.18
库存商品 142,119,382.82 12,274,840.78
委托加工物资 1,728,076.97
在产品 150,132,667.91 12,082,127.85
合 计 407,205,650.19 32,746,877.57
期末结存采购物资的可变现净值用期末结存数量乘以该物资当前市场价格汇总 所得。市场价格即为该物资当前市场的综合采购成本。
结存的自制半成品、产成品采用每个品种期末加权平均售价乘以期末结存数量 作为计提跌价准备的可变现净值。
存货跌价准备本期增加3,173,905.81元,本期减少15,156,904.69元,期末为20 ,763,878.69元。 本期存货跌价准备减少幅度较大的原因是由于本期末库存结构发 生变化,原已提取跌价准备的存货储存量大幅下降所致。
7、待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销
保险费 554,185.63 554,185.63
报刊费 26,866.80 4,788.00 26,866.80
未抵扣进项税 1,413,097.61 1,031,252.40
合 计 581,052.43 1,417,885.61 1,612,304.83
类 别 期末数 年末结存余额的原因
保险费 -
报刊费 4,788.00 未摊销的费用
未抵扣进项税 381,845.21 尚未抵扣的劳务进项税
合 计 386,633.21
8、长期投资
项 目 期 初 数 本期增加
金 额 减值准备
长期股权投资 36,576,772.24 631,559.75 2,762,683.08
长期债权投资
合 计 36,576,772.24 631,559.75 2,762,683.08
项 目 本期减少 期 末 数
金 额 减值准备
长期股权投资 2,924,225.29 36,415,230.03 5,387,550.13
长期债权投资
合 计 2,924,225.29 36,415,230.03 5,387,550.13
（1）长期股权投资--股票投资
被投资公司名称 股份性质 股票数量 持股比例 投资金额 减值准备
吉林炭素股份有限公司 法人股 1,000,000 0.35% 1,520,000.00
（2）长期股权投资--其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额
交通银行齐齐哈尔分行 长期 5,000,000.00
齐齐哈尔市商业银行 长期 1,000,000.00
齐齐哈尔市证券有限责任公司 长期 2,000,000.00
黑龙江省证券有限公司 长期 4,000,000.00
海通证券有限公司 长期 10,200,000.00
齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 长期 10,000,000.00
沈阳中机模具材料有限公司 长期 10,000.00
黑龙江北方玻璃有限责任公司 长期 2,685,230.03
合 计 34,895,230.03
被投资单位名称 持股比例 期末减值准备
交通银行齐齐哈尔分行 11.37% 2,287,605.28
齐齐哈尔市商业银行 1% 637,253.21
齐齐哈尔市证券有限责任公司 20%
黑龙江省证券有限公司 11.27% 2,452,691.64
海通证券有限公司 0.33%
齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 3.03%
沈阳中机模具材料有限公司 10,000.00
黑龙江北方玻璃有限责任公司 1.74%
合 计 5,387,550.13
（3）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初减值准备 本期增加减值准备 期末减值准备
交通银行齐齐哈尔分行 2,287,605.28 2,287,605.28
齐齐哈尔市商业银行 631,559.75 5,693.46 637,253.21
齐齐哈尔市证券有限责任公司
黑龙江省证券有限公司 2,452,691.64 2,452,691.64
海通证券有限公司
齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司
沈阳中机模具材料有限公司 10,000.00 10,000.00
黑龙江北方玻璃有限责任公司
合 计 631,559.75 4,755,990.38 5,387,550.13
被投资单位名称 计提减值准备的原因
交通银行齐齐哈尔分行 被投资单位净资产低于实收资本
齐齐哈尔市商业银行 被投资单位净资产低于实收资本
齐齐哈尔市证券有限责任公司
黑龙江省证券有限公司 被投资单位净资产低于实收资本
海通证券有限公司
齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司
沈阳中机模具材料有限公司 联系不上被投资单位
黑龙江北方玻璃有限责任公司
9、固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加
固定资产原值：
房屋及建筑物 136,263,733.13 342,534.96
通用设备 164,660,343.47 5,286,940.25
专用设备 73,811,013.15 70,000.00
运输工具 3,621,519.42 8,556,711.68
合 计 378,356,609.17 14,256,186.89
累计折旧：
房屋及建筑物 67,450,293.97 3,793,044.78
通用设备 106,532,807.47 4,738,072.45
专用设备 53,771,520.52 840,372.08
运输工具 1,032,614.51 1,030,582.78
合 计 228,787,236.47 10,402,072.09
固定资产净值：
房屋及建筑物 68,813,439.16 -3,450,509.82
通用设备 58,127,536.00 548,867.80
专用设备 20,039,492.63 -770,372.08
运输工具 2,588,904.91 7,526,128.90
合 计 149,569,372.70 3,854,114.80
固定资产减值准备：
房屋及建筑物
通用设备 9,410,839.28 366,737.72
专用设备 8,587,862.80 45,100.00
运输工具 4,042,979.92
合 计 17,998,702.08 4,454,817.64
固定资产净额 131,570,670.62
项 目 本期减少 期末数
固定资产原值：
房屋及建筑物 136,606,268.09
通用设备 4,301,884.40 165,645,399.32
专用设备 73,881,013.15
运输工具 2,329,293.78 9,848,937.32
合 计 6,631,178.18 385,981,617.88
累计折旧：
房屋及建筑物 71,243,338.75
通用设备 2,347,066.15 108,923,813.77
专用设备 54,611,892.60
运输工具 2,063,197.29
合 计 2,347,066.15 236,842,242.41
固定资产净值：
房屋及建筑物 0.00 65,362,929.34
通用设备 1,954,818.25 56,721,585.55
专用设备 0.00 19,269,120.55
运输工具 2,329,293.78 7,785,740.03
合 计 4,284,112.03 149,139,375.47
固定资产减值准备：
房屋及建筑物
通用设备 523,944.77 9,253,632.23
专用设备 8,632,962.80
运输工具 4,042,979.92
合 计 523,944.77 21,929,574.95
固定资产净额 127,209,800.52
（1） 本期增加数中包括从在建工程完工转入4,409,711.80元。
（2）上述固定资产中已有209,620,000.00元用作贷款抵押。
（3）固定资产减值准备系根据由于技术陈旧、 损坏等原因而长期闲置及即将 报废固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额提取。
10、工程物资
类 别 期 末 数 期 初 数
电 机 2,860,656.34 4,878,787.99
合 计 2,860,656.34 4,878,787.99
11、在建工程（见附表）
用于确定利息资本化金额的资本化率为5.328%和4.752%。
注：本年中期根据中国证监会《关于上市公司2001年中期报告披露工作有关问 题的通知》及有关规定的要求,在建工程减值准备追溯调整到2000 年末 ,金额为1 ,649,962.01元,2001年末冲减在建工程减值准备954,316.92元。
12、无形资产
类 别 取得方式 原始金额 期初数 本期增加土地使用权 投资者投入无形资产 65,270,718.00 54,315,108.99
合 计 65,270,718.00 54,315,108.99 -
类 别 本期转出 本期摊销 累计摊销销额
土地使用权 1,278,255.00 12,233,864.01
合 计 - 1,278,255.00
类 别 期末数 剩余摊销期限
土地使用权 53,036,853.99 41年零11个月
合 计 53,036,853.99
13、短期借款
（1）明细情况
借款类别 期 末 数 期 初 数
抵押借款 9,400,000.00 165,630,000.00
保证借款 356,420,000.00 375,540,000.00
信用借款 18,000,000.00 2,000,000.00
合 计 383,820,000.00 543,170,000.00
（2）2001年12月31日短期借款余额比2000年12月31日余额下降29.34%,主要原 因系本年偿还短期借款所致。
（3）其他说明
逾期借款共21,800,000.00元,明细如下：
贷款单位 贷款金额 借款期限 年利率%
富拉尔基工行房贷部 800,000.00 1998.12.29-1999.12.20 7.56
哈工行中央大街支行 1,500,000.00 2000.09.19-2001.09.12 6.435
哈工行中央大街支行 1,500,000.00 2000.09.19-2001.09.12 6.435
黑龙江省工行安发支行 2,000,000.00 2000.10.19-2001.10.18 5.85
齐市商行富区支行 16,000,000.00 2000.12.28-2001.06.28 6.3
贷款单位 贷款资金用途 未按期偿 预计还款期 报表日后是
还的原因 否已偿还
富拉尔基工行房贷部 购原料 资金紧张 2002.03.30 未偿还
哈工行中央大街支行 购原料 资金紧张 2002.03.30 未偿还
哈工行中央大街支行 购原料 资金紧张 2002.03.30 未偿还
黑龙江省工行安发支行 购原料 资金紧张 2002.03.30 未偿还
齐市商行富区支行 购原料 资金紧张 2002.06.28 未偿还
其中齐市商行富区支行贷款16,000,000.00元已于2002年3月18日转给北钢集团 有限责任公司。
14、应付票据
期 末 数 期 初 数
- 18,000,000.00
本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的主要股东单位账款。
15、应付账款
期 末 数 期 初 数
389,383,563.12 336,235,341.55
本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的主要股东单位账款。
16、预收账款
期 末 数 期 初 数
140,304,269.96 172,416,278.49
本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的主要股东单位账款。
账龄超过1年的预收账款,未结转的原因为购货单位尚未提货的余款。
17、应付工资
期 末 数 期 初 数
85,872,561.94 76,886,461.77
其中属于拖欠性质的工资为36,057,619.05元,属于工效挂钩性质的工资为 49 ,814,942.89元。
18、应交税金
税 种 期 末 数 期 初 数
增值税 40,706,872.27 26,547,881.34
营业税 8,362,041.85 6,443,025.32
城市维护建设税 17,998,659.03 19,080,541.09
房产税 179,519.34 73,166.60
土地使用税 100,000.00 4,434.00
代扣代缴个人所得税 1,635.23 -44,987.67
企业所得税 20,185,386.55 20,185,386.55
印花税 157,222.89
合 计 87,691,337.16 72,289,447.23
19、其他应交款
项 目 期 末 数 期 初 数 计缴标准
教育费附加 10,750,538.40 10,099,916.46 应计流转税的3%
合 计 10,750,538.40 10,099,916.46
20、其他应付款
期 末 数 期 初 数
20,836,443.63 17,662,730.42
本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的主要股东单位账款。
21、预提费用
类 别 期 末 数 期 初 数
贷款利息 6,432,996.32
合 计 - 6,432,996.32
22、一年内到期的长期负债
借款类别 期 末 数 期 初 数
抵押借款 140,000,000.00
保证借款 20,000,000.00 6,440,000.00
信用借款
合 计 160,000,000.00 6,440,000.00
2001年12月31日一年内到期的长期负债余额比2000年12月31日余额增加长幅度 较大,主要原因为一年内到期的长期借款增加所致。
23、长期借款
借 款 单 位 金 额 借款期限
中国工商银行富区支行 60,000,000.00 2000.03.27-2003.04.21
齐齐哈尔市商业银行富区支行 5,000,000.00 2001.06.21-2003.06.10
齐齐哈尔市商业银行富拉 5,000,000.00 2001.12.30-2003.12.30
尔基支行
合 计 70,000,000.00
借 款 单 位 年利率 借款条件 贷款利息 本息合计
中国工商银行富区支行 5.940% 抵押 60,000,000.00
齐齐哈尔市商业银行富区支行 5.940% 担保 5,000,000.00
齐齐哈尔市商业银行富拉 5.940% 担保 5,000,000.00
尔基支行
合 计 -70,000,000.00
2001年12月31日长期借款余额比2000年12月31日余额降低65.10%, 主要原因系 一年内到期的长期借款增加所致。
24、专项应付款
款项内容 期末数 期初数
省财政厅拨企业信息化款 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00
根据黑龙江省经贸委、信息产业厅、科技厅、财政厅联合下发的《黑龙江省＂ 十五＂期间加快推进企业信息化建设实施方案》（黑经贸技术联发〖2001〗402号） ,黑龙江省经济贸易委员会和黑龙江省财政厅《关于下达2001 年度第一批企业信息 化项目导向计划的通知》（黑经贸技术联发〖2001〗550号）向本公司拨款1, 000 ,000.00元,用于推进企业信息化建设。
25、股本
公司股份变动情况表
数量单位：股 每股面值：1元
项 目 期初数 本期变动增减（＋、-） 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 342,430,000 342,430,000
境内法人持有股份 25,410,000 25,410,000
外资法人持有股份
其 他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 367,840,000 367,840,000
二、已上市流通股份
1、境内上市的人民 164,560,000 164,560,000
币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 164,560,000 164,560,000
三、股份总数 532,400,000 532,400,000
26、资本公积
项 目 期初数 本期增加
股本溢价 519,703,295.58
其他资本公积转入 485,193.99 1,622,812.27
关联交易差价 844,935.25
合 计 520,188,489.57 2,467,747.52
项 目 本期减少 期末数
股本溢价 378,965,741.41 140,737,554.17
其他资本公积转入 2,108,006.26
关联交易差价 844,935.25
合 计 378,965,741.41 143,690,495.68
资本公积本期增加2,467,747.52元,其中由于债务重组收入增加1,622,812. 27 元,由于收取北钢集团公司资金占用费超过1年期银行存款利率的部分形成关联交易 差价844,935.25元。本期用资本公积弥补亏损378,965,741.41元。
27、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 24,508,695.95 24,508,695.95
公益金 24,508,695.95 24,508,695.95
任意盈余公积 72,234,275.61 72,234,275.61
合 计 121,251,667.51 24,508,695.95
本期用任意盈余公积弥补亏损72,234,275.61元,用法定盈余公积弥补亏损 24 ,508,695.95元。
28、未分配利润
（1） 2000年年报披露的年末未分配利润额 -386,132,959.79
（2） 减：追溯调整期初未分配利润 791,076.78
（3） 减：调整期初未分配利润 10,250,935.64
（4） 2000年调整后的年末未分配利润额 -397,174,972.21
（5） 加：2001年净利润 -78,533,740.76
（6） 加：用盈余公积、资本公积弥补亏损 475,708,712.97
（7） 2001年12月31日未分配利润余额 0.00
注：由于会计政策变更而追溯调整,提取在建工程减值准备791,076.78元,相应 调减期初未分配利润。
2001年补调属于2000年度的费用3,176,444.16元,补提2000 年度转让给北钢集 团公司固定资产的营业税及附加税7,074,491.48元。
本期弥补亏损475,708,712.97元,其中用任意盈余公积弥补亏损72,234,275.61 元,用法定盈余公积弥补亏损24,508,695.95元,用资本公积弥补亏损378,965, 741 .41元。
29、主营业务收入
（1）主营业务收入明细情况
主营业务种类 本年发生数 上年同期数
轧材 559,634,151.10 694,040,295.98
退火材 98,314,558.27 85,077,948.15
冷拔材 86,587,649.42 84,458,621.99
钢锭及坯 247,471,006.80 113,232,430.37
锻材 163,764,442.68
合 计 992,007,365.59 1,140,573,739.17
（2）本年销售前五名单位的合计销售金额为210,767,095.59元,占全部销售收 入的比例为21.25%。
30、主营业务成本
主营业务种类 本年发生数 上年同期数
轧材 600,689,539.47 760,783,130.32
退火材 83,512,373.52 79,703,277.59
冷拔材 71,682,459.18 76,600,321.62
钢锭及坯等 241,830,680.19 106,387,394.21
锻材 176,195,047.82
合 计 997,715,052.36 1,199,669,171.56
31、主营业务税金及附加
项 目 本年发生数 上年同期数 计缴标准
城建税 1,071,038.77 2,093,594.59 应计流转税的7%
教育费附加 459,016.61 897,254.83 应计流转税的3%
合 计 1,530,055.38 2,990,849.42
32、其他业务利润
其他业务种类 本年数 上年数
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务利润
运输业务 3,989,042.18 523,578.84 3,465,463.34 3,450,627.83
加工业务 520,474.30 447,289.44 73,184.86 57,331.84
材料销售 85,941,124.26 81,389,000.56 4,552,123.70 1,800,734.68
其他 1,588,809.69 1,862,235.34 -273,425.65 395,849.65
合 计 92,039,450.43 84,222,104.18 7,817,346.25 5,704,544.00
33、财务费用
类 别 本年发生数 上年同期数
利息支出 25,785,849.59 51,990,704.41
减：利息收入 38,438,979.24 20,535,144.18
其他 6,737.52 30,014.20
合 计 -12,646,392.13 31,485,574.43
（1 ）本期利息收入中包含向北钢集团公司收取的资金占用费扣去应交的相关 税金及附加后的金额38,311,516.75元,2000年度收取北钢集团公司资金占用费为19, 862,379.50元。
（2）本期利息支出中已减去贷款贴息20,630,000.00元,依据黑龙江省财政厅、 省经济贸易委员会关于印发《黑龙江省地方工业企业扭亏增盈贷款贴息资金管理办 法（试行）》的通知,黑龙江省财政厅拨给本公司20,630,000.00元贷款贴息。
34、投资收益
项 目 本年发生数 上年同期数
长期股权投资收益 7,038,675.68 3,844,115.20
长期股权投资减值准备 -4,755,990.38 -96,562.69
投资核销损失 -300,000.00
合 计 2,282,685.30 3,447,552.51
35、营业外收入
项 目 本年发生数 上年同期数
处理固定资产净收益 31,480,123.74
托收滞纳金收入 69,390.37
其他 247,671.71
合 计 69,390.37 31,727,795.45
营业外收入本期数比上期数减少的主要原因系上年公司根据有关资产转让协议, 将净值为437,477,043.23元的固定资产按评估价476,031,658.45元转让给北钢集团 有限责任公司而获得收益38,554,615.22元。
36、营业外支出
项 目 本年发生数 上年同期数
劳动保险费支出 23,568,670.53
固定资产清理损失 1,036,567.34 352,123.54
固定资产减值准备 4,454,817.64 17,998,702.08
在建工程减值准备 791,076.78
滞纳金 6,375.46
停工损失 4,773,325.49
其他 6,470.00
债务重组损失 5,804.82
合 计 5,497,189.80 47,496,743.88
营业外支出本期数比上期数减少的主要原因系上年公司把劳动保险费支出和停 工损失作为营业外支出核算和根据有关制度计提固定资产减值准备, 本年把劳动保 险费支出和停工损失作为成本、费用项目核算所致。
37、本期收到的其他与经营活动有关的现金为169,715,032.98元。
项 目 金 额
收到其他应收、其他应付往来款项 169,103,431.24
收到的利息收入、营业外收入及其他 611,601.74
合 计 169,715,032.98
38、本期支付的其他与经营活动有关的现金为127,092,893.64元。
项 目 金 额
支付其他应收、其他应付往来款项 117,261,068.24
支付电费 4,000,000.00
支付经营费用、管理费用及其他 5,831,825.40
合 计 127,092,893.64
39、本期收到的其他与筹资活动有关的现金为21,630,000.00元。
项 目 金 额
贷款贴息 20,630,000.00
信息化管理拔款 1,000,000.00
合 计 21,630,000.00
（七） 关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
① 存在控制关系的关联方情况
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
北钢集团有限责任公司 齐齐哈尔市 钢冶炼、压延加工 母公司
企业名称 经济性质 法定代表人
北钢集团有限责任公司 国有独资公司 高崇
② 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
北钢集团有限责任公司 566,310,000.00 566,310,000.00
③ 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少
金额 % 金额 % 金额 %
北钢集团有限责任公司 342,430,000.00 64.32
企业名称 年末数
金额 %
北钢集团有限责任公司 342,430,000.00 64.32
（2） 不存在控制关系的关联方情况
北钢集团进出口公司、牡丹江轴承厂、牡丹江轴承厂进出口公司、北钢集团海 林钢铁厂、哈尔滨北满科技实业有限公司、北钢集团公司昂昂溪机电厂、齐齐哈尔 市齿轮厂、齐齐哈尔北钢集团经科贸易有限公司、北钢集团公司节能设备厂、齐齐 哈尔市北钢集团物资供销公司、北钢集团公司沈阳第一锻造厂、北钢集团弘大实业 总公司、齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司、齐齐哈尔市北兴特殊钢有限责任公司、 齐齐哈尔市北满冶金炉料公司和北特钢物资供销处与公司的关系为同一母公司或受 同一控制方控制企业。
2、关联方交易
（1）采购商品
企业名称 2001年度 2000年度
占年度 定价政策 占年度 定价政策
购货% 购货%
北钢集团有限责任公司 45.34 市场价 12.94 市场价
齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司 5.38 市场价 1.91 市场价
齐齐哈尔市北满冶金炉料公司 0.36 市场价 0.15 市场价
齐齐哈尔市北特钢物资供销处 0.01 市场价
北钢集团进出口公司 9.58 市场价
牡丹江轴承厂进出口公司 0.06 市场价
哈尔滨北满科技实业有限公司 1.30 市场价
北钢集团公司昂昂溪机电厂 0.46 市场价
齐齐哈尔市齿轮厂 0.06 市场价
北钢集团公司节能设备厂 0.15 市场价
齐齐哈尔市北钢集团物资供销公司 0.30 市场价
北钢集团弘大实业总公司 0.04 市场价
齐齐哈尔北钢集团经科贸易有限公司 0.01 市场价
北钢集团海林钢铁厂 0.29 市场价
（2）销售商品
企业名称 2001年度 2000年度
占年度 定价政策 占年度 定价政策
销货% 销货%
北钢集团有限责任公司 34.86 市场价/ 33.03 市场价/
协商价 协商价
哈尔滨北满科技实业有限公司 0.33 市场价 0.69 市场价
北钢集团公司昂昂溪机电厂 0.05 市场价 0.07 市场价
齐齐哈尔市齿轮厂 0.03 市场价 0.01 市场价
齐齐哈尔北钢集团经科贸易有限公司 0.03 市场价 0.09 市场价
北钢集团公司节能设备厂 0.01 市场价 0.04 市场价
齐齐哈尔市北钢集团物资供销公司 0.20 市场价 0.04 市场价
北钢集团公司沈阳第一锻造厂 0.01 市场价
牡丹江轴承厂 0.35 市场价 0.33 市场价
北钢集团进出口公司 0.23 市场价 0.44 市场价
牡丹江轴承厂进出口公司 0.09 市场价
齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司 0.73 市场价 2.54 市场价
（3）资金占用
2001年1月10日,公司与北钢集团有限责任公司签订协议书,根据协议书规定,北 钢集团有限责任公司占用公司资金按银行同期贷款利率支付利息。公司2001年度按 月利率4.875‰收取北钢集团资金占用费42,282,341.24元,公司2000 年度实现利息 收入19,862,379.50元。
（4）关联方应收应付款项
（1）应收账款 占期末应收 占年初应收账
账款余额的% 款余额的%
北钢集团进出口公司 0.20
牡丹江轴承厂 4.91 3.32
北钢集团公司沈阳第一锻造厂 0.26 0.17
北钢集团公司昂昂溪机电厂 0.21
齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司 0.04
哈尔滨北满科技实业有限公司 0.17
（2）其他应收款 占期末其他 占年初其他应
应收款余额 收款余额的%
的%
北钢集团有限责任公司 96.87 90.22
北钢集团弘大实业总公司 0.23 0.37
北钢集团进出口公司 0.12 0.20
哈尔滨北满科技实业有限公司 0.11 0.18
齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 0.01
北特钢物资供销处 4.98
齐齐哈尔市北满冶金炉料公司 0.08
（3）预付账款 占期末预付账 占年初预付账
款余额的% 款余额的%
北钢集团海林钢铁厂 0.07 2.44
北钢集团进出口公司 7.76 11.20
北特钢物资供销处 6.18 3.25
齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司 27.03 23.68
牡丹江轴承厂进出口公司 0.16
齐齐哈尔市北满冶金炉料公司 17.13 11.32
齐齐哈尔市齿轮厂 0.01
（4）应付账款 占期末应付账 占年初应付
款余额的% 账款余额的%
哈尔滨北满科技实业有限公司 0.41 1.43
牡丹江轴承厂 0.01
北钢集团公司节能设备厂 0.06
北钢集团弘大实业总公司 0.06
北钢集团公司昂昂溪机电厂 0.27
齐齐哈尔市北钢集团物资供销公司 0.01
（5）预收账款 占期末预收账 占年初预收
款余额的% 账款余额的%
北钢集团进出口公司 0.02
哈尔滨北满科技实业有限公司 2.19 1.96
北钢集团公司节能设备厂 0.03
齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司 1.37
北钢集团公司昂昂溪机电厂 0.15
齐齐哈尔市北满冶金炉料公司 0.71
北特钢物资供销处 0.89
齐齐哈尔市齿轮厂 0.03
齐齐哈尔市北钢集团物资供销公司 0.04
齐齐哈尔北钢集团经科贸易有限 0.08
公司
（6）其他应付款 占期末其他应 占年初其他应
付款余额的% 付款余额的%
齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 21.60
哈尔滨北满科技实业有限公司 0.08
齐齐哈尔市北满工贸有限责任公司 0.24
（八） 或有事项
截至2001年12月31日,本公司无重大或有事项。
（九） 承诺事项
2001年6月6日公司以机器设备为抵押物, 与中国工商银行齐齐哈尔市分行富拉 尔基支行签订了自2001年6月6日至2010年6月5日期间,在人民币209,620千元最高贷 款余额内的最高额抵押合同。
2001年7月6日, 东北轻合金有限责任公司与中国工商银行齐齐哈尔市分行富拉 尔基支行签订了最高额保证合同,为公司取得自2001年7月6日至2002年7月5 日期间 人民币355,000千元贷款限额承担连带责任保证。
截止2001年12月31日, 公司在中国工商银行齐齐哈尔市分行富拉尔基支行贷款 余额为505,020千元。
由于本期公司与北钢集团有限责任公司进行资产重组, 从而涉及债务转移到北 钢集团的相关贷款划转事项有：①中国工商银行（含工行哈尔滨市分行和工行齐齐 哈尔市分行）贷款510,820千元；②齐齐哈尔市商业银行富拉尔基支行贷款53, 000 千元；③中国农业银行齐齐哈尔市分行富拉尔基支行贷款6,440千元； ④中国建设 银行齐齐哈尔富拉尔基支行贷款52,000千元；⑤中国光大银行黑龙江分行齐齐哈尔 支行贷款31,300千元；⑥交通银行齐齐哈尔分行红岸支行贷款50,000千元；⑦黑龙 江省环境保护污染治理基金管理办公室、齐齐哈尔市环境保护局借款571.33千元。 以上贷款划转事项除第①项的划转手续正在办理中外, 其余六项债务转移事项至审 计截止日,均已由北钢集团与相关债权人签订了贷款合同。
（十） 资产负债表日后事项
1、 资产负债表日后调整事项
根据浙江天健会计师事务所2000年度的审计结果,公司累计亏损额为386, 132 ,959.79元,后经财政部驻黑龙江省财政监察专员办事处复核调整为398,033,857.44 元。为调整公司财务结构,有利于公司进行重大资产重组, 2001年11月29日,公司董 事会决定用2000年度经审计的任意盈余公积金72,234,275.61元、 法定盈余公积金 24,508,695.95元以及资本公积301,290,885.88元,共计398,033,857.44元弥补公司 截止2000年末的累计亏损。
上述决议于2002年3月16日提交2001年度临时股东大会审议通过,公司股东大会 授权公司董事会按公司2001年度经审计的累计亏损金额进行账务处理。
根据北京永拓会计师事务所有限责任公司2001年度的审计结果, 公司累计亏损 额为475,708,712.97元,公司董事会决定用2001 年度经审计的任意盈余公积金 72 ,234,275.61元、法定盈余公积金24,508,695.95元以及资本公积378,965,741.41元, 共计475,708,712.97元弥补公司截止2001年末的累计亏损。弥补累计亏损后, 公司 2001年度的盈余公积为24,508,695.95元,全部为法定公益金；资本公积为143,690 ,495.68元。
2、资产负债表日后非调整事项
2001年度公司与北钢集团有限责任公司（以下简称＂北钢集团＂）、黑龙江省 公路桥梁建设集团有限公司（以下简称＂路桥集团＂）三者之间实施了一系列的资 产重组方案,具体方案的内容及有关协议可见会计报表附注第十一项中。
在实施重组方案过程中,公司于2002年1月18日与北钢集团签订了《北满特殊钢 股份有限公司与北钢集团有限责任公司资产与负债转让补充协议》, 签订补充协议 的理由是：原协议中规定的拟转让资产1,404,870.89千元中包括公司对海通证券公 司的长期股权投资10,200千元和齐齐哈尔证券公司的长期股权投资2,000千元。 公 司在办理转让股权投资的生效条件过程中获悉,海通证券公司于2001年12月4日已经 中国证监会批准改制为海通证券股份有限公司,公司对其投资属发起人法人股份,按 《公司法》的有关规定,发起人持有的公司股份,自公司成立之日起三年内不得转让； 同时,齐齐哈尔证券公司另一股东资格尚待确定。 由于以上两项股权投资的转让存 在法律障碍,公司与北钢集团经协商,签订了《资产与负债转让补充协议》, 对原协 议做以下修改：（1）公司保留对海通证券公司10, 200千元和齐齐哈尔证券公司2 ,000千元,共计12,200千元的股权投资,并相应减少原协议中本公司对北钢集团的其 他应收款12,200千元,由757,775.92千元变为745,575.92千元。（2）公司对海通证 券公司的10,200千元股权投资, 待海通证券股份有限公司成立三年可转让发起人法 人股份时,公司同意由北钢集团按原价购回该项股权投资,在三年内该项股权投资的 收益由本公司享有；对齐齐哈尔证券公司的2,000千元股权投资,由于拟成立的兴安 证券公司正对齐齐哈尔证券公司进行重组,公司与北钢集团双方协商同意,待兴安证 券公司成立时,公司将对齐齐哈尔证券公司的股权投资进行转让,转让投资的原值部 分由本公司享有,转让的溢价增值部分由北钢集团享有。
上述重组方案已于2002年3月16日经公司2001年度临时股东大会审议并通过。
2002年3月17日公司与路桥集团已履行资产交割手续,根据协议, 路桥集团置入 的资产已进入本公司,公司董事长及总经理与经营班子已更换,有关股权转让的2001 年贵公司以应收母公司北钢集团有限责任公司款584,674,700.00元与黑龙江省公路 桥梁建设集团进行资产置换,2002年3月17日,交易双方已进行资产交割,路桥集团置 入的资产已进入贵公司,公司董事长及总经理与经营班子已更换,有关股权转让的豁 免要约收购义务及置入房屋、土地、长期投资等资产的权属变更手续正在办理中。
在本次资产重组中, 路桥集团所拥有的建设部颁发的建筑企业公路工程施工一 级资质、对外贸易经济合作部颁发的对外经济合作经营资格证书将无偿随与公路桥 梁工程建设相关的经营性资产一起置入本公司,根据国家有关规定,经营特许权的转 让须经原批准部门的同意,目前,原路桥集团所拥有的＂建筑企业公路工程施工一级 资质＂、＂对外经济合作经营资格＂的变更手续尚未办理完毕, 由于建筑资质是承 揽工程项目的必要条件,资产置换完成后,如果上述经营特许权的变更不能如期完成, 公司的盈利能力与持续经营能力将会受到影响。
2002年4月1日, 经公司第三届董事会第二十三次会议审议并通过了《关于修改 公司章程的议案》、《关于变更公司名称、住所、经营范围的议案》,详情见 2002 年4月3日上海证券报。
（十一） 其他重要事项
1、 本报告期内,公司实施了重大的资产重组方案。
2001年10月10日, 公司控股股东北钢集团与路桥集团正式签订《黑龙江省公路 桥梁建设集团公司与北钢集团有限责任公司股权转让协议》, 北钢集团拟将其授权 持有的部分国家股20743万股以协议转让方式出让给路桥集团,转让价格以每股净资 产（以2001年9月30日公司经审计的账面数为准）为基础溢价30%。转让后, 北钢集 团持有公司国家股13500万股,占公司股本总额的25.36%, 成为本公司第二大股东。 路桥集团持有公司国家股20743万股,占公司总股本的38.96%,成为公司第一大股东。
2001年11月28日, 公司与北钢集团正式签订《北满特殊钢股份有限公司与北钢 集团有限责任公司资产与负债转让协议》, 公司根据北京永拓会计师事务所有限责 任公司出具的基准日为2001年9月30日的京永证审字〖2001〗第018号审计报告, 将 全部负债1,404,870.89千元与相对应的流动资产、股权类资产、固定资产、无形资 产共计1,404,870.89千元以零价格转让给北钢集团,公司仅保留对北钢集团757,775. 92千元的其他应收款。
2001年11月29日, 公司与路桥集团正式签订《北满特殊钢股份有限公司与黑龙 江省公路桥梁建设集团有限责任公司资产置换协议》,路桥集团将其所属的一、二、 三、四、五、六个工程处经剥离后的经营性资产和相应负债及控股子公司黑龙江伊 哈公路工程有限公司、黑龙江省大齐公路有限公司的部分股权合计约584,674.7 千 元的净资产等价置换本公司对北钢集团的其他应收款584,674.7千元。
由于公司生产经营状况恶化,亏损严重,发展举步维艰, 且历年累积的大量不良 资产和沉重的债务负担, 使公司在现有经营环境下难以实现业务转型进入更具发展 潜力的业务领域,为使公司在最短的时间内实现全面的产业转型,重新走上健康发展 的轨道,从而最大限度地保护广大投资者特别是中小投资者的利益,是本次实施重大 资产重组的根本原因。
以上资产重组方案已经获得黑龙江省人民政府2001年11月15日发布的黑政函〖 2001〗129 号《关于北钢集团有限责任公司转让北满特钢股份有限公司部分国有股 权的批复》、黑龙江省国有资产管理委员会2001年11月27日发布的黑国资办运发〖 2001〗48号关于对《北钢集团有限责任公司关于北满特钢实施资产重组的请示》的 批复、国家财政部2001年12月12日发布的财企〖2001〗800 号《财政部关于北满特 钢股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》三个文件的批准。
2、根据财政部财监〖2001〗39号文件要求,2001年5月30日至7月13日, 财政部 驻黑龙江省财政监察专员办事处对公司2000年度会计信息质量进行了检查, 检查中 发现公司2000年度会计信息存在以下违规违纪问题：1）虚减成本3,176,444.16元, 使利润虚增3,176,444.16元；2）收取北钢集团有限责任公司2000年资金占用费16 ,343,042.21元,直接冲减当年财务费用,少交营业税817,152.11元、城建税57,200 .65元、教育费附加24,514.56元,致使利润虚增898,867.32元；3）收取北钢集团有 限责任公司2000年度资金占用费3,519,337.29元按会计师事务所审计意见在利润分 配科目调整,少交营业税175,966.86元,城建税12,317.29元,教育费附加5,279.01元, 虚减利润3,325,773.74元；4）少计主营业务收入85,293,196.72元, 相应少结转销 售成本97,120,680.21元,虚增2000年利润11,933,584.90元；5）通过虚假应收账款 转让交易,使公司利润虚增13,222,321.04元。上述违规违纪事项累计虚增利润 25 ,905,443.68元。针对上述违规违纪事实,黑龙江省财政监察专员办事处以财驻黑监 字〖2001〗53号下达了处理决定,该决定要求公司应当在接到决定30 日内如数交纳 各项应交款项并调整有关账务。
由于公司存在会计信息披露严重不实 , 且没有及时披露接受查处的重大事实 ,2001年12月19日上海证券交易所为此对公司及公司董事长进行了公开谴责。
对检查中违规违纪事实第（一）项＂虚减成本3,176,444.16元 ,使利润虚增3 ,176,444.16元＂,公司已于2001年通过利润分配科目进行调整。其余四项违规违纪 事实截止审计报告日尚未处理完毕。
3、经1998年临时股东大会审议决定, 公司将首次公开募集资金使用结余 237 ,000千元,用于炼钢及轧钢系统技术改造工程。2000年 4月本公司参股组建以炼钢及 轧钢系统技术改造工程项目为主要经营内容的齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司, 根据该公司章程,本公司参股比例为36.36%,截至2001年12月31日, 公司实际参股比 例为3.03%。
4、 公司于 1999 年 11 月 29 日与国家开发银行签订借款合同（借款合同号 2300110011999030022）,取得贷款320,000 千元用于公司的炼钢及轧钢系统技术改 造工程项目,借款期限为8年,合同利率为年利率6. 21%。该贷款经黑龙江省国有资产 管理局授权行使国家股股权管理职能的公司控股股东北钢集团有限责任公司同意, 并经财政部财管字〖1999〗403 号文《关于北钢集团有限责任公司以部分国家股作 质押贷款有关问题的批复》批准,由北钢集团有限责任公司以其所持公司国家股13 ,500万股作质押,向国家开发银行申请技改专项贷款320,000千元, 质押股股数占公 司国家股的39.42%,占公司总股本的25.36%。该质押事项已于2000年1月17日在上海 证券中央登记结算公司办妥质押登记手续,质押期限从2000年1月17日起至2008年12 月30日止。同时,中国第十三冶金建设公司为公司的320,000千元贷款提供了借款本 金100,000千元及利息和有关费用的担保。
针对中国第十三冶金建设公司为本公司提供的贷款担保,2000年3月18日经公司 董事会通过决议, 同意以公司所属的炼钢及轧钢系统改造项目的部分经营性净资产 提供反担保,反担保金额为履行担保贷款本金人民币100,000千元及利息、费用、违 约金和其他一切款项。
因炼钢及轧钢系统技术改造工程项目已于2000年4 月转由齐齐哈尔北兴特殊钢 有限责任公司经营,公司董事会于2001年9月14日决议,将与国家开发银行签订的320, 000千元长期贷款合同的贷款责任转由齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司承担。 经 请示,国家开发银行以开行函〖2001〗110号文《关于北满特殊钢股份有限公司变更 借款人的批复》, 同意将上述贷款的借款人变更为齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公 司。对于与该贷款相关的担保责任,北钢集团有限责任公司已做出承诺,继续为承接 该笔贷款的齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司提供13,500万股的公司国有股股权的 质押担保,与国家开发银行重新签订股权质押合同,并重新向证券登记机构办理出质 登记。同时, 中国第十三冶金建设公司出函同意撤销其为我公司提供的借款担保以 及我公司提供的反担保, 改由齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司承担该贷款担保的 相关责任与反担保责任。2001年12月7日,齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司经黑龙 江省齐齐哈尔市富拉尔基区公证处公证, 对中国第十三冶金建设公司提供的贷款担 保出具了《不可撤销人民币反担保书》。
5、公司2000 年年报披露＂经公司董事会决议并经黑龙江省人民政府黑政函〖 2000〗46号文批准（尚未经财政部批准）, 同意用北钢集团有限责任公司所持国家 股19,600万股作抵押,向中国银行申请最高限额为4,735万美元的外汇专项贷款, 用 于炼钢及轧钢系统技术改造项目。质押股股数占公司国家股的57.24%, 占公司总股 本的36.81%。该质押事项主合同的期限从2000年6月16日起,有效期为8年。＂
由于该股权质押担保合同未获得国家财政部的批准, 未能办理股权质押登记手 续,故已自动失效。
6、公司2000年年报披露＂为北钢集团有限责任公司工行借款33,000 万元提供 担保,其借款期限自2000年3月6日起至2010年3月5日止。＂
由于北钢集团有限责任公司与东北轻合金有限责任公司达成协议,2001年 7月6 日, 东北轻合金有限责任公司为北钢集团有限责任公司在中国工商银行齐齐哈尔市 分行富拉尔基支行的贷款提供保证担保,公司于2001年9月24日与该银行签署了《解 除担保协议书》, 提前解除公司与中国工商银行齐齐哈尔市分行富拉尔基支行签订 的编号为2000年富字3号的《最高额保证合同》,从而解除了公司为北钢集团有限责 任公司提供的贷款担保责任。
一、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的会计报表；
二、载有北京永拓会计师事务所盖章, 由两名注册会计师签名并盖章的审计报 告原件；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。
北满特殊钢股份有限公司董事会
二○○二年四月二十八日
资产负债表
填报单位：黑龙江省北满特殊钢股份有限公司 单位：元
资产 注释 2001年12月31日 2000年12月31日
流动资产：
货币资金 1 3,253,930.02 53,905,643.38
短期投资
应收票据 2 1,020,000.00 52,481,430.16
应收股利
应收利息
应收帐款 3 395,864,998.42 624,656,653.62
其他应收款 4 797,902,774.51 490,216,975.45
预付帐款 5 171,777,960.16 335,854,589.57
应收补贴款
存货 6 367,194,827.81 374,458,772.62
待摊费用 7 386,633.21 581,052.43
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 1,737,401,124.13 1,932,155,117.23
长期投资：
长期股权投资 8 31,027,679.90 35,945,212.49
长期债权投资
长期投资合计 8 31,027,679.90 35,945,212.49
固定资产：
固定资产原价 9 385,981,617.88 378,356,609.17
减：累计折旧 9 236,842,242.41 228,787,236.47
固定资产净值 9 149,139,375.47 149,569,372.70
减：固定资产减值准备 9 21,929,574.95 17,998,702.08
固定资产净额 9 127,209,800.52 131,570,670.62
工程物资 10 2,860,656.34 4,878,787.99
在建工程 11 74,444,723.69 55,681,715.87
固定资产清理
固定资产合计 204,515,180.55 192,131,174.48
无形资产及其他资产：
无形资产 12 53,036,853.99 54,315,108.99
长期待摊费用
其他长期资产
无形及其他资产合计 53,036,853.99 54,315,108.99
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,025,980,838.57 2,214,546,613.19
资产负债表
流动负债：
短期借款 13 383,820,000.00 543,170,000.00
应付票据 14 18,000,000.00
应付帐款 15 389,383,563.12 336,235,341.55
预收货款 16 140,304,269.96 172,416,278.49
应付工资 17 85,872,561.94 76,886,461.77
应付福利费 -24,277,067.27 -22,301,743.92
应付股利
应交税金 18 87,691,337.16 72,289,447.23
其他应交款 19 10,750,538.40 10,099,916.46
其他应付款 20 20,836,443.63 17,662,730.42
预提费用 21 6,432,996.32
预计负债
一年内到期的长期负债 22 160,000,000.00 6,440,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,254,381,646.94 1,237,331,428.32
长期负债：
长期借款 23 70,000,000.00 200,550,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 24 1,000,000.00
其他长期负债
长期负债合计 71,000,000.00 200,550,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,325,381,646.94 1,437,881,428.32
股东权益：
股本 25 532,400,000.00 532,400,000.00
减：已归还投资
股本净额 532,400,000.00 532,400,000.00
资本公积 26 143,690,495.68 520,188,489.57
盈余公积 27 24,508,695.95 121,251,667.51
其中：法定公益金 24,508,695.95 24,508,695.95
未分配利润 28 0.00 -397,174,972.21
股东权益合计 700,599,191.63 776,665,184.87
负债及股东权益总计 2,025,980,838.57 2,214,546,613.19
利润及利润分配表
填报单位：黑龙江省北满特殊钢股份有限公司 单位：元
报表项目 注释 2001年度 2000年度
一、主营业务收入 29 992,007,365.59 1,140,573,739.17
减：主营业务成本 30 997,715,052.36 1,199,669,171.56
主营业务税金及附加 31 1,530,055.38 2,990,849.42
二、主营业务利润 -7,237,742.15 -62,086,281.81
加：其他业务利润 32 7,817,346.25 5,704,544.00
减：营业费用 13,027,318.34 12,924,269.75
管理费用 75,587,304.52 90,413,454.12
财务费用 33 -12,646,392.13 31,485,574.43
三、营业利润 -75,388,626.63 -191,205,036.11
加：投资收益 34 2,282,685.30 3,447,552.51
补贴收入 - 1,200,000.00
营业外收入 35 69,390.37 31,727,795.45
减：营业外支出 36 5,497,189.80 47,496,743.88
四、利润总额 -78,533,740.76 -202,326,432.03
减：所得税
五、净利润 -78,533,740.76 -202,326,432.03
加：年初未分配利润 -397,174,972.21 -194,848,540.18
其他转入 475,708,712.97
六、可供分配的利润 0.00 -397,174,972.21
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 0.00 -397,174,972.21
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 0.00 -397,174,972.21
利润表附表
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -1.03% -0.98% -0.0136 -0.0136
营业利润 -10.76% -10.22% -0.1416 -0.1416
净利润 -11.21% -10.65% -0.1475 -0.1475
扣除非经常性损益后的净利润 -13.22% -12.56% -0.1740 -0.1740
补充资料：
项目 上年实际数 本年累计数
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失 5,804.82
6.其他
现金流量表
填报单位：黑龙江省北满特殊钢股份有限公司 单位：元
项目 注释 2001年度
（一）经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 218,647,430.91
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 37 169,715,032.98
现金流入小计 388,362,463.89
购买商品、接受劳务支付的现金 96,870,598.74
支付给职工以及为职工支付的现金 43,612,896.59
支付的各项税费 15,780,297.50
支付的其他与经营活动有关的现金 38 127,092,893.64
现金流出小计 283,356,686.47
经营活动产生的现金流量净额 105,005,777.42
（二）投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,561,640.00
取得投资收益所收到的现金 6,378,675.68
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收到的现金净额 4,443.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 7,944,758.68
构建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 2,993,698.65
投资所支付的现金 1,749,379.67
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 4,743,078.32
投资活动产生的现金流量净额 3,201,680.36
（三）筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 286,340,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 39 21,630,000.00
现金流入小计 307,970,000.00
偿还债务所支付的现金 416,117,938.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 50,711,233.14
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 466,829,171.14
筹资活动产生的现金流量净额 -158,859,171.14
（四）汇率变动对现金的影响
（五）现金及现金等价物净增加额 -50,651,713.36
1、将净利润调整为经营活动的现金流量
净利润 -78,533,740.76
加：计提的资产减值准备 45,889,585.02
固定资产折旧 10,402,072.09
无形资产摊销 1,278,255.00
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 194,419.22
预提费用增加（减：减少） -6,432,996.32
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（减：收益） 2,277.79
固定资产报废损失 1,036,567.34
财务费用 25,061,306.59
投资损失（减：收益） -7,028,675.68
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 19,246,943.69
经营性应收项目的减少（减：增加） 159,785,637.57
经营性应付项目的增加（减：减少） -65,895,874.13
其他
经营活动产生的现金流量净额 105,005,777.42
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 3,253,930.02
减：现金的期初余额 53,905,643.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -50,651,713.36
在建工程
序号 工程名称 期初数
金额 其中：利息
资本化金额
1 140无缝管技改项目 5945331.39
2 运输系统改造工程 6501780.80
3 6#8#电炉除尘工程 5021969.40 21320.00
4 一电炉精炼炉改造工程 2900435.40
5 总降压功率补偿设施改造工程 1098842.12
6 安全环保工程 1036416.66
7 机动处改造工程 7246865.80
8 待安装零购设备 9096871.13
9 分厂技改项目工程 10571445.52
10 轧钢项目工程 539636.11
11 2#冷却塔工程 1409171.78
12 二电炉改造工程 954316.92
13 其他零星支出 4149709.62
合计 56472792.65 21320.00
序号 工程名称 本期增加 本期转入固
金额 其中：利息 定资产金额
资本化金额
1 140无缝管技改项目
2 运输系统改造工程 1447242.05
3 6#8#电炉除尘工程 378689.99 21330.00
4 一电炉精炼炉改造工程 2463530.54
5 总降压功率补偿设施改造工程 3419846.99
6 安全环保工程 114500.00
7 机动处改造工程 5091803.14 1346230.00
8 待安装零购设备 5308270.89 2528817.35
9 分厂技改项目工程 2601908.97
10 轧钢项目工程 1343494.97
11 2#冷却塔工程 115326.29
12 二电炉改造工程 5554461.47
13 其他零星支出 1183544.02 534664.45
合计 29022619.32 21330.00 4409711.80
序号 工程名称 其他减少数 期末数 在建工程
金额 金额 其中：利息 减值准备
资本化金额
1 140无缝管技改项目 3229495.18 2715836.21
2 运输系统改造工程 7949022.85
3 6#8#电炉除尘工程 5400659.39 42650.00
4 一电炉精炼炉改造工程 5363965.94
5 总降压功率补偿设施改造工程 4518689.11
6 安全环保工程 1150916.66
7 机动处改造工程 10992438.94
8 待安装零购设备 11876324.67
9 分厂技改项目工程 13173354.49
10 轧钢项目工程 1883131.08
11 2#冷却塔工程 1524498.07
12 二电炉改造工程 6508778.39
13 其他零星支出 4798589.19 695645.09
合计 3229495.18 77856204.99 42650.00 695645.09
