`或有事项
1、2000年12月18日，本公司之原控股子公司济南银座奥森热电有限公司（原山东
渤海集团长清热电厂，以下简称“热电公司”）与山东省节能工程有限公司签订节能设
备购销合同，合同约定山东省节能工程有限公司向热电公司销售节能设备513.3万元，
热电公司自合同生效之日起8个月内支付256.65万元的货款，自合同生效之日起14个月
内支付256.65万元；热电公司若不能足额支付款项，每日按违约金额的万分之五支付滞
纳金，本公司对该项合同的履行提供了担保。由于热电公司仍未能按照山东省高级人民
法院调解协议约定还款，本公司已经预计负债6,237,166.00元。2005年3月31日－4月4
日，由于上述担保事项，法院已经扣划本公司银行存款6,237,000.00元。山东省商业集
团总公司承诺将催促热电公司及时向本公司还款，并为其还款提供担保。根据本公司与
山东省商业集团总公司达成的约定，在本公司申请法院查封了热电公司相当价值的土地
后，山东省商业集团总公司对此项还款的担保自动解除。因此本公司基本确定能获得补
偿，在确认预计负债的同时,也确认了对热电公司6,237,166.00元其他应收款。
2、2004年7月，经本公司第七届董事局2004年第三次临时会议决议通过，本公司为
控股子公司泰安银座商城有限公司在泰安市城市信用社的差额银行承兑汇票2000万元的
授信额度提供担保，担保期限为12个月，并承担连带责任。
3、2004年8月，经本公司第七届董事局2004年第四次临时会议决议通过，本公司为
控股子公司泰安银座商城有限公司在交通银行流动资金贷款500万元提供担保，泰安银
座商城有限公司为本公司提供了反担保。
`审计报告
天恒信审报字【2005】1236号
银座渤海集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的银座渤海集团股份有限公司2004年12月31日的资产负债表、合并
资产负债表以及2004年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表。这些
会计报表的编制是银座渤海集团股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审
计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了银座渤海集团股份有限公司2004年12月31日的财务状况以
及2004年度的经营成果和现金流量。
山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：马晓红
中国.临沂市 中国注册会计师：张敬鸿
二○○五年四月十四日
`会计政策变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响数
随着重大资产重组的进行，本公司出售了济南银座奥森热电有限公司、山东晓宝轻
质建材有限公司等工业性子公司股权，收购了济南银座购物广场有限公司零售业务以及
泰安银座商城有限公司、东营银座购物广场有限公司90%的股权，开办了临沂银座商城
有限公司，公司主业转向零售行业。为适应零售业核算的要求，将存货发出计价方式由
加权平均法改按先进先出法核算。由于济南银座奥森热电有限公司、山东晓宝轻质建材
有限公司等被出售公司期末存货结存较少，存货发出按先进先出法和加权平均法的差异
较小且准确数字无法统计，对此次会计政策变更的影响数未进行追溯调整。
`利润分配
净利润按以下顺序及规定进行分配：
1、弥补以前年度的亏损；
2、按净利润的10%提取法定盈余公积金；
3、按净利润的5%提取法定公益金；
4、提取任意盈余公积金；
5、分配股利。
`关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方
企业名称 法定代表人 注册地 经济性质
山东省商业 季缃绮 济南市山 国有企业
集团总公司 师东路4
号
企业名称 主营业务 与本企业
关系
山东省商业 国内商业及工业生产资料（不含国家法律、法规
集团总公司 规定的专营专控商品）；房地产开发；许可范围
内的设备安装工程施工及建筑设计（以上经营仅
控股股东
限分支机构）；商业人才培训及技术咨询；许可
范围内的商品进出口业务；中外合资、合作生产
经营。
（2）受本公司控制的关联方
企业名称 法定代表人 注册地 经济性质
泰安银座商城有限 泰安市东岳大 有限责任公司
王仁泉
公司 街81号
济南银座奥森热电
李德昌 济南市长清区 有限责任公司
有限公司
东营银座购物广场 东营市东营区
王仁泉 有限责任公司
有限公司 济南路296号
临沂银座商城有限 临沂市兰山区
张文生 有限责任公司
公司 红旗路11号
山东银座商贸有限 济南市历下区
张文生 有限责任公司
公司 泺源大街22号
山东银座地产有限 济南市花园路
李明 有限责任公司
公司 40号
济南银座渤海物业 市中区石棚街
孙文湖 有限责任公司
服务有限公司 12号
企业名称 主营业务 与本企业关系
泰安银座商城有限 百货、针纺织品、服装鞋
子公司
公司 帽、五金交电等商品销售
济南银座奥森热电
供热、发电 子公司,已转让
有限公司
东营银座购物广场 日用百货、纺织品、五金 子公司
有限公司 交电等商品销售
临沂银座商城有限 日用百货、服装鞋帽、五 子公司
公司 金交电等商品销售
山东银座商贸有限 日用百货、服装鞋帽、五
子公司
公司 金交电等商品销售
山东银座地产有限 房地产经营、开发
子公司,已转让
公司
济南银座渤海物业
物业服务、保洁服务 子公司
服务有限公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本期增加
山东省商业集团总公司 174,350,000.00
泰安银座商城有限公司 10,000,000.00
济南银座奥森热电有限公司 20,000,000.00
东营银座购物广场有限公司 60,000,000.00
临沂银座商城有限公司 10,000,000.00
山东银座商贸有限公司 1,000,000.00
山东银座地产有限公司 10,000,000.00 66,280,000.00
济南银座渤海物业服务有限公司 500,000.00
企业名称 本期减少 期末数
山东省商业集团总公司 174,350,000.00
泰安银座商城有限公司 10,000,000.00
济南银座奥森热电有限公司 20,000,000.00
东营银座购物广场有限公司 60,000,000.00
临沂银座商城有限公司 10,000,000.00
山东银座商贸有限公司 1,000,000.00
山东银座地产有限公司 76,280,000.00
济南银座渤海物业服务有限公司 500,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数
企业名称 持股比
金额
例
山东省商业集团总公司 18,916,800.00 15.59%
泰安银座商城有限公司 9,000,000.00 90%
济南银座奥森热电有限公司 10,200,000.00 51%
东营银座购物广场有限公司
临沂银座商城有限公司
山东银座商贸有限公司 850,000.00 85%
山东银座地产有限公司
济南银座渤海物业服务有限公司
企业名称 本期增加 本期减少
山东省商业集团总公司
泰安银座商城有限公司
济南银座奥森热电有限公司 10,200,000.00
东营银座购物广场有限公司 54,000,000.00
临沂银座商城有限公司 9,000,000.00
山东银座商贸有限公司
山东银座地产有限公司 66,280,000.00 66,280,000.00
济南银座渤海物业服务有限公司 450,000.00
期末数
企业名称 持股比
金额
例
山东省商业集团总公司 18,916,800.00 15.59%
泰安银座商城有限公司 9,000,000.00 90%
济南银座奥森热电有限公司
东营银座购物广场有限公司 54,000,000.00 90%
临沂银座商城有限公司 9,000,000.00 90%
山东银座商贸有限公司 850,000.00 85%
山东银座地产有限公司
济南银座渤海物业服务有限公司 450,000.00 90%
另：山东省商业集团总公司协议受让济南市国有资产管理局持有的本公司国家股1
7,000,000.00股，并根据《股权托管协议》，受托全权管理并享有除处分权和股东收益
权以外的所有股东权利。上述国有股转让方案已于2005年2月份经国务院国有资产监督
管理委员会批准同意，股权过户手续尚未办理完毕。
（二）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本企业的关系
济南市国有资产管理局 国家股股东
山东世界贸易中心 同受山东省商业集团总公司控制
山东银座商城股份有限公司 同受山东省商业集团总公司控制
济南银座购物广场有限公司 同受山东省商业集团总公司控制
济南银座北园购物广场有限公司 同受山东省商业集团总公司控制
山东银座超市有限公司 同受山东省商业集团总公司控制
山东银座服饰有限公司 同受山东省商业集团总公司控制
山东渤海大酒店有限公司 同受山东省商业集团总公司控制
山东省商业职业技术学院 同受山东省商业集团总公司控制
（三）关联方交易
1、本公司从关联方采购商品的价格是以市场价为基准。
2、采购商品
2004年度
单位名称
金额 占采购商品比例
10,008,076.6
山东银座商城股份有限公司 1.78%
7
山东银座鞋业有限公司 375,569.21 0.07%
1,098,744.38 0.20%
山东银座服饰有限公司
2003年度
单位名称
金额 占采购商品比例
山东银座商城股份有限公司 404,568.14 0.47%
山东银座鞋业有限公司
87,087.66 0.10%
山东银座服饰有限公司
3、提供劳务
（1）2004年1月8日，本公司子公司泰安银座商城有限公司与山东世界贸易中心保
洁公司签署《保洁合同书》，由山东世界贸易中心保洁公司为其提供保洁服务。泰安银
座商城有限公司向其支付2004年日常保洁费41万元，并按实际打蜡洗地面积，以5元/平
方米支付打蜡洗地费，2004年度共向山东世界贸易中心保洁公司支付保洁费439,211.0
0元。
（2）2003年7月16日，本公司与山东渤海大酒店有限公司签署土地租赁协议，自2
003年10月起,本公司将座落于济南市石棚街12号院内酒店占地1.8亩租赁给山东渤海大
酒店有限公司，租赁期20年，年租金15.6万元。随着本公司将上述土地使用权投入山东
银座地产有限公司，土地租赁协议也随之变更。2004年1-9月，共收取山东渤海大酒店
有限公司租赁费11.70万元。
（3）2004年8月31日，本公司与山东世界贸易中心保洁公司签署《保洁合同书》，
由山东世界贸易中心保洁公司为本公司提供保洁服务。本公司向其支付2004年日常保洁
费18.64万元，并按实际打蜡洗地面积，以5元/平方米支付打蜡洗地费，2004年度向山
东世界贸易中心保洁公司应支付保洁费186,400.00元，已支付93,200.00元。
（4）2004年6月10日，本公司新增子公司东营银座购物广场有限公司与山东世界贸
易中心保洁公司签署《保洁合同书》，由山东世界贸易中心保洁公司为其提供保洁服务
。东营银座购物广场有限公司向其支付年日常保洁费50万元，并按实际打蜡洗地面积，
以5元/平方米支付打蜡洗地费，2004年度应向山东世界贸易中心保洁公司支付保洁费2
03,466.33元，已支付83,333.33元。
4、关联往来
其他应收款
年末数
单位名称 金额 占其他应收款比例
济南银座奥森热电有限公司 6,243,031.69 16.77%
济南银座北园购物广场有限公司 266,793.99 0.72%
年初数
单位名称 金额 占其他应收款比例
济南银座奥森热电有限公司
济南银座北园购物广场有限公司
应付账款
年末数
单位名称 金额 占应付账款比例
山东银座商城股份有限公司 2,497,301.14 1.38%
山东银座服饰有限公司 203,074.11 0.11%
山东银座超市有限公司
济南银座购物广场有限公司 43,528.42 0.02%
山东银座鞋业有限公司 140,360.70 0.08%
年初数
单位名称 金额 占应付账款比例
山东银座商城股份有限公司 180,202.78 0.45%
山东银座服饰有限公司 18,201.34 0.05%
山东银座超市有限公司 12,178.60 0.03%
济南银座购物广场有限公司
山东银座鞋业有限公司
其他应付款
年末数
单位名称
金额 占其他应付款比例
山东世界贸易中心 1,133,412.40 3.68%
山东银座商城股份有限公司 4,475,009.17 14.55%
年初数
单位名称
金额 占其他应付款比例
山东世界贸易中心 295,412.94 0.55%
山东银座商城股份有限公司
应付股利
年末数
单位名称 金额 占应付股利比例
济南市国有资产管理局 1,380,000.00 93.03%
年初数
单位名称 金额 占应付股利比例
济南市国有资产管理局 1,380,000.00 93.03%
5、其他应披露的事项
(1)、截止2004年12月31日，山东银座商城股份有限公司为泰安银座商城有限公司
提供担保2000万元，为东营银座购物广场有限公司提供担保5000万元。
(2)、泰安银座商城有限公司根据与山东银座商城股份有限公司签订的《房屋租赁
协议》，租赁泰安市东岳大街中段以南，龙潭路以东，泰安市东岳大街81号原泰山商场
仓库楼（建筑面积为9254.85平方米），2004年度租金为548,126.00元，已全部支付。
(3)、本公司原控股子公司山东银座地产有限公司，2004年2-9月份借入山东省商业
职业技术学院款项2910万元，借入山东省商业集团总公司款项50万元，共支付利息660
,691.27元。
(4)、2004年2月，经本公司2004年度第一次临时股东大会批准，将评估价值为66,
279,075.81元，座落于济南市市中区石棚街12号土地使用权、地面房产（扣除已经转让
给山东淄博沙发厂的900平方米的土地使用权及相关地面房产）以及现金人民币924.19
元，向山东银座地产有限公司增资6628万元，增资以后本公司持有山东银座地产有限公
司86.89%的股权。经中国证监会上市公司重组审核委员会审核并经本公司2004年度第二
次临时股东大会批准，2004年9月，本公司向山东省国际信托投资有限公司转让了持有
的86.89%的股权。
(5)、经本公司第十九届股东大会决议通过，2004年6月，本公司将评估价值为6,8
22,924.29元的济南银座奥森热电有限公司51%的股权，以6,822,900.00元转让给山东省
商业集团总公司。
(6)、2004年2月，本公司与山东世界贸易中心、山东银座商城股份有限公司、济南
银座北园购物广场有限公司签署协议，由本公司对济南银座北园购物广场有限公司的商
品零售相关业务进行经营管理，委托期限为自协议生效之日起2年。济南银座北园购物
广场有限公司按如下标准向本公司支付委托管理费：委托业务出现亏损的，济南银座北
园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售收入的0.5%支付管理费用；委托
业务盈亏持平的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售收
入的1%支付管理费用；委托业务出现盈利的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司
按年度委托业务相关销售收入的1%以及净利润的5%之和支付管理费用。在济南银座北园
购物广场有限公司实现盈利或本公司要求时，以公允价格收购其股权或商业零售业务及
经营性资产负债。经本公司2004年度第二次临时股东大会批准，该协议自2004年8月末
开始实施。经审计后济南银座北园购物广场有限公司2004年9-12月份亏损-721,363.88
元，主营业务收入53,358,799.45元，按照协议收取受托经营管理费用266,793.99元。
(7)、经中国证监会上市公司重组审核委员会审核并经本公司2004年度第二次临时
股东大会批准，2004年8月底，本公司以评估价值为基准，以57,442,500.00元购买山东
银座商城股份有限公司持有的东营银座购物广场有限公司90%的股权，交易完成以后，
东营银座购物广场有限公司成为本公司的控股子公司。
(8)、经中国证监会上市公司重组审核委员会审核并经本公司2004年度第二次临时
股东大会批准，2004年8月底，本公司以评估价值为基准，以11,446,457.70元受让济南
银座购物广场有限公司商品零售业务及相关资产、负债。以泉城广场地下建筑的实际交
接日(2004年8月27日),经摊销后的泉城广场地下建筑的剩余评估价值为确定补偿价款的
依据,向济南银座购物广场有限公司支付泉城广场地下建筑补偿款29,297,112.50元。
`合并会计报表编制方法
1、合并范围的确定原则：本公司对拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本或
虽然不持有其过半数以上的权益性资本，但具有实际控制权的被投资单位纳入合并范围
；对拥有其过半数以上权益性资本但不具有实际控制权的被投资单位，不予合并。
2、合并报表所采用的会计方法：根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂
行规定》编制合并报表，以母公司、纳入合并范围的子公司的个别会计报表和其他有关
资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）
2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内
部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、
内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。
3、本公司与子公司所采用的会计政策不一致的，将子公司报表按母公司会计政策
编制后，再进行合并会计报表。
`外币业务折算方法：
对发生的外币经济业务采用业务发生当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价
）折合为记账本位币记账，期末对外币账户余额按期末市场汇价进行调整，差额作为汇
兑损益。
`记账基础
本公司记账基础为权责发生制。
`记账方法：
采用借贷复式记账法。
`记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准：
本公司持有的期限短（从购买起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资。
`计价原则：
各项资产遵循历史成本计价原则。
`会计制度：
本公司执行《企业会计制度》及有关补充规定。
`重大诉讼、仲裁事项
1、对于本公司与中国工商银行济南市经二路支行借款本息偿还事项，2002年3月2
9日，济南市仲裁委员会下发（2002）济仲裁字第1023号《裁决书》，裁决以本公司白
马山南路（地号021627159）工业用地10,902.90平方米和纬十二路（地号031107064）
商业用地6,909.50平方米（扣除渤海一幢宿舍楼，房产证号：济槐房字第002193号，占
地约1,332.00平方米）及两宗土地的地上建筑物，一次性抵清工商银行贷款1534万元及
由此发生的应付未付利息等费用。
2003年12月，本公司将抵债的纬十二路（地号031107064）6,909.50平方米商业用
地向工行指定第三方办理了土地过户手续；2004年2月15日，本公司将抵债的公司白马
山南路（地号021627159）10,902.90平方米工业用地向工行指定第三方办理了土地过户
手续，本公司以上述两宗土地抵偿中国工商银行济南市经二路支行借款本息事项已经完
成。
2、本公司原控股子公司济南银座奥森热电有限公司（原山东渤海集团长清热电厂
，以下简称“热电公司”）与山东省节能工程有限公司节能设备购销合同纠纷一案，2
003年2月27日法院判决热电公司败诉，并应于判决生效之日起10日内支付欠款506.30万
元以及按合同计算的应支付的违约金，本公司承担连带责任。热电公司不服一审判决，
上诉至山东省高级人民法院。2003年5月19日双方在山东省高级人民法院的主持下达成
调解协议，约定自2003年7月起每月分批支付上述欠款、滞纳金及至实际支付之日的利
息。案件进展情况详见“附注十、或有事项”。
3、本公司股东张鹤以公司虚假信息披露为由诉讼本公司一案，2004年8月3日，本
公司收到山东省济南市中级人民法院（2002）济民二初字第12号《民事判决书》，法院
认为，原告张鹤的投资受损与本公司虚假陈述无因果关系，驳回其诉讼请求。原告不服
，上诉至山东省高级人民法院。2004年11月24日，本公司收到山东省高级人民法院（2
004）鲁民二终字第287号《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判，此次判决为终审
判决。
`控股子公司情况
（一）纳入合并范围的子公司
公司名称 注册资本 经营范围
济南银座奥森热 20,000,000.00 供热、发电
电有限公司
泰安银座商城有 百货、针纺织品、服装
10,000,000.00
限公司 鞋帽、五金交电等
东营银座购物广 日用百货、纺织品、五
60,000,000.00
场有限公司 金交电等
临沂银座商城有 日用百货、服装鞋帽、
10,000,000.00
限公司 五金交电等
山东银座商贸有 日用百货、服装鞋帽、
1,000,000.00
限公司 五金交电等
山东银座地产有 房地产经营、开发
76,280,000.00
限公司
济南银座渤海物 物业服务、保洁服务。
500,000.00
业服务有限公司
公司名称 本公司投资额 所占投资比例
济南银座奥森热 10,200,000.00 51%
电有限公司
泰安银座商城有
9,000,000.00 90%
限公司
东营银座购物广
54,000,000.00 90.00%
场有限公司
临沂银座商城有
9,000,000.00 90.00%
限公司
山东银座商贸有
850,000.00 85.00%
限公司
山东银座地产有
66,280,000.00 86.89%
限公司
济南银座渤海物
450,000.00 90.00%
业服务有限公司
公司名称 备注
济南银座奥森热 ※1
电有限公司
泰安银座商城有
※2
限公司
东营银座购物广
※3
场有限公司
临沂银座商城有
※4
限公司
山东银座商贸有
※5
限公司
山东银座地产有
※6
限公司
济南银座渤海物
※7
业服务有限公司
※1济南银座奥森热电有限公司前身为山东渤海集团长清热电厂，是由本公司和济
南市长清区政府合资兴建的热电联产企业，成立于1993年12月20日，注册资本2,000.0
0万元，其中本公司出资1,700.00万元，占注册资本的85%；济南市长清区政府出资300
.00万元，占注册资本的15%。2003年6月本公司将持有的34%股权、济南市长清区政府将
其持有的15%股权一并转让给济南市长清区供电局，并更名为济南银座奥森热电有限公
司,2004年6月本公司将持有的51%的股权转让给山东省商业集团总公司。
※2泰安银座商城有限公司成立于2000年12月8日，是由山东银座商城股份有限公司
和山东世界贸易中心共同出资组建的有限责任公司；注册资本为1,000.00万元，其中山
东银座商城股份有限公司出资900.00万元，占注册资本总额的90.00%；山东世界贸易中
心出资100.00万元，占注册资本总额的10.00%。2003年9月底，本公司购买了山东银座
商城股份有限公司持有的90.00%的股权。
※3东营银座购物广场有限公司成立于2003年4月，是由山东银座商城股份有限公司
和山东世界贸易中心共同出资组建的有限责任公司；注册资本为6,000.00万元，其中山
东银座商城股份有限公司出资5,400.00万元，占注册资本总额的90.00%；山东世界贸易
中心出资600.00万元，占注册资本总额的10.00%。2004年8月底，本公司购买了山东银
座商城股份有限公司持有的90.00%的股权。
※4临沂银座商城有限公司成立于2004年12月，是本公司和东营银座购物广场有限
公司共同出资组建的有限责任公司；注册资本为1,000.00万元，其中本公司出资900.0
0万元，占注册资本总额的90.00%；东营银座购物广场有限公司出资100.00万元，占注
册资本总额的10.00%。
※5山东银座商贸有限公司成立于2003年11月10日，是由本公司和泰安银座商城有
限公司共同出资组建的有限责任公司；注册资本为100.00万元，其中本公司出资85.00
万元，占注册资本总额的85.00%；泰安银座商城有限公司出资15.00万元，占注册资本
总额的15.00%。
※6山东银座地产有限公司原注册资本1,000.00万元,2004年2月,本公司对其增资6
,628.00万元,占注册资本总额的86.89%。2004年9月，本公司向山东省国际信托投资有
限公司转让了持有的86.89%的股权
※7济南银座渤海物业服务有限公司成立于2004年3月，是本公司和山东银座商贸有
限公司共同出资组建的有限责任公司；注册资本为50.00万元，其中本公司出资45.00万
元，占注册资本总额的90.00%；山东银座商贸有限公司出资5.00万元，占注册资本总额
的10.00%。
（二）未纳入合并范围的子公司
公司名称 注册资本 生产经营范围 本公司
所占投
资比例
渤海集团美国资源公司 4,155,900.00（50万美元） 国际、国内贸易 100%
1、未合并原因：
渤海集团美国资源公司系在美国注册的一家公司，公司难以实施有效的管理和控制
，按成本法进行核算，故未纳入合并范围。
2、对财务状况及经营成果的影响：
截止2004年12月31日，渤海集团美国资源公司账面资产总额折合人民币为852,959
.54元，占本公司合并报表资产总额0.18%；无主营业务收入,本期亏损385,709.73元，
本公司本年已对其长期股权投资根据其剩余净资产状况，计提了长期股权投资减值准备
302,976.97元。
（三）本年度合并报表范围的变更情况
1、2004年6月,本公司将持有的济南银座奥森热电有限公司51%的股权转让给山东省
商业集团总公司，本年未再将济南银座奥森热电有限公司的资产负债表纳入合并范围，
合并了济南银座奥森热电有限公司2004年1-6月的利润表和现金流量表。
2、本年共增加合并单位4家：
(1)东营银座购物广场有限公司：本公司于2004年8月底购买其90%的股权，根据规
定合并了该公司2004年12月31日的资产负债表和2004年9-12月的利润表和现金流量表。
(2)临沂银座商城有限公司于2004年12月成立，年末尚未开业，合并了该公司2004
年12月31日的资产负债表和2004年现金流量表。
(3)济南银座渤海物业服务有限公司：属本公司2004年3月投资设立的持股90%的控
股子公司，将其会计报表纳入合并会计报表范围。
(4)山东银座地产有限公司:属本公司2004年2月初增资的控股子公司，2004年9月将
持有的该公司股权转让,根据规定合并了该公司2004年2-9月份的利润表和现金流量表。
`会计年度：
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
`其他
将净利润调节为经营活动的现金流量项目中其他-2,125,284.76元，为新投资设立
的子公司临沂银座商城有限公司投入运营前归集的开办费。
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