`或有事项
截至2003年12月31日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
`审计报告
北京京都审字（2004）第0526号
北京城乡贸易中心股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京城乡贸易中心股份有限公司（以下简称北京城乡）2003年1
2月31日的公司及合并资产负债表以及2003年度的公司及合并利润表和公司及合并现金
流量表。这些会计报表的编制是北京城乡管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工
作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了北京城乡2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营
成果和现金流量。
北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师
中国 北京 中国注册会计师
二〇〇四年四月十五日
`会计政策变更
根据修订后的《企业会计准则—资产负债表日后事项》，对资产负债表日后至财务
报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期后调整事项计入“
应付股利”项目，现改为仅在报告年度资产负债表中“未分配利润”项目下单独列示。
（1）该项会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了2003年年初留存收益及相
关项目的期初数，2002年度利润及利润分配表中相关数据也进行了调整。此项会计政策
变更的累计影响数为24,344,336.76元，调减了2003年初的应付股利24,344,336.76元，
调增了2003年年初留存收益24,344,336.76元。调减了2002年初的应付股利24,344,336
.76元，调增了2002年初留存收益24,344,336.76元。
（2）对子公司和联营公司也采用追溯调整法，调增合并长期投资471,200.07元，
增母公司长期投资6,625,991.22元，相应调减合并应收股利471,200.07元，调减母公司
应收股利6,625,991.22元。
`关联方关系及其交易
1．关联方
（1）存在控制关系的关联方
A．关联方名称及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系
北京市郊区旅游实业开发公司 本公司之控股股东
北京成威高级家俱与室内装饰有限公司 本公司之子公司
北京汇雅装饰有限责任公司 （见注） 本公司之子公司
北京城乡庭卫纯水饮料有限公司 本公司之子公司
潮阳市新华城塑料印刷制品有限公司 本公司之子公司
北京燕兴城商贸有限责任公司 本公司之子公司
北京城乡标实广告有限责任公司 本公司之子公司
注：本公司所持北京汇雅装饰有限责任公司全部60%的股权于2003年2月转让给北京
天赐祥商贸有限公司。
B．关联方概况
关联方名称 注册地 性质
北京市郊区旅游实业开发公司 北京市复兴路甲23号 全民所有制
北京成威高级家俱与室内装饰有限公司 北京大兴芦城乡 合资
北京汇雅装饰有限责任公司 北京市复兴路甲23号 有限责任
北京城乡庭卫纯水饮料有限公司 北京大兴芦城乡 合资
潮阳市新华城塑料印刷制品有限公司 潮阳市司马浦华里西 有限责任
北京燕兴城商贸有限责任公司 北京海淀区复兴路 有限责任
北京城乡标实广告有限责任公司 北京海淀区复兴路 有限责任
关联方名称 法定代表人 主营业务
北京市郊区旅游实业开发公司 周和平 日用百货
北京成威高级家俱与室内装饰有限公司 赵宝生 设计制作
北京汇雅装饰有限责任公司 王禄征 装饰工程
北京城乡庭卫纯水饮料有限公司 王禄征 生产销售纯净水
潮阳市新华城塑料印刷制品有限公司 王禄征 制造加工
北京燕兴城商贸有限责任公司 潘卫红 零售纺织品
北京城乡标实广告有限责任公司 赵磊 广告设计制作
C．关联方注册资本及其变化
关联方名称 2003.01.01 本期增加
北京市郊区旅游实业开发公司 15,000,000.00 --
450,000.00(马克)/
北京成威高级家俱与室内装饰有限公司 --
2,553,550.20(RMB)
北京汇雅装饰有限责任公司 1,000,000.00 --
400,000.00(美元)/
北京城乡庭卫纯水饮料有限公司 --
3,313,939.75(RMB)
潮阳市新华城塑料印刷品有限公司 500,000.00 --
北京燕兴城商贸有限责任公司 300,000.00 --
北京城乡标实广告有限责任公司 1,000,000.00 --
关联方名称 本期减少 2003.12.31
北京市郊区旅游实业开发公司 -- 15,000,000.00
450,000.00(马克)/
北京成威高级家俱与室内装饰有限公司 --
2,553,550.20(RMB)
北京汇雅装饰有限责任公司 -- 1,000,000.00
400,000.00(美元)/
北京城乡庭卫纯水饮料有限公司 --
3,313,939.75(RMB)
潮阳市新华城塑料印刷品有限公司 -- 500,000.00
北京燕兴城商贸有限责任公司 -- 300,000.00
北京城乡标实广告有限责任公司 -- 1,000,000.00
D.关联方所持股份或拥有权益及其变化
2003.12.31
关联方名称
股份（权益） 比例
北京市郊区旅游实业开发公司 169,200,000.00 41.70%
北京成威高级家俱与室内装饰有限公司 1,787,485.14 70.00%
北京汇雅装饰有限责任公司 -- --
北京城乡庭卫纯水饮料有限公司 1,988,040.00 60.00%
潮阳市新华城塑料印刷制品有限公司 255,000.00 51.00%
北京燕兴城商贸有限责任公司 120,000.00 40.00%
北京城乡标实广告有限责任公司 550,000.00 55.00%
2002.12.31
关联方名称
股份（权益） 比例
北京市郊区旅游实业开发公司 169,200,000.00 41.70%
北京成威高级家俱与室内装饰有限公司 1,787,485.14 70.00%
北京汇雅装饰有限责任公司 600,000.00 60.00%
北京城乡庭卫纯水饮料有限公司 1,988,040.00 60.00%
潮阳市新华城塑料印刷制品有限公司 255,000.00 51.00%
北京燕兴城商贸有限责任公司 120,000.00 40.00%
北京城乡标实广告有限责任公司 550,000.00 55.00%
（2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系
北京北航天华科技有限责任公司 本公司之股东
北京嘉特科技发展公司 其法人代表同时任本公司之股东、子公司董事
中鸿信拍卖有限公司 本公司之联营企业
北京城易电脑有限公司 本公司之联营企业
大用软件有限责任公司 本公司之联营企业
2.关联交易
（1）与存在控制关系关联方的关联交易
A.租赁
出租方 承租方 租赁内容
北京市郊区旅游实业开发公司 本公司 房租
本公司 北京城乡庭卫纯水饮料有限公司 房租
本公司之子公司北京城乡华懋商
北京城乡庭卫纯水饮料有限公司 房租
厦有限公司
北京成威高级家俱与室内装饰有
本公司 房租
限公司
出租方 本年发生数 上年发生数
北京市郊区旅游实业开发公司 483,535.00 483,535.00
本公司 -- 120,000.00
本公司之子公司北京城乡华懋商
-- 204,000.00
厦有限公司
本公司 -- 10,000.00
B.提供服务
提供服务方 接受服务方 内容
北京市郊区旅游实业开发公司 本公司 物业管理
本公司之子公司北京城乡华懋
北京市郊区旅游实业开发公司 物业管理
商厦有限公司
本公司之子公司北京城乡华懋
北京汇雅装饰有限责任公司 装修
商厦有限公司
提供服务方 本年发生数 上年发生数
北京市郊区旅游实业开发公司 2,579,755.65 2,579,755.65
北京市郊区旅游实业开发公司 2,600,205.25 2,600,205.25
北京汇雅装饰有限责任公司 -- 4,188,000.00
（2）与不存在控制关系关联方的关联交易
A.租赁
出租方 承租方 租赁内容 本年发生数 上年发生数
本公司 大用软件有限责任公司 房租 64,359.66 431,207.00
B.担保
担保方 被担保方 担保内容
中鸿信拍卖有限公司 本公司之子公司北京城 银行借款
乡华懋商厦有限公司
担保方 2003.12.31 2002.12.31
中鸿信拍卖有限公司 2000万元 2000万元
3.关联交易未结算金额
关联方名称 账户性质 2003.12.31 所占比例
北京嘉特科技发展公司 应收账款 19,000,000.00 59.42%
北京城易电脑有限公司 其他应收款 386,846.63 0.19%
北京城乡庭卫纯水饮料有限公司 其他应收款 18,000.00 0.01%
北京汇雅装饰有限责任公司 其他应收款 -- --
北京汇雅装饰有限责任公司 其他应付款 -- --
北京城易电脑有限公司 其他应付款 500,000.00 0.59%
北京市郊区旅游实业开发公司 其他应付款 -- --
潮阳市新华城塑料印刷制品有限公司 其他应付款 200,000.00 0.23%
关联方名称 2002.12.31 所占比例
北京嘉特科技发展公司 19,000,000.00 70.51%
北京城易电脑有限公司 386,846.63 0.25%
北京城乡庭卫纯水饮料有限公司 18,000.00 0.01%
北京汇雅装饰有限责任公司 8,380,000.00 5.37%
北京汇雅装饰有限责任公司 1,000,000.00 1.59%
北京城易电脑有限公司 500,000.00 0.76%
北京市郊区旅游实业开发公司 474,535.00 0.72%
潮阳市新华城塑料印刷制品有限公司 -- --
`合并会计报表的编制方法
对占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不超过50%但对被投
资单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。
本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表
时，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
`外币业务核算方法
本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为
本位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到
预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期
间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
`记账基础
本公司采用权责发生制
`记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
`现金及现金等价物
项目 2003.12.31 2002.12.31
货币资金 256,267,756.62 225,727,378.63
减：定期存款 -- 33,300,000.00
现金及现金等价物 256,267,756.62 192,427,378.63
`现金等价物的确认标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资确定为现金等价物。
`计价原则
以实际成本为计价原则。
`非经常性损益项目及其金额如下
项目 金额
短期股票投资收益 5,804,544.70
短期债券投资收益 3,851,603.86
股权转让投资收益 7,671,353.94
营业外收入 712,315.44
坏账准备转回 1,416,108.10
固定资产清理损失 (7,729,769.85)
罚款支出 (45,142.78)
所得税影响 (4,198,751.81)
7,482,261.60
`会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
`控股子公司及合营企业
1．截至2003年12月31日止，本公司控股子公司及合营企业概况如下：
公司名称 经营范围 注册资本
北京城乡燕兴贸易有
日用百货 54,850,000.00
限公司
北京市方城海房地产
房地产 10,000,000.00
开发有限责任公司
北京城乡华懋娱乐有
餐饮娱乐 $23,800,000.00
限公司
北京城乡华懋商厦有
日用百货 10,000,000.00
限公司
北京城乡黄寺商厦有
日用百货 5,000,000.00
限责任公司
北京北航城乡科技实 航空航天科
190,000,000.00
业有限责任公司 技
北京成威高级家俱与
设计制作 450,000.00马克
室内装饰有限公司
北京城乡庭卫纯水饮 生产销售纯
$400,000.00
料有限公司 净水
潮阳市新华城塑料印
制造加工 500,000.00
刷制品有限公司
北京城乡标实广告有 广告设计制
1,000,000.00
限责任公司 作
北京燕兴城商贸有限
商贸 300,000.00
公司
本公司投资额
公司名称
直接投资 间接投资
北京城乡燕兴贸易有
27,973,500.00 --
限公司
北京市方城海房地产
8,000,000.00 --
开发有限责任公司
北京城乡华懋娱乐有
73,740,000.00 --
限公司
北京城乡华懋商厦有
3,750,000.00 --
限公司
北京城乡黄寺商厦有
4,000,000.00 1,000,000.00
限责任公司
北京北航城乡科技实
152,000,000.00 --
业有限责任公司
北京成威高级家俱与
1,787,485.14 --
室内装饰有限公司
北京城乡庭卫纯水饮
1,988,040.00 --
料有限公司
潮阳市新华城塑料印
255,000.00 --
刷制品有限公司
北京城乡标实广告有
550,000.00 --
限责任公司
北京燕兴城商贸有限
120,000.00 180,000.00
公司
股权比例 是否
公司名称
直接比例 实际比例 合并
北京城乡燕兴贸易有
51.00% 51.00% 是
限公司
北京市方城海房地产
80.00% 80.00% 是
开发有限责任公司
北京城乡华懋娱乐有
37.50% 37.50% 是
限公司
北京城乡华懋商厦有
37.50% 37.50% 是
限公司
北京城乡黄寺商厦有
80.00% 100.00% 是
限责任公司
北京北航城乡科技实
80.00% 80.00% 是
业有限责任公司
北京成威高级家俱与
70.00% 70.00% 否
室内装饰有限公司
北京城乡庭卫纯水饮
60.00% 60.00% 否
料有限公司
潮阳市新华城塑料印
51.00% 51.00% 否
刷制品有限公司
北京城乡标实广告有
55.00% 55.00% 否
限责任公司
北京燕兴城商贸有限
40.00% 100.00% 否
公司
说明：(1)北京成威高级家俱与室内装饰有限公司、潮阳市新华城塑料印刷制品有
限公司、北京城乡庭卫纯水饮料有限公司、北京城乡标实广告有限责任公司和北京燕兴
城商贸有限公司本年度未合并报表，原因是：这些公司的资产、收入、净利润各项指标
合计均未达到本公司的10%。其2003年度财务状况、经营成果如下：
公司名称 资产总额 主营业务收入
北京成威高级家俱与室内装饰有限公司 8,262,287.10 7,327,766.10
潮阳市新华城塑料印刷制品有限公司 982,399.58 1,031,464.40
北京城乡庭卫纯水饮料有限公司 3,144,468.53 80,381.15
北京城乡标实广告有限责任公司 1,559,339.18 444,262.60
北京燕兴城商贸有限公司 332,421.05 --
14,280,915.44 8,883,854.25
公司名称 净利润
北京成威高级家俱与室内装饰有限公司 112,559.32
潮阳市新华城塑料印刷制品有限公司 79,258.31
北京城乡庭卫纯水饮料有限公司 (488,607.48)
北京城乡标实广告有限责任公司 12,333.42
北京燕兴城商贸有限公司 --
(284,456.43)
北京城乡庭卫纯水饮料有限公司本年度亏损而未合并的原因：北京城乡庭卫纯水饮
料有限公司2003年4月已经停业，拟在近期清理。
(2)本公司对北京城乡华懋娱乐有限公司与北京城乡华懋商厦有限公司投资比例均
为37.50%，未超过50.00%，但本公司将上述公司列入合并报表范围，原因是：本公司有
权任免上述子公司董事会的多数成员；本公司在上述子公司董事会上有半数以上投票权
，有实质控制权。
2．本年度合并范围的减少：
（1）本公司之原子公司北京城乡仓储大超市有限公司于2003年9月注销法人资格，
变更为本公司的分公司。
（2）本公司2003年7月将所持有的洋浦合平实业有限公司全部51%的股权以4000万
元的价格转让给海南第一投资集团有限公司。
`会计年度
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
`承诺事项
截至2003年12月31日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
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