通化东宝药业股份有限公司2006年年度报告
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目 录
一、重要提示.................................................... 3
二、公司基本情况简介............................................ 3
三、会计数据和业务数据摘要...................................... 4
四、股本变动及股东情况.......................................... 6
五、董事、监事和高级管理人员................................... 10
六、公司治理结构............................................... 13
七、股东大会情况简介........................................... 14
八、董事会报告................................................. 14
九、监事会报告................................................. 24
十、重要事项................................................... 25
十一、财务会计报告............................................. 28
十二、备查文件目录............................................. 66
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一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事及高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带责任。
2、董事李一奎先生，因工作原因未能出席会议，委托董事王君业先生代表行使表决
权；董事李兆琦先生，因工作原因未能出席会议，委托董事王君业先生代表行使表决
权。
3、中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人李一奎，主管会计工作负责人王君业，会计机构负责人李凤芹声明：
保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：通化东宝药业股份有限公司
公司英文名称：TONGHUA DONGBAO PHARMACEUTICAL CO.，LTD.
公司英文名称缩写：THDB
2、公司法定代表人：李一奎
3、公司董事会秘书：王君业
联系地址：通化县东宝新村证券部
电话：（0435）5088025
传真：（0435）5088268
E-mail：电子信箱：thdbwjy@163.com
公司证券事务代表：谷丽萍
联系地址：通化县东宝新村证券部
电话：(0435)5088126
传真：(0435)5088268
E-mail：dbzq@sina.com
4、公司注册地址：通化县东宝新村
公司办公地址：通化县东宝新村
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
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邮政编码：134123
公司国际互联网网址：http：//www.thdb.com
公司电子信箱：glp@thdb.cn
5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所
公司 A 股简称：通化东宝
公司 A 股代码：600867
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1992 年 12 月 28 日
公司首次注册登记地点：通化县东宝新村
公司法人营业执照注册号：2200001030142
公司税务登记号码：220521244578300 号
公司聘请的境内会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元
项 目 金 额
利润总额 22,287,813.64
净利润 12,061,596.22
扣除非经常性损益后的净利润 -15,156,037.54
主营业务利润 181,740,806.61
其他业务利润 3,734,274.99
营业利润 47,137,121.75
投资收益 -24,495,608.78
补贴收入
营业外收支净额 -353,699.33
经营活动产生的现金流量净额 158,001,245.39
现金及现金等价物净增加额 -19,413,742.46
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（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元
非经常性损益项目 金 额
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -353,699.33
所得税影响数 110,540.20
坏账准备的转回 27,681,873.29
合 计 27,217,633.76
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元
主要会计数据 2006 年度 2005 年度
本年比上年增
减(%)
2004 年度
主营业务收入 401,615,308.21 329,681,239.54 21.82 307,843,217.09
利润总额 22,287,813.64 22,817,812.97 -2.32 -70,932,041.04
净利润 12,061,596.22 16,195,753.03 -25.53 -78,249,031.51
扣除非经常性损益的
净利润
-15,156,037.54 12,009,196.72 -226.20 -80,444,918.45
2006 年末 2005 年末
本年末比上年
末增减(%)
2004 年末
总资产 1,967,111,483.02 1,884,953,209.72 4.36 1,806,248,071.67
股东权益 1,233,058,955.63 1,296,115,279.23 -4.87 1,279,919,526.20
经营活动产生的现金
流量净额
158,001,245.39 92,228,315.24 71.32 13,165,303.60
2006 年度 2005 年度
本年比上年增
减(%)
2004 年度
每股收益 0.03 0.05 -34.47 -0.24
最新每股收益
净资产收益率（%） 0.98 1.25
减少 0.27 个百
分点
-6.11
扣除非经常性损益的
净利润为基础的净资
产收益率(%）
-1.23 0.93 -2.16 -6.29
扣除非经常性损益的
净利润的加权平均净
资产收益率(%)
-1.20 0.93 -2.13 -6.03
每股经营活动产生的
现金流量净额
0.43 0.28 53.57 0.04
2006 年末 2005 年末 本年末比上年 2004 年末
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末增减(%)
每股净资产 3.35 3.99 -16.04 3.94
调整后的每股净资产 3.08 3.68 -16.30 3.33
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 324,493,036 741,122,832.93 130,239,344.47 32,438,550.60 100,260,065.83 1,296,115,279.23
本期增加 63,078,912 1,847,452.03 34,251,052.18 12,061,596.22 92,239,012.43
本期减少 19,000,000 121,044,283.85 32,438,550.60 32,438,550.60 1,812,501.58 155,295,336.03
期末数 368,571,948 621,926,001.11 132,051,846.05 0 110,509,160.47 1,233,058,955.63
主要原因:(1)股本变动系由于公司进行股权分置改革和大股东“以股抵债”所致；
(2)资本公积变动是由于实施股权分置改革方案及实施大股东“以股抵债”方案；
(3)盈余公积变动系从净利润中提取及法定公益金转入所致；
(4)法定公益金变动系根据规定,将法定公益金结余转作盈余公积金管理使用；
(5)股东权益变动系由于实施股权分置改革方案及实施大股东“以股抵债”方案所
致。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送股 公积金转股 其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
持股
166,795,756 51.40 -15,769,728 -19,000,000 -34,769,728 132,026,028 35.82
其中：境内
法人持股
166,795,756 51.40 -15,769,728 -19,000,000 -34,769,728 132,026,028 35.82
境内自然人
持股
４、外资持股
其中：境外
法人持股
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境外自然
人持股
二、无限售条件股份
1、人民币普
通股
157,697,280 48.60 15,769,728 63,078,912 78,848,640 236,545,920 64.18
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 324,493,036 100 63,078,912 -19,000,000 44,078,912 368,571,948 100
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司没有增发新股、配售股份等股票发行及上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内公司因股权分置改革及实施大股东 “以股抵债”方案，股本结构发生变
化。非流通股东因支付对价持有的股份由 16,679.57 万股减至 15,102.60 万股，所持股
份转变为有限售条件的流通股份。相应的社会公众股持有的无限售条件的流通股份，因
非流通股东支付对价及以资本公积金向社会公众股股东转增股本由 15,769.73 万股增加
至 23,654.59 万股。
由于大股东实施“以股抵债”方案，公司于 2006 年 7 月 28 日注销股份 1,900 万
股，注销后公司有限售条件的流通股份由 15,102.60 万股减至 13,202.60 万股,总股本降
低至 36,857 万股。
(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 43,648
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售
条件股份
数量
质押或冻
结的股份
数量
东宝实业集团有限公司 其他 34.52 127,241,133 -31,572,623 127,241,133 全部质押
全国社保基金一一二组合 其他 1.98 7,295,074 不详 未知
中国工商银行－广发策略优选混
合型证券投资基金
其他 1.33 4,893,917 不详 未知
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通化东宝五药有限公司 其他 1.23 4,544,750 -474,550 4,544,750 全部质押
国际金融－中行－中金股票精选
集合资产管理计划
其他 1.22 4,483,033 不详 未知
中国工商银行－建信优选成长股
票型证券投资基金
其他 1.15 4,244,748 不详 未知
交通银行－久富证券投资基金 其他 1.11 4,076,767 不详 未知
中国银行－银华优质增长股票型
证券投资基金
其他 0.91 3,350,403 不详 未知
王祥龙 其他 0.68 2,515,340 不详 未知
中国农业银行－长城安心回报混
合型证券投资基金
其他 0.66 2,414,900 不详 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
全国社保基金一一二组合 7,295,074 人民币普通股
中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 4,893,917 人民币普通股
国际金融－中行－中金股票精选集合资产管理计划 4,483,033 人民币普通股
中国工商银行－建信优选成长股票型证券投资基金 4,244,748 人民币普通股
交通银行－久富证券投资基金 4,076,767 人民币普通股
中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金 3,350,403 人民币普通股
王祥龙 2,515,340 人民币普通股
中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 2,414,900 人民币普通股
吴建英 2,372,181 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品 2,333,781 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
公司未知前十名流通股股东之间是否存
在关联或属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可
上市交易情况
序号 有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1 东宝实业集团有限公司 127,241,133 2011 年 6 月 7 日 127,241,133
自获得流通权之日起，在六十
个月内不上市交易。并在上述
锁定期限届满后的二十四个月
内，出售价格不低于人民币 6
元。
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2 通化东宝五药有限公司 4,544,750 2007 年 6 月 7 日 4,544,750
自获得流通权之日起，在十二
个月内不上市交易或者转让。
3 上海时美汽车装潢有限公司 90,545 2007 年 6 月 7 日 90,545
自获得流通权之日起，在十二
个月内不上市交易或者转让。
4 宁波麒麟百货有限公司 54,327 2007 年 6 月 7 日 54,327
自获得流通权之日起，在十二
个月内不上市交易或者转让。
5 杭州华君家电贸易有限公司 45,273 2007 年 6 月 7 日 45,273
自获得流通权之日起，在十二
个月内不上市交易或者转让。
6 上海晓君商贸有限公司 50,000 2007 年 6 月 7 日
自获得流通权之日起，在十二
个月内不上市交易或者转让。
注：因上海晓君商贸有限公司对公司股改方案未表示意见，本公司大股东东宝实业
集团有限公司已代其支付对价，因此上海晓君商贸有限公司在办理其持有的非流通股股
份上市流通时，应先征得东宝实业集团有限公司的同意，并由通化东宝向上海证券交易
所提出该等股份的上市流通申请。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）控股股东情况
公司名称：东宝实业集团有限公司
法人代表：李一奎
注册资本：259,000,000 元人民币
成立日期：2001 年 1 月 8 日
主要经营业务或管理活动：化妆品、人参及人参制品、保健食品、建筑材料、机械
设备购销；人参及人参制品、保健食品、化妆品的出口业务；进口（国家限定一、二类
商品除外）生产所需原辅材料、机械设备零配件；企业经营本企业或本企业成员企业、
自产产品及相关技术出口业务；经营本企业或本企业成员企业生产、科研所需原辅材
料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；承办中外合资经营合
作生产及开展“三来一补”业务。
（2）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员基本情况
单位:股
姓 名 职 务 性别 年龄
任期起始
日期
任期终止
日期
年初
持股数
年末
持股数
股份
增减数
报告期内
从公司领
取的税前
报酬总额
(万元)
李一奎 董事长 男 56 2005-05-18 2008-05-18 163,217 244,826 81,609 39.44
王君业 董事、董事会秘书 男 42 2005-05-18 2008-05-18 13.98
李兆琦 董事 男 45 2005-05-18 2008-05-18 4.38
王逸卿 董事 男 56 2005-05-18 2008-05-18 10.38
李凤芹 董事、财务部经理 女 47 2005-05-18 2008-05-18 17,550 26,325 8,775 6.78
韩 杰 董事 女 50 2005-05-18 2008-05-18 4.38
孙久荣 独立董事 男 63 2005-05-18 2008-05-18 3.00
杜 婕 独立董事 女 52 2005-05-18 2008-05-18 3.00
华玉强 独立董事 男 52 2005-05-18 2008-05-18 3.00
程建秋 监事会召集人 男 45 2005-05-18 2008-05-18 5,600 28,200 22,600 4.38
孙晓玲 监事 女 38 2005-05-18 2008-05-18 4.38
王殿铎 监事 男 49 2005-05-18 2008-05-18 17,100 25,650 8,550 4.38
李 聪 总经理 男 43 2007-01-25 2008-05-18 0 40,000 40,000 18.00
冷春生 副总经理 男 33 2007-01-25 2008-05-18 4.80
孟庆伟 副总经理 男 41 2007-01-25 2008-05-18 3.60
陈 红 总工程师 男 33 2007-01-25 2008-05-18 3.60
合计 / / / / 203,467 365,001 161,534 131.48
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2、董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历：
(1)李一奎，历任东宝实业集团有限公司董事长兼总经理、通化东宝药业股份有限公
司董事长兼总经理，现任东宝实业集团有限公司董事长、通化东宝药业股份有限公司董
事长。
(2) 王君业，高级会计师，现任通化东宝药业股份有限公司总会计师、董事会秘
书。
(3) 李兆琦，现任东宝实业集团有限公司副总经理。
(4) 王逸卿，曾任通化东宝药业股份有限公司销售公司总经理，现任通化东宝药业
股份有限公司销售公司省经理。
(5) 李凤芹，高级会计师，现任通化东宝药业股份有限公司财务部经理。
(6) 韩杰，高级会计师，现任东宝实业集团有限公司财务部经理。
(7) 孙久荣，博士生导师，现任北京大学生命科学院教授。
(8) 杜婕，中国注册会计师，现任吉林大学经济学院教授。
(9) 华玉强，历任华夏药业股份有限公司董事长兼总经理，现任通化华夏集团董事
长。
(10) 程建秋，曾任通化东宝波菲丽斯有限公司总经理、通化东宝环保建材股份有限
公司董事长、东宝实业集团有限公司副总经理，现任东宝实业集团有限公司总经理、党
委副书记。
(11) 孙晓玲，曾任通化东宝药业股份有限公司生产部经理，现任通化东宝永健制药
有限公司总经理。
(12) 王殿铎，曾任东宝实业集团有限公司党群部主任、通化创新彩印有限公司副经
理，现任东宝实业集团有限公司工会副主席。
(13) 李聪,曾任诺和诺德(中国)制药有限公司上海办事处高级医药代表、地区销售
主管；历任通化东宝药业股份有限公司甘舒霖销售华东大区经理、甘舒霖市场销售总
监、总经理助理，现任公司总经理。
(14)冷春生，曾任北京甘李生物技术有限公司研发部经理；负责公司重组人胰岛素
开发、生产及二期工程扩建、制剂生产，现任公司副总经理。
(15)孟庆伟，曾任公司车间主任、生产工程部经理，现任公司副总经理。
(16)陈红，曾任公司产品开发部经理，现任公司总工程师。
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3、在股东单位任职情况
姓 名 股东单位名称 担任的职务 任职期间
是否领取报酬
津贴
李一奎 东宝实业集团有限公司 董事长 2001 年 1 月—至今 否
程建秋 东宝实业集团有限公司 总经理 2001 年 1 月—至今 是
李兆琦 东宝实业集团有限公司 副总经理 2001 年 7 月—至今 否
韩 杰 东宝实业集团有限公司 财务部经理 2001 年 1 月—至今 是
（二）在其他单位任职情况
姓 名 股东单位名称 担任的职务 任职期间
是否领取报酬
津贴
孙晓玲 通化东宝永健制药有限公司 总经理 2007 年 1 月 是
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事报酬由股东大会决定，
公司高级管理人员报酬由董事会决定。
2、董事、监事、高级管理人员报酬依据：公司董事、监事、高级管理人员的工资
与公司其它员工一样，统一实行岗位工资制，依据公司制定的有关工资管理和等级标
准的规定发放，同时与经济效益挂钩，每月按 70%发放，年度决算后，完成计划指
标，补发 30%的效益工资。本公司董事、监事的报酬的确定，是根据公司第七次股东
大会会议的决定。公司独立董事的津贴，按照第三届第九次董事会会议审议通过的决
定：独立董事津贴标准为人民币每人 3 万元/年（含税）。
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事未发生变动。截止报告披露日，公司于 2007 年 1 月
25 日召开第五届董事会第十一次会议，审议通过李一奎先生辞去公司总经理职务，聘
任李聪先生为公司总经理；经总经理提名，冷春生先生、孟庆伟先生担任公司副总经
理、陈红先生担任公司总工程师职务。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为 1,910 人，无需承担费用的离退休职工，员工的结
构如下：
1、专业构成情况
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专业构成的类别 专业构成的人数
财务人员 46
技术人员 286
行政人员 176
销售人员 385
生产人员 1,017
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
大学以上文化 123
大专文化 274
中专文化 186
高中以下 1,327
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《关
于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》及中国证监会有
关文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范运作。先后制定
了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作细
则》《总经理工作细则》并及时修订了《公司章程》，设立了提名、审计、战略、薪酬
与考核委员会，并制定了相应的实施细则，提高了工作效率，进一步完善了公司治理结
构。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次)
孙久荣 6 6 0 0
华玉强 6 5 1 0
杜 婕 6 6 0 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提
出异议。
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（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司业务独立于大股东单位，自主经营，业务结构完整。
2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，总经理、副总经理等高
级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬。
3)、资产方面：本公司资产完整，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设
施，产供销系统完整独立。
4)、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等机构独立运
作。
5)、财务方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务
管理制度，并在银行独立开户。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司由董事会薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员实行绩效考核和评价，完
善公司的激励考核机制。
七、股东大会情况简介
一、年度股东大会情况
公司于 2006 年 5 月 25 日在公司会议室召开了 2005 年度股东大会，并于 2006 年 5
月 26 日将股东大会决议刊登在《上海证券报》上。
二、临时股东大会情况
1、公司于 2006 年 5 月 10 日在公司会议室召开了 2006 年第一次临时股东大会，并
于 2006 年 5 月 12 日将股东大会决议刊登在《上海证券报》上。
2、公司于 2006 年 7 月 6 日在公司会议室召开了 2006 年第二次临时股东大会，并于
2006 年 7 月 7 日将股东大会决议刊登在《上海证券报》上。
八、董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、2006 年公司总体经营情况
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
15
2006 年是公司发展自主创新,迎接挑战的一年。一年来国家有关部门相继开展反商
业贿赂行动，全面整顿和规范药品市场秩序，多次实施药品降价等调控政策，给医药行
业的发展带来较大的冲击和影响，面临市场环境的急剧变化，公司经受了严峻的考验。
公司主动出击，坚持”扎实国内市场,拓展国外市场”的经营思路,围绕营销创新、科技
创新，外拓市场，内抓管理，努力提升经营质量，较好地完成了公司的年度工作任务和
财务指标。2006 年公司实现主营业务收入为 40,161.53 万元，比上年同期增长 21.82%；
实现主营业务利润 18,174.08 万元，比上年同期增长 34.06%；实现净利润 1,206.16 万
元,比上年减少 25.53%。
2006 年公司围绕销售这一主题,建立品种目标与区域目标相结合的经营管理模式,推
行品种责任制,充分调动和激发业务人员的积极性,使销售工作出现了一个新局面。
——固体制剂销售情况。公司坚持依托商业、医疗原有优势，围绕销售增量这个主
题，创新和建立统一销售多品种平台，采取批发（物流）品种及代理经营并存、核心品
种同价统筹和多品种捆绑运作的方式，实施第三终端营销策略，打造网络队伍、盘升经
营业绩。将市场按照医疗、OTC、第三终端三线进行定位，采取商业与终端人员分线管理
等手段，大大提高了市场运营效率。2006 年固体制剂实现主营业务收入 10,579 万元，
实现主营业务利润 5,740 万元。这其中主要来自公司的主导产品镇脑宁胶囊、东宝甘
泰，为公司可持续发展奠定了良好的基础。
——生物制药销售情况。东宝研制出拥有中国自主知识产权的产品基因重组人胰岛
素，此项成果荣获 2002 年度“国家科学技术进步二等奖”，并申报了国际专利。它标志
着中国生物制药技术跨入了世界先进行列，填补了中国空白，使我国成为世界上第三个
能够生产销售人胰岛素原料和制剂的国家，为祖国争得了荣誉。基因重组人胰岛素（商
品名：甘舒霖）的经营策略，一是建立国际市场开拓平台；二是建立国内市场增量平
台。尤其是国内市场平台，公司采取了“靠学术来赢得专家推崇、靠疗效来赢得患者口
碑、靠高专队伍赢得市场份额”的战略，市场一线的营销人员,发扬团队的协作精神,奋
战在市场前沿,实现了销售业绩的增长和市场网络平台的完善,开创了市场销售的新局
面。2006 年重组人胰岛素实现销售收入 13,332 万元；实现主营业务利润 9,467 万元。
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
16
——软袋大输液销售情况。公司生产的软袋大输液产品以其高品质、高附加值赢得
了市场的青睐，分别在北京、上海等大中城市中标，争得了市场份额，成为企业发展的
利润增长点。2006 年实现主营业务收入 4,241 万元，实现主营业务利润 1,084 万元。
——塑料建材销售情况。按照公司制定的“准确定位、有效布局、做实做强”的经
营管理原则，审时度势，适时调整区域发展战略，对适于产品生存发展优势区域给予重
点扶持和大力倾斜。2006 年实现销售收入 12,008 万元，实现主营业务利润 2,260 万
元。
2、公司主营业务及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司主营业务以生产、销售中西成药、生物制品、非 PVC 软袋大输液产品及建材为
主，药品主要有片剂、硬胶囊剂、小容量注射剂、大容量注射剂、粉针剂、冻干粉针
剂、原料药（重组人胰岛素）。主要产品有基因重组人胰岛素、特尔立 rHuGM-CSF、特
尔津 rHuG-CSF、基因重组人白细胞介素特尔康 rHulL-11、镇脑宁胶囊、东宝甘泰（复方
蛋氨酸胆碱片）、脑血康片、射干利咽口服液、非 PVC 软袋大输液系列产品、塑料建材
等。
(2)主营业务分行业情况表
单位:元
分行业 主营业务收入
占主营业务收
入比例(%)
主营业务利润
占主营业务利润
比例(%)
药品 281,526,958.72 70.10 159,140,044.79 87.56
建材 120,088,349.49 29.90 22,600,761.82 12.44
其中:关联交易 52,996,334.52 13.20 32,851,502.48 18.08
合计 401,615,308.21 100.00 181,740,806.61 100.00
内部抵消
合计 401,615,308.21 100.00 181,740,806.61 100.00
(3)主营业务分产品情况表
单位:元
分产品 主营业务收入
占主营业务收
入比例(%)
主营业务利润
占主营业务利
润比例(%)
镇脑宁 67,176,507.26 16.73 21,504,923.81 11.83
基因重组人胰岛素冻
干粉及注射液
133,324,729.67 33.20 94,671,055.90 52.09
合计 200,501,236.93 117,638,127.55
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
17
其中：报告期内上市公司向东宝实业集团有限公司销售产品的关联交易金额
62,005,711.39 元。
(4)主营业务分地区情况表
单位:元
分地区 主营业务收入
占主营业务收
入比例(%)
主营业务利润
占主营业务利
润比例(%)
东北地区 202,820,289.18 50.50 60,731,450.69 33.42
华北地区 55,061,532.86 13.71 32,399,684.22 17.83
华东地区 39,366,060.37 9.80 22,077,289.50 12.15
西南地区 359,184.23 0.09 179,552.54 0.10
中南地区 2,275,547.25 0.57 1,606,251.32 0.88
西北地区 26,377,325.82 6.57 17,308,044.88 9.52
华南地区 22,359,033.98 5.57 13,570,512.51 7.47
其他地区 52,996,334.52 13.20 33,868,020.95 18.64
其中:关联交易 52,996,334.52 13.20 32,851,502.48 18.08
合计 401,615,308.21 100.00 181,740,806.61 100.00
内部抵消
合计 401,615,308.21 100.00 181,740,806.61 100.00
(5)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品
单位:元
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
药品 281,526,958.72 120,933,342.91 57.04
建材 120,088,349.49 96,725,254.20 19.45
3、报告期内公司资产构成情况 单位:元
2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日
项目
金额
占总资产
比例%
金额
占总资产
比例%
本年末比上
年末增减%
应收账款 320,577,801.29 16.30 291,493,130.07 15.46 9.98
存货 140,089,760.52 7.12 139,778,645.39 7.42 0.22
长期股权投资 162,289,378.75 8.25 202,282,994.32 10.73 19.77
固定资产净额 692,866,462.97 35.22 688,799,666.97 36.54 0.59
在建工程 406,137,117.35 20.65 184,831,167.83 9.81 119.73
短期借款 231,700,000.00 11.78 207,850,000.00 11.03 11.47
长期借款 270,078,150.00 13.73 48,200,000.00 2.56 460.33
总资产 1,967,111,483.02 1,884,953,209.72
应收账款增加主要原因是销售收入增加所致。
长期股权投资减少的主要原因是由于通化葡萄酒公司股权分置改革,公司支付对价
所致；
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
18
在建工程增加的主要原因是基因重组人胰岛素二期扩产工程项目的投入所致。
短期借款增加的主要原因是银行贷款增加。
长期借款增加的主要原因是银行贷款增加。
4、主要财务指标变化分析
项目 2006 年度 2005 年度 增减比例%
营业费用 73,264,629.59 48,925,803.38 49.75
财务费用 15,685,845.33 14,154,706.52 10.82
管理费用 49,387,484.93 51,626,413.91 -4.34
所得税 9,014,683.05 4,830,817.98 86.61
营业费用增加主要原因系由于公司本期加大了基因重组人胰岛素销售的市场开发，
使销售人员的工资、提成及差旅费较上年增加较多。
所得税增加主要原因是销售利润增加所致。
5、现金流量分析
项 目 本期数 上期数 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 158,001,245.39 92,228,315.24 71.32
投资活动产生的现金流量净额 -296,581,102.68 -119,371,321.92 148.45
筹资活动产生的现金流量净额 119,166,114.83 41,182,979.16 189.36
现金及现金等价物净增加额 -19,413,742.46 14,039,972.48 -238.27
说明：
⑴经营活动产生的现金流量增加主要原因是销售收入增加、购买原材料减少及清回
大股东欠款所致；
⑵投资活动产生的现金流量减少主要原因是基因重组人胰岛素二期扩产工程项目的
投入所致；
⑶筹资活动产生的现金流量增加主要原因是银行借款增加所致；
⑷现金及现金等价物净额减少主要原因是公司本期增加对基因重组人胰岛素二期项
目工程及设备的投入所致。
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
19
6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
单位:万元
公司名称 业务性质
主要产品或服
务
注册资本 资产规模 净利润
通化东宝环保建材股份
有限公司
建材 塑钢门窗 12,000 27,233.11 230.62
威海东宝制药有限公司 医药企业
斯卫尔胶囊、
和络舒肝、康
尔心、益迈欧
5,000 777.72 -250.03
通化东宝永健制药有限
公司
医药企业
射干利咽口服
液、脑血康片
2,000 6,263.08 -145.11
(二)公司未来发展展望
1、行业发展趋势和公司面临的市场竞争形势
随着国家出台的 “十一五”规划和不断深化的医疗体制改革可以看出，未来医药
购销领域商业贿赂的专项整治活动将持续开展,药品招标采购政策、药品降价政策将继续
实施。我国医改方案的最终颁布实施，将加速国内医药行业的管理日趋规范，必将提高
医保目录内基础用药产品的市场份额，带动医药产业第三终端的销售增长，同时必将要
求医药企业在管理上要有档次，在产品质量上要过得硬，在产品注册上要有自主产权，
这将为公司的创新发展带来了难得的历史机遇。
国家“十一五”规划发布的《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-
2020》，其中生物技术被列为前沿技术，中医药的传承与创新发展被列为重点领域和优
先主题，这与公司立足生物制药和中成药的发展定位是完全相符的，坚定了公司发展的
方向，企业前景更为广阔。
国家重视和倡导自主创新，把自主创新能力摆在全部科技工作的突出位置，特别是
把信息、生物技术提到了国家战略需求高度来看待。这将给科技含量高、附加值高、拥
有自主知识产权的医药企业带来极好的成长环境。通化东宝始终在坚持走自主创新、谋
求企业跨越发展之路。
通化东宝研制生产的重组人胰岛素是拥有中国自主知识产权的，是中国人自己研制
的第一支人胰岛素产品。在生物制药领域，公司还自主开发了高科技、高附加值的三个
国家级新药：特尔立 rHuGM-CSF、特尔津 rHuG-CSF 和基因重组人白细胞介素特尔康
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
20
rHulL-11，都为企业的发展奠定了基础。通化东宝投资的甘李药业有限公司研究开发的
人胰岛素类似物长效甘精人胰岛素（商品名：长秀霖）和人胰岛素类似物短效赖脯人胰
岛素（商品名：速秀霖）均已拿到生产批文，投放了市场。
虽然公司具有较强的竞争优势，但是总体经营环境也存在挑战性和严峻性。近年
来，中国医药行业越来越受世界关注，跨国制药企业纷纷进入中国市场，再加上现代商
业对传统商业的挑战，这一系列挑战使药品行业的竞争日趋激烈。公司未来发展的关键
在于整合资源，提升自主创新能力，强化自身优势，巩固现有市场的领导地位，不断拓
展新的国内外市场，提高核心竞争力。
2、2007 年度经营计划
2007 年是通化东宝进入快速发展的关键之年。公司将以增强公司盈利能力，提高经
济效益为中心，以市场为导向，发挥“东宝”国家驰名商标的品牌带动作用，突出自主
创新、科技兴企，坚持以人为本，和谐发展。努力实现技术创新、管理创新的新突破，
紧紧围绕研发和销售两条主线，加快生物医药技术基因工程药物的研发工作，力争使公
司主营业务收入上一个新的台阶。
（1）继续做好重组人胰岛素市场开发工作，创新营销模式,强化学术推广，强化临
床队伍培训和素质提升，巩固和提高已开发的市场，扩大市场占有率，在市场销售额及
市场覆盖率上再创佳绩。同时巩固已搭建和形成的国外市场平台，努力扩大出口的国家
和地区，提高竞争力。
（2）推进销售系统的精细化管理平台，积极拓展市场。加强镇脑宁胶囊、东宝甘
泰、脑血康片、射干利咽口服液等优势品种的销售，形成以大品种带动小品种的销售格
局，培养出多个年销售额上千万的产品。加快对高素质营销人才的培养和储备，改革营
销理念，在社区医疗建设和城乡市场投入上下功夫，增强城乡市场网络建设。实施多元
化营销模式，培养市场资源，有目标、有计划地发展终端网络，减少中间环节，增强获
利能力。力争市场销售创历史最好水平。
（3）非 PVC 多层共挤膜软袋大输液产品无论在工艺、质量标准、治疗效果等方面较
其它形式的包装输液有诸多优势，作为输液的高端产品，公司继续将市场定位在大中型
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
21
城市的重点医院，以其为突破口，逐渐做大市场，树立东宝品牌影响力，做好售后服
务。
（4）夯实公司内部管理，强化固定资产投资管理，进一步加强投资控制，继续规
范和引导经营者的价值观和经营理念，注重投资效益，提升各子公司的盈利能力和管理
水平，真正意义上做到投资有回报。深化劳动人事制度的改革，完善绩效考核体系，以
严格管理，控制成本，达到管理水平的提升及成本费用下降的目的。加强员工培训，提
高专业技能，以适应改革发展的需要。
（5）加快年产 3000 公斤基因重组人胰岛素冻干粉二期扩产工程项目的进度，并使
该项目达到美国 FDA 及欧盟认证标准，力争 2007 年 10 月底试车投产。
（6）2007 年公司将把人才的培养和引进作为公司的一项重要工作来抓，制定合理
的培训计划，不断提高广大员工的管理和技术水平。以人为本，培育企业精神，大力倡
导企业文化建设，提高企业活力，提高企业的核心凝聚力。在推进公司持续发展的同
时，充分重视关心干部员工的工作和生活，并提倡诚信、勤勉、奉献的企业团队精神，
努力培育有特色的企业文化，造就一支高素质的职工队伍。引导和促使全体员工以饱满
的热情和姿态迎接各种挑战。
3、资金需求计划
为了完成 2007 年的经营计划和目标，公司正常生产经营所需的资金主要销售回款
解决。项目开发，新产品开发主要由银行贷款解决。
4、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经
营成果的影响
(1)关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分
析
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第1
号—存货〉等38 项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新会计准
则。公司依据财政部新会计准则规定进行核算后确认2007年1月1日首次执行日现行会计
准则与新准则的差异情况如下：
①所得税
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
22
公司按照现行会计准则的规定，公司制定了会计政策对所得税采用应付税款法核
算。根据《企业会计准则第18 号——所得税》的规定，改按资产负债表债务法核算所得
税并进行计算调整，公司对应收账款、其他应收款计提了坏帐准备84,816,401.78元，对
存货计提了存货跌价准备15,953,794.63元，对长期投资计提了投资减值准备151,400.00
元，上述事项形成了资产账面价值小于计税基础的可抵扣暂时性差异，产生了递延所得
税资产33,248,643.73元。上述事项累计增加了母公司留存收益33,248,643.73元。
(2)执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营
成果的影响：根据公司下年度的经营计划和现有可预见的会计业务和事项，在执行新会
计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响
主要有：
①根据《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子
公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损益，但本事项
不影响公司合并报表。
②根据《企业会计准则第6 号——无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用将由现
行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，此
变更将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。
③根据《企业会计准则第16 号——政府补助》的规定，公司目前现行制度下的直接计入
当期损益的政府补助，执行新准则将变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关
的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益
并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会减少公
司的当期利润和股东权益。
④根据《企业会计准则第17 号——借款费用》的规定，用以资本化的借款由现行制度下
的专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款，此政策变化将会增加公司资
本化的借款范围，减少当期的财务费用，增加公司的当期损益和股东权益。
⑤根据《企业会计准则第18 号——所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变
更为资产负债表日债务法，此变更将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司
的当期损益和股东权益。
(3)上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
23
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内公司投资建设的基因重组人胰岛素二期扩产工程分别由国家计委计高技
[2002]198 号文和国家发展和改革委员会发改办工业[2004]2427 号文批复。达产后年生
产能力为 3000 公斤基因重组人胰岛素冻干粉。项目总投资 69,748 万元。
由国家发展和改革委员会发改办工业[2004]2427 号文批复的年产 2000 公斤基因重
组人胰岛素二期工程项目被列入《2004 年东北老工业基地调整改造工业国债专项项
目》，并给予该项目资金补助共计 4,332 万元。工程全部按照国际标准及 GMP 标准进行
施工和设计，项目累计已投资 32,499 万元。公司将加快工程进度，争取 2007 年 10 月底
试车投产。
（四）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
报告期内共召开了六次董事会会议。
(1)2006 年 4 月 6 日公司召开了第五届第五次董事会会议，并于 2006 年 4 月 7 日将
董事会决议公告刊登在《上海证券报》上。
(2)2006 年 4 月 10 日公司召开了第五届第六次董事会会议，并于 2006 年 4 月 13 日
将董事会决议公告刊登在《上海证券报》上。
(3)2006 年 4 月 23 日公司召开了第五届第七次董事会会议，会议审议通过了 2006
年第一季度报告；
(4)2006 年 6 月 16 日公司召开了第五届第八次董事会会议，并于 2006 年 6 月 20 日
将董事会决议公告刊登在《上海证券报》上。
（5）2006 年 8 月 20 日召开了第五届九次董事会会议，会议审议通过了 2006 年中期
报告及报告摘要。
（6）2006 年 10 月 23 日召开了第五届第十次董事会会议，会议审议通过了 2006 年
第三季度报告；
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
24
2、董事会对股东大会决议的执行情况
公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《股东大会规范意见》等相关法
律、法规的规定，认真落实股东大会的各项决议，并严格执行。
（五）利润分配或资本公积金转增预案
由于公司目前投资建设基因重组人胰岛素二期扩产工程项目及开发新产品，仍需投
入大量资金,报告期内，公司决定不进行利润分配。也不进行公积金转增股本。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、2006 年 4 月 10 日，召开第五届第四次监事会会议，并审议通过了如下决议：
⑴审议通过了 2005 年度监事会工作报告；
⑵审议通过了 2005 年度报告及报告摘要；
⑶审议通过了《监事会议事规则》的议案。
2、2006 年 4 月 23 日，召开了第五届第五次监事会会议，并审议通过了 2006 年第
一季度报告。
3、2006 年 8 月 20 日，召开了第五届第六次监事会会议，并审议通过了 2006 年中
期报告及报告摘要。
4、2006 年 10 月 23 日，召开了第五届第七次监事会会议，并审议通过了 2006 年第
三季度报告。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司监事会列席了公司历次的董事会和股东大会会议，对公司股东大
会、董事会的召开程序、决议事项、董事对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人
员执行职务的情况及公司管理制度进行了检查，认为公司董事会本年度能够依照《公司
法》、《证券法》和《公司章程》的规定进行规范运作，公司进一步完善了内部管理制
度，设立了提名、战略、审计、薪酬与考核委员会，有效完善公司治理结构，公司董事
及高级管理人员在执行职务时没有违反国家法律和公司章程的行为，没有损害公司及股
东利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
25
公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2006
年度财务报告客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果，中准会计师事务
所有限公司为公司出具的标准无保留意见的财务审计报告是客观公正的。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际情况的独立意见
报告期内，公司没有募集资金事项。
（五）监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
报告期内，公司没有收购、出售资产事项。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司发生的关联交易本着公开、公平、公正的原则，严格按照已签订的协议执行，
交易程序符合国家的有关法律、法规、政策和《公司章程》的规定，没有损害公司的利
益，无内幕交易行为发生。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买产品发生的关联交易
关 联 方
关联交易
内容
关联交易定价
原则
关联交易
金 额
（万元）
占同类交易的
比例%
结算方式
通化新星生
物有限责任
公司
采购原材料
及包装物
市场价格 715.74 16.22 现金结算
通化创新彩
印有限公司
采购原材料
及包装物
市场价格 870.50 19.71 现金结算
通化东宝进
出口有限公
司
进口基因重
组人胰岛素
二期扩产工
程所需设备
及原材料
合同价格 22,383.04 92.39 现金结算
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
26
（2）销售产品发生的关联交易
关 联 方
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易
金 额
（万元）
占同类交
易的比例%
结算方式
东宝实业集
团有限公司
销售公司生
产的基因重
组人胰岛素
产品
按照签定的合
同价格
5,299.63 39.75 现金结算
通化东宝医
药药材有限
公司
销售公司生
产的软袋大
输液及其他
产品
按照签定的合
同价格
3,230.08 76.16 现金结算
2、资产、股权转让的重大关联交易
本年度公司无资产、股权转让的重大关联交易。
3、共同对外投资发生的关联交易
本年度公司无共同对外投资发生的关联交易。
4、关联债权债务往来
向关联方提供
资金（万元）
关联方向上市公司
关联方 关联关系 提供资金（万元）
发生额 余额 发生额 余额
东宝实业集团有
限公司
第一大股东 -7,734.91 -118.47
5、资金占用
报告期内，公司无资金占用情况。
（四）重大合同及其履行情况
1、托管情况
本年度公司无托管事项。
2、承包情况
本年度公司无承包事项。
3、租赁情况
本年度公司无租赁事项。
4、担保情况
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
27
本年度公司无担保事项。
5、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
报告期内，公司按照已签定的出口合同，出口基因重组人胰岛素制剂及冻干粉合计
金额 805 万美元
（五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
（六）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司续聘中准会计师事务所有限公司为公司审计机构，并支付审计费用
30 万元。截止本报告期末,该会计师事务所已为本公司提供 13 年审计服务。
（七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（八）承诺事项履行情况
股东名称 特 殊 承 诺
承诺履行
情况
东宝实业集团有
限公司
公司第一大股东东宝实业集团有限公司承诺所持有
的通化东宝有限售条件的股份自获得上市流通权之日
起，在六十个月内不上市交易。在上述锁定期限届满后
的二十四个月内，其通过证券交易所挂牌出售的价格不
低于人民币 6 元。
正在
履行
（九）其它重大事项
1、截止 2006 年 5 月 31 日，公司第一大股东东宝实业集团有限公司非经营性
资金占用公司资金 76,878,476.77 元。公司 2006 年第二次临时股东大会决议、第
五届董事会第八次会议决议，审议通过了公司关于实施大股东“以股抵债”报告
书，并经中国证券监督管理委员会证监公司字（2006）143 号《关于同意通化东宝
药业股份有限公司注销以股抵债股份的批复》，比照《上市公司证券发行管理办
法》，按第五届董事会第八次会议决议前 20 个交易日公司股票的平均价格 3.96 元/
股作为以股抵债的价格，抵偿债务总额 75,240,000.00 元，冲抵债务的股份数量为
19,000,000 股，抵债股份于 2006 年 7 月 28 日通过中国证券登记结算公司上海分公
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
28
司注销，公司总股本降低至 368,571,948 股；东宝实业集团有限公司用
1,638,276.77 元现金偿还剩余的欠款。
2、通化东宝药业股份有限公司于 2006 年 12 月 20 日接到第一大股东东宝实业集团
有限公司关于股权质押的通知，东宝实业集团有限公司已于中国工商银行股份有限公司
通化分行签定了股权质押合同，将持有的本公司的全部股权质押给中国工商银行股份有
限公司通化分行，质押期限壹年，质押股权从 2006 年 12 月 20 日起予以冻结。
（十）公司内部控制制度的建设情况
报告期内，公司全面修订完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会
议事规则》等议事规则，董事会建立了战略委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬与
考核委员会，并制定了实施细则，提高了董事会的决策能力。为加强以生产经营环节的
控制，公司修订完善了财务管理、担保管理、质量管理、安全生产、信息化管理、保密
管理、印章使用管理等制度。加强了对销售和收款、采购与付款、生产、投资、关联交
易、研发、固定资产管理、人事管理等各个环节的监控和管理，有利于提高公司的运营
效率。监事会对公司内部控制制度进行全面审核，并对财务和经营投资活动实施监督；
公司审计部门对下属公司及驻外部门实施内部年度审计和干部离任审计，防范资产流
失，依法经营。公司将今后的工作中继续完善和健全各项内控制度，以降低经营风险，
提升公司依法经营能力和持续发展能力。
十一、财务会计报告
（一）审计报告
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
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中准会计师事务所有限公司
ZONZUN Accounting Office Ltd._ ________________
审 计 报 告
中准审字[2007]第 2058 号
通化东宝药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的通化东宝药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报
表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度的利润
表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现
金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的
责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计
政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
30
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规
定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及
2006 年度的经营成果和现金流量。
中准会计师事务所 中国注册会计师： 刘昆
有限公司 中国注册会计师： 禹彤
中国·北京 二 OO 七年四月八日
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
31
（二）财务报表（附后）
（三）会计报表附注
附注一、公司简介
通化东宝药业股份有限公司系经吉林省经济体制改革委员会于 1992 年 12 月 18
日经吉改批（1992）76 号文批准，由东宝实业集团有限公司、通化市石油工具厂、
通化白雪山制药厂三家发起成立的股份有限公司。
公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册
号为：220000103142，注册地址：吉林省通化县东宝新村。
公司经营范围：硬胶囊剂、片剂（含激素类）、颗粒剂、散剂、合剂（含口服
液）、小容量注射剂、大容量注射剂、粉针剂、冷干粉针剂、软膏剂、滴鼻剂、糖浆
剂、酊剂（外用）、原料药（重组人胰岛素）、254 手术室、急救室 、诊疗室设备及
器具、315 注射穿刺器械（有效期至 2005 年 12 月 31 日）；保健品、包装材料、山野
菜、食用菌加工、印刷、生物制品、塑料建材及制品生产制造﹡﹡﹡。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其相关补充规定。
2、会计年度
公司会计年度采用公历制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础及计价原则
公司会计核算以权责发生制为记账基础；资产计价遵循实际成本原则。期末对各项
资产进行全面检查，合理预计可能产生的减值或损失，并计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，采用业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价（中
间价）折合人民币记账；对外币账户的期末余额，按期末市场汇价（中间价）调整。发
生的差额，如为购建固定资产而借入的专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
32
的原则进行处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用，并于开始生产经营的当月起，一
次计入开始生产经营当月的损益，除上述情况外发生的汇兑损益均计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资的计价和收益确认方法：短期投资以实际支付的全部价款（包括税
金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利（或已到付息期但尚未
领取的债券利息）或者放弃非现金资产的账面价值入账；在出售时，按实际取得的价款
减去短期投资账面价值及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资
收益和损失，确认当期投资损益。对于持有期间获得的现金股利或利息，除取得时已计
入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为初始投资成本的收回，冲减短期投
资账面价值。
（2）短期投资跌价准备的确认：期末，对短期投资按成本与市价孰低计量，对于市
价低于成本的差额，按投资总体计提跌价准备，并计入当期损益。如果某项短期投资比
重较大（如占整个短期投资 10%及以上），则按单项投资为基础计算并确定计提跌价准
备。已计提跌价准备的短期投资的市价又得以恢复时，则在原已计提的投资跌价准备的
范围内转回。
8、坏账核算方法
（1） 坏账的确认标准：a、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，
仍不能收回的应收款项；b、因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍不能收回的应
收款项；c、对于有确凿证据证明无法收回的应收款项，按经董事会批准的审批核销权
限规定分级批准后，确认为坏账损失核销。
（2） 公司坏账损失采用备抵法。对应收款项（包括应收帐款和其他应收款）按账
龄分析法计提坏账准备，提取比例为：
账 龄
应收账款、其他应收款
坏账准备提取比例（%）
1 年以内 5
1——2 年 7
2——3 年 8
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
33
3——4 年 20
4——5 年 30
5 年以上 50
9、存货核算方法
（1）公司存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。
（2）存货的盘存制度及计价方法：存货盘存制度为永续盘存制。原材料、在产品、
库存商品、按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本。低值易耗品采用一次摊
销法摊销。
（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末，在对存货全面盘点的基础上，当
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使其可变现净值
低于成本，按成本与可变现净值的差额，单项计提存货跌价准备，预计的存货跌价损失
计入当期损益。
10、长期投资核算方法
（1）公司长期股权投资取得时的成本为：取得长期股权投资时所支付的全部价
款，或放弃非现金资产的账面价值加减补价，以及支付的税金、手续费等相关费用（扣
除已宣告而尚未领取的现金股利）。
（2）公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额比例在 20%（含 20%）以下，或
虽投资在 20%以上，但对被投资单位无控制、共同控制或重大影响，采用成本法核算；
公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额比例在 20%以上，或虽投资不足 20%但对
被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
（3）公司长期股权投资的取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差
额，计入长期股权投资差额，长期股权投资成本高于应享有的被投资单位所有者权益所
占份额的差额，按十年期限平均摊销，计入当期投资收益，长期股权投资成本低于应享
有被投资单位所有者权益所占份额的差额，计入资本公积。
（4）长期债权投资的计价及收益确认方法：按取得时的实际成本作为初始投资成
本，并按票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
（5）长期债权投资溢价和折价的摊销方法：在债券存续期间内于确认相关债券利
息收入时摊销。
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
34
（6）长期投资减值准备的确认标准：①对于有市价的长期投资，出现以下迹象之
一的，即计提长期投资减值准备：a、市价持续两年低于账面价值；b、该项投资暂停交
易一年或一年以上；c、被投资单位当年发生严重亏损；d、被投资单位持续两年发生亏
损；e、被投资单位进行清理整顿、清算或者出现其它不能持续经营的迹象。②对于无
市价的长期投资，出现下列迹象之一的，即计提长期投资减值准备：a、政治或法律环
境出现了不利于被投资单位的重大变化； b、被投资单位所供应的商品或所提供的劳务
不能适应市场需求的变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；c、被投资单
位失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；d、有证据表明该项投资实质上已
经不能再给公司带来经济利益的其他情形。
(7)长期投资减值准备计提方法：期末本公司对长期投资进行逐项分析，当被投资
单位由于市价持续下跌或经营状况、现金流量严重恶化等原因导致其未来期间内可收回
金额低于长期投资的账面价值，将未来可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提
长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当期损益。已确认损失的长期投资价
值又得以恢复，在原已确认的投资损失范围内转回。
11、固定资产及其折旧核算方法
（1）固定资产标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具
以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物
品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
（2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备。
（3）固定资产计价方法：按取得时实际成本计价。
（4）折旧采用分类计算折旧的方法，根据固定资产的预计使用年限，扣除预计净
残值（净残值率 5%）后按直线法计算折旧。
固定资产类别 使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 12—30 5 3.17-7.92
机器设备 10 5 9.50
运输设备 10 5 9.50
电子设备 8 5 11.88
其他设备 10 5 9.50
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
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（5）固定资产减值准备的确认标准：市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置
以及其他原因导致其可收回金额低于账面价值的。
当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准
备：a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；b、
由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；c、虽然固定资产尚可使用，但使用后
产生大量不合格品的固定资产；d、已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值的固定资
产；e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（6）固定资产减值准备计提方法：期末或每年年度终了，公司对固定资产逐项进
行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金
额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资
产减值准备按单项资产计提。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12、在建工程核算方法
公司在建工程包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程所发生的实际支
出、预付工程款和购入的需要安装的设备等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资
产交付使用前发生的，记入在建固定资产的造价，在交付使用后发生的，记入当期损
益；工程竣工、验收交付使用时，按实际成本结转固定资产。虽交付使用但尚未办理竣
工决算的工程，自交付使用之日起按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资
产，竣工决算办理完毕后，按决算数调整原暂估价和已计提折旧。
期末或每年年度终了，公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已
经发生了减值，计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准
备：a、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；b、所建项目无论在
性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
c、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产计价：按取得时的实际成本计价，并按预计使用年限、合同规定的
受益年限及法律规定的有效年限之中的期限较短者平均摊销，没有上述规定年限的，按
不超过 10 年的期限平均摊销。
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（2）无形资产减值准备的计提方法：期末或每年年度终了，公司检查各项无形资
产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的，计提减值
准备。①当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损
益：a、某项无形资产已被其它新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转
让价值；b、某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为公司带来经济利益；c、
其它足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。②当存在下列一项
或若干项情况时，计提无形资产减值准备：a、某项无形资产已被其它新技术所替代，
使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；b、某项无形资产的市价在当期大
幅度下跌，并在剩余摊销年限内不会恢复；c、某项无形资产已超过法律保护期限，但
仍然具有部分使用价值；d、其它足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情
形。
14、长期待摊费用摊销方法
（1）长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，如果长期待摊费用的
项目不能使以后会计期间受益的，将该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（2）公司筹建期间所发生的费用（除购建固定资产的借款费用等外），先在长期
待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
15、借款费用的会计处理方法：
（1） 借款费用的确认：①因购置固定资产专门借款而发生的利息，折价或溢价的
摊销和汇兑差额，在符合规定的资本化条件的情况下，予以资本化，记入该项资产的成
本，其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用；②因安
排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生
的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用
的金额较小，也可以于发生当期确认为费用；③因安排其他借款而发生的辅助费用于发
生当期确认为费用。
（2）开始资本化的时间：当具备以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折
价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化，①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
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（3）暂停资本化条件：①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时
间连续超过三个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建
活动重新开始；②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态必要的程序，则借
款费用的资本化继续进行。
（4）停止资本化条件：当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用
的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
16、收入的确认原则
（1）商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销
售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款
或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；②劳务的开始和完成分属不同的会计年度
的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流
入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比
法，确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权：让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权的时间和适
用利率计算确定；让渡非现金资产使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费
时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流
入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
17、所得税的会计处理
公司所得税采用应付税款法核算。
18、合并会计报表的编制方法
根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和
财会字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以母公司和纳
入合并范围的子公司会计报表，以及其他有关资料为基础，合并各项目数额编制而成。
合并时，本公司的重大内部交易、资金往来和投资及相应的股东权益均相互抵销。
母公司与纳入合并范围的子公司的会计政策和会计处理方法一致。
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附注三、税项
（1） 增值税：公司按销售收入的 17%计算销项税额，扣除进项税额后的差额计
缴。
（2） 城建税：公司本部按应缴流转税额的 1%计缴，其余各子公司均按应缴流转
税额的 5%计缴。
（3） 教育费附加：公司按应缴流转税额的 3%计缴。
（4） 所得税：公司按应纳税所得额的 33%计缴。
附注四、控股子公司及合营企业
被 投 资 公 司 名 称 注册地址 经营范围
注册资本
（万元）
本公司持
股比例%
法定代表
人
是否
合并
1、通化东宝环保建材股份有限公司※1 通化县东宝新村
塑料建材及制品和其他建材及制
品生产制造、销售服务
12,000 79.24 程建秋 是
2、北京东宝波菲丽斯门窗有限公司 北京市
塑料建材及制品和其他建材及制
品生产制造、销售服务 300 100.00 张健锋 是
3、长春东宝波菲丽斯门窗有限公司 长春市
塑料建材及制品和其他建材及制
品生产制造、销售服务 500 100.00 许长福 是
4、沈阳东宝波菲丽斯门窗有限公司 沈阳
塑料建材及制品和其他建材及制
品生产制造、销售服务 500 100.00 崔殿武 是
5、通化通飞塑料建材有限责任公司 通化县 塑料建材生产、销售、安装等 1,600 80.00 赫崇明 是
6、威海东宝制药有限公司
威海高新技术产业
开发区向荣路北
片剂、胶囊剂 5,000 100.00 张鸿飞 是
7、通化东宝永健制药有限公司 通化县 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、合剂 2,000 95.00 孙国安 是
8、长春东宝药业有限公司※2
高新开发区集中新
建区
片剂、硬胶囊剂、小容量注射剂
生产
1,000 95.00 孙 波 是
9、甘李药业有限公司※3 北京市通州区 生物制品的开发、研制等 5,010 41.50 甘忠如 否
10、北京东宝制药有限公司※4
北京市经济技术开
发区
生物制品、天然药物的技术开发 100 90.00 冷春生 否
11、厦门伯塞基因转录公司
开元区湖明路 61
号鸿楼五楼
生物技术研究、开发等 2,600 23.077 杨 英 否
12、厦门特宝生物工程股份有限公司
海沧新阳工业区翁
角路 330 号
生物生物研究、开发及技术服
务、技术咨询等
8,000 40.766 李一奎 否
13、通化葡萄酒股份有限公司※5
通化市前兴路 28
号
果露酒、葡萄酒制造、销售；土
特产品收购、加工；物资运输等
14,000 18.65 王 鹏 否
※1、2006 年公司与东宝实业集团有限公司、自然人于永利、吕海章分别签订股权
转让协议，受让上述股东持有的通化东宝环保建材股份有限公司股权共计 2,700,000 股
（占总股本的 2.25%），转让价格为 3,264,956.84 元，转让后本公司持有其股份由
76.99%变更为 79.24%。
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
39
※2、由于公司控股子公司长春东宝药业有限公司已于 2006 年 1 月 1 日开始生产经
营活动，故本报告期内将其纳入财务报表合并范围，致使财务报表部分项目与上年不
具有可比性。
※3、根据甘李生物技术有限公司和北京东宝生物技术有限公司相关股东会决议，
甘李生物技术有限公司吸收合并公司原控股子公司北京东宝生物技术有限公司，合并
后名称变更为甘李药业有限公司，注册资本为 5,010.00 万元，所占比例由 79.80%
变更为 41.50%。
※4、公司与通化创新彩印有限公司协议共同出资组建北京东宝制药有限公司，本
公司出资 90 万元，占注册资本的 90.00%，该公司于 2004 年 11 月 26 日取得了注册号为
1103021779897（4—1）的《企业法人营业执照》，截止 2006 年末尚未投产，本报告期
内未将其纳入会计报表合并范围。
※5、根据通化葡萄酒股份有限公司 2006 年 3 月 6 日召开的股东大会通过的股权分
置改革方案，采取非流通股股东向流通股股东送股方式，按 2006 年 3 月 15 日登记在册
的全体流通股股东，以每 10 股流通股获付 3 股的比例安排对价，公司持有的非流通股
支付对价共计 7,579,800.00 股，持股比例由 24.06%降至 18.65%。公司对其长期投资的
核算方法由权益法变更为成本法。
附注五、执行新会计准则
根据有关规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部颁布的新《企业会计准
则》（以下简称“新会计准则”）。为分析并披露执行新会计准则对公司财务状况的影
响，公司按照有关规定编制了“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异
调节表”），并作了重要提示。该差异调节表业经中准会计师事务所有限责任公司审
阅，并出具了标准无保留意见的审阅报告（中准审字[2007]第 2059 号）。因执行新会
计准则对公司财务状况产生的影响参见差异调节表之相关内容。
附注六、合并会计报表主要项目注释
注释 1、货币资金
项 目 2006.12.31 2005.12.31
现 金 47,558.84 48,116.18
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
40
银行存款 8,877,576.12 28,290,761.24
合 计 8,925,134.96 28,338,877.42
期末余额较期初余额减少 68.51%，主要原因系公司本期增加对基因重组人胰岛素二
期项目工程及设备的投入所致。
注释 2、应收股利
项 目 2006.12.31 2005.12.31
应收股利 13,051,808.41 13,051,808.41
合 计 13,051,808.41 13,051,808.41
注释 3、应收账款
A、应收账款账龄及坏账准备列示如下：
2006.12.31 2005.12.31
账龄
账面余额 比例 坏账准备
计提
比例
账面净值 账面余额 比例 坏账准备
计提
比例
账面净值
一年以内 177,821,502.98 45.81% 8,891,075.15 5% 168,930,427.83 122,257,015.31 34.68% 6,112,847.26 5% 116,144,168.05
一至二年 22,899,163.86 5.90% 1,602,935.84 7% 21,296,228.02 64,606,749.55 18.33% 4,522,472.49 7% 60,084,277.06
二至三年 51,460,703.37 13.26% 4,116,856.27 8% 47,343,847.10 58,170,661.72 16.50% 4,653,652.93 8% 53,517,008.79
三年以上 135,976,797.15 35.03% 52,969,498.81 20-50% 83,007,298.34 107,507,403.27 30.49% 45,759,727.10 20-50% 61,747,676.17
合计 388,158,167.36 100.00% 67,580,366.07 320,577,801.29 352,541,829.85 100.00% 61,048,699.78 291,493,130.07
B、应收账款余额前五名欠款单位金额占应收账款期末余额的比例：
2006.12.31 2005.12.31
项目
金 额 比 例 金 额 比 例
应收账款前五名合计 62,470,827.83 16.09% 44,149,263.86 12.52%
C、应收账款期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款：
单 位 2006.12.31 款项性质 期限
东宝实业集团有限公司 22,530,805.91 销售款 1 年以内
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
41
D、关联公司应收账款期末余额 51,260,755.02 元，详见附注八、关联方关系及其
交易。
注释 4、其他应收款
A、其他应收款账龄及坏账准备列示如下：
2006.12.31 2005.12.31
账龄
账面余额 比例 坏账准备
计提
比例
账面净值 账面余额 比例 坏账准备
计提
比例
账面净值
一年以内 53,882,454.25 62.66% 2,693,836.33 5% 51,188,617.92 141,817,641.76 54.23% 7,178,352.14 5% 134,639,289.62
一至二年 10,968,877.82 12.76% 767,821.45 7% 10,201,056.37 21,396,523.92 8.18% 1,497,756.68 7% 19,898,767.24
二至三年 5,484,441.53 6.38% 420,243.65 8% 5,064,197.88 28,354,804.13 10.84% 2,165,648.34 8% 26,189,155.79
三年以上 15,654,158.08 18.20% 4,951,593.40 20-50% 10,702,564.68 69,958,442.50 26.75% 32,205,277.25 20-50% 37,753,165.25
合计 85,989,931.68 100.00% 8,833,494.83 77,156,436.85 261,527,412.31 100.00% 43,047,034.41 218,480,377.90
B、其他应收款前五名欠款单位欠款金额占其他应收款期末余额的比例：
2006.12.31 2005.12.31
项目
金额 比例 金额 比例
其他应收款
前五名合计
58,635,198.77 68.19% 179,097,083.61 68.48%
C、期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位欠款；
D、期末余额较期初余额减少 67.12%，主要原因系：①通化东宝集团建筑公司本
期偿还欠款 58,634,618.37 元；② 2006 年 8 月公司第一大股东东宝实业集团有限公
司以其持有公司 1900 万股股份抵偿所欠公司债务 75,240,000.00 元。“以股抵债”事
项详见附注八、关联方关系及交易 E1。
注释 5、预付账款
A、预付账款账龄分析情况如下：
账龄 2006.12.31 比例 2005.12.31 比例
一年以内 19,710,657.57 70.92% 84,549,101.85 90.08%
一至二年 2,762,511.99 9.94% 5,870,242.89 6.25%
二至三年 2,283,333.32 8.22% 612,469.40 0.65%
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
42
三年以上 3,035,604.21 10.92% 2,833,242.74 3.02%
合计 27,792,107.09 100.00% 93,865,056.88 100.00%
B、期末余额较期初余额减少 70.39%，主要原因是公司本期预付胰岛素二期工程
设备款转入在建工程项目中核算；
C、期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。
注释 6、存货
项目 2006.12.31 2005.12.31
库存商品 80,915,875.64 75,660,037.00
原材料 38,098,917.76 43,348,578.62
在产品 19,335,582.85 20,222,416.77
受托代销商品 1,616,958.46 76,645.85
低值易耗品 122,425.81 59,472.91
自制半成品 411,494.24
合计 140,089,760.52 139,778,645.39
期末余额中没有应计提跌价准备的存货。
注释 7、长期投资
A、长期投资分类
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目
账面余额 减值准备
账面
净值
账面余额 减值准备 账面净值
长期股权投资：
（1）成本法长期股
权投资
200,000.00 - 200,000.00 80,729,231.40 - 80,929,231.40 - 80,929,231.40
其中：长期股票投
资
200,000.00 200,000.00 80,729,231.40 80,929,231.40 80,929,231.40
成本法其他长期股
权投资
-
（2）权益法长期股
权投资
202,082,994.32 - 192,582,994.32 36,855,411.77 157,578,258.74 81,360,147.35 - 81,360,147.35
其中：对子公司投
资
44,100,000.00 34,600,000.00 14,688,012.00 57,888,012.00 900,000.00 900,000.00
对合营公司投资 - -
对联营公司投资 155,562,602.79 155,562,602.79 22,167,399.77 98,711,322.99 79,018,679.57 79,018,679.57
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
43
股权投资差额 2,420,391.53 2,420,391.53 978,923.75 1,441,467.78 1,441,467.78
合并价差 - -
长期债权投资 - -
其中：国债投资 - -
其他长期债券投资 - -
其他长期投资 - -
合 计 202,782,994.32 - 192,782,994.32 117,584,643.17 157,578,258.74 162,289,378.75 162,289,378.75
B、长期股权投资
被投资单
位名称
关系 比例 期限 投资成本 追加投资额 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额
核算
方法
厦门特宝
生物工程
股份有限
公司※1
联营 40.766% 10 年 34,080,399.70 15,660,000.00 45,395,852.60 5,455,427.20 1,110,880.10 50,851,279.80
权益
法
吉林白山
正茂药业
股份有限
公司
合营 0.60%
未设
定
200,000.00 200,000.00 200,000.00
成本
法
通化葡萄
酒股份有
限公司※2
联营 18.65% 长期 126,666,880.00 104,166,750.19
-
23,437,518.79
-
45,937,648.60
80,729,231.40
权益
法
甘李药业
有限公司
联营 41.50% 长期 33,700,000.00 33,700,000.00
-
11,532,600.23
-
11,532,600.23
22,167,399.77
权益
法
厦门伯塞
基因转录
公司
联营 23.08% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
权益
法
北京东宝
制药有限
公司
子公
司
90.00% 长期 900,000.00 900,000.00 900,000.00
权益
法
合计 201,547,279.70 15,660,000.00 190,362,602.79
-
29,514,691.82
-
56,359,368.73
160,847,910.97
C、股权投资差额
被投资单位名称 原始金额 期初余额
本期
增加
本期减少 摊销金额 期末余额
形成
原因
摊销
年限
厦门特宝生物工
程股份有限公司
5,519,600.30
1,103,920.0
6
551,960.03 551,960.03 投资 10 年
通化东宝永健制
药有限公司
4,842,918.09
1,316,471.4
7
426,963.72 889,507.75 投资 10 年
合计 10,362,518.39
2,420,391.5
3
978,923.75 1,441,467.78
D、累计投资占期末净资产的比例为 13.16%。
E、本期增减变动原因：
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
44
※1 根据公司董事会决议，追加对厦门特宝生物工程股份有限公司投资 1,566 万
元。
※2 本期减少 23,437,518.79 元，系根据通化葡萄酒股份有限公司股权分置改革方
案，公司持有的非流通股共计支付对价 7,579,800.00 股，按《上市公司股权分置改革
中相关会计处理暂行规定》的要求，将送出股份的长期投资账面价值 23,437,518.79 元
转入股权分置流通权进行核算。详见注释 11、股权分置流通权。
F 、厦门伯塞基因转录公司截止 2006 年 12 月 31 日尚未投产，本报告期内未对其
进行权益法调整。
注释 8、固定资产及累计折旧
固定资产原值：
原 值 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31
一、房屋建筑物 590,296,302.88 42,565,709.25 3,584,139.53 629,277,872.60
二、运输设备 34,210,996.01 7,108,519.35 1,640,731.00 39,678,784.36
三、电子设备 9,374,493.87 933,057.86 120,295.00 10,187,256.73
四、机器设备 331,521,129.07 10,994,604.16 696,392.08 341,819,341.15
五、其他 4,788,443.77 472,811.02 5,261,254.79
合 计 970,191,365.60 62,074,701.64 6,041,557.61 1,026,224,509.63
累计折旧：
折 旧 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31
一、房屋建筑
物
98,009,680.14 19,009,383.66 317,851.28 116,701,212.52
二、运输设备 22,916,330.85 2,558,836.10 665,679.70 24,809,487.25
三、电子设备 6,765,700.45 750,207.23 3,271.59 7,512,636.09
四、机器设备 124,116,398.89 30,645,589.61 367,803.57 154,394,184.93
五、其他 1,859,912.69 356,937.21 2,216,849.90
合 计 253,668,023.02 53,320,953.81 1,354,606.14 305,634,370.69
固定资产净值：
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
45
项 目 2005.12.31 2006.12.31
一、房屋建筑物 492,286,622.74 512,576,660.08
二、运输设备 11,294,665.16 14,869,297.11
三、电子设备 2,608,793.42 2,674,620.64
四、机器设备 207,404,730.18 187,425,156.22
五、其他 2,928,531.08 3,044,404.89
合 计 716,523,342.58 720,590,138.94
固定资产减值准备：
项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31
一、房屋建筑物 19,060,498.19 19,060,498.19
二、运输设备 3,594,764.24 3,594,764.24
三、电子设备 446,014.01 446,014.01
四、机器设备 4,622,399.53 4,622,399.53
合 计 27,723,675.97 27,723,675.97
固定资产净额：
项 目 2005.12.31 2006.12.31
一、房屋 473,226,124.55 493,516,161.89
二、运输设备 7,699,900.92 11,274,532.87
三、电子设备 2,162,779.41 2,228,606.63
四、机器设备 202,782,330.65 182,802,756.69
五、其他 2,928,531.08 3,044,404.89
合 计 688,799,666.61 692,866,462.97
A、 固定资产本期增加数中由在建工程转入金额 33,228,686.42 元。
B、 上述固定资产中，用于抵押担保借款的房屋建筑物原值为 185,448,104.98
元，机器设备原值为 269,460,476.67 万元。
注释 9、在建工程
在建工程本期变动情况如下：
项目 2005.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2006.12.31 资金来源
重组人胰岛素二期工程 138,427,464.45 186,566,809.19 6,346,367.00 318,647,906.64 金融机构贷款
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
46
其中：资本化利息 12,657,554.85 11,142,392.47 23,799,947.32
北京东宝制药有限公司 25,412,195.38 13,273,738.64 38,685,934.02 其他
大输液改造工程 1,615,761.06 3,948.92 1,619,709.98
其他
模具改造 172,091.51 172,091.51
其他
波菲丽斯新修厂房 235,603.11 2,890.50 238,493.61
其他
提取车间改造 4,353,360.87 324,530.00 4,677,890.87
水库 14,614,691.45 685,000.00 15,299,691.45
长春东宝一期工程 41,799,665.34 41,799,665.34
其他
长春东宝二期工程 11,878,053.35 4,874,442.00 7,003,611.35
其他
合计 184,831,167.83 254,534,635.94 33,228,686.42 0.00 406,137,117.35
A、在建工程本期利息资本化金额为 11,142,392.47 元；
B、期末余额较期初余额增加 1.2 倍，主要原因系公司本期增加基因重组人胰岛素二
期工程项目的投入所致；
C、期末余额中没有应计提减值准备的在建工程。
注释 10、无形资产
项 目
取得
方式
原始金额 期初 本期增加
本期
转出
本期摊销 累计摊销 期末余额
剩余摊
销期限
土地使用权 1 外购 4,873,888.00 1,918,793.37
97,477.80 3,052,572.43 1,821,315.57
18 年 7 个月
土地使用权 2 外购 655,995.00 542,076.64
14,577.60 128,495.96 527,499.04
36 年 2 个月
土地使用权 3 外购 536,000.00 471,680.00 10,720.00 75,040.00 460,960.00 43 年
土地使用权 4 外购 3,359,200.00 2,687,344.00 67,168.04 739,024.04 2,620,175.96 39 年
土地使用权 5 外购 1,566,011.00 994,488.88 40,992.84 612,514.96 953,496.04 42 年
土地使用权 6 外购 1,854,760.00 1,580,761.21 84,307.32 358,306.11 1,496,453.89 17 年 8 个月
诺达明生产技术 外购 400,000.00 15.96 15.96 400,000.00
甘舒霖生产技术 外购 25,000,000.00 7,500,000.28
2,499,999.96 19,999,999.68 5,000,000.32
2 年
浪潮财务软件 1 外购 215,000.00 159,047.00
43,000.00 98,953.00 116,047.00
2 年 7 个月
浪潮财务软件 2 外购 80,680.00 56,015.93 11,236.08 35,900.15 44,779.85 3 年 10 个月
浪潮财务软件 3 外购 63,056.00 66,048.79 8,171.04 5,178.25 57,877.75 7 年 1 个月
复方甘露醇注射液 外购 200,000.00 119,999.88
20,000.04 100,000.16 99,999.84
5 年
烟酸技术转让费 外购 120,000.00 72,000.00
12,000.00 60,000.00 60,000.00
5 年
盐酸地尔硫卓（冻干粉针） 外购 400,000.00 280,000.12
39,999.96 159,999.84 240,000.16
6 年
四类新药格拉司琼氯化钠注射液 外购 500,000.00 349,999.88
50,000.04 200,000.16 299,999.84
6 年
四类新药肌苷氯化钠注射液 外购 215,000.00 167,666.88
21,500.04 68,833.16 146,166.84
6 年
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
47
荜菱止痛胶囊 外购 5,300.00 3,709.88
530.04 2,120.16 3,179.84
6 年
E-SM PROP 系统软件 外购 7,500.00 3,000.00
1,500.00 6,000.00 1,500.00
1 年
塑料型材及门窗生产工艺和加工技术 外购 3,435,085.00 1,116,402.49 343,508.52 2,662,191.03 772,893.97 2 年 3 个月
胰岛素二期软件 外购 9,600.00 5,760.00 1,920.00
5,760.00 3,840.00
2 年
土地出让金胰岛素二期工程 外购 390,964.00 375,325.40 7,819.32
23,457.92 367,506.08
47 年
复方桅子跌挫膏 外购 188,000.00 150,399.96 18,800.04
56,400.08 131,599.92
6 年 9 个月
胰岛素二期工程土地使用权 外购 169,000.00 162,239.96 3,380.04
10,140.08 158,859.92
46 年 10 个月
抗休克新药复生素原料 外购 3,550,000.00 2,485,000.12
354,999.96 1,419,999.84 2,130,000.16
6 年
银翘滴鼻液技术转让费 外购 150,000.00 105,000.00
15,000.00 60,000.00 90,000.00
6 年
胰岛素二期污水土地出让金 外购 166,200.00 160,106.00
3,324.00 9,418.00 156,782.00
47 年 2 个月
阿昔洛韦葡萄糖注射液 外购 700,000.00 606,667.00
69,999.00 163,332.00 536,668.00
7 年 8 个月
四类新药氟康唑葡萄糖注射液 外购 250,000.00 222,917.04
24,999.96 52,082.92 197,917.08
7 年 10 个月
四类新药门冬氨酸钾镁注射液 外购 280,000.00 249,667.04
27,999.96 58,332.92 221,667.08
7 年 10 个月
烟酸占替诺氯化钠注射液 外购 520,000.00 463,667.04
51,999.96 108,332.92 411,667.08
7 年 10 个月
四类新药注射用硫酸奈替米星 外购 480,000.00 428,000.00
48,000.00 100,000.00 380,000.00
7 年 10 个月
复方双氯芬蒜钠注射液 外购 400,000.00 356,667.00
39,999.96 83,332.96 316,667.04
7 年 10 个月
输液仓库软件管理系统 外购 49,500.00 38,775.00
22,000.00 11,366.68 22,091.68 49,408.32
2 年 11 个月
税控软件 外购 11,600.00 9,087.00
2,281.44 4,794.44 6,805.56
2 年 11 个月
门窗软件 外购 12,000.00 9,600.00 2,400.00 4,800.00 7,200.00 3 年
胞二磷胆碱葡萄糖注射液技术转让费 530,000.00 530,000.00 53,000.04 53,000.04 476,999.96 9 年
胰岛素技术转让费 80,000,000.00 80,000,000.00 6,486,486.49 6,486,486.49 73,513,513.51 11 年 4 个月
浪潮财务管理软件 PS 升级版 425,000.00 425,000.00 45,416.67 45,416.67 379,583.33
浪潮网络版软件 67,900.00 67,900.00 3,395.01 3,395.01 64,504.99
合 计 131,837,239.00 23,917,929.75 81,044,900.00 10,639,293.81 37,535,703.06 94,323,535.94
A、期末余额较期初余额增加 2.94 倍，主要是公司依据与通化安泰克生物工程有限
公司签定的《技术转让合同的补充协议》，支付给通化安泰克生物工程有限公司基因重
组普通人胰岛素技术转让费 8000 万元；
B、期末余额中没有应计提减值准备的无形资产。
注释 11、股权分置流通权
股权分置流通权期末余额为 23,437,518.79 元，系根据通化葡萄酒股份有限公司
2006 年 3 月 6 日股东大会通过的股权分置改革方案，采取非流通股股东向流通股股东送
股方式，按 2006 年 3 月 15 日登记在册的全体流通股股东，以每 10 股流通股获付 3 股
的比例安排对价，公司持有的非流通股支付对价共计 7,579,800.00 股，占原持有股份
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
48
的 22.5%，按《上市公司股权分置改革中相关会计处理暂行规定》的要求，将送出股份
的长期投资账面价值转入股权分置流通权科目进行核算。
注释 12、短期借款
2006.12.31 2005.12.31
种类 借款起始日 借款终止日
利率 币种 金额 利率 币种 金额
抵押借款 2005/04/08 2006/04/07 7.44‰ 人民币 11,000,000.00
担保借款 2005/10/11 2006/10/10 5.7525‰ 人民币 850,000.00
抵押借款 2005/12/31 2006/11/20 5.115‰ 人民币 20,000,000.00
抵押借款 2005/12/31 2006/11/21 5.115‰ 人民币 20,000,000.00
抵押借款 2005/12/31 2006/11/23 5.115‰ 人民币 20,000,000.00
抵押借款 2005/12/31 2006/11/24 5.115‰ 人民币 20,000,000.00
抵押借款 2005/12/31 2006/11/27 5.115‰ 人民币 25,000,000.00
抵押借款 2005/12/31 2006/11/28 5.115‰ 人民币 25,000,000.00
抵押借款 2005/12/31 2006/11/29 5.115‰ 人民币 16,000,000.00
担保借款 2004/01/07 2006/01/07 4.650‰ 人民币 50,000,000.00
抵押借款 2006/04/17 2007/04/16 7.44‰ 人民币 9,000,000.00
抵押借款 2006/02/24 2007/02/24 9.3‰ 人民币 2,000,000.00
抵押借款 2006/01/20 2007/01/20 9.3‰ 人民币 950,000.00
抵押借款 2006/09/30 2007/09/30 7.956‰ 人民币 750,000.00
抵押借款 2006/06/30 2008/06/30 6.045‰ 人民币 1,000,000.00
抵押借款 2006/06/26 2008/06/26 3.375‰ 人民币 30,000,000.00
抵押借款 2006/10/30 2007/01/29 4.65‰ 人民币 6,000,000.00
抵押借款 2006/12/26 2007/12/25 5.61‰ 人民币 142,000,000.00
抵押借款 2006/12/20 2007/12/19 5.1‰ 人民币 40,000,000.00
合计 231,700,000.00 207,850,000.00
注释 13、应付账款
2006.12.31 2005.12.31
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 25,742,011.34 59.67% 29,548,265.40 66.53%
一至二年 8,454,913.25 19.60% 9,193,564.36 20.70%
二至三年 4,299,989.82 9.97% 2,811,391.83 6.33%
三年以上 4,640,940.35 10.76% 2,862,241.11 6.44%
合计 43,137,854.76 100.00% 44,415,462.70 100.00%
期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
注释 14、预收账款
2006.12.31 2005.12.31
账龄
金额 比例 金额 比例%
一年以内 4,302,230.62 67.12% 2,242,453.19 82.80%
一至二年 1,841,999.11 28.74% 80,523.79 2.97%
二至三年 68,541.07 1.07% 247,785.88 9.15%
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
49
三年以上 196,881.36 3.07% 137,603.64 5.08%
合计 6,409,652.16 100.00% 2,708,366.50 100.00%
期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
注释 15、应付福利费
项 目 2006.12.31 2005.12.31
应付福利费 11,127,736.37 10,345,665.12
合计 11,127,736.37 10,345,665.12
注释 16、应交税金
项 目 2006.12.31 2005.12.31
增值税 38,139,744.95 38,268,208.02
城建税 189,288.42 444,146.81
房产税 735,286.51 551,005.06
车船使用税 3,869.00 8,008.00
企业所得税 -6,909,760.18 -14,354,959.10
印花税 72,469.53 108,446.45
个人所得税 596,499.37 1,001,577.04
营业税 -80,342.65 -118,373.80
土地使用税 112,677.70 41,291.52
合 计 32,859,732.65 25,949,350.00
注释 17、其他应交款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
教育费附加 437,872.05 921,277.10
防洪基金 395,406.90 214,636.38
合 计 833,278.95 1,135,913.48
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
50
注释 18、其他应付款
2006.12.31 2005.12.31
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 18,273,095.16 62.08% 9,918,049.04 35.68%
一至二年 5,329,051.30 18.10% 10,806,487.82 38.87%
二至三年 1,566,091.76 5.32% 2,715,270.28 9.77%
三年以上 4,267,790.56 14.50% 4,358,970.89 15.68%
合计 29,436,028.78 100.00% 27,798,778.03 100.00%
A、期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的款项；
B、关联公司其他应付款期末余额 1,184,685.96 元，详见附注八、关联方关系及其
交易。
注释 19、一年内到期的长期借款
2006.12.31 2005.12.31
种 类 借款起始日 借款终止日
利率 币种 金额 利率 币种 金额
担保借款 2003/10/23 2006/10/20 4.9410‰(月) 人民币 80,000,000.00
担保借款 2004/01/07 2006/01/07 3.51%(年) 人民币 50,000,000.00
抵押借款 2002/08/01 2007/08/01 7.3656% 人民币 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 130,000,000.00
注释 20、长期借款
2006.12.31 2005.12.31
种 类 借款起始日 借款终止日
利率 币种 外币金额 人民币金额 利率 币种 金额
抵押借款 2002/08/01 2007/08/01 7.3656% 人民币 34,500,000.00
担保借款 2005/11/30 2010/11/25 人民币 13,700,000.00
担保借款 2005/11/30 2019/11/25 5.751% 人民币 130,000,000.00
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
51
抵押借款 2006/11/23 2014/11/22 6.8400% 人民币 100,000,000.00
担保借款 2006/09/07 2030/09/06 美元 2,500,000.00 19,864,750.00
担保借款 2006/09/07 2030/09/06 欧元 2,000,000.00 20,213,400.00
合计 270,078,150.00 48,200,000.00
注释 21、专项应付款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
科技三项费 2,210,767.30 2,505,455.36
国债资金补助款 43,320,000.00 43,320,000.00
合 计 45,530,767.30 45,825,455.36
注释 22、股本 （单位：元）
本次变动增减(+,-)
2005/12/31 发行
股份
配股 送股 公积金转股 其他 小计
2006/12/31
一、有限售条件的股份 166,795,756.00 -15,769,728.00 -19,000,000.00 -34,769,728.00 132,026,028.00
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 166,795,756.00 -15,769,728.00 -19,000,000.00 -34,769,728.00 132,026,028.00
其中：境内法人持股 166,795,756.00 -15,769,728.00 -19,000,000.00 -34,769,728.00 132,026,028.00
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、其他
二、无有限售条件的股
份
157,697,280.00 15,769,728.00 63,078,912.00 78,848,640.00 236,545,920.00
1、人民币普通股 157,697,280.00 15,769,728.00 63,078,912.00 78,848,640.00 236,545,920.00
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
三、股份总数 324,493,036.00 63,078,912.00 -19,000,000.00 44,078,912.00 368,571,948.00
1、公司 2006 年 5 月 10 日第一次临时股东大会暨相关股东会会议的决议,审议通过
了资本公积金转增股本及非流通股股东向流通股股东赠送股份的股权分置改革议案，用
资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本，即流通股股东每持 10 股
将获付 1 股公司股份，非流通股股东共支付 15,769,728 股公司股份；同时流通股股东每
持有 10 股流通股将获得 4 股的转增股份，相当于流通股股东每 10 股获得 1.72 股的对
价，对价股数共计 78,848,640 股。股权分置改革方案实施后，公司总股本增加至
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
52
387,571,948 股。上述股本变更业经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司中鸿信建元
验字[2006]第 2006 号验资报告验证确认；
2、公司 2006 年 7 月 6 日第二次临时股东大会决议、第五届董事会第八次会议决
议，审议通过了公司关于实施大股东“以股抵债”报告书，并经中国证券监督管理
委员会证监公司字（2006）143 号《关于同意通化东宝药业股份有限公司注销以股
抵债股份的批复》，按第五届董事会第八次会议决议前 20 个交易日公司股票的平均
价格 3.96 元/股作为以股抵债的价格，抵偿债务总额 75,240,000.00 元，冲抵债务
的股份数量为 19,000,000 股，抵债股份于 2006 年 7 月 28 日通过中国证券登记结
算公司上海分公司注销，公司总股本降低至 368,571,948 股。上述股本变更业经中鸿
信建元会计师事务所有限责任公司中鸿信建元验字[2006]第 2014 号验资报告验证确
认。
注释 23、资本公积
项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31
股本溢价※1 739,436,037.93 121,044,283.85 618,391,754.08
股权投资准备※2 1,779,512.00 1,779,512.00
其他资本公积※3 1,686,795.00 67,940.03 1,754,735.03
合 计
741,122,832.93 1,847,452.03 121,044,283.85 621,926,001.11
※1、本期减少数：①根据公司实施的股权分置改革方案，以资本公积——股本溢价
转增股本 63,078,912.00 元；②根据公司实施的大股东“以股抵债”方案，冲减资本公
积——股本溢价 56,240,000.00 元；③根据财会便函（2006）10 号《关于上市公司股改
费用会计处理的复函》将股权分置改革相关费用 1,725,371.85 元冲减资本公积。
※2、本期增加系公司按持股比例 41.50%计算的参股子公司甘李药业有限公司拨款
转入增加的资本公积 1,779,512.00 元。
※3、本期增加系公司按持股比例 95.00%计算的控股子公司通化东宝永健制药有限
公司债务重组收益增加的资本公积 67,940.03 元。
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
53
注释 24、盈余公积
项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31
法定盈余公积 74,224,906.27 34,251,052.18 108,475,958.45
法定公益金 32,438,550.60 32,438,550.60 0.00
任意盈余公积 23,575,887.60 23,575,887.60
合 计 130,239,344.47 34,251,052.18 32,438,550.60 132,051,846.05
A、根据财政部财企[2006]67号文件规定，对公司2005年12月31日法定公益金结余
32,438,550.60元，转作盈余公积金管理使用；
B、本期提取法定盈余公积1,812,501.58元。
注释 25、未分配利润
项目 2006 年度 2005 年度
年初未分配利润 100,260,065.83 87,624,757.74
加：本年净利润 12,061,596.22 16,195,753.03
减：提取法定盈余公积 1,812,501.58 2,373,629.96
提取法定公益金 1,186,814.98
期末未分配利润 110,509,160.47 100,260,065.83
注释26、主营业务收入、主营业务成本
A、主营业务分行业情况表：
分行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
占主营业务
利润比例
制药 281,526,958.72 120,933,342.91 159,140,044.79 87.56%
塑钢 120,088,349.49 96,725,254.20 22,600,761.82 12.44%
其中：关联交易
合计 401,615,308.21 217,658,597.11 181,740,806.61 100.00%
内部抵销
合计 401,615,308.21 217,658,597.11 181,740,806.61 100.00%
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
54
B、主营业务分地区情况表：
分地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
占主营业务
利润比例
东北地区 202,820,289.18 139,660,069.59 60,731,450.69 33.42%
华北地区 55,061,532.86 22,358,047.73 32,399,684.22 17.83%
华东地区 39,366,060.37 17,071,569.41 22,077,289.50 12.15%
西南地区 359,184.23 177,649.90 179,552.54 0.10%
中南地区 2,275,547.25 656,740.64 1,606,251.32 0.88%
西北地区 26,377,325.82 8,923,744.57 17,308,044.88 9.52%
华南地区 22,359,033.98 8,665,155.94 13,570,512.51 7.47%
其他地区 52,996,334.52 20,145,619.33 33,868,020.95 18.63%
合 计 401,615,308.21 217,658,597.11 181,740,806.61 100.00
C、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
镇脑宁 67,176,507.26 19,251,964.28 71.34%
基因重组人胰岛素
冻干粉及注射剂
133,324,729.67 38,004,349.88 71.49%
合计 200,501,236.93 57,256,314.16
D、主要供应商、客户情况：
项目 金额 项目 比例
前五名供应商采购金额合计 14,041,957.60 占采购总额比重 25.57%
前五名销售客户销售金额合计 125,044,409.69 占销售总额比重 17.82%
注释27、主营业务税金及附加
项 目 2006年度 2005年度
城 建 税 665,490.31 656,492.21
教育费附加 1,239,037.27 1,006,240.61
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
55
营 业 税 311,376.91 155,809.61
合 计 2,215,904.49 1,818,542.43
注释 28、其他业务利润
项 目 收入 成本 利润
材料销售收入 15,531,381.69 11,797,106.70 3,734,274.99
合 计 15,531,381.69 11,797,106.70 3,734,274.99
注释 29、营业费用
项 目 2006年度 2005年度
营业费用 73,264,629.59 48,925,803.38
合 计 73,264,629.59 48,925,803.38
本年度营业费用较上年度增加 49.75%，主要原因系由于公司本期加大了基因重组人
胰岛素销售的市场开发，使销售人员的工资、提成及差旅费较上年增加较多。
注释 30、财务费用
项 目 2006年度 2005年度
利息支出 16,036,663.32 16,203,689.82
减：利息收入 787,773.27 2,200,552.05
手续费 436,955.28 151,568.75
合 计 15,685,845.33 14,154,706.52
注释 31、投资收益
项 目 2006年度 2005年度
其他股权投资收益 -23,516,685.03 218,665.75
股权投资差额摊销 -978,923.75 -1,022,448.33
合 计 -24,495,608.78 -803,782.58
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
56
※公司本年度投资收益较上年度减少 23,691,826.20 元，主要是公司按持股比例计
算的甘李药业有限公司、厦门特宝生物工程股份有限公司权益法调整所致。
注释 32、营业外收入
项 目 2006年度 2005年度
罚款收入 29,690.27 243,219.55
处置固定资产净收益 235,087.02 412,307.81
其他 224,073.69 296,330.08
合 计 488,850.98 951,857.44
注释 33、营业外支出
项 目 2006年度 2005年度
处置固定资产净损失 108,588.80 241,879.92
罚款支出 21,652.21 27,435.39
滞纳金 128,988.13 158,318.21
其他 27,145.11 13,961.85
债务重组损失 556,176.06
合 计 842,550.31 441,595.37
注释 34、收到的其他与经营活动有关的现金
2006 年度收到的其他与经营活动有关的现金合计 63,708,350.06 元，其主要是收
到通化东宝集团建筑公司往来款 58,634,618.37 元.
注释 35、支付的其他与经营活动有关的现金
2006 年度支付的其他与经营活动有关的现金合计 70,600,405.29 元，其主要明细
如下：
项 目 2006 年度
销售提成 12,638,415.07
电费 7,353,830.36
其他各项管理费用 12,154,530.07
其他各项营业费用 37,350,909.05
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
57
附注七、母公司会计报表主要项目注释
注释 1、应收账款
应收账款账龄及坏账准备列示如下：
2006.12.31 2005.12.31
账龄
账面余额 比例 坏账准备 计提
比例
账面价值 账面余额 比例 坏账准备 计提
比例
账面价值
一年以内 116,784,036.22 42.19% 5,839,201.81 5% 110,944,834.41 67,067,660.39 27.99% 3,353,383.02 5% 63,714,277.37
一至二年 6,402,020.24 2.31% 448,141.42 7% 5,953,878.82 42,459,334.38 17.72% 2,972,153.41 7% 39,487,180.97
二至三年 38,281,460.54 13.83% 3,062,516.84 8% 35,218,943.70 37,767,717.05 15.76% 3,021,417.36 8% 34,746,299.69
三年以上 115,338,241.32 41.67% 47,215,766.79 20-50% 68,122,474.53 92,292,406.87 38.53% 41,674,648.70 20-50% 50,617,758.17
合计 276,805,758.32 100.00% 56,565,626.86 220,240,131.46 239,587,118.69 100.00% 51,021,602.49 188,565,516.20
注释 2、其他应收款
其他应收款账龄及坏账准备如下：
2006.12.31 2005.12.31
账龄
账面余额 比例 坏账准备 计提
比例
账面价值 账面余额 比例 坏账准备 计提
比例
账面价值
一年以内 59,470,424.73 30.16% 2,012,283.14 5% 57,458,141.59 127,926,316.90 37.11% 6,160,040.22 5% 121,766,276.68
一至二年 35,610,043.44 18.06% 158,194.21 7% 35,451,849.23 42,622,292.89 12.36% 816,421.37 7% 41,805,871.52
二至三年 40,651,905.67 20.62% 77,661.47 8% 40,574,244.20 41,259,047.35 11.97% 1,875,540.16 8% 39,383,507.19
三年以上 61,424,002.03 31.16% 1,864,506.01 20-50% 59,559,496.02 132,930,024.64 38.56% 29,995,322.79 20-50% 102,934,701.85
合计 197,156,375.87 100% 4,112,644.83 193,043,731.04 344,737,681.78 100% 38,847,324.54 305,890,357.24
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
58
注释 3、长期投资
A、长期投资分类
2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31
项 目
账面余额
减值准
备
账面净值 账面余额 减值准
备
账面净值
长期股权投资：
（1）成本法长期股权投
资
200,000.00 200,000.00 80,729,231.40 80,929,231.40 80,929,231.40
其中：长期股票投资 200,000.00 200,000.00 80,729,231.40 80,929,231.40 80,929,231.40
成本法其他长期股权投
资
（2）权益法长期股权投
资
372,076,869.33 372,076,869.33 40,188,308.64 152,220,165.13 260,045,012.84 260,045,012.84
其中：对子公司投资 214,093,875.01 214,093,875.01 18,020,908.87 52,529,918.39 179,584,865.49 179,584,865.49
对合营公司投资
对联营公司投资 155,562,602.79 155,562,602.79 22,167,399.77 98,711,322.99 79,018,679.57 79,018,679.57
股权投资差额 2,420,391.53 2,420,391.53 978,923.75 1,441,467.78 1,441,467.78
合并价差
长期债权投资
其中：国债投资
其他长期债券投资
其他长期投资
合 计 372,276,869.33 372,276,869.33 120,917,540.04 152,220,165.13 340,974,244.24 340,974,244.24
B、长期股权投资
被投资单位名称 关系 比例 期限 投资成本 追加投资额 2005.12.31 本期增减额 累计增减额 2006.12.31
核算方
法
厦门特宝生物工程股份有限公司
※1
联营 40.766% 10 年 34,080,399.70 15,660,000.00 45,395,852.60 5,455,427.20 1,110,880.10 50,851,279.80 权益法
吉林白山正茂药业股份有限公司 合营 0.60%
未设
定
200,000.00 200,000.00 200,000.00 成本法
长春东宝药业有限公司
子公
司
95.00% 长期 9,500,000.00 9,500,000.00
-
2,408,778.95
-2,408,778.95 7,091,221.05 权益法
通化葡萄酒股份有限公司※2 联营 18.65% 长期 126,666,880.00 104,166,750.19
-
23,437,518.79
-
45,937,648.60
80,729,231.40 成本法
甘李药业有限公司 联营 41.50% 长期 33,700,000.00 33,700,000.00
-
11,532,600.23
-
11,532,600.23
22,167,399.77 权益法
厦门伯塞基因转录公司 联营 23.08% 长期 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 权益法
威海东宝制药有限公司
子公
司
95.00% 长期 45,000,000.00 47,091,771.67 -2,520,288.41 -428,516.74 44,571,483.26 权益法
通化东宝永健制药有限公司
子公
司
100.00% 长期 19,000,000.00 11,182,535.99 -1,451,138.46 -9,268,602.47 9,731,397.53 权益法
通化东宝环保建材股份有限公司
子公
司
79.24% 长期 93,007,489.75 3,264,956.84 111,719,567.35 5,571,196.30 21,018,317.06 117,290,763.65 权益法
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
59
北京东宝制药有限公司
子公
司
90.00% 长期 900,000.00 900,000.00 900,000.00 权益法
合 计 368,054,769.45 18,924,956.84 369,856,477.80
-
30,323,701.34
-
47,446,949.83
339,532,776.46
C、股权投资差额
被投资单位名称 原始金额 2005.12.31
本期
增加
本期
减少
摊销金额 2006.12.31
形成
原因
摊销
年限
厦门特宝生物工程股份有限公司 5,519,600.30 1,103,920.06 551,960.03 551,960.03 投资 10年
通化东宝永健制药有限公司 4,842,918.09 1,316,471.47 426,963.72 889,507.75 投资 10 年
合计 10,684,600.30 2,420,391.53 978,923.75 1,441,467.78
D、本期增减变动原因：
※1 根据公司董事会决议，追加对厦门特宝生物工程股份有限公司投资 1,566 万
元。
※2 本期减少 23,437,518.79 元，系根据通化葡萄酒股份有限公司股权分置改革方
案，公司持有的非流通股共计支付对价 7,579,800.00 股，按《上市公司股权分置改革
中相关会计处理暂行规定》的要求，将送出股份的长期投资账面价值 23,437,518.79 元
转入股权分置流通权进行核算。详见注释 11、股权分置流通权。
E、厦门伯塞基因转录公司截止 2006 年 12 月 31 日尚未投产，本报告期内未对其
权益法调整
F、2006 年公司与通化东宝环保建材股份有限公司法人股股东东宝实业集团有限公
司、自然人股东于永利、自然人股东吕海章分别签订股权转让协议，受让上述股东持有
的通化东宝环保建材股份有限公司股权共计 2,700,000 股（占总股本的 2.25%），转让
价格为 4,207,489.75 元，转让后本公司持有其股份由 76.99%变更为 79.24%。
注释 4、主营业务收入、主营业务成本
A、主营业务分行业情况表：
分行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 占主营业务利润比例
制药 268,170,887.15 112,908,098.67 153,976,987.19 100.00%
其中：关联交易
合计 268,170,887.15 112,908,098.67 153,976,987.19 100.00%
内部抵销
合计 268,170,887.15 112,908,098.67 153,976,987.19 100.00%
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
60
B、主营业务分地区情况表：
分地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
占主营业务利
润比例
东北地区 85,936,479.55 45,465,019.94 38,748,755.37 25.17%
华北地区 51,097,818.11 19,628,818.17 31,224,000.79 20.28%
华东地区 30,724,675.62 10,498,388.93 20,078,970.82 13.04%
华南地区 22,359,033.98 8,665,155.94 13,586,672.98 8.82%
西北地区 25,056,545.37 8,505,096.36 16,431,310.17 10.67%
其他地区 52,996,334.52 20,145,619.33 33,907,277.06 22.02%
合 计 268,170,887.15 112,908,098.67 153,976,987.19 100.00%
C、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
镇脑宁 67,176,507.26 19,251,964.28 71.34%
基因重组人胰岛素冻干
粉及注射剂
133,324,729.67 38,004,349.88 71.49%
合计 200,501,236.93 57,256,314.16
D、主要供应商、客户情况：
项目 金额 项目 比例
前五名供应商采购金额合计 14,041,957.60 占采购总额比重 56.96%
前五名销售客户销售金额合计 125,044,409.69 占销售总额比重 40.29%
注释 5、投资收益
项目 2006 年度 2005 年度
长期股权投资收益 -27,658,591.42 -1,312,036.85
股权投资差额摊销 -978,923.75 -1,022,448.33
合计 -28,637,515.17 -2,334,485.18
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
61
公司本年度投资收益较上年度减少 26,303,029.99 元，主要是公司按持股比例计算
的甘李药业有限公司、厦门特宝生物工程股份有限公司权益法调整数。
附注八、关联方关系及其交易
（1）、存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
东宝实业集团有限公司 通化县东宝新村
化妆品、人参及人参制品、建筑
材料、机械设备购销等
第一大股东 有限公司 李一奎
通化东宝环保建材股份有限公司 通化县东宝新村
塑料建材及制品和其他建材及制
品生产制造、销售服务
子公司 股份制企业 程建秋
通化通飞塑料建材有限责任公司 通化县 塑料建材生产销售、安装等 子公司 有限公司 赫崇明
北京东宝波菲丽斯门窗有限公司 北京
塑料建材生产销售、安装等
子公司 有限公司 张剑锋
沈阳东宝波菲丽斯门窗有限公司 沈阳
塑料建材生产销售、安装等
子公司 有限公司 崔殿武
长春东宝波菲丽斯门窗有限公司 长春
塑料建材生产销售、安装等
子公司 有限公司 许长福
通化东宝永健制药有限公司 通化县 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、合剂 子公司 有限公司 孙国安
威海东宝制药有限公司
威海高新技术产业开发区
向荣路北
片剂、胶囊剂 子公司 有限公司 张鸿飞
长春东宝药业有限公司 高新开发区集中新建区
片剂、硬胶囊剂、小容量注射剂
生产
子公司 有限公司 孙波
北京东宝制药有限公司 北京市经济技术开发区区 生物制品、天然药物的技术开发 子公司 有限公司 冷春生
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化：（金额单位：人民币元）
企 业 名 称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数
东宝实业集团有限公司 259,000,000.00 259,000,000.00
通化东宝环保建材股份有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
通化通飞塑料建材有限责任公司 16,000,000.00 16,000,000.00
北京东宝波菲丽斯门窗有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
沈阳东宝波菲丽斯门窗有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
长春东宝波菲丽斯门窗有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
62
威海东宝制药有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
通化东宝永健制药有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
长春东宝药业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京东宝制药有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 （金额单位：人民币万元）
年初数 本企业名称 本年增加 本年减少 年末数
金额 比例% 金额 金额 金额 比例%
东宝实业集团有限公司 16,151.65 49.78 3,427.53 12,724.12 34.52
威海东宝制药有限公司 5,000.00 100.00 5,000.00 100.00
通化东宝环保建材股份有限公司 9,238.80 76.99 270.00 9,508.80 79.24
通化通飞塑料建材有限责任公司 1,280.00 80.00 1,280.00 80.00
北京东宝波菲丽斯门窗有限公司 300.00 100.00 300.00 100.00
沈阳东宝波菲丽斯门窗有限公司 500.00 100.00 500.00 100.00
长春东宝波菲丽斯门窗有限公司 500.00 100.00 500.00 100.00
通化东宝永健制药有限公司 1,900.00 95.00 1,900.00 95.00
长春东宝药业有限公司 950.00 95.00 950.00 95.00
北京东宝制药有限公司 90.00 90.00 90.00 90.00
（4）、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
通化东宝医药药材有限公司 同属东宝实业集团
通化东宝进出口有限公司 同上
通化东宝集团建筑公司 同上
通化创新彩印有限公司 同上
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
63
通化新星生物有限责任公司 同上
深圳东宝保健品有限公司 同上
（5）、关联方交易
A、关联方交易作价依据
a、本公司从关联方采购包装物、原材料、工程材料、农副产品等均依据市场
价格计价。
b、本公司向关联方销售货物依据财政部关于《关联方之间出售资产等有关会
计处理问题暂行规定》（财会[2001]64 号）计价。
c、本公司向关联方提供资金依据财政部关于《关联方之间出售资产等有关会
计处理问题暂行规定》（财会[2001]64 号）计息。
d、本公司从关联方购买非专利技术依据评估确认价值计价。
B、采购货物
本公司 2006 年度向关联方采购货物有关明细资料如下：
金 额
企 业 名 称
2006 年度 2005 年度
通化创新彩印有限公司 8,704,981.79 11,557,095.05
通化新星生物有限责任公司 7,157,420.70 7,189,928.77
通化东宝进出口有限公司 223,830,366.53 89,334,799.83
C、销售货物
本公司 2006 年度向关联方销售货物有关明细资料如下：
金 额
企 业 名 称
2006 年度 2005 年度
东宝实业集团有限公司 52,996,334.52 29,933,994.04
通化东宝医药药材有限公司 32,300,863.50 25,531,165.86
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
64
D、关联方应收应付款项余额
项 目 2006.12.31 2005.12.31
应收账款：
通化东宝医药药材有限公司 24,895,626.27 17,910,907.87
深圳东宝保健品有限公司 3,834,322.84 6,834,322.84
东宝实业集团有限公司 22,530,805.91 8,619,639.79
合 计 51,260,755.02 33,364,870.50
其他应收款：
东宝实业集团有限公司 -1,184,685.96 76,164,435.91
通化东宝集团建筑公司 0.00 58,536,878.00
厦门特宝生物工程有限公司 0.00 5,980,030.00
合 计 -1,184,685.96 140,681,343.91
预付账款：
通化东宝进出口有限公司 0.00 74,724,685.68
合 计 0.00 74,724,685.68
E、其他事项
1、截止 2006 年 5 月 31 日，公司第一大股东东宝实业集团有限公司非经营性资
金占用公司资金 76,878,476.77 元。公司 2006 年第二次临时股东大会决议、第五
届董事会第八次会议决议，审议通过了公司关于实施大股东“以股抵债”报告书，
并经中国证券监督管理委员会证监公司字（2006）143 号《关于同意通化东宝药业
股份有限公司注销以股抵债股份的批复》，比照《上市公司证券发行管理办法》，
按第五届董事会第八次会议决议前 20 个交易日公司股票的平均价格 3.96 元/股作为
以股抵债的价格，抵偿债务总额 75,240,000.00 元，冲抵债务的股份数量为
19,000,000 股，抵债股份于 2006 年 7 月 28 日通过中国证券登记结算公司上海分公
司注销，公司总股本降低至 368,571,948 股；东宝实业集团有限公司用
1,638,476.77 元现金偿还剩余的欠款。
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
65
2、通化东宝药业股份有限公司于 2006 年 12 月 20 日接到第一大股东东宝实业
集团有限公司关于股权质押的通知，东宝实业集团有限公司已于中国工商银行股份
有限公司通化分行签定了股权质押合同，将持有的本公司的全部股权质押给中国工
商银行股份有限公司通化分行，质押期限壹年，质押股权从 2006 年 12 月 20 日起予
以冻结。
附注九、承诺事项
截至本财务报表签发日(2007 年 4 月 8 日)止，公司并未发生影响本公司会计
报表阅读和理解的重大的承诺事项。
附注十、或有事项
截至本财务报表签发日(2007 年 4 月 8 日)止，公司并未发生影响本公司会计
报表阅读和理解的重大的或有事项。
附注十一、资产负债表日后事项
根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会(2006)3 号《关于印发<企业会计准
则第 1 号----存货>等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起开
始执行新企业会计准则。
附注十三、利润表附表
报告期利润 金额
全面摊薄
净资产收益率
加权平均净资产
收益率
全面摊薄
每股收益（元/
股）
加权平均
每股收益（元/
股）
主营业务利润 181,740,806.61 14.74 14.37 0.49 0.49
营业利润 47,137,121.75 3.82 3.73 0.13 0.13
净利润 12,061,596.22 0.98 0.95 0.03 0.03
扣除非经常性损
益后的净利润
-15,156,037.54 -1.23 -1.20 -0.04 -0.04
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
66
非经常性损益项目包括：
项 目 金额
坏账准备转回 27,681,873.29
营业外收入 488,850.98
小 计 28,170,724.27
营业外支出 842,550.31
所得税影响数 110,540.20
小 计 953,090.51
合 计 27,217,633.76
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
67
十二、备查文件目录
（一） 载有董事长亲笔签名、公司盖章的年度报告文本；
（二） 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表；
（三） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（四） 报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
通化东宝药业股份有限公司
董事长：李一奎
二 OO 七年四月十日
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
68
中准会计师事务所有限公司
ZONZUN Accounting Office Ltd._ ________________
关于通化东宝药业股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
中准审字[2007]第 2059 号
通化东宝药业股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的通化东宝药业股份有限公司（以下简称贵公司）新旧会计准则股
东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号——首次
执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”
（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层
的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行审阅
业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对该差异调节表是否不存在重大错报获
取有限保证。审阅主要限于询问贵公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的
认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的
编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实
施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业
会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差
异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新企业会计准则）与2007年度财务报告中
所列报的相应数据可能因所采用的会计政策或重要认定进行调整存在差异。
中准会计师事务所 中国注册会计师：
有限公司 中国注册会计师：
中国·北京 二零零七年四月八日
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
69
重要提示
通化东宝药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）已于2007年1月1日
起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目
前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影
响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制
2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差
异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列
报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据之
间可能存在差异。
通化东宝药业股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表
了 金额单位：人民币元
编号 注释 项目名称 金额
三、1 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1,233,058,955.63
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差
额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 三、2 所得税 33,591,952.80
13 三、3 少数股东权益 42,921,326.42
14 其他
2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,309,572,234.85
公司负责人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
70
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、编制目的
公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市
公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会
计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监[2006]136号，以下简称“通知”），
要求公司按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规
定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节
过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条
至第十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合
并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有
明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。除此之
外，不存在《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没
有明确的情况。
三、主要项目附注
1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）：
按照现行企业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的
2006年12月31日（合并）资产负债表。该报表业经中鸿信建元会计师事务所有限责任公
司审计，并于2007年4月8日出具了中准审字[2007]第2058号的标准无保留意见审计报
告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
71
2、所得税：
在首次执行日，公司全面比较了资产、负债的账面价值与其计税基础，并将两者之
间的差异确认了递延所得税资产33,591,952.80 元。以下为计算过程：
序号 项 目 账面价值 计税基础 应纳税暂时性差异 可抵扣暂时性差异
1 应收账款 320,577,801.29 386,217,376.52 65,639,575.23
2 其他应收款 77,156,436.85 85,559,982.02 8,430,545.17
3 存货 140,089,760.52 140,089,760.52 0.00
4 固定资产 692,866,462.97 720,590,138.94 27,723,675.97
5、无形资产 94,323,535.94 94,323,535.94 0.00
6 应付职工薪酬11,145,736.37 11,145,736.37 0.00
合计 101,793,796.37
公司适用的企业所得税税率 33%
2007年1月1日应确认的递延所得税资产 33,591,952.80
3、少数股东权益：
A、本公司控股子公司通化东宝环保建材股份有限公司（以下简称“东宝环保公
司”）自然人股东持股比例为20.76%。东宝环保公司2006年12月31日的股东权益为
148,019,641.15 元（东宝环保公司2006年度报表业亦经中准会计师事务所有限公司审
计，并包括在公司2006年12月31日合并资产负债表之中）。少数股东权益为
30,728,877.50元。按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反
映。
B、东宝环保公司之控股子公司通化通飞塑料建材有限责任公司(以下简称“通飞建
材公司”)自然人股东持股比例为20.00%。通飞建材公司2006年12月31日的股东权益为
56,535,239.71元(通飞建材公司2006年度报表业亦经中准会计师事务所有限公司审计，
并包括在公司2006年12月31日合并资产负债表之中）。少数股东权益为11,307,047.94
元。按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
C、本公司控股子公司通化东宝永健制药有限公司（以下简称“东宝永健公司”）法
人股东东宝实业集团有限公司持股比例为5.00%。东宝永健公司2006年12月31日的股东权
益为10,243,576.35 元（东宝永健公司2006年度报表业亦经中准会计师事务所有限公司
通化东宝药业股份有限公司 2006 年年度报告
72
审计，并包括在公司2006年12月31日合并资产负债表之中）。少数股东权益为
512,178.82元。按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
D、本公司控股子公司长春东宝药业有限公司（以下简称“长春东宝公司”）法人股
东东宝实业集团有限公司持股比例为5.00%。长春东宝公司2006年12月31日的股东权益为
7,464,443.21元（长春东宝公司2006年度报表业亦经中准会计师事务所有限公司审计，
并包括在公司2006年12月31日合并资产负债表之中）。少数股东权益为373,222.16元。
按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
编制单位：通化东宝药业股份有限公司 2006年12月31日 金额单位：人民币元
期初数 期末数 期初数 期末数
流动资产:
货币资金 28,338,877.42 8,925,134.96 23,710,693.86 7,091,016.47
短期投资
应收票据
应收股利 13,051,808.41 13,051,808.41 26,050,731.50 26,050,731.50
应收利息
应收账款 291,493,130.07 320,577,801.29 188,565,516.20 220,240,131.46
其他应收款 218,480,377.90 77,156,436.85 305,890,357.24 193,043,731.04
预付账款 93,865,056.88 27,792,107.09 84,261,081.41 15,832,920.75
应收补贴款
存货 139,778,645.39 140,089,760.52 74,268,245.52 67,650,494.20
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 785,007,896.07 587,593,049.12 702,746,625.73 529,909,025.42
长期投资:
长期股权投资 202,282,994.32 162,289,378.75 372,276,869.33 340,974,244.24
长期债权投资
长期投资合计 202,282,994.32 162,289,378.75 372,276,869.33 340,974,244.24
固定资产:
固定资产原值 970,191,365.60 1,026,224,509.63 691,318,798.29 737,918,640.28
减:累计折旧 253,668,023.02 305,634,370.69 166,946,095.83 203,954,439.14
固定资产净值 716,523,342.58 720,590,138.94 524,372,702.46 533,964,201.14
减：固定资产减值准备 27,723,675.97 27,723,675.97 27,723,675.97 27,723,675.97
固定资产净额 688,799,666.61 692,866,462.97 496,649,026.49 506,240,525.17
工程物资 113,555.14 464,420.10 113,555.14 464,420.10
在建工程 184,831,167.83 406,137,117.35 184,423,473.21 357,333,840.66
固定资产清理
固定资产合计 873,744,389.58 1,099,468,000.42 681,186,054.84 864,038,785.93
无形资产及其他资产:
无形资产 23,917,929.75 94,323,535.94 16,935,572.49 87,845,193.49
长期待摊费用
股权分置流通权 23,437,518.79 23,437,518.79
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 23,917,929.75 117,761,054.73 16,935,572.49 111,282,712.28
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1,884,953,209.72 1,967,111,483.02 1,773,145,122.39 1,846,204,767.87
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资 产 负 债 表
合 并 母 公 司
资 产
编制单位：通化东宝药业股份有限公司 2006年12月31日 金额单位：人民币元
期初数 期末数 期初数 期末数
流动负债:
短期借款 207,850,000.00 231,700,000.00 196,000,000.00 218,000,000.00
应付票据 -
应付账款 44,415,462.70 43,137,854.76 17,358,011.68 12,628,529.16
预收账款 2,708,366.50 6,409,652.16 1,729,865.08 2,691,425.57
应付工资 18,000.00
应付福利费 10,345,665.12 11,127,736.37 7,493,491.05 7,462,830.16
应付股利 -
应交税金 25,949,350.00 32,859,732.65 12,858,907.97 19,583,939.84
其他应交款 1,135,913.48 833,278.95 957,119.80 715,481.23
其他应付款 27,798,778.03 29,436,028.78 17,412,447.58 16,965,456.28
预提费用 -
预计负债 -
一年内到期的长期负债 130,000,000.00 20,000,000.00 130,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 450,203,535.83 375,522,283.67 383,809,843.16 298,047,662.24
长期负债:
长期借款 48,200,000.00 270,078,150.00 48,200,000.00 270,078,150.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 45,825,455.36 45,530,767.30 45,020,000.00 45,020,000.00
其他长期负债
长期负债合计 94,025,455.36 315,608,917.30 93,220,000.00 315,098,150.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 544,228,991.19 691,131,200.97 477,029,843.16 613,145,812.24
少数股东权益 44,608,939.30 42,921,326.42
股东权益:
股本 324,493,036.00 368,571,948.00 324,493,036.00 368,571,948.00
减：已归还投资
股本净额 324,493,036.00 368,571,948.00 324,493,036.00 368,571,948.00
资本公积 741,122,832.93 621,926,001.11 741,122,832.93 621,926,001.11
盈余公积 130,239,344.47 132,051,846.05 117,615,933.79 118,822,093.41
其中:公益金 32,438,550.60 29,091,871.32
未分配利润 100,260,065.83 110,509,160.47 112,883,476.51 123,738,913.11
其中：拟分配现金股利
股东权益合计 1,296,115,279.23 1,233,058,955.63 1,296,115,279.23 1,233,058,955.63
负债和股东权益总计 1,884,953,209.72 1,967,111,483.02 1,773,145,122.39 1,846,204,767.87
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构
资 产 负 债 表(续)
合 并 母 公 司
负债及所有者权益
编制单位：通化东宝药业股份有限公司 2006年度
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 401,615,308.21 3 29,681,239.54 2 68,170,887.15 202,293,776.68
减：主营业务成本 217,658,597.11 1 92,292,893.15 112,908,098.67 95,455,752.81
主营业务税金及附加 2,215,904.49 1,818,542.43 1,285,801.29 955,236.08
二、主营业务利润 181,740,806.61 1 35,569,803.96 1 53,976,987.19 105,882,787.79
加：其他业务利润 3,734,274.99 2 ,248,453.33 1 ,985,619.14 1,085,748.19
减：营业费用 73,264,629.59 48,925,803.38 64,369,724.74 34,710,262.83
管理费用 49,387,484.93 51,626,413.91 29,542,623.68 37,143,252.81
财务费用 15,685,845.33 14,154,706.52 15,281,940.02 13,938,810.05
三、营业利润 47,137,121.75 23,111,333.48 46,768,317.89 21,176,210.29
加：投资收益 -24,495,608.78 - 803,782.58 - 28,637,515.17 -2,334,485.18
补贴收入 -
营业外收入 488,850.98 951,857.44 252,781.42 488,133.49
减：营业外支出 842,550.31 4 41,595.37 619,786.91 77,688.88
四、利润总额 22,287,813.64 22,817,812.97 17,763,797.23 19,252,169.72
减：所得税 9,014,683.05 4 ,830,817.98 5,702,201.01 3,056,416.69
少数股东损益 1 ,211,534.37 1,791,241.96
加：未确认投资损失
五、净利润 1 2,061,596.22 16,195,753.03 12,061,596.22 16,195,753.03
加：年初未分配利润 100,260,065.83 87,624,757.74 1 12,883,476.51 99,117,086.43
其他转入
六、可供分配的利润 112,321,662.05 1 03,820,510.77 124,945,072.73 115,312,839.46
减：提取盈余公积 1,812,501.58 2 ,373,629.96 1,206,159.62 1,619,575.30
提取公益金 1,186,814.98 809,787.65
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 1 10,509,160.47 100,260,065.83 123,738,913.11 112,883,476.51
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 110,509,160.47 100,260,065.83 123,738,913.11 112,883,476.51
项 目 本年累计数(合并) 上年累计数(合并) 本年累计数(母公司) 上年累计数(母公司)
１、出售、处置部门或被投资单位所得收益
２、自然灾害发生的损失
３、会计政策变更增加（或减少）利润总额
４、会计估计变更增加（或减少）利润总额
５、债务重组损失
６、其他
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
补充资料：
合 并 母 公 司
利润及利润分配表
金额单位：人民币元
项 目
金额单位：人民币元
项 目 合 并 母 公 司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 377,622,059.54 237,999,186.47
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 63,708,350.06 75,889,705.62
现金流入小计 441,330,409.60 313,888,892.09
购买商品、接受劳务支付的现金 123,541,640.85 28,029,452.62
支付给职工以及为职工支付的现金 40,944,202.13 25,920,746.14
支付的各项税费 48,242,915.94 35,249,070.03
支付的其他与经营活动有关的现金 70,600,405.29 64,995,687.92
现金流出小计 283,329,164.21 154,194,956.71
经营活动产生的现金流量净额 158,001,245.39 159,693,935.38
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 286,901,132.68 285,347,548.68
投资所支付的现金 9,679,970.00 9,679,970.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 296,581,102.68 295,027,518.68
投资活动产生的现金流量净额 -296,581,102.68 -295,027,518.68
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 593,078,150.00 580,378,150.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,200,000.00 2,200,000.00
现金流入小计 595,278,150.00 582,578,150.00
偿还债务所支付和现金 458,350,000.00 446,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,036,663.32 15,638,872.24
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,725,371.85 1,725,371.85
现金流出小计 476,112,035.17 463,864,244.09
筹资活动产生的现金流量净额 119,166,114.83 118,713,905.91
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,413,742.46 -16,619,677.39
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
编制单位：通化东宝药业股份有限公司 2006年度
编制单位：通化东宝药业股份有限公司 2006年度 金额单位：人民币元
项 目 合 并 母 公 司
１、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 12,061,596.22 12,061,596.22
加： 少数股东损益 1,211,534.37
计提的资产减值准备 -27,681,873.29 -29,190,655.34
固定资产折旧 53,320,953.81 37,017,843.31
无形资产摊销 10,639,293.81 10,067,379.00
长期待摊费用的摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -126,498.22 -29,500.00
固定资产报废损失 -
财务费用 16,036,663.32 15,638,872.24
投资损失（减：收益） 24,495,608.78 28,637,515.17
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -311,115.13 6,617,751.32
经营性应收项目的减少（减：增加） 100,697,414.88 107,069,568.62
经营性应付项目的增加（减：减少） -32,342,333.16 -28,196,435.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 158,001,245.39 159,693,935.38
２、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
３、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 8,925,134.96 7,091,016.47
减：现金的期初余额 28,338,877.42 23,710,693.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,413,742.46 -16,619,677.39
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表补充资料
编制单位：通化东宝药业股份有限公司 金额单位：人民币元
因资产
价值回升
转回数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计 104,095,734.19 -27,681,873.29 76,413,860.90
其中：应收账款 61,048,699.78 6,531,666.29 67,580,366.07
其他应收款 43,047,034.41 -34,213,539.58 8,833,494.83
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 27,723,675.97 27,723,675.97
其中：房屋及建筑物 19,060,498.19 19,060,498.19
运输设备 3,594,764.24 3,594,764.24
机器设备 4,622,399.53 4,622,399.53
电子设备 446,014.01 446,014.01
其他设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值备
八、委托贷款减值准备
九、合计 131,819,410.16 -27,681,873.29 104,137,536.87
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产减值准备明细表
项 目 2005.12.31 本年增加数
本年减少数
2006.12.31
2006年度
单位名称：通化东宝药业股份有限公司 金额单位：人民币元
因资产
价值回升
转回数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计 89,868,927.03 -29,190,655.34 60,678,271.69
其中：应收账款 51,021,602.49 5,544,024.37 56,565,626.86
其他应收款 38,847,324.54 -34,734,679.71 4,112,644.83
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 27,723,675.97 27,723,675.97
其中：房屋及建筑物
19,060,498.19
19,060,498.19
运输设备
3,594,764.24
3,594,764.24
机器设备
4,622,399.53
4,622,399.53
电子设备
446,014.01
446,014.01
其他设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值备
八、委托贷款减值准备
九、合计 117,592,603.00 -29,190,655.34 88,401,947.66
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产减值准备明细表
项 目 年初余额 本年增加数
本年减少数
年末余额
2006年度
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