每日必读
重要提示
东方电机股份有限公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。
本公司负责人董事长朱元巢先生、财务副总经理龚丹先生、财务部部长冯勇先生
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。本公司半年度财务报告经本公司董事会审计与审
核委员会审阅。
目录
一、公司基本情况
二、股本变动和股东情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务会计报告（未经审计）
七、备查文件
一、公司基本情况
（一）、公司法定中文名称：东方电机股份有限公司
简称：东方电机
公司法定英文名称：DONGFANG ELECTRICAL MACHINERY COMPANY LIMITED
英文缩写：DFEM
（二）、股票上市地 ：上海证券交易所、香港联合交易所有限公司
股票简称：东方电机
股票代码：600875（A股）、1072（H股）
（三）、公司注册与办公地点：四川省德阳市黄河西路188号
网址；http://www.dfem.com.cn
电子信箱：dsb@dfem.com.cn
邮政编码：618000
（四）、公司法定代表人：朱元巢
（五）、董事会秘书：龚 丹
董事会证券事务代表：黄 勇
联系地址：四川省德阳市黄河西路188号
电话：86－838－2409358
传真：86－838－2402125
电子信箱：dsb@dfem.com.cn
（六）、公司选定境内信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》
境外信息披露报纸：香港《文汇报》、《The Standard》(英文)
中国证监会指定年报刊登网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：四川省德阳市黄河西路188号本公司董事会办公室
（七）、其他有关资料
公司注册登记日期：1993年12月28日
公司注册登记地点：中国四川省德阳市
企业法人营业执照注册号：5106001800189
公司聘请的会计师事务所
国际核数师：何锡麟会计师行
地址：香港皇后大道西2-12号联发商业中心304室
国内法定核数师：天健信德会计师事务所
地址：深圳滨河大道5020号证券大厦15、16层
（八）、主要财务数据及指标
1、主要会计数据及财务指标（按中国会计准则编制）（单位：人民币千元）
本报告期末 上年度期末
流动资产 2,343,194.00 2,236,175.00
流动负债 1,789,227.00 1,448,322.00
总资产 2,929,399.00 2,764,956.00
股东权益（不含少数股
东权益） 915,288.00 907,161.00
每股净资产（元） 2.03 2.02
调整后的每股净资产
（元） 1.62 1.50
本报告期末比年初数增减（％）
流动资产 4.79
流动负债 23.54
总资产 5.95
股东权益（不含少数股
东权益） 0.90
每股净资产（元） 0.50
调整后的每股净资产
（元） 8.00
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 8,128 (29,732)
扣除非经常性损益后
的净利润 7,810 (29,211)
每股收益（元） 0.018 (0.066)
净资产收益率（%） 0.89 (3.47)
经营活动产生的现金
流量净额 193,939 (70,373)
本报告期比上年同期增减（％）
净利润
扣除非经常性损益后
的净利润
每股收益（元）
净资产收益率（%）
经营活动产生的现金
流量净额
注：扣除非经常性损益项目和金额: 营业外收入，金额为597人民币千元；营业外
支出，金额为2,783人民币千元；补贴收入，金额为2,504人民币千元。
2、按香港公认会计准则与中国会计准则编制之账目差异：（单位：人民币千元）
资产净值
2003.6.30
境外注册会计师按香港公认会计准则为基准审定的资产净值/净利润(亏
924,461
损)
差异调节项目：
--确认补贴收入之时间性差异 (11,525)
--投资收益 2,352
调节净增(减)额 (9,173)
境内注册会计师按《企业会计制度》及其有关补充规定为基准审定的资产
915,288
净值/净利润
净利润
2003.1.
1-6.30
境外注册会计师按香港公认会计准则为基准审定的资产净值/净利润(亏
5,747
损)
差异调节项目：
--确认补贴收入之时间性差异 2,070
--投资收益 311
调节净增(减)额 2,381
境内注册会计师按《企业会计制度》及其有关补充规定为基准审定的资产
8,128
净值/净利润
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）、报告期内公司股份总额及结构均没有发生变化。
（二）、股东情况介绍
1、本报告期末股东总数为36073户，其中A股股东35978户，H股股东95户。
2、主要股东持股情况（截至2003年6月30日）
股东名称 股份性质 期末持股数（股）
东方电机厂(「东电」) A股国有法人股 220,000,000
香港中央结算（代理人）有限公司 H股流通股 167,917,999
上海宝钢国际货运代理有限公司 A股流通股 1,739,407
景福证券投资基金 A股流通股 1,583,971
景阳证券投资基金 A股流通股 1,112,220
上海宝钢化工有限公司 A股流通股 882,247
CHUK YEE MEN LIZA H股流通股 478,000
深圳市施德乐实业发展有限公司 A股流通股 299,114
杨德群 A股流通股 289,100
华安证券有限责任公司 A股流通股 264,795
本报告期内股
股东名称 占总股本比例（%）
数增减（股）
东方电机厂(「东电」) 48.89 0
香港中央结算（代理人）有限公司 37.32 －72,000
上海宝钢国际货运代理有限公司 0.39 -
景福证券投资基金 0.35 -
景阳证券投资基金 0.25 -
上海宝钢化工有限公司 0.20 -
CHUK YEE MEN LIZA 0.11 0
深圳市施德乐实业发展有限公司 0.07 -
杨德群 0.06 0
华安证券有限责任公司 0.06 -
⑴、东方电机厂为本公司220,000,000股境内法人持有股份(国有法人股)的法定持
有者。本报告期内其持有的股份无任何质押、冻结或托管的情况。
⑵、香港中央结算（代理人）有限公司所持股份系代理客户持股。本公司未接获
有本公司H股股东持股数量超过本公司总股本5％的情况。
⑶、除本半年度报告披露外，董事会并无得悉任何人士直接或间接持有须根据香
港证券(公开权益)条例第十六㈠条之规定予以记录在已发行股份登记名册内之权益或
按照中国有关规定须予申报之持股数量。
⑷、公司未知晓前10名股东存在关联关系。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）、公司董事、监事、高级管理人员持股变化情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员所持公司股份未发生变化。
（二）、公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
2003年4月1日，四届三次董事会议同意斯泽夫先生由于调任东方电气集团公司党
组副书记、副董事长、总经理而辞去第四届董事会董事长、董事职务。董事会选举朱
元巢先生为本公司董事长，韩志桥先生为本公司副董事长，聘任韩志桥先生为本公司
总经理。
2003年5月19日，本公司召开2002年度股东周年大会，选举谢松林先生、郑培敏先
生为本公司独立董事。
四、管理层讨论与分析
（一）公司主要经营成果及财务状况分析
本公司之主营业务为：水力发电设备、汽轮发电机、交直流电机、控制设备。
上半年，公司紧紧围绕2003年方针目标，克服了关键设备负荷高、新产品投产多
、三峡部件制造难度大、产品交货期短、原材料价格上涨等困难，顺利完成了上半年
各项生产经营目标，公司正步入一个良性发展的阶段，朝着全面完成全年经营目标而
努力。
上半年，本公司完成水轮发电机组5组，产量626MW；三峡部件11套；汽轮发电机
11台，产量2310MW，交直流电机51台，产量47.976MW。新承接订单约人民币31亿元。
1、主营业务收入及主营业务成本情况（按中国会计准则）
项目 主营业务收入（人民 占主营业务收入
币千元） （%）
发电设备 386,612 87.58
技改、劳务及其他 54,813 12.42
合计 441,425 100
项目 主营业务成本（人 主营业务毛利率
民币千元） （%）
发电设备 266,930 30.96
技改、劳务及其他 35,976 34.37
合计 302,906
2、公司主要经营成果及财务状况分析（按中国会计准则）
项目 金额（人民币千元）
2003年1-6月 2002年1-6月 增(减)%
主营业务收入 441,425 252,482 74.83
主营业务利润 137,528 69,643 97.48
其他业务利润 3,707 1,406 163.66
净损益 8,128 （29,732）
现金及现金等价物净增减额 146,035 （159,314）
2003年6月30日 2002年12月31日 增(减)%
总资产 2,929,399 2,764,956 5.95
股东权益 915,288 907,161 0.90
分析：
（1） 主营业务收入增加，主要系随着国家“西部大开发”战略的实施和“西电
东送”工程的启动，一系列新的电力建设项目相继开工，本公司所获订单增加，致使
本报告期生产任务增加，产品销售量增加。
（2） 主营业务利润增加，主要系本公司本报告期主营业务收入大幅度增长，尤
其是200MW级以上汽轮发电机和三峡项目高毛利产品的增加所致。
（3） 与上年同期相比，本报告期实现盈利，主要系本报告期主营业务利润、其
他业务利润大幅度增加，同时财务费用减少（与上年同期相比，减少26.98%）所致。
（4） 报告期内由于本公司目前所签产品订单的收款方式由“1：8：1”改为“1
：2：3：3：1”，使得公司上半年的收款状况较好，其现金净流量较上年同期大幅增
长。
（5） 截止2003年6月30日，本公司的资产负债率为68.72%，与上年度基本持平。
借款金额为689,600千元（其中：短期借款为175,600千元，一年内到期的长期借款为
320,000千元，长期借款为194,000千元），比上年年末减少92,500千元，系归还银行
借款所致。
3、报告期内，本公司并无对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务。
4、公司参股公司中并无单个参股公司投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
5、经营中的问题与困难
如何确保繁重的生产任务完成是目前公司经营面临的主要困难，针对此，公司采
取了一系列坚决而有效的保障措施，努力攻克制造任务重、新产品多、三峡等重点项
目的制造难度大、产品交货期紧张等困难。一方面，要进一步挖掘内部人力、设备等
资源的潜力，继续抓好生产组织管理，强化生产各环节的衔接与配合，确保关键部件
原材料要及时供应，快速推进工艺布局调整和各项技改项目；另一方面，要利用好外
部资源，强化成品与半成品采购业务管理，适度进行产品扩散分包，努力为生产任务
的按期完成创造良好的条件。
（二）、募集资金使用情况
按照本公司H股及A股说明书之承诺，本公司通过发行A股及H股所募集的约人民币
752,548千元主要用途及项目为提高水电生产能力的技术改造等四个项目。现将至200
3年6月30日止该四个项目募集资金使用情况分列如下：
招股书承诺项目：
①、提高水电生产能力的技术改造项目，计划投资额人民币670,000千元，实际投
资额人民币261,303千元，上半年完成投资人民币19,951千元。通过实施该项技术改造
，公司水火电生产能力及技术水平有所提高，增强了企业竞争实力。
②、用于本公司与国外合资生产大水电机组及汽轮发电机的中方投资，计划投资
额人民币160,000千元。分别于2001年3月6日和2002年5月27日，本公司召开临时股东
大会和2001年度股东周年大会，批准将本公司与国外合资生产大水电机组及汽轮发电
机的中方投资人民币160,000千元改变其投向，用于弥补本公司营运资金之不足。目前
该项更改募集资金使用方向事项已经实施。
③、新增营运资金，计划投资额人民币150,000千元，实际投资额人民币150,000
千元，该项目已完成。
④、归还“七五”“八五”基建技改贷款，计划投资额人民币75,000千元，实际
投资额人民币88,449千元，该项目已完成。
截至2003年6月30日止，本公司募集资金余下款项约人民币92,796千元，本公司已
将未动用之款项存于境内有关银行。
（三）、下一报告期期末净利润警示
按照中国会计准则计算，本公司2002年1-9月为净亏损人民币22,630千元。由于产
品销售额增加等原因，预计本公司2003年1－9月可实现盈利，具体数据将在2003年3季
度报告中详细披露。
五、重要事项
（一）、公司治理情况
报告期内本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和其
他相关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构建设，规范运作，加强信息披露
，做好投资者关系管理工作。
（二）、本公司2002年度股东周年大会审议通过2002年度利润分配方案：不分配
，不转增。本公司2003年中期分配方案：不派发中期股息，也无资本公积金转增股本
。
（三）、本公司与瑞鑫实业公司、德阳人保公司之诉讼、调解事宜已于2000年度
报告、2001年度报告及2002年度报告中作了详尽的披露。截至本报告披露日止，该事
项并无新的进展。
（四）、本公司在报告期内没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产
收购、出售及资产重组事项。
（五）、重大关联交易事项
于1994年2月25日，本公司与东电签订一项有关在重组后互相提供若干服务之合同
，该合同自1994年1月1日起开始执行。据此，于截至2003年6月30日止，本公司应支付
东电费用为人民币33,423千元，应收取东电费用为人民币3,325千元。
截至2003年6月30日止六个月期间，本公司向东方电机厂及其子公司购买原材料、
接受劳务共支付费用为人民币20,931千元。该项交易以市场交易价为定价原则。
2003年1至6月由东方电气集团公司代理销售收入计人民币28,717千元。
以上关联交易均为正常经营活动所需，且均按正常商业业务条件进行。
（六）、重大合同
1、在报告期内本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包
、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、在报告期内本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
3、在报告期内本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进
行现金资产管理事项。
（七）、本公司和持股5％以上（含5％）的股东在报告期内没有发生或以前期间
发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（八）、聘任会计师事宜
为进一步提高审计工作效率和降低有关费用，于2003年5月19日，本公司2002年度
股东周年大会决定不再续聘罗兵咸永道会计师事务所、普华永道中天会计师事务所有
限公司，并聘请香港何锡麟会计师行及深圳天健信德会计师事务所分别为本公司2003
年度国际及中国核数师。
（九）、我公司享受三线企业税收政策事宜，已于2002年度报告中作了披露。于
2003年7月，本公司及控股子公司收到2002年度的增值税退付计60,712人民币千元。
（十）、报告期内任何时间，本公司概无订立任何安排，致使本公司董事、监事
及高级管理人员及其配偶或十八岁以下子女认购本公司或任何其他法人团体之股份或
债券的权利。
（十一）、本公司于报告期内并无发行任何可转换债券、购股权、认股权证或相
类似权利。
（十二）、本公司于报告期内并无购回、出售、赎回或注销本公司之上市证券。
（十三）、本公司于报告期内并无董事知悉任何足以合理指出本公司在报告期内
任何时间未有遵守香港联合交易所发出之上市规则附录十四有关最佳应用守则之要求
。
（十四）、已披露重大信息索引
1、2003年2月21日，公司发布“关于签署紫坪铺电站水轮发电机组供货合同的公
告”。刊登在《上海证券报》第5版，《中国证券报》第28版，上海证券交易所网站w
ww.sse.com.cn上，在“上市公司资料索引”中输入本公司股票代码查询（下同）；香
港《文汇报》第A12版和《The Standard》第N17版，香港联交所网站www.hkex.com.h
k上。
2、2003年4月2日，公司发布4届3次董事会会议决议公告和关于召开2002年度股东
周年大会的公告。刊登在《上海证券报》第26-27版，《中国证券报》第27版，上海证
券交易所网站www.sse.com.cn上；香港《文汇报》第A10版和《The Standard》第C21
-22版，香港联交所网站www.hkex.com.hk上。
3、2003年4月28日，公司发布4届4次董事会会议决议公告。刊登在《上海证券报
》第23版，《中国证券报》第21版，上海证券交易所网站www.sse.com.cn上；香港《
文汇报》第B9版和《The Standard》第N7版，香港联交所网站www.hkex.com.hk上。
4、2003年5月20日，公司公布2002年度股东周年大会决议公告。刊登在《上海证
券报》第17 版，《中国证券报》第3版，上海证券交易所网站www.sse.com.cn上；香
港《文汇报》第A13版和《The Standard》第C30版，香港联交所网站www.hkex.com.h
k上。
六、财务会计报告（未经审计）
（一）、按中国会计准则编制的财务报表及附注
截至二○○三年六月三十日止六个月期间会计报表（未经审计）
东方电机股份有限公司合并资产负债表
二零零三年六月三十日
单位:人民币元
附注 2003.6.30
资产
流动资产：
货币资金 5 RMB 733,021,638
短期投资 62,100
应收股利 6 -
应收利息 7 -
应收票据 6 24,440,000
应收账款 2(8)、7、38(3) 677,569,875
其他应收款 2(8)、7、38(3) 55,699,464
预付账款 8、38(3) 144,055,202
存货 2(9)、9 638,089,586
已完工尚未结算款 25 69,843,268
待摊费用 412,781
流动资产合计 2,343,193,914
长期投资:
长期股权投资 2(10)、10 (3,959,231)
其中：合并价差 (5,574,075)
长期债权投资 -
长期投资减值准备 -
长期投资合计 (3,959,231)
固定资产：
固定资产原价 2(11)、11 832,135,697
减:累计折旧 2(11)、11 441,358,536
固定资产净值 390,777,161
减:固定资产减值准备 2(11)、13(2) -
固定资产净额 390,777,161
工程物资 13,311,211
在建工程 2(12)、12 104,117,273
固定资产清理
固定资产合计 508,205,645
无形资产及其他资产：
无形资产 2(14)、13 31,303,065
长期待摊费用 2(15)、14 2,455,556
其他长期资产 15 48,200,000
无形资产及其他资产合计 81,958,621
资产总计 RMB 2,929,398,949
2002.12.31
资产
流动资产：
货币资金 RMB 767,939,260
短期投资 62,100
应收股利
应收利息
应收票据 6,556,629
应收账款 733,582,932
其他应收款 54,510,716
预付账款 86,623,427
存货 553,692,913
已完工尚未结算款 33,046,946
待摊费用 159,632
流动资产合计 2,236,174,555
长期投资:
长期股权投资 (4,218,527)
其中：合并价差 (5,885,000)
长期债权投资 -
长期投资减值准备 -
长期投资合计 (4,218,527)
固定资产：
固定资产原价 829,017,552
减:累计折旧 419,733,431
固定资产净值 409,284,121
减:固定资产减值准备 -
固定资产净额 409,284,121
工程物资 2,534,334
在建工程 37,913,584
固定资产清理
固定资产合计 449,732,039
无形资产及其他资产：
无形资产 32,046,262
长期待摊费用 2,821,540
其他长期资产 48,400,000
无形资产及其他资产合计 83,267,802
资产总计 RMB 2,764,955,869
东方电机股份有限公司合并资产负债表(续)
二零零三年六月三十日
单位:人民币元
附注 2003.6.30
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 16 RMB 175,600,000
应付票据 17、38(3) 118,364,106
应付账款 18、38(3) 103,072,781
预收账款 19、38(3) 666,575,279
应付工资 20,961,475
应付福利费 18,395,362
应付股利 1,977
其他应付款 20、38(3) 32,544,680
应交税金 21 132,118,506
其他应交款 22 8,216,488
预提费用 23 74,444,482
预计损失准备 -
预计负债 -
一年内到期的长期负债 24 320,000,000
已结算尚未完工款 25 118,931,391
流动负债合计 1,789,226,527
长期负债:
长期借款 26 194,000,000
长期应付款 27 685,253
专项应付款 28 29,124,085
其他长期负债 -
长期负债合计 223,809,338
负债合计 2,013,035,865
少数股东权益 1,074,586
股东权益：
股本 29 450,000,000
资本公积 30 607,497,970
盈余公积 31 53,663,085
其中 :法定公益金 26,021,555
未确认的投资损失
未分配利润(累计亏损) 32 (195,872,557)
股东权益合计 915,288,498
负债和股东权益总计 RMB 2,929,398,949
2002.12.31
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 RMB 262,100,000
应付票据 124,221,641
应付账款 81,834,280
预收账款 416,745,317
应付工资 30,788,232
应付福利费 14,903,503
应付股利 -
其他应付款 45,196,006
应交税金 161,975,096
其他应交款 8,630,078
预提费用 57,006,422
预计损失准备 1,387,569
预计负债 -
一年内到期的长期负债 140,000,000
已结算尚未完工款 103,534,225
流动负债合计 1,448,322,369
长期负债:
长期借款 380,000,000
长期应付款 685,253
专项应付款 28,038,634
其他长期负债 -
长期负债合计 408,723,887
负债合计 1,857,046,256
少数股东权益 748,938
股东权益：
股本 450,000,000
资本公积 607,497,970
盈余公积 53,663,085
其中 :法定公益金 26,021,555
未确认的投资损失
未分配利润(累计亏损) (204,000,380)
股东权益合计 907,160,675
负债和股东权益总计 RMB 2,764,955,869
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
东方电机股份有限公司资产负债表
二零零三年六月三十日
单位:人民币元
附注 2003.6.30
资产
流动资产：
货币资金 RMB 708,720,059
短期投资 62,100
应收股利 6
应收利息 7
应收票据 19,110,000
应收账款 2(8)、37(1) 637,327,535
其他应收款 2(8)、37(1) 81,729,537
预付账款 155,640,691
存货 559,301,168
已完工尚未结算款 69,843,268
待摊费用 403,524
流动资产合计 2,232,137,882
长期投资:
长期股权投资 2(10)、37(2) 59,702,426
其中：合并价差 0
长期债权投资 -
长期投资减值准备
长期投资合计 59,702,426
固定资产：
固定资产原价 763,640,719
减:累计折旧 402,541,698
固定资产净值 361,099,021
减:固定资产减值准备 -
固定资产净额 361,099,021
工程物资 13,461,211
在建工程 2(12) 102,850,453
固定资产清理
固定资产合计 477,410,685
无形资产及其他资产：
无形资产 2(14) 30,275,172
长期待摊费用 2(15) 2,021,338
其他长期资产 48,200,000
无形资产及其他资产合计 80,496,510
资产总计 RMB 2,849,747,503
2002.12.31
资产
流动资产：
货币资金 RMB 745,923,359
短期投资 62,100
应收股利
应收利息
应收票据 6,156,629
应收账款 694,893,838
其他应收款 96,436,996
预付账款 97,124,673
存货 493,370,351
已完工尚未结算款 33,046,946
待摊费用 134,076
流动资产合计 2,167,148,968
长期投资:
长期股权投资 53,797,577
其中：合并价差 0
长期债权投资 -
长期投资减值准备 -
长期投资合计 53,797,577
固定资产：
固定资产原价 760,799,782
减:累计折旧 383,536,324
固定资产净值 377,263,458
减:固定资产减值准备 -
固定资产净额 377,263,458
工程物资 4,026,255
在建工程 37,783,183
固定资产清理 0
固定资产合计 419,072,896
无形资产及其他资产：
无形资产 30,891,957
长期待摊费用 2,213,635
其他长期资产 48,400,000
无形资产及其他资产合计 81,505,592
资产总计 RMB 2,721,525,033
东方电机股份有限公司资产负债表(续)
二零零三年六月三十日
单位:人民币元
负债和股东权益 附注 2003.6.30
流动负债：
短期借款 RMB 175,600,000
应付票据 118,364,106
应付账款 93,272,410
预收账款 621,091,269
应付工资 20,371,780
应付福利费 13,046,507
应付股利 20 0
应交税金 132,037,021
其他应交款 8,060,132
其他应付款 29,149,840
预提费用 58,161,821
预计损失准备 -
预计负债 -
一年内到期的长期负债 320,000,000
已结算尚未完工款 118,931,391
流动负债合计 1,708,086,277
长期负债：
长期借款 194,000,000
长期应付款 685,253
专项应付款 28,571,635
其他长期负债2(16)、 27 0
长期负债合计 223,256,888
负债合计 1,931,343,165
少数股东权益 2(19) 0
股东权益：
股本 450,000,000
资本公积 607,497,970
盈余公积 53,589,831
其中：法定公益金 25,997,137
未确认的投资损失
未分配利润(累计亏损) (192,683,463)
股东权益合计 918,404,338
负债和股东权益总计 RMB 2,849,747,503
负债和股东权益 2002.12.31
流动负债：
短期借款 RMB 262,100,000
应付票据 124,571,709
应付账款 67,107,580
预收账款 386,458,100
应付工资 28,808,481
应付福利费 10,467,450
应付股利 0
应交税金 161,152,832
其他应交款 8,465,143
其他应付款 41,263,972
预提费用 71,095,652
预计损失准备 1,387,569
预计负债 -
一年内到期的长期负债 140,000,000
已结算尚未完工款 103,534,225
流动负债合计 1,406,412,713
长期负债：
长期借款 380,000,000
长期应付款 685,253
专项应付款 27,471,634
其他长期负债2(16)、 0
长期负债合计 408,156,887
负债合计 1,814,569,600
少数股东权益 0
股东权益：
股本 450,000,000
资本公积 607,497,970
盈余公积 53,589,831
其中：法定公益金 25,997,137
未确认的投资损失
未分配利润(累计亏损) (204,132,368)
股东权益合计 906,955,433
负债和股东权益总计 RMB 2,721,525,033
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人__________ 主管会计工作负责人___________ 会计机构负责人
__________
东方电机股份有限公司合并利润及利润分配表
二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位：人民币元
附注 2003.1.1-6.30
主营业务收入 2(17)、33 RMB 441,425,319
减：主营业务成本 33 302,905,680
主营业务税金及附加 3(1) 991,723
主营业务利润 137,527,916
加：其他业务利润 3,707,222
减：营业费用 16,500,653
管理费用 106,581,385
预计合同损失 -
财务费用 34 10,660,577
营业利润(亏损) 7,492,523
加：投资收益 35 259,296
补贴收入 36 2,504,088
营业外收入 597,186
减：营业外支出 2,783,624
利润(亏损)总额 8,069,469
减：所得税 -
少数股东损益 (58,354)
加：未确认的投资损益
净利润(亏损) 8,127,823
加：年初未分配利润(累计亏损) 32 (204,000,380)
住房周转金转入
可供分配的利润(待弥补亏损) (195,872,557)
减：提取法定盈余公积 32 -
提取法定公益金 32 -
可供股东分配的利润(待弥补亏损) (195,872,557)
减：提取任意盈余公积 32 -
应付普通股股利 32 -
未分配利润(累计亏损) 32 RMB (195,872,557)
2002.1.1-6.30
主营业务收入 RMB 252,482,084
减：主营业务成本 182,462,740
主营业务税金及附加 376,417
主营业务利润 69,642,927
加：其他业务利润 1,406,145
减：营业费用 12,858,507
管理费用 72,774,175
预计合同损失
财务费用 14,600,447
营业利润(亏损) (29,184,057)
加：投资收益 104,550
补贴收入 140,000
营业外收入 1,876,463
减：营业外支出 2,537,740
利润(亏损)总额 (29,600,784)
减：所得税 -
少数股东损益 130,887
加：未确认的投资损益
净利润(亏损) (29,731,671)
加：年初未分配利润(累计亏损) (223,938,532)
住房周转金转入 -
可供分配的利润(待弥补亏损) (253,670,203)
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
可供股东分配的利润(待弥补亏损) (253,670,203)
减：提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
未分配利润(累计亏损) RMB (253,670,203)
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人__________ 主管会计工作负责人___________ 会计机构负责人
_____
利润及利润分配表
二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位：人民币元
附注 2003.1.1-6.30
主营业务收入 2(17)、37(3) RMB 414,474,347
减：主营业务成本 2(17)、37(3) 294,804,504
主营业务税金及附加 766,241
主营业务利润 118,903,602
加：其他业务利润(亏损) 1,753,046
减：营业费用 14,639,476
管理费用 91,246,719
预计合同损失 -
财务费用 9,471,013
营业利润(亏损) 5,299,440
加：投资收益 37(4) 6,193,536
补贴收入 2,070,088
营业外收入 603,158
减：营业外支出 2,717,317
利润(亏损)总额 11,448,905
减：所得税 -
少数股东损益 -
加：未确认的投资损益
净利润(亏损) 11,448,905
加：年初未分配利润(累计亏损) (204,132,368)
住房周转金转入
可供分配的利润(待弥补亏损) (192,683,463)
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
可供股东分配的利润(待弥补亏损) (192,683,463)
减：提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
未分配利润(累计亏损) RMB (192,683,463)
2002.1.1-6.30
主营业务收入 RMB 223,121,801
减：主营业务成本 161,680,603
主营业务税金及附加 -
主营业务利润 61,441,198
加：其他业务利润(亏损) (356,728)
减：营业费用 10,562,575
管理费用 62,532,729
预计合同损失 -
财务费用 14,491,035
营业利润(亏损) (26,501,869)
加：投资收益 3,420,345
补贴收入 -
营业外收入 1,823,870
减：营业外支出 2,350,293
利润(亏损)总额 (23,607,947)
减：所得税 -
少数股东损益 -
加：未确认的投资损益
净利润(亏损) (23,607,947)
加：年初未分配利润(累计亏损) (224,204,138)
住房周转金转入 -
可供分配的利润(待弥补亏损) (247,812,085)
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
可供股东分配的利润(待弥补亏损) (247,812,085)
减：提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
未分配利润(累计亏损) RMB (247,812,085)
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人__________ 主管会计工作负责人___________ 会计机构负责人
__________
东方电机股份有限公司合并及母公司现金流量表
二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位：人民币元
附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的股利
融资租赁所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 2(6)、5
2003.1.1-6.3
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 848,734,365
收到的税费返还 2,490,088
收到的其他与经营活动有关的现金 58,070,536
现金流入小计 909,294,989
购买商品、接受劳务支付的现金 468,006,900
支付给职工以及为职工支付的现金 109,817,532
支付的各项税费 52,865,399
支付的其他与经营活动有关的现金 84,666,036
现金流出小计 715,355,867
经营活动产生的现金流量净额 193,939,122
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 152,546,668
现金流入小计 152,546,668
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 76,052,351
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 396,970
现金流出小计 76,449,321
投资活动产生的现金流量净额 76,097,347
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 -
借款所收到的现金 104,600,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 104,600,000
偿还债务所支付的现金 197,100,000
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,253,306
其中：子公司支付少数股东的股利 -
融资租赁所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 13,000,000
现金流出小计 228,353,306
筹资活动产生的现金流量净额 (123,753,306)
四、汇率变动对现金的影响 (247,977)
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 146,035,186
2003.1.1-6.30
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 801,470,803
收到的税费返还 2,070,088
收到的其他与经营活动有关的现金 55,628,161
现金流入小计 859,169,052
购买商品、接受劳务支付的现金 459,511,663
支付给职工以及为职工支付的现金 94,793,579
支付的各项税费 47,762,978
支付的其他与经营活动有关的现金 77,236,565
现金流出小计 679,304,785
经营活动产生的现金流量净额 179,864,267
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 0
取得投资收益所收到的现金 288,687
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 0
收到的其他与投资活动有关的现金 152,546,668
现金流入小计 152,835,355
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 75,148,831
投资所支付的现金 0
支付的其他与投资活动有关的现金 0
现金流出小计 75,148,831
投资活动产生的现金流量净额 77,686,524
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 0
借款所收到的现金 104,600,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 0
现金流入小计 104,600,000
偿还债务所支付的现金 197,100,000
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,253,306
其中：子公司支付少数股东的股利 0
融资租赁所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 215,353,306
筹资活动产生的现金流量净额 (110,753,306)
四、汇率变动对现金的影响 (247,977)
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 146,549,508
东方电机股份有限公司合并及母公司现金流量表（续）
二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位：人民币元
附注
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加: 少数股东损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加)
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项(减：借项)
少数股东收益（减：损失）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
现金及现金等价物净增加(减少)额 2(6)、5
合并
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,127,823
加: 少数股东损益 (58,354)
计提的资产减值准备 (10,202,842)
固定资产折旧 23,624,167
无形资产摊销 753,928
长期待摊费用摊销 365,984
待摊费用减少(减：增加) 253,147
预提费用增加（减：减少） 17,438,060
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 890,894
固定资产报废损失 -
财务费用 18,713,487
投资损失（减：收益） (259,294)
递延税款贷项(减：借项) -
少数股东收益（减：损失）
存货的减少（减：增加） (126,197,549)
经营性应收项目的减少（减：增加） 14,195,555
经营性应付项目的增加（减：减少） 215,954,522
其他 30,339,594
经营活动产生的现金流量净额 193,939,122
2.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 500,862,602
减：现金的期初余额 354,827,416
现金及现金等价物净增加(减少)额 146,035,186
母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,448,905
加: 少数股东损益
计提的资产减值准备 (12,986,754)
固定资产折旧 19,005,374
无形资产摊销 616,785
长期待摊费用摊销 192,296
待摊费用减少(减：增加) (269,447)
预提费用增加（减：减少） (12,933,830)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 828,356
固定资产报废损失 -
财务费用 18,961,464
投资损失（减：收益） (6,193,536)
递延税款贷项(减：借项) -
少数股东收益（减：损失）
存货的减少（减：增加） (106,585,150)
经营性应收项目的减少（减：增加） 39,928,137
经营性应付项目的增加（减：减少） 233,864,346
其他 (6,012,679)
经营活动产生的现金流量净额 179,864,267
2.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 482,309,749
减：现金的期初余额 335,760,241
现金及现金等价物净增加(减少)额 146,549,508
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人__________ 主管会计工作负责人___________ 会计机构负责人_____
_____
合并会计报表附注 单位：人民币元
（二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间）
附注1. 公司简介
经一九九二年九月十一日国家经济体制改革委员会体改生(1992)67号文及一九九
三年八月三十一日国家国有资产管理局国资企函发(1993)100号文批准,东方电机厂作
为本公司的独家发起人,将国家授权其持有的主要生产经营性资产(及其相关负债)折价
入股,组建募集设立的股份有限公司。
一九九三年十二月十七日,本公司经国家经济体制改革委员会以体改生(1993)214
号文批准设立,成为东方电机厂的全资附属公司,并于一九九三年十二月二十八日领取
了企业法人营业执照,注册号为20511548-5-1号。本公司经营范围为水力发电设备、汽
轮发电机、交直流电机、控制设备的制造销售,普通机械、电器机械、氧气的制造销售
,电站增容改造,电站设备安装,本公司自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务
及生产、科研所需材料、设备、仪器、零配件、技术的进口业务。
经国家经济体制改革委员会于一九九四年四月十二日以体改生(1994)42 号文批准
,本公司于一九九四年五月三十一日在香港地区公开发行境外上市外资股(H股)股票,并
于一九九四年六月六日在香港联合交易所有限公司上市交易；于一九九五年七月四日
在中国境内公开发行境内上市内资股(A股)股票,并于一九九五年十月十日在上海证券
交易所上市交易。
一九九五年七月十九日,本公司在工商行政管理局办理了变更登记手续。
二零零一年五月二十五日,本公司二零零零年度股东周年大会审议通过增加公司经
营范围的议案：承包境外发电设备、机电、成套工程和境内国际招标工程；上述境外
工程所需的劳务人员；风力发电设备制造销售,锻件、冲压件、绝缘件制造销售。
二零零三年四月二日,本公司换领了注册号为5106001800189新的企业法人营业执
照。
附注2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计制度
本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及
其补充规定。
(2) 会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
(3) 记账本位币
以人民币为记账本位币。
(4) 记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价。其后,各
项资产如果发生减值,按《企业会计制度》规定计提相应的减值准备。
(5) 外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的外汇
市场汇价的中间价(市场汇价)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的外币余额
概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,业已计入当年度(期间)损益
类账项。
(6) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金
等价物。
(7) 短期投资核算方法
短期投资是指本公司及其子公司购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年
(含一年)的投资。
短期投资按取得时的实际成本计价。短期投资持有期间收到的现金股利或利息,于
实际收到时,冲减短期投资的账面价值。处置短期投资时,按加权平均法计算确定的投
资成本与实际取得收入的差额,确认为投资收益。
决算日,短期投资采用成本与市价孰低法计价。短期投资跌价准备系按投资项目类
别的成本高于其可变现净值的差额提取,预计短期投资跌价损失计入当年度(期间)损益
类账项。
(8) 坏账核算方法
本公司及其子公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收
回的应收款项和因债务人逾期未履行清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收
款项确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算。本公司及其子公司于决算日根据债务单位的财务状况
、现金流量等情况,按账龄分析法对应收账款计提坏账准备,并计入当年度(期间)损益
类账项。
对应收账款计提坏账准备的比例明细列示如下：
账龄 计提比例
一年以内 * 5%
一至二年 * 6%
二至三年 7%
三至四年 8%
四至五年 10%
五年以上 30%
* 根据本公司与客户的约定,产品销售之后有一至两年的质量保证期,相应地销售
货款中一定比例的质量保证金要在质量保证期过后支付,故本公司对一年以内及一至两
年的应收质量保证金款项不计提坏账准备。
决算日,本公司对其他应收款按余额百分比法计提坏账准备, 计提比例为40%,并计
入当年度(期间)损益类账项。
坏账准备的细节在附注7中表述。
(9) 存货核算方法
存货包括原材料、在产品、自制半成品、委托加工产品、产成品、低值易耗品和
备品备件。存货日常核算以计划成本计价。计划成本与实际成本之间的差异,在月份终
了按各类存货的存销比例分摊计入存货成本与销货成本,从而将存货的计划成本调整为
实际成本。
本公司之子公司—东方电机动力设备有限公司(原名为“东方电机大中型交直流电
机有限公司”,以下简称“东电动力设备公司”)原材料日常核算以实际成本计价,发出
原材料的成本采用后进先出法计算确定。
产品生产成本包括直接材料、直接人工及制造费用。
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备系按单个存货项目的
成本高于其可变现净值的差额提取,预计存货跌价损失计入当年度(期间)损益类账项。
低值易耗品和备品备件于领用时按一次性摊销法核算。
存货及存货跌价准备的细节在附注9中表述。
(10) 长期投资核算方法
A．本公司股票投资采用成本法核算。
B．本公司及其子公司的长期股权投资采用下列会计处理方法：
本公司及其子公司拥有被投资公司不足20%的权益性资本时,以成本法核算；拥有
被投资公司20%至50%的权益性资本时,以权益法核算；拥有被投资公司50%以上权益性
资本以及虽然拥有被投资公司20%至50%的权益性资本,但本公司及其子公司对其实质上
拥有控制权时,采用权益法核算并对会计报表予以合并。
本公司及其子公司对采用权益法核算的公司,若长期股权投资取得时的成本与其在
该被投资公司所有者权益中所占份额的差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法
时,投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额则设置“股权投资差额”明细账
项核算,并按10年的期限平均摊销。本公司在合并会计报表时,对子公司权益性资本投
资项目的数额与子公司所有者权益中本公司所拥有的份额相抵销时发生的合并价差,在
长期股权投资项目中单独反映。
C．决算日,本公司及其子公司对被投资公司由于市价持续下跌或经营状况恶化等
原因导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未
来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资
减值准备,预计的长期投资减值损失计入当年度(期间)损益类账项。
长期投资的细节在附注10中表述。
(11) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的实物资产
。固定资产以实际成本计价,本公司一九九四年一月一日的固定资产系按业经资产评估
机构评估及国家国有资产管理局确认的固定资产净值或固定资产原账面价值中较高者
记账。固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年
限和估计残值(原价的3%)确定其折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物
其中：生产用房屋建筑物 30 3.23
非生产用房屋建筑物 35 2.77
机器设备 9 10.78
仪器仪表 6 16.17
运输工具 6 16.17
决算日,本公司及其子公司对固定资产因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因表明固
定资产已经发生了减值,按单项固定资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提固
定资产减值准备,并计入当年度(期间)损益类账项。
本公司及其子公司本会计期间未发生固定资产可收回金额低于其账面价值的事项
,故未计提固定资产减值准备。
固定资产及其累计折旧的细节在附注11中表述。
(12) 在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程成本包括建筑施工、安装成本、与购建在建
工程直接相关的借款利息支出和外汇折算差额,在工程达到预定可使用状态前,计入该
项工程的成本。在建工程自达到预定可使用状态之日起转作固定资产。
决算日,本公司及其子公司对在建工程因三年长期停建、性能及技术业已落后等原
因表明其已经发生了减值,按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提
在建工程减值准备,并计入当年度(期间)损益类账项。
本公司及其子公司本会计期间未发生在建工程可收回金额低于其账面价值的事项
,故未计提在建工程减值准备。
在建工程的细节在附注12中表述。
(13) 借款费用核算方法
因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条
件同时具备时,开始资本化；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费
用的资本化；以后发生的借款费用计入当年度(期间)损益类账项。其他借款的利息、
折价或溢价的摊销和汇兑差额,计入当年度(期间)损益类账项。
因安排专门借款而发生的辅助费用,在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发
生的,在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用计入当年度(期间)损益类账项。
每一会计期间,利息资本化金额按如下公式计算：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×
资本化率
借款费用资本化的细节在附注12和34中表述。
(14) 无形资产计价和摊销方法
本公司及其子公司的无形资产包括土地使用权、专有技术、商誉及外购计算机软
件等。对于购入或通过法律程序获得的无形资产,按实际支付金额计价；对接受投资转
入的无形资产,按投资各方确认的价值计价。各种无形资产在有效期限内按直线法摊销
。
决算日,本公司及其子公司对无形资产因市价持续下跌、已被其他新技术所替代或
超过法律保护期限等原因表明无形资产已经发生了减值,按单项无形资产预计可收回金
额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备,并计入当年度(期间)损益类账项。
本公司及其子公司本会计期间未发生无形资产可收回金额低于其账面价值的事项
,故未计提无形资产减值准备。
无形资产的细节在附注13中表述。
(15) 长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用包括租入房屋一次性支付的租赁费用及已经支出但摊销期限在一年
以上的各项费用，在受益期内按月平均摊销。
长期待摊费用的细节在附注14中表述。
(16) 建造合同核算方法
本公司对建造合同会计核算方法如下：
建造合同工程按累积已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)减已办理结算的价
款金额列示。建造合同工程以实际成本核算,包括直接材料成本、直接人工成本、其他
直接成本及相应的间接成本等。个别合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利
(亏损)超过已办理结算价款的金额列为流动资产,列示为已完工未结算款；若个别合同
工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列为
流动负债,列示为已结算未完工款。
建造合同的细节在附注25中表述。
(17) 收入确认原则
A．建造合同
本公司及其子公司建造合同收入包括合同中规定的初始收入和因合同变更、索赔
、奖励等调整因素而形成的收入。
本公司及其子公司在建造合同完工进度达到70%,且合同结果能够可靠估计,即合同
总收入能够可靠地计量、与合同相关的经济利益能够流入本公司及其子公司、在资产
负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量、为完成合同已
经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量且实际合同成本能够与以前的预计成
本比较时,按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入；在建造合同完工进度低于7
0%时,不确认合同收入.
如果建造合同的结果不能可靠地估计,合同成本能够收回的,合同收入根据能够收
回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当年度（期间）确认为费用；合同
成本不能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。
B．产品销售
本公司及其子公司产品销售以产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,本公司
及其子公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流
入企业,且与销售该产品有关的收入和成本能够可靠地计量为标志,确认产品销售收入
的实现。
C．劳务收入
本公司及其子公司的劳务收入,以完成劳务及与劳务相关的经济利益能够流入企业
为标志,确认劳务收入的实现。
D．其他收入
利息收入-按存款的存期和实际收益率计算确认。
补贴收入-于实际收到时确认。
主营业务的细节在附注33中表述。
(18) 企业所得税的会计处理方法
本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。
企业所得税的细节在附注3(2)中表述。
(19) 合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发<合并会计报表
暂行规定>的通知》的规定,以本公司和纳入合并会计报表范围的子公司的会计报表及
其他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制。
本公司在编制合并利润及利润分配表时,是以本公司的子公司于本年度计提的法定
盈余公积、法定公益金中相对于本公司投资收益部分提取的数额,对本公司本年度提取
的法定盈余公积、法定公益金予以调整。
本公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益的数额系根据本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司的
资产净值中所占的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司及其子公司以外的第三
者在本公司各子公司本年度应分得的利润(或应承担的亏损)计算确定。
附注3. 税项
本公司及其子公司应纳税项列示如下：
(1) 流转税
税项 税目 税率
产品及其他销售收入 增值税 17%
加工劳务收入 增值税 17%
咨询劳务收入 营业税 5%
应纳增值税额为销项税额减去进项税额。
城市维护建设税按应交增值税额及应交营业税额的7%计缴。
教育费附加按应交增值税额及应交营业税额的3%计缴。
(2) 企业所得税
公司名称 税率
本公司 15% *
东方电机控制设备有限公司(东电控制设备公司) 33% **
东电动力设备公司 33% ***
东方电机工模具有限公司(东电工模具公司) 33% **
东方电机设备工程有限公司(东电设备工程公司) 33%
* 根据国家税务总局国税函发[1994]062号文,本公司企业所得税税率为15%。
** 根据二零零一年三月二十日川府发[2001]10号《四川省促进重点开发区加快发
展的意见》通知,新办的高新技术企业从获利年度起,第一至二年内免征企业所得税,第
三至五年减半征收企业所得税。东电控制设备公司与东电工模具公司分别于二零零二
年四月二十二日及二零零二年十一月十八日,经四川省科学技术厅认定为高新技术企业
,证书编号分别为0251006B0111和0251006B0209,有限期均为两年。其在本会计期间属
于免税期内,故未计提企业所得税。
*** 东电动力设备公司在本会计期间经营亏损,故未计提企业所得税。
(3) 房产税
房产税系以房产原值的70%为计缴基准,税率为1.2%。
(4) 土地使用税
土地使用税系以实际占用土地面积计缴,计缴标准自二零零零年一月一日起至八月
三十一日止会计期间为每平方米0.30 人民币元,自二零零零年九月一日起为每平方米
1.00 人民币元。
(5) 个人所得税
员工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。
附注4. 控股子公司及联营企业
(1) 本公司拥有50%以上权益性资本的控股子公司概况列示如下：
公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额
1.东电控制设备公司* 制造业 RMB 13,000,000 RMB 12,500,000
2.东电动力设备公司** 制造业 RMB 42,754,340 RMB 42,254,340
3.东电工模具公司 *** 制造业 RMB 14,600,000 RMB 14,500,000
4.东电设备工程公司**** 制造业 RMB 13,500,000 RMB 13,100,000
拥有
主营业务 经济性质或类型
权益
96.15% 与发电设备及交直流电机 有限责任公司
配套的控制设备的设计、
公司名称 制造、销售等
98.83% 大中型交直流电机、小水 有限责任公司
1.东电控制设备公司* 电及特种电机设计制造、
销售等
99.32% 工业模具、刀具的设计、 有限责任公司
2.东电动力设备公司** 制造、销售；普通机械、
机械零配件的加工、销售
97.04% 机电设备大修,技术改造； 有限责任公司
3.东电工模具公司 *** 成套机电设备控制系统成
套设计与制造,销售；环保
设备,专用设备设计,制造
4.东电设备工程公司**** 与安装,销售等
* 东电控制设备公司系由德阳市昌盛供销公司和本公司共同投资设立的有限责任
公司,其实收资本业经深圳天健信德会计师事务所以信德验资报字(2000)第08号《验资
报告》审验在案。
二零零一年十月十五日,德阳市昌盛供销社公司将其持有的东电控制设备公司3.8
5%的股权(计500,000股)全额转让给德阳开发区国资公司。
** 东电动力设备公司系由德阳市昌盛供销公司和本公司共同投资设立的有限责任
公司,原名为“东方电机大中型交直流电机有限公司”,二零零一年十二月五日更名为
现名。其实收资本业经深圳天健信德会计师事务所以信德验资报字(2000)第11号《验
资报告》审验在案。
二零零二年二月二十日,德阳市昌盛供销社公司将其持有的东电动力设备公司2%的
股权(计500,000股)全额转让给德阳市旌湖开发区国有资产经营有限责任公司(该公司
已经于二零零二年九月二十一日更名为德阳市经济技术开发区国有资产经营有限公司
,以下简称“德阳开发区国资公司”)。
经二零零二年二月二十八日本公司三届二十次董事会决议批准,本公司分别以现金
计9,398,645人民币元和实物资产计8,355,695人民币元(业经重庆康华会计师事务所于
二零零二年五月二十日出具的重康会评报字(2002)第24号资产评估报告书评估确认,评
估价值计8,355,695人民币元)对东电动力设备公司进行了单方面增资。上述增资业于
二零零二年四月八日经其第四次股东会议决议通过。本公司现金增资款业于二零零二
年四月八日投入动力设备公司,并经深圳天健信德会计师事务所以信德验资报字(2002
)第09号验资报告审验在案；本公司于二零零二年十月二十八日就投入的实物资产与东
电动力设备公司办理了《资产移交手续》,并业经重庆康华会计师事务所以重康会验报
字(2002)第27号验资报告审验在案,惟截至二零零二年十二月三十一日上述实物资产移
交手续办理完毕。
*** 东电工模具公司系由德阳市昌盛供销公司和本公司共同投资设立的有限责任
公司,其实收资本业经深圳天健信德会计师事务所以信德深验资报字(2001)第04号《验
资报告》审验在案。
二零零二年二月十二日,德阳市昌盛供销社公司将其持有的东电工模具公司0.68%
的股权(计100,000股)全额转让给德阳开发区国资公司。
**** 东电设备工程公司系由武汉华中数控股份有限公司、东电控制设备公司、东
电动力设备公司、东电工模具公司和本公司共同投资设立的有限责任公司,其实收资本
业经深圳天健信德会计师事务所以信德深验资报字(2001)第15号《验资报告》审验在
案。
(2) 本公司拥有50%以下权益性资本的联营公司概况列示如下：
公司名称 业务性质 注册资本
1. 乐山市东乐大件吊装有限 制造业 RMB 1,000,000.00
公司*
2. 四川东方佳信工程建设监 建筑监理 RMB 500,000.00
理有限责任公司**
3. 四川德阳金石房地产开发 房地产 RMB 8,000,000.00
有限责任公司***
拥有
公司名称 实际投资额 主营业务
权益
1. 乐山市东乐大件吊装有限 RMB 490,000.00 49% 装卸、搬运及仓储
公司*
2. 四川东方佳信工程建设监 RMB 200,000.00 40% 工程监理
理有限责任公司**
3. 四川德阳金石房地产开发 RMB 1,000,000.00 12.5% 房地产开发,房产、
有限责任公司*** 地产经营
经济性质
公司名称
或类型
1. 乐山市东乐大件吊装有限 有限责任公司
公司*
2. 四川东方佳信工程建设监 有限责任公司
理有限责任公司**
3. 四川德阳金石房地产开发 有限责任公司
有限责任公司***
* 乐山市东乐大件吊装有限公司(以下简称“东乐大件吊装公司”)是乐山市川江
港航开发公司与本公司共同投资成立的有限责任公司,其实收资本业经乐山会计师事务
所以乐正会审字(2001)第 005号《验资报告》审验在案。
** 四川东方佳信工程建设监理有限责任公司是东方电机厂与本公司共同投资成立
的有限责任公司,其实收资本业经四川万通会计师事务所以川通验字(2001)第185号《
验资报告》审验在案。
*** 四川德阳金石房地产开发有限责任公司是东方电机厂与本公司共同投资成立
的有限责任公司,其实收资本业经四川万通会计师事务所以川通验字(2001)第65号《验
资报告》审验在案。
附注5. 货币资金
(1) 货币资金明细项目列示如下：
2003.6.30
项目
原币金额 汇价
现金 RMB 58,788 ---
银行存款 USD 21.259,480 8.2766
HKD 2,823 1.0613
RMB 428,524,996 ---
其他货币资金 USD 1,661,729 8.2766
RMB 114,706,254
2002.12.31
项目
折合人民币金额 原币金额 汇价
现金 RMB 58,788 RMB 33,838 ---
银行存款 175,973,898 USD 34,449,006 8.2781
2,997 HKD 73 1.0614
428,524,996* RMB 327,233,159 ---
RMB 604,501,891
其他货币资金 RMB 13,754,705
114,706,254 RMB 155,527,429
RMB 128,460,959
RMB 733,021,638
项目
折合人民币金额
现金 RMB 33,838
银行存款 285,144,757
77
327,233,159
RMB 612,377,993
其他货币资金
RMB 155,527,429
RMB 155,527,429
RMB 767,939,260
* 其中,存放于东方电气集团财务公司活期存款计13,840,403人民币元。
(2) 现金及现金等价物列示如下：
2003.6.30 2002.12.31
货币资金 RMB 733,021,638 RMB 767,939,260
减：3个月以上的定期存款 (105,037,746 ) (257,584,414 )
受到限制的其他货币资金 * (127,121,289 ) (155,527,429 )
RMB 500,862,603 RMB 354,827,417
* 本公司受到限制的其他货币资金主要系银行承兑票据保证金、投标保证金及履
约保函保证金等。
附注6.应收票据
应收票据明细项目列示如下：
2003.6.30 2002.12.31
商业承兑汇票 RMB 5,800,000 RMB 1,156,129
银行承兑汇票 18,640,000 5,400,500
RMB 24,440,000 RMB 6,556,629
截至二零零三年六月三十日止,本公司及其子公司不存在已贴现未到期的应收票据
。
附注7. 应收账款及其他应收款
(1) 本公司及其子公司应收账款账龄分析列示如下：
2003.6.30
金 额 比例 坏账准备
一年以内 RMB 478,816,905 65.71% RMB 15,484,157
一至两年 48,355,086 6.64% 3,654,873
两至三年 48,005,973 6.59% 5,854,258
三至四年 75,862,477 10.41% 10,575,938
四至五年 52,782,803 7.24% 7,332,281
五年以上 24,816,371 3.41% 8,168,233
RMB 728,639,615 100.00% RMB 51,069,740
2002.12.31
金 额 比例 坏 账准备
一年以内 RMB 449,284,425 56.77% RMB 17,632,010
一至两年 61,022,101 7.71% 3,661,323
两至三年 63,448,335 8.02% 4,441,384
三至四年 94,836,405 11.98% 7,586,912
四至五年 61,459,033 7.77% 6,145,903
五年以上 61,428,808 7.75% 18,428,643
RMB 791,479,107 100.00% RMB 57,896,175
截至二零零三年六月三十日止,本公司一年内到期的应收账款中包含质量保证金计
168,431,453人民币元。
(2) 本公司及其子公司应收账款前五名合计金额占应收账款总额的比例列示如下
：
2003.6.30
应收账款前五名合计金额 RMB 237,638,285
应收账款总额 RMB 728,639,615
比例 32.61%
2002.12.31
应收账款前五名合计金额 RMB 245,991,585
应收账款总额 RMB 791,479,107
比例 31.08%
(3) 本公司及其子公司应收账款主要明细项目列示如下：
2003.6.30
应收关联方款项 RMB 48,659,845
伏依特-GE加拿大-西门子三峡联合体 RMB 96,266,832
四川省机械设备进出口公司 RMB 43,361,715
云南大朝山水电有限责任公司 RMB 38,978,000
四川嘉陵江桐子壕航电开发有限公司 RMB 32,258,695
四川盘龙电力股份有限公司 RMB 26,773,044
(4) 本公司及其子公司其他应收款账龄分析列示如下：
2003.6.30
金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 12,724,505 13.90 RMB 4,365,437
一至两年 1,094,024 1.20 431,317
两至三年 26,601 0.03 5,320
三至四年 724,130 0.79 254,646
四至五年 855,437 0.93 342,174
五年以上 76,122,770 83.15 30,449,109
RMB 91,547,467 100.00 RMB 35,848,003
2002.12.31
金 额 比例(%) 坏 账准备
一年以内 RMB 12,153,326 13.53 RMB 2,539,915
一至两年 135,500 0.15 54,200
两至三年 183,864 0.20 73,545
三至四年 150,000 0.18 60,000
四至五年 603,046 0.67 241,218
五年以上 76,586,801 85.27 32,332,943
RMB 89,812,537 100.00 RMB 35,301,821
(5) 本公司及其子公司其他应收款前五名金额合计71,664,839人民币元,占其他应
收款总额的78.28%。
(6) 本公司及其子公司其他应收款主要明细项目列示如下：
2003.6.30
重庆友基(集团)有限公司、涪陵中山实业有限公司 RMB
重庆鑫隆达房地产开发有限公司 RMB
东乐大件吊装公司 RMB
四川省瑞鑫实业公司 RMB
四川绵竹天康药械有限公司 RMB
备用金 RMB
欠款时间
重庆友基(集团)有限公司、涪陵中山实业有限公司 8,471,630* 1998年
重庆鑫隆达房地产开发有限公司 40,000,000** 1999年
东乐大件吊装公司 11,635,592*** 1999年
四川省瑞鑫实业公司 8,030,000**** 1996年
四川绵竹天康药械有限公司 3,527,617 1995年
备用金 9,760,113 ---
* 重庆友基(集团)有限公司(以下简称“重庆友基公司”)和涪陵中山实业有限公
司(以下简称“涪陵实业公司”)原尚欠付本公司款项共计2,471,630人民币元,重庆腾
意汽车有限公司(以下简称“腾意公司”)原尚欠付本公司款项计6,000,000人民币元,
重庆黑马物业有限公司(以下简称“黑马物业公司”)原尚欠付本公司款项计44,000,0
00人民币元。本公司于二零零二年十月十八日依法向重庆仲裁委员会提出申请裁决黑
马物业公司偿还所欠款项计44,000,000人民币元,根据重庆仲裁委员会作出的2002渝裁
(经)字第(61)号及第(62)号《裁决书》裁决：由黑马物业公司以位于渝中区中山三路
157号汇源大厦部分房产(该等房产业经重庆汇丰资产评估有限责任公司以汇丰估企[2
002]字第145号评估报告评估,评估价值为44,137,300人民币元)抵偿所欠本公司44,00
0,000人民币元的欠款；在本裁决送达后十五日内黑马公司须将上述抵债房产交付本公
司；六个月内为本公司办理好房地产产权手续。上述抵债房产均已于二零零二年十一
月五日办理了资产移交,惟房地产产权手续尚在办理中。
二零零三年三月三十一日,重庆友基公司、涪陵实业公司及腾意公司与本公司签署
了《债务确认协议书》,重庆友基公司、涪陵实业公司自愿代腾意公司偿还其欠付本公
司的6,000,000人民币元欠款。至此,重庆友基公司、涪陵实业公司尚欠付本公司款项
共计8,471,630人民币元。
二零零三年四月三十日,德阳仲裁委员会以德仲裁字2003第[71]号裁决书裁定由重
庆友基公司、涪陵实业公司共同偿还上述欠款计8,471,163人民币元,并于裁决生效后
十日内还清,逾期由重庆友基公司、涪陵实业公司相互承担连带偿还责任。
** 重庆阳光物业发展有限公司(以下简称“阳光物业”)原欠付本公司款项计40,
000,000人民币元。二零零二年三月二十日,阳光物业公司、重庆榆中房地产旅游发展
有限公司、重庆鑫隆达房地产开发有限公司(以下简称“重庆鑫隆达公司”)与本公司
签订《协议书》,经上述三方协商,由重庆鑫隆达公司接收“重庆世界贸易中心大厦”
项目的一切建设、房屋、土地等产权及一切权益,并协商：
(1) 阳光物业公司所欠本公司的10,000,000人民币元的债务转由重庆鑫隆达公司
承担,该债务的履行仍由阳光物业公司原抵押给本公司的重庆世界贸易中心大厦项目作
为抵押担保；
(2) 阳光物业公司应交付给本公司的30,000,000人民币元的抵债资产,由重庆鑫隆
达公司承担完全交付或清偿责任；
(3) 重庆鑫隆达公司确认对本公司承担共计40,000,000人民币元的债务,由其直接
向本公司清偿,在协议书签订时重庆鑫隆达公司需提供完整的还款计划给本公司,此欠
款在还款期内不承担任何利息；
该协议还规定,若重庆鑫隆达公司收购“重庆世界贸易中心大厦”项目的法律手续
文本未能成立,上述协议将不予生效。二零零二年一月八日,重庆鑫隆达公司业已取得
重庆市国土资源和房屋管理局渝国土房管(1997)预字第(0185)号商品房预售(预租)许
可证,上述协议业已生效。
至此,阳光物业公司不再欠本公司的款项,转由重庆鑫隆达公司欠付本公司款项计
40,000,000人民币元。
*** 自一九九六年九月十七日起至一九九八年十二月二十一日止,乐山市川江港航
开发公司与本公司分八次签订了关于乐山大件码头吊机购置所需预付款、运输费及其
他款项的借款协议,本公司共借出资金计12,000,000人民币元,用于本公司的联营公司
——东乐大件吊装公司乐山大件码头550/50/10T吊钩桥式起重机的购建,并按同期银行
存款利率计付利息。
一九九九年四月九日,乐山市川江港航开发公司、东乐大件吊装公司与本公司签订
了《关于乐山大件码头吊机项目所签订的全部借款协议一次性转让的协议》,将乐山市
川江港航开发公司向本公司借入的上述暂借款计12,000,000人民币元,变更为东乐大件
吊装公司向本公司的借款,并将利用该借款购建的资产产权转让予东乐大件吊装公司。
二零零一年三月十五日,东方电机厂、东乐大件吊装公司与本公司签署《关于东方
电机大件吊装优惠价差处理的具体办法》规定：有关本公司大件吊装费用,由东乐大件
吊装公司出具100%收款发票,本公司仅付60%费用,其余40%抵偿上述借款。截至二零零
三年六月三十日止,本公司已收到东山市东乐大件吊装有限公司以吊装费用抵偿借款计
364,408人民币元。
**** 截至二零零零年十二月三十一日止,本公司应收四川省瑞鑫实业公司(以下简
称“瑞鑫实业公司”)借款本金计9,400,000人民币元。由于瑞鑫实业公司不履行还款
义务,本公司已于二零零一年一日十六日以借款纠纷为案由,以瑞鑫实业公司、德阳人
保公司为被告,向四川省德阳市中级人民法院提起诉讼,请求法院判令瑞鑫实业公司立
即偿还本公司借款本金9,400,000人民币元,赔偿损失1,107,450人民币元,判令德阳人
保公司承担相应的过错责任,诉讼费由被告承担。二零零一年二月二十八日,四川省德
阳市中级人民法院出具(2001)德经初字第17号《民事调解书》,瑞鑫实业公司于该调解
书生效后立即向本公司付款200,000人民币元,余款于二零零一年四月二十五日前付2,
800,000人民币元,二零零一年五月三十一日前付6,400,000人民币元,并赔偿损失20,0
00人民币元；德阳人保公司对瑞鑫实业公司的上述债务承担不能清偿部分的三分之一
；案件受理费57,010人民币元,其他诉讼费14,250人民币元,合计71,260人民币元,由瑞
鑫实业公司承担,直接付给本公司。
二零零一年七月二十四日,成都大阳置业有限责任公司(以下简称“成都大阳公司
”)向本公司签署了《关于成都大阳公司担保还款的承诺》, 成都大阳公司承诺为瑞鑫
实业公司欠本公司款提供连带担保责任,担保物为成都市成科东路“幸福广场”大楼部
分房产。二零零一年十一月二十七日,瑞鑫实业公司、成都大阳公司和本公司签订了《
执行和解协议》,成都大阳公司自愿代瑞鑫实业公司偿还未清偿款项,为保证上述欠款
的偿还,由德阳市中级人民法院查封了成都大阳公司位于成都市成科东路“幸福广场”
大楼四楼计3,500平方米的房产。
截至二零零三年六月三十日止,瑞鑫实业公司业已归还本公司上述欠款计1,370,0
00人民币元,尚欠本公司8,030,000人民币元。
(7) 应收款项中应收关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项的细
节详见附注38(3)。
附注8. 预付账款
(1) 本公司及其子公司预付账款的账龄分析列示如下：
2003.6.30 2002.12.31
占该账项
余额 余额
余额比例
一年以内 RMB 131,845,591 91.52% RMB 82,547,609
一至二年 7,602,622 5.28% 3,740,232
二至三年 4,299,859 2.98% 319,736
三年以上 307,130 0.22% 15,850
RMB 144,055,202 100.00% RMB 86,623,427
占该账项余
额比例
一年以内 95.29%
一至二年 4.32%
二至三年 0.37%
三年以上 0.02%
100.00%
本公司一年以上预付账款主要是由于所购材料及设备尚未收到,未作转销所致。
(2) 本公司预付账款主要明细项目列示如下：
2003.6.30 付款时间 付款原因
舞阳钢铁西南公司 RMB 20,892,111 2002 采购材料
成都天蓉商贸有限公司 RMB 13,217,213 2002 采购材料
奥地利ANDRITZ公司 RMB 12,096,696 2002 采购材料
上海九华实业有限公司 RMB 8,246,154 2002 采购材料
武汉兴井钢材加工公司 RMB 7,583,231 2002 采购材料
成都天齐公司 RMB 7,338,763 2002 采购材料
(3) 本公司预付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项的细节
详见附注38(3)。
附注9. 存货及存货跌价准备
存货及存货跌价准备明细项目列示如下：
2003.6.30
金额 跌价准备
原材料 RMB 207,596,633 RMB 1,249,391
在途材料 --- ---
低值易耗品 3,055,996 ---
委托加工材料 753,593 ---
修理用备件 --- ---
在产品及自制半成品 364,063,516 4,644,509
产成品 71,213,424 2,699,676
RMB 646,683,162 RMB 8,593,576RM
净额 金额
原材料 RMB 206,347,242 RMB 238,082,793
在途材料 --- ---
低值易耗品 3,055,996 1,935,718
委托加工材料 753,593 2,970,820
修理用备件 --- ---
在产品及自制半成品 359,419,007 273,902,186
产成品 68,513,748 49,317,560
B 638,089,58R6MB 566,209,077
2002.12.31
跌价准备 净额
原材料 RMB 5,222,177 RMB 232,860,616
在途材料 --- ---
低值易耗品 --- 1,935,718
委托加工材料 --- 2,970,820
修理用备件 --- ---
在产品及自制半成品 4,408,298 269,493,888
产成品 2,885,689 46,431,871
RMB 12,516,164 RMB 553,692,913
附注10. 长期投资
(1) 本公司及其子公司的长期投资明细项目列示如下：
2003.1.1
本期增加
金额 减值准备
股票投资 RMB 44,263 RMB --- RMB ---
其他股权投资 (3,951,849) 310,941 310,925
其中：联营公司 1,933,151 310,941 ---
股权投资差额 (5,885,000) --- 310,925
RMB(3,907,586) RMB 310,941 RMB 310,925
2003.6.30
本期减少
金额 减值准备
股票投资 RMB --- RMB 44,263 RMB ---
其他股权投资 51,629 (3,692,553) 310,941
其中：联营公司 51,629 1,881,522 310,941
股权投资差额 --- (5,574,075) ---
RMB 51,629 RMB (3,648,290) RMB 310,941
(2) 本公司及其子公司的股票投资明细项目列示如下：
2003.6.30
占被投资公司
被投资公司名称 股份类别 股票数量
股权的比例
成都蜀都大厦股份有限公司 法人股(A股) 38,044股 0.02%
被投资公司名称 投资金额 减值准备
成都蜀都大厦股份有限公司 RMB 44,263 RMB ---
(3) 本公司及其子公司的其他股权投资明细项目列示如下：
投资 占被投资公司
被投资公司名称 初始投资额
期限 注册资本比例
东乐大件吊装公司 1997.07 49.00% RMB 490,000
西南生产资料贸易中心 1984.12 不详 60,000
德阳市机电设备进出口公 1988.06 不详
100,941
司
无锡电子招待所 1988.07 2.30% 150,000
成都三电股份有限公司 1992.09 0.62% 455,373
四川德阳金石房地产开发
有限责任公司 2001.04 12.50% 1,000,000
四川东方佳信工程建设监
理有限责任公司 2001.05 40.00% 200,000
股权投资差额 RMB(6,218,500)
合计 RMB(3,762,186)
本期增
被投资公司名称 2003.1.1 减值准备
加投资额
东乐大件吊装公司 RMB --- RMB ---RMB ---
西南生产资料贸易中心 60,000 60,000---
德阳市机电设备进出口公 100,941 100,941---
司
无锡电子招待所 150,000 150,000---
成都三电股份有限公司 455,373 ------
四川德阳金石房地产开发
有限责任公司 1,000,000 ------
四川东方佳信工程建设监
理有限责任公司 166,837 ------
股权投资差额 RMB (5,885,000 ) ---RMB ---
合计 RMB (3,951,849 ) RMB 310,941RMB ---
本期权益增 本期分得现 累计权益增
被投资公司名称
(减)额 金股利 (减)额
东乐大件吊装公司 RMB --- RMB --- RMB (490,000)
西南生产资料贸易中心 --- --- ---
德阳市机电设备进出口公 --- --- ---
司
无锡电子招待所 --- --- ---
成都三电股份有限公司 --- --- ---
四川德阳金石房地产开发
有限责任公司 --- --- ---
四川东方佳信工程建设监
理有限责任公司 (51,629) --- (84,792)
股权投资差额 RMB 310,925 RMB --- RMB 644,425
合计 RMB 259,296 RMB --- RMB 69,633
被投资公司名称 2003.6.30 减值准备
东乐大件吊装公司 RMB --- RMB ---
西南生产资料贸易中心 60,000 60,000
德阳市机电设备进出口公 100,941 100,941
司
无锡电子招待所 150,000 150,000
成都三电股份有限公司 455,373 ---
四川德阳金石房地产开发
有限责任公司 1,000,000 ---
四川东方佳信工程建设监
理有限责任公司 115,208 ---
股权投资差额 RMB (5,574,075) ---
合计 RMB (3,692,553) RMB 310,941
(4) 本公司及其子公司股权投资差额的明细列示如下：
本公司及其子公司的股权投资差额明细项目列示如下：
被投资单位 初始金额 摊 销期限 2003.1.1
东电动力设备公司 RMB(4,511,741)* 120个月 RMB (4,474,144)
东电工模具公司 (1,082,221)** 120个月 (874,794)
东电设备工程公司 (624,538)*** 120个月 (536,062)
RMB(6,218,500) RMB (5,885,000)
被投资单位 本期增加 本期摊销 2003.6.30
东电动力设备公司 RMB --- RMB (225,587) RMB(4,248,557)
东电工模具公司 --- (54,111) (820,683)
东电设备工程公司 --- (31,227) (504,835)
RMB --- RMB (310,925) RMB(5,574,075)
被投资单位 剩余摊销期间
东电动力设备公司 113个月
东电工模具公司 91个月
东电设备工程公司 97个月
* 如附注4(1)所述,本公司二零零二年度以实物资产按评估值作价计8,355,695人
民币元的实物资产对东电动力设备公司按1：1的比例单方增资,投出实物资产账面价值
计3,843,954人民币元,其与本公司在东电动力设备公司所有者权益中所占金额的差额
形成的股权投资贷方差额计4,511,741人民币元,自二零零二年十二月起分十年平均摊
销。
** 如附注4(1)所述,本公司投资设立的东电工模具公司的长期股权投资账面价值
计13,417,779人民币元,在东电工模具公司所有者权益中所占的份额计14,500,000人民
币元,形成的股权投资贷方差额计1,082,221人民币元,自二零零一年二月起分十年平均
摊销。
*** 如附注4(1)所述,本公司投资设立的东电设备工程公司的长期股权投资账面价
值为12,475,462人民币元,在东电设备工程公司所有者权益中所占的份额为13,100,00
0人民币元,形成的股权投资贷方差额计624,538人民币元,自二零零一年八月起分十年
平均摊销。
(5) 本公司及其子公司长期股权投资减值准备本期无增减变动,详见其他财务资料
(三)。
附注11. 固定资产及其累计折旧
固定资产及其累计折旧增减变动明细项目列示如下：
2003.1.1 本期增加
固定资产原价：
房屋建筑物 RMB 276,472,770 RMB 286,904 RMB
机器设备 465,036,685 3,253,688
仪器仪表 80,069,488 677,472
运输工具 7,438,609 976,690
829,017,552 5,194,754**
累计折旧：
房屋建筑物 95,158,850 4,308,664
机器设备 263,482,354 15,842,631
仪器仪表 55,082,332 3,223,747
运输工具 6,009,895 249,125
419,733,431 RMB 23,624,167 RMB
固定资产净值 RMB 409,284,121
本期减少 2003.6.30
固定资产原价：
房屋建筑物 492,790 RMB 276,266,884*
机器设备 310,889 467,979,484
仪器仪表 1,272,930 79,474,030
运输工具 --- 8,415,299
2,076,609 832,135,697
累计折旧：
房屋建筑物 305,058 99,162,456
机器设备 450,157 278,874,828
仪器仪表 1,243,847 57,062,232
运输工具 --- 6,259,020
1,999,062 441,358,536
固定资产净值 RMB 390,777,161
* 截至二零零三年六月三十日止,本公司尚未办理房产证的房屋建筑物净值计82,
382,585人民币元。
** 本期固定资产增加数中从在建工程完工转入金额计 4,829,883人民币元。
附注12. 在建工程
(1) 在建工程明细项目列示如下：
工程项目名称 2003.1.1 本期增加
1. 五坐标龙门铣 RMB 13,731,632 RMB 12,664,250
2. 260镗床 839,266 26,306,058
3. 数控包带机 4,010,596 3,723,266
4. 专用特殊镗床 1,351,692 6,162,920
5. 重金工转子槽铣床 4,736,885 746,675
6. 退火炉 4,141,211 63,823
7. 等离子切割机 --- 3,515,357
8. 电网改造 2,280,582 365,174
9. 400T定子下线滚轮架 --- 1,551,214
10. 通风槽板喷漆生产线 182,504 975,522
11. 其他 6,639,216 14,959,313
RMB 37,913,584 RMB 71,033,572
其中：利息资本化金额 RMB 14,807,154 RMB 1,991,858
本期转入
工程项目名称 2003.6.30
固定资产
1. 五坐标龙门铣 RMB --- RMB 26,395,882
2. 260镗床 --- 27,145,324
3. 数控包带机 --- 7,733,862
4. 专用特殊镗床 --- 7,514,612
5. 重金工转子槽铣床 --- 5,483,560
6. 退火炉 --- 4,205,034
7. 等离子切割机 --- 3,515,357
8. 电网改造 --- 2,645,756
9. 400T定子下线滚轮架 --- 1,551,214
10. 通风槽板喷漆生产线 --- 1,158,026
11. 其他 4,829,883 16,768,646
RMB 4,829,883 RMB 104,117,273
其中：利息资本化金额 RMB --- RMB 16,799,012
工程项目名称 资金来源 进度
1. 五坐标龙门铣 自有资金、借款 92%
2. 260镗床 自有资金、借款 94%
3. 数控包带机 自有资金、借款 86%
4. 专用特殊镗床 自有资金、借款 96%
5. 重金工转子槽铣床 自有资金、借款 90%
6. 退火炉 自有资金、借款 90%
7. 等离子切割机 自有资金、借款 98%
8. 电网改造 自有资金、借款 90%
9. 400T定子下线滚轮架 自有资金、借款 99%
10. 通风槽板喷漆生产线 自有资金、借款 90%
11. 其他 自有资金、借款
其中：利息资本化金额
(2) 本公司按季度计算应予资本化的借款费用,本期各个季度的借款费用资本化利
率列示如下：
第一季度 第二季度
资本化利率 1.45% 1.48%
附注13. 无形资产
无形资产明细项目列示如下：
类别 原始发生额 2003.1.1
土地使用权 RMB 35,626,000 RMB 29,213,320 RMB
专有技术 2,556,000 1,661,400
商誉 1,227,888 1,064,169
软件 154,203 107,373
RMB 39,564,091 RMB 32,046,262 RMB
类别 本期增加 本期摊销 累计摊销
土地使用权 --- RMB 356,260 RMB 6,768,940
专有技术 --- 255,600 1,150,200
商誉 --- 122,788 286,507
软件 10,730 19,279 55,379
10,730 RMB 753,927 RMB 8,261,026
剩余摊销
类别 2003.6.30
期限(月)
土地使用权 RMB 28,857,060 * 486
专有技术 1,405,800 ** 30
商誉 941,381 46
软件 98,824 15
RMB 31,303,065
* 一九九四年一月二十八日,本公司的控股公司枛东方电机厂投入470,955.31平方
米的土地使用权。 根据中国地产咨询中心签署的土地资产评估报告书,一九九三年十
二月三十一日该土地使用权的评估价值为108,319,721.00人民币元,经国家土地管理局
以国土批(1994)31 号文及国家国有资产管理局以国资企函发(1994)43号文批复,东方
电机厂以35,626,000.00人民币元作价投入本公司,本公司从一九九四年一月起分五十
年平均摊销。
** 系本公司从日本HTC公司购入的600MW汽轮发电机单机座专有技术,从二零零一
年四月二十日起分五年平均摊销。
附注14. 长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下：
类别 原始发生额 2003.1.1
房屋租赁费 RMB 1,969,031 RMB 1,430,009 RMB
软件费 725,135 277,968
房屋装修支出 705,568 505,657
VPI设备专用胶 975,148 607,906
RMB 4,374,882 RMB 2,821,540 RMB
剩余摊销
类别 本期增加 本期摊销 2003.6.30
期限(月)
房屋租赁费 --- RMB 49,226 RMB 1,380,783 168
软件费 --- 72,514 205,454 17
房屋装修支出 --- 70,556 435,101 37
VPI设备专用胶 --- 173,688 434,218 16
--- RMB 365,984 RMB 2,455,556
附注15. 其他长期资产
其他长期资产明细项目列示如下：
2003.6.30
占该账项余额
金额
的百分比
汇源大厦部分楼层及车位 RMB 44,000,000 91.29%
华信大厦七楼 4,200,000 8.71%
德阳什邡发电厂 --- ---
RMB 48,200,000 100.00%
2002.12.31
占该账项余
金额
额的百分比
汇源大厦部分楼层及车位 RMB 44,000,000 90.91%
华信大厦七楼 4,200,000 8 .68%
德阳什邡发电厂 200,000 0.41%
RMB 48,400,000 100.00%
附注16. 短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 2003.6.30 2002.12.31
信用借款 RMB 50,000,000* RMB 105,100,000
担保借款 125,600,000 * * 157,000,000
RMB 175,600,000 RMB 262,100,000
* 二零零三年六月三十日,本公司向中国建设银行德阳市分行借款余额计50,000,
000人民币元。
** 二零零二年七月十日,东方电机厂与中国银行德阳市分行签定《保证合同》,合
同规定,东方电机厂为本公司与中国银行德阳市分行签定的2002公贷字039号《借款合
同》提供保证担保。截至二零零三年六月三十日止,本公司向中国银行德阳市分行的的
借款余额计60,000,000人民币元。
二零零二年三月二十五,东方电机厂与中国工商银行德阳市分行旌阳支行签定《最
高额保证合同》,合同规定,东方电机厂为本公司提供最高额计77,100,000人民币元的
贷款余额的保证担保,担保期限自二零零二年三月二十五日起至二零零四年三月二十四
日止。截至二零零三年六月三十日止,本公司向中国工商银行德阳市分行旌阳支行的借
款余额计65,600,000人民币元。
附注17.应付票据
(1) 应付票据明细项目列示如下：
2003.6.30 2002.12.31
商业承兑汇票 RMB 59,940,438 RMB 43,452,709
银行承兑汇票 58,423,668 80,768,932
RMB 118,364,106 RMB 124,221,641
(2) 应付关联方及持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的票据的细节详见附
注38(3)。
附注18. 应付账款
应付账款明细项目列示如下：
2003.6.30 2002.12.31
应付关联方款项 RMB 6,078,322* RMB 1,255,460
黑龙江第一重工公司 3,058,000 ---
中国二重集团公司 1,652,271 ---
大连日立宝瓦机械公司 1,241,240 ---
暂估收料 67,036,433 65,118,660
其他 24,006,515 15,460,160
RMB 103,072,781 RMB 81,834,280
应付账款中账龄超过三年的应付款项余额计274,317人民币元,主要系采购发票未
到所致。
* 应付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项的细节详见附注
38(3)。
附注19. 预收账款
预收账款明细项目列示如下：
2003.6.30
预收关联方款项 RMB 685,560* RMB
伏依特-GE加拿大-西门子三峡联合体 75,871,598
贵州电力公司 70,340,000
贵州乌江水电开发有限责任公司 52,719,272
内蒙古大唐托克托发电有限责任公司 47,351,500
常熟第二发电厂筹建处 43,835,000
其他 375,772,349
RMB 666,575,279 RMB
2002.12.31
预收关联方款项 8,266,561
伏依特-GE加拿大-西门子三峡联合体 84,693,382
贵州电力公司 48,246,500
贵州乌江水电开发有限责任公司 52,719,272
内蒙古大唐托克托发电有限责任公司 22,581,000
常熟第二发电厂筹建处 6,200,000
其他 194,038,602
416,745,317
* 预收关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项的细节详见附注
38(3)。
附注20. 其他应付款
(1) 其他应付款明细项目列示如下：
2003.6.30
应付关联方款项 RMB 15,085,798* RMB
养老保险金 ---
工会经费 3,842,866
职工教育经费 3,594,418
其他 10,021,598
RMB 32,544,680 RMB
2002.12.31 经济内容
应付关联方款项 28,075,809 应付东方电机厂各种服务费用
养老保险金 483,792 应付社会保险局的统筹养老金
工会经费 2,741,505 工会经费
职工教育经费 3,529,413 职工教育经费
其他 10,365,487 应付的印花税、工程款等
45,196,006
(2) 应付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项的细节详见附
注38(3)。
(3) 本公司账龄超过三年的其他应付款计137,912人民币元,主要为未结清的出国
经费等。
附注21. 应交税金
应交税金明细项目列示如下：
2003.6.30 2002.12.31
产品增值税 RMB 110,711,257 RMB 137,961,028
营业税 1,317,460 1,227,065
城市维护建设税 14,297,066 16,046,596
企业所得税 507,119 1,054,051
房产税 4,032,571 4,500,772
土地使用税 922,756 922,756
个人所得税 330,277 262,828
RMB 132,118,506 RMB 161,975,096
附注22. 其他应交款
其他应交款明细项目列示如下：
2003.6.30 2002.12.31
教育费附加 RMB 4,735,329 RMB 8,630,078
住房公积金 3,479,392 ---
其他 1,767 ---
RMB 8,216,488 RMB 8,630,078
附注23. 预提费用
预提费用明细项目列示如下：
2003.6.30 2002.12.31
发电产品定额成本 RMB 60,771,329 * RMB 42,010,785
包装成本 4,907,971 ** 7,144,916
职工厂服费用 2,400,000 2,400,000
贷款利息支出 860,797 *** 872,820
其他 5,504,385 4,577,901
RMB 74,444,482 RMB 57,006,422
结余原因
发电产品定额成本 待安装时支付
包装成本 待结算时支付
职工厂服费用 待结算时支付
贷款利息支出 待结算时支付
其他 待结算时支付
* 系按定额预提水电、火电及技改产品安装时发生的加工、安装成本。
** 如附注37(2)A所述,根据东方电机厂与本公司签订的《服务合约》,本公司按销
售收入的2.2%计提应支付予东方电机厂的产品包装成本。
*** 系预提尚未与中国进出口银行结算的贷款利息和其他贷款自二零零三年六月
二十一日起至六月三十日止会计期间的贷款利息。
附注24. 一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债明细项目列示如下：
借款单位 2003.6.30 借款期限
国家开发银行 RMB 10,000,000 * 1997.12---2003.11
国家开发银行 20,000,000 * 1997.12---2003.11
中国进出口银行 25,000,000 ** 1998.10---2003.7
中国进出口银行 50,000,000 ** 1998.10---2003.8
中国进出口银行 50,000,000 ** 1998.10---2004.1
中国进出口银行 95,000,000 ** 1998.10---2004.2
中国进出口银行 50,000,000 ** 1998.10---2004.5
中国建设银行 1,000,000 ** 2001.12---2003.12
中国建设银行 19,000,000 ** 2002.12---2003.12
RMB 320,000,000
借款单位 年利率(%) 借款条件
国家开发银行 5.76 委托贷款
国家开发银行 5.94 委托贷款
中国进出口银行 3.51 担保
中国进出口银行 3.51 担保
中国进出口银行 3.51 担保
中国进出口银行 3.51 担保
中国进出口银行 3.51 担保
中国建设银行 5.49 担保
中国建设银行 5.49 担保
* 系本公司之母公司的上级主管单位——东方电气集团公司委托国家开发银行贷
予本公司的款项。
** 该等借款系由本公司之母公司-东方电机厂提供借款担保。
附注25. 在建建造合同
本公司在建合同工程累计已发生的成本和已确认的毛利大于在建合同工程已办理
结算的价款金额的差额以“已完工尚未结算款”项目在资产负债表中作为一项流动资
产列示,以反映本公司应向客户收取的款项；在建合同工程累计已发生的成本和已确认
的毛利小于在建合同工程已办理结算的价款金额的差额,以“已结算尚未完工款”项目
在资产负债表中作为一项流动负债列示,以反映本公司超过完工进度多结算的款项需要
在未来期间用工程劳务来偿还。
建造合同明细项目列示如下：
2003.6.30 2002.12.31
累计已发生的成本 RMB 232,052,765 RMB 172,667,021
累计已确认的毛利 3,538,958 15,282,537
减：已结算价款 284,679,846 (256,898,727)
已确认的预计亏损 --- (1,538,110)
RMB (49,088,123) RMB (70,487,279)
2003.6.30 2002.12.31
列示于资产负债表
已完工未结算款 RMB 69,843,268 RMB 33,046,946
已结算未完工款 RMB (118,931,391) RMB (103,534,225)
截至二零零三年六月三十日止,在建的建造合同工程的合同总金额计1,856,148,0
59人民币元。
附注26. 长期借款
长期借款明细项目列示如下：
借款类别 2003.6.30 2002.12.31
委托贷款 RMB 119,000,000 * RMB 119,000,000
担保借款 75,000,000 * * 261,000,000
RMB 194,000,000 RMB 380,000,000
* 系本公司之母公司的上级主管单位——东方电气集团公司委托国家开发银行贷
于本公司的款项。
** 该等借款系由本公司之母公司-东方电机厂提供借款担保。
附注27. 长期应付款
长期应付款明细项目列示如下：
2003.6.30 2002.12.31
国家特准储备基金 RMB 685,253 RMB 685,253
附注28.专项应付款
专项应付款明细项目列示如下：
2003.6.30 2002.12.31
科研拨款 RMB 28,313,085 * RMB 26,760,634
其他拨款 811,000 1,278,000
RMB 29,124,085 RMB 28,038,634
* 系国家拨给本公司及其子公司的科研实验经费。
附注29. 股本
本公司股本明细项目列示如下：
2003.6.30 2002.12.31
尚未流通股份：
发起人股份
境内法人持有股份 RMB 220,000,000.00 RMB 220,000,000.00
已流通股份：
境外上市的外资股(H股) 170,000,000.00 170,000,000.00
境内上市的内资股(A股) 60,000,000.00 60,000,000.00
已流通股份合计 230,000.000.00 230,000.000.00
股份总数 RMB 450,000,000.00 RMB 450,000,000.00
上述实收股本业经中国注册会计师审验。
附注30. 资本公积
资本公积增减变动明细项目列示如下：
2003.1.1 本期增加 本期减少
股本溢价 RMB 522,548,287 RMB --- RMB ---
接受捐赠资产准备 323,000 --- ---
拨款转入 3,262,173 --- ---
股权投资准备 1,710,158 --- ---
其他资本公积转入 79,654,352 --- ---
RMB 607,497,970 RMB --- RMB ---
2003.6.30
股本溢价 RMB 522,548,287
接受捐赠资产准备 323,000
拨款转入 3,262,173
股权投资准备 1,710,158
其他资本公积转入 79,654,352
RMB 607,497,970
附注31. 盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
2003.1.1 本期增加 本期减少
法定盈余公积 RMB 27,641,530 RMB --- RMB ---
法定公益金 26,021,555 --- ---
RMB 53,663,085 RMB --- RMB ---
2003.6.30
法定盈余公积 RMB 27,641,530
法定公益金 26,021,555
RMB 53,663,085
附注32. 未分配利润
未分配利润增减变动明细项目列示如下：
2003.6.30 2002.6.30
年初未分配利润 RMB (204,000,380) RMB (223,938,532)
加： 本年度净利润 8,127,823 (29,731,671)
减： 提取法定盈余公积 --- ---
提取法定公益金 --- ---
年末未分配利润(累计亏损) RMB (195,872,557) RMB (253,670,203)
附注33. 主营业务
(1) 本公司及其子公司主营业务明细项目列示如下：
主营业务收入
2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 386,611,500 RMB 210,561,831
劳务及技术改造收入 54,813,819 41,920,253
RMB 441,425,319 RMB 252,482,084
主营业务成本
2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 266,929,975 RMB 158,620,899 RMB
劳务及技术改造收入 35,975,705 23,841,841
RMB 302,905,680 RMB 182,462,740 RMB
主营业务毛利
2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30
机械制造行业：
发电设备营业收入 119,681,525 RMB 51,940,932
劳务及技术改造收入 18,838,114 18,078,412
138,519,639 RMB 70,019,344
(2) 本公司及其子公司本会计期间向前五名客户销售情况列示如下：
金额 占本期收入的比例
2003.1.1-6.30 RMB 190,839,577 43.23%
附注34. 财务费用
财务费用明细项目列示如下：
2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30
利息支出 RMB 18,713,487 RMB 22,767,251
减： 利息收入 8,905,461 8,713,102
汇兑损失 627,305 29,376
减：汇兑收益 379,328 53,620
其他 604,574 570,542
RMB 10,660,577 RMB 14,600,447
附注35. 投资收益
本公司及其子公司投资收益(损失)明细项目列示如下：
2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30
股权投资差额摊销 RMB 310,925 RMB 104,991
对联营公司以权益法调
整取得的净增(减)额 (51,629) ---
其他投资收益 --- (441)
RMB 259,296 RMB 104,550
本公司及其子公司投资收益的汇回不存在重大限制。
附注36. 补贴收入
本公司及其子公司补贴收入明细项目列示如下：
2003.1-6 2002.1-6
国际中标项目增值税退税 RMB 2,070,088* RMB ---
其他 434,000 140,000
RMB 2,504,088 RMB 140,000
* 根据二零零二年三月五日,国税函[2002]185号《国家税务总局关于东方锅炉股
份有限公司和东方电机股份有限公司中标机电产品有关退税问题的批复》及二零零二
年五月十四日川国税函[2002]131号《四川省国家税务局关于东方电机股份有限公司中
标机电产品有关退税问题的批复》的规定,同意对本公司在国际招标中所中标的的贵港
水电站分包项目和棉花滩水电站项目办理增值税退税,累计应退税额计21,625,150人民
币元,本会计期间实际收到退税款计2,070,088人民币元,累计已实际收到退税款共计1
0,100,088人民币元。
附注37. 母公司会计报表有关项目附注
(1) 应收账款、其他应收款
A．本公司应收账款账龄分析列示如下：
2003.6.30
金 额 比例 坏 账准备
一年以内 RMB 447,121,632 65.16%RMB 13,934,509 RMB
一至两年 39,093,404 5.70% 3,099,172
两至三年 46,631,536 6.80% 5,758,048
三至四年 75,740,185 11.04% 10,566,155
四至五年 52,782,803 7.69% 7,332,281
五年以上 24,816,371 3.61% 8,168,231
RMB 686,185,931 100.00%RMB 48,858,396 RMB
2002.12.31.
金 额 比例(%) 坏 账准备
一年以内 419,752,483 56.03% RMB 14,792,170
一至两年 48,652,885 6.49% 2,919,173
两至三年 63,050,564 8.42% 4,413,540
三至四年 94,836,405 12.66% 7,586,912
四至五年 61,459,033 8.20% 6,145,903
五年以上 61,428,809 8.20% 18,428,643
749,180,179 100.00% RMB 54,286,341
B．截至二零零三年六月三十日止,本公司应收账款前五名合计金额占应收账款总
额的比例列示如下：
2003.6.30 2002.12.31
应收账款前五名合计金额 RMB 237,638,285 RMB
应收账款总额 RMB 686,185,931 RMB
比例 34.63%
应收账款前五名合计金额 245,991,585
应收账款总额 749,180,179
比例 32.83%
C．本公司其他应收款账龄分析列示如下：
2003.6.30
金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 38,751,042 33.02 RMB
一至两年 1,062,602 0.91
两至三年 1 ---
三至四年 549,099 0.47
四至五年 855,435 0.73
五年以上 76,122,771 64.87
RMB 117,340,950 100.00 RMB
2002.12.31
金 额 比例(%)
一年以内 4,175,451 RMB 56,878,877 42.27
一至两年 425,041 135,500 0.10
两至三年 --- 183,864 0.14
三至四年 219,639 150,000 0.11
四至五年 342,174 603,046 0.45
五年以上 30,449,108 76,586,801 56.93
35,611,413* RMB 134,538,088 100.00
坏账准备
一年以内 RMB 7,037,407
一至两年 54,200
两至三年 73,546
三至四年 60,000
四至五年 241,218
五年以上 30,634,721
RMB 38,101,092
* 截至二零零三年六月三十日止,本公司应收定期存单利息收入款项计1,312,415
人民币元,未予计提坏账准备。截至二零零三年六月三十日止,本公司应收子公司往来
款项计27,000,000人民币元未予计提坏账准备。
D．截至二零零三年六月三十日止,本公司其他应收款前五名金额合计71,664,839
人民币元,占其他应收款总额的61.07%。
E．本公司其他应收款主要明细项目列示如下：
2003.6.30 欠款时间
重庆鑫隆达房地产开发有限公司 RMB 40,000,000* 1999年
东乐大件吊装公司 RMB 11,635,592* 1999年
重庆友基公司、涪陵实业公司 RMB 8,471,630* 1998年
四川省瑞鑫实业公司 RMB 8,030,000* 1996年
四川绵竹天康药械有限公司 RMB 3,527,617 1995年
备用金 RMB 8,697,141 ---
经济内容
重庆鑫隆达房地产开发有限公司 委托存款
东乐大件吊装公司 借款
重庆友基公司、涪陵实业公司 暂借款
四川省瑞鑫实业公司 暂借款
四川绵竹天康药械有限公司 暂借款
备用金 分厂、处室等暂借备用金
* 详见附注7(6)。
(2) 长期投资
A．本公司的长期投资明细项目列示如下：
2003.1.1
金额 减值准备
股票投资 RMB 44,263 RMB ---
其他股权投资 54,064,255 310,941
其中：子公司 58,016,104 ---
联营公司 1,933,151 310,941
股权投资差额 (5,885,000) ---
RMB 54,108,518 RMB 310,941
本期增加 本期减少
股票投资 RMB --- RMB ---
其他股权投资 6,245,165 340,316
其中：子公司 5,934,240 288,687
联营公司 --- 51.629
股权投资差额 310,925 ---
RMB 6,245,165 RMB 340,316
2003.6.30
金额 减值准备
股票投资 RMB 44,263 RMB ---
其他股权投资 59,969,104 310,941
其中：子公司 63,661,657 ---
联营公司 1,881,522 310,941
股权投资差额 (5,574,075) ---
RMB 60,013,367 RMB 310,941
B．本公司的股票投资明细项目列示如下：
2003.6.30
占被投资公司
被投资公司名称 股份类别 股票数量
股权的比例
成都蜀都大厦股份有限公司 法人股(A股) 38,044股 0.02%
被投资公司名称 投资金额 减值准备
成都蜀都大厦股份有限公司 RMB 44,263 RMB ---
C．本公司的其他股权投资明细项目列示如下：
被投资公司名称 投资期限
东乐大件吊装公司 1997.7
西南生产资料贸易中心 1984.12
德阳市机电设备进出口公司 1988.6
无锡电子招待所 1988.7
成都三电股份有限公司 1992.9
四川德阳金石房地产开发有限责任公司 2001.4
四川东方佳信工程建设监理有限责任公司 2001.5
股权投资差额
东电控制设备公司 2000.5.18-2010.5.17
东电动力设备公司 2000.7.10-2010.7.9
东电工模具公司 2001.3.13-2021.3.12
东电设备工程公司 2001.8.16-2021.8.15
占被投资公司
被投资公司名称 初始投资额
注册资本比例
东乐大件吊装公司 49.00% RMB 490,000
西南生产资料贸易中心 不详 60,000
德阳市机电设备进出口公司 不详 100,941
无锡电子招待所 2.30% 150,000
成都三电股份有限公司 0.62% 455,373
四川德阳金石房地产开发有限责任公司 12.50% 1,000,000
四川东方佳信工程建设监理有限责任公司 40.00% 200,000
股权投资差额 (6,218,500 )
东电控制设备公司 96.15% 12,500,000
东电动力设备公司 98.83% 42,254,340
东电工模具公司 99.32% 14,500,000
东电设备工程公司 97.04% 13,100,000
RMB 78,592,154
2003.1.1
被投资公司名称 金额 减值准备
东乐大件吊装公司 RMB --- RMB ---
西南生产资料贸易中心 60,000 60,000
德阳市机电设备进出口公司 100,941 100,941
无锡电子招待所 150,000 150,000
成都三电股份有限公司 455,373 ---
四川德阳金石房地产开发有限责任公司 1,000,000 ---
四川东方佳信工程建设监理有限责任公司 166,837 ---
股权投资差额 (5,885,000 ) ---
东电控制设备公司 12,584,950 ---
东电动力设备公司 17,429,170 ---
东电工模具公司 14,839,614 ---
东电设备工程公司 13,162,370 ---
RMB 54,064,255 RMB 310,941
本期增加 本期权益
被投资公司名称
投资额 增(减)额
东乐大件吊装公司 RMB --- RMB ---
西南生产资料贸易中心 --- ---
德阳市机电设备进出口公司 --- ---
无锡电子招待所 --- ---
成都三电股份有限公司 --- ---
四川德阳金石房地产开发有限责任公司 --- ---
四川东方佳信工程建设监理有限责任公司 --- (51,629 )
股权投资差额 --- 310,925
东电控制设备公司 --- 4,364,415
东电动力设备公司 --- (4,682,372 )
东电工模具公司 --- 4,873,859
东电设备工程公司 --- 1,378,338
RMB --- RMB 6,193,536
本期分得现 累计权益
被投资公司名称
金红利 增(减)额
东乐大件吊装公司 RMB --- RMB (490,000 )
西南生产资料贸易中心 --- ---
德阳市机电设备进出口公司 --- ---
无锡电子招待所 --- ---
成都三电股份有限公司 --- ---
四川德阳金石房地产开发有限责任公司 --- ---
四川东方佳信工程建设监理有限责任公司 --- (84,792 )
股权投资差额 --- 644,425
东电控制设备公司 --- 4,449,365
东电动力设备公司 --- (29,507,542 )
东电工模具公司 288,687 4,924,786
东电设备工程公司 --- 1,440,708
RMB 288,687 RMB(18,623,050 )
2003.6.30
被投资公司名称 金额 减值准备
东乐大件吊装公司 RMB --- RMB ---
西南生产资料贸易中心 60,000 60,000
德阳市机电设备进出口公司 100,941 100,941
无锡电子招待所 150,000 150,000
成都三电股份有限公司 455,373 ---
四川德阳金石房地产开发有限责任公司 1,000,000 ---
四川东方佳信工程建设监理有限责任公司 115,208 ---
股权投资差额 (5,574,075 ) ---
东电控制设备公司 16,949,365 ---
东电动力设备公司 12,746,798 ---
东电工模具公司 19,424,786 ---
东电设备工程公司 14,540,708 ---
RMB 59,969,104 RMB 310,941
D．本公司股权投资差额明细列示如下：
被投资单位 初始金额 摊销期限 2003.1.1
东电动力设备公司 RMB (4,511,741) 120个月 RMB
东电工模具公司 (1,082,221) 120个月
东电设备工程公司 (624,538) 120个月
RMB (6,218,500 ) RMB
被投资单位 本期增加额 本期摊销额
东电动力设备公司 (4,474,144) RMB --- RMB
东电工模具公司 (874,795) ---
东电设备工程公司 (536,061) ---
(5,885,000) RMB --- RMB
被投资单位 2003.6.30 剩余摊销年限
东电动力设备公司 (225,587) RMB (4,248,557) 113月
东电工模具公司 (54,111) (820,684) 91月
东电设备工程公司 (31,227) (504,834) 97月
(310,925) RMB (5,574,075)
* 详见附注10(4)。
(3) 主营业务
A．本公司主营业务明细项目列示如下：
主营业务收入
2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 384,190,487 RMB
劳务、技术改造收入
及其他 30,283,860
RMB 414,474,347 RMB
主营业务成本
2003.1.1-6.30
机械制造行业：
发电设备营业收入 208,134,043 RMB 272,423.640
劳务、技术改造收入
及其他 14,987,758 22,380,864
223,121,801 RMB 294,804,504
主营业务毛利
2002.1.1-6.30 2003.1.1-6.30
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 154,108,043R MB
劳务、技术改造收入
及其他 7,572,560
RMB 161,680,603R MB
2002.1.1-6.30
机械制造行业：
发电设备营业收入 111,766,847 RMB 54,026,000
劳务、技术改造收入
及其他 7,902,996 7,415,198
119,669,843 RMB 61,441,198
B．本公司本会计期间向前五名客户销售情况列示如下：
金额 占本期收入的比例
2003.1.1-6.30 RMB 190,839,577 46.04%
(4) 投资收益
本公司投资收益(损失)明细项目列示如下：
2003.1.1-6.30
股权投资差额摊销 RMB 310,925
对子公司及联营公司以权益法
调整取得的净增(减)额 5,882,611
RMB 6,193,536
2002.1.1-6.30
股权投资差额摊销 RMB 85,338
对子公司及联营公司以权益法
调整取得的净增(减)额 3,335,007
RMB 3,420,345
本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
(5) 现金及现金等价物
本公司现金及现金等价物列示如下：
2003.6.30
货币资金 RMB 708,720,059 RMB
减：3个月以上的定期存款 (103,037,746 )
受到限制的其他货币资金 * (123,372,564 )
RMB 482,309,749 RMB
2002.12.31
货币资金 745,923,359
减：3个月以上的定期存款 (255,584,415 )
受到限制的其他货币资金 (154,578,703 )
335,760,241
附注38. 关联方关系及其交易
(1) 关联方关系明细项目列示如下：
A．存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 主营业务 与本公司关系
东方电机厂 四川省德阳市黄 发电设备、交直流电机 母公司
河西路188号 的生产与销售
公司名称 经济性质或类型 法定代表人
东方电机厂 国有独资 朱元巢
本公司之子公司的概况详见附注4(1)。
B．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 2003.1.1 本期增加
东方电机厂 RMB 128,420,000 RMB ---
东电控制设备公司 RMB 13,000,000 RMB ---
东电动力设备公司 RMB 42,754,340 RMB ---
东电工模具公司 RMB 14,600,000 RMB ---
东电设备工程公司 RMB 13,500,000 RMB ---
公司名称 本期减少 2003.6.30
东方电机厂 RMB --- RMB 128,420,000
东电控制设备公司 RMB --- RMB 13,000,000
东电动力设备公司 RMB --- RMB 42,754,340
东电工模具公司 RMB --- RMB 14,600,000
东电设备工程公司 RMB --- RMB 13,500,000
C．存在控制关系的关联方所持有股份及其变化
公司名称 2003.1.1 本期增加
金额 % 金额
东方电机厂 RMB 220,000,000 48.89 RMB ---
东电控制设备公司 RMB 12,499,500 96.15 RMB ---
东电动力设备公司 RMB 42,254,114 98.83 RMB ---
东电工模具公司 RMB 14,500,72 0 99.32 RMB ---
东电设备工程公司 RMB 13,100,400 97.04 RMB ---
公司名称 本期减少 2003.6.30
% 金额 % 金额
东方电机厂 --- RMB --- --- RMB 220,000,000
东电控制设备公司 --- RMB --- --- RMB 12,499,500
东电动力设备公司 --- RMB --- --- RMB 42,254,114
东电工模具公司 --- RMB --- --- RMB 14,500,720
东电设备工程公司 --- RMB --- --- RMB 13,100,400
公司名称
%
东方电机厂 48.89
东电控制设备公司 96.15
东电动力设备公司 98.83
东电工模具公司 99.32
东电设备工程公司 97.04
D．不存在控制关系的关联方
公司名称 与本公司关系
东乐大件吊装公司 本公司的联营公司
四川东方佳信工程建设监理有限责任公司 本公司的联营公司
中国东方电气集团公司 本公司母公司之上级主管单位
(2) 关联方交易
A．本公司及其子公司应支付给东方电机厂的费用明细项目列示如下：
2003.1.1-6.30
职工宿舍管理费用 RMB 1,064,728
产品包装成本 8,996,900*
环境卫生与绿化管理费 1,093,582
职工餐费及送水费 701,520
托儿所职工工资及管理费 2,741,125
离退休员工费用 643,404**
购买原材料 18,539,596
接受劳务 2,391,685
运输费用及维修劳务费 16,118,015
职工及家属医疗保健费 795,333
其他 1,268,704
RMB 54,354,592
2002.1.1-6.30
职工宿舍管理费用 RMB 956,476
产品包装成本 5,103,467
环境卫生与绿化管理费 1,093,582
职工餐费及送水费 766,075
托儿所职工工资及管理费 2,741,250
离退休员工费用 659,829
购买原材料 33,450,000
接受劳务 ---
运输费用及维修劳务费 10,004,828
职工及家属医疗保健费 795,333
其他 515,161
RMB 56,086,001
* 根据东方电机厂与本公司签订的协议,东方电机厂代本公司验收产成品,负责产
成品的管理、包装与发运,并按本公司销售收入的2.2%收取产品包装成本。
** 根据东方电机厂与本公司签订的协议,本公司离退休职工由东方电机厂代为管
理,并由其代发离退休费。
B．本公司及其子公司应收取东方电机厂的费用明细项目列示如下：
2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30
动能费 RMB 2,021,979 RMB
原材料及产成品 451,359
劳务及其他 851,449
RMB 3,324,787 RMB
动能费 2,457,691
原材料及产成品 1,443,292
劳务及其他 104,961
4,005,944
C．如附注16、24、26所述,截至二零零三年六月三十日,东方电机厂共为本公司计
490,600,000.00人民币元的借款提供借款担保；
D．如附注24、26所述,截至二零零三年六月三十日,中国东方电气集团公司委托国
家开发银行贷予本公司的借款余额共计149,000,000.00人民币元。
E. 本公司由中国东方电气集团公司代理销售收入明细列示如下：
2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30
代理销售收入 RMB 28,716,665 RMB
代理销售收入 8,590,000
F．本公司支付给高级管理人员的报酬明细列示如下：
2003.1.1-6.30
报酬 RMB 294,965
(3) 关联方往来明细项目列示如下：
2003.6.30
占该账项余
项目 关联公司名称 余额
额比例
应收账款 中国东方电气集团公司 RMB 47,993,972 6.59%
东方电机厂 665,873 0.09%
RMB 48,659,845 6.68%
预付账款 东方电机厂 RMB 2,199,842 1.53%
其他应收款 东方电机厂 RMB 2,967,436 3.24%
东乐大件吊装公司 11,635,592 12.71%
RMB 14,603,028 15.95%
预收账款 中国东方电气集团公司 RMB 537,510 0.08%
东方电机厂 148,050 0.02%
RMB 685,560 0.10%
其他应付款 东方电机厂 RMB 15,085,798 46.35%
应付账款 东方电机厂 RMB 6,078,322 5.90%
应付票据 东方电机厂 RMB 6,151,876 5.20%
中国东方电气集团公司 5,642,326 4.77%
RMB 11,794,202 9.97%
2002.12.31
占该账项
项目 余额
余额比例
应收账款 RMB 34,093,099 4.55%
--- ---
RMB 34,093,099 4.55%
预付账款 RMB --- ---
其他应收款 RMB 851,035 0.63%
10,887,853 8.10%
RMB 11,738,888 8.73%
预收账款 RMB 8,266,561 2.14%
--- ---
RMB 8,266,561 2.14%
其他应付款 RMB 28,075,809 68.04%
应付账款 RMB 1,255,460 1.00%
应付票据 RMB 5,023,390 4.03%
--- ---
RMB 5,023,390 4.03%
附注39. 或有事项
本公司无须披露之或有事项。
附注40. 财务承诺
截至二零零三年六月三十日止,本公司及子公司已批准的在一年内需支付的资本
性支出明细项目列示如下：
2003.6.30
已批准并签约的 RMB 80,379,722
已批准未签约的 RMB 35,000,000
附注41. 资产负债表日后事项
根据财政部、国家税务总局《关于“十五”期间三线企业税收政策通知》(财税[
2001]133号文)以及财政部《关于东方电机厂享受三线企业税收政策问题的通知》(财
税[2002]145号文),财政部驻四川省财政监察专员办事处于二零零三年七月七日以财驻
川监退字(2003)251号《关于对东方电机股份有限公司申请退付增值税的批复》,同意
退付本公司及其子公司二零零二年度的增值税计60,711,932人民币元,其中退付本公司
税款计52,395,894人民币元, 退付东电控制设备公司税款计3,316,158人民币元,退付
东电动力设备公司税款计3,191,074人民币元, 退付东电工模具公司税款计1,513,471
人民币元, 退付东电设备工程公司税款计295,335人民币元。根据财政部及国家税务总
局(2001)133文,该税收返还应用于三线企业的拆迁改造,不得挪作他用。二零零三年七
月二十四日,本公司及其子公司收到财政退付款项计60,711,932人民币元。
附注42. 其他重大事项
本会计期间,本公司将账龄较长、回收风险极高的应收账款计18,788,549予以核销
；本公司将库龄较长、已无使用价值的存货计8,880,036元予以报废（该部分材料净值
为4,907,250元）,上述核销应收账款及报废存货事宜业经本公司四届六次董事会决议
通过。
附注43. 对比数据
本公司资产负债表及合并资产负债表对比数依据二零零年十二月三十一日审定数
编制,本公司利润及利润分配表与合并利润及利润分配表对比数依据二零零二年中期未
经审计数编制。
附注44. 合并会计报表之批准
本合并会计报表于二零零三年八月十二日业经本公司董事会批准。其他财务资料
(一)
东方电机股份有限公司合并利润表补充资料
二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位：人民币元
非经常性损益项目明细列示如下：
合并
项目 2003.1.1-6.30
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 RMB ---
2.自然灾害发生的损失 ---
3.会计政策变更增加(减少)利润总额 ---
4.会计估计变更增加(减少)利润总额 ---
5.债务重组损失 ---
6.其他非经常性损失 317,651
其中：营业外收入 597,186
补贴收入 2,504,088
营业外支出 (2,783,623 )
企业所得税 ---
RMB 317,651
上述项目合计占当年合并净利润的比例 (3.91% )
项目 2002.1.1-6.30
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 RMB ---
2.自然灾害发生的损失 ---
3.会计政策变更增加(减少)利润总额 ---
4.会计估计变更增加(减少)利润总额 ---
5.债务重组损失 ---
6.其他非经常性损失 (521,277 )
其中：营业外收入 1,876,463
补贴收入 140,000
营业外支出 (2,537,740 )
企业所得税 ---
RMB (521,277 )
上述项目合计占当年合并净利润的比例 1.75%
其他财务资料(二)
东方电机股份有限公司境内、外注册会计师审定的
二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间合并会计报表差异调节表
单位：人民币元
附注 资产净值
2003.6.30
境外注册会计师按香港公认会计准则为基准 RMB
审定的资产净值/净利润(亏损)
差异调节项目：
--确认补贴收入之时间性差异 1
--投资收益 2
调节净增(减)额
境内注册会计师按《企业会计制度》及其有关 RMB
补充规定为基准审定的资产净值/净利润
境外注册会计师按香港公认会计准则为基准 924,458,977
审定的资产净值/净利润(亏损)
差异调节项目：
--确认补贴收入之时间性差异 (11,525,062)
--投资收益 2,354,583
调节净增(减)额 (9,170,479)
境内注册会计师按《企业会计制度》及其有关 915,288,498
补充规定为基准审定的资产净值/净利润
净利润
2003.1.1-6.30
境外注册会计师按香港公认会计准则为基准 RMB 5,746,810
审定的资产净值/净利润(亏损)
差异调节项目：
--确认补贴收入之时间性差异 2,070,088
--投资收益 310,925
调节净增(减)额 2,381,013
境内注册会计师按《企业会计制度》及其有关 RMB 8,127,823
补充规定为基准审定的资产净值/净利润
附注1. 确认补贴收入之时间性差异
如附注36所述，二零零二年度，境外注册会计师采用权责发生制将尚未实际收到
的补贴收入计13,595,150人民币元予以确认并计入二零零二年度损益；而境内注册会
计师按现金收付制确认该补贴收入,本会计期间本公司实际收到该补贴收入计2,070,0
88人民币元(尚有计11,525,062人民币元尚未收到),由此产生净利润差异计2,070,088
人民币元,净资产差异计11,525,062人民币元。
附注2. 投资收益
对于本公司对子公司的股权投资差额,境外注册会计师将其于发生时一次性计入当
年度损益；而境内注册会计师将其计入股权投资差额并分十年予以摊销,从而增加了本
公司当年度净利润计310,925人民币元。
其他财务资料(三)
东方电机股份有限公司净资产收益率和每股收益明细表
二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位：人民币元
净资产收益率(%)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 15.03% 15.09%
营业利润 0.82% 0.82%
净利润 0.89% 0.89%
扣除非经常性损益后的净利润 0.85% 0.86%
每股收益(人民币元/股)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.306 0.306
营业利润 0.017 0.017
净利润 0.018 0.018
扣除非经常性损益后的净利润 0.017 0.017
其他财务资料(四)
东方电机股份有限公司资产减值准备明细表
二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位：人民币元
年初余额 本年增加数
一、坏账准备 RMB 93,197,996 RMB
其中：应收账款 RMB 57,896,175 RMB
其他应收款 RMB 35,301,821 RMB
二、短期投资跌价准备 RMB 13,860 RMB
其中：股票投资 RMB 13,860 RMB
三、存货跌价准备 RMB 12,516,164 RMB
其中：原材料 RMB 5,222,177 RMB
在产品及自制半成品 RMB 4,408,298 RMB
库存商品 RMB 2,885,689 RMB
四、长期投资减值准备 RMB 310,941 RMB
其中：长期股权投资 RMB 310,941 RMB
五、在建工程减值准备 RMB --- RMB
本年转回数
一、坏账准备 546,182 RMB 6,826,436 RMB
其中：应收账款 --- RMB 6,826,436 RMB
其他应收款 546,182 RMB --- RMB
二、短期投资跌价准备 --- RMB --- RMB
其中：股票投资 --- RMB --- RMB
三、存货跌价准备 236,211 RMB 4,158,799 RMB
其中：原材料 --- RMB 3,972,786 RMB
在产品及自制半成品 236,211 RMB --- RMB
库存商品 --- RMB 186,013 RMB
四、长期投资减值准备 --- RMB --- RMB
其中：长期股权投资 --- RMB --- RMB
五、在建工程减值准备 --- RMB --- RMB
年末余额
一、坏账准备 86,917,742
其中：应收账款 51,069,739
其他应收款 35,848,003
二、短期投资跌价准备 13,860
其中：股票投资 13,860
三、存货跌价准备 8,593,576
其中：原材料 1,249,391
在产品及自制半成品 4,644,509
库存商品 2,699,676
四、长期投资减值准备 310,941
其中：长期股权投资 310,941
五、在建工程减值准备 ---
（二）、按香港公认会计准则编制的财务报表及附注
简明综合损益表
截至二零零三年六月三十日止六个月
截至
六月三十日止六个月
附注 二零零三年
人民币千元
(未经审核)
营业额 4 440,434
销售成本 (302,906)
毛利 137,528
其它业务收入 13,643
分销、行政及其它费用 (126,718)
经营溢利/(亏损) 5 24,453
财务费用 (18,713)
应占联营公司业绩 (52)
除税前溢利/(亏损) 5,688
所得税抵免 6 385
除少数股东权益前溢利/(亏损) 6,073
少数股东权益 (326)
本期间溢利/ (亏损)凈额转拨累计亏损 5,747
股息 7 -
每股基本溢利/ (亏损) 8 人民币0.013元
二零零二年
人民币千元
(未经审核)
营业额 252,106
销售成本 (182,463)
毛利 69,643
其它业务收入 9,987
分销、行政及其它费用 (85,262)
经营溢利/(亏损) (5,632)
财务费用 (23,314)
应占联营公司业绩 105
除税前溢利/(亏损) (28,841)
所得税抵免 -
除少数股东权益前溢利/(亏损) (28,841)
少数股东权益 (131)
本期间溢利/ (亏损)凈额转拨累计亏损 (28,972)
股息 -
每股基本溢利/ (亏损) (人民币0.064元)
简明综合资产负债表
于二零零三年六月三十日
二零零三年 二零零二年
附注 六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
非流动资产
无形资产 2,446 2,833
物业、厂房及设备 9 417,603 432,459
在建工程 9 161,428 88,648
联营公司权益 115 167
其它投资 1,499 1,499
583,091 525,606
流动资产
存货 638,090 553,693
应收客户的建造合约款 69,843 33,047
应收贸易款 10 702,010 733,583
其它应收款项及预付款项 200,815 151,689
证券投资 62 62
应收联营公司账款 11,636 10,888
三个月以上定期存款 232,159 413,112
银行结余及现金 500,863 354,827
2,355,478 2,250,901
流动负债
应付贸易款 11 221,436 206,056
预收款项及其它应付款 850,949 601,992
应付客户的建造合约款 118,931 104,922
应付税项 132,118 161,975
长期借款－一年内应偿还额 320,000 140,000
短期银行贷款,无抵押 175,600 262,100
1,819,034 1,477,045
流动资产凈额 536,444 773,856
1,119,535 1,299,462
资本及储备
股本 12 450,000 450,000
储备 474,461 468,714
924,461 918,714
少数股东权益 1,074 748
非流动负债
长期借款 194,000 380,000
1,119,535 1,299,462
第2至13页的简明综合财务报告于二零零三年八月十二日经董事会核准及授权公布
，并
由下列董事代表签署：
朱元巢龚丹
董事董事
简明权益变动表
截至二零零三年六月三十日止六个月
权益总额
人民币千元
于二零零二年一月一日 883,974
截至二零零二年六月三十日止六个月亏损净额 (28,972)
于二零零二年六月三十日 855,002
截至二零零二年十二月三十一日止六个月溢利净额 63,712
于二零零二年十二月三十一日 918,714
截至二零零三年六月三十日止六个月溢利净额 5,747
于二零零三年六月三十日 924,461
简明综合现金流量表
截至二零零三年六月三十日止六个月
截至
六月三十日止六个月
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
经营业务的凈现金流入/ (流出) 148,665 (70,372)
投资活动凈现金流入 108,584 137,318
融资所得凈现金流出 (111,213) (73,419)
现金及现金等值项目增加/(减少) 146,036 (6,473)
期初现金及现金等值项目 354,827 440,427
汇率变动对现金的影响 - 16
期末现金及现金等值项目
500,863 433,970
简明综合财务报告附注
截至二零零三年六月三十日止六个月
1.公司简介
东方电机股份有限公司(「本公司」)于一九九三年十二月二十八日在中华人民共
和国(「中国」)四川省德阳市成立为一家股份有限公司。同日，东方电机厂(「东电厂
」)投入其制造及出售发电机、交直流电机及辅件之业务连同有关资产及负债予本公司
。本公司的最终控股公司为于中国成立的东方电机厂，其上级主管单位为东方电气集
团公司(「东方电器」)。
本公司及其附属公司(「本集团」)主要从事水力发电设备、汽轮发电机、交直流
电机、控制设备，普通机械、电器机械、氧气的制造及销售，并且提供电站增容改造
，电站设备安装的服务，本公司自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务，生
产及科研所需材料、设备、仪器、零配件、技术的进口业务。
本公司于一九九四年五月十九日于香港配售及公开发行境外上市外资股(「Ｈ股」
)共170,000,000股，该等Ｈ股于一九九四年六月六日在香港联合交易所有限公司(「香
港联合交易所」)挂牌交易。于一九九五年七月四日，经中国国务院证券监督管理委员
会等国家有关部门批准，本公司于境内公开发行境内上市人民币普通股(「Ａ股」)共
60,000,000股。该等Ａ股并于一九九五年十月十日在上海证券交易所挂牌交易。
2.编制基准
此简明综合财务报告乃按香港会计师公会所颁布的会计实务准则第25号有关“中
期财务报告”的规定及香港联合交易所证券上市规则附录16有关披露要求所编制。
3.会计政策/采纳会计实务准则
此简明综合财务报告是按历史成本基础编制，惟若干投资证券乃按公平值列账。
除以下详列以外，所采用的会计政策均与编制集团截至二零零二年十二月三十一日止
年度财务报告一致。
于本期间，本集团已采纳由香港会计师公会颁布之会计实务准则第12号（经修订
）「所得税」。而执行会计实务准则第12号（经修订）对递延税项产生主要的影响。
在过往年度，局部计提递延税项，若有的话，是采用损益表负债法核算，即负债之确
认是根据时间性差异，除非该差异在可预见的将来不会转回。会计实务准则第12号（
经修订）要求采用资产负债表负债法，即递延税项之核算除有限之例外，皆以于财务
报表内的资产及负债之账面金额与其作为计算应税收益的相应计税基数间的暂时性差
异计算。
采纳该会计实务准则对本会计期间或过去会计期间之结果没有重要影响。因此，
无须作以前年度调整。
4.业务及地区分析资料
本集团主要从事水轮发电机组、汽轮发电机组和交直流电机组的制造和销售，以
及提供相关的设备安装和工程建造的服务。
截至二零零三年及二零零二年六月三十日止六个月的业务按营业额分析如下：
截至六月三十日止六个月
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
发电机设备营业收入 385,620 210,186
劳务、技术改造及其它收入 54,814 41,920
440,434 252,106
董事们认为本集团生产的各种产品均产生共同的风险和收益，因此并不构成如会
计实务准则第26号所述之不同的业务分部。由于本集团的收入均来自中国，因此，本
集团仅于一个地域内经营业务，而本报告亦未呈列任何地域分部数据。
５.经营溢利/ (亏损)
截至六月三十日止六个月
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
经营溢利/ (亏损)已扣除:
物业、厂房及设备折旧 24,214 24,595
无形资产摊销 398 665
处置及撇销物业、厂房及设备的亏损 323 30
6.所得税抵免
截至六月三十日止六个月
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
所得税抵免包括:
本公司及其附属公司
中国企业所得税
以前期间过度拨备 385 -
中国企业所得税是根据集团内各公司估计应课税溢利按有关税率计算。
由于本集团的收益均不在香港获得或产生，故并无于简明综合财务报告内对香港
利得税作出任何税项准备。
本期间税务抵免/(支出)与损益表内除税前溢利/(亏损)净额之调节如下：
截至六月三十日止六个月
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
除税前溢利/(亏损) 5,688 (28,841)
应用15%税率之税务(支出)/抵免(二零零二年:15%) (853) 4,326
调整毋须课税或不可扣税的项目之税务影响 592 (62)
税务亏损减少/(增加)之税务影响 85 (4,328)
因税务亏损所产生的未确认递延税项资产 (1,750) (1,288)
以前期间过度拨备 385 -
按其它法定所得税率经营的附属公司
所导致的税务影响 1,926 1,352
本期间之税务抵免 385 -
被应用之税率代表集团内大部份公司业务所在地区的普遍税率。
于资产负债表日，由估计的未使用税务亏损和暂时性差异所产生的递延税项资产
分别为人民币29,780,000元（二零零二年十二月三十一日：人民币29,403,000元）及
人民币15,524,000元（二零零二年十二月三十一日：人民币17,032,000元）。而由于
不可预测的未来盈利趋势，该递延税项资产并未于财务报表予以确认。
于资产负债表日，估计的未使用税务亏损为人民币181,718,000元（二零零二年十
二月三十一日：人民币184,425,000元），将于2008年或之前届时期满。
7.股息
董事建议不派发本期间的中期股息。
8.每股基本溢利/(亏损)
每股基本溢利/(亏损)乃根据截至二零零三年六月三十日止六个月期间未经审核的
综合溢利约人民币5,747,000元(二零零二年同期亏损约人民币28,972,000元)除以本期
间已发行股份的加权平均数450,000,000股(二零零二年同期450,000,000股)计算。因
本公司无潜在的稀释性股份，故摊薄每股溢利/(亏损)未予计算。
9.物业、厂房及设备及在建工程
截至二零零三年六月三十日止六个月
(未经审核)
物业、厂房及设备
在建工程 合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元
期初余额 432,459 88,648 521,107
添置 573 81,945 82,518
重分类 9,165 (9,165) -
处置及撇销 (380) - (380)
折旧 (24,214) - (24,214)
期末余额 417,603 161,428 579,031
10.应收贸易款
二零零三年 二零零二年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
应收贸易款的账龄分析如下:
一年以内 502,786 449,284
一年至二年 48,761 61,022
二年至三年 48,071 63,448
超过三年 153,462 217,725
753,080 791,479
减:坏账准备 (51,070) (57,896)
702,010 733,583
本集团向客户提供发电机制造行业普遍接受的信用条款，其依合同大小、客户的
信用度及信誉而有所不同。
11.应付贸易款
二零零三年 二零零二年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
应付贸易款的账龄分析如下:
一年以内 213,265 203,455
一年至二年 7,126 1,751
二年至三年 771 626
超过三年 274 224
221,436 206,056
12.股本
由二零零二年一月一日至二零零三年六月三十日止期间，本公司的股本并没有任
何变动。
13.关联交易及结余
a)本集团与最终控股公司及其附属公司及上级主管单位按一般商业条款进行的关
联交易列示如下:
截至二零零三年 截至二零零二年
六月三十日止 六月三十日止
六个月期间 六个月期间
人民币千元 人民币千元
最终控股公司及其附属公司 (未经审核) (未经审核)
支出:
-职工宿舍管理费用 1,065 956
-产品包装成本 8,997 5,103
-环境卫生与绿化管理费 1,094 1,093
-托儿所职工工资及管理费 2,741 2,741
-退休员工费用 643 660
-运输费及维修费 16,118 10,005
-餐费 702 766
-医疗保健费 795 795
-购买原材料 18,540 33,450
-其它 3,661 515
合计 54,356 56,084
收入:
-动力产品服务费 2,022 2,457
-销售原材料及产成品 451 1,443
-其它 851 105
合计 3,324 4,005
最终控股公司上级主管单位
代理销售收入 28,717 8,590
b)本集团与最终控股公司及其附属公司及上级主管单位之往来明细项目列示如下
：
二零零三年 二零零二年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
关联公司名称
东方电气集团公司 应收款项 47,994 34,093
应付款项 6,180 8,267
借款 149,000 149,000
东方电机厂 应收款项 5,833 851
应付款项 27,464 34,354
除上述披露外，东方电机厂对本集团提供的银行借款担保金额为人民币490,600,
000
元 (二零零二年十二月三十一日:人民币418,100,000元)。
14.承诺事项
(a)资本承担
于资产负债表日，对购买供生产用的机器及设备未有包括在财务报表内的资本承
担如下：
二零零三年 二零零二年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
已订约但尚未拨备 80,380 15,902
已授权未签约 35,000 61,850
115,380 77,752
(b)经营性租赁承诺
于资产负债表日，本集团并无重大经营性租赁承担。
15.资产负债表日后事项
按照财政部及国家税务总局的规定，财政部驻四川省财政监察专员办事处于二零
零三年七月七日的批覆，本集团可收回二零零二年度所缴纳增值税退款共人民币60,7
12,000元，作为资产技术改造的用途。于二零零三年七月二十四日，本集团已收回全
部款项。
七、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的2003年半年度报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿
。
4、本公司章程。
本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义时，以中文
文本为准。
承董事会命
朱元巢
董事长
2003年8月12日
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