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重要提示
东方电机股份有限公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司负责人董事长朱元巢先生、财务副总经理龚丹先生、财务部部长冯勇先生声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。本公司半年度财务报告经本公司董事会审计与审核
委员会审阅。
目 录
一、公司基本情况
二、股本变动和股东情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务会计报告（未经审计）
七、备查文件
一、公司基本情况
（一）、公司法定中文名称：东方电机股份有限公司
简称：东方电机
公司法定英文名称：DONGFANG ELECTRICAL MACHINERY COMPANY LIMITED
英文缩写：DFEM
（二）、股票上市地：上海证券交易所、香港联合交易所有限公司
股票简称：东方电机
股票代码：600875（A股）、1072（H股）
（三）、公司注册与办公地点：四川省德阳市黄河西路188号
网址；http://www.dfem.com.cn
电子信箱：dsb@dfem.com.cn
邮政编码：618000
（四）、公司法定代表人：朱元巢
（五）、董事会秘书：龚 丹
董事会证券事务代表：黄 勇
联系地址：四川省德阳市黄河西路188号
电话：86－838－2412114(总机)、2409358
传真：86－838－2402125
电子信箱：dsb@dfem.com.cn
（六）、公司选定境内信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》
境外信息披露报纸：香港《文汇报》、《The Standard》(英文)
中国证监会指定年报刊登网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：四川省德阳市黄河西路188号本公司董事会办公室
（七）、其他有关资料
公司注册登记日期：1993年12月28日
公司注册登记地点：中国四川省德阳市
企业法人营业执照注册号：5106001800189
公司聘请的会计师事务所
国际核数师：何锡麟会计师行
地址：香港皇后大道西2-12号联发商业中心304室
国内法定核数师：天健信德会计师事务所
地址：深圳滨河大道5020号证券大厦15、16层
（八）、主要财务数据及指标
1、主要会计数据及财务指标（按中国会计准则编制）：（单位：人民币千元）
本报告期末 上年度期末
流动资产 4,079,332 3,097,512
流动负债 3,637,578 2,609,186
总资产 4,724,481 3,714,721
股东权益（不含少数股东权益） 986,131 949,137
每股净资产（元） 2.19 2.11
调整后的每股净资产（元） 2.08 1.74
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 36,880 18,968
扣除非经常性损益后的净利润 197,414 (2,418)
每股收益（元） 0.082 0.042
净资产收益率（%） 3.74 2.03
经营活动产生的现金流量净额 1,082,777 193,939
本报告期末比年初数
增减（％）
流动资产 31.70
流动负债 39.41
总资产 27.18
股东权益（不含少数股东权益） 3.90
每股净资产（元） 3.79
调整后的每股净资产（元） 19.54
本报告期比上年同期
增减（％）
净利润 94.43
扣除非经常性损益后的净利润 8,264.35
每股收益（元） 95.24
净资产收益率（%） 增加了1.71个百分点
经营活动产生的现金流量净额 458.31
注：扣除非经常性损益项目和金额:
非经常性损益项目 金 额(千元)
会计政策及会计估计变更减少利润 (167,883)
营业外收入 5,701
营业外支出 (3,781)
预计合同损失转回 1,986
以前年度计提的资产减值准备转回 8,809
所得税影响 (5,296)
少数股东权益 (70)
合计 (160,534)
2、按香港公认会计准则与中国会计准则编制之账目差异：（单位：人民币千元）
资产净值
2004.6.30
境外注册会计师按香港公认会计准则为基准审定的资产净值/净利润 1,001,499
差异调节项目：
--固定资产 (18,697)
--投资收益 2.976
--资本公积 ---
--其他 353
调节净增(减)额 (15,368)
境内注册会计师按《企业会计制度》为基准审定的资产净值/净利润 986,131
净利润
2004.1.1-6.30
境外注册会计师按香港公认会计准则为基准审定的资产净值/净利润 36,327
差异调节项目：
--固定资产 ---
--投资收益 312
--资本公积 (114)
--其他 355
调节净增(减)额 553
境内注册会计师按《企业会计制度》为基准审定的资产净值/净利润 36,880
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况表
报告期内本公司股份总额及结构均没有发生变化。
（二）股东情况介绍
于2004年6月30日，本公司之股东总数为25,977户，其中A股股东25,907户，H股股
东70户。
前十名股东、前十名流通股股东持股表
单位：股
报告期末股东总数 25,977
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 报告期内 期末持股数
增减 量
东方电机厂 0220,000,000
香港中央结算（代理人）有限公司 72,000 168,309,999
中国银行－华夏回报证券投资基金 － 3,383,526
景福证券投资基金 1,119,001 3,209,061
全国工商银行－广发聚富开放式证 － 1,500,833
券投资基金
全国社保基金一零四组合 109,206 963,189
裕阳证券投资基金 299,682 898,607
交通银行－久富证券投资基金 － 848,382
全国工商银行－国联安德盛小盘精 － 684,447
选证券投资基金
中国银行－兴安证券投资基金 － 669,447
报告期末股东总数
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 比例 股份类
（％） 别
东方电机厂 48.89 未流通
香港中央结算（代理人）有限公司 37.40 已流通
中国银行－华夏回报证券投资基金 0.75 已流通
景福证券投资基金 0.71 已流通
全国工商银行－广发聚富开放式证 0.33 已流通
券投资基金
全国社保基金一零四组合 0.21 已流通
裕阳证券投资基金 0.20 已流通
交通银行－久富证券投资基金 0.19 已流通
全国工商银行－国联安德盛小盘精 0.15 已流通
选证券投资基金
中国银行－兴安证券投资基金 0.15 已流通
报告期末股东总数
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 质押或冻结 股东性质
的股份数量
东方电机厂 无 A股国有法人股
香港中央结算（代理人）有限公司 未知 H股外资股东
中国银行－华夏回报证券投资基金 未知 A股法人股东
景福证券投资基金 未知 A股法人股东
全国工商银行－广发聚富开放式证 未知 A股法人股东
券投资基金
全国社保基金一零四组合 未知 A股法人股东
裕阳证券投资基金 未知 A股法人股东
交通银行－久富证券投资基金 未知 A股法人股东
全国工商银行－国联安德盛小盘精 未知 A股法人股东
选证券投资基金
中国银行－兴安证券投资基金 未知 A股法人股东
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量
香港中央结算（代理人）有限公司 168,309,999
中国银行－华夏回报证券投资基金 3,383,526
景福证券投资基金 3,209,061
全国工商银行－广发聚富开放式证券投资 1,500,833
基金
全国社保基金一零四组合 963,189
裕阳证券投资基金 898,607
交通银行－久富证券投资基金 848,382
全国工商银行－国联安德盛小盘精选证券 684,447
投资基金
中国银行－兴安证券投资基金 669,447
CHUK YEE MEN LIZA 478,000
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未发现前10名股东及前10名
流通股股东之间存在
关联关系和一致行动情况
战略投资者或一般法人参与配售
新股约定持股期限的说明 股东名称 约定持股期限
－ －
股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它）
香港中央结算（代理人）有限公司 H股
中国银行－华夏回报证券投资基金 A股
景福证券投资基金 A股
全国工商银行－广发聚富开放式证券投资 A股
基金
全国社保基金一零四组合 A股
裕阳证券投资基金 A股
交通银行－久富证券投资基金 A股
全国工商银行－国联安德盛小盘精选证券 A股
投资基金
中国银行－兴安证券投资基金 A股
CHUK YEE MEN LIZA H股
上述股东关联关系或一致行动的说明
战略投资者或一般法人参与配售
新股约定持股期限的说明
⑴、东方电机厂为本公司220,000,000股境内法人持有股份(国有法人股)的法定持
有者。本报告期内其持有的股份无质押、冻结或托管情况。
⑵、香港中央结算（代理人）有限公司所持股份为代理客户持股。本公司未接获有
本公司H股股东持股数量超过本公司总股本10%的情况。超过H股总股本5%的H股股东情况
如下：
名称 股东类别 持股数（股）
J.P. Morgan Chase & Co. H股 10,200,000
Invesco Asia Limited H股 10,000,000
名称 占总股本比例（%） 占H股本比例（%）
J.P. Morgan Chase & Co. 2.27 6.00%
Invesco Asia Limited 2.22 5.88%
⑶、除上文所披露者外，董事并无获告知有任何人士（并非董事或主要行政人员）
于
本公司股份或相关股份拥有权益或持有淡仓而需遵照香港《证券及期货条例》第XV部第
2
及3分部之规定向本公司作出披露，或根据香港《证券及期货条例》第336条规定，须列
入所指定之登记册之权益或淡仓。
⑷、报告期内，本公司及附属公司均没有购买、出售或赎回任何本公司之股票。
⑸、根据中国有关法律及本公司之章程，并无优先购股权之条款。
⑹、截至2004年6月30日止，本公司并无发行任何可换股证券、购股权、认股证券
或类似权利。
（三）报告期内公司控股股东未发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事及高级管理人员持股情况
姓名 年初持股数 年末持股数
朱元巢 1000 1000
韩志桥 1000 1000
张天德 1000 1000
龚丹 1000 1000
贺建华 1000 1000
高峰 0 0
刘辉 0 0
荆甲川 1000 1000
黄英琦 0 0
陈章武 0 0
谢松林 0 0
郑培敏 0 0
李红东 1000 1000
肖水泉 0 0
周晓敏 0 0
周宏喜 1000 1000
姓名 增减变动数 增减变动原因
朱元巢 0
韩志桥 0
张天德 0
龚丹 0
贺建华 0
高峰 -
刘辉 -
荆甲川 0
黄英琦 -
陈章武 -
谢松林 -
郑培敏 -
李红东 0
肖水泉 -
周晓敏 -
周宏喜 0
（1）除上文所披露者外，于2004年6月30日，本公司董事、监事或高级管理人员概
无于本公司或其任何相关法团（定义见香港《证券及期货条例》）之股份、相关股份或
债券中拥有根据香港《证券及期货条例》第352条规定须列入由本公司保存之所指定之
登记册之权益或淡仓，亦未有按《上市公司董事进行证券交易的标准守则》向本公司及
香港联合交易所有限公司作出通知。
（2）概无任何董事、监事及高级管理人员或其相关人士获公司或其附属公司会出
或购入公司股份或债券之权益，或在2004年6月30日前已行使任何此等权益。
（3）上述所载各董事及监事须根据香港《证券及期货条例》第352条而保存之登记
册所示外，在本报告期内，本公司均无参与任何安排，使本公司董事或监事或任何其他
法人团体之股份或债券获益，并未有任何须根据香港《证券及期货条例》第352条以记
录之权益。
（二）董事、监事及高级管理人员变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员无变动情况。
四、管理层讨论与分析
（一）公司主要经营成果及财务状况分析
本公司之主营业务为：水力发电设备、汽轮发电机、交直流电机、控制设备。
上半年，公司紧紧围绕2004年生产方针目标，克服了原材料供应紧张、产品交货期
短等困难，深挖内部潜力，加快工作节奏，提高执行效率，加速推进技改投资工作，顺
利完成了上半年各项生产经营目标。上半年，公司产量、销售收入均创历史新高，完成
销售收入人民币89138万元；完成水轮发电机组10组，产量1192.5MW；汽轮发电机15台
，产量5000MW；交直流电机40台，产量43.704MW。市场营销再创佳绩，签订了自主设计
制造的三峡右岸4 700MW巨型水电机组、瀑布沟600MW水轮发电机组、邹县1000MW超超临
界汽轮发电机和田湾河大型冲击式水电机组等一大批具有里程碑意义的重要合同，上半
年新承接订单超过人民币60亿元。
1、主营业务收入及主营业务成本情况（按中国会计准则）
项目 主营业务收入 （人民占主营业务收入
币千元） （%）
发电设备 835,247 93.7
技改、劳务及其他 56,137 6.3
合计 891,384 100
项目 主营业务成本（人 主营业务毛利率
民币千元） （%）
发电设备 547,250 34.48
技改、劳务及其他 35,684 36.43
合计 582,934
2、公司主要经营成果及财务状况分析（按中国会计准则）
（1）、本报告期公司主营业务利润为人民币304,336千元，较上年同期增长了102
.22%，主要是由于销售收入大幅增长所致；
（2）、.本报告期公司其他业务利润为人民币8,573千元，较上年同期增长了131.
27%，主要是由于材料及半成品销售利润大幅增加所致；
（3）、本报告期公司净利润为人民币36,880千元，较上年同期增长了94.43%，主
要原因是：a、主营业务利润增加人民币153,839千元；b、其他业务利润增加人民币4,
866千元；c、归还长短期贷款使财务费用减少人民币12,604千元；
（4）、本报告期末公司现金及现金等价物净增加额为人民币462,835千元，较上年
同期增长了216.93%，主要是由于货币资金大幅增加所致；
（5）、本报告期末公司总资产为人民币4,724,481千元，较上年末增长了27.18%，
主要原因是：a、本期签订销售合同大幅增加，从而收取合同定金大幅增加，导致货币
资金较上年增加了人民币659,554千元，增长了50.83%；b、由于生产任务大幅增长，使
得原材料及在制品储备大幅增加，导致存货较上年增加了151,648千元，增长了26.09%
；
（6）、本报告期末公司负债总额为人民币3,737,357千元，较上年末增长了35.18
%，主要原因是：本期签订了较多的销售合同，预收帐款比上年末增加了人民币1,125,
553千元，增长了72.31%；
（7）、本报告期末公司的资产负债率为79.11%，与上年度基本持平。
（8）、本报告期公司主营业务毛利率较上年度同期增长了5.82个百分点，较去年
全年增长了9.69个百分点，主要是产量增加、销售收入增长和产品结构变化等因素所致
。
3、报告期内，本公司并无对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务。
4、公司参股公司中并无单个参股公司投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
5、经营中的问题与困难
如何完成繁重的生产任务确保按期交货是目前公司经营面临的主要问题。针对此，
公司强化生产全过程的组织管理，搞好生产各环节的衔接与配合，挖掘内部潜力，提高
工作效率；加快推进扩大产能的技术改造项目；注重原材料供给市场的分析，积极寻找
货源，做好原材料的适量储备；努力扩大产品部套外委分包。通过以上措施，克服困难
，确保了生产经营目标的实现。
6、下半年业务展望
从生产计划与在手订单来看，本公司今年下半年乃至明年的生产任务会更加繁重。
故此，本公司下半年的重点是进一步提高执行效率，确保全面完成任务。重点工作有：
一是根据产品特点不断改进生产组织管理，进一步挖掘资源潜能，强化产品成套管理，
推动生产高速、均衡稳健运行；二是积极做好原材料供应和适量储备工作，保证原材料
的供应；三是准确把握外部市场情况，及时调整市场策略，抓好后几年的订单，同时加
强在手执行项目的控制；四是加快技改项目的进程，使之尽快形成生产能力。
（二）、募集资金使用情况
按照本公司H股及A股说明书之承诺，本公司通过发行A股及H股所募集的约人民币
752,548千元主要用途及项目为提高水电生产能力的技术改造等四个项目。现将至2004
年6月30日止该四个项目募集资金使用情况分列如下：
招股书承诺项目：
①、提高水电生产能力的技术改造项目，计划投资额人民币670,000千元，上半年
完成投资人民币61,589千元，该项目已投入募集资金人民币340,071千元。通过实施该
项技术改造，公司水火电生产能力及技术水平有所提高，增强了企业竞争实力。
②、用于本公司与国外合资生产大水电机组及汽轮发电机的中方投资，计划投资
额人民币160,000千元。分别于2001年3月6日和2002年5月27日，本公司召开临时股东大
会和2001年度股东周年大会，批准将本公司与国外合资生产大水电机组及汽轮发电机的
中方投资人民币160,000千元改变其投向，用于弥补本公司营运资金之不足。目前该项
更改募集资金使用方向事项已经实施。
③、新增营运资金，计划投资额人民币150,000千元，实际投资额人民币150,000千
元，该项目已完成。
④、归还“七五”“八五”基建技改贷款，计划投资额人民币75,000千元，实际投
资额人民币88,449千元，该项目已完成。
截至2004年6月30日止，本公司募集资金余下款项约人民币14,028千元，本公司已
将未动用之款项存于境内有关银行。
（三）、下一报告期期末净利润警示
按照中国会计准则计算，本公司2003年1-9月净利润为人民币10,346千元。由于今
年销售额增加等原因，预计本公司2004年1－9月净利润较去年同期将会有大幅度增长，
具体数据将在2004年3季度报告中详细披露。
（四）、资金流动性及财政资源
公司借款水平2004年6月止为人民币9000万元，公司成立至今没有一笔到期贷款延
时还款。
（五）雇员
于2004年6月30日，本公司雇员人数为7203名。公司按照岗位绩效工资制度，根据
个人表现向雇员支付薪酬。
（六）本公司并无资产抵押。
（七）汇率波动的风险及任何相关对冲
公司所持外汇只有美元，并且数额较小，不会有较大风险。另外外购进口材料时适
时使用远期购汇，锁定外汇波动风险。
（八）或有负债
于2004年6月30日，本公司并无或有负债。
五、重要事项
（一）、公司治理情况
报告期内本公司严格按照中华人民共和国《公司法》、《证券法》、《上市公司治
理准则》和其他相关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构建设，规范运作，加
强信息披露，做好投资者关系管理工作。
（二）、本公司2003年度股东周年大会审议通过2003年度利润分配方案：不分配，
不转增。本公司2004年中期分配方案：不派发中期股息，也无资本公积金转增股本。
（三）、本公司在报告期内没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收
购、出售及资产重组事项。
（四）、重大关联交易事项
根据本公司与东方电机厂签署的2004-2006年《服务协议》，于截至2004年6月30日
止六个月期间，本公司应支付东方电机厂费用为人民币49,482千元，应收取东方电机厂
费用为人民币23,310千元。
截至2004年6月30日止六个月期间，本公司向东方电机厂、东电辅机公司、东电通
用公司、东电金属结构公司、东电绝缘材料公司采购原材料和接受其劳务应支付的费用
见下表。该项交易以市场交易价为定价原则。
单位 交易事项 金额（单位：人民币千元）
东方电机厂 接受劳务 2,474
东电辅机公司 购买原材料 22,365
东电通用公司 购买原材料 12,318
东电金属结构公司 购买原材料 12,417
东电绝缘材料公司 购买原材料 12,476
2004年1至6月由东方电气集团公司代理销售收入计人民币772千元。
以上关联交易均为正常经营活动所需，且均按正常商业业务条件进行。
（五）、重大合同
1、在报告期内本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包
、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、在报告期内本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
3、在报告期内本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进
行现金资产管理事项。
（六）、本公司和持股5％以上（含5％）的股东在报告期内没有发生或以前期间发
生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（七）、审计委员会本公司董事会设有审计委员会，符合《香港联合交易所证券上
市规则》第3.21条之规定。审计委员会已审阅了本公司未经审计的2004年半年度业绩报
告。
（八）、本公司于报告期内并无董事知悉资料任何足以合理指出本公司在报告期内
任何时间未有遵守香港联合交易所发出之上市规则附录十四有关最佳应用守则之要求。
（九）、本公司于报告期内就董事的证券交易已采纳一套不低于《香港联合交易所
证券上市规则》附录十六《上市公司董事进行证券交易的标准守则》所规定的标准的行
为守则。在向本公司所有董事做出特定查询后，董事均表示其已遵守上述《标准守则》
。
（十）、本公司于报告期内委有不少于三名独立非执行董事，及其中至少一名独立
非执行董事具备适当的专业资格，符合《香港联合交易所证券上市规则》第3.10条的规
定。
（十一）、独立董事对公司对外担保情况和执行证监发[2003]56号文规定情况的专
项说明及独立意见
作为东方电机股份有限公司独立董事，我们根据中国证监会证监发[2003]56号文《
关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和上交所《关
于做好上市公司2004年半年度报告工作的通知》精神，在对有关情况进行调查了解并认
真听取董事会、监事会和经理层等有关人员相关意见基础上，就公司关联方资金占用情
况、对外担保情况和执行上述文件规定情况作出如下说明并发表如下独立意见：
除向关联公司东乐大件吊装公司提供借款人民币10,827千元外，公司与关联方之间
发生的资金往来均为公司在日常销售、购买商品和接受劳务活动中的正常经营性资金往
来。公司不存在下列资金直接或间接地提供给关联方使用的情形：
（1）、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
（2）、委托关联方进行投资活动；
（3）、为关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
（4）、代关联方偿还债务。
报告期内，没有发生也不存在为控股股东及其子公司、合营公司及其关联方、任何
非法人单位或个人提供担保。
（十二）、本公司的水电成套产品原按完工进度达到70％,且结果能够可靠估计时
,按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入,在2003年度变更为水电产品只要投料且
在建造合同结果能够可靠估计时,按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。此项
变更已在2003年度报告时进行了追溯调整，此项变更使本公司2003年1－6月净利润增加
人民币1084万元。
（十三）、已披露重大信息索引
1、2004年3月22日，公司发布4届11次董事会会议决议公告和关于召开2003年度股
东周年大会的公告。刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》和《T
heStandard》。
2、2004年3月30日，公司发布“关于签署三峡电站右岸水轮发电机组供货合同的公
告”。刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》和《The Standard》
。
3、2004年4月28日，公司发布4届12次董事会会议决议公告。刊登在《上海证券报
》、《中国证券报》、香港《文汇报》和《The Standard》。
4、2004年5月11日，公司公布2003年度股东周年大会决议公告。刊登在《上海证券
报》、《中国证券报》、香港《文汇报》和《The Standard》。
六、财务会计报告（未经审计）
（一）按中国会计准则编制之会计报表
合并资产负债表
二零零四年六月三十日
单位:人民币元
2004.6.30 2003.12.31
资产
流动资产：
货币资金 1,957,231,544.77 1,297,677,203.31
应收票据 22,772,008.00 46,961,000.00
应收账款 671,978,781.18 775,239,494.19
其他应收款 24,690,406.88 53,709,580.87
预付账款 413,959,187.54 181,829,359.42
存货 732,985,408.86 581,337,419.48
已完工未结算款 255,653,897.46 160,719,286.12
待摊费用 60,667.67 38,643.63
流动资产合计 4,079,331,902.36 3,097,511,987.02
长期投资:
长期股权投资 (3,304,880.97) (3,592,095.29)
其中：合并价差 (4,952,225.26) (5,263,150.30)
长期投资合计 (3,304,880.97) (3,592,095.29)
固定资产：
固定资产原价 983,157,733.07 953,956,746.54
减:累计折旧 517,505,795.17 457,415,642.36
固定资产净值 465,651,937.90 496,541,104.18
减:固定资产减值准备 1,211,724.50 1,211,724.50
固定资产净额 464,440,213.40 495,329,379.68
工程物资 29,015,815.00 19,327,922.65
在建工程 123,860,620.64 74,673,968.51
固定资产合计 617,316,649.04 589,331,270.84
无形资产及其他资产：
无形资产 30,853,430.59 29,723,256.65
长期待摊费用 284,056.57 1,746,408.32
无形资产及其他资产合计 31,137,487.16 31,469,664.97
资产总计 4,724,481,157.59 3,714,720,827.54
2004.6.30 2003.12.31
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 125,600,000.00
应付票据 140,126,192.45 172,005,817.24
应付账款 122,392,206.25 86,962,353.14
预收账款 2,682,144,113.73 1,556,590,902.21
应付工资 15,792,954.72 15,813,772.68
应付福利费 13,406,425.92 17,883,887.50
应交税金 117,925,809.79 145,329,774.50
其他应交款 9,978,425.30 6,212,254.02
其他应付款 59,092,085.27 43,511,688.69
预提费用 111,499,472.12 74,647,344.36
预计合同损失准备 17,698,118.46 19,684,346.69
一年内到期的长期负债 30,000,000.00 255,000,000.00
已结算未完工款 267,522,627.94 89,943,976.69
流动负债合计 3,637,578,431.95 2,609,186,117.72
长期负债:
长期借款 10,000,000.00 65,000,000.00
长期应付款 685,252.84 685,252.84
专项应付款 89,093,567.72 89,827,896.52
长期负债合计 99,778,820.56 155,513,149.36
负债合计 3,737,357,252.51 2,764,699,267.08
少数股东权益 992,666.64 884,490.98
股东权益：
股本 450,000,000.00 450,000,000.00
资本公积 607,901,582.97 607,787,161.81
盈余公积 53,982,903.38 53,982,903.38
其中:法定公益金 26,128,160.86 26,128,160.86
未分配利润 (125,753,247.91) (162,632,995.71)
股东权益合计 986,131,238.44 949,137,069.48
负债和股东权益总计 4,724,481,157.59 3,714,720,827.54
资产负债表
二零零四年六月三十日
单位:人民币元
2004.6.30 2003.12.31
资产
流动资产：
货币资金 1,858,669,649.62 1,249,177,330.91
应收票据 7,600,000.00 15,871,000.00
应收账款 666,536,916.85 735,266,097.28
其他应收款 23,666,048.87 52,820,541.91
预付账款 436,765,507.40 205,126,864.56
存货 647,474,050.97 530,490,819.04
已完工未结算款 246,115,983.57 160,443,183.11
待摊费用 60,667.67 38,643.63
流动资产合计 3,886,888,824.95 2,949,234,480.44
长期投资:
长期股权投资 54,535,904.19 49,699,401.18
长期投资合计 54,535,904.19 49,699,401.18
固定资产：
固定资产原价 913,730,112.22 885,517,813.02
减:累计折旧 473,531,052.14 417,110,255.41
固定资产净值 440,199,060.08 468,407,557.61
减:固定资产减值准备 1,160,754.10 1,160,754.10
固定资产净额 439,038,305.98 467,246,803.51
工程物资 29,015,815.00 19,477,922.65
在建工程 120,100,813.11 75,085,658.06
固定资产合计 588,154,934.09 561,810,384.22
无形资产及其他资产：
无形资产 30,802,602.43 29,658,387.23
长期待摊费用 60,427.83 1,464,498.46
无形资产及其他资产合计 30,863,030.26 31,122,885.69
资产总计 4,560,442,693.49 3,591,867,151.53
2004.6.30 2003.12.31
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 125,600,000.00
应付票据 140,126,192.45 176,005,817.24
应付账款 103,240,340.49 79,222,406.27
预收账款 2,613,170,137.22 1,479,248,926.36
应付工资 14,684,961.22 15,511,237.97
应付福利费 7,968,569.39 12,516,796.37
应交税金 117,847,078.98 135,287,041.90
其他应交款 9,655,474.99 5,735,856.85
其他应付款 54,815,349.72 38,626,708.29
预提费用 97,152,501.68 63,825,946.61
预计合同损失准备 17,698,118.46 19,684,346.69
一年内到期的长期负债 30,000,000.00 255,000,000.00
已结算未完工款 213,208,161.94 75,020,810.40
流动负债合计 3,469,566,886.54 2,481,285,894.95
长期负债:
长期借款 10,000,000.00 65,000,000.00
长期应付款 685,252.84 685,252.84
专项应付款 88,550,237.72 89,283,566.52
长期负债合计 99,235,490.56 154,968,819.36
负债合计 3,568,802,377.10 2,636,254,714.31
股东权益：
股本 450,000,000.00 450,000,000.00
资本公积 607,901,582.97 607,787,161.81
盈余公积 53,589,830.54 53,589,830.54
其中:法定公益金 27,592,693.96 25,997,136.58
未分配利润 (119,851,097.12) (155,764,555.13)
股东权益合计 991,640,316.39 955,612,437.22
负债和股东权益总计 4,560,442,693.49 3,591,867,151.53
利润及利润分配表
二零零四年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位:人民币元
合并
2004.1.1-6.30 2003.1.1-6.30
主营业务收入 891,383,801.99 526,458,523.44
减：主营业务成本 582,933,507.84 374,969,477.57
主营业务税金及附加 4,114,598.30 991,722.97
主营业务利润 304,335,695.85 150,497,322.90
加：其他业务利润 8,573,045.43 3,707,222.48
减：营业费用 6,610,402.93 16,500,652.67
管理费用 259,524,937.74 106,581,385.22
预计合同损失 (1,986,228.23) 2,129,234.00
财务费用 (1,943,826.25) 10,660,576.63
营业利润 50,703,455.09 18,332,696.86
加：投资收益 288,319.90 259,295.25
补贴收入 - 2,504,087.99
营业外收入 5,701,271.36 597,185.73
减：营业外支出 3,781,427.36 2,783,623.72
利润总额 52,911,618.99 18,909,642.11
减：所得税 15,920,590.02 -
少数股东损益 111,281.17 (58,353.55)
净利润 36,879,747.80 18,967,995.66
加：年初未分配利润 (162,632,995.71) (195,439,528.52)
可供分配的利润 (125,753,247.91) (176,471,532.86)
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
可供股东分配的利润 (125,753,247.91) (176,471,532.86)
减：应付普通股股利 - -
未分配利润 (125,753,247.91) (176,471,532.86)
母公司
2004.1.1-6.30 2003.1.1-6.30
主营业务收入 844,865,247.66 499,507,551.29
减：主营业务成本 578,264,217.79 366,868,302.27
主营业务税金及附加 3,837,621.70 766,240.65
主营业务利润 262,763,408.17 131,873,008.37
加：其他业务利润 22,424,362.54 1,753,045.69
减：营业费用 4,397,627.85 14,639,476.04
管理费用 241,379,676.84 91,246,719.40
预计合同损失 (1,986,228.23) 2,129,234.00
财务费用 (1,683,824.25) 9,471,013.02
营业利润 43,080,518.50 16,139,611.60
加：投资收益 5,098,503.01 6,193,535.65
补贴收入 - 2,070,087.99
营业外收入 5,616,142.62 603,158.40
减：营业外支出 3,864,020.25 2,717,316.61
利润总额 49,931,143.88 22,289,077.03
减：所得税 14,017,685.87 -
少数股东损益
净利润 35,913,458.01 22,289,077.03
加：年初未分配利润 (155,764,555.13) (195,571,515.74)
可供分配的利润 (119,851,097.12) (173,282,438.71)
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
可供股东分配的利润 (119,851,097.12) (173,282,438.71)
减：应付普通股股利 - -
未分配利润 (119,851,097.12) (173,282,438.71)
现金流量表
二零零四年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位:人民币元
合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,194,229,123.05
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 25,057,975.16
现金流入小计 2,219,287,098.21
购买商品、接受劳务支付的现金 860,451,866.50
支付给职工以及为职工支付的现金 143,177,597.65
支付的各项税费 91,383,055.91
支付的其他与经营活动有关的现金 41,498,065.76
现金流出小计 1,136,510,585.82
经营活动产生的现金流量净额 1,082,776,512.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,730,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 304,860,415.57
现金流入小计 306,590,415.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 85,676,215.60
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 480,518,075.76
现金流出小计 566,194,291.36
投资活动产生的现金流量净额 (259,603,875.79)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 20,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 258,963.68
现金流入小计 20,258,963.68
偿还债务所支付的现金 375,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,840,304.90
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 380,440,304.90
筹资活动产生的现金流量净额 (360,181,341.22)
四、汇率变动对现金的影响 (156,486.07)
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 462,834,809.31
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,879,747.80
加:少数股东损益 111,281.17
计提的资产减值准备 128,166,269.65
计提的预计合同损失准备 (1,986,228.23)
固定资产折旧 64,508,682.80
无形资产摊销 759,707.21
长期待摊费用摊销 1,462,351.75
待摊费用减少(减：增加) (22,024.04)
预提费用增加（减：减少） 36,852,127.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,783,659.12
财务费用 3,003,857.29
投资损失（减：收益） (288,319.90)
存货的减少（减：增加） (151,634,618.11)
经营性应收项目的减少（减：增加） (298,775,201.39)
经营性应付项目的增加（减：减少） 1,277,209,905.69
其他 (15,254,686.18)
经营活动产生的现金流量净额 1,082,776,512.39
2.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,421,385,136.57
减：现金的期初余额 958,550,327.26
现金及现金等价物净增加(减少)额 462,834,809.31
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,101,679,875.24
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 26,715,327.88
现金流入小计 2,128,395,203.12
购买商品、接受劳务支付的现金 864,585,307.49
支付给职工以及为职工支付的现金 121,741,326.21
支付的各项税费 80,574,678.30
支付的其他与经营活动有关的现金 24,932,404.89
现金流出小计 1,091,833,716.89
经营活动产生的现金流量净额 1,036,561,486.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,730,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 300,860,415.57
现金流入小计 302,590,415.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 80,634,246.00
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 480,518,075.76
现金流出小计 561,152,321.76
投资活动产生的现金流量净额 (258,561,906.19)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 20,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 258,963.68
现金流入小计 20,258,963.68
偿还债务所支付的现金 375,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,846,304.90
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 380,446,304.90
筹资活动产生的现金流量净额 (360,187,341.22)
四、汇率变动对现金的影响 (156,486.07)
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 417,655,752.75
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,913,458.01
加:少数股东损益
计提的资产减值准备 126,735,739.19
计提的预计合同损失准备 (1,986,228.23)
固定资产折旧 60,833,202.33
无形资产摊销 745,665.95
长期待摊费用摊销 1,404,070.63
待摊费用减少(减：增加) (22,024.04)
预提费用增加（减：减少） 33,326,555.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,868,787.86
财务费用 3,003,857.29
投资损失（减：收益） (5,098,503.01)
存货的减少（减：增加） (116,983,231.93)
经营性应收项目的减少（减：增加） (337,892,509.02)
经营性应付项目的增加（减：减少） 1,252,029,154.13
其他 (17,316,508.00)
经营活动产生的现金流量净额 1,036,561,486.23
2.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,343,819,404.47
减：现金的期初余额 926,163,651.72
现金及现金等价物净增加(减少)额 417,655,752.75
合并会计报表附注
附注1. 公司简介
本公司系经一九九二年九月十一日国家经济体制改革委员会体改生(1992)67 号文
及一九九三年八月三十一日国家国有资产管理局国资企函发(1993)100 号文批准,由东
方电机厂作为独家发起人,将国家授权其持有的主要生产经营性资产(及其相关负债)折
价入股,组建募集设立股份有限公司。
一九九三年十二月十七日,本公司经国家经济体制改革委员会以体改生(1993)214号
文批准设立,成为东方电机厂的全资附属公司,并于一九九三年十二月二十八日领取了企
业法人营业执照,注册号为20511548-5-1 号。
经国家经济体制改革委员会于一九九四年四月十二日以体改生(1994)42 号文批准
,本公司于一九九四年五月三十一日在香港地区公开发行境外上市外资股(H 股)股票,并
于一九九四年六月六日在香港联合交易所有限公司上市交易；于一九九五年七月四日在
中国境内公开发行境内上市内资股(A 股)股票,并于一九九五年十月十日在上海证券交
易所上市交易。
一九九五年七月十九日,本公司在工商行政管理局办理了变更登记手续。
二零零三年四月二日,本公司换领了注册号为5106001800189 的企业法人营业执照
。本公司经营范围变更为：水力发电设备、汽轮发电机、交直流电机、控制设备制造销
售,普通机械、电器机械制造销售、氧气的制造销售,电站增容改造,电站设备安装,允许
以下范围内的进出口业务：本公司自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务、经
营本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术
的进口业务(国家规定的一、二类进出口商品除外),开展本公司中外合资经营、合作生
产及“三来一补”业务；泵、环境保护机械、工具、模具的设计、制造、销售；计算机
及其外部设备制造销售、计算机网络系统开发；铸件制造、销售；铸件原辅材料(国家
有专项规定的除外)销售；承包境外发电设备、机电、成套工程和境内国际招标工程；
上述境外工程所需的设备、材料进口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；风
力发电设备制造销售,铸件、冲压件、绝缘件制造销售。
附注2.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其
补充规定。
(2)会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
(3)记账本位币
以人民币为记账本位币。
(4)记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价。其后,各项
资产如果发生减值,按《企业会计制度》规定计提相应的减值准备。
(5)外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的外汇
市场汇价的中间价(市场汇价)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的外币余额
概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,业已计入当年度(期)损益类账
项。
(6)现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金
等价物。
(7)短期投资核算方法
短期投资是指本公司及其子公司购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年(
含一年)的投资。
短期投资按取得时的实际成本计价。短期投资持有期间收到的现金股利或利息,于
实际收到时,冲减短期投资的账面价值。处置短期投资时,按加权平均法计算确定的投资
成本与实际取得收入的差额,确认为投资收益。
决算日,短期投资采用成本与市价孰低法计价。短期投资跌价准备系按投资项目类
别的成本高于其可变现净值的差额提取,预计短期投资跌价损失计入当年度(期)损益类
账项。
(8)坏账核算方法
本公司及其子公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收
回的应收款项和因债务人逾期未履行清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收
款项确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算。二零零四年一月一日之前，本公司对其他应收款按余
额百分比法计提坏账准备,计提比例为40%,对应收账款按账龄分析法计提坏账准备，计
提比例列示如下：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 6%
二至三年 7%
三至四年 8%
四至五年 10%
五年以上 30%
根据本公司四届十三次董事会决议，自二零零四年一月一日起，于决算日,本公司
及其子公司对各项应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据本公司及其子公司以往
的经验、债务单位的财务状况、现金流量及其他相关信息等情况，按账龄分析法计提坏
账准备,并计入当年度（期）损益类账项，坏账准备的计提比例列示如下：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 40%
四至五年 50%
五年以上* 100%
*对五年以上应收关联方款项按90%计提坏账准备。
此外,对某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差异,导致该项应
收款项按照与其他的应收款项同样的方法计提坏账准备将无法真实地反映其可收回金额
的,按个别认定法计提坏账准备。
坏账准备的细节在附注7中表述。
(9)存货核算方法
存货包括原材料、在产品、委托加工物资、产成品、低值易耗品和备品备件。存货
日常核算以计划成本计价。计划成本与实际成本之间的差异,在月份终了按各类存货的
存销比例分摊计入存货成本与销货成本,从而将存货的计划成本调整为实际成本。
产品生产成本包括直接材料、直接人工及制造费用。
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备系按单个存货项目的
成本高于其可变现净值的差额提取,预计存货跌价损失计入当年度（期）损益类账项。
低值易耗品和备品备件于领用时按一次性摊销法核算。
存货及存货跌价准备的细节在附注9中表述。
(10)长期投资核算方法
A.本公司股票投资采用成本法核算。
B.本公司及其子公司的长期股权投资采用下列会计处理方法：
本公司及其子公司拥有被投资公司不足20%的权益性资本时,以成本法核算；拥有被
投资公司20%至50%的权益性资本时,以权益法核算；拥有被投资公司50%以上权益性资本
以及虽然拥有被投资公司20%至50%的权益性资本,但本公司及其子公司对其实质上拥有
控制权时,采用权益法核算并对会计报表予以合并。
本公司及其子公司对采用权益法核算的公司,若长期股权投资取得时的成本与其在
该被投资公司所有者权益中所占份额的差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时
,投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额则设置“股权投资差额”明细账项
核算,并按10年的期限平均摊销。本公司在合并会计报表时,对子公司权益性资本投资项
目的数额与子公司所有者权益中本公司所拥有的份额相抵销时发生的合并价差,在长期
股权投资项目中单独反映。
C.决算日,本公司及其子公司对被投资公司由于市价持续下跌或经营状况恶化等原
因导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来
期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减
值准备,预计的长期投资减值损失计入当年度（期）损益类账项。
长期投资的细节在附注11中表述。
(11)固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的实物资产
。固定资产以实际成本计价,本公司一九九四年一月一日的固定资产系按业经资产评估
机构评估及国家国有资产管理局确认的固定资产净值或固定资产原账面价值中较高者记
账。
二零零四年一月一日之前,固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的
原价、估计经济使用年限和估计残值(原价的3%)确定其折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物
其中：生产用房屋建筑物 30 3.23
非生产用房屋建筑物 35 2.77
机器设备 9 10.78
仪器仪表 6 16.17
运输工具 6 16.17
由于本公司机器设备常年处于超强度使用，为如实反映机器设备的真实面貌，加速
机器设备的回收以及更新机器设备，本公司四届十三次董事会决定，自二零零四年一月
一日起，变更固定资产使用年限并对机器设备、仪器仪表、电子计算机三类固定资产的
折旧方法由直线法变更为双倍余额递减法。变更后，本公司及其子公司按固定资产类别
的原值、估计经济使用年限和估计残值,确定其折旧率如下：
资产类别 年 限 残值率% 年折旧率%
生产用房屋建筑物 20 5 4.75
非生产用房屋建筑物 25 5 3.80
机器设备 10 5 双倍余额递减法
仪器仪表 6 5 双倍余额递减法
电子计算机 5 5 双倍余额递减法
运输设备 6 5 15.83
决算日,本公司及其子公司对固定资产因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因表明固
定资产已经发生了减值,按单项固定资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提固
定资产减值准备,预计的固定资产减值损失计入当年度（期）损益类账项。
固定资产及其累计折旧的细节在附注12中表述。
(12)在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程成本包括建筑施工、安装成本、与购建在建工
程直接相关的借款利息支出和外汇折算差额,在工程达到预定可使用状态前,计入该项工
程的成本。在建工程自达到预定可使用状态之日起转作固定资产。
决算日,本公司及其子公司对在建工程因三年长期停建、性能及技术业已落后等原
因表明其已经发生了减值,按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提
在建工程减值准备,预计的在建工程减值损失计入当年度（期）损益类账项。
本公司及其子公司本会计期间未发生在建工程可收回金额低于其账面价值的事项,
故未计提在建工程减值准备。
在建工程的细节在附注13中表述。
(13)借款费用核算方法
因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件
同时具备时,开始资本化；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用的
资本化；以后发生的借款费用计入当年度（期）损益类账项。其他借款的利息、折价或
溢价的摊销和汇兑差额,计入当年度（期）损益类账项。
因安排专门借款而发生的辅助费用,在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发
生的,在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用计入当年度（期）损益类账项。
每一会计期间,利息资本化金额按如下公式计算：
每一会计期间利 至当期末止购建固定资产
= × 资本化率
息的资本化金额 累计支出加权平均数
借款费用资本化的细节在附注13和35中表述。
(14)无形资产计价和摊销方法
本公司及其子公司的无形资产包括土地使用权、专有技术、商誉及外购计算机软件
等。对于购入或通过法律程序获得的无形资产,按实际支付金额计价；对接受投资转入
的无形资产,按投资各方确认的价值计价。各种无形资产在有效期限内按直线法摊销。
决算日,本公司及其子公司对无形资产因市价持续下跌、已被其他新技术所替代或
超过法律保护期限等原因表明无形资产已经发生了减值,按单项无形资产预计可收回金
额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备,预计的无形资产减值损失计入当年度
（期）损益类账项。
本公司及其子公司本会计期间未发生无形资产可收回金额低于其账面价值的事项,
故未计提无形资产减值准备。
无形资产的细节在附注14中表述。
(15)长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用包括租入房屋一次性支付的租赁费用及已经支出但摊销期限在一年以
上的各项费用,在受益期内按月平均摊销。
长期待摊费用的细节在附注15中表述。
(16)建造合同核算方法
本公司及其子公司对建造合同会计核算方法如下：
如果一项建造合同包括多项资产,且每项资产均有独立的建造计划、本公司及其子
公司与客户就每项资产单独进行谈判时双方能够接受或拒绝与每项资产有关的合同条款
、每项资产的收入和成本可单独辨认时,则每项资产分立为单项合同分别予以核算；如
果一组合同无论对应单个客户还是几个客户,且该组合同按一揽子交易签定、该组合同
密切相关、每项合同实际上已构成一项综合利润率工程的组成部分、该组合同同时或依
次履行时,则该组合同合并为单项合同予以核算。
本公司及其子公司合同成本包括自合同签订开始日至合同完成日止期间所发生的与
执行合同有关的直接费用和间接费用。
本公司及其子公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定建造合
同完工进度。
本公司及其子公司在建造合同结果能够可靠估计时,合同成本按照建造合同于结算
日的完工进度计算的结果计入当年度（期）损益类账项；本公司及其子公司在建造合同
的结果不能可靠地估计时,合同成本在其发生的当年度(期)确认为费用。本公司及其子
公司在合同预计总成本将超过合同预计总收入时,将预计损失立即确认为当年度（期）
费用。
个别合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办理结算价款的
金额列为流动资产,列示为已完工未结算款；若个别合同工程已办理结算价款的金额超
过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列为流动负债,列示为已结算未
完工款。
建造合同的细节在附注10中表述。
(17)收入确认原则
A.建造合同
本公司及其子公司建造合同收入包括合同中规定的初始收入和因合同变更、索赔、
奖励等调整因素而形成的收入。
本公司及其子公司在建造合同结果能够可靠估计,即合同总收入能够可靠地计量、
与合同相关的经济利益能够流入本公司及其子公司、在年末合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地计量、为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量且实际合同成本能够与以前的预计成本比较时,按完工百分比法在当年（期）
末确认合同收入.
如果建造合同的结果不能可靠地估计,合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回
的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当年度（期）确认为费用；合同成本不
能收回的,在发生时立即确认为费用,不确认收入。
B.产品销售
本公司及其子公司产品销售以产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,本公司
及其子公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流
入企业,且与销售该产品有关的收入和成本能够可靠地计量为标志,确认产品销售收入的
实现。
C.劳务收入
本公司及其子公司的劳务收入,以完成劳务及与劳务相关的经济利益能够流入企业
为标志,确认劳务收入的实现。
主营业务的细节在附注32中表述。
(18)企业所得税的会计处理方法
本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。
企业所得税的细节在附注3(2)中表述。
(19)会计政策、会计估计变更的影响
如附注2(8)所述，本公司及其子公司对应收款项的坏账准备计提比例进行了变更，
本公司根据董事会决议和《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》
的有关规定,对上述事项采用未来适用法,调减本会计期间净利润136,988,758.61人民币
元.
如附注2(11)所述，本公司及其子公司对固定资产折旧的年限及方法进行了变更，
本公司根据董事会决议和《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》
的有关规定,对上述事项采用未来适用法,调减本会计期间净利润30,894,783.21人民币
元.
(20)合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发<合并会计报表
暂行规定>的通知》的规定,以本公司和纳入合并会计报表范围的子公司的会计报表及其
他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制。
本公司在编制合并利润及利润分配表时,是以本公司的子公司于本年度计提的法定
盈余公积、法定公益金中相对于本公司投资收益部分提取的数额,对本公司本年度提取
的法定盈余公积、法定公益金予以调整。
本公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益的数额系根据本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司的资
产净值中所占的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司及其子公司以外的第三者在
本公司各子公司本年度应分得的利润(或应承担的亏损)计算确定。
附注3.税项
本公司及其子公司应纳税项列示如下：
(1)流转税
税项 税目 税率
产品及其他销售收入 增值税 17%
加工劳务收入 增值税 17%
咨询劳务收入 营业税 5%
应纳增值税额为销项税额减去进项税额。
城市维护建设税按应交增值税额及应交营业税额的7%计缴。
教育费附加按应交增值税额及应交营业税额的3%计缴。
(2)企业所得税
公司名称 税率
本公司 15% *
东方电机控制设备有限公司(东电控制设备公司) 33%
东电动力设备公司 33% **
东方电机工模具有限公司(东电工模具公司) 33%
东方电机设备工程有限公司(东电设备工程公司) 33%
*根据国家税务总局国税函发[1994]062号文,本公司企业所得税税率为15%。
**东电动力设备公司在本会计期间经营亏损,故未作企业所得税纳税准备。
(3)房产税
房产税系以房产原值的70%为计缴基准,税率为1.2%。
(4)土地使用税
土地使用税系以实际占用土地面积计缴,计缴标准自二零零零年九月一日起至二零
零三年六月三十日止为每年每平方米1.00人民币元,自二零零三年七月一日起为每年每
平方米1.50人民币元。
(5)个人所得税
员工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。
附注4.控股子公司及联营企业
(1)本公司拥有50%以上权益性资本的控股子公司概况列示如下：
公司名称 业务
性质 注册资本
1.东电控制设备公司* 制造业 RMB 13,000,000
2.东电动力设备公司** 制造业 RMB 42,754,340
3.东电工模具公司*** 制造业 RMB 14,600,000
4.东电设备工程公司**** 制造业 RMB 13,500,000
公司名称 拥有
实际投资额 权益
1.东电控制设备公司* RMB 12,500,000 96.15%
2.东电动力设备公司** RMB 42,254,340 98.83%
3.东电工模具公司*** RMB 14,500,000 99.32%
4.东电设备工程公司**** RMB 13,100,000 97.04%
公司名称 主营业务
1.东电控制设备公司* 与发电设备及交直流电机
配套的控制设备的设计、制造、
销售等
2.东电动 大中型交直流电机、小水电
及特种电机设计制造、销售
等
3.东电工模具公司*** 工业模具、刀具的设计、制
造、销售；普通机械、机械
零配件的加工、销售
4.东电设备工程公司**** 机电设备大修,技术改造；成套
机电设备安装调试；成套
机电设备控制系统成套设计
与制造,销售；环保设备,专
用设备设计,制造与安装,销
售；机械零部件、通用零配
件的制造、销售；机电设备技术咨询与服务。
公司名称 经济性质
或类型
1.东电控制设备公司* 有限责任公司
2.东电动力设备公司** 有限责任公司
3.东电工模具公司*** 有限责任公司
4.东电设备工程公司**** 有限责任公司
*东电控制设备公司系由德阳市昌盛供销公司(以下简称“德阳昌盛公司”)和本“
司共同投资设立的有限责任公司,其实收资本业经深圳天健信德会计师事务所以信德验
资报字(2000)第08号《验资报告》审验在案。
二零零一年十月十五日,德阳昌盛公司将其持有的东电控制设备公司3.85%的股权(
计500,000股)全额转让给德阳市旌湖开发区国有资产经营有限责任公司(以下简称“德
阳开发区国资公司”)。
“*东电动力设备公司系由德阳昌盛公司和本公司共同投资设立的有限责任公司,其
实收资本业经深圳天健信德会计师事务所以信德验资报字(2000)第11号《验资报告》审
验在案。
二零零二年二月二十日,德阳昌盛公司将其持有的东电动力设备公司2%的股权(计5
00,000股)全额转让给德阳开发区国资公司。
二零零二年二月二十八日，本公司三届二十次董事会决议,本公司分别以现金计9,
398,645.24人民币元和实物资产计8,355,694.78人民币元(业经重庆康华会计师事务所
评估，并于二零零二年五月二十日出具了重康会评报字(2002)第24号资产评估报告书,
评估价值为8,355,694.78人民币元)对东电动力设备公司进行单方面增资,上述增资事项
业于二零零二年四月八日经东电动力设备公司第四次股东会议决议通过。本公司现金增
资款业于二零零二年四月八日投入东电动力设备公司,并经深圳天健信德会计师事务所
以信德验资报字(2002)第09号《验资报告》审验在案；本公司于二零零二年十月二十八
日就投入的实物资产与东电动力设备公司办理了《资产移交手续》,并业经重庆康华会
计师事务所以重康会验报字(2002)第27号《验资报告》审验在案。
***东电工模具公司系由德阳昌盛公司和本公司共同投资设立的有限责任公司,其实
收资本业经深圳天健信德会计师事务所以信德深验资报字(2001)第04号《验资报告》审
验在案。
二零零二年二月十二日,德阳昌盛公司将其持有的东电工模具公司0.68%的股权(计
100,000股)全额转让给德阳开发区国资公司。
****东电设备工程公司系由武汉华中数控股份有限公司、东电控制设备公司、东电
动力设备公司、东电工模具公司和本公司共同投资设立的有限责任公司,其实收资本业
经深圳天健信德会计师事务所以信德深验资报字(2001)第15号《验资报告》审验在案。
(2)本公司拥有50%以下权益性资本的联营公司概况列示如下：
公司名称 业务性质 注册资本
1.乐山市东乐大件吊装有限 制造业 RMB 1,000,000.00
公司*
2.四川东方佳信工程建设监 建筑监理 RMB 500,000.00
理有限责任公司**
3.四川德阳金石房地产开发 房地产 RMB 8,000,000.00
有限责任公司***
拥有
公司名称 实际投资额
1.乐山市东乐大件吊装有限 权益 RMB 490,000.00
公司* 49%
2.四川东方佳信工程建设监 RMB 200,000.00
理有限责任公司** 40%
3.四川德阳金石房地产开发 RMB 1,000,000.00
有限责任公司*** 12.5%
经济性质
公司名称 主营业务
或类型
1.乐山市东乐大件吊装有限 装卸、搬运及仓储 有限责任公司
公司*
2.四川东方佳信工程建设监 工程监理 有限责任公司
理有限责任公司**
3.四川德阳金石房地产开发 房地产开发,房产、 有限责任公司
有限责任公司*** 地产经营
*乐山市东乐大件吊装有限公司(以下简称“东乐大件吊装公司”)是乐“市川江港
航开发公司与本公司共同投资成立的有限责任公司,其实收资本业经乐山会计师事务所
以乐正会审字(2001)第005号《验资报告》审验在案
**四川东方佳信工程建设监理有限责任公司(以下简称“四川佳信监理公司”)是东
“电机厂与本公司共同投资成立的有限责任公司,其实收资本业经四川万通会计师事务
所以川通验字(2001)第185号《验资报告》审验在案。本会计期间本公司根据四川佳信
监理公司二零零四年六月三十日会计报表予以权益法核算。
***四川德阳金石房地产开发有限责任公司(以下简称“德阳金石房地产公司”)是
东“电机厂与本公司共同投资成立的有限责任公司,其实收资本业经四川万通会计师事
务所以川通验字(2001)第65号《验资报告》审验在案。
附注5.货币资金
(1)货币资金明细项目列示如下：
2004.6.30
项目
原币金额 汇价
现金 RMB 54,016.83 ---
银行存款 USD 2,726,774.23 8.2766
HKD 6,586.34 1.0612
RMB 1,809,229,023.62 ---
其他货币资金 USD --- ---
RMB 125,373,908.20 ---
项目 折合人民币金额 原币金额
现金 RMB 54,016.83 RMB 27,588.44
银行存款 22,567,601.57 USD 17,795,588.35
6,994.55 HKD 2,823.54
1,809,229,023.62* RMB 1,026,788,771.72
1,831,803,619.74
其他货币资金 --- USD 738,524.18
125,373,908.20 RMB 117,460,670.21
125,373,908.20
RMB 1,957,231,544.77
2003.12.31
项目
汇价 折合人民币金额
现金 --- RMB 27,588.44
银行存款 8.2767 147,284,357.29
1.0660 3,009.78
--- 1,026,788,771.72
1,174,076,138.79
其他货币资金 8.2767 6,112,805.87
--- 117,460,670.21
123,573,476.08
RMB 1,297,677,203.31
*其中,存放于中国东方电气集团财务有限公司(以下简称“东方集团财务公司”)活
期“款计24,931,281.89人民币元。
(2)现金及现金等价物列示如下：
2004.6.30
货币资金 RMB 1,957,231,544.77
减：3个月以上的定期存款 (410,472,500.00)*
受到限制的其他货币资金 (125,373,908.20)**
RMB 1,421,385,136.57
2003.12.31
货币资金 RMB 1,297,677,203.31
减：3个月以上的定期存款 (215,553,399.97)
受到限制的其他货币资金 (123,573,476.08)
RMB 958,550,327.26
*二零零四年五月二十五日，本公司与中国银行签订了150,000,000.00人民币元的
《债券代理合同》，本公司委托中国银行在二零零四年五月二十六日起至二零零五年五
月二十六日止期间内，投资于在银行间债券市场流通的债券品种，并承诺除执行本合同
条款外，不得以条款以外的任何理由提前终止此项业务。
二零零四年五月二十五日，本公司与中国银行签订了50,000,000.00人民币元的《
债券代理合同》，本公司委托中国银行在二零零四年五月二十六日至二零零四年八月二
十六日期间内，投资于在银行间债券市场流通的债券品种，并承诺除执行本合同条款外
，不得以条款以外的任何理由提前终止此项业务。
截至二零零四年六月三十日止，本公司尚未办理债券投资账号，上述款项以定期存
款的形式存放在中国银行德阳分行，存款期限与委托投资期限相同。
**本公司受到限制的其他货币资金主要系银行承兑票据保证金、投标保证金及履约
保函保证金等。
附注6.应收票据
应收票据明细项目列示如下：
2004.6.30 2003.12.31
商业承兑汇票 RMB 2,100,480.00 RMB ---
银行承兑汇票 20,671,528.00 46,961,000.00
RMB 22,772,008.00 RMB 46,961,000.00
截至二零零四年六月三十日止,本公司及其子公司不存在已贴现未到期的商业承兑
汇票。
附注7.应收账款及其他应收款
(1)本公司及其子公司应收账款账龄分析列示如下：
2004.6.30
比例
金 额 坏账准备
(%)
一年以内 RMB 515,336,973.56 61.86 RMB 27,159,152.14
一至两年 120,642,560.48 14.48 12.767,841.68
两至三年 44,547,397.52 5.35 9,080,964.66
三至四年 19,464,579.14 2.34 7,574,681.12
四至五年 16,197,586.02 1.94 8,417,381.19
五年以上 116,877,236.15* 14.03 96,087,530.90
其中：关联方 7,897,052.50 0.95 7,107,347.25
RMB 833,066,332.87 100.00 RMB 161,087,551.69
2003.12.31
金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 571,971,599.53 68.33 RMB 21,658,134.86
一至两年 90,032,156.75 10.76 5,815,080.57
两至三年 21,776,754.62 2.60 1,745,338.63
三至四年 24,582,036.64 2.94 1,966,562.94
四至五年 65,821,443.89 7.86 8,990,603.20
五年以上 62,901,747.09 7.51 21,670,524.13
其中：关联方 2,551,280.00 0.30 765,384.00
RMB 837,085,738.52 100.00 RMB 61,846,244.33
*二零零四年七月五日，本公司收回黄河上游水电开发有限责任公司五年以上欠款
计20,000,000.00人民币元，截至二零零四年六月三十日止对上述款项未计提坏账准备
。
(2)本公司及其子公司应收账款前五名合计金额占应收账款总额的比例列示如下：
2004.6.30
应收账款前五名合计金额 RMB 287,871,679.43
应收账款总额 RMB 833,066,332.87
比例 34.56%
2003.12.31
应收账款前五名合计金额 RMB 278,389,060.69
应收账款总额 RMB 837,085,738.52
比例 33.26%
(3)本公司及其子公司应收账款主要明细项目列示如下：
2004.06.30
应收关联方往来款项 RMB 45,608,215.34
伏依特-GE加拿大-西门子三峡联合体 RMB 144,447,464.53
四川省机械设备进出口公司 RMB 43,361,714.90
四川嘉陵江桐子壕航电开发有限公司 RMB 38,104,400.00
云南大朝山水电有限责任公司 RMB 35,571,500.00
华润电力(常熟)有限公司 RMB 26,386,600.00
(4)本公司及其子公司其他应收款账龄分析列示如下：
2004.6.30
金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 11,332,412.10 12.78 RMB 522,557.81*
一至两年 1,178,583.55 1.33 117,838.36
两至三年 4,853,881.45 5.47 970,376.29
三至四年 10,600.00 0.01 4,240.00
四至五年 494,394.00 0.56 247,197.00
五年以上 70,808,214.95 79.85 62,125,469.71
其中：关联方 10,827,452.40 12.21 9,744,707.16
RMB 88,678,086.05 100.00 RMB 63,987,679.17
2003.12.31
金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 11,274,705.54 12.70 RMB 4,152,937.38
一至两年 2,462,443.36 2.77 945,124.58
两至三年 654,995.00 0.74 205,758.00
三至四年 88,568.70 0.10 35,427.48
四至五年 587,627.63 0.66 235,051.05
五年以上 73,690,586.24 83.03 29,475,047.11
其中：关联方 11,607,300.40 13.08 4,642,920.16
RMB 88,758,926.47 100.00 RMB 35,049,345.60
*本公司本会计期间应收定期存单利息收入计881,255.24人民币元,未予计提坏账准
备。
(5)本公司及其子公司其他应收款前五名金额合计67,856,699.07人民币元,占其他
应收款总额的76.52%。
(6)本公司及其子公司其他应收款主要明细项目列示如下：
2004.6.30
重庆友基(集团)有限公司、涪陵中山实业有限公司 RMB 8,471,630.00
重庆鑫隆达房地产开发有限公司 RMB 38,000,000.00
东乐大件吊装公司 RMB 10,827,452.40
成都大阳置业有限责任公司 RMB 7,030,000.00
四川绵竹天康药械有限公司 RMB 3,527,616.67
备用金 RMB 10,743,019.57
欠款时间
重庆友基(集团)有限公司、涪陵中山实业有限公司 *1998年
重庆鑫隆达房地产开发有限公司 **1999年
东乐大件吊装公司 ***1999年
成都大阳置业有限责任公司 ****1996年
四川绵竹天康药械有限公司 1995年
备用金 ---
*重庆友基(集团)有限公司(以下简称“重庆友基公司”)和涪陵中山实业有限公司
(以下简称“涪陵实业公司”)原欠付本公司款项计2,471,630.00人民币元,重庆腾意汽
车有限公司(以下简称“腾意公司”)原欠付本公司款项计6,000,000.00人民币元。
二零零三年三月三十一日,重庆友基公司、涪陵实业公司及腾意公司与本公司签署
了《债务确认协议书》,重庆友基公司、涪陵实业公司自愿代腾意公司偿还其欠付本公
司的款项计6,000,000.00人民币元。至此,重庆友基公司、涪陵实业公司尚欠付本公司
款项共计8,471,630.00人民币元。此外,根据一九九九年八月六日，腾意公司与重庆友
基公司、涪陵实业公司与本公司签订的《质押合同》，以及一九九九年九月二十四日,
重庆黑马物业有限公司（以下简称“黑马物业公司”）、重庆阳光物业发展有限公司(
以下简称“阳光物业公司”)与本公司签订的《重庆世界贸易中心大厦预售房补充协议
》,重庆友基公司和涪陵实业公司自愿将其拥有的芙蓉江电力开发有限公司的无争议之
全部股权对该部分欠款提供质押担保。
二零零三年四月三十日,德阳仲裁委员会以德仲裁字2003第[71]号裁决书裁定由重
庆友基公司、涪陵实业公司共同偿还上述欠款计8,471,163.00人民币元,并于裁决生效
后十日内还清,逾期由重庆友基公司、涪陵实业公司相互承担连带偿还责任。其后,重庆
友基公司、涪陵实业公司未执行仲裁结果,本公司遂申请法院强制执行,二零零三年十一
月七日,重庆市第一中级人民法院以(2003)渝一中他执字第917号《执行案件受理通知书
》受理。惟截至二零零四年六月三十日止,本公司尚未收回上述款项，业已计提坏账准
备计8,471,630.00人民币元。
**本公司原应收阳光物业公司款项计40,000,000.00人民币元。一九九九年九月二
十二日,阳光物业公司、黑马物业公司与本公司签订了《协议书》,阳光物业公司将其拥
有的重庆世界贸易中心大厦在建的第二十三层至二十六层各半层及已建的裙楼以上塔楼
第一至四层各半层(含夹层)共计5,838平方米,折合30,000,000.00人民币元的房产,抵偿
给本公司,由于重庆世界贸易中心大厦迟迟未建成,故阳光物业公司一直未履行清偿责任
。
二零零二年三月二十日,阳光物业公司、重庆榆中房地产旅游发展有限公司、重庆
鑫隆达房地产开发有限公司(以下简称“重庆鑫隆达公司”)与本公司签订《协议书》,
经上述四方协商,由重庆鑫隆达公司接收“重庆世界贸易中心大厦”项目的一切建设、
房屋、土地等产权及一切权益,并达成如下协议：
(1)阳光物业公司所欠本公司的10,000,000.00人民币元的债务转由重庆鑫隆达公司
承担,该债务的履行仍由阳光物业公司原抵押给本公司的重庆世界贸易中心大厦部分物
业作为抵押担保(二零零三年十二月十一日,重庆鑫隆达公司与本公司重新签订了抵押合
同,抵押期限从二零零三年九月至二零零四年十二月,抵押物未有变化)；
(2)阳光物业公司应交付给本公司的30,000,000.00人民币元的抵债资产,由重庆鑫
隆达公司承担完全交付或清偿责任；
(3)重庆鑫隆达公司确认对本公司承担共计40,000,000.00人民币元的债务,由其直
接向本公司清偿,在协议书签订时重庆鑫隆达公司需提供完整的还款计划给本公司,此欠
款在还款期内不承担任何利息；
该协议还规定,若重庆鑫隆达公司收购“重庆世界贸易中心大厦”项目的法律手续
文本未能成立,上述协议将不予生效。二零零二年一月八日,重庆鑫隆达公司业已取得重
庆市国土资源和房屋管理局渝国土房管(1997)预字第(0185)号商品房预售(预租)许可证
,上述协议业已生效。
至此,阳光物业公司不再欠本公司款项,转由重庆鑫隆达公司欠付本公司款项计40,
000,000.00人民币元。
二零零三年九月二十二日,重庆鑫隆达公司与本公司签订了《补充协议》,协议规定
重庆鑫隆达公司须于二零零四年十二月三十一日前归还10,000,000.00人民币元的欠款
，本期收回欠款2,000,000.00人民币元。根据本公司四届十三次董事会决议，对应收重
庆鑫隆达公司的款项按个别认定法计提坏账准备，截至二零零四年六月三十日止已计提
坏账准备30,400,000.00人民币元。
***自一九九六年九月十七日起至一九九八年十二月二十一日止,乐山市川江港航开
发公司与本公司分八次签订了关于乐山大件码头吊机购置所需预付款、运输费及其他款
项的借款协议,本公司共借出资金计12,000,000.00人民币元,用于本公司的联营公司—
—东乐大件吊装公司乐山大件码头550/50/10T吊钩桥式起重机的购建,并按同期银行存
款利率计付利息。
一九九九年四月九日,乐山市川江港航开发公司、东乐大件吊装公司与本公司签订
了《关于乐山大件码头吊机项目所签订的全部借款协议一次性转让的协议》,将乐山市
川江港航开发公司向本公司借入的上述暂借款计12,000,000.00人民币元,变更为东乐大
件吊装公司向本公司的借款,并将利用该借款购建的资产产权转让予东乐大件吊装公司
。
二零零一年三月十五日,东方电机厂、东乐大件吊装公司与本公司签署《关于东方
电机大件吊装优惠价差处理的具体办法》规定：有关本公司大件吊装费用,由东乐大件
吊装公司出具100%收款发票,本公司仅付60%费用,其余40%抵偿上述借款。截至二零零四
年六月三十日止,东乐大件吊装公司以吊装费用抵偿借款共计1,090,008.80人民币元,此
外,以现金偿还借款计82,538.80人民币元,累计已偿还借款计1,172,547.60人民币元。
根据本公司四届十三次董事会决议，对应收东乐大件吊装公司款项按个别认定法计提坏
账准备，截至二零零四年六月三十日已计提坏账准备9,744,707.16人民币元。
****四川省瑞鑫实业公司(以下简称“瑞鑫实业公司”)原欠本公司借款本金及垫
支的费用共计8,030,000.00人民币元。
二零零一年七月二十四日,成都大阳置业有限责任公司(以下简称“成都大阳公司”
)向本公司签署了《关于成都大阳公司担保还款的承诺》,成都大阳公司承诺为瑞鑫实业
公司欠本公司款项提供连带担保责任,担保物为成都市武候区成科东路2号“幸福广场”
大楼部分房产。二零零一年十一月二十七日,瑞鑫实业公司、成都大阳公司和本公司签
订了《执行和解协议》,成都大阳公司自愿代瑞鑫实业公司偿还未清偿款项,为保证上述
欠款的偿还,由德阳市中级人民法院查封了成都大阳公司位于成都市武侯区成科东路2号
“幸福广场”大楼四楼计3,500平方米的房产。
二零零三年十一月三日,成都大阳公司归还本公司欠款计1,000,000.00人民币元。
二零零三年十一月四日,四川省德阳市中级人民法院以(2001)德法执字94-3号《民事裁
定书》裁定，以成都大阳公司位于成都市武候区成科东路2号“幸福广场”B2层建筑面
积计3887.47平方米的房产,作价7,030,000.00人民币元抵偿欠款。惟截至二零零四年六
月三十日止,上述房产尚未办理移交手续，业已计提坏账准备计7,030,000.00人民币元
。
(4)应收款项中应收关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项的细
节详见附注45(3)。
附注8.预付账款
(1)本公司及其子公司预付账款的账龄分析列示如下：
2004.6.30
余额 占该账项余额比例(%)
一年以内 RMB 395,433,081.58 95.52
一至二年 18,399,660.50 4.44
二至三年 111,493.00 0.03
三年以上 14,952.46 0.01
RMB 413,959,187.54 100.00
2003.12.31
余额 占该账项余额比例(%)
一年以内 RMB168,253,528.67 92.54
一至二年 12,966,980.69 7.13
二至三年 608,850.06 0.33
三年以上 --- ---
RMB181,829,359.42 100.00
本公司一年以上预付账款主要是由于所购材料及设备尚未收到,未作转销所致。
(2)本公司预付账款主要明细项目列示如下：
2004.6.30 付款时间
预付关联方往来款项 RMB 5,155,056.12 2004
舞阳钢铁西南公司 RMB 77,367,300.00 2004
奥地利ANDRITZ公司 RMB 32,651,382.00 2004
成都天蓉商贸有限公司 RMB 29,276,371.00 2004
二重集团重型装备公司 RMB 16,976,264.00 2004
重庆钢铁股份有限公司 RMB 12,806,536.00 2004
付款原因
预付关联方往来款项 采购材料
舞阳钢铁西南公司 采购材料
奥地利ANDRITZ公司 采购材料
成都天蓉商贸有限公司 采购材料
二重集团重型装备公司 采购材料
重庆钢铁股份有限公司 采购材料
(3)本公司预付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项的细节详
见附注45(3)。
附注9.存货及存货跌价准备
存货及存货跌价准备明细项目列示如下：
2004.6.30
金额 跌价准备 净额
原材料 RMB 292,895,307.52 RMB --- RMB 292,895,307.52
低值易耗品 2,754,455.98 --- 2,754,455.98
委托加工物资 1,237,915.11 --- 1,237,915.11
在产品 359,248,374.38 1,559,301.74 357,689,072.64
产成品 79,837,707.79 1,661,152.65 78,176,555.14
发出商品 232,102.47 --- 232,102.47
RMB 736,205,863.25 RMB 3,220,454.39 RMB 732,985,408.86
2003.12.31
金额 跌价准备 净额
原材料 RMB 224,455,814.25 RMB --- RMB 224,455,814.25
低值易耗品 3,028,919.69 --- 3,028,919.69
委托加工物资 1,413,492.66 --- 1,413,492.66
在产品 277,048,264.22 1,572,673.01 275,475,591.21
产成品 78,100,549.37 1,661,152.65 76,439,396.72
发出商品 524,204.95 --- 524,204.95
RMB 584,571,245.14 RMB 3,233,825.66 RMB581,337,419.48
附注10.在建建造合同
本公司及其子公司在建合同工程累计已发生的成本和已确认的毛利(或亏损)大于在
建合同工程已办理结算的价款金额的差额以“已完工尚未结算款”项目在资产负债表中
作为一项流动资产列示,以反映本公司及其子公司应向客户收取的款项；在建合同工程
累计已发生的成本和已确认的毛利(或亏损)小于在建合同工程已办理结算的价款金额的
差额,以“已结算尚未完工款”项目在资产负债表中作为一项流动负债列示,以反映本公
司及其子公司超过完工进度多结算的款项需要在未来期间用工程劳务来偿还。
建造合同明细项目列示如下：
2004.6.30 2003.12.31
累计已发生的成本 RMB 421,370,103.81 RMB 287,530,175.01
加：累计已确认的毛利 74,223,351.13 59,397,000.02
减：已结算价款 507,462,185.42 276,151,865.60
已确认的预计亏损 17,698,118.46 19,684,346.69
RMB (29,566,848.94)RMB 51,090,962.74
2004.6.30 2003.12.31
列示于合并资产负债表
已完工未结算款 RMB 255,653,897.46 RMB 160,719,286.12
已结算未完工款 RMB 267,522,627.94 RMB 89,943,976.69
预计合同损失准备 RMB 17,698,118.46 RMB 19,684,346.69
截至二零零四年六月三十日止,在建的建造合同工程的合同总金额(不含增值税价)
计1,727,084,822.49人民币元。
附注11.长期投资
(1)本公司及其子公司的长期投资明细项目列示如下：
2004.1.1
本期增加
金额 减值准备
股票投资 RMB 44,263.24 RMB --- RMB ---RMB
其他股权投资 (3,325,417.28) 310,941.25
其中：联营公司 1,937,733.02 310,941.25
股权投资差额 (5,263,150.30) --- ---
RMB (3,281,154.04) RMB 310,941.25 RMB ---RMB
2004.6.30
本期减少
金额 减值准备
股票投资 --- RMB 44,263.24 RMB ---
其他股权投资 (287,214.32) (3,038,202.96) 310,941.25
其中：联营公司 23,710.72 1,914,022.30 310,941.25
股权投资差额 (310,925.04) (4,952,225.26) ---
(287,214.32) RMB (2,993,939.72) RMB 310,941.25
(2)本公司及其子公司的股票投资明细项目列示如下：
2004.6.30
占被投资公司
被投资公司名称 股份类别 股票数量
股权的比例
成都蜀都大厦股份有限公司 法人股(A股) 38,044股 0.02%
被投资公司名称 投资金额 减值准备
成都蜀都大厦股份有限公司 RMB44,263.24 RMB ---
(3)本公司及其子公司的其他股权投资明细项目列示如下：
占被投
公司成
资公司
被投资公司名称 立日/投 初始投资额
注册资
资期限 本比例
东乐大件吊装公司 1997.7 49.00% RMB 490,000.00
西南生产资料贸易 1984.12 不详 60,000.00
中心
德阳市机电设备进 1988.6 不详 100,941.25
出口公司
无锡电子招待所 1988.7 2.30% 150,000.00
成都三电股份有限 1992.9 0.62% 455,373.41
公司
德阳金石房地产公 2001.4 12.50% 1,000,000.00
司
四川佳信监理公司 2001.5 40.00% 200,000.00
股权投资差额 (6,218,500.25)
RMB (3,762,185.59)
2004.1.1
本期增加
被投资公司名称 金额 减值准备
投资额
东乐大件吊装公司 RMB --- RMB --- RMB ---
西南生产资料贸易 60,000.00 60,000.00 ---
中心
德阳市机电设备进 100,941.25 100,941.25 ---
出口公司
无锡电子招待所 150,000.00 150,000.00 ---
成都三电股份有限 455,373.41 --- ---
公司
德阳金石房地产公 1,000,000.00 --- ---
司
四川佳信监理公司 171,418.36 --- ---
股权投资差额 (5,263,150.30) --- ---
RMB(3,325,417.28) RMB 310,941.25 RMB ---
本期权益 本期分得 累计权益
被投资公司名称
增(减)额 现金红利 增(减)额
东乐大件吊装公司 RMB --- RMB --- RMB (490,000.00)
西南生产资料贸易 --- --- ---
中心
德阳市机电设备进 --- --- ---
出口公司
无锡电子招待所 --- --- ---
成都三电股份有限 --- --- ---
公司
德阳金石房地产公 --- --- ---
司
四川佳信监理公司 (23,710.72) --- (52,292.36)
股权投资差额 310,925.04 --- 1,266,274.99
RMB 287,214.32 RMB --- RMB 723,982.63
2004.6.30
被投资公司名称 金额 减值准备
东乐大件吊装公司 RMB --- RMB ---
西南生产资料贸易 60,000.00 60,000.00
中心
德阳市机电设备进 100,941.25 100,941.25
出口公司
无锡电子招待所 150,000.00 150,000.00
成都三电股份有限 455,373.41 ---
公司
德阳金石房地产公 1,000,000.00 ---
司
四川佳信监理公司 147,707.64 ---
股权投资差额 (4,952,225.26) ---
RMB (3,038,202.96) RMB 310,941.25
(4)本公司及其子公司股权投资差额的明细列示如下：
被投资单位 初始金额 摊销期限
东电动力设备公司 RMB (4,511,741.38)* 120个月
东电工模具公司 (1,082,220.62)** 120个月
东电设备工程公司 (624,538.25)*** 120个月
RMB (6,218,500.25)
被投资单位 2004.1.1 本期增加
东电动力设备公司 RMB (4,022,969.46) RMB ---
东电工模具公司 (766,572.77) ---
东电设备工程公司 (473,608.07) ---
RMB (5,263,150.30) RMB ---
被投资单位 本期摊销 2004.6.30
东电动力设备公司 RMB (225,587.04) RMB (3,797,382.42)
东电工模具公司 (54,111.06) (712,461.71)
东电设备工程公司 (31,226.94) (442,381.13)
RMB (310,925.04) RMB (4,952,225.26)
被投资单位 剩余摊销期限
东电动力设备公司 101个月
东电工模具公司 79个月
东电设备工程公司 85个月
*本公司二零零二年度以实物资产按评估值作价计8,355,694.78人民币元对东电动
力设备公司按单方增资,增资的实物资产账面价值计3,843,953.40 人民币元,其与本公
司在东电动力设备公司所有者权益中所占金额的差额形成的股权投资贷方差额计4,511
,741.38 人民币元,自二零零二年十二月起分十年平均摊销。
** 本公司对东电工模具公司设立时的长期股权投资账面价值计13,417,779.38 人
民币元,在东电工模具公司所有者权益中所占的份额计14,500,000.00 人民币元,形成的
股权投资贷方差额计1,082,220.62 人民币元,自二零零一年二月起分十年平均摊销。
*** 本公司投资对东电设备工程公司设立时的长期股权投资账面价值为12,475,46
1.75 人民币元, 在东电设备工程公司所有者权益中所占的份额为13,100,000.00 人民
币元,形成的股权投资贷方差额计624,538.25 人民币元,自二零零一年八月起分十年平
均摊销。
(5) 本公司及其子公司长期股权投资减值准备本会计期间无增减变动,详见其他财
务资料(四)。
附注12.固定资产及其累计折旧
固定资产及其累计折旧增减变动明细项目列示如下：
2004.1.1 本期增加
固定资产原价：
房屋建筑物 RMB 304,764,253.65 RMB 1,773,396.77
机器设备 561,827,253.36 30,788,529.89
仪器仪表 78,248,912.32 1,319,277.78
运输工具 9,116,327.21 1,125,219.00
953,956,746.54 35,006,423.44**
累计折旧：
房屋建筑物 101,907,642.22 15,438,170.97
机器设备 292,450,506.84 44,210,660.41
仪器仪表 56,519,373.54 4,416,915.33
运输工具 6,538,119.76 442,936.09
457,415,642.36 RMB 64,508,682.80
固定资产净值 RMB 496,541,104.18
本期减少 2004.6.30
固定资产原价：
房屋建筑物 RMB 210,034.14 RMB 306,327,616.28*RMB
机器设备 3,641,530.80 588,974,252.45
仪器仪表 1,949,023.19 77,619,166.91
运输工具 4,848.78 10,236,697.43
5,805,436.91 983,157,733.07
累计折旧：
房屋建筑物 149,820.39 117,195,992.80
机器设备 2,396,800.95 334,264,366.20
仪器仪表 1,871,841.31 59,064,447.56
运输工具 67.34 6,980,988.51
RMB 4,418,529.99 517,505,795.17
固定资产净值 RMB 465,651,937.90
减值准备
固定资产原价：
房屋建筑物 ---
机器设备 1,211,724.50
仪器仪表 ---
运输工具 ---
RMB 1,211,724.50
累计折旧：
房屋建筑物
机器设备
仪器仪表
运输工具
固定资产净值
*截至二零零四年六月三十日止,本公司及其子公司有净值计134,231,245.12人民币
元的房屋建筑物尚未办理房产证,其中计8,100,614.02人民币元的房屋建筑物系尚未与
东方电机厂办理房产过户手续。
**本会计期间增加固定资产中，由在建工程完工转入金额计34,134,472.57人民币
元。
附注13.在建工程
在建工程明细项目列示如下：
工程名称 2004.1.1 本期增加
1. 260镗床 RMB 27,016,926.88 RMB 1,130,134.94
2.重金工转子槽铣床 27,557,189.60 919,371.85
3. 400T自动冲剪床 1,385.76 13,891,433.73
4.科研开发综合楼 3,771,923.20 5,626,776.12
5.大电机厂房第九跨 2,939,236.85 3,150,016.04
6. V.P.I系统 4,897,596.98 662,642.29
7.数控立车8-12米 --- 4,333,302.25
8.焊接清理厂房 1,184,466.06 2,169,984.85
9.数控龙门铣 323,387.40 2,331,232.60
10.下料中心厂房 11,961.22 2,623,495.01
11.重型卧车(350T) 61,438.81 2,396,546.43
12.重跨延长 --- 2,419,000.00
13.其他 6,908,455.75 42,460,781.34
RMB 74,673,968.51 RMB 84,114,717.45
其中：利息资本化金额 RMB 2,049,514.57 RMB 1,028,800.00
工程名称 本期转入固定资产 其他减少
1. 260镗床 RMB --- RMB ---
2.重金工转子槽铣床 577,500.00 ---
3. 400T自动冲剪床 --- ---
4.科研开发综合楼 --- ---
5.大电机厂房第九跨 --- ---
6. V.P.I系统 --- ---
7.数控立车8-12米 --- ---
8.焊接清理厂房 12,000.00 ---
9.数控龙门铣 --- ---
10.下料中心厂房 --- ---
11.重型卧车(350T) --- ---
12.重跨延长 --- ---
13.其他 33,544,972.57 793,592.75
RMB 34,134,472.57 RMB 793,592.75
其中：利息资本化金额 RMB 237,231.66 RMB ---
工程名称 2004.6.30 资金来源
1. 260镗床 RMB 28,147,061.82 自有资金、借款
2.重金工转子槽铣床 27,899,061.45 三线退税
3. 400T自动冲剪床 13,892,819.49 自有资金、借款
4.科研开发综合楼 9,398,699.32 三线退税
5.大电机厂房第九跨 6,089,252.89 自有资金、借款
6. V.P.I系统 5,560,239.27 自有资金、借款
7.数控立车8-12米 4,333,302.25 三线退税
8.焊接清理厂房 3,342,450.91 自有资金、借款
9.数控龙门铣 2,654,620.00 自有资金、借款
10.下料中心厂房 2,635,456.23 自有资金、借款
11.重型卧车(350T) 2,457,985.24 自有资金、借款
12.重跨延长 2,419,000.00 三线退税
13.其他 15,030,671.77 自有资金、借款
RMB 123,860,620.64
其中：利息资本化金额 RMB 2,841,082.91
工程名称 进度(%)
1. 260镗床 60-65
2.重金工转子槽铣床 95
3. 400T自动冲剪床 70
4.科研开发综合楼 30-40
5.大电机厂房第九跨 95
6. V.P.I系统 90
7.数控立车8-12米 50
8.焊接清理厂房 85
9.数控龙门铣 93
10.下料中心厂房 50
11.重型卧车(350T) 90
12.重跨延长 25
13.其他
其中：利息资本化金额
(2)本公司按季度计算应予资本化的借款费用,本会计期间各个季度的借款费用资本
化利率列示如下：
第一季度 第二季度
资本化利率 1.48% 1.48%
附注14.无形资产
无形资产明细项目列示如下：
类别 原始发生额 2004.1.1
土地使用权 RMB 35,626,000.00 RMB 28,500,799.64
专有技术 2,556,000.00 1,150,200.00
商誉 1,227,887.68 ---
ERP软件 1,849,881.15 ---
软件 185,520.90 72,257.01
RMB 41,445,289.73 RMB 29,723,256.65
类别 本期增加 本期转出
土地使用权 RMB --- RMB ---
专有技术 --- ---
商誉 --- ---
ERP软件 1,849,881.15 ---
软件 40,000.00 ---
RMB1,889,881.15 RMB ---
类别 本期摊销 累计摊销
土地使用权 RMB 356,260.02 RMB 7,125,200.36
专有技术 255,600.00 1,405,800.00
商誉 --- 1,227,887.68
ERP软件 123,325.40 123,325.40
软件 24,521.79 97,785.68
RMB 759,707.21 RMB10,591,859.14
剩余摊销期
类别 2004.6.30
限(月)
土地使用权 RMB 28,144,539.62* 474
专有技术 894,600.00** 21
商誉 --- ---
ERP软件 1,726,555.75 *** 56
软件 87,735.22 32
RMB 30,853,430.59
*一九九四年一月二十八日,本公司之母公司–––东方电机厂投入470,955.31平方
米的土地使用权。根据中国地产咨询中心签署的土地资产评估报告书,一九九三年十二
月三十一日该土地使用权的评估价值为108,319,721.00人民币元,经国家土地管理局以
国土批(1994)31号文及国家国有资产管理局以国资企函发(1994)43号文批复,东方电机
厂以35,626,000.00人民币元作价投入本公司,本公司从一九九四年一月起分五十年平均
摊销。
**系本公司从日本HTC公司购入的600MW汽轮发电机单机座专有技术,从二零零一年
四月二十日起分五年平均摊销。
***系本公司从思爱普(北京)软件系统有限公司购入R/S软件(ERP软件)使用权，从
二零零四年三月起分五年平均摊消。
附注15.长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下：
类别 原始发生额 2004.1.1
房屋租赁费 RMB 1,969,031.11 RMB 1,331,557.09
软件费 725,135.28 132,941.37
VPI设备专用胶 883,458.12 281,909.86
RMB 3,577,624.51 RMB 1,746,408.32
类别 本期增加 本期摊销(转出)
房屋租赁费 RMB --- RMB1,331,557.09
软件费 --- 72,513.54
VPI设备专用胶 231,756.88 290,038.00
RMB 231,756.88 RMB1,694,108.63
剩余摊销
类别 2004.6.30
期限(月)
房屋租赁费 RMB ---* ---
软件费 60,427.83 6
VPI设备专用胶 223,628.74 9
RMB 284,056.57
*本会计期间本公司，已将上海办事处的房屋使用权予以转让。
附注16.短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 2004.6.30 2003.12.31
信用借款 RMB 30,000,000.00* RMB 60,000,000.00
担保借款 20,000,000.00** 65,600,000.00
RMB 50,000,000.00 RMB 125,600,000.00
*截至二零零四年六月三十日止,本公司向中国工商银行德阳市分行借款余额计20,
000,000.00人民币元。
二零零三年七月十四日,本公司与东方集团财务公司签订了《借款合同》,借款月利
率为3.98‰,截至二零零四年六月三十日止,本公司向东方集团财务公司借款余额计10,
000,000.00人民币元。
**二零零二年三月二十五,东方电机厂与中国工商银行德阳市分行旌阳支行签定《
最高额保证合同》,合同规定,东方电机厂为本公司提供最高额计77,100,000.00人民币
元的贷款余额的保证担保,担保期限自二零零二年三月二十五日起至二零零四年三月二
十四日止。截至二零零四年六月三十日止,本公司向中国工商银行德阳市分行旌阳支行
的借款余额计20,000,000人民币元。
附注17.应付票据
(1)应付票据明细项目列示如下：
2004.6.30 2003.12.31
商业承兑汇票 RMB 49,733,265.94 RMB 72,132,816.27
银行承兑汇票 90,392,926.51 99,873,000.97
RMB 140,126,192.45 RMB 172,005,817.24
(2)应付关联方及持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的票据的细节详见附注
45(3)。
附注18.应付账款
(1)应付账款明细项目列示如下：
2004.6.30 2003.12.31
应付关联方款项 RMB 12,256,371.16 RMB 16,849,050.60
上海福伊特有限公司 1,618,100.00 ---
江阴电工合金有限公司 1,304,682.00 ---
太仓环龙电磁线厂 1,293,048.00 803,524.00
上海申茂铜材有限公司 1,212,300.00 1,786,815.00
暂估收料 61,694,391.10 28,232,660.09
其他 43,013,313.99 39,290,303.45
RMB 122,392,206.25 RMB 86,962,353.14
应付账款中账龄超过三年的应付款项余额计650,868.99人民币元,主要系采购发票
未到所致。
(2)应付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项的细节详见附注
45(3)。
附注19.预收账款
(1)预收账款明细项目列示如下：
2004.6.30
预收关联方往来款项 RMB 83,538,090.78
龙滩水电开发公司 109,425,208.00
内蒙古大唐托克托发电有限责任公司 97,960,000.00
四川嘉陵江金溪航电有限公司 89,955,000.00
贵州电力公司盘南建管处 86,260,000.00
河南省建设投资公司 61,425.000.00
山西鲁能河曲发电公司 ---
常熟第二发电厂筹建处 ---
龙滩水电开发公司 ---
四川巴蜀江油燃煤发电公司 ---
衡水恒宾发电有限责任公司 ---
其他 2,153,580,814.95
RMB 2,682,144,113.73
2003.12.31
预收关联方往来款项 RMB 31,497,680.25
龙滩水电开发公司 ---
内蒙古大唐托克托发电有限责任公司 97,791,500.00
四川嘉陵江金溪航电有限公司 ---
贵州电力公司盘南建管处 ---
河南省建设投资公司 ---
山西鲁能河曲发电公司 96,390,000.00
常熟第二发电厂筹建处 81,803,800.00
龙滩水电开发公司 74,834,523.00
四川巴蜀江油燃煤发电公司 46,404,000.00
衡水恒宾发电有限责任公司 42,762,000.00
其他 1,085,107,398.96
RMB 1,556,590,902.21
(2)预收关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项的细节详见附注
45(3)。
附注20.应交税金
应交税金明细项目列示如下：
2004.6.30
产品增值税 RMB 88,761,497.85
营业税 151,607.87
城市维护建设税 10,749,245.11
企业所得税 17,524,474.08
房产税 1,190,313.21
土地使用税 (569,539.05)
个人所得税 118,210.72
RMB 117,925,809.79
2003.12.31
产品增值税 RMB 123,632,732.87
营业税 1,767,051.94
城市维护建设税 15,739,754.90
企业所得税 1,864,326.16
房产税 2,207,140.47
土地使用税 ---
个人所得税 118,768.16
RMB 145,329,774.50
附注21.其他应交款
其他应交款明细项目列示如下：
2004.6.30 2003.12.31
教育费附加 RMB 4,471,449.30 RMB 6,212,254.02
住房公积金 5,506,976.00 ---
RMB 9,978,425.30 RMB 6,212,254.02
附注22.其他应付款
(1)其他应付款明细项目列示如下：
2004.6.30 2003.12.31
应付关联方往来款项 RMB 835,024.98 RMB
2,331,224.62
医疗保险金 10,573,463.39 7,021,093.58
工会经费 5,643,078.90 4,718,277.06
职工教育经费 6,233,197.73 5,924,057.57
其他 35,807,320.27 23,517,035.86
RMB 59,092,085.27 RMB 43,511,688.69
经济内容
应付关联方往来款项 应付东方电机厂各种服务费用
医疗保险金 应付社会保险局的医疗保险金
工会经费 工会经费
职工教育经费 职工教育经费
其他 应付的工程款等
(2)应付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项的细节详见附注
45(3)。
附注23.预提费用
预提费用明细项目列示如下：
2004.6.30 2003.12.31
发电产品定额成本 RMB 95,363,195.98* RMB 61,188,578.52
包装成本 7,415,901.96** 2,667,559.46
贷款利息支出 113,091.67 573,170.03
其他 8,607,282.51 10,218,036.35
RMB 111,499,472.12 RMB 74,647,344.36
结余原因
发电产品定额成本 待安装时支付
包装成本 待结算时支付
贷款利息支出 待结算时支付
其他 待结算时支付
*系按定额预提水电、火电及技改产品安装时发生的加工、安装成本。
**如附注45(2)A所述,根据东方电机厂与本公司签订的《服务合约》,本会计期间本
公司按销售收入的2.2%计提应支付予东方电机厂的产品包装成本。
附注24.一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债明细项目列示如下：
借款单位 2004.6.30 借款期限
中国进出口银行 RMB 30,000,000.00* 1998.10---2004.7
借款单位 年利率(%) 借款条件
中国进出口银行 3.51 担保
*该等借款系由本公司之母公司-东方电机厂提供借款担保。附注25.长期借款
长期借款明细项目列示如下：
借款单位 2004.6.30 借款期限
国家开发银行 RMB 10,000,000.00* 1997.12---2005.11
借款单位 年利率(%) 借款条件
国家开发银行 5.76 委托贷款
*系本公司之母公司的上级主管单位——中国东方电气集团公司委托国家开发银行
贷于本公司的款项。
附注26.长期应付款
长期应付款明细项目列示如下：
2004.6.30 2003.12.31
国家特准储备基金 RMB 685,252.84 RMB 685,252.84
附注27.专项应付款
专项应付款明细项目列示如下：
2004.6.30
科研拨款 RMB 27,477,305.86
三线企业拆迁改造专项拨款 60,711,931.86
其他拨款 904,330.00
RMB 89,093,567.72
2003.12.31
科研拨款 RMB 28,210,634.66
三线企业拆迁改造专项拨款 60,711,931.86
其他拨款 905,330.00
RMB 89,827,896.52
附注28.股本
本公司股本明细项目列示如下：
2004.1.1 本期增加
尚未流通股份：
发起人股份
境内法人持有股份 RMB220,000,000.00 ---
已流通股份：
境外上市的外资股(H股) 170,000,000.00 ---
境内上市的内资股(A股) 60,000,000.00 ---
已流通股份合计 230,000.000.00 ---
股份总数 RMB450,000,000.00 RMB ---
本期减少 2004.6.30
尚未流通股份：
发起人股份
境内法人持有股份 --- RMB 220,000,000.00
已流通股份：
境外上市的外资股(H股) --- 170,000,000.00
境内上市的内资股(A股) --- 60,000,000.00
已流通股份合计 --- 230,000.000.00
股份总数 RMB --- RMB 450,000,000.00
上述实收股本业经中国注册会计师审验。
附注29.资本公积
资本公积增减变动明细项目列示如下：
2004.1.1 本期增加
股本溢价 RMB 522,548,287.37 RMB ---
接受捐赠资产准备 323,000.00 ---
拨款转入 3,262,173.83 ---
股权投资准备 1,710,158.37 ---
其他资本公积转入 79,943,543.24 114,421.16*
RMB 607,787,161.81 RMB 114,421.16
本期减少 2004.6.30
股本溢价 RMB --- RMB 522,548,287.37
接受捐赠资产准备 --- 323,000.00
拨款转入 --- 3,262,173.83
股权投资准备 --- 1,710,158.37
其他资本公积转入 --- 80,057,964.40
RMB --- RMB 607,901,582.97
*本公司不需支付的其他应付款转入“资本公积”账项。
附注30.盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
2004.1.1 本期增加
法定盈余公积 RMB 27,854,742.52 RMB ---
法定公益金 26,128,160.86 ---
RMB 53,982,903.38 RMB ---
本期减少 2004.6.30
法定盈余公积 RMB --- RMB 27,854,742.52
法定公益金 --- 26,128,160.86
RMB --- RMB 53,982,903.38
附注31.未分配利润
未分配利润增减变动明细项目列示如下：
2004.6.30
年初未分配利润 RMB (162,632,995.71)
加：本期净利润 36,879,747.80
年初未分配利润调增(减)数 ---
减：提取法定盈余公积 ---
提取法定公益金 ---
期末未分配利润(累计亏损) RMB (125,753,247.91)
2003.12.31
年初未分配利润 RMB (204,000,380.54)
加：本期净利润 33,126,351.52
年初未分配利润调增(减)数 8,560,852.02
减：提取法定盈余公积 213,212.47
提取法定公益金 106,606.24
期末未分配利润(累计亏损) RMB (162,632,995.71)
附注32.主营业务
(1)本公司及其子公司主营业务明细项目列示如下：
主营业务收入
2004.1.1-6.30 2003.1.1-6.30
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 835,246,778.31 RMB 471,644,704.44
劳务及技术改造等收入 56,137,023.68 54,813,819.00
RMB 891,383,801.99 RMB 526,458,523.44
主营业务成本
2004.1.1-6.30 2003.1.1-6.30
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 547,249,828.25 RMB 338,993,772.57
劳务及技术改造等收入 35,683,679.59 35,975,705.00
RMB 582,933,507.84 RMB 374,969,477.57
主营业务毛利
2004.1.1-6.30 2003.1.1-6.30
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 287,996,950.06 RMB 132,650,931.87
劳务及技术改造等收入 20,453,344.09 18,838,114.00
RMB 308,450,294.15 RMB 151,489,045.87
(2)本公司及其子公司本会计期间向前五名客户销售情况列示如下：
金额 占本期收入的比例
2004.1.1-6.30 RMB 322,727,840.12 36.21%
附注33.主营业务税金及附加
主营业务税金及附加明细项目列示如下：
2004.1.1-6.30 2003.1.1-6.30
城市维护建设税 RMB 2,813,654.96 RMB 661,783.32
教育费附加 1,209,977.76 285,028.12
营业税 90,965.58 44,911.53
RMB 4,114,598.30 RMB 991,722.97
附注34.其他业务利润
其他业务利润明细项目列示如下：
2004.1.1-6.30
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料及半成品 RMB 26,787,822.70 RMB 23,926,079.50 RMB 2,861,743.20
动能 7,041,368.96 7,695,616.15 (654,247.19)
其他 9,426,017.22 3,060,467.80 6,365,549.42
RMB 43,255,208.88 RMB34,682,163.45 RMB 8,573,045.43
2003.1.1-6.30
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料及半成品 RMB 26,647,974.55 RMB 24,009,959.17 RMB 2,638,015.38
动能 4,384,704.11 5,049,263.06 (664,558.95)
其他 7,943,064.34 6,209,298.29 1,733,766.05
RMB 38,975,743.00 RMB 35,268,520.52 RMB 3,707,222.48
附注35.财务费用
财务费用明细项目列示如下：
2004.1.1-6.30 2003.1.1-6.30
利息支出 RMB 4,317,977.83 RMB 18,713,486.63
减：利息收入 8,385,556.07 8,905,461.00
汇兑损失 188,995.41 627,305.00
减：汇兑收益 23,188.19 379,328.00
其他 1,957,944.77 604,574.00
RMB (1,943,826.25) RMB 10,660,576.63
附注36.投资收益
本公司及其子公司投资收益(损失)明细项目列示如下：
2004.1.1-6.30 2003.1.1-6.30
股权投资差额摊销 RMB 310,925,04 RMB 310,925,04
对联营公司以权益法调整 (23,710.72) (51,629.79)
取得的净增(减)额
短期投资跌价准备的转回 --- ---
其他投资收益 1,105.58 ---
RMB 288,319.90 RMB 259,295.25
本公司及其子公司投资收益的汇回不存在重大限制。
附注37.营业外收入
营业外收入明细项目列示如下：
2004.1.1-6.30 2003.1.1-6.30
固定资产清理收入 RMB 230,128.74 RMB 10,859.13
固定资产盘盈 --- 286,904.46
罚款、违约金收入 3,534,533.42 164,629.38
其他 1,936,609.20 134,792.76
RMB 5,701,271.36 RMB 597,185.73
附注38.营业外支出
营业外支出明细项目列示如下：
2004.1.1-6.30 2003.1.1-6.30
处置固定资产净损失 RMB 2,013,787.86 RMB 324,632.21
中小学义务教育经费 528,083.90 2,458,991.51
其他 1,239,555.60 ---
RMB 3,781,427.36 RMB 2,783,623.72
附注39.收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下：
项目 2004.1.1-6.30
货款退回 RMB 7,543,806.42
银行存款利息收入 6,500,549.39
房产税退回 2,198,805.29
废料收入 1,992,530.80
员工退回备用金 1,886,130.59
收到押金 1,560,000.00
收到保证金 816,659.35
罚金罚款 320,000.00
其他 2,239,493.32
RMB 25,057,975.16
附注40.支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下：
项目 2004.1.1-6.30
支付保证金 RMB 10,881,016.11
差旅费 9,454,345.24
劳动保险费 4,469,305.03
业务招待费 3,056,202.10
往来款项 2,382,115.82
董事会费 1,236,638.00
财产保险费 991,170.55
支付备用金 989,199.90
工会经费及职工教育经费 970,898.98
技术开发费 691,717.24
办公费及出国人员经费 627,762.47
广告宣传费 557,298.26
住房基金 511,625.00
修理费 493,349.23
劳务费 419,638.05
劳动保护费 163,353.04
物料消耗费 150,438.55
排污费 105,000.00
其他 3,346,992.19
RMB 41,498,065.76
附注41.收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金明细项目列示如下：
项目 2004.1.1-6.30
定期存单到期转回及利息 RMB 304,860,415.57
附注42.支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金明细项目列示如下：
项目 2004.1.1-6.30
支付定期存单 RMB 480,518,075.76
附注43.母公司会计报表有关项目附注
(1)应收账款、其他应收款
A.本公司应收账款账龄分析列示如下：
2004.6.30
金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 526,341,875.92 63.96 RMB 25,898,771.77
一至两年 103,347,673.88 12.56 10,334,767.39
两至三年 40,837,388.25 4.96 8,167,477.65
三至四年 18,724,442.14 2.28 7,489,776.86
四至五年 16,773,250.17 2.04 8,386,625.09
五年以上 116,877,236.15 14.20 96,087,530.90
其中：关联方 7,897,052.50 0.96 7,107,347.25
RMB 822,901,866.51 100.00 RMB 156,364,949.66
2003.12.31
金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 540,558,152.67* 68.09 RMB19,802,303.94
一至两年 81,407,361.48 10.25 4,884,441.69
两至三年 18,935,600.47 2.39 1,325,492.03
三至四年 24,255,605.19 3.06 1,940,448.42
四至五年 65,821,443.89 8.29 8,990,603.20
五年以上 62,901,747.09 7.92 21,670,524.13
其中：关联方 2,551,280.00 0.32 765,384.00
RMB 793,879,910.79 100.00 RMB58,613,813.51
B.截至二零零四年六月三十日止,本公司应收账款前五名合计金额占应收账款总额
的比例列示如下：
2004.6.30
应收账款前五名合计金额 RMB 287,871,679.43
应收账款总额 RMB 822,901,866.51
比例 34.98%
2003.12.31
应收账款前五名合计金额 RMB 278,389,060.69
应收账款总额 RMB 793,879,910.79
比例 35.07%
C.本公司其他应收款账龄分析列示如下：
2004.6.30
金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 10,328,033.94 11.81 RMB 472,338.90
一至两年 1,122,383.55 1.28 112,238.36
两至三年 4,837,833.00 5.53 976,566.60
三至四年 --- --- ---
四至五年 494,394.00 0.57 247,197.00
五年以上 70,695,246.48 80.81 62,012,501.24
其中：关联方 10,827,452.40 12.38 9,744,707.16
RMB 87,477,890.97 100.00 RMB 63,811,842.10
2003.12.31
金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 10,509,343.87 11.99 RMB 3,971,864.22
一至两年 2,280,228.00 2.60 912,091.20
两至三年 494,395.00 0.56 197,758.00
三至四年 88,568.70 0.10 35,427.48
四至五年 587,627.63 0.67 235,051.05
五年以上 73,687,617.77 84.08 29,475,047.54
其中：关联方 11,607,300.40 13.24 4,642,920.16
RMB 87,647,780.97 100.00 RMB 34,827,239.06
D.截至二零零四年六月三十日止,本公司其他应收款前五名金额合计67,856,699.
07人民币元,占其他应收款总额的77.57%。
E.本公司其他应收款主要明细项目列示如下：
2004.6.30
重庆友基公司、涪陵实业公司 RMB 8,471,630.00*
重庆鑫隆达公司 RMB 38,000,000.00*
东乐大件吊装公司 RMB 10,827,452.40*
成都大阳公司 RMB 7,030,000.00*
四川绵竹天康药械有限公司 RMB 3,527,616.67
备用金 RMB 10,743,019.57
欠款时间 经济内容
重庆友基公司、涪陵实业公司 1998年 借款
重庆鑫隆达公司 1999年 借款
东乐大件吊装公司 1999年 借款
成都大阳公司 1996年 借款
四川绵竹天康药械有限公司 1995年 借款
备用金 --- 分厂、处室等暂借备用金
*详见附注7(6)。
(2)长期投资
A.本公司的长期投资明细项目列示如下：
2004.1.1
金额 减值准备
股票投资 RMB 44,263.24 RMB ---
其他股权投资 49,966,079.19 310,941.25
其中：子公司 53,291,496.47 ---
联营公司 1,937,733.02 310,941.25
股权投资差额 (5,263,150.30) ---
RMB 50,010,342.43 RMB 310,941.25
本期增加 本期减少
股票投资 ---RMB ---RMB
其他股权投资 4,811,288.69 (25,214.32)
其中：子公司 4,811,288.69 262,000.00
联营公司 --- 23,710.72
股权投资差额 --- (310,925.04)
RMB 4,811,288.69 RMB (25,214.32)
2004.6.30
金额 减值准备
股票投资 RMB 44,263.24 RMB ---
其他股权投资 54,802,582.20 310,941.25
其中：子公司 57,840,785.16 ---
联营公司 1,914,022.30 310,941.25
股权投资差额 (4,952,225.26) ---
RMB 54,846,845.44 RMB 310,941.25
B.本公司的股票投资明细项目列示如下：
2004.6.30
占被投资公司
被投资公司名称 股份类别 股票数量
股权的比例
成都蜀都大厦股份有限公司 法人股(A股) 38,044股 0.02%
2004.6.30
被投资公司名称 投资金额 减值准备
成都蜀都大厦股份有限公司 RMB 44,263.24 RMB ---
C.本公司的其他股权投资明细项目列示如下：
占被投资公司
被投资公司名称 公司成立日/投资期限
注册资本比例
东乐大件吊装公司 1997.7 49.00%
西南生产资料贸易中心 1984.12 不详
德阳市机电设备进出口公司 1988.6 不详
无锡电子招待所 1988.7 2.30%
成都三电股份有限公司 1992.9 0.62%
德阳金石房地产公司 2001.4 12.50%
四川佳信监理公司 2001.5 40.00%
东电控制设备公司 2000.5.18-2010.5.17 96.15%
东电动力设备公司 2000.7.10-2010.7.9 98.83%
东电工模具公司 2001.3.13-2021.3.12 99.32%
东电设备工程公司 2001.8.16-2021.8.15 97.04%
股权投资差额
2004.1.1
被投资公司名称 初始投资额 金额
东乐大件吊装公司 RMB 490,000.00 RMB ---
西南生产资料贸易中心 60,000.00 60,000.00
德阳市机电设备进出口公司 100,941.25 100,941.25
无锡电子招待所 150,000.00 150,000.00
成都三电股份有限公司 455,373.41 455,373.41
德阳金石房地产公司 1,000,000.00 1,000,000.00
四川佳信监理公司 171,418.36
200,000.00
东电控制设备公司 12,500,000.00 13,649,154.62
东电动力设备公司 42,254,340.02 10,572,439.00
东电工模具公司 14,500,000.00 15,627,763.69
东电设备工程公司 13,100,000.00 13,442,139.16
股权投资差额 (6,218,500.25) (5,263,150.30)
RMB 78,592,154.43 RMB 49,966,079.19
2004.1.1
本期增加
被投资公司名称 减值准备
投资额
东乐大件吊装公司 RMB --- RMB ---
西南生产资料贸易中心 60,000.00 ---
德阳市机电设备进出口公司 100,941.25 ---
无锡电子招待所 150,000.00 ---
成都三电股份有限公司 --- ---
德阳金石房地产公司 --- ---
四川佳信监理公司 --- ---
东电控制设备公司 --- ---
东电动力设备公司 --- ---
东电工模具公司 --- ---
东电设备工程公司 --- ---
股权投资差额 --- ---
RMB RMB ---
310,941.25
本期权益
被投资公司名称 本期分得现金红利
增(减)额
东乐大件吊装公司 RMB --- RMB ---
西南生产资料贸易中心 --- ---
德阳市机电设备进出口公司 --- ---
无锡电子招待所 --- ---
成都三电股份有限公司 --- ---
德阳金石房地产公司 --- ---
四川佳信监理公司 (23,710.72) ---
东电控制设备公司 2,243,161.91 ---
东电动力设备公司 1,061,867.21 ---
东电工模具公司 892,694.97 ---
东电设备工程公司 613,564.60 262,000.00
股权投资差额 310,925.04 ---
RMB 5,098,503.01 RMB 262,000.00
2004.6.30
累计权益
被投资公司名称 金额
增(减)额
东乐大件吊装公司 RMB (490,000.00) RMB ---
西南生产资料贸易中心 --- 60,000.00
德阳市机电设备进出口公司 --- 100,941.25
无锡电子招待所 --- 150,000.00
成都三电股份有限公司 --- 455,373.41
德阳金石房地产公司 --- 1,000,000.00
四川佳信监理公司 (52,292.36)
147,707.64
东电控制设备公司 3,392,316.53 15,892,316.53
东电动力设备公司 (30,620,033.79) 11,634,306.21
东电工模具公司 2,020,458.66 16,520,458.66
东电设备工程公司 955,703.76 13,793,703.76
股权投资差额 1,266,274.99 (4,952,225.26)
RMB (23,527,572.21) RMB 54,802,582.20
2004.6.30
被投资公司名称 减值准备
东乐大件吊装公司 RMB ---
西南生产资料贸易中心 60,000.00
德阳市机电设备进出口公司 100,941.25
无锡电子招待所 150,000.00
成都三电股份有限公司 ---
德阳金石房地产公司 ---
四川佳信监理公司 ---
东电控制设备公司 ---
东电动力设备公司 ---
东电工模具公司 ---
东电设备工程公司 ---
股权投资差额 ---
RMB 310,941.25
D.本公司股权投资差额明细列示如下：
被投资单位 初始金额 摊销期限
东电动力设备公司 RMB (4,511,741.38)* 120个月
东电工模具公司 (1,082,220.62)* 120个月
东电设备工程公司 (624,538.25)* 120个月
RMB (6,218,500.25)
被投资单位 2004.1.1 本期增加
东电动力设备公司 RMB (4,022,969.46) RMB ---
东电工模具公司 (766,572.77) ---
东电设备工程公司 (473,608.07) ---
RMB (5,263,150.30) RMB ---
被投资单位 本期摊销 2004.6.30
东电动力设备公司 RMB (225,587.04) RMB (3,797,382.42)
东电工模具公司 (54,111.06) (712,461.71)
东电设备工程公司 (31,226.94) (442,381.13)
RMB (310,925.04) RMB (4,952,225.26)
被投资单位 剩余摊销期间
东电动力设备公司 101个月
东电工模具公司 79个月
东电设备工程公司 85个月
*详见附注11(4)。
(3)主营业务
A.本公司主营业务明细项目列示如下：
主营业务收入
2004.1.1-6.30 2003.1.1-6.30
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 786,292,215.53 RMB 469,223,691.29
劳务和技术改造等收入 58,573,032.13 30,283,860.00
RMB 844,865,247.66 RMB 499,507,551.29
主营业务成本
2004.1.1-6.30 2003.1.1-6.30
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 530,033,475.01 RMB 344,487,438.27
劳务和技术改造等收入 48,230,742.78 922,380,864.00
RMB 578,264,217.79 RMB 366,868,302.27
主营业务毛利
2004.1.1-6.30 2003.1.1-6.30
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 256,258,740.52 RMB 124,736,253.02
劳务和技术改造等收入 10,342,289.35 7,902,996.00
RMB 266,601,029.87 RMB 132,639,249.02
B.本公司本会计期间向前五名客户销售情况列示如下：
金额 占本期收入的比例(%)
2004.1.1-6.30 RMB 322,727,840.12 38.20
(4)投资收益
本公司投资收益(损失)明细项目列示如下：
2004.1.1-6.30
股权投资差额摊销 RMB 310,925.04
对子公司以权益法调整取得的净增(减)额 4,811,288.69
对联营公司以权益法调整取得的净增(减)额 (23,710.72)
RMB 5,098,503.01
2003.1.1-6.30
股权投资差额摊销 RMB 310,925.04
对子公司以权益法调整取得的净增(减)额 5.934,240.40
对联营公司以权益法调整取得的净增(减)额 (51,629.79)
RMB 6,193,535.65
本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
(5)现金及现金等价物
本公司现金及现金等价物列示如下：
2004.6.30 2003.12.31
货币资金 RMB 1,858,669,649.62 RMB 1,249,177,330.91
减：3个月以上的定期存款 (410,472,500.00) (211,553,399.97)
受到限制的其他货币资金 (104,377,745.15) (111,460,279.22)
RMB 1,343,819,404.47 RMB 926,163,651.72
附注44.非经常性损益
本公司及其子公司的非经常性损益明细项目列示如下：
2004.1.1-6.30
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 RMB ---
2.自然灾害发生的损失 ---
3.会计政策及会计估计变更增加(减少)利润总额 (167,883,541.82)
4.债务重组损益 ---
5.其他非经常性损益 7,349,392.73
其中：营业外收入 5,701,271.36
营业外支出 (3,781,427.36)
补贴收入 ---
对非金融企业收取的资金占用费 ---
预计合同损失转回 1,986,228.23
以前年度已经计提的各项资产减值准备的转回 8,809,117.68
少数股东权益 (69,962.60)
企业所得税影响 (5,295,834.58)
RMB (160,534,149.09)
2003.1.1-6.30
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 RMB ---
2.自然灾害发生的损失 ---
3.会计政策及会计估计变更增加(减少)利润总额 10,840,172.21
4.债务重组损益 ---
5.其他非经常性损益 10,545,904.50
其中：营业外收入 597,186.00
营业外支出 (2,783,623.00)
补贴收入 2,504,088.00
对非金融企业收取的资金占用费 ---
预计合同损失转回 ---
以前年度已经计提的各项资产减值准备的转回 10,227,146.55
少数股东权益 1,106.95
企业所得税影响 ---
RMB 21,386,076.71
附注45.关联方关系及其交易
(1)关联方关系明细项目列示如下：
A.存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 主营业务
东方电机厂 四川省德阳市黄 发电设备、交直流电机
河西路188号 的生产与销售
公司名称 与本公司关系 经济性质或类型
东方电机厂 母公司 国有独资
公司名称 法定代表人
东方电机厂 朱元巢
本公司之子公司的概况详见附注4(1)。
B.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 2004.1.1 本期增加
东方电机厂 RMB 128,420,000.00 RMB ---
东电控制设备公司 RMB 13,000,000.00 RMB ---
东电动力设备公司 RMB 42,754,340.00 RMB ---
东电工模具公司 RMB 14,600,000.00 RMB ---
东电设备工程公司 RMB 13,500,000.00 RMB ---
公司名称 本期减少 2004.6.30
东方电机厂 RMB --- RMB 128,420,000.00
东电控制设备公司 RMB --- RMB 13,000,000.00
东电动力设备公司 RMB --- RMB 42,754,340.00
东电工模具公司 RMB --- RMB 14,600,000.00
东电设备工程公司 RMB --- RMB 13,500,000.00
C.存在控制关系的关联方所持有股份及其变化
公司名称 2004.1.1
金额 %
东方电机厂 RMB 220,000,000 48.89
东电控制设备公司 RMB 12,499,500 96.15
东电动力设备公司 RMB 42,254,114 98.83
东电工模具公司 RMB 14,500,720 99.32
东电设备工程公司 RMB 13,100,400 97.04
公司名称 本期增加
金额 %
东方电机厂 RMB --- ---
东电控制设备公司 RMB --- ---
东电动力设备公司 RMB --- ---
东电工模具公司 RMB --- ---
东电设备工程公司 RMB --- ---
公司名称 本期减少
金额 %
东方电机厂 RMB --- ---
东电控制设备公司 RMB --- ---
东电动力设备公司 RMB --- ---
东电工模具公司 RMB --- ---
东电设备工程公司 RMB --- ---
公司名称 2004.6.30
金额 %
东方电机厂 RMB 220,000,000 48.89
东电控制设备公司 RMB 12,499,500 96.15
东电动力设备公司 RMB 42,254,114 98.83
东电工模具公司 RMB 14,500,720 99.32
东电设备工程公司 RMB 13,100,400 97.04
D.不存在控制关系的关联方
公司名称 与本公司关系
东乐大件吊装公司 本公司的联营公司
四川佳信监理公司 本公司的联营公司
中国东方电气集团公司 本公司母公司之上级主管单位
东方集团财务公司 本公司母公司之上级
主管单位的子公司
德阳东电辅机有限责任公司(东电辅机公司) 本公司母公司之子公司
德阳东电通用机械有限公司(东电通用公司) 本公司母公司之子公司
(2)关联方交易
A.本公司及其子公司应支付给东方电机厂的服务合约费用明细项目列示如下：
2004.1.1-6.30
职工宿舍管理费用 RMB 1,216,693.50
产品包装成本 13,182,940.16*
环境卫生与绿化管理费 1,215,646.00
餐费及送水费 1,453,772.25
幼儿园及中小学义务教育经费 787,871.50
离退休员工费用 1,121,203.50
运输费用及维修劳务费 27,060,533.21
职工及家属医疗卫生费 505,413.00
房屋租金及土地使用费 1,531,548.10
其他 1,406,680.16
RMB 49,482,301.38
2003.1.1-6.30
职工宿舍管理费用 RMB 1,064,728.00
产品包装成本 8,996,900.00
环境卫生与绿化管理费 1,093,582.00
餐费及送水费 701,520.00
幼儿园及中小学义务教育经费 2,741,125.00
离退休员工费用 643,404.00
运输费用及维修劳务费 16,118,015.00
职工及家属医疗卫生费 795,333.00
房屋租金及土地使用费 ---
其他 1,268,704.00
RMB 33,423,311.00
上述费用系根据东方电机厂与本公司签订的《服务合约》,而向东方电机厂支付的
各项服务费用。
*东方电机厂代本公司验收产成品,负责产成品的管理、包装与发运,本会计期间按
本公司销售收入的2.2%收取产品包装成本。
B.本公司及其子公司向东方电机厂、东电辅机公司、东电通用公司、东电金属结
构公司、东电绝缘材料公司采购原材料和接受其劳务应支付的费用明细项目列示如下：
2004.1.1-6.30
东方电机厂 原材料 RMB ---
东方电机厂 劳务 2,473,828.19
RMB 2,473,828.19
东电辅机公司 原材料 RMB 22,365,921.57
东电通用公司 原材料 RMB 12,317,534.86
东电金属结构公司 原材料 RMB 12,416,579.00
东电绝缘材料公司 原材料 RMB 12,476,465.82
RMB 62,050,329.44
2003.1.1-6.30
东方电机厂 RMB 18,539,596.00
东方电机厂 2,391,685.00
RMB 20,931,281.00
东电辅机公司 RMB ---
东电通用公司 RMB ---
东电金属结构公司 RMB ---
东电绝缘材料公司 RMB ---
RMB 20,931,281.00
C.本公司及其子公司向东方电机厂销售原材料及产成品、提供劳务等应收取的费
用明细项目列示如下：
2004.1.1-6.30
原材料及产成品 RMB 16,817,521.12
动能费 3,267,702.59
劳务及其他 3,224,829.92
RMB 23,310,053.63
2003.1.1-6.30
原材料及产成品 RMB 451,359.00
动能费 2,021,979.00
劳务及其他 851,449.00
RMB 3,324,787.00
D.如附注16、24所述,截至二零零四年六月三十日止,东方电机厂共为本公司计50
,000,000.00人民币元的借款提供借款担保。
E.如附注25所述,截至二零零四年六月三十日止,中国东方电气集团公司委托国家
开发银行贷予本公司的借款余额共计10,000,000.00人民币元。本会计期间本公司共向
中国东方电气集团公司支付利息计1,028,800.00人民币元。
F.如附注16所述,截至二零零四年六月三十日止,本公司向东方集团财务公司借款余
额共计10,000,000.00人民币元。本会计期间本公司向东方集团财务公司支付利息计24
2,780.00人民币元。
G.如附注5所述,截至二零零四年六月三十日止,本公司存放在东方集团财务公司的
款项计24,931,281.89人民币元。
H.本公司及其子公司由中国东方电气集团公司代理销售收入明细列示如下：
2004.1.1-6.30 2003.1.1-6.30
代理销售收入 RMB 772,430.77 RMB 28,716,665.00
I.本会计期间本公司支付给关键管理人员的报酬总额计468,279.16人民币元。
(3)关联方往来明细项目列示如下：
2004.6.30
项目 关联公司名称 余额
应收账款 中国东方电气集团公司 RMB 29,038,401.77
东方电机厂 16,569,813.57
RMB 45,608,215.34
预付账款 东方电机厂 RMB 5,155,056.12
其他应收款 东方电机厂 RMB 2,052,290.59
东乐大件吊装公司 10,827,452.40
RMB 12,879,742.99
预收账款 中国东方电气集团公司 RMB 83,146,479.30
东方电机厂 391,611.48
RMB 83,538,090.78
其他应付款 中国东方电气集团公司 RMB 300,437.83
东方电机厂 534,587.15
835,024.98
应付账款 东方电机厂 RMB 12,020,541.16
中国东方电气集团公司 235,830.00
RMB 12,256,371.16
应付票据 东方电机厂 RMB 11,465,891.83
占该账项余
项目
额比例(%)
应收账款 3.49
1.99
5.48
预付账款 1.25
其他应收款 2.31
12.21
14.52
预收账款 3.10
0.01
3.11
其他应付款 0.51
0.90
1.41
应付账款 9.82
0.19
10.01
应付票据 8.18
2003.12.31
项目 余额
应收账款 RMB 29,068,394.57
8,807,700.47
RMB 37,876,095.04
预付账款 RMB 650,916.79
其他应收款 RMB ---
11,607,300.40
RMB 11,607,300.40
预收账款 RMB 30,689,680.25
808,000.00
RMB 31,497,680.25
其他应付款 RMB ---
2,331,224.62
RMB 2,331,224.62
应付账款 RMB 16,849,050.60
RMB 16,849,050.60
应付票据 RMB 7,868,715.23
占该账项余
项目
额比例(%)
应收账款 3.47
1.05
4.52
预付账款 0.36
其他应收款 ---
13.08
13.08
预收账款 1.97
0.05
2.02
其他应付款 ---
7.30
7.30
应付账款 19.38
19.38
应付票据 4.57
附注46.或有事项
本公司无需披露之或有事项。
附注47.财务承诺
截至二零零四年六月三十日止,本公司及其子公司已批准的在一年内需支付的资本
性支出明细项目列示如下：
2004.6.30
已批准并签约的 RMB 112,197,765.17
已批准未签约的 RMB 29,495,000.00
附注48.资产负债表日后事项
如附注7(1)所述,本公司于二零零四年七月五日收回黄河上游水电开发有限责任公
司五年以上欠款计20,000,000.00人民币元。
附注49.其他重大事项
如附注12所述,截至二零零四年六月三十日止,本公司及其子公司尚未办理房产证的
房屋建筑物净值计134,231,245.12人民币元,占合并会计报表房屋建筑物净值的70.97%
,占合并会计报表固定资产净值的28.83%。
附注50.对比数据
为符合一贯性原则,本公司对会计报表中的某些上年度比较数据已作适当的重分类
调整。
附注51.合并会计报表之批准
合并会计报表于二零零四年八月二十五日业经本公司四届十三次董事会批准。
其他财务资料(一)
东方电机股份有限公司
合并利润表补充资料
二零零四年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位：人民币元
非经常性损益项目明细列示如下：
合并
项目 2004.6.30
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 RMB ---
2.自然灾害发生的损失 ---
3.会计政策及会计估计变更增加(减少)利润总额 (167,883,541.82)
4.债务重组损益 ---
5.其他非经常性损益 7,349,392.73
RMB (160,534,149.09)
上述项目合计占当期合并净利润的比例 (435.29%)
项目 2003.6.30
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 RMB ---
2.自然灾害发生的损失 ---
3.会计政策及会计估计变更增加(减少)利润总额 10,840,172.21
4.债务重组损益 ---
5.其他非经常性损益 10,545,904.50
RMB 21,386,076.71
上述项目合计占当期合并净利润的比例 112.75%
其他财务资料(二)
东方电机股份有限公司
按香港公认会计准则与中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》为基
准
编制的合并会计报表差异调节表
二零零四年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位：人民币元
附注
以香港公认会计准则为基准审定的资产净值/净利润
差异调节项目：
--固定资产 1
--投资收益 2
--资本公积
--其他
调节净增(减)额
中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》
为基准审定的资产净值/净利润
资产净值
2004.6.30
以香港公认会计准则为基准审定的资产净值/净利润 RMB 1,001,499,315.44
差异调节项目：
--固定资产 (18,697,261.00)
--投资收益 2.976,433.00
--资本公积 ---
--其他 352,751.00
调节净增(减)额 (15,368,077.00)
中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》 RMB 986,131,238.44
为基准审定的资产净值/净利润
净利润
2004.1.1-6.30
以香港公认会计准则为基准审定的资产净值/净利润 RMB 36,327,995.76
差异调节项目：
--固定资产 ---
--投资收益 310,925.04
--资本公积 (114,421.00)
--其他 355,248.00
调节净增(减)额 551,752.04
中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》 RMB36,879,747.80
为基准审定的资产净值/净利润
附注1.固定资产
重庆市黑马物业有限责任公司于二零零二年度抵偿给本公司的部分房产价值,根
据中华人民共和国《企业会计准则——债务重组》的有关规定，对其重组债权的账
面价值作为受让的非现金资产的入账价值予以入帐，而境外根据香港公认会计准则对其
按公允价值入账予以列示。
附注2.投资收益
本公司对子公司的股权投资差额,根据香港公认会计准则按其于发生时一次性计入
当期损益类账项予以列示；而境内根据中华人民共和国《企业会计制度》的规定，按其
计入股权投资差额并分十年予以摊销予以入帐。其他财务资料(三)
东方电机股份有限公司
净资产收益率和每股收益明细表
二零零四年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位：人民币元
净资产收益率
全面摊薄
2004.6.30 2003.6.30
主营业务利润 30.86% 16.10%
营业利润 5.14% 1.96%
净利润 3.74% 2.03%
扣除非经常性损益后的净利润 20.02% -0.26%
加权平均
2004.6.30 2003.6.30
主营业务利润 31.45% 16.27%
营业利润 5.24% 1.98%
净利润 3.81% 2.05%
扣除非经常性损益后的净利润 20.40% -0.26%
全面摊薄
2004.6.30 2003.6.30
主营业务利润 0.676 0.334
营业利润 0.113 0.041
净利润 0.082 0.042
扣除非经常性损益后的净利润 0.439 -0.005
每股收益
加权平均
2004.6.30 2003.6.30
主营业务利润 0.676 0.334
营业利润 0.113 0.041
净利润 0.082 0.042
扣除非经常性损益后的净利润 0.439 -0.005
其他财务资料(四)
东方电机股份有限公司
资产减值准备明细表
二零零四年六月三十日
单位：人民币元
2004.1.1 本期增加
一、坏账准备 RMB 96,895,589.93 RMB 129,087,745.78
其中：应收账款 RMB 61,846,244.33 RMB 99,331,307.36
其他应收款 RMB 35,049,345.60 RMB 29,756,438.42
二、存货跌价准备 RMB 3,233,825.66 RMB ---
其中:在产品 RMB 1,572,673.01 RMB ---
库存商品 RMB 1,661,152.65 RMB ---
三、长期投资减值准备 RMB 310,941.25 RMB ---
其中：长期股权投资 RMB 310,941.25 RMB ---
四、固定资产减值准备 RMB 1,211,724.50 RMB ---
其中：机器设备 RMB 1,211,724.50 RMB ---
本期减少
因资产价值 本期其他
回升转回数 原因转出数
一、坏账准备 RMB 908,104,85 RMB ---
其中：应收账款 RMB 90,000.00 RMB ---
其他应收款 RMB 818,104.85 RMB ---
二、存货跌价准备 RMB --- RMB 13,371.27
其中:在产品 RMB --- RMB 13,371.27
库存商品 RMB --- RMB ---
三、长期投资减值准备 RMB --- RMB ---
其中：长期股权投资 RMB --- RMB ---
四、固定资产减值准备 RMB --- RMB ---
其中：机器设备 RMB --- RMB ---
2004.6.30
合计
一、坏账准备 RMB 908,104.85 RMB 225,075,230.86
其中：应收账款 RMB 90,000.00 RMB 161,087,551.69
其他应收款 RMB 818,104.85 RMB 63,987,679.17
二、存货跌价准备 RMB 13,371.27 RMB 3,220,454.39
其中:在产品 RMB 13,371.27 RMB 1,559,301.74
库存商品 RMB --- RMB 1,661,152.65
三、长期投资减值准备 RMB --- RMB 310,941.25
其中：长期股权投资 RMB --- RMB 310,941.25
四、固定资产减值准备 RMB --- RMB 1,211,724.50
其中：机器设备 RMB --- RMB 1,211,724.50
其他财务资料(五)
东方电机股份有限公司
年度间变动异常项目明细表
二零零四年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位：人民币元
本公司二零零四年六月三十日合并会计报表较上年同期变动异常项目列示如下：
项目 2004.6.30
货币资金 RMB 1,957,231,544.77
其他应收款 RMB 24,690,406.88
预付账款 RMB 413,959,187.54
在建工程 RMB 123,860,620.64
预收账款 RMB 2,682,144,113.73
长期借款 RMB 10,000,000.00
其他业务利润 RMB 8,573,045.43
营业费用 RMB 6,610,402.93
管理费用 RMB 259,524,937.74
财务费用 RMB (1,943,826.25)
项目 2003.12.31/2003.1.1-6.30 变动比
货币资金 RMB 1,297,677,203.31 50.83%
其他应收款 RMB 53,709,580.87 (54.03%)
预付账款 RMB 181,829,359.42 127.66%
在建工程 RMB 74,673,968.51 65.87%
预收账款 RMB 1,556,590,902.21 72.31%
长期借款 RMB 65,000,000.00 (84.62%)
其他业务利润 RMB 3,707,222.48 131,25%
营业费用 RMB 16,500,652.67 (59,94%)
管理费用 RMB 106,581,385.22 143.50%
财务费用 RMB 10,660,576.63 (118.23%)
A.货币资金增加较多系由于本会计期间签订较多销售合同所收取的合同定金所致
；
B.其他应收款减少主要是由于坏账准备政策改变所致；
C.预付账款增加较多系由于本会计期间签订较多销售合同,原材料采购量相应增加
所致；
D.在建工程增加较多系本会计期间为满足大幅增加的生长任务及新业务而购置的
生产设备；
E.预收账款增加较多系由于会计期间签订较多销售合同所收取的合同定金大增所
致；
F.长期借款减少较多系本会计期间货币资金比较充裕，归还了大部分借款所致；
G.其他业务利润增加较多系由于生产的增长，废料和材料销售的增加所致；
H.营业费用减少较多系由于包装费不再在营业费用中核算直接进入成本所致；
I.管理费用增加较多系由于本会计期间改变了坏账准备和累计折旧政策，使累计折
旧和坏账准备大幅增长所致；
J.财务费用减少较多系由于本会计期间归还了大部分的银行借款使利息支出大幅下
降所致。
（二）按香港公认会计准则编制之财务报表
简明综合损益表
截至二零零四年六月三十日止六个月
截至
六月三十日止六个月
附注 二零零四年 二零零三年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
(重新列示)
营业额 4 891,384 526,459
销售成本 (585,062) (378,091)
毛利 306,322 148,368
其它业务收入 22,430 13,643
分销、行政及其它费用 (271,077) (126,718)
经营溢利 5 57,675 35,293
财务费用 (5,292) (18,713
)
应占联营公司业绩 (24) (52)
除税前溢利 52,359 16,528
所得税 6 (15,921 385
)
除少数股东权益前溢利 36,438 16,913
少数股东权益 (111) (326)
本期间溢利净额 36,327 16,587
股息 7 - -
每股基本溢利 8 人民币0.081元 人民币0.037元
简明综合资产负债表
于二零零四年六月三十日
二零零四年 二零零三年
附注 六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
非流动资产
无形资产 948 1,222
物业、厂房及设备 9 504,820 536,063
在建工程 9 152,876 94,002
联营公司权益 148 172
证券投资 1,499 1,499
660,291 632,958
流动资产
存货 732,985 581,338
应收客户的建造合约款 255,654 160,719
应收贸易款 10 671,979 775,240
应收票据 22,772 46,961
其它应收款及预付款项 437,851 228,895
应收联营公司账款 17 1,083 6,964
银行抵押存款 125,426 123,574
三个月以上定期存款 11 410,472 215,553
现金及银行存款结余 12 1,421,333 958,550
4,079,555 3,097,794
流动负债
应付贸易款 13 122,392 86,962
应付票据 140,126 172,006
预收款项及其它应付款 2,981,692 1,805,173
建造合同预收款 285,221 109,628
应付税项 117,926 145,330
一年内到期之无抵押长期贷款 30,000 255,000
无抵押短期银行贷款 50,000 125,600
3,727,357 2,699,699
流动资产净额 352,198 398,095
1,012,489 1,031,053
资本及储备
股本 14 450,000 450,000
储备 15 551,498 515,171
1,001,498 965,171
少数股东权益 991 882
7
非流动负债
无抵押长期贷款 10,000 65,000
1,012,489 1,031,053
简明综合权益变动表
截至二零零四年六月三十日止六个月
权益总额
人民币千元
于二零零三年一月一日 946,553
截至二零零三年六月三十日止六个月溢利净额
-前述报告数 5,747
-以前年度调整(附注16) 10,840
于二零零三年六月三十日(重新列示) 963,140
截至二零零三年十二月三十一日止六个月溢利净额 2,031
于二零零三年十二月三十一日 965,171
截至二零零四年六月三十日止六个月溢利净额 36,327
于二零零四年六月三十日 1,001,498
简明综合现金流量表
截至二零零四年六月三十日止六个月
截至
六月三十日止六个月
二零零四年 二零零三年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
经营业务的现金流入 1,105,952 148,665
投资活动净现金(流出)/流入 (282,275) 108,584
融资所得净现金流出 (360,894) (111,213)
现金及现金等值项目增加 462,783 146,036
期初现金及现金等值项目 958,550 354,827
期末现金及现金等值项目 1,421,333 500,863
简明综合财务报告附注
截至二零零四年六月三十日止六个月
1.公司简介
东方电机股份有限公司(「本公司」)于一九九三年十二月二十八日在中华人民共和
国(「中国」)四川省德阳市成立为一家股份有限公司。同日，东方电机厂(「东电厂」
)投入其制造及出售发电机、交直流电机及辅件之业务连同有关资产及负债予本公司。
本公司的最终控股公司为于中国成立的东方电机厂，其上级主管单位为东方电气集
团公司(「东方电气」)。
本公司及其附属公司(「本集团」)主要从事水力发电设备、汽轮发电机、交直流电
机、控制设备，普通机械、电器机械、氧气的制造及销售，并且提供电站增容改造，电
站设备安装的服务，本公司自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务，生产及科
研所需材料、设备、仪器、零配件、技术的进口业务。
本公司于一九九四年五月十九日于香港配售及公开发行境外上市外资股(「Ｈ股」
)共170,000,000股，该等Ｈ股于一九九四年六月六日在香港联合交易所有限公司(「香
港联合交易所」)挂牌交易。于一九九五年七月四日，经中国国务院证券监督管理委员
会等国家有关部门批准，本公司于境内公开发行境内上市人民币普通股(「Ａ股」)共6
0,000,000股。该等Ａ股并于一九九五年十月十日在上海证券交易所挂牌交易。
2. 编制基准
此简明综合财务报告乃按香港联合交易所证券上市规则附录16有关披露要求及香港
会计师公会所颁布的会计实务准则第25号有关“中期财务报告”的规定所编制。
3.会计政策
此简明综合财务报告是按历史成本基础编制，惟若干投资证券乃按公平值列账。
除以下详列以外，所采用的会计政策均与编制集团截至二零零三年十二月三十一
日止年度财务报告一致。
物业、厂房及设备
物业、厂房及设备，不包括在建工程，乃按其成本值减去累计折旧、摊销及累计减
值亏损列账。
土地使用权按成本值减累计摊销及累计减值亏损列账。土地使用权摊销计算方法乃
就土地租约年期按直线法撇销其成本值。
自二零零四年一月一日起，本集团的机器设备和家俬、装置及设备的折旧方法由原
来的直线法，改为双倍余额递减法，其它仍按直线法计提折旧。本集团按物业、厂房及
设备的不同类别，估计其使用年限及估计残值，确定其折旧率如下：-
年限 残值率 年折旧率
土地使用权 50 - 2%
生产用房屋建筑物 20 5% 4.75%
非生产用房屋建筑物 25 5% 3.80%
机器设备 10 5% 双倍余额递减法
家俬、装置及设备 5-6 5% 双倍余额递减法
运输设备 6 5% 15.83%
上述对物业、厂房及设备折旧的会计估计进行的变更使本期净利润减少约人民币3
0,895,000元。
4.业务及地区分析资料
本集团主要从事水力发电设备、汽轮发电机和交直流电机的制造和销售，同时提
供维修、技术改造、保养及其它服务。
截至二零零四年及二零零三年六月三十日止六个月的业务按营业额分析如下：
截至六月三十日止六个月
二零零四年 二零零三年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
(重新列示)
水力发电设备、汽轮发电机和交直流电机的
制造和销售收入 835,247 471,645
维修、技术改造、保养及其它服务收入 56,137 54,814
891,384 526,459
董事们认为本集团生产的各种产品均产生共同的风险和收益，因此并不构成如会计
实务准则第26号所述之不同的业务分部。由于本集团的收入均来自中国，因此，本集团
仅于一个地域内经营业务，而本报告亦未呈列任何地域分部数据。
5.经营溢利
截至六月三十日止六个月
二零零四年 二零零三年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
经营溢利已扣除:
物业、厂房及设备折旧及摊销 65,421 24,214
无形资产摊销 274 398
处置及撇销物业、厂房及设备的亏损 745 323
6.所得税
截至六月三十日止六个月
二零零四年 二零零三年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
所得税包括:
本公司及其附属公司应占税项
中国企业所得税
-本年度拨备 10,157 -
-以前期间少/ (过度)拨备 5,764 (385)
15,921 (385)
中国企业所得税是根据集团内各公司估计应课税溢利按有关税率计算。
由于本集团的收益均不在香港获得或产生，故并无于简明综合财务报告内对香港利
得税作出任何税项准备。
7.股息
董事建议不派发中期股息。
8.每股基本溢利
每股基本溢利乃根据本期间溢利净额人民币36,327,000元(二零零三年六月三十日
止六个月(重新列示)人民币16,587,000元)及本期间已发行450,000,000 (二零零三年六
月三十日：450,000,000)股计算。
9.物业、厂房及设备和在建工程
于本期间，本集团分别支付约人民币2,762,000元及人民币93,803,000元(二零零三
年六月三十日止六个月：人民币573,000元及人民币81,945,000元)于添置物业、厂房及
设备和在建工程。
10.应收贸易款
二零零四年 二零零三年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
应收贸易款的账龄分析如下:
一年以内 488,178 550,314
一年至二年 107,875 84,217
二年至三年 35,466 20,031
超过三年 40,460 120,678
671,979 775,240
本集团向客户提供发电机制造行业普遍接受的信用条款，其依合同大小、客户的信
用度及信誉而有所不同。
11.三个月以上定期存款
于本期间，本集团与中国银行签订了人民币150,000,000元的《债券代理合同》，
委托中国银行在二零零四年五月二十六日至二零零五年五月二十六日止期间内(“投资
期限”)，投资于在银行间债券巿场流通的债券品种，并承诺除执行本合同条款外，不
得以条款以外的任何理由提前终止此项业务。
截至二零零四年六月三十日止，由于本集团尚未办理债券投资账号，所以上述款项
暂时以定期存款的形式存放在中国银行，存款期限与投资期限相同。
12.现金及银行存款结余
于本期间，本集团与中国银行签订了人民币50,000,000元的《债券代理合同》，委
托中国银行在二零零四年五月二十六日至二零零四年八月二十六日止期间内(“投资期
限”)，投资于在银行间债券巿场流通的债券品种，并承诺除执行本合同条款外，不得
以条款以外的任何理由提前终止此项业务。
截至二零零四年六月三十日止，由于本集团尚未办理债券投资账号，所以上述款
项暂时以定期存款的形式存放在中国银行，存款期限与投资期限相同。
13.应付贸易款
二零零四年 二零零三年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
应付贸易款的账龄分析如下:
一年以内 119,243 80,633
一年至二年 768 4,397
二年至三年 1,730 1,368
超过三年 651 564
122,392 86,962
14.股本
由二零零三年一月一日至二零零四年六月三十日止期间，本公司的股本并没有任
何变动。
15.储备
法定盈余
资本公积 公积金
人民币 人民币
千元 千元
于二零零三年一月一日 636,061 27,641
截至二零零三年六月三十日止六个月
溢利净额
-前述报告数 - -
-以前年度调整(附注16) - -
于二零零三年六月三十日(重新列示) 636,061 27,641
截至二零零三年十二月三十一日止六
个月溢利净额 - -
转拨储备 - 213
于二零零三年十二月三十一日 636,061 27,854
截至二零零四年六月三十日止六个月
溢利净额 - -
于二零零四年六月三十日 636,061 27,854
法定盈余
公益金 累计亏损 合计
人民币 人民币 千 人民币
千元 元 千元
于二零零三年一月一日 26,022 (193,171) 496,553
截至二零零三年六月三十日止六个月
溢利净额
-前述报告数 - 5,747 5,747
-以前年度调整(附注16) - 10,840 10,840
于二零零三年六月三十日(重新列示) 26,022 (176,584) 513,140
截至二零零三年十二月三十一日止六
个月溢利净额 - 2,031 2,031
转拨储备 107 (320) -
于二零零三年十二月三十一日 26,129 (174,873) 515,171
截至二零零四年六月三十日止六个月
溢利净额 - 36,327 36,327
于二零零四年六月三十日 26,129 (138,546) 551,498
16.会计政策变更
截至二零零三年十二月三十一日止年度，本集团变更其会计政策，当水力发电设备
的建造合同能够可靠估计该等建造合同的结果时，建造合同相关的收入及成本应根据于
资产负债日的合同完工进度确认合同收入及支出。于二零零三年十二月三十一日对以前
年度进行了追溯调整，故本期间对二零零三年六月三十日止期间的比较数字重新列示。
此会计政策变更使本集团二零零三年六月三十日止期间的净利润增加人民币10,840,00
0元。
17.关联交易及结余
本集团在正常业务范围内进行之重大关联人士交易如下：
截至二零零四年 截至二零零三年
六月三十日止 六月三十日止
六个月期间 六个月期间
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
(a)与东方电气及其附属公司的交易
支出：
-已付和应付利息 1,272 -
收入：
-代理销售收入 772 28,717
(b)与东电厂及其附属公司的交易
支出：
-购买原材料成本 59,577 18,540
-产品包装成本 13,183 8,997
-运输费及维修服务费 27,061 16,118
-其它 11,712 10,701
合计 111,533 54,356
收入：
-供应动能收入 3,268 2,022
-销售原材料及产成品收入 16,817 451
-其它 3,225 851
合计 23,310 3,324
根据董事的意见，以下交易皆按有关监管协议之条款进行，如无订立协议，则按不
逊于第三方所得(或所提供)者的条款订立。
(c)与关联人士之往来明细项目结余列示如下：-
二零零四年 二零零三年
六月三十日 十二月三十一日
关联公司名称 相关结余 人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
东方电气 应收贸易款 29,038 29,068
预收款项 83,146 30,690
应付贸易款 236 -
其它应付款 301 -
东方电气公司财务有限 银行存款结存 24,931 13,891
公司 无抵押短期银行
(东方电气的附属公司) 贷款 10,000 10,000
东电厂及其附属公司 应收贸易款 16,570 8,808
预付款项 5,155 651
其它应收款 2,052 -
应付贸易款 12,021 16,849
应付票据 11,466 7,869
其它应付款 535 2,331
预收款项 392 808
于资产负债表日，东电厂对本集团提供无收费的银行信贷额担保为人民币50,000,
000元(二零零三年十二月三十一日：人民币325,600,000元)。
除上述披露外，东方电气授予之其它借款金额为人民币10,000,000元(二零零三年
十二月三十一日：人民币60,000,000元)，其利息乃按结欠额以年利率5.76%计算。
与联营公司之往来结余均为无抵押，免利息且无固定还款期。
18.资本承担
于资产负债表日，本集团对购买供生产用的机器及设备未有包括在财务报表内的资
本承担如下：
二零零四年 二零零三年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
已订约但尚未拨备 112,198 61,637
已授权未签约 29,495 53,275
141,693 114,912
19.比较数字
为符合本期间呈报方式，若干比较数字已重新列示。
七、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的2004年半年度报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿
。
4、本公司章程。
本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义时，以中文文
本为准。
承董事会命
朱元巢
董事长
2004年8月25日
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