（在中华人民共和国注册成立之股份有限公司）
重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司负责人董事长朱元巢先生、财务副总经理龚丹先生、财务部部长冯勇先生声
明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
一、公司基本情况简介
公司法定中文名称 东方电机股份有限公司
简称 东方电机
公司法定英文名称 DONGFANG ELECTRICAL MACHINERY COMPANY LIMITED
英文缩写 DFEM
公司法定代表人 朱元巢
董事会秘书 龚丹
证券事务代表 黄勇
电话 86－838－2409358
传真 86－838－2402125
电子信箱 dsb@dfem.com.cn
公司注册与办公地点 四川省德阳市黄河西路188号
网址 http://www.dfem.com.cn
邮政编码 618000
公司选定境内信息披露报纸 《上海证券报》、《中国证券报》
境外信息披露报纸 《香港文汇报》、《The Standard》(英文)
中国证监会指定年报刊登网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 四川省德阳市黄河西路188号本公司董事会办公室
股票上市地 上海证券交易所、香港联合交易所有限公司
股票简称 东方电机
股票代码 600875（A股）、1072（H股）
公司注册登记日期 1993年12月28日
公司注册登记地点 中国四川省德阳市
企业法人营业执照注册号 5106001800189
税务登记号码 510602205115485
公司聘请的会计师事务所 国际核数师：何锡麟会计师行
香港皇后大道西2-12号联发商业中心304室
国内法定核数师：天健信德会计师事务所
深圳滨河大道5020号证券大厦15、16层
二、会计数据和业务数据摘要
1、2003年度按照中国及香港公认会计准则审计的业务数据
单位：人民币千元
项目 按照中国会计准则 按照香港公认会计准则
利润（亏损）总额 34,127 20,126
净利润（亏损） 33,126 18,618
扣除非正常性损益后的净利润（亏损） 30,043 15,535
主营业务利润 292,582 305,517
其他业务利润 10,371 27,781
营业利润 23,524 48,574
投资收益 647 -
补贴收入 13,629 -
营业外收支净额 (3,673) -
经营活动产生的现金流量净额 1,091,315 1,046,390
现金及现金等价物净增加额 603,723 603,723
非正常性损益项目为：收取非金融企业资金占用费5,469千元；扣除减值准备的营
业外收支净额（2,461）千元；所得税影响75千元。
按不同会计准则计算的净利润的差异见按中国会计准则编制的财务报告中补充资料
。
2、主要会计数据及财务指标
(1)、按中国会计准则编制
截至2003年12月31日止年度 单位：人民币千元
指标项目 2003年 2002年
调整前 调整后
主营业务收入 1,199,622 920,905 979,253
净利润 33,126 20,011 16,613
总资产 3,714,721 2,764,956 2,757,060
股东权益 949,137 907,161 915,722
每股收益（元） 0.074 0.045 0.037
每股净资产（元） 2.11 2.02 2.03
净资产收益率（%） 3.49 2.21 1.81
调整后的每股净资产（元） 1.74 1.50 1.52
每股经营活动产生现金流量净额（元） 2.43 0.05 0.05
指标项目 2001年
调整前 调整后
主营业务收入 370,293 545,775
净利润 (261,349) (249,390)
总资产 2,578,023 2,609,230
股东权益 885,832 897,791
每股收益（元） (0.581) (0.554)
每股净资产（元） 1.97 2.00
净资产收益率（%） (29.50) (27.78)
调整后的每股净资产（元） 1.49 1.52
每股经营活动产生现金流量净额（元） (0.12) (0.12)
注：每股收益之摊薄数与加权数一致。
(2)、按香港公认会计准则编制
截至2003年12月31日止年度 单位：人民币千元
指标项目 2003年 2002年
调整前 调整后
营业额 1,199,622 918,184 979,253
本年（亏损）/溢利 18,618 34,740 50,620
总资产 3,730,752 2,776,507 2,787,891
股东权益 965,171 918,714 946,553
每股（亏损）/盈利（元） 0.041 0.077 0.112
每股净资产（元） 2.14 2.04 2.10
净资产收益率（%） 1.93 3.78 5.35
股东权益比率（%） 25.87 33.09 33.95
指标项目 2001年
调整前 调整后
营业额 369,738 545,220
本年（亏损）/溢利 (262,085) (250,126)
总资产 2,582,366 2,613,573
股东权益 883,974 895,933
每股（亏损）/盈利（元） (0.582) (0.556)
每股净资产（元） 1.96 1.99
净资产收益率（%） (29.65) (27.92)
股东权益比率（%） 34.23 34.28
注：每股收益之摊薄数与加权数一致。
3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第9号)》要求计算的利
润表附表
报告期利润 净资产收益率%
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 30.83 31.38
营业利润 2.48 2.52
净利润 3.49 3.55
扣除非经常性损益后的净利润 3.17 3.22
报告期利润 每股收益（人民币元）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.650 0.650
营业利润 0.052 0.052
净利润 0.074 0.074
扣除非经常性损益后的净利润 0.067 0.067
4、报告期内股东权益变动情况
(1)、按中国会计准则编制单位：人民币千元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 450,000 - - 450,000
资本公积 607,498 289 - 607,787
盈余公积 53,663 320 - 53,983
其中：公益金 26,022 107 - 26,129
未分配利润 (195,439) 33,126 320 (162,633)
合计 915,722 33,735 320 949,137
项目 变动原因
股本
资本公积 免所得税款
盈余公积 从净利润中提取
其中：公益金 从净利润中提取
未分配利润 增加数为经营盈利,减少数为从净利润中提取准备金
合计
(2)、按香港公认会计准则编制单位：人民币千元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 450,000 - - 450,000
资本公积 636,061 - - 636,061
盈余公积 53,663 320 - 53,983
其中：公益金 26,022 107 - 26,129
未分配利润 (193,171) 18,618 320 (174,873)
合计 946,553 18,938 320 965,171
项目 变动原因
股本
资本公积
盈余公积 从净利润中提取
其中：公益金 从净利润中提取
未分配利润 计提盈余公积及经营利润增加
合计
三、股本变动及股东情况介绍
1、股本变动情况
(1)、股本结构情况
期初股数 占已发行股份
比例％
(一)尚未流通股份
境内法人持有股份(国有法人股) 220,000,000 48.89
(二)已流通股份
1、境内上市的人民币普通股(A股) 60,000,000 13.33
2、境外上市的外资股(H股) 170,000,000 37.78
已流通股份合计 230,000,000 51.11
股份合计 450,000,000 100.00
本期变动增 期末股数 占已发行股
(减) 份比例％
(一)尚未流通股份
境内法人持有股份(国有法人股) 0 220,000,000 48.89
(二)已流通股份
1、境内上市的人民币普通股(A股) 0 60,000,000 13.33
2、境外上市的外资股(H股) 0 170,000,000 37.78
已流通股份合计 0 230,000,000 51.11
股份合计 0 450,000,000 100.00
(2)、股票发行与上市情况
截至2003年12月31日止的前三年公司无股票发行情况。
2、股东情况介绍
于2003年12月31日，本公司之股东总数为31,747户，其中境内法人持有股份(国有
法人股)1户，境内上市人民币普通股（A股）31,664户，境外上市外资股（H股）82户。
本公司无内部职工股股东。
前十名股东持股情况
股东名称 股份性质 年末持股数（股）
东方电机厂 A股国有法人股 220,000,000
香港中央结算（代理人）有限公司 H股流通股 168,237,999
景福证券投资基金 A股流通股 2,090,060
全国社保基金一零四组合 A股流通股 853,983
裕阳证券投资基金 A股流通股 598,925
CHUK YEE MEN LIZA H股流通股 478,000
李美香 A股流通股 469,590
谭同英 A股流通股 372,200
上海市企业年金发展中心东方平衡 A股流通股 370,000
袁冬元 A股流通股 347,100
股东名称 占总股本比例（%） 本报告期内股数增减
（股）
东方电机厂 48.89 0
香港中央结算（代理人）有限公司 37.39 248,000
景福证券投资基金 0.46 －
全国社保基金一零四组合 0.19 －
裕阳证券投资基金 0.13 －
CHUK YEE MEN LIZA 0.11 0
李美香 0.10 －
谭同英 0.08 －
上海市企业年金发展中心东方平衡 0.08 －
袁冬元 0.08 －
前十名流通股股东持股情况
股东名称 股份性质 年末持股数（股）
香港中央结算（代理人）有限公司 H股流通股 168,237,999
景福证券投资基金 A股流通股 2,090,060
全国社保基金一零四组合 A股流通股 853,983
裕阳证券投资基金 A股流通股 598,925
CHUK YEE MEN LIZA H股流通股 478,000
李美香 A股流通股 469,590
谭同英 A股流通股 372,200
上海市企业年金发展中心东方平衡 A股流通股 370,000
袁冬元 A股流通股 347,100
华安证券有限责任公司 A股流通股 329,595
股东名称 占总股本比例（%） 本报告期内股数增减（股）
香港中央结算（代理人）有限公司 37.39 248,000
景福证券投资基金 0.46 －
全国社保基金一零四组合 0.19 －
裕阳证券投资基金 0.13 －
CHUK YEE MEN LIZA 0.11 0
李美香 0.10 －
谭同英 0.08 －
上海市企业年金发展中心东方平衡 0.08 －
袁冬元 0.08 －
华安证券有限责任公司 0.07 －
(1)、东方电机厂为本公司220,000,000股境内法人持有股份(国有法人股)的法定持
有者。东方电机厂于1958年成立，法定代表人为朱元巢，主营范围包括机电设备制造，
工矿设备及备件生产，电站技术改造，电器产品制造，汽车运输，汽车修理，技术咨询
、服务、转让、培训、开发。注册资金为人民币128,420千元。本年度内其持有的股份
无任何质押情况。
(2)、香港中央结算（代理人）有限公司所持股份系代理客户持股。本公司未接获
有本公司H股股东持股数量超过本公司总股本10%的情况。超过H股总股本5%的H股股东情
况如下：
名称 股东类别 持股数（股） 占总股本比例（%）
J.P. Morgan Chase & Co. H股 10,040,000 2.23
Invesco Asia Limited H股 10,000,000 2.22
名称 占H股本比例（%）
J.P. Morgan Chase & Co. 5.91%
Invesco Asia Limited 5.88%
(3)、除本年度报告披露外，董事会并无得悉任何人士直接或间接持有须根据香港
证券(公开权益)条例第十六㈠条之规定予以记录在已发行股份登记名册内之权益或按照
中国有关规定须予申报之持股数量。
(4)、公司未发现前10名股东及前10名流通股股东之间存在关联关系。
四、董事、监事、高级管理人员及员工情况
1、董事、监事、高级管理人员情况
(1)、董事、监事及高级管理人员变动情况
2003年4月1日，四届三次董事会议同意斯泽夫先生由于调任东方电气集团公司党组
副书记、副董事长、总经理而辞去第四届董事会董事长、董事职务。董事会选举朱元巢
先生为本公司董事长，韩志桥先生为本公司副董事长，聘任韩志桥先生为本公司总经理
。
以上信息公告刊登于2003年4月2日内地的《上海证券报》、《中国证券报》及香港
的《文汇报》和《The Standard》。
(2)、现任董事、监事及高级管理人员简介
董事
朱元巢先生，1956年出生，现任本公司董事长，东方电机厂党委书记、厂长。拥有
正高级工程师职称。朱先生毕业于合肥工业大学电气工程系电机专业，于1982年加入东
方电机厂，长期从事电机设计及技术管理工作。先后担任电机处副科长、总工程师办公
室副主任、副总工程师、副总经理兼总工程师、本公司副董事长、总经理，东方电机厂
党委副书记、副厂长等职务。
韩志桥先生，1958年出生，现任本公司副董事长、总经理。拥有正高级工程师职称
。韩先生毕业于陕西机械学院水利系水电站动力设备专业，于1983年加入东方电机厂，
长期从事产品销售及技术服务工作。历任销售服务处副科长、科长、副处长、总经理助
理、副总经理、常务副总经理等职务。
张天德先生，1953年出生，现任本公司执行董事、常务副总经理。拥有正高级工程
师职称。张先生毕业于华北水电学院水电站动力设备专业，于1971年加入东方电机厂，
长期从事产品技术服务及生产管理工作。历任销售服务处副科长、科长、副处长，公司
生产长、东方电机大中型交直流电机有限公司总经理等职务。
龚丹先生，1963年出生，现任本公司执行董事、副总经理、董事会秘书。拥有高级
工程师职称。龚先生毕业于安徽工学院机械系铸造专业，并于1994年至1997年，在四川
大学经济管理系现代经济管理专业研究生班学习并毕业。龚先生于1983年加入东方电机
厂，主要从事青工管理、组织部门工作。历任团委副书记、团委书记、青工办主任、组
织部长等职务。
贺建华先生，1962年出生，现任本公司执行董事、副总经理兼总工程师。拥有正高
级工程师职称。贺先生毕业于重庆大学电气工程系电机专业，并于1987年9月至1990年
7月在华中理工大学电机专业攻读硕士研究生并获得硕士学位。于1984年加入东方电机
厂，长期从事电机设计及技术开发工作。历任电机处副科长、副总设计师兼科长、公司
副总工程师兼总设计师兼副处长等职。
高峰先生，1964年出生，现任本公司执行董事、副总经理。拥有高级工程师职称。
高先生毕业于重庆大学电气工程系电机专业，并于2002年7月获西南交通大学工商管理
（MBA）硕士学位，于1984年加入东方电机厂，长期从事大型电机试验及质量检验管理
、企业管理工作。先后担任质检处副科长、科长、副处长、副总质量师兼副处长、东方
电机厂副总经济师兼电器公司总经理、本公司总经理助理等职务。
刘辉先生，1965年出生，现任本公司执行董事、副总经理。拥有高级工程师职称。
刘先生毕业于南京机械专科学校铸造专业，2001年4月于西南交通大学工商管理专业（
MBA）研究生毕业获工商管理硕士（MBA）学位，于1985年加入东方电机厂，长期从事生
产管理、人事管理及物资管理工作。先后担任铸造分厂副厂长兼模型车间主任兼党支部
书记、人事劳资处副处长、物资采购部部长、副总经济师兼物资采购部部长等职务。
荆甲川先生，1958年出生，现任本公司非执行董事、东方电机厂党委副书记兼副厂
长，拥有高级政工师职称。荆先生毕业于四川师范学院政治系，于一九八三年加入东电
。其长期从事企业管理、企业政工等方面工作，先后担任厂团委副书记、书记，冲剪分
厂党支部书记兼副厂长，锻压分厂厂长兼党支部书记，焊接分厂党支部书记兼副厂长，
厂党委宣传部部长兼党支部书记等职务。
黄英琦女士，1959年出生，2000年起出任本公司独立董事。获美国加州布蒙拿大学
荣誉文学士文凭，并通过英国法律学院普通专业试及律师资格最后考试。黄女士是香港
特别行政区的执业律师，现任香港黄乾亨黄英豪律师事务所合伙人，兼任香港恒安国际
集团有限公司和南京熊猫电子股份有限公司独立非执行董事、香港湾仔区议会主席、香
港文化委员会委员、香港政策研究所成员等多项公职。
陈章武先生，1946年出生，清华大学教授。2002年起出任本公司独立董事。现任清
华大学经济管理学院党委书记。陈先生毕业于清华大学工程物理系工程物理专业，并获
清华大学工程物理系加速器物理专业工学硕士。历任清华大学工程物理系系党委委员、
团委书记，清华大学现代应用物理系系党委副书记，清华大学经济管理学院副院长、党
委副书记。
谢松林先生，1942年出生，2003年起出任本公司独立董事。现任十届全国政协委员
，国家电网公司顾问，兼任中国总会计师协会高级顾问。拥有高级会计师职称。谢先生
毕业于陕西工业大学（现西安交通大学）动力系发电专业。历任湖南益阳电业局局长，
湖南省电力局副局长，华中电力管理局副局长，能源部审计局副局长，电力部司长、办
公厅主任，国家电力公司财经部主任、总经济师、总会计师、党组成员、副总经理。
郑培敏先生，1972年出生，工商管理硕士（MBA）。2003年起出任本公司独立董事
。现任上海荣正投资咨询有限公司董事长，并兼任辽宁时代服装进出口股份有限公司独
立董事。郑先生毕业于清华大学经济管理学院管理信息系统（MIS）专业，并获清华大
学经济管理学院工商管理硕士（MBA）。曾任中国人保信托投资公司项目经理。
监事
李红东先生，1950年出生，现任本公司监事会主席、东方电机厂党委副书记兼纪委
书记、工会主席。拥有正高级工程师职称。李先生毕业于西安交通大学焊接专业，198
5－1988年，中央党校党政管理函授专科毕业，1992年9月－1994年12月，四川省委党校
函授学院经济管理专业本科毕业。于1969年加入东方电机厂，主要从事焊接工艺及企业
管理等工作。历任东方电机厂组织部副部长、部长，工会副主席。
肖水泉先生，1951年出生，现任本公司监事、东方电机厂纪委副书记、纪委办公室
主任、本公司纪检监察室主任、拥有高级政工师职称。肖先生于1969年加入东方电机厂
，历任厂党委办公室副主任、主任、宣传部部长、监察室主任。肖先生获四川广播电视
大学电子自动化专业毕业证书和中央党校函授党政管理专业大专毕业证书。
周晓敏女士，1962年出生，现任东方电机厂财务部部长兼党支部书记。拥有高级会
计师职称。周女士于1981年加入东方电机厂，1987年毕业于沈阳工业大学工业会计函授
专科，1995年于四川省党校函院经济管理专业本科毕业，长期从事财务工作。历任东方
电机厂审计室副主任、厂财务部副部长兼党支部书记等职务。
高级管理人员
周宏喜先生，1946年出生，现任本公司副总经理。拥有高级经济师职称。周先生毕
业于武汉机械学院机械系铸造专业，于1970年加入东方电机厂，主要从事铸造工艺及企
业管理等工作。历任冶锻科副科长、铸造分厂厂长、计划处处长、东方电机厂厂长助理
、副厂长等职。并曾任本公司董事、东方电机动力设备有限公司董事长兼总经理。
(3)、董、监事与高级管理人员任期情况
董事、监事与高级管理人员除谢松林先生、郑培敏先生外任期自2002年12月28日起
，任期三年。谢松林先生、郑培敏先生任期自2003年5月19日至2005年12月27日止。
(4)、董事、监事与高级管理人员持股情况
姓名 年初持股数 年末持股数 增减变动数 增减变动原因
朱元巢 1000 1000 0 －
韩志桥 1000 1000 0 －
张天德 1000 1000 0 －
龚丹 1000 1000 0 －
贺建华 1000 1000 0 －
高峰 0 0 - －
刘辉 0 0 - －
荆甲川 1000 1000 0 －
黄英琦 0 0 - －
陈章武 0 0 - －
谢松林 0 0 - －
郑培敏 0 0 - －
李红东 1000 1000 0 －
肖水泉 0 0 - －
周晓敏 0 0 - －
周宏喜 1000 1000 0 －
于2003年12月31日，本公司各董事、监事或高级管理人员及彼等之联系人士于年末
或本年内之任何时间概无拥有任何联营公司（按香港证券（公开权益）条列所释义）之
股份或债券权益，一如按香港证券（公开权益）条例第二十九条的规定须设置的登记册
所载录者。
(5)、董事、监事及高级管理人员年度报酬
董事、监事及高级管理人员年度报酬依据董事服务合约、监事服务合约及本公司员
工工资分配方案的有关规定。以上董事、监事年度报酬总和为人民币84.41万元。金额
最高的前三名董事的年度报酬总和为人民币20.4万元。金额最高的前三名高级管理人员
报酬总和为人民币19.2万元。独立董事黄英琦女士、陈章武先生、谢松林先生、郑培敏
先生酬金为每人人民币3万元/年。
除独立董事以外的董事、监事及高级管理人员年度报酬中人民币6-8万元的有10人
，人民币6万元以下的有2人。非执行董事荆甲川先生、监事周晓敏女士不在本公司领取
酬金，在控股股东单位东方电机厂领取酬金。
2、公司员工情况
截至2003年12月31日止，本公司及控股子公司共有在册员工7305名,其中生产人员
4137名，销售人员169名，技术人员1087名，财务人员105名，行政及管理人员527名。
公司员工中，具有大专或大专以上学历的有2048名。本公司及控股子公司离退休员工人
数为3568名。
五、公司治理结构
1、公司治理情况：
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、上海证
券交易所和香港联合交易所的有关规定，积极完善公司法人治理结构、规范公司运作。
公司董事会设有战略发展委员会、资产管理委员会、审计与审核委员会，各专门委员会
对董事会负责，其成员全部由董事组成，审计与审核委员会中独立董事占多数。在200
3年度内，公司新制定了《独立董事工作条例》、《董事会审计与审核委员会工作条例
》，进一步修订和完善《董事会战略发展委员会工作条例》和《董事会资产管理委员会
工作条例》等相关的文件。
2、独立董事履行职责情况：
公司董事会包括四名独立董事，由董事会提名并经股东大会选举产生。独立董事按
照国家有关法律法规和公司章程的要求，认真履行职责，积极了解、熟悉公司的业务及
经营情况，亲自或委托出席了本公司董事会2003年全部会议。对公司生产经营中涉及关
联交易等事项，按照有关规定，做出了客观公正的判断并发表独立意见，充分发挥了独
立董事的作用，维护公司及广大中小股东的利益。
3、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况：
(1)、人员分开方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的
，并设立了独立的劳动人事职能部门。公司高级管理人员均在本公司领取薪酬。除董事
长朱元巢在控股股东东方电机厂担任厂长职务，其他高级管理人员均未在控股股东单位
担任职务。
(2)、资产完整方面：公司拥有独立的生产、采购及销售系统。
(3)、财务独立方面：本公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系
和财务管理制度，并在银行开设独立的帐户。
(4)、机构独立方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，有独立的办
公经营场所。
(5)、业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及
自主经营能力。
4、高级管理人员的考评及激励机制：
公司高级管理人员的聘免公开、透明，符合法律、法规和公司章程的有关规定。公
司将进一步完善董事、监事和高级管理人员的绩效评价和激励约束机制。
六、股东大会简介
在报告期内，本公司召开了2002年度股东周年大会及2003年临时股东大会。具体情
况如下：
2003年4月1日，本公司董事会发出了关于召开2002年度股东周年大会的通告，并于
2003年5月19日，在公司会议室召开2002年度股东周年大会。出席该次会议的股东及股
东代理人所持有及代表的本公司有表决权的股份为220,009,900股，占本公司有表决权
的股份总数的48.891%。符合本公司章程和中国有关法规规定，股东周年大会有效。
经股东周年大会审议，以普通决议方式审议通过如下决议：
1、以举手表决方式全票通过批准本公司2002度董事会工作报告。
2、以举手表决方式全票通过批准本公司2002年度监事会工作报告。
3、以举手表决方式全票通过批准本公司2002年度经审核的财务报告。
4、以举手表决方式全票通过批准本公司2003年工作计划报告。
5、以举手表决方式全票通过批准本公司2002年度税后利润分配方案，即：不进行
利润分配，也无资本公积金转增股本。
6、以举手表决方式全票通过批准聘任本公司2003年度会计师，决定聘请香港何锡
麟会计师行和深圳天键信德会计师事务所分别为本公司2003年度国际和国内会计师，授
权董事会决定其酬金。
7、以累积投票方式选举谢松林先生、郑培敏先生为本公司第四届董事会独立董事
。
2002年度股东周年大会决议公告刊登于2003年5月20日内地的《上海证券报》、《
中国证券报》及香港的《文汇报》、《The Standard》（英文）。
2003年11月14日，本公司董事会发出了关于召开2003年临时股东大会的通告，并于
2003年12月30日，在公司会议室召开2003年临时股东大会。出席会议的股东或授权代理
人共7人，所代表的股份总计为234,174,105股，占公司总股本的52.04%，其中独立股东
（有表决权）的股份数为14,172,105股，占有表决权的股份总数的6.16%，符合《公司
法》及本公司章程的要求。
经股东大会审议并由独立股东以普通决议方式表决，全票通过了以下决议：批准东
方电机股份有限公司与东方电机厂2004-2006年《服务协议》。
股东大会决议公告刊登于2003年12月31日内地的《上海证券报》、《中国证券报》
及香港的《文汇报》、《The Standard》（英文）。
七、董事会报告
1、报告期经营情况讨论与分析
(1)、公司主营业务情况
本公司属发电设备制造行业，为本行业在中国之最大型企业之一。主营业务为：水
力发电设备、汽轮发电机、交直流电机、控制设备。
2003年，公司全体员工围绕全年行政工作目标，以“争订单、保交货、降成本”为
工作重点。面对发电设备市场加大电源建设的大好形势，公司采取切实措施，有效组织
生产，加大市场营销力度，加大装备投入，提前完成了全年工作目标。
截至2003年12月31日止年度，按中国会计准则计算，本公司之主营业务收入为人民
币1,199,622千元，较上年度增加22.50％，净利润为人民币33,126千元，每股收益为人
民币0.074元；按香港公认会计准则计算，本公司之除税后股东应占盈利为人民币18,6
18千元，每股盈利为人民币0.041元。
年内，本公司完成水轮发电机组28套，产量达1346 MW；汽轮发电机22台，产量62
15MW；三峡部件31套；交流电机62台，产量达94.615MW；直流电机67台，产量达46.92
3MW。
年内，本公司新承接订单超过人民币90亿元。
（2）主营业务收入及主营业务成本情况（按中国会计准则）
主营业务收入 占主营业务收入
（人民币千元） 比例(％)
发电设备 1,085,191 90
技改、劳务及其它 114,431 10
合计 1,199,622 100
主营业务成本 主营业务毛利率
（人民币千元） （％）
发电设备 830,258 23.49
技改、劳务及其它 70,499 38.39
合计 900,757
（3）、主要控股公司的经营情况及业绩
截至2003年12月31日止 单位：人民币万元
公司名称 业务
性质
东方电机控制设备有限 制造业
公司
东方电机动力设备有限 制造业
公司
东方电机工模具有限公 制造业
司
东方电机设备工程有限 制造业
公司
公司名称 主营业务注
东方电机控制设备有限 与发电设备及交直流电机配套的控制设备的设
公司 计、制造、销售等
东方电机动力设备有限 大中型交直流电机、小水电及特种电机设
公司 计制造、销售等
东方电机工模具有限公 工业模具、刀具的设计、制造、销售；普通机
司 械、机械零配件的加工、销售
东方电机设备工程有限 机电设备大修,技术改造；成套机电设备安装调
公司 试；成套机电设备控制系统成套设计与制造,销售；
环保设备,专用设备设计,制造与安装,销售；机械零部件
、通用零配件的制造、销售；机电设备技术咨询与服务。
公司名称 册资 拥有 总资产 净利润
本 权益
东方电机控制设备有限 1300 96.15% 6222.26 93.45
公司
东方电机动力设备有限 4275 98.83% 18147.05 (467.61)
公司
东方电机工模具有限公 1460 99.32% 2009.35 96.04
司
东方电机设备工程有限 1350 97.04% 2097.01 28.83
公司
（4）、主要供应商、客户情况
截至2003年12月31日止年度，本公司前五名供应商合计的采购金额为人民币214,7
04千元，占年度采购总额的25.76%。前五名客户销售额为人民币458,979千元，占本公
司销售总额的38.26%。
本年度内，本公司董事、监事及其他有关人士等或股东并无拥有上述供应商及客户
的任何权益。
（5）、公司财务状况（按中国会计准则编制）
①、公司本年度主营业务利润为292,582千元，较上年的232,457千元增长25.86%，
增长的原因是销售收入大幅度增长所致。
②、公司本年度其他业务利润为10,371千元，较上年的2,958千元增长250.61%，增
长的原因一是材料及半成品销售的利润大幅增加；二是收取的咨询费增加较多。
③、公司本年度净利润为33,126千元，较上年的16,613千元增长了99.40%，增加的
原因有：A.主营业务利润增加60,125千元；B其他业务利润增加7,413千元；C.财务费用
减少12,393千元；D.出口退税收入增加5,459千元。
④、公司本年度现金及现金等价物的净增加额为603,723千元，比上年增加636,40
2千元（2002年为-32,679千元），增长的原因主要为货币资金大幅增加所致。
⑤、公司本年度末总资产为3,714,721千元，较上年的2,757,060千元增长34.73%，
增长的原因有：A.由于本年公司签订的销售合同大幅增加，收取较多的合同定金，导致
货币资金较上年增加了529,738千元，增长了68.98%；B.为降低收款风险，公司接受客
户以银行承兑汇票方式结算，导致应收票据较上年增加了40,404.40千元，增长了616.
24%；C.由于生产任务大幅增长，加之原材料涨价，导致预付账款比上年增加了95,206
千元,增长了109.91%；D.为满足大幅增长的生产任务，公司本年购置了部分机器设备，
并对部分原有机器设备、厂房进行了改造，导致固定资产比上年增加了110,173千元，
增长了22.99%。
⑥、公司本年度末负债总额为2,764,699千元，较上年的1,840,453千元增长了50.
22%，主要是由于本年签订较多的销售合同，导致预收账款比上年增加了1,177,094千元
，增长了310.17%。
⑦、公司本年度的资产负债率为74.43%，与上年度基本持平。
（6）、会计政策变更等事项
本公司的水电成套产品原按完工进度达到70％,且结果能够可靠估计时,按完工百分
比法在资产负债表日确认合同收入,现变更为水电产品只要投料且在建造合同结果能够
可靠估计时,按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。根据财政部《会计准则－
会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的有关规定，对该项会计政策变更事项进行
了追溯调整,调增2002年主营业务收入4633万元，调增2002年利润1812万元。
本公司根据中国财政部《企业会计准则—债务重组》的有关规定对2002年度重庆黑
马物业有限公司及四川华信动力投资有限公司抵偿给本公司的部分房产价值事项按会计
差错更正原则进行了追溯调整，调减2002年度固定资产1928万元,调增管理费用1928万
元。
（7）、在经营中面临的困难与对策
2003年产值、产量创东方电机电历史新高，针对繁重的生产任务，公司取了一系列
坚决而有效的保障措施，通过公司全体员工的共同努力，实现了提前一个月完成全年生
产任务的目标。主要采取的对策：合理安排作业班次，关键设备满负荷运转；加大经济
责任制的考核力度，针对生产重点和难点，开展多种形式的劳动竞赛活动，促进了生产
任务的按期完成；加大外委分包份额，实施半成品采购，缩短厂内加工周期；完成工艺
布局调整，优化生产过程与环节，提高效率；加强与推进关键技改项目，从而扩大生产
能力，适应不断增加的生产任务要求。
2、公司投资情况
（1）、2003年投资情况
2003年全年实际完成投资15604万元,主要包括：提高水电生产能力的技术改造项目
,完成投资10,560万元（其中募集资金3,713万元）；三线税收优惠政策专项退税项目，
完成投资395万元；其他技改技措项目共计4,649万元。
（2）、募集资金使用情况
按照本公司H股及A股招股说明书之承诺，本公司通过发行A股及H股所募集的约人民
币752,548千元主要用途及项目为提高水电生产能力的技术改造等四个项目。现将至20
03年12月31日止该四个项目募集资金使用情况分列如下：
招股书承诺项目：
①、提高水电生产能力的技术改造项目，计划投资额人民币670,000千元。该项目
报告期年度完成募集资金投资人民币37,130千元，至此，该项目已投入募集资金人民币
278,482千元。通过实施该项技术改造，公司水电生产能力及技术水平有所提高，增强
了企业竞争实力。
②、用于本公司与国外合资生产大水电机组及汽轮发电机的中方投资，计划投资额
人民币160,000千元。分别于2001年3月6日和2002年5月27日，本公司召开临时股东大会
和2001年度股东周年大会，批准将本公司与国外合资生产大水电机组及汽轮发电机的中
方投资人民币160,000千元改变其投向，用于弥补本公司营运资金之不足。目前该项更
改募集资金使用方向事项已经实施。
③、新增营运资金，计划投资额人民币150,000千元，实际投资额人民币150,000千
元，该项目已完成。
④、归还“七五”“八五”基建技改贷款，计划投资额人民币75,000千元，实际投
资额人民币88,449千元，该项目已完成。
截至2003年12月31日止，本公司募集资金余下款项约人民币75,617千元，本公司已
将未动用之款项存于境内有关银行。
3、2004年公司发展态势
随着国民经济的快速发展和国家电力体制改革以及全国出现大面积的缺电现象，国
家加大了电源建设步伐，国内发电设备市场出现了前所未有的迅猛发展之势。
东方电机作为中国最大的发电设备制造企业之一，随着在手订单的急剧增加，“抓
生产、保交货”已成为2004年公司的重中之重。2003年，我公司共完成水火电产量770
万KW，刷新历史记录，2004年公司计划产量1200万KW。
为此，公司2004年工作方针为：“加快工作节奏，提高执行效率，强化质量管理，
确保产出销售。”重点工作为：
（1）、强化生产管理的全过程，按“科学组织、深入挖潜、适当装备、合理分包
”的原则加快提升制造能力，建成能适应批量化、专业化的生产组织模式，加快产出节
奏，按期交货。
（2）、加快技术改造步伐，注重投资效率，合理装备关键设备，及时形成生产能
力。
（3）、持续质量改进、不断完善质保体系，提倡一次就把工作作好，在完善质量
传递卡的基础上，实施岗位质量业绩等级制度，促进产品质量稳步提高。
（4）、科研开发方面，加强核心技术开发，促进技术市场互动，实现重大项目突
破。
（5）、市场开拓方面，加强营销战略研究，加强重点项目的营销工作，乘势而上
，拓展市场空间。
（6）、强化成本控制，提高理财效能，优化资产结构，确保利润目标实现。
（7）、完善激励机制，突出业绩考核，实施全员培训。
（8）、实践“与时俱进、追求卓越”的企业文化，全面提升职工队伍素质，推进
企业跨越式发展。
4、董事会日常工作情况
(1)、报告期内董事会的会议情况及决议内容
本公司董事会年内共召开了九次董事会议,并于会上主要讨论通过下列事项：
①、2003年1月22日召开了四届二次董事会议，审议并通过我公司2003年行政工作
方针、目标；2003年固定资产投资计划；提名谢松林为公司董事会独立董事候选人的议
案。
②、2003年4月1日召开了四届三次董事会议，审议并通过了公司2002年度财务报告
；公司2002年度税后利润分配方案；公司2002年报及年报摘要；公司2003年度财务预算
；召开2002年度股东周年大会的议案；提名郑培敏先生为公司独立董事候选人的议案；
有关董事辞呈的议案；选举董事朱元巢先生担任公司董事长，董事韩志桥先生担任公司
副董事长，聘任韩志桥先生为公司总经理。
③、2003年4月25日召开了四届四次董事会议，审议并通过了公司2003年度第一季
度报告；聘任会计师的议案；向银行申请综合授信额度的议案；有关设备投资的议案。
④、2003年6月13日召开了四届五次董事会议，审议并通过了公司“十五”发展规
划纲要修改及补充意见；部分成本的历史遗留问题处理的议案。
⑤、2003年8月12日召开了四届六次董事会议，审议并通过了对部分原材料进行报
废处理、核销部分应收账款、核销部分长期挂账请款的议案；通过公司2003年半年度未
经审计的财务报告；通过公司2003年半年度报告及半年度报告摘要；通过有关部分设备
投资的议案。
⑥、2003年10月27日召开了四届七次董事会议，审议并通过了有关核销部分外销产
品应收账款、核销部分其他应收款的议案；通过公司2003年第三季度报告；通过公司关
于中国证监会成都证管办巡检提出问题的整改报告及几个委员会的工作条例。
⑦、2003年11月12日以书面形式举行了四届八次董事会议。审议并书面签字同意通
过以下决议：批准本公司与东方电机厂签署2004--2006年《服务协议》。
⑧、2003年12月8日召开了四届九次董事会议，会议审议并通过了有关办理抵押合
同的议案。
以上各次董事会有关决议须披露的信息均于董事会召开的次日刊登于《上海证券报
》《中国证券报》香港《文汇报》和《The Standard》）。
（2）、本公司董事会于报告期内严格执行了股东大会的各项决议，并将继续本着
诚信和勤勉之原则，真诚地为公司及股东的最大利益服务。
5、利润分配预案
本公司并无宣派或派付中期股息，董事会建议就截至2003年12月31日止年度不进行
利润分配，也无资本公积金转增股本，该预案尚待股东大会批准后实施。
6、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明
根据中国证券监督管理委员会上市公司监管部上市部函(2003)13号文《关于上市公
司大股东及关联方资金占用和违规担保情况的通知》的规定,深圳天健信德会计师事务
所对本公司控股股东及其他关联方占用资金情况进行了专项说明。
（1）、关于大股东及其他关联方资金占用情况
①、截至二零零三年十二月三十一日止,东方电机公司大股东及其他关联方占用其
资金的情况列示如下：
2003.1.1 全年累计资金
关联方名称 资金占用的余额 占用金额(借方)
1.乐山市东乐大件吊装有限 RMB 11,857,852.00 RMB ---
公司(东乐大件吊装公司)
全年累计资金占用 2003.12.31
金额(贷方) 资金占用的余额
关联方名称 RMB250,551.60 RMB11,607,300.40
1.乐山市东乐大件吊装有限
公司(东乐大件吊装公司)
资金
关联方关系 占用的原因 资金占用的方式
关联方名称 东方电机公司 往来借款 非经营性资金占用
1.乐山市东乐大件吊装有限 之联营公司
公司(东乐大件吊装公司)
*详情请见财务报告中“应收帐款及其他应收款”附注说明。
②、二零零三年度,东方电机公司大股东及其他关联方无新增占用其资金的情况.
（2）、关于担保情况
截至二零零三年十二月三十一日止,东方电机公司及其子公司未曾为其控股股东及
其他关联方提供担保的情况。
7、独立董事对东方电机股份有限公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会【证监发（2003）56号】文《关于上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》的精神，我们本着实事求是、认真负责的态度，对东
方电机股份有限公司累计和当期对外担保情况进行了审慎查验，现将有关情况说明如下
：
报告期内，公司没有为控股股东及其附属公司提供担保，公司也没有对所属控股子
公司及其持股50％以下的其他任何关联方、任何非法人单位或任何个人提供任何形式的
对外担保。
我们认为，公司一贯遵循了其内控制度，不存在违规或失当担保，严格控制了对外
担保风险，保护了中小股东的利益。
8、其他报告事项
(1)、财务概要
本公司截至2003年12月31日止五个年度按香港公认会计准则编制之财务概要已载列
于本财务报表第****页内。
(2)、每股净资产
按香港公认会计准则及中国会计准则编制之每股资产净值已于本年度报告会计及业
务数据摘要一节中载列。
(3)、固定资产
本年度固定资产之变动情况已分别载列于按香港公认会计准则及中国会计准则编制
之财务报表附注14及附注12。
(4)、贷款及资本化之利息
银行贷款与其他贷款详情已分别载列于香港公认会计准则编制之财务报表附注25及
按中国会计准则编制之财务报表附注16、25。本公司于年内资本化之利息约人民币2,1
38千元。
(5)、储备
本年度储备之变动情况已分别载列于按香港公认会计准则编制之财务报表附注27。
(6)、董事及监事于合约之利益
于结算日或本年内之任何时间，除下文所述之服务合约外，本公司并无订立其他与
本公司各董事及监事有直接或间接重大利益之重要合约。
(7)、董事、监事及高级管理人员购买股份或债券之权利
本公司概无于本年内任何时间参与任何安排，以致本公司之董事或监事可借购入本
公司或任何其他法人实体之股份或债券而获益。
(8)、董事及监事之服务合约
各董事及监事均已与本公司订立服务合约。除此之外，各董事与本公司并无签订任
何本公司不可於一年内提出终止而无须赔偿(除法定赔偿外)之服务合约。本年内董事及
监事酬金之详情已载列于按香港公认会计准则编制之财务报表附注9。
(9)、主要股东于合约之利益
于1994年2月25日，本公司与东方电机厂签订一项服务合约，该合约追认至1994年
1月1日生效，为期十年，至2003年12月31日到期。
2003年11月12日，本公司举行了四届八次董事会议，批准本公司与东方电机厂签署
2004年《服务协议》，本公司与东方电机厂于会后签署了上述协议，该协议以本公司与
东方电机厂之间互相提供的服务为主要内容，本公司为东方电机厂提供包括公用设施、
购买原材料、保卫、消防、档案、收发等在内的服务，而东方电机厂为本公司提供包括
绿化、环卫、物业、幼儿教育、培训、社区、医疗、包装、运输等在内的服务，有效期
为三年，自2004年1月1日起至2006年12月31日止。2003年11月14日，香港联交所就本公
司与东方电机厂之间持续关联交易豁免的申请做出了正式答复，批准了该持续关联交易
豁免严格遵守上市规则。2003年12月30日，公司召开2003年临时股东大会。经股东大会
审议并由独立股东以普通决议方式表决，批准东方电机股份有限公司与东方电机厂200
4-2006年《服务协议》。
(10)、公司退休金计划
本公司员工退休金计划之详情已载列于按香港会计准则编制之主要会计政策（m）
雇员福利。
(11)、购买、出售或赎回本公司之股份
本年内本公司或本公司之附属公司并无购买、出售或赎回任何本公司之上市股份。
(12)、优先认股权
本公司章程内并无有优先认股权的条款。
(13)、最佳应用守则
本公司在本年内完全严格遵守香港联交所公布的证券上市规则附录十四之最佳应用
守则。
(14)、因本公司外币业务主要以美元结算，而人民币与美元的汇率相对比较稳定，
故不存在较大的汇率波动风险。
(15)、报告期内本公司并无或有负债。
(16)、报告期内本公司并无资产押记。
(17)、本公司于2003年6月26日起取消公费医疗，实行医疗保险计划。本公司每年
按全体职工工资的7％供款，职工每人每年最高医疗费报销限额为人民币34,000元。另
外，本公司为职工提供补充医疗保险。该计划属于商业保险，承保机构是中国人寿保险
公司，用于向全体职工提供超过基本医疗保险中最高限额以上部分医疗费的保障。截至
2003年12月31日止年度，公司支付的医疗保险供款为人民币6,213,000元（2002年：无
）。
(18)、年度报告摘要刊登情况说明
本公司2003年年度报告的主要内容中文版于2003年3月22日刊载在内地的《上海证
券报》、《中国证券报》及香港《香港文汇报》；英文版于同日在香港《The Standar
d》刊登。
承董事会命
董事会主席
朱元巢
2004年3月19日
八、监事会报告
一、报告期内监事会会议情况
报告期内监事会共召开了3次会议，主要内容如下：
1、2003年4月1日召开第四届监事会第二次会议，会议通过本公司2002年度监事会
报告，经审计的2002年度财务报告，2002年度税后利润分配方案，2002年度年报及年报
摘要，2003年度财务预算方案。
2、2003年4月25日召开第四届监事会第三次会议，会议通过本公司2003年一季度报
告，聘任会计师的议案。
3、2003年11月12日召开第四届监事会第四次会议，会议通过《东方电机股份有限
公司与东方电机厂服务协议》议案，同意将该议案提交本公司临时股东大会审议。
以上各次监事会有关决议须披露的信息均于监事会召开的次日刊登于《上海证券报
》、《中国证券报》、香港《文汇报》和《The Standard》。
二、监事会对公司2003年度有关事项的独立意见。
1、公司依法运作情况
监事会依据国家有关法律、法规对2003年公司股东大会、董事会的召开程序、决议
事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况、公司管
理制度的执行、经营管理的效能等进行了监督、检查，认为公司2003年度严格按照《公
司法》、《证券法》、《上市规则》、本公司章程及其它有关法规制度规范运作，经营
决策科学合理，进一步完善了内部管理，建立了良好的内控机制；公司董事、经理执行
职务时没有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益或广大投资者利益的行为。在此
基础上，公司业务获得较大幅度增长。
2、检查公司财务情况
监事会认真审核了董事会准备提交股东大会审议的公司2003年度财务决算报告，公
司2003年度利润分配方案，经天健信德会计师事务所审计并出具的2003年度财务审计报
告等相关资料。监事会认为：公司2003年度财务审计报告真实可靠，客观地反映了公司
的财务状况和经营成果。监事会同意境内外会计师事务所出具的公司财务审计报告，同
意公司2003年度利润分配方案。
3、公司募集资金的使用情况
公司募集资金实际投入项目除一项根据实际情况发生变更外，其余和承诺项目一致
，所变更募集资金使用用途的变更程序合法。
4、收购兼并事项
报告期内本公司无收购兼并事项。
5、关联交易情况
报告期内，公司与有关单位的关联交易公平合理，未发现损害公司利益的情况。
6、股东大会决议执行情况
监事会成员列席了董事会会议和股东大会会议，对董事会提交股东大会审议的各项
报告和提案内容，本监事会并无异议。监事会对股东大会决议执行情况进行了监督，认
为董事会能够认真执行股东大会决议。
承监事会命
监事会主席
李红东
2004年3月19日
九、重大事项
1、诉讼、仲裁事项
（1）、报告期内重大诉讼、仲裁事项。
我公司与重庆黑马物业有限公司、重庆友基（集团）有限公司、涪陵中山实业有限
公司欠款纠纷一案，标的金额8,471,630元。根据2003年3月31日签署的《债务确认协议
书》我公司向德阳仲裁委员会申请仲裁，德阳仲裁委员会于2003年4月30日作出德仲裁
字2003第71号裁决书，裁决被申请人重庆友基（集团）有限公司及涪陵中山实业有限公
司共同偿还我公司欠款本金8,471,630元，并互负连带偿还责任。由于被申请人未按仲
裁裁决履行还款义务，我公司遂依法向重庆市第一中级人民法院申请强制执行，法院于
2003年11月7日受理执行，案号为（2003）渝一中他执字第917号，截止2003年12月31日
，本案仍处于执行程序中。
（2）、以往年度已披露的诉讼、仲裁事项的进展情况。
本公司诉四川省瑞鑫实业有限责任公司、中国人寿保险公司德阳市分公司欠本公司
款项之诉讼事宜，已在2000、2001、2002年度报告中作了详尽的披露。截至2002年12月
31日止，四川省瑞鑫实业有限责任公司已经偿还本公司人民币137万元，尚余人民币9,
137,450元。我公司于2003年11月3日与被执行人成都大阳置业有限责任公司达成协议：
大阳公司在协议签订时向我公司还款100万元，余款大阳公司以其所属房产作抵偿。四
川省德阳市中级人民法院于2003年11月4日以（2001）德法执字第94-3号民事裁定书对
前述内容予以确认。截止2003年12月31日，大阳公司已按裁定书向我公司还款100万元
，房产过户手续目前正在办理之中。
2、报告期内本公司无收购兼并事项。
3、重大关联交易
于1994年2月25日，本公司与东方电机厂签订一项有关在重组后互相提供若干服务
之合同，该合同自1994年1月1日起开始执行，为期十年。据此，于截至2003年12月31日
止年度，本公司应支付东方电机厂费用为77,104千元，应收取东方电机厂费用为19,12
5千元。
根据本公司2003年6月26日与东方电机厂签订的《土地使用权转让协议书》，于截
至2003年12月31日止，本公司应支付东方电机厂土地使用权转让费2,526千元。
截至2003年12月31日止，本公司向东方电机厂购买原材料、接受劳务共应支付费用
为22,628千元，向东电辅机公司、东电通用公司购买原材料分别应支付费用为21,175千
元、7,480千元。该类交易以市场交易价为定价原则。
截至2003年12月31日止，由东方电气集团公司（本公司的上级主管单位）代理销售
收入为35,513千元。
以上关联交易均为正常经营活动所需，且均按正常商业业务条件进行。
4、重大合同
(1)、在报告期内本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承
包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
(2)、在报告期内本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同
。
在报告期内本公司没有对控股子公司提供担保。
(3)、在报告期内本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人
进行现金资产管理事项。
5、在报告期内公司或持股5％以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
6、为进一步提高审计工作效率和降低有关费用，于2003年5月19日，本公司2002年
度股东周年大会决定不再续聘罗兵咸永道会计师事务所、普华永道中天会计师事务所有
限公司，并聘请香港何锡麟会计师行及深圳天健信德会计师事务所分别为本公司2003年
度国际及中国核数师。约定支付审计费用共计人民币97万元。天健信德会计师事务所于
1995至2001年度及2003年度为本公司提供审计服务，何锡麟会计师行已连续1年为本公
司提供审计服务。
7、根据国家税务总局于1994年2月23日以国税函发（1994）062号文批准，本公司
自成立日起，获享按15％的所得税税率缴纳所得税之优惠，该项优惠政策至今并未改变
。
8、中国证监会成都证管办于2003年7月15日至7月18日对我公司进行了巡回检查.我
公司于2003年9月30日收到成都证管办以成证办上市（2003）42号文下发的《限期整改
通知书》，提出以下问题：1、公司董事长同时兼任控股股东东方电机厂厂长事宜；2、
关于确认收入时所采用的原则与会计准则《建造合同》不符的问题；3、关于加强公司
财务人员业务培训工作的问题。我公司董事会高度重视，针对在巡检中指出的问题，组
织相关部门专题讨论与研究，并制定相应的整改措施，且将此提交四届七次董事会讨论
通过。整改措施与意见于11月7日和11日分别在境内外见报。
十、财务报告
（一）按中国会计准则编制财务报告
*机密 * 信德财审报字(2004)第11号
审计报告
中国 四川 德阳
东方电机股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东方电机股份有限公司(以下简称“东方电机公司”)二零零三年
十二月三十一日的资产负债表及合并资产负债表与二零零三年度的利润及利润分配表、
合并利润及利润分配表,以及二零零三年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计
报表的编制是东方电机公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对
这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会
计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度
》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了东方电机公司二零零三年十二月三十一日
的财务状况及合并财务状况与二零零三年度的经营成果及合并经营成果,以及二零零三
年度的现金流量及合并现金流量。
深圳天健信德会计师事务所 中国注册会计师
邓建新
中国注册会计师
刘云
二零零四年三月十九日
中国 深圳
资产负债表
编制单位：东方电机股份有限公司
单位：（人民币）元
合并
项目 期末数 期初数
调整前
流动资产：
货币资金 1,297,677,203.31 767,939,260.04
短期投资 62,100.00
应收票据 46,961,000.00 6,556,629.00
应收股利
应收利息
应收帐款 775,239,494.19 733,582,932.10
其他应收款 53,709,580.87 54,510,716.67
预付帐款 181,829,359.42 86,623,426.59
存货 581,337,419.48 553,692,913.22
已完工尚未结算款 160,719,286.12 33,046,945.87
待摊费用 38,643.63 159,631.33
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 3,097,511,987.02 2,236,174,554.82
长期投资：
长期股权投资 (3,592,095.29) (4,218,527.16)
长期债权投资
长期投资合计 (3,592,095.29) (4,218,527.16)
其中：合并价差 (5,263,150.30) (5,885,000.38)
固定资产
固定资产原价 953,956,746.54 829,017,552.29
减：累计折旧 457,415,642.36 419,733,431.38
固定资产净值 496,541,104.18 409,284,120.91
减：固定资产减值准备 1,211,724.50
固定资产净额 495,329,379.68 409,284,120.91
工程物资 19,327,922.65 2,534,334.53
在建工程 74,673,968.51 37,913,583.96
固定资产清理
固定资产合计 589,331,270.84 449,732,039.40
无形资产及其他资产：
无形资产 29,723,256.65 32,046,262.33
长期待摊费用 1,746,408.32 2,821,540.36
其他长期资产 48,400,000.00
无形资产及其他资产合计 31,469,664.97 83,267,802.69
递延税项：
递延税款借项
资产合计 3,714,720,827.54 2,764,955,869.75
流动负债：
短期借款 125,600,000.00 262,100,000.00
应付票据 172,005,817.24 124,221,640.95
应付帐款 86,962,353.14 81,834,279.93
预收帐款 1,556,590,902.21 416,745,317.09
应付工资 15,813,772.68 30,788,231.87
应付福利费 17,883,887.50 14,903,502.76
应付股利
应交税金 145,329,774.50 161,975,096.15
其他应交款 6,212,254.02 8,630,078.07
其他应付款 43,511,688.69 45,196,006.48
预提费用 74,647,344.36 57,006,421.71
预计合同损失准备 19,684,346.69 1,387,569.04
一年内到期的长期负债 255,000,000.00 140,000,000.00
已结算未完工款 89,943,976.69 103,534,225.40
流动负债合计 2,609,186,117.72 1,448,322,369.45
长期负债：
长期借款 65,000,000.00 380,000,000.00
应付债券
长期应付款 685,252.84 685,252.84
专项应付款 89,827,896.52 28,038,634.66
其他长期负债
长期负债合计 155,513,149.36 408,723,887.50
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 2,764,699,267.08 1,857,046,256.95
少数股东权益 884,490.98 748,938.20
股东权益：
股本 450,000,000.00 450,000,000.00
资本公积 607,787,161.81 607,497,970.47
盈余公积 53,982,903.38 53,663,084.67
其中：法定公益金 26,128,160.86 26,021,554.62
未分配利润 (162,632,995.71) (204,000,380.54)
股东权益合计 949,137,069.48 907,160,674.60
负债和所有权益合计 3,714,720,827.54 2,764,955,869.75
合并 母公司
项目 期初数 期末数
调整后
流动资产：
货币资金 767,939,260.04 1,249,177,330.91
短期投资 62,100.00
应收票据 6,556,629.00 15,871,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 733,582,932.10 735,266,097.28
其他应收款 54,510,716.67 52,820,541.91
预付帐款 86,623,426.59 205,126,864.56
存货 453,455,060.69 530,490,819.04
已完工尚未结算款 144,669,248.55 160,443,183.11
待摊费用 159,631.33 38,643.63
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,247,559,004.97 2,949,234,480.44
长期投资：
长期股权投资 (4,218,527.16) 49,699,401.18
长期债权投资
长期投资合计 (4,218,527.16) 49,699,401.18
其中：合并价差 (5,885,000.38)
固定资产
固定资产原价 858,443,209.65 885,517,813.02
减：累计折旧 419,733,431.38 417,110,255.41
固定资产净值 438,709,778.27 468,407,557.61
减：固定资产减值准备 1,160,754.10
固定资产净额 438,709,778.27 467,246,803.51
工程物资 2,534,334.53 19,477,922.65
在建工程 37,913,583.96 75,085,658.06
固定资产清理
固定资产合计 479,157,696.76 561,810,384.22
无形资产及其他资产：
无形资产 32,046,262.33 29,658,387.23
长期待摊费用 2,315,883.00 1,464,498.46
其他长期资产 200,000.00
无形资产及其他资产合计 34,562,145.33 31,122,885.69
递延税项：
递延税款借项
资产合计 2,757,060,319.90 3,591,867,151.53
流动负债：
短期借款 262,100,000.00 125,600,000.00
应付票据 124,221,640.95 176,005,817.24
应付帐款 81,834,279.93 79,222,406.27
预收帐款 379,496,573.04 1,479,248,926.36
应付工资 30,788,231.87 15,511,237.97
应付福利费 14,903,502.76 12,516,796.37
应付股利
应交税金 161,975,096.15 135,287,041.90
其他应交款 8,630,078.07 5,735,856.85
其他应付款 45,196,006.48 38,626,708.29
预提费用 57,006,421.71 63,825,946.61
预计合同损失准备 32,619,197.20 19,684,346.69
一年内到期的长期负债 140,000,000.00 255,000,000.00
已结算未完工款 92,957,785.49 75,020,810.40
流动负债合计 1,431,728,813.65 2,481,285,894.95
长期负债：
长期借款 380,000,000.00 65,000,000.00
应付债券
长期应付款 685,252.84 685,252.84
专项应付款 28,038,634.66 89,283,566.52
其他长期负债
长期负债合计 408,723,887.50 154,968,819.36
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,840,452,701.15 2,636,254,714.31
少数股东权益 886,092.13
股东权益：
股本 450,000,000.00 450,000,000.00
资本公积 607,497,970.47 607,787,161.81
盈余公积 53,663,084.67 53,589,830.54
其中：法定公益金 26,021,554.62 25,997,136.58
未分配利润 (195,439,528.52) (155,764,555.13)
股东权益合计 915,721,526.62 955,612,437.22
负债和所有权益合计 2,757,060,319.90 3,591,867,151.53
母公司
项目 期初数
调整前 调整后
流动资产：
货币资金 745,923,358.67 745,923,358.67
短期投资 62,100.00 62,100.00
应收票据 6,156,629.00 6,156,629.00
应收股利
应收利息
应收帐款 694,893,837.83 694,893,837.83
其他应收款 96,436,996.02 96,436,996.02
预付帐款 97,124,673.45 97,124,673.45
存货 493,370,350.51 405,874,865.24
已完工尚未结算款 33,046,945.87 144,110,793.66
待摊费用 134,076.53 134,076.53
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,167,148,967.88 2,190,717,330.40
长期投资：
长期股权投资 53,797,576.93 51,562,259.91
长期债权投资
长期投资合计 53,797,576.93 51,562,259.91
其中：合并价差
固定资产
固定资产原价 760,799,781.85 790,225,439.21
减：累计折旧 383,536,323.43 383,536,323.43
固定资产净值 377,263,458.42 406,689,115.78
减：固定资产减值准备
固定资产净额 377,263,458.42 406,689,115.78
工程物资 4,026,255.53 4,026,255.53
在建工程 37,783,182.51 37,783,182.51
固定资产清理
固定资产合计 419,072,896.46 448,498,553.82
无形资产及其他资产：
无形资产 30,891,957.23 30,891,957.23
长期待摊费用 2,213,634.50 1,707,977.14
其他长期资产 48,400,000.00 200,000.00
无形资产及其他资产合计 81,505,591.73 32,799,934.37
递延税项：
递延税款借项
资产合计 2,721,525,033.00 2,723,578,078.50
流动负债：
短期借款 262,100,000.00 262,100,000.00
应付票据 124,571,708.95 124,571,708.95
应付帐款 67,107,580.11 67,107,580.11
预收帐款 386,458,099.63 373,135,755.58
应付工资 28,808,480.52 28,808,480.52
应付福利费 10,467,450.04 10,467,450.04
应付股利
应交税金 161,152,832.30 161,152,832.30
其他应交款 8,465,142.98 8,465,142.98
其他应付款 41,263,971.59 41,263,971.59
预提费用 71,095,651.69 71,095,651.69
预计合同损失准备 1,387,569.04 31,249,200.00
一年内到期的长期负债 140,000,000.00 140,000,000.00
已结算未完工款 103,534,225.40 80,487,131.97
流动负债合计 1,406,412,712.25 1,399,904,905.73
长期负债：
长期借款 380,000,000.00 380,000,000.00
应付债券
长期应付款 685,252.84 685,252.84
专项应付款 27,471,634.66 27,471,634.66
其他长期负债
长期负债合计 408,156,887.50 408,156,887.50
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,814,569,599.75 1,808,061,793.23
少数股东权益
股东权益：
股本 450,000,000.00 450,000,000.00
资本公积 607,497,970.47 607,497,970.47
盈余公积 53,589,830.54 53,589,830.54
其中：法定公益金 25,997,136.58 25,997,136.58
未分配利润 (204,132,367.76) (195,571,515.74)
股东权益合计 906,955,433.25 915,516,285.27
负债和所有权益合计 2,721,525,033.00 2,723,578,078.50
利润表及利润分配表
编制单位：东方电机股份有限公司
单位：（人民币）元
合并
项目 期末数 期初数
调整前
一、主营业务收入 1,199,621,959.95 920,904,569.99
减：主营业务成本 900,757,480.88 698,038,939.49
主营业务税金及附加 6,282,709.70 2,720,631.10
二、主营业务利润 292,581,769.37 220,144,999.40
加：其他业务利润 10,371,251.15 2,957,706.29
减：营业费用 15,035,030.54 30,720,791.08
管理费用 261,115,240.53 160,803,374.95
预计合同损失 (12,934,850.51) 1,387,569.04
财务费用 16,213,929.32 28,606,967.08
三、营业利润 23,523,670.64 1,584,003.54
加：投资收益 646,702.97 9,530,560.27
补贴收入 13,629,149.95 8,170,000.00
营业外收入 2,391,999.25 3,190,795.63
减：营业外支出 6,064,817.23 2,040,478.92
四、利润总额 34,126,705.58 20,434,880.52
减：所得税 1,008,907.36 552,514.17
少数股权收益 (8,553.30) (129,038.77)
五、净利润 33,126,351.52 20,011,405.12
加：年初未分配利润 (195,439,528.52) (223,938,531.53)
六、可供分配的利润 (162,313,177.00) (203,927,126.41)
减：提取法定盈余公积金 213,212.47 48,836.09
提取盈余公益金 106,606.24 24,418.04
可供股东分配的利润 (162,632,995.71) (204,000,380.54)
减：应付普通股股利 0.00 0.00
七、未分配利润 (162,632,995.71) (204,000,380.54)
合并 母公司
项目 期初数 期末数
调整后
一、主营业务收入 979,253,371.36 1,122,291,642.11
减：主营业务成本 744,075,360.61 867,237,764.79
主营业务税金及附加 2,720,631.10 4,857,032.18
二、主营业务利润 232,457,379.65 250,196,845.14
加：其他业务利润 2,957,706.29 23,946,187.17
减：营业费用 15,031,237.22 11,667,089.42
管理费用 181,716,820.82 228,166,474.82
预计合同损失 11,737,297.20 (11,564,853.31)
财务费用 28,606,967.08 14,470,933.19
三、营业利润 (1,677,236.38) 31,403,388.19
加：投资收益 9,530,560.27 (1,843,092.16)
补贴收入 8,170,000.00 13,595,149.95
营业外收入 3,190,795.63 2,269,854.56
减：营业外支出 2,040,478.92 5,618,339.93
四、利润总额 17,173,640.60 39,806,960.61
减：所得税 552,514.17 0.00
少数股权收益 8,115.16 0.00
五、净利润 16,613,011.27 39,806,960.61
加：年初未分配利润 (211,979,285.66) (195,571,515.74)
六、可供分配的利润 (195,366,274.39) (155,764,555.13)
减：提取法定盈余公积金 48,836.09
提取盈余公益金 24,418.04
可供股东分配的利润 (195,439,528.52) (155,764,555.13)
减：应付普通股股利 0.00
七、未分配利润 (195,439,528.52) (155,764,555.13)
母公司
项目 期初数
调整前 调整后
一、主营业务收入 837,682,772.21 884,017,372.21
减：主营业务成本 646,309,440.53 679,603,494.39
主营业务税金及附加 1,686,039.47 1,686,039.47
二、主营业务利润 189,687,292.21 202,727,838.35
加：其他业务利润 5,517,923.63 5,517,923.63
减：营业费用 24,495,837.39 8,806,283.53
管理费用 132,076,134.77 152,989,580.64
预计合同损失 1,387,569.04 10,367,300.00
财务费用 27,633,126.04 27,633,126.04
三、营业利润 9,612,548.60 8,449,471.77
加：投资收益 1,007,013.67 (1,228,303.35)
补贴收入 8,030,000.00 8,030,000.00
营业外收入 3,041,209.14 3,041,209.14
减：营业外支出 1,619,001.07 1,619,001.07
四、利润总额 20,071,770.34 16,673,376.49
减：所得税
少数股权收益
五、净利润 20,071,770.34 16,673,376.49
加：年初未分配利润 (224,204,138.10) (212,244,892.23)
六、可供分配的利润 (204,132,367.76) (195,571,515.74)
减：提取法定盈余公积金
提取盈余公益金
可供股东分配的利润 (204,132,367.76) (195,571,515.74)
减：应付普通股股利
七、未分配利润 (204,132,367.76) (195,571,515.74)
现金流量表
编制单位：东方电机股份有限公司
单位：（人民币）元
项目 合并期末数
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,525,687,375.64
收到税费返还 74,341,081.81
收到的其它与经营活动有关的现金 75,529,081.05
现金流入小计 2,675,557,538.50
购买商品接受劳务支付的现金 1,099,466,441.11
支付给职工以及为职工支付的现金 284,233,562.90
支付各种税费 90,721,211.01
支付的其它与经营活动有关的现金 109,821,398.39
现金流出小计 1,584,242,613.41
经营活动产生现金净额 1,091,314,925.09
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 75,960.00
取得投资收益所收到的现金 6,411.00
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收到的现金净额 1,447,809.00
收到的其它与投资活动有关的现金 44,031,014.81
现金流入小计 45,561,194.81
购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金 168,079,102.45
投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的现金 3,182,101.84
现金流出小计 171,261,204.29
投资活动产生现金净额 (125,700,009.48)
三.筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中:吸收少数股东权益所收到的现金
借款所收到的现金 134,600,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金
现金流入小计 134,600,000.00
偿还债务所支付的现金 471,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,775,979.04
偿付利息所支付的现金
支付的其它与筹资活动有关的现金
现金流出小计 495,875,979.04
筹资活动产生现金净额 (361,275,979.04)
四.汇率变动产生现金净额 (616,025.72)
五.现金及现金等价物净增加额 603,722,910.85
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 33,126,351.52
加：少数股东损益 (8,553.30)
计提的资产减值准备 (4,411,185.88)
计提的预计合同损失准备 (12,934,850.51)
固定资产折旧 53,166,603.43
无形资产摊销 1,260,884.22
长期待摊费用摊销 602,724.68
待摊费用减少（减：增加） 120,987.70
预提费用的增加（减：减少） 17,640,922.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 2,790,067.47
固定资产报废损失 0.00
财务费用 28,453,051.75
投资损失（减：收益） (646,702.97)
递延税款贷项（减：借项） 0.00
存货的减少（减：增加） (118,600,020.76)
经营性应收项目的减少（减：增加） (164,235,102.57)
经营性应付项目的增加（减：减少） 1,256,040,493.79
其他 (1,050,746.13)
经营活动产生的现金流量净额 1,091,314,925.09
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 958,550,327.26
现金的期初余额 354,827,416.41
现金及现金等价物净增加（减少）额 603,722,910.85
项目 母公司期末数
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,430,053,047.15
收到税费返还 74,307,081.81
收到的其它与经营活动有关的现金 114,976,141.47
现金流入小计 2,619,336,270.43
购买商品接受劳务支付的现金 1,144,659,714.44
支付给职工以及为职工支付的现金 250,713,863.59
支付各种税费 80,491,622.71
支付的其它与经营活动有关的现金 71,456,741.72
现金流出小计 1,547,321,942.46
经营活动产生现金净额 1,072,014,327.97
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 75,960.00
取得投资收益所收到的现金 295,097.81
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收到的现金净额 1,592,809.00
收到的其它与投资活动有关的现金 44,031,014.81
现金流入小计 45,994,881.62
购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金 166,542,470.05
投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的现金
现金流出小计 166,542,470.05
投资活动产生现金净额 (120,547,588.43)
三.筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中:吸收少数股东权益所收到的现金
借款所收到的现金 134,600,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金
现金流入小计 134,600,000.00
偿还债务所支付的现金 471,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,947,302.53
偿付利息所支付的现金
支付的其它与筹资活动有关的现金
现金流出小计 495,047,302.53
筹资活动产生现金净额 (360,447,302.53)
四.汇率变动产生现金净额 (616,025.72)
五.现金及现金等价物净增加额 590,403,411.29
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 39,806,960.61
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 (5,586,475.73)
计提的预计合同损失准备 (11,564,853.31)
固定资产折旧 47,245,859.97
无形资产摊销 1,233,570.00
长期待摊费用摊销 384,592.32
待摊费用减少（减：增加） 95,432.90
预提费用的增加（减：减少） (7,269,705.08)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,068,154.54
固定资产报废损失 0.00
财务费用 26,922,946.67
投资损失（减：收益） 1,843,092.16
递延税款贷项（减：借项） 0.00
存货的减少（减：增加） (114,541,960.76)
经营性应收项目的减少（减：增加） (88,739,951.85)
经营性应付项目的增加（减：减少） 1,159,446,764.43
其他 21,669,901.10
经营活动产生的现金流量净额 1,072,014,327.97
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 926,163,651.72
现金的期初余额 335,760,240.43
现金及现金等价物净增加（减少）额 590,403,411.29
东方电机股份有限公司
合并会计报表附注
二零零三年度
单位：人民币元
附注1.公司简介
经一九九二年九月十一日国家经济体制改革委员会体改生(1992)67号文及一九九三
年八月三十一日国家国有资产管理局国资企函发(1993)100号文批准,东方电机厂作为本
公司的独家发起人,将国家授权其持有的主要生产经营性资产(及其相关负债)折价入股
,组建募集设立的股份有限公司。
一九九三年十二月十七日,本公司经国家经济体制改革委员会以体改生(1993)214号
文批准设立,成为东方电机厂的全资附属公司,并于一九九三年十二月二十八日领取了企
业法人营业执照,注册号为20511548-5-1号。
经国家经济体制改革委员会于一九九四年四月十二日以体改生(1994)42号文批准,
本公司于一九九四年五月三十一日在香港地区公开发行境外上市外资股(H股)股票,并于
一九九四年六月六日在香港联合交易所有限公司上市交易；于一九九五年七月四日在中
国境内公开发行境内上市内资股(A股)股票,并于一九九五年十月十日在上海证券交易所
上市交易。
一九九五年七月十九日,本公司在工商行政管理局办理了变更登记手续。
二零零三年四月二日,本公司换领了注册号为5106001800189的企业法人营业执照。
本公司经营范围变更为：水力发电设备、汽轮发电机、交直流电机、控制设备制造销售
,普通机械、电器机械制造销售、氧气的制造销售,电站增容改造,电站设备安装,允许以
下范围内的进出口业务：本公司自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务、经营
本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的
进口业务(国家规定的一、二类进出口商品除外),开展本公司中外合资经营、合作生产
及“三来一补”业务；泵、环境保护机械、工具、模具的设计、制造、销售；计算机及
其外部设备制造销售、计算机网络系统开发；铸件制造、销售；铸件原辅材料(国家有
专项规定的除外)销售；承包境外发电设备、机电、成套工程和境内国际招标工程；上
述境外工程所需的设备、材料进口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；风力
发电设备制造销售,铸件、冲压件、绝缘件制造销售。
附注2.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其
补充规定。
(2)会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
(3)记账本位币
以人民币为记账本位币。
(4)记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价。其后,各项
资产如果发生减值,按《企业会计制度》规定计提相应的减值准备。
(5)外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的外汇
市场汇价的中间价(市场汇价)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的外币余额
概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,业已计入当年度损益类账项。
(6)现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金
等价物。
(7) 短期投资核算方法
短期投资是指本公司及其子公司购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年(
含一年)的投资。
短期投资按取得时的实际成本计价。短期投资持有期间收到的现金股利或利息,于
实际收到时,冲减短期投资的账面价值。处置短期投资时,按加权平均法计算确定的投资
成本与实际取得收入的差额,确认为投资收益。
决算日,短期投资采用成本与市价孰低法计价。短期投资跌价准备系按投资项目类
别的成本高于其可变现净值的差额提取,预计短期投资跌价损失计入当年度损益类账项
。
(8)坏账核算方法
本公司及其子公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收
回的应收款项和因债务人逾期未履行清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收
款项确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算。本公司及其子公司于决算日根据债务单位的财务状况、
现金流量等情况,按账龄分析法对应收账款计提坏账准备,并计入当年度损益类账项。
对应收账款计提坏账准备的比例明细列示如下：
账龄 计提比例
一年以内 * 5%
一至二年 * 6%
二至三年 7%
三至四年 8%
四至五年 10%
五年以上 30%
*根据本公司与客户的约定,产品销售之后有一至两年的质量保证期,相应地销售货
款中一定比例的质量保证金要在质量保证期过后支付,故本公司对一年以内及一至两年
的应收质量保证金款项不计提坏账准备。
此外,对某项应收账款的可收回性与其他各项应收账款存在明显的差异,导致该项应
收账款按照与其他的应收账款同样的方法计提坏账准备将无法真实地反映其可收回金额
的,按个别认定法计提坏账准备。
决算日,本公司对其他应收款按余额百分比法计提坏账准备,计提比例为40%,并计入
当年度损益类账项。
坏账准备的细节在附注7中表述。
(9)存货核算方法
存货包括原材料、在产品、委托加工物资、产成品、低值易耗品和备品备件。存货
日常核算以计划成本计价。计划成本与实际成本之间的差异,在月份终了按各类存货的
存销比例分摊计入存货成本与销货成本,从而将存货的计划成本调整为实际成本。
本公司之子公司——东方电机动力设备有限公司(以下简称“东电动力设备公司”
)原材料日常核算以实际成本计价。
产品生产成本包括直接材料、直接人工及制造费用。
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备系按单个存货项目的
成本高于其可变现净值的差额提取,预计存货跌价损失计入当年度损益类账项。
低值易耗品和备品备件于领用时按一次性摊销法核算。
存货及存货跌价准备的细节在附注9中表述。
(10)长期投资核算方法
A．本公司股票投资采用成本法核算。
B．本公司及其子公司的长期股权投资采用下列会计处理方法：
本公司及其子公司拥有被投资公司不足20%的权益性资本时,以成本法核算；拥有被
投资公司20%至50%的权益性资本时,以权益法核算；拥有被投资公司50%以上权益性资本
以及虽然拥有被投资公司20%至50%的权益性资本,但本公司及其子公司对其实质上拥有
控制权时,采用权益法核算并对会计报表予以合并。
本公司及其子公司对采用权益法核算的公司,若长期股权投资取得时的成本与其在
该被投资公司所有者权益中所占份额的差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时
,投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额则设置“股权投资差额”明细账项
核算,并按10年的期限平均摊销。本公司在合并会计报表时,对子公司权益性资本投资项
目的数额与子公司所有者权益中本公司所拥有的份额相抵销时发生的合并价差,在长期
股权投资项目中单独反映。
C．决算日,本公司及其子公司对被投资公司由于市价持续下跌或经营状况恶化等原
因导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来
期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减
值准备,预计的长期投资减值损失计入当年度损益类账项。
长期投资的细节在附注11中表述。
(11)固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的实物资产
。固定资产以实际成本计价,本公司一九九四年一月一日的固定资产系按业经资产评估
机构评估及国家国有资产管理局确认的固定资产净值或固定资产原账面价值中较高者记
账。固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限
和估计残值(原价的3%)确定其折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物
其中：生产用房屋建筑物 30 3.23
非生产用房屋建筑物 35 2.77
机器设备 9 10.78
仪器仪表 6 16.17
运输工具 6 16.17
决算日,本公司及其子公司对固定资产因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因表明固
定资产已经发生了减值,按单项固定资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提固
定资产减值准备,并计入当年度损益类账项。
固定资产及其累计折旧的细节在附注12中表述。
(12)在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程成本包括建筑施工、安装成本、与购建在建工
程直接相关的借款利息支出和外汇折算差额,在工程达到预定可使用状态前,计入该项工
程的成本。在建工程自达到预定可使用状态之日起转作固定资产。
决算日,本公司及其子公司对在建工程因三年长期停建、性能及技术业已落后等原
因表明其已经发生了减值,按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提
在建工程减值准备,并计入当年度损益类账项。
本公司及其子公司本年度未发生在建工程可收回金额低于其账面价值的事项,故未
计提在建工程减值准备。
在建工程的细节在附注13中表述。
(13)借款费用核算方法
因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件
同时具备时,开始资本化；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用的
资本化；以后发生的借款费用计入当年度损益类账项。其他借款的利息、折价或溢价的
摊销和汇兑差额,计入当年度损益类账项。
因安排专门借款而发生的辅助费用,在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发
生的,在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用计入当年度损益类账项。
每一会计期间,利息资本化金额按如下公式计算：
每一会计期间利息的资本化金额－至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×
资本化率
借款费用资本化的细节在附注13和35中表述。
(14)无形资产计价和摊销方法
本公司及其子公司的无形资产包括土地使用权、专有技术、商誉及外购计算机软件
等。对于购入或通过法律程序获得的无形资产,按实际支付金额计价；对接受投资转入
的无形资产,按投资各方确认的价值计价。各种无形资产在有效期限内按直线法摊销。
决算日,本公司及其子公司对无形资产因市价持续下跌、已被其他新技术所替代或
超过法律保护期限等原因表明无形资产已经发生了减值,按单项无形资产预计可收回金
额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备,并计入当年度损益类账项。
本公司及其子公司本年度未发生无形资产可收回金额低于其账面价值的事项,故未
计提无形资产减值准备。
无形资产的细节在附注14中表述。
(15)长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用包括租入房屋一次性支付的租赁费用及已经支出但摊销期限在一年以
上的各项费用,在受益期内按月平均摊销。
长期待摊费用的细节在附注15中表述。
(16)建造合同核算方法
本公司及其子公司对建造合同会计核算方法如下：
如果一项建造合同包括多项资产,且每项资产均有独立的建造计划、本公司及其子
公司与客户就每项资产单独进行谈判时双方能够接受或拒绝与每项资产有关的合同条款
、每项资产的收入和成本可单独辨认时,则每项资产分立为单项合同分别予以核算；如
果一组合同无论对应单个客户还是几个客户,且该组合同按一揽子交易签定、该组合同
密切相关、每项合同实际上已构成一项综合利润率工程的组成部分、该组合同同时或依
次履行时,则该组合同合并为单项合同予以核算。
本公司及其子公司合同成本包括自合同签订开始日至合同完成日止期间所发生的与
执行合同有关的直接费用和间接费用。
本公司及其子公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定建造合
同完工进度。
本公司及其子公司在建造合同结果能够可靠估计时,合同成本按照建造合同于结算
日的完工进度计算的结果计入当年度损益；本公司及其子公司在建造合同的结果不能可
靠地估计时,合同成本在其发生的当年度确认为费用。本公司及其子公司在合同预计总
成本将超过合同预计总收入时,将预计损失立即确认为当年度费用。
个别合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办理结算价款的
金额列为流动资产,列示为已完工未结算款；若个别合同工程已办理结算价款的金额超
过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列为流动负债,列示为已结算未
完工款。
建造合同的细节在附注10中表述。
(17)收入确认原则
A．建造合同
本公司及其子公司建造合同收入包括合同中规定的初始收入和因合同变更、索赔、
奖励等调整因素而形成的收入。
本公司及其子公司在建造合同结果能够可靠估计,即合同总收入能够可靠地计量、
与合同相关的经济利益能够流入本公司及其子公司、在年末合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地计量、为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量且实际合同成本能够与以前的预计成本比较时,按完工百分比法在当年末确认
合同收入。
如果建造合同的结果不能可靠地估计,合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回
的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当年度确认为费用；合同成本不能收回
的,在发生时立即确认为费用,不确认收入。
B．产品销售
本公司及其子公司产品销售以产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,本公司
及其子公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流
入企业,且与销售该产品有关的收入和成本能够可靠地计量为标志,确认产品销售收入的
实现。
C．劳务收入
本公司及其子公司的劳务收入,以完成劳务及与劳务相关的经济利益能够流入企业
为标志,确认劳务收入的实现。
主营业务的细节在附注32中表述。
(18)企业所得税的会计处理方法
本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。
企业所得税的细节在附注3(2)中表述。
(19)会计政策、会计估计变更和会计差错更正的影响
本公司及其子公司的水电成套产品原按在建造合同完工进度达到70％,且结果能够
可靠估计时,按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入,现变更为在建造合同结果能
够可靠估计时,按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。本公司对二零零二年度
重庆黑马物业有限公司(以下简称“黑马物业公司”)及四川华信动力投资有限公司抵偿
给本公司的部分房产价值,根据《企业会计准则——债务重组》的有关规定进行了调整
。
本公司根据董事会会议决定和财政部《会计准则－会计政策、会计估计变更和会计
差错更正》的有关规定,对上述事项采用追溯调整法,调增二零零二年年初未分配利润计
11,959,245.87人民币元,调减二零零二年度净利润计3,398,393.85人民币元,合计调增
二零零三年年初未分配利润计8,560,852.02人民币元。
(20)合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发<合并会计报表
暂行规定>的通知》的规定,以本公司和纳入合并会计报表范围的子公司的会计报表及其
他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制。
本公司在编制合并利润及利润分配表时,是以本公司的子公司于本年度计提的法定
盈余公积、法定公益金中相对于本公司投资收益部分提取的数额,对本公司本年度提取
的法定盈余公积、法定公益金予以调整。
本公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益的数额系根据本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司的资
产净值中所占的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司及其子公司以外的第三者在
本公司各子公司本年度应分得的利润(或应承担的亏损)计算确定。
附注3.税项
本公司及其子公司应纳税项列示如下：
(1)流转税
税项 税目 税率
产品及其他销售收入 增值税 17%
加工劳务收入 增值税 17%
咨询劳务收入 营业税 5%
应纳增值税额为销项税额减去进项税额。
城市维护建设税按应交增值税额及应交营业税额的7%计缴。
教育费附加按应交增值税额及应交营业税额的3%计缴。
(2)企业所得税
公司名称 税率
本公司 15% *
东方电机控制设备有限公司(东电控制设备公司) 33%
东电动力设备公司 33% **
东方电机工模具有限公司(东电工模具公司) 33%
东方电机设备工程有限公司(东电设备工程公司) 33%
*根据国家税务总局国税函发[1994]062号文,本公司企业所得税税率为15%。
由于本公司累计亏损尚未弥补完毕,本年度本公司未作企业所得税纳税准备。
**东电动力设备公司在本年度经营亏损,故未作企业所得税纳税准备。
(3)房产税
房产税系以房产原值的70%为计缴基准,税率为1.2%。
(4)土地使用税
土地使用税系以实际占用土地面积计缴,计缴标准自二零零零年九月一日起至二零
零三年六月三十日止为每年每平方米1.00人民币元,自二零零三年七月一日起为每年每
平方米1.50人民币元。
(5)个人所得税
员工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。
附注4.控股子公司及联营企业
(1)本公司拥有50%以上权益性资本的控股子公司概况列示如下：
公司名称 业务 注册资本 实际投资额
性质
1.东电控制设备公司 * 制造业 RMB13,000,000 RMB12,500,000
2.东电动力设备公司 ** 制造业 RMB42,754,340 RMB42,254,340
3.东电工模具公司 *** 制造业 RMB14,600,000 RMB14,500,000
4.东电设备工程公司 **** 制造业 RMB13,500,000 RMB13,100,000
公司名称 拥有 主营业务
权益
1.东电控制设备公司 96.15% 与发电设备及交直流电机配套的控制
设备的设计、制造、销售等
2.东电动力设备公司 98.83% 大中型交直流电机、小水电及特种电机
设计制造、销售等
3.东电工模具公司 99.32% 工业模具、刀具的设计、制造、销售；
普通机械、机械零配件的加工、销售
4.东电设备工程公司 97.04% 机电设备大修,技术改造；成套机电设
备安装调试；成套机电设备控制系统成
套设计与制造,销售；环保设备,专用设
备设计,制造与安装,销售；机械零部
件、通用零配件的制造、销售；机电设
备技术咨询与服务。
公司名称 经济性质
或类型
1.东电控制设备公司 有限责任公司
2.东电动力设备公司 有限责任公司
3.东电工模具公司 有限责任公司
4.东电设备工程公司 有限责任公司
*东电控制设备公司系由德阳市昌盛供销公司(以下简称“德阳昌盛公司”)和本公
司共同投资设立的有限责任公司,其实收资本业经深圳天健信德会计师事务所以信德验
资报字(2000)第08号《验资报告》审验在案。
二零零一年十月十五日,德阳昌盛公司将其持有的东电控制设备公司3.85%的股权(
计500,000股)全额转让给德阳市旌湖开发区国有资产经营有限责任公司(以下简称“德
阳开发区国资公司”)。
**东电动力设备公司系由德阳昌盛公司和本公司共同投资设立的有限责任公司,其
实收资本业经深圳天健信德会计师事务所以信德验资报字(2000)第11号《验资报告》审
验在案。
二零零二年二月二十日,德阳昌盛公司将其持有的东电动力设备公司2%的股权(计5
00,000股)全额转让给德阳开发区国资公司。
经二零零二年二月二十八日本公司三届二十次董事会决议批准,本公司分别以现金
计9,398,645.24人民币元和实物资产计8,355,694.78人民币元(业经重庆康华会计师事
务所于二零零二年五月二十日出具的重康会评报字(2002)第24号资产评估报告书评估确
认,评估价值计8,355,694.78人民币元)对东电动力设备公司进行了单方面增资,上述增
资业于二零零二年四月八日经东电动力设备公司第四次股东会议决议通过。本公司现金
增资款业于二零零二年四月八日投入动力设备公司,并经深圳天健信德会计师事务所以
信德验资报字(2002)第09号验资报告审验在案；本公司于二零零二年十月二十八日就投
入的实物资产与东电动力设备公司办理了《资产移交手续》,并业经重庆康华会计师事
务所以重康会验报字(2002)第27号验资报告审验在案。
***东电工模具公司系由德阳昌盛公司和本公司共同投资设立的有限责任公司,其实
收资本业经深圳天健信德会计师事务所以信德深验资报字(2001)第04号《验资报告》审
验在案。
二零零二年二月十二日,德阳昌盛公司将其持有的东电工模具公司0.68%的股权(计
100,000股)全额转让给德阳开发区国资公司。
****东电设备工程公司系由武汉华中数控股份有限公司、东电控制设备公司、东电
动力设备公司、东电工模具公司和本公司共同投资设立的有限责任公司,其实收资本业
经深圳天健信德会计师事务所以信德深验资报字(2001)第15号《验资报告》审验在案。
(2)本公司拥有50%以下权益性资本的联营公司概况列示如下：
公司名称 业务性质 注册资本
1.乐山市东乐大件吊装有限 制造业 RMB 1,000,000.00
公司*
2.四川东方佳信工程建设监 建筑监理 RMB 500,000.00
理有限责任公司**
3.四川德阳金石房地产开发 房地产 RMB 8,000,000.00
有限责任公司***
公司名称 实际投资额 拥有
权益
1.乐山市东乐大件吊装有限 RMB 490,000.00 49%
公司*
2.四川东方佳信工程建设监 RMB 200,000.00 40%
理有限责任公司**
3.四川德阳金石房地产开发 RMB 1,000,000.00 12.5%
有限责任公司***
公司名称 主营业务 经济性质
或类型
1.乐山市东乐大件吊装有限 装卸、搬运及仓储 有限责任公司
公司*
2.四川东方佳信工程建设监 工程监理 有限责任公司
理有限责任公司**
3.四川德阳金石房地产开发 房地产开发,房产、 有限责任公司
有限责任公司*** 地产经营
*乐山市东乐大件吊装有限公司(以下简称“东乐大件吊装公司”)是乐山市川江港
航开发公司与本公司共同投资成立的有限责任公司,其实收资本业经乐山会计师事务所
以乐正会审字(2001)第 005号《验资报告》审验在案。本年度本公司根据东乐大件吊装
公司业经乐山正源会计师事务所审计的二零零三年度会计报表予以权益法核算。
**四川东方佳信工程建设监理有限责任公司(以下简称“四川佳信监理公司”)是东
方电机厂与本公司共同投资成立的有限责任公司,其实收资本业经四川万通会计师事务
所以川通验字(2001)第185号《验资报告》审验在案。本年度本公司根据四川佳信监理
公司业经四川岳华会计师事务所审计的二零零三年度会计报表予以权益法核算。
***四川德阳金石房地产开发有限责任公司(以下简称“德阳金石房地产公司”)是
东方电机厂与本公司共同投资成立的有限责任公司,其实收资本业经四川万通会计师事
务所以川通验字(2001)第65号《验资报告》审验在案。
附注5.货币资金
(1)货币资金明细项目列示如下：
项目 2003.12.31
原币金额 汇价
现金 RMB 27,588.44 ---
银行存款 USD 17,795,588.35 8.2767
HKD 2,823.54 1.0660
RMB 1,026,788,771.72 ---
其他货币资金 USD 738,524.18 8.2767
RMB 117,460,670.21 ---
项目 2003.12.31 2002.12.31
折合人民币金额 原币金额
现金 RMB 27,588.44 RMB 33,837.96
银行存款 147,284,357.29 USD 34,449,005.74
3,009.78 HKD 72.67
1,026,788,771.72* RMB 327,241,259.73
1,174,076,138.79
其他货币资金 6,112,805.87 USD ---
117,460,670.21 RMB 155,527,428.85
123,573,476.08
RMB 1,297,677,203.31
项目 2002.12.31
汇价 折合人民币金额
现金 --- RMB 33,837.96
银行存款 8.2773 285,136,656.35
1.0611 77.15
--- 327,241,259.73
612,377,993.23
其他货币资金 ---
--- 155,527,428.85
155,527,428.85
RMB 767,939,260.04
*其中,存放于中国东方电气集团财务有限公司(以下简称“东方集团财务公司”)活
期存款计13,891,114.46人民币元。
(2)现金及现金等价物列示如下：
2003.12.31 2002.12.31
货币资金 RMB 1,297,677,203.31 RMB 767,939,260.04
减：3个月以上的定期存款 (215,553,399.97) (257,584,414.78)
受到限制的其他货币资金 (123,573,476.08)* (155,527,428.85)
RMB 958,550,327.26 RMB 354,827,416.41
*本公司受到限制的其他货币资金主要系银行承兑票据保证金、投标保证金及履约
保函保证金等。
附注6.应收票据
应收票据明细项目列示如下：
2003.12.31 2002.12.31
商业承兑汇票 RMB --- RMB 1,156,129.00
银行承兑汇票 46,961,000.00 5,400,500.00
RMB 46,961,000.00 RMB 6,556,629.00
截至二零零三年十二月三十一日止,本公司及其子公司不存在已贴现未到期的商业
承兑汇票。
附注7.应收账款及其他应收款
(1)本公司及其子公司应收账款账龄分析列示如下：
2003.12.31
金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 571,971,599.53* 68.33 RMB21,658,134.76
一至两年 90,032,156.75 10.76 5,815,080.57
两至三年 21,776,754.62 2.60 1,745,338.63
三至四年 24,582,036.64 2.94 1,966,562.94
四至五年 65,821,443.89 7.86 8,990,603.20
五年以上 62,901,747.09 7.51 21,670,524.13
RMB837,085,738.52 100.00 RMB61,846,244.33
2002.12.31
金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 448,956,965.74 56.75 RMB 17,304,550.64
一至两年 61,022,101.00 7.71 3,661,323.00
两至三年 63,448,335.00 8.02 4,441,384.00
三至四年 94,836,405.00 11.99 7,586,912.00
四至五年 61,459,033.00 7.77 6,145,903.00
五年以上 61,428,808.00 7.76 18,428,643.00
RMB 791,151,647.74 100.00 RMB 57,568,715.64
*截至二零零三年十二月三十一日止,本公司一年内到期的应收账款中包含质量保证
金计155,988,643.82人民币元。
(2)本公司及其子公司应收账款前五名合计金额占应收账款总额的比例列示如下：
2003.12.31 2002.12.31
应收账款前五名合计金额 RMB 278,389,060.69 RMB 245,991,585.00
应收账款总额 RMB 837,085,738.52 RMB 791,151,647.74
比例 33.26% 31.09%
(3)本公司及其子公司应收账款主要明细项目列示如下：
2003.12.31
应收关联方款项 RMB 37,876,095.04
伏依特-GE加拿大-西门子三峡联合体 RMB 121,800,575.79
四川嘉陵江桐子壕航电开发有限公司 RMB 48,304,170.00
四川省机械设备进出口公司 RMB 43,361,714.90
嘉兴发电厂二期建设筹备处 RMB 33,312,100.00
云南宣威发电有限责任公司 RMB 31,610,500.00
(4)本公司及其子公司其他应收款账龄分析列示如下：
2003.12.31
金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 11,274,705.54 12.70 RMB 4,152,937.38*
一至两年 2,462,443.36 2.77 945,124.58
两至三年 654,995.00 0.74 205,758.00
三至四年 88,568.70 0.10 35,427.48
四至五年 587,627.63 0.66 235,051.05
五年以上 73,690,586.24 83.03 29,475,047.11
RMB 88,758,926.47 100.00 RMB 35,049,345.60
2002.12.31
金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 12,505,092.31 13.87 RMB 2,891,680.64
一至两年 135,500.00 0.15 54,200.00
两至三年 183,864.00 0.20 73,545.00
三至四年 150,000.00 0.17 60,000.00
四至五年 603,046.00 0.67 241,218.00
五年以上 76,586,801.00 84.94 32,332,943.00
RMB 90,164,303.31 100.00 RMB 35,653,586.64
*本公司本年度应收定期存单利息收入款项计579,683.99人民币元,未予计提坏账准
备。
(5)本公司及其子公司其他应收款前五名金额合计70,636,547.07人民币元,占其他
应收款总额的79.58%。
(6)本公司及其子公司其他应收款主要明细项目列示如下：
2003.12.31
重庆友基(集团)有限公司、涪陵中山实业有限公司 RMB 8,471,630.00*
重庆鑫隆达房地产开发有限公司 RMB 40,000,000.00**
东乐大件吊装公司 RMB 11,607,300.40***
成都大阳置业有限责任公司 RMB 7,030,000.00****
四川绵竹天康药械有限公司 RMB 3,527,616.67
备用金 RMB 22,737,861.58
欠款时间
重庆友基(集团)有限公司、涪陵中山实业有限公司 1998年
重庆鑫隆达房地产开发有限公司 1999年
东乐大件吊装公司 1999年
成都大阳置业有限责任公司 1996年
四川绵竹天康药械有限公司 1995年
备用金 ---
*重庆友基(集团)有限公司(以下简称“重庆友基公司”)和涪陵中山实业有限公司
(以下简称“涪陵实业公司”)原尚欠付本公司款项共计2,471,630.00人民币元,重庆腾
意汽车有限公司(以下简称“腾意公司”)原尚欠付本公司款项计6,000,000.00人民币元
。
二零零三年三月三十一日,重庆友基公司、涪陵实业公司及腾意公司与本公司签署
了《债务确认协议书》,重庆友基公司、涪陵实业公司自愿代腾意公司偿还其欠付本公
司的6,000,000.00人民币元欠款。至此,重庆友基公司、涪陵实业公司尚欠付本公司款
项共计8,471,630.00人民币元,此外,根据一九九九年九月二十四日,黑马物业公司、重
庆阳光物业发展有限公司(以下简称“阳光物业公司”)与本公司签订的《重庆世界贸易
中心大厦预售房补充协议》,重庆友基公司和涪陵实业公司自愿将其拥有的芙蓉江电力
开发有限公司的无争议之全部股权对该部分欠款提供质押担保。
二零零三年四月三十日,德阳仲裁委员会以德仲裁字2003第[71]号裁决书裁定由重
庆友基公司、涪陵实业公司共同偿还上述欠款计8,471,163.00人民币元,并于裁决生效
后十日内还清,逾期由重庆友基公司、涪陵实业公司相互承担连带偿还责任。其后,重庆
友基公司、涪陵实业公司未执行仲裁结果,本公司遂申请法院强制执行,二零零三年十一
月七日,重庆市第一中级人民法院以(2003)渝一中他执字第917号《执行案件受理通知书
》受理。惟截至二零零三年十二月三十一日,本公司尚未收回上述款项。
**原应收款原系阳光物业公司欠本公司款项计40,000,000.00人民币元。一九九九
年九月二十二日,阳光物业公司、黑马物业公司与本公司签订了《协议书》,阳光物业公
司将其拥有的重庆世界贸易中心大厦在建的房屋第二十三层至二十六层各半层及已建的
裙楼以上塔楼第一至四层各半层(含夹层)共计5,838平方米,折合价值30,000,000.00人
民币元的房产权,抵偿给本公司,由于重庆世界贸易中心大厦迟迟未建成,故阳光物业公
司一直未履行清偿责任。
二零零二年三月二十日,阳光物业公司、重庆渝中房地产旅游发展有限公司、重庆
鑫隆达房地产开发有限公司(以下简称“重庆鑫隆达公司”)与本公司签订《协议书》,
经上述四方协商,由重庆鑫隆达公司接收“重庆世界贸易中心大厦”项目的一切建设、
房屋、土地等产权及一切权益,并达成如下协议：
(1)阳光物业公司所欠本公司的10,000,000.00人民币元的债务转由重庆鑫隆达公司
承担,该债务的履行仍由阳光物业公司原抵押给本公司的重庆世界贸易中心大厦部分物
业作为抵押担保(此外,二零零三年十二月十一日,重庆鑫隆达公司与本公司重新签订了
抵押合同,抵押期限从二零零三年九月至二零零四年十二月,抵押物未有变化)；
(2)阳光物业公司应交付给本公司的30,000,000.00人民币元的抵债资产,由重庆鑫
隆达公司承担完全交付或清偿责任；
(3)重庆鑫隆达公司确认对本公司承担共计40,000,000.00人民币元的债务,由其直
接向本公司清偿,在协议书签订时重庆鑫隆达公司需提供完整的还款计划给本公司,此欠
款在还款期内不承担任何利息；
该协议还规定,若重庆鑫隆达公司收购“重庆世界贸易中心大厦”项目的法律手续
文本未能成立,上述协议将不予生效。二零零二年一月八日,重庆鑫隆达公司业已取得重
庆市国土资源和房屋管理局渝国土房管(1997)预字第(0185)号商品房预售(预租)许可证
,上述协议业已生效。
至此,阳光物业公司不再欠本公司款项,转由重庆鑫隆达公司欠付本公司款项计40,
000,000.00人民币元。
二零零三年九月二十二日,重庆鑫隆达公司与本公司签订了《补充协议》,协议规定
：重庆鑫隆达公司须于二零零四年十二月三十一日前归还如(1)所述10,000,000.00人民
币元的欠款。
***自一九九六年九月十七日起至一九九八年十二月二十一日止,乐山市川江港航开
发公司与本公司分八次签订了关于乐山大件码头吊机购置所需预付款、运输费及其他款
项的借款协议,本公司共借出资金计12,000,000.00人民币元,用于本公司的联营公司—
—东乐大件吊装公司乐山大件码头550/50/10T吊钩桥式起重机的购建,并按同期银行存
款利率计付利息。
一九九九年四月九日,乐山市川江港航开发公司、东乐大件吊装公司与本公司签订
了《关于乐山大件码头吊机项目所签订的全部借款协议一次性转让的协议》,将乐山市
川江港航开发公司向本公司借入的上述暂借款计12,000,000.00人民币元,变更为东乐大
件吊装公司向本公司的借款,并将利用该借款购建的资产产权转让予东乐大件吊装公司
。
二零零一年三月十五日,东方电机厂、东乐大件吊装公司与本公司签署《关于东方
电机大件吊装优惠价差处理的具体办法》规定：有关本公司大件吊装费用,由东乐大件
吊装公司出具100%收款发票,本公司仅付60%费用,其余40%抵偿上述借款。截至二零零三
年十二月三十一日止,东乐大件吊装公司以吊装费用抵偿借款共计310,160.80人民币元
,此外,以现金偿还借款计82,538.80人民币元,累计已偿还借款计392,699.60人民币元。
****四川省瑞鑫实业公司(以下简称“瑞鑫实业公司”)原欠本公司借款本金及垫支
的费用共计8,030,000.00人民币元。
二零零一年七月二十四日,成都大阳置业有限责任公司(以下简称“成都大阳公司”
)向本公司签署了《关于成都大阳公司担保还款的承诺》,成都大阳公司承诺为瑞鑫实业
公司欠本公司款项提供连带担保责任,担保物为成都市武候区成科东路2号“幸福广场”
大楼部分房产。二零零一年十一月二十七日,瑞鑫实业公司、成都大阳公司和本公司签
订了《执行和解协议》,成都大阳公司自愿代瑞鑫实业公司偿还未清偿款项,为保证上述
欠款的偿还,由德阳市中级人民法院查封了成都大阳公司位于成都市武侯区成科东路2号
“幸福广场”大楼四楼计3,500平方米的房产。
二零零三年十一月三日,成都大阳公司归还本公司欠款计1,000,000.00人民币元。
二零零三年十一月四日,四川省德阳市中级人民法院以(2001)德法执字94-3号《民事裁
定书》裁定：以大阳公司位于成都市武候区成科东路2号“幸福广场”B2层建筑面积计
3887.47平方米的房产,作价7,030,000.00人民币元抵偿欠款。惟截至二零零三年十二月
三十一日,上述房产尚未办理移交手续。
(4)应收款项中应收关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项的细节
详见附注44(3)。
附注8.预付账款
(1)本公司及其子公司预付账款的账龄分析列示如下：
2003.12.31
余额占 该账项余额比例(%)
一年以内 RMB 168,253,528.67 92.54
一至二年 12,966,980.69 7.13
二至三年 608,850.06 0.33
三年以上 --- ---
RMB 181,829,359.42 100.00
2002.12.31
余额 占该账项余额比例(%)
一年以内 RMB 82,547,608.59 95.29
一至二年 3,740,232.00 4.32
二至三年 319,736.00 0.37
三年以上 15,850.00 0.02
RMB 86,623,426.59 100.00
本公司一年以上预付账款主要是由于所购材料及设备尚未收到,未作转销所致。
(2)本公司预付账款主要明细项目列示如下：
2003.12.31 付款时间 付款原因
关联方 RMB 650,916.79 2003 采购材料
舞阳钢铁西南公司 RMB 36,058,875.00 2003 采购材料
成都天蓉商贸有限公司 RMB 19,534,550.00 2003 采购材料
奥地利ANDRITZ公司 RMB 14,001,722.00 2003 采购材料
瑞士ABB公司 RMB 11,197,243.00 2003 采购材料
重庆钢铁股份有限公司 RMB 8,665,930.00 2003 采购材料
(3)本公司预付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项的细节详
见附注44(3)。
附注9.存货及存货跌价准备
存货及存货跌价准备明细项目列示如下：
2003.12.31
金额 跌价准备 净额
原材料 RMB 224,455,814.25 RMB --- RMB 224,455,814.25
低值易耗品 3,028,919.69 --- 3,028,919.69
委托加工物资 1,413,492.66 --- 1,413,492.66
在产品 277,048,264.22 1,572,673.01 275,475,591.21
产成品 78,100,549.37 1,661,152.65 76,439,396.72
发出商品 524,204.95 --- 524,204.95
RMB 584,571,245.14 RMB 3,233,825.66 RMB 581,337,419.48
2002.12.31
金额 跌价准备 净额
原材料 RMB 238,082,793.00 RMB 5,406,346.20 RMB 232,676,446.80
低值易耗品 1,935,718.00 --- 1,935,718.00
委托加工物资 2,970,820.00 --- 2,970,820.00
在产品 173,664,333.38 4,013,175.01 169,651,158.37
产成品 49,317,560.00 3,096,642.48 46,220,917.52
发出商品 --- --- ---
RMB 465,971,224.38 RMB 12,516,163.69 RMB 453,455,060.69
附注10.在建建造合同
本公司及其子公司在建合同工程累计已发生的成本和已确认的毛利(或亏损)大于在
建合同工程已办理结算的价款金额的差额以“已完工尚未结算款”项目在资产负债表中
作为一项流动资产列示,以反映本公司及其子公司应向客户收取的款项；在建合同工程
累计已发生的成本和已确认的毛利(或亏损)小于在建合同工程已办理结算的价款金额的
差额,以“已结算尚未完工款”项目在资产负债表中作为一项流动负债列示,以反映本公
司及其子公司超过完工进度多结算的款项需要在未来期间用工程劳务来偿还。
建造合同明细项目列示如下：
2003.12.31 2002.12.31
累计已发生的成本 RMB 287,530,175.01 RMB271,360,918.20
加：累计已确认的毛利 59,397,000.02 74,497,987.11
减：已结算价款 276,151,865.60 294,147,442.25
已确认的预计亏损 19,684,346.69 32,619,197.20
RMB 51,090,962.74 RMB19,092,265.86
2003.12.31 2002.12.31
列示于合并资产负债表
已完工未结算款 RMB 160,719,286.12 RMB144,669,248.55
已结算未完工款 RMB 89,943,976.69 RMB92,957,785.49
预计合同损失准备 RMB 19,684,346.69 RMB32,619,197.20
截至二零零三年十二月三十一日止,在建的建造合同工程的合同总金额(不含增值税
价)计1,072,739,352.60人民币元。
附注11.长期投资
(1)本公司及其子公司的长期投资明细项目列示如下：
2003.1.1
金额 减值准备 本年增加
股票投资 RMB 44,263.24 RMB --- RMB ---
其他股权投资 (3,951,849.15) 310,941.25 4,581.79
其中：联营公司 1,933,151.23 310,941.25 4,581.79
股权投资差额 (5,885,000.38) --- ---
RMB (3,907,585.91) RMB 310,941.25 RMB 4,581.79
2003.12.31
本年减少 金额 减值准备
股票投资 RMB --- RMB 44,263.24 RMB ---
其他股权投资 (621,850.08) (3,325,417.28) 310,941.25
其中：联营公司 --- 1,937,733.02 310,941.25
股权投资差额 (621,850.08) (5,263,150.30) ---
RMB (621,850.08) RMB (3,281,154.04) RMB 310,941.25
(2)本公司及其子公司的股票投资明细项目列示如下：
2003.12.31
占被投资公司
被投资公司名称 股份类别 股票数量
股权的比例
成都蜀都大厦股份有限公司 法人股(A股) 38,044股 0.02%
被投资公司名称 投资金额 减值准备
成都蜀都大厦股份有限公司 RMB 4,263.24 RMB ---
(3) 本公司及其子公司的其他股权投资明细项目列示如下：
公司成 占被投
资公司
被投资公司名称 立日/投 注册资 初始投资额
资期限 本比例
东乐大件吊装公司 1997.7 49.00% RMB 490,000.00
西南生产资料贸易 1984.12 不详 60,000.00
中心
德阳市机电设备进 1988.6 不详 100,941.25
出口公司
无锡电子招待所 1988.7 2.30% 150,000.00
成都三电股份有限 1992.9 0.62% 455,373.41
公司
德阳金石房地产公 2001.4 12.50% 1,000,000.00
司
四川佳信监理公司 2001.5 40.00% 200,000.00
股权投资差额 (6,218,500.25)
RMB (3,762,185.59)
2003.1.1
本年增加
被投资公司名称 金额 减值准备 投资额
东乐大件吊装公司 RMB --- RMB --- RMB---
西南生产资料贸易 60,000.00 60,000.00 ---
中心
德阳市机电设备进 100,941.25 100,941.25 ---
出口公司
无锡电子招待所 150,000.00 150,000.00 ---
成都三电股份有限 455,373.41 --- ---
公司
德阳金石房地产公 1,000,000.00 --- ---
司
四川佳信监理公司 166,836.57 --- ---
股权投资差额 (5,885,000.38) --- ---
RMB (3,951,849.15) RMB 310,941.25 RMB ---
本年权益 本年分得 累计权益
被投资公司名称 增(减)额 现金红利 增(减)额
东乐大件吊装公司 RMB --- RMB--- RMB (490,000.00)
西南生产资料贸易 --- --- ---
中心
德阳市机电设备进 --- --- ---
出口公司
无锡电子招待所 --- --- ---
成都三电股份有限 --- --- ---
公司
德阳金石房地产公 --- --- ---
司
四川佳信监理公司 4,581.79 --- (28,581.64)
股权投资差额 621,850.08 --- 955,349.95
RMB626,431.87 RMB --- RMB 436,768.31
2003.12.31
金额 减值准备
被投资公司名称
东乐大件吊装公司 RMB --- RMB ---
西南生产资料贸易 60,000.00 60,000.00
中心
德阳市机电设备进 100,941.25 100,941.25
出口公司
无锡电子招待所 150,000.00 150,000.00
成都三电股份有限 455,373.41 ---
公司
德阳金石房地产公 1,000,000.00 ---
司
四川佳信监理公司 171,418.36 ---
股权投资差额 (5,263,150.30) ---
RMB (3,325,417.28) RMB 310,941.25
(4)本公司及其子公司股权投资差额的明细列示如下：
被投资单位 初始金额 摊销期限 2003.1.1
东电动力设备公司 RMB (4,511,741.38)* 120个月 RMB (4,474,143.54)
东电工模具公司 (1,082,220.62)** 120个月 (874,794.89)
东电设备工程公司 (624,538.25)*** 120个月 (536,061.95)
RMB (6,218,500.25) RMB (5,885,000.38)
被投资单位 本年增加 本年摊销 2003.12.31
东电动力设备公司 RMB --- RMB (451,174.08) RMB (4,022,969.46)
东电工模具公司 --- (108,222.12) (766,572.77)
东电设备工程公司 --- (62,453.88) (473,608.07)
RMB --- RMB (621,850.08) RMB (5,263,150.30)
被投资单位 剩余摊销期限
东电动力设备公司 107个月
东电工模具公司 85个月
东电设备工程公司 91个月
*如附注4(1)所述,本公司二零零二年度以实物资产按评估值作价计8,355,694.78人
民币元的实物资产对东电动力设备公司按1：1的比例单方增资,增资的实物资产账面价
值计3,843,953.40人民币元,其与本公司在东电动力设备公司所有者权益中所占金额的
差额形成的股权投资贷方差额计4,511,741.38人民币元,自二零零二年十二月起分十年
平均摊销。
**如附注4(1)所述,本公司投资设立的东电工模具公司的长期股权投资账面价值计
13,417,779.38人民币元,在东电工模具公司所有者权益中所占的份额计14,500,000.00
人民币元,形成的股权投资贷方差额计1,082,220.62人民币元,自二零零一年二月起分十
年平均摊销。
***如附注4(1)所述,本公司投资设立的东电设备工程公司的长期股权投资账面价值
为12,475,461.75人民币元,在东电设备工程公司所有者权益中所占的份额为13,100,00
0.00人民币元,形成的股权投资贷方差额计624,538.25人民币元,自二零零一年八月起分
十年平均摊销。
(5)本公司及其子公司长期股权投资减值准备本期无增减变动,详见其他财务资料(
三)。
附注12.固定资产及其累计折旧
固定资产及其累计折旧增减变动明细项目列示如下：
2003.1.1 本年增加
固定资产原价：
房屋建筑物 RMB 305,898,427.28 RMB 3,410,072.98
机器设备 465,036,685.10 103,595,751.35
仪器仪表 80,069,488.60 5,692,597.36
运输工具 7,438,608.67 1,705,218.54
858,443,209.65 114,403,640.23**
累计折旧：
房屋建筑物 95,158,849.70 9,543,642.11
机器设备 263,482,353.92 36,887,812.73
仪器仪表 55,082,332.64 6,184,779.97
运输工具 6,009,895.12 550,368.62
419,733,431.38 RMB 53,166,603.43
固定资产净值 RMB 438,709,778.27
本年减少 2003.12.31 减值准备
固定资产原价：
房屋建筑物 RMB 4,544,246.61 RMB 304,764,253.65* RMB ---
机器设备 6,805,183.09 561,827,253.36 1,211,724.50
仪器仪表 7,513,173.64 78,248,912.32 ---
运输工具 27,500.00 9,116,327.21 ---
18,890,103.34 953,956,746.54 RMB 1,211,724.50
累计折旧：
房屋建筑物 2,794,849.59 101,907,642.22
机器设备 7,919,659.81 292,450,506.84
仪器仪表 4,747,739.07 56,519,373.54
运输工具 22,143.98 6,538,119.76
RMB 15,484,392.45 457,415,642.36
固定资产净值 RMB 496,541,104.18
*截至二零零三年十二月三十一日止,本公司及其子公司有净值计137,895,686.49人
民币元的房屋建筑物尚未办理房产证,其中计5,135,676.99人民币元的房屋建筑物系尚
未与东方电机厂办理房产过户手续。
**本年固定资产增加数中从在建工程完工转入金额计 108,976,549.21人民币元。
附注13.在建工程
在建工程明细项目列示如下：
工程名称 2003.1.1 本年增加
1.260镗床 RMB --- RMB 27,016,926.88
2.重金工转子槽铣床 4,736,884.91 22,820,304.69
3. V.P.I系统 --- 4,897,596.98
4.科研开发综合楼 138,400.00 3,633,523.20
5.大电机厂房第九跨 --- 2,939,236.85
6. 18M×24M条形平台 --- 1,841,498.14
7.焊接清理厂房 --- 1,184,466.06
8.四坐标数控床身铣床 --- 1,081,284.50
9.四座标立式数控铣床 --- 741,619.20
10.卧式钻床 --- 637,663.28
11.焊接喷丸室 628,886.55 ---
12.250镗床搬迁 485,379.28 4,433.34
13.重金工混流式转轮加工机床 199,857.78 ---
14.计算机购置费 --- 489,288.00
15.线圈厂房内外及通风系统 --- 146,746.95
16.15M×15M装焊简易平台 --- 143,820.00
17.大型自动化焊接装置(含 --- 127,918.80
300T变位机改造)搬迁
18.其他 31,724,175.44 84,279,158.95
RMB37,913,583.96 RMB151,985,485.82
其中：利息资本化金额 RMB 1,387,555.46 RMB 2,137,508.30
工程名称 本年转入固定资产 其他减少
1.260镗床 RMB --- RMB ---
2.重金工转子槽铣床 --- ---
3.V.P.I系统 --- ---
4.科研开发综合楼 --- ---
5.大电机厂房第九跨 --- ---
6.18M×24M条形平台 --- ---
7.焊接清理厂房 --- ---
8.四坐标数控床身铣床 --- ---
9.四座标立式数控铣床 --- ---
10.卧式钻床 --- ---
11.焊接喷丸室 --- ---
12.250镗床搬迁 --- ---
13.重金工混流式转轮加工机床 --- ---
14.计算机购置费 312,330.00 ---
15.线圈厂房内外及通风系统 --- ---
16.15M×15M装焊简易平台 --- ---
17.大型自动化焊接装置(含 --- ---
300T变位机改造)搬迁
18.其他 108,664,219.21 6,248,552.06
RMB108,976,549.21 6,248,552.06
其中：利息资本化金额 RMB 1,475,549.19 RMB ---
工程名称 2003.12.31 资金来源 进度(%)
1.260镗床 RMB27,016,926.88 自有资金、借款 95
2.重金工转子槽铣床 27,557,189.60 自有资金、借款 90
3.V.P.I系统 4,897,596.98 自有资金、借款 85
4.科研开发综合楼 3,771,923.20 自有资金、借款 10
5.大电机厂房第九跨 2,939,236.85 自有资金、借款 80
6.18M×24M条形平台 1,841,498.14 自有资金、借款 80
7.焊接清理厂房 1,184,466.06 自有资金、借款 90
8.四坐标数控床身铣床 1,081,284.50 自有资金、借款 80
9.四座标立式数控铣床 741,619.20 自有资金、借款 80
10.卧式钻床 637,663.28 自有资金、借款 85
11.焊接喷丸室 628,886.55 自有资金、借款 99
12.250镗床搬迁 489,812.62 自有资金、借款 80
13.重金工混流式转轮加工机床 199,857.78 自有资金、借款 99
14.计算机购置费 176,958.00 自有资金、借款 90
15.线圈厂房内外及通风系统 146,746.95 自有资金、借款 80
16.15M×15M装焊简易平台 143,820.00 自有资金、借款 80
17.大型自动化焊接装置(含 127,918.80 自有资金、借款 80
300T变位机改造)搬迁
18.其他 1,090,563.12 自有资金、借款
RMB 74,673,968.51
其中：利息资本化金额 RMB 2,049,514.57
(2)本公司按季度计算应予资本化的借款费用,本年各个季度的借款费用资本化利率
列示如下：
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
资本化利率 1.45% 1.48% 1.47% 1.47%
附注14.无形资产
无形资产明细项目列示如下：
类别 原始发生额 2003.1.1 本年增加
土地使用权 RMB 35,626,000.00 RMB 29,213,319.68 RMB ---
专有技术 2,556,000.00 1,661,400.00 ---
商誉 1,227,887.68 1,064,169.36 ---
软件 145,520.90 107,373.29 2,047.90
RMB 39,555,408.58 RMB 32,046,262.33 RMB 2,047.90
类别 本年转出 本年摊销 累计摊销
土地使用权 RMB --- RMB 712,520.04 RMB 7,125,200.36
专有技术 --- 511,200.00 1,405,800.00
商誉 1,064,169.36 --- 163,718.32
软件 --- 37,164.18 73,263.89
RMB 1,064,169.36 RMB 1,260,884.22 RMB 8,767,982.57
剩余摊销
类别 2003.12.31
期限(月)
土地使用权 RMB 28,500,799.64* 480
专有技术 1,150,200.00** 27
商誉 --- ---
软件 72,257.01 13
RMB 29,723,256.65
*一九九四年一月二十八日,本公司之母公司枛东方电机厂投入470,955.31平方米的
土地使用权。根据中国地产咨询中心签署的土地资产评估报告书,一九九三年十二月三
十一日该土地使用权的评估价值为108,319,721.00人民币元,经国家土地管理局以国土
批(1994)31号文及国家国有资产管理局以国资企函发(1994)43号文批复,东方电机厂以
35,626,000.00人民币元作价投入本公司,本公司从一九九四年一月起分五十年平均摊销
。
**系本公司从日本HTC公司购入的600MW汽轮发电机单机座专有技术,从二零零一年
四月二十日起分五年平均摊销。
附注15.长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下：
类别 原始发生额 2003.1.1 本年增加
房屋租赁费 RMB 1,969,031.11 RMB 1,430,008.69 RMB ---
软件费 725,135.28 277,968.45 ---
VPI设备专用胶 883,458.12 607,905.86 33,250.00
RMB 3,577,624.51 RMB 2,315,883.00 RMB 33,250.00
剩余摊销
类别 本年摊销 2003.12.31
期限(月)
房屋租赁费 RMB 98,451.60 RMB 1,331,557.09 158
软件费 145,027.08 132,941.37 12
VPI设备专用胶 359,246.00 281,909.86 9
RMB 602,724.68 RMB 1,746,408.32
附注16.短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 2003.12.31 2002.12.31
信用借款 RMB 60,000,000.00 * RMB 105,100,000.00
担保借款 65,600,000.00** 157,000,000.00
RMB 125,600,000.00 RMB 262,100,000.00
*截至二零零三年十二月三十一日止,本公司向中国建设银行德阳市分行借款余额计
50,000,000.00人民币元。
二零零三年七月十四日,本公司与东方集团财务公司签订了《借款合同》,借款月利
率为3.98,截至二零零三年十二月三十一日止,本公司向东方集团财务公司借款余额计1
0,000,000.00人民币元,
**二零零二年三月二十五,东方电机厂与中国工商银行德阳市分行旌阳支行签定《
最高额保证合同》,合同规定,东方电机厂为本公司提供最高额计77,100,000.00人民币
元的贷款余额的保证担保,担保期限自二零零二年三月二十五日起至二零零四年三月二
十四日止。截至二零零三年十二月三十一日止,本公司向中国工商银行德阳市分行旌阳
支行的借款余额计65,600,000人民币元。
附注17.应付票据
(1)应付票据明细项目列示如下：
2003.12.31 2002.12.31
商业承兑汇票 RMB 72,132,816.27 RMB 43,452,708.95
银行承兑汇票 99,873,000.97 80,768,932.00
RMB 172,005,817.24 RMB 124,221,640.95
(2)应付关联方及持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的票据的细节详见附注
44(3)。
附注18.应付账款
应付账款明细项目列示如下：
2003.12.31 2002.12.31
应付关联方款项 RMB 16,849,050.60* RMB 1,255,460.00
成都天蓉商贸公司 5,729,718.50 4,096,680.00
成都舞阳钢铁西南销售公司 1,786,815.00 4,752,886.60
上海发电设备成套设计研究所 2,029,100.00 ---
暂估收料 28,232,660.09 56,269,093.40
其他 32,335,008.95 15,460,159.93
RMB 86,962,353.14 RMB 81,834,279.93
应付账款中账龄超过三年的应付款项余额计706,604.00人民币元,主要系采购发票
未到所致。
*应付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项的细节详见附注44
(3)。
附注19.预收账款
预收账款明细项目列示如下：
2003.12.31 2002.12.31
预收关联方款项 RMB 31,497,680.25* RMB 8,266,561.00
内蒙古大唐托克托发电有限责任公司 97,791,500.00 22,581,000.00
山西鲁能河曲发电公司 96,390,000.00 11,110,000.00
常熟第二发电厂筹建处 81,803,800.00 6,200,000.00
龙滩水电开发公司 74,834,523.00 ---
四川巴蜀江油燃煤发电公司 46,404,000.00 ---
衡水恒宾发电有限责任公司 42,762,000.00 7,127,000.00
其他 1,085,107,398.96 324,212,012.04
RMB 1,556,590,902.21 RMB 379,496,573.04
*预收关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项的细节详见附注44
(3)。
附注20.应交税金
应交税金明细项目列示如下：
2003.12.31 2002.12.31
产品增值税 RMB 123,632,732.87 RMB 137,961,028.00
营业税 1,767,051.94 1,227,065.00
城市维护建设税 15,739,754.90 16,046,596.00
企业所得税 1,864,326.16 1,054,051.00
房产税 2,207,140.47 4,500,772.00
土地使用税 --- 922,756.00
个人所得税 118,768.16 262,828.15
RMB 145,329,774.50 RMB 161,975,096.15
附注21.其他应交款
其他应交款明细项目列示如下：
2003.12.31 2002.12.31
教育费附加 RMB 6,212,254.02 RMB 8,630,078.07
附注22.其他应付款
(1)其他应付款明细项目列示如下：
2003.12.31 2002.12.31
应付关联方款项 RMB 2,331,224.62* RMB 28,075,809.00
医疗保险金 7,021,093.58 ---
工会经费 4,718,277.06 2,741,505.00
职工教育经费 5,924,057.57 3,529,413.00
其他 23,517,035.86 10,849,279.48
RMB 43,511,688.69 RMB 45,196,006.48
经济内容
应付关联方款项 应付东方电机厂各种服务费用
医疗保险金 应付社会保险局的医疗保险金
工会经费 工会经费
职工教育经费 职工教育经费
其他 应付的工程款等
(2)应付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项的细节详见附注
44(3)。
(3)本公司账龄超过三年的其他应付款计224,460.47人民币元,主要为未结清的出国
经费等。
附注23.预提费用
预提费用明细项目列示如下：
2003.12.31 2002.12.31 结余原因
发电产品定额成本 RMB 61,188,578.52* RMB 42,010,785.00 待安装时支付
包装成本 2,667,559.46** 7,144,916.00 待结算时支付
职工厂服费用 --- 2,400,000.00 ---
贷款利息支出 573,170.03*** 872,820.00 待结算时支付
其他 10,218,036.35 4,577,900.71 待结算时支付
RMB 74,647,344.36 RMB 57,006,421.71
*系按定额预提水电、火电及技改产品安装时发生的加工、安装成本。
**如附注44(2)A所述,根据东方电机厂与本公司签订的《服务合约》,本年度本公司
按销售收入的2.2%计提应支付予东方电机厂的产品包装成本。
***系预提的自二零零三年十二月二十一日起至十二月三十一日止会计期间的银行
贷款利息。
附注24.一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债明细项目列示如下：
借款单位 2003.12.31 借款期限 年利率(%)
国家开发银行 RMB 30,000,000.00* 1997.12---2004.11 5.76
中国进出口银行 50,000,000.00** 1998.10---2004.1 3.51
中国进出口银行 95,000,000.00** 1998.10---2004.2 3.51
中国进出口银行 50,000,000.00** 1998.10---2004.5 3.51
中国进出口银行 30,000,000.00** 1998.10---2004.7 3.51
RMB 255,000,000.00
借款单位 借款条件
国家开发银行 委托贷款
中国进出口银行 担保
中国进出口银行 担保
中国进出口银行 担保
中国进出口银行 担保
*系本公司之母公司的上级主管单位——中国东方电气集团公司委托国家开发银行
贷予本公司的款项。
**该等借款系由本公司之母公司-东方电机厂提供借款担保。
附注25.长期借款
长期借款明细项目列示如下：
借款单位 2003.12.31 借款期限 年利率(%)
国家开发银行 RMB 30,000,000.00* 1997.12---2005.11 5.76
中国进出口银行 35,000,000.00** 1998.10---2005.1 3.51
RMB 65,000,000.00
借款单位 借款条件
国家开发银行 委托贷款
中国进出口银行 担保
*系本公司之母公司的上级主管单位——中国东方电气集团公司委托国家开发银行
贷于本公司的款项。
**该等借款系由本公司之母公司-东方电机厂提供借款担保。
附注26.长期应付款
长期应付款明细项目列示如下：
2003.12.31 2002.12.31
国家特准储备基金 RMB 685,252.84 RMB 685,252.84
附注27.专项应付款
专项应付款明细项目列示如下：
2003.12.31 2002.12.31
科研拨款 RMB 28,210,634.66* RMB 26,760,634.66
三线企业拆迁改造专项拨款 60,711,931.86** ---
其他拨款 905,330.00 1,278,000.00
RMB 89,827,896.52 RMB 28,038,634.66
*系国家拨给本公司及其子公司的科研实验经费。
**根据财政部、国家税务总局《关于“十五”期间三线企业税收政策通知》(财税
[2001]133号文)以及财政部《关于东方电机厂享受三线企业税收政策问题的通知》(财
税[2002]145号文),财政部驻四川省财政监察专员办事处于二零零三年七月七日以财驻
川监退字(2003)251号《关于对东方电机股份有限公司申请退付增值税的批复》,同意退
付本公司及其子公司二零零二年度的增值税计60,711,931.86人民币元,该等退付的增值
税款应用于三线企业的拆迁改造,不得挪作他用。二零零三年七月二十四日,本公司收到
该等退付款项计60,711,931.86人民币元计入“专项应付款”账项。
附注28.股本
本公司股本明细项目列示如下：
2003.12.31 2002.12.31
尚未流通股份：
发起人股份
境内法人持有股份 RMB 220,000,000.00 RMB 220,000,000.00
已流通股份：
境外上市的外资股(H股) 170,000,000.00 170,000,000.00
境内上市的内资股(A股) 60,000,000.00 60,000,000.00
已流通股份合计 230,000.000.00 230,000.000.00
股份总数 RMB 450,000,000.00 RMB 450,000,000.00
上述实收股本业经中国注册会计师审验。
附注29.资本公积
资本公积增减变动明细项目列示如下：
2003.1.1 本年增加 本年减少
股本溢价 RMB 522,548,287.37 RMB --- RMB ---
接受捐赠资产准备 323,000.00 --- ---
拨款转入 3,262,173.83 --- ---
股权投资准备 1,710,158.37 --- ---
其他资本公积转入 79,654,351.90 289,191.34* ---
RMB 607,497,970.47 RMB 289,191.34 RMB ---
2003.12.31
股本溢价 RMB 522,548,287.37
接受捐赠资产准备 323,000.00
拨款转入 3,262,173.83
股权投资准备 1,710,158.37
其他资本公积转入 79,943,543.24
RMB 607,787,161.81
*二零零三年五月十九日,四川省德阳市地方税务局旌东征收分局分别以德地税直旌
发[2003]032号《关于免征东方电机控制设备公司二零零二年企业所得税的批复》和德
地税直旌发[2003]033号《关于免征东方电机工模具有限公司二零零二年企业所得税的
批复》,同意免征本公司之子公司--东电控制设备公司和东电工模具公司二零零二年度
企业所得税分别计172,810.28人民币元和123,882.86人民币元,且规定所免税款必须单
独反映,用于发展企业生产经营,不得挪作它用。
东电控制设备公司和东电工模具公司将所免税款全额转入“资本公积”账项,本公
司按占该等公司权益性资本的份额计算调整本年度合并会计报表的“资本公积”账项共
计289,191.34人民币元。
附注30.盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
2003.1.1 本年增加 本年减少
法定盈余公积 RMB 27,641,530.05 RMB 213,212.47 RMB ---
法定公益金 26,021,554.62 106,606.24 ---
RMB 53,663,084.67 RMB 319,818.71 RMB ---
2003.12.31
法定盈余公积 RMB 27,854,742.52
法定公益金 26,128,160.86
RMB 53,982,903.38
附注31.未分配利润
未分配利润增减变动明细项目列示如下：
2003.12.31 2002.12.31
年初未分配利润 RMB (204,000,380.54) RMB (223,938,531.53)
加：本年度净利润 33,126,351.52 20,011,405.12
本年度净利润调增(减)数 --- (3,398,393.85)*
年初未分配利润调增(减)数 8,560,852.02* 11,959,245.87*
减：提取法定盈余公积 213,212.47 48,836.09
提取法定公益金 106,606.24 24,418.04
年末未分配利润(累计亏损) RMB (162,632,995.71) RMB (195,439,528.52)
*二零零二年年初未分配利润、二零零二年度净利润及二零零三年年初未分配利润
调整数的细节详见附注2(19)。
附注32.主营业务
(1)本公司及其子公司主营业务明细项目列示如下：
主营业务收入
2003 2002
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 1,085,191,386.81 RMB 838,060,760.36
劳务及技术改造等收入 114,430,573.14 141,192,611.00
RMB 1,199,621,959.95 RMB 979,253,371.36
主营业务成本
2003 2002
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 830,257,956.95 RMB 661,028,579.61
劳务及技术改造等收入 70,499,523.93 83,046,781.00
RMB 900,757,480.88 RMB 744,075,360.61
主营业务毛利
2003 2002
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 254,933,429.86 RMB 177,032,180.75
劳务及技术改造等收入 43,931,049.21 58,145,830.00
RMB 298,864,479.07 RMB 235,178,010.75
(2)本公司及其子公司本年度向前五名客户销售情况列示如下：
金额 占本年收入的比例
2003 RMB 458,979,272.71 38.26%
附注33.主营业务税金及附加
主营业务税金及附加明细项目列示如下：
2003 2002
城市维护建设税 RMB 4,305,792.03 RMB 1,801,554.01
教育费附加 1,845,339.50 772,099.21
交通建设费附加 --- 39,509.25
营业税 131,578.17 107,468.63
RMB 6,282,709.70 RMB 2,720,631.10
附注34.其他业务利润
其他业务利润明细项目列示如下：
2003
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料及半成品 RMB 39,805,615.63 RMB32,139,079.62 RMB 7,666,536.01
动能 7,162,225.13 8,291,389.25 (1,129,164.12)
其他 6,062,349.42 2,228,470.16 3,833,879.26
RMB 53,030,190.18 RMB42,658,939.03 RMB10,371,251.15
2002
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料及半成品 RMB 55,714,738.00 RMB 53,988,537.00 RMB 1,726,201.00
动能 8,449,597.00 9,867,608.00 (1,418,011.00)
其他 3,927,102.29 1,277,586.00 2,649,516.29
RMB 68,091,437.29 RMB 65,133,731.00 RMB 2,957,706.29
附注35.财务费用
财务费用明细项目列示如下：
2003 2002
利息支出 RMB 28,453,051.75 RMB 40,000,809.00
减：利息收入 14,767,944.90 12,080,669.00
汇兑损失 834,114.94 112,041.00
减：汇兑收益 195,449.72 87,289.00
其他 1,890,157.25 662,075.08
RMB 16,213,929.32 RMB 28,606,967.08
附注36.投资收益
本公司及其子公司投资收益(损失)明细项目列示如下：
2003 2002
股权投资差额摊销 RMB 621,850.08 RMB 208,273.84
委托理财投资收益 --- 2,537,155.36
对联营公司以权益法调整
取得的净增(减)额 4,581.79 ---
短期投资跌价准备的转回 --- 6,713,400.00
其他投资收益 20,271.10 71,731.07
RMB 646,702.97 RMB 9,530,560.27
本公司及其子公司投资收益的汇回不存在重大限制。
附注37.补贴收入
本公司及其子公司补贴收入明细项目列示如下：
2003 2002
国际中标项目增值税退税 RMB 13,595,149.95* RMB 8,030,000.00
其他财政补贴 34,000.00 140,000.00
RMB 13,629,149.95 RMB 8,170,000.00
*根据二零零二年三月五日国税函[2002]185号《国家税务总局关于东方锅炉股份有
限公司和东方电机股份有限公司中标机电产品有关退税问题的批复》及二零零二年五月
十四日川国税函[2002]131号《四川省国家税务局关于东方电机股份有限公司中标机电
产品有关退税问题的批复》的规定,同意对本公司在国际招标中所中标的的贵港水电站
分包项目和棉花滩水电站项目办理增值税退税,累计应退税额计21,625,149.95人民币元
。以前年度累计已收到退税款计8,030,000.00人民币元,本年度实际收到退税款计13,5
95,149.95人民币元,截至二零零三年十二月三十一日止,累计申请的应退税款已全部实
际收到。
附注38.营业外收入
营业外收入明细项目列示如下：
2003 2002
固定资产清理收入 RMB 1,356,722.04 RMB 281,091.00
固定资产盘盈 326,988.85 185,000.00
其他 708,288.36 2,724,704.63
RMB 2,391,999.25 RMB 3,190,795.63
附注39.营业外支出
营业外支出明细项目列示如下：
2003 2002
处置固定资产净损失 RMB 2,790,067.47 RMB 1,179,914.00
计提的固定资产减值准备 1,211,724.50 ---
中小学义务教育经费 --- 4,155,000.00
转回在建工程减值准备 --- (3,317,503.00)
其他 2,063,025.26 23,067.92
RMB 6,064,817.23 RMB 2,040,478.92
附注40.收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下：
项目 2003
员工退回备用金余款 RMB 5,733,619.93
银行存款利息收入 14,767,945.90
收到的押金 210,000.00
收到的专项应付款 1,100,000.00
罚金罚款 217,278.54
资金往来 1,114,940.67
收到的保证金返还 31,953,953.00
废料收入 3,860,732.72
其他 16,570,610.29
RMB 75,529,081.05
附注41.支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下：
项目 2003
修理费 RMB 5,016,102.76
水电费 1,365,615.15
办公费及出国人员经费 3,095,405.83
差旅费 8,357,435.07
广告宣传费 493,657.39
土地使用税 588,694.14
房产税 2,261,390.97
技术开发费 4,620,274.83
工会经费及职工教育经费 6,466,325.69
审计和咨询费 1,121,685.00
排污费 357,855.00
董事会费 2,807,895.27
业务招待费 3,941,956.16
劳动保护费 1,184,862.59
财务保险费 1,399,898.80
三包损失费 3,991,113.29
劳务费 429,003.17
运输费 53,530.93
营业基金 1,843,167.46
往来款 12,686,680.81
医院周转金 2,170,000.00
征地占用费 2,800,000.00
支付备用金 2,392,073.51
其他 40,376,774.57
RMB 109,821,398.39
附注42.母公司会计报表有关项目附注
(1)应收账款、其他应收款
A．本公司应收账款账龄分析列示如下：
2003.12.31
金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 540,558,152.67* 68.09 RMB 19,802,303.94
一至两年 81,407,361.48 10.25 4,884,441.69
两至三年 18,935,600.47 2.39 1,325,492.03
三至四年 24,255,605.19 3.06 1,940,448.42
四至五年 65,821,443.89 8.29 8,990,603.20
五年以上 62901,747.09 7.92 21,670,524.13
RMB 793,879,910.79 100.00 RMB 58,613,813.51
2002.12.31
金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB419,752,482.91 56.03%R MB 14,792,170.08
一至两年 48,652,885.00 6.49% 2,919,173.00
两至三年 63,050,564.00 8.42% 4,413,540.00
三至四年 94,836,405.00 12.66% 7,586,912.00
四至五年 61,459,033.00 8.20% 6,145,903.00
五年以上 61,428,809.00 8.20% 18,428,643.00
RMB749,180,178.91 100.00% RMB 54,286,341.08
*截至二零零三年十二月三十一日止,本公司一年以内的应收账款中包含质量保证金
计144,512,073.82人民币元。
B．截至二零零三年十二月三十一日止,本公司应收账款前五名合计金额占应收账款
总额的比例列示如下：
2003.12.31 2002.12.31
应收账款前五名合计金额 RMB 278,389,060.69 RMB 245,991,585.00
应收账款总额 RMB 793,879,910.79 RMB 749,180,178.91
比例 35.07% 32.83%
C．本公司其他应收款账龄分析列示如下：
2003.12.31
金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 10,509,343.87 11.99 RMB 3,971,864.22*
一至两年 2,280,228.00 2.60 912,091.20
两至三年 494,395.00 0.56 197,758.00
三至四年 88,568.70 0.10 35,427.48
四至五年 587,627.63 0.67 235,051.05
五年以上 73,687,617.77 84.08 29,475,047.54
RMB 87,647,780.97 100.00 RMB 34,827,239.06*
2002.12.31
金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 RMB 56,878,877.32 42.27 RMB 7,037,407.30
一至两年 135,500.00 0.10 54,200.00
两至三年 183,864.00 0.14 73,546.00
三至四年 150,000.00 0.11 60,000.00
四至五年 603,046.00 0.45 241,218.00
五年以上 76,586,801.00 56.93 30,634,721.00
RMB 134,538,088.32 100.00 RMB 38,101,092.30
*本公司本年度应收定期存单利息收入款项计579,683.99人民币元,未予计提坏账准
备。
D．截至二零零三年十二月三十一日止,本公司其他应收款前五名金额合计70,636,
547.07人民币元,占其他应收款总额的80.59%。
E．本公司其他应收款主要明细项目列示如下：
2003.12.31 欠款时间
重庆友基公司、涪陵实业公司 RMB 8,471,630.00* 1998年
重庆鑫隆达公司 RMB 40,000,000.00* 1999年
东乐大件吊装公司 RMB 11,607,300.40* 1999年
成都大阳公司 RMB 7,030,000.00* 1996年
四川绵竹天康药械有限公司 RMB 3,527,617.67 1995年
备用金 RMB 21,847,347.78 ---
经济内容
重庆友基公司、涪陵实业公司 借款
重庆鑫隆达公司 借款
东乐大件吊装公司 借款
成都大阳公司 借款
四川绵竹天康药械有限公司 借款
备用金 分厂、处室等暂借备用金
*详见附注7(6)。
(2)长期投资
A．本公司的长期投资明细项目列示如下：
2003.1.1
金额 减值准备
股票投资 RMB 44,263.24 RMB ---
其他股权投资 51,828,937.92 310,941.25
其中：子公司 55,780,787.07 ---
联营公司 1,933,151.23 310,941.25
股权投资差额 (5,885,000.38) ---
RMB 51,873,201.16 RMB 310,941.25
本年增加 本年减少
股票投资 RMB --- RMB ---
其他股权投资 2,425,392.07 4,288,250.80
其中：子公司 2,420,810.28 4,910,100.88
联营公司 4,581.79 ---
股权投资差额 --- (621,850.08)
RMB 2,425,392.07 RMB 4,288,250.80
2003.12.31
金额 减值准备
股票投资 RMB 44,263.24 RMB ---
其他股权投资 49,966,079.19 310,941.25
其中：子公司 53,291,496.47 ---
联营公司 1,937,733.02 310,941.25
股权投资差额 (5,263,150.30) ---
RMB 50,010,342.43 RMB 310,941.25
B．本公司的股票投资明细项目列示如下：
2003.12.31
占被投资公司
被投资公司名称 股份类别 股票数量
股权的比例
成都蜀都大厦股份有限公司 法人股(A股) 38,044股 0.02%
被投资公司名称 投资金额 减值准备
成都蜀都大厦股份有限公司 RMB 44,263.24 RMB ---
C．本公司的其他股权投资明细项目列示如下：
被投资公司名称 公司成立日/投资期限 占被投资公司
注册资本比例
东乐大件吊装公司 1997.7 49.00%
西南生产资料贸易中心 1984.12 不详
德阳市机电设备进出口公司 1988.6 不详
无锡电子招待所 1988.7 2.30%
成都三电股份有限公司 1992.9 0.62%
德阳金石房地产公司 2001.4 12.50%
四川佳信监理公司 2001.5 40.00%
东电控制设备公司 2000.5.18-2010.5.17 96.15%
东电动力设备公司 2000.7.10-2010.7.9 98.83%
东电工模具公司 2001.3.13-2021.3.12 99.32%
东电设备工程公司 2001.8.16-2021.8.15 97.04%
股权投资差额
被投资公司名称 初始投资额 2003.1.1
金额
东乐大件吊装公司 RMB490,000.00 RMB---
西南生产资料贸易中心 60,000.00 60,000.00
德阳市机电设备进出口公司 100,941.25 100,941.25
无锡电子招待所 150,000.00 150,000.00
成都三电股份有限公司 455,373.41 455,373.41
德阳金石房地产公司 1,000,000.00 1,000,000.00
四川佳信监理公司 200,000.00 166,836.57
东电控制设备公司 12,500,000.00 12,584,949.98
东电动力设备公司 42,254,340.02 15,193,853.07
东电工模具公司 14,500,000.00 14,839,614.45
东电设备工程公司 13,100,000.00 13,162,369.57
股权投资差额 (6,218,500.25) (5,885,000.38)
RMB78,592,154.43 RMB51,828,937.92
被投资公司名称 2003.1.1 本年增加
减值准备 投资额
东乐大件吊装公司 RMB--- RMB---
西南生产资料贸易中心 60,000.00 ---
德阳市机电设备进出口公司 100,941.25 ---
无锡电子招待所 150,000.00 ---
成都三电股份有限公司 --- ---
德阳金石房地产公司 --- ---
四川佳信监理公司 --- ---
东电控制设备公司 --- ---
东电动力设备公司 --- ---
东电工模具公司 --- ---
东电设备工程公司 --- ---
股权投资差额 --- ---
RMB310,941.25 RMB---
被投资公司名称 本年权益 本年分得现金红利
增(减)额
东乐大件吊装公司 RMB--- RMB---
西南生产资料贸易中心 --- ---
德阳市机电设备进出口公司 --- ---
无锡电子招待所 --- ---
成都三电股份有限公司 --- ---
德阳金石房地产公司 --- ---
四川佳信监理公司 4,581.79 ---
东电控制设备公司 1,064,204.64 ---
东电动力设备公司 (4,621,414.07) ---
东电工模具公司 1,076,836.05 288,686.81
东电设备工程公司 279,769.59 ---
股权投资差额 621,850.08 ---
RMB(1,574,171.92) RMB288,686.81
被投资公司名称 累计权益 2003.12.31
增(减)额 金额
东乐大件吊装公司 RMB(490,000.00) RMB---
西南生产资料贸易中心 --- 60,000.00
德阳市机电设备进出口公司 --- 100,941.25
无锡电子招待所 --- 150,000.00
成都三电股份有限公司 --- 455,373.41
德阳金石房地产公司 --- 1,000,000.00
四川佳信监理公司 (28,581.64) 171,418.36
东电控制设备公司 1,149,154.62 13,649,154.62
东电动力设备公司 (31,681,901.02) 10,572,439.00
东电工模具公司 1,127,763.69 15,627,763.69
东电设备工程公司 342,139.16 13,442,139.16
股权投资差额 955,349.95 (5,263,150.30)
RMB(28,626,075.24) RMB49,966,079.19
被投资公司名称 2003.12.31
减值准备
东乐大件吊装公司 RMB---
西南生产资料贸易中心 60,000.00
德阳市机电设备进出口公司 100,941.25
无锡电子招待所 150,000.00
成都三电股份有限公司 ---
德阳金石房地产公司 ---
四川佳信监理公司 ---
东电控制设备公司 ---
东电动力设备公司 ---
东电工模具公司 ---
东电设备工程公司 ---
股权投资差额 ---
RMB310,941.25
D．本公司股权投资差额明细列示如下：
被投资单位 初始金额 摊销期限 2003.1.1
东电动力设备公司 RMB(4,511,741.38)* 120个月 RMB (4,474,143.54)
东电工模具公司 (1,082,220.62)* 120个月 (874,794.89)
东电设备工程公司 (624,538.25)* 120个月 (536,061.95)
RMB(6,218,500.25) RMB (5,885,000.38)
被投资单位 本年增加 本年摊销 2003.12.31
东电动力设备公司 RMB --- RMB (451,174.08) RMB(4,022,969.46)
东电工模具公司 --- (108,222.12) (766,572.77)
东电设备工程公司 --- (62,453.88) (473,608.07)
RMB --- RMB (621,850.08) RMB(5,263,150.30)
被投资单位 剩余摊销期间
东电动力设备公司 107个月
东电工模具公司 85个月
东电设备工程公司 91个月
*详见附注11(4)。
(3)主营业务
A．本公司主营业务明细项目列示如下：
主营业务收入
2003 2002
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 1,014,516,007.94 RMB 757,455,042.21
劳务和技术改造等收入 107,775,634.17 126,562,330.00
RMB 1,122,291,642.11 RMB 884,017,372.21
主营业务成本
2003 2002
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 788,814,029.91 RMB 586,793,121.39
劳务和技术改造等收入 78,423,734.88 92,810,373.00
RMB 867,237,764.79 RMB 679,603,494.39
主营业务毛利
2003 2002
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 225,701,978.03 RMB 170,661,920.82
劳务和技术改造等收入 29,351,899.29 33,751,957.00
RMB 255,053,877.32 RMB 204,413,877.82
B．本公司本年度向前五名客户销售情况列示如下：
金额占 本年收入的比例(%)
RMB 458,979,272.71 40.89
2003
(4)投资收益
本公司投资收益(损失)明细项目列示如下：
2003 2002
股权投资差额摊销 RMB 621,850.08 RMB 208,273.84
委托理财投资收益 --- 2,537,155.36
对子公司以权益法调整取得的净增(减)额 (2,489,795.13) (10,750,751.97)
对联营公司以权益法调整取得的净增(减)额 4,581.79 ---
短期投资跌价准备的转回 --- 6,713,400.00
其他投资收益 20,271.10 63,619.42
RMB (1,843,092.16) RMB (1,228,303.35)
本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
(5) 现金及现金等价物
本公司现金及现金等价物列示如下：
2003.12.31 2002.12.31
货币资金 RMB 1,249,177,330.91 RMB 745,923,358.67
减：3个月以上的定期存款 (211,553,399.97) (255,584,414.78)
受到限制的其他货币资金 (111,460,279.22) (154,578,703.46)
RMB 926,163,651.72 RMB 335,760,240.43
附注43.非经常性损益
本公司及其子公司的非经常性损益明细项目列示如下：
2003 2002
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 RMB --- RMB ---
2.自然灾害发生的损失 --- ---
3.会计政策及会计估计变更增加(减少)利润总额 --- 15,881,606.15
4.债务重组损益 --- ---
5.其他非经常性损益 3,082,994.78 12,905,050.99
其中：营业外收入 2,391,999.25 3,190,795.63
营业外支出 (4,853,092.73) (2,537,740.00)
对非金融企业收取的资金占用费 5,468,642.94 ---
委托投资损益 --- 2,537,155.36
已前年度已经计提的各项资产减值准备的转回 --- 9,714,840.00
企业所得税影响 75,445.32 ---
RMB 3,082,994.78 RMB 28,786,657.14
附注44.关联方关系及其交易
(1)关联方关系明细项目列示如下：
A．存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 主营业务 与本公司关系
东方电机厂 四川省德阳市黄 发电设备、交直流电机 母公司
河西路188号 的生产与销售
公司名称 经济性质或类型 法定代表人
东方电机厂 国有独资 朱元巢
本公司之子公司的概况详见附注4(1)。
B．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 2003.1.1 本年增加 本年减少
东方电机厂 RMB 128,420,000 RMB --- RMB ---
东电控制设备公司 RMB 13,000,000 RMB --- RMB ---
东电动力设备公司 RMB 42,754,340 RMB --- RMB ---
东电工模具公司 RMB 14,600,000 RMB --- RMB ---
东电设备工程公司 RMB 13,500,000 RMB --- RMB ---
公司名称 2003.12.31
东方电机厂 RMB 128,420,000
东电控制设备公司 RMB 13,000,000
东电动力设备公司 RMB 42,754,340
东电工模具公司 RMB 14,600,000
东电设备工程公司 RMB 13,500,000
C．存在控制关系的关联方所持有股份及其变化
公司名称 2003.1.1 本年增加
金额 % 金额 %
东方电机厂 RMB 220,000,000 48.89 RMB --- ---
东电控制设备公司 RMB 12,499,500 96.15 RMB --- ---
东电动力设备公司 RMB 42,254,114 98.83 RMB --- ---
东电工模具公司 RMB 14,500,720 99.32 RMB --- ---
东电设备工程公司 RMB 13,100,400 97.04 RMB --- ---
公司名称 本年减少 2003.12.31
金额 % 金额 %
东方电机厂 RMB --- --- RMB 220,000,000 48.89
东电控制设备公司 RMB --- --- RMB 12,499,500 96.15
东电动力设备公司 RMB --- --- RMB 42,254,114 98.83
东电工模具公司 RMB --- --- RMB 14,500,720 99.32
东电设备工程公司 RMB --- --- RMB 13,100,400 97.04
D．不存在控制关系的关联方
公司名称 与本公司关系
东乐大件吊装公司 本公司的联营公司
四川佳信监理公司 本公司的联营公司
中国东方电气集团公司 本公司母公司之上级主管单位
东方集团财务公司 本公司母公司之上级主管单位的子公司
德阳东电辅机有限责任公司(东电辅机公司) 本公司母公司之子公司
德阳东电通用机械有限公司(东电通用公司) 本公司母公司之子公司
(2)关联方交易
A．本公司及其子公司应支付给东方电机厂的服务合约费用明细项目列示如下：
2003 2002
职工宿舍管理费用 RMB 2,323,903.00 RMB 1,772,401.00
产品包装成本 21,326,520.89* 15,972,180.00
环境卫生与绿化管理费 2,223,187.00 1,965,461.00
餐费及送水费 2,476,176.28 2,440,753.00
幼儿园及中小学义务教育经费 1,327,500.00 5,212,751.00
离退休员工费用 1,679,715.00 1,101,023.00
运输费用及维修劳务费 39,951,673.55 29,973,320.08
职工及家属医疗卫生费 1,088,482.00 996,270.00
房屋租金及土地使用费 3,769,132.69 1,373,008.00
其他 938,122.82 1,273,788.45
RMB 77,104,413.23 RMB 62,080,955.53
上述费用系根据东方电机厂与本公司签订的《服务合约》(该服务合约于二零零三
年十二月三十一日到期,本年度本公司已与东方电机厂签订了2004－2006年的《服务合
约》,业经本公司四届八次董事会决议及临时股东大会审议通过)而向东电厂支付的各项
服务费用
*东方电机厂代本公司验收产成品,负责产成品的管理、包装与发运,本年度按本公
司销售收入的2.2%收取产品包装成本。
B.二零零三年六月二十六日,东方电机厂与本公司签订了《土地使用权转让协议书
》,东方电机厂将位于黄河西路188号东方电机厂生产厂区内面积计8137平方米土地的国
有土地使用权(国有土地使用权证号为德市府国用[1994]字第1881号)转让给本公司。该
土地使用权的转让价格系根据德阳金地土地评估咨询服务有限公司于二零零三年六月十
八日出具的德阳东方电机厂金地(2003)(估)字第390号《土地估价报告》执行,即每平方
米310.41人民币元,总价计2,525,806.00人民币元。
C.本公司及其子公司向东方电机厂、东电辅机公司和东电通用公司采购原材料和接
受其劳务应支付的费用明细项目列示如下：
2003 2002
东电电机厂 原材料 RMB 18,247,075.94 RMB 20,202,499.89
东电电机厂 劳务 4,381,413.51 4,246,000.00
RMB 22,628,489.45 RMB 24,448,499.89
东电辅机公司 原材料 RMB 21,174,527.36 RMB ---
东电通用公司 原材料 7,479,579.48 ---
RMB 51,282,596.29 RMB 24,448,499.89
D．本公司及其子公司向东方电机厂销售原材料及产成品、提供劳务等应收取的费
用明细项目列示如下：
2003 2002
原材料及产成品 RMB 11,085,428.85 RMB 1,714,173.21
动能费 4,623,763.43 4,178,810.07
劳务及其他 3,415,899.83 940,993.00
RMB 19,125,092.11 RMB 6,833,976.28
E．如附注16、24、25所述,截至二零零三年十二月三十一日,东方电机厂共为本公
司计325,600,000.00人民币元的借款提供借款担保。
F．如附注24、25所述,截至二零零三年十二月三十一日,中国东方电气集团公司委
托国家开发银行贷予本公司的借款余额共计60,000,000.00人民币元。本年度本公司共
向中国东方电气集团公司支付利息计6,923,180.00人民币元。
G.如附注16所述,截至二零零三年十二月三十一日,本公司向东方集团财务公司借款
余额共计10,000,000.00人民币元。本年度本公司共向东方集团财务公司支付利息计21
2,266.67人民币元。
H.如附注5所述,截至二零零三年十二月三十一日,本公司存放在东方集团财务公司
的款项计13,891.114.46人民币元。
I.本公司及其子公司由中国东方电气集团公司代理销售收入明细列示如下：
2003 2002
代理销售收入 RMB 35,512,816.85 RMB 28,890,396.00
J．本年度本公司支付给关键管理人员的报酬总额计879,569.99人民币元。
(3)关联方往来明细项目列示如下：
2003.12.31
占该账项余
项目 关联公司名称 余额
额比例(%)
应收账款 中国东方电气集团公司 RMB 29,068,394.57 3.47
东方电机厂 8,807,700.47 1.05
RMB 37,876,095.04 4.52
预付账款 东方电机厂 RMB 650,916.79 0.36
其他应收款 东方电机厂 RMB --- ---
东乐大件吊装公司 11,607,300.40 13.08
RMB 11,607,300.40 13.08
预收账款 中国东方电气集团公司 RMB 30,689,680.25 1.97
东方电机厂 808,000.00 0.05
RMB 31,497,680.25 2.02
其他应付款 东方电机厂 RMB 2,331,224.62 7.30
应付账款 东方电机厂 RMB 7,062,501.60 8.13
东电辅机公司 3,175,694.00 3.65
东电通用公司 6,610,855.00 7.60
RMB 16,849,050.60 19.38
应付票据 东方电机厂 RMB 7,868,715.23 4.57
2002.12.31
占该账项余
项目 余额
额比例(%)
应收账款 RMB34,093,099.00 4.55
--- ---
RMB34,093,099.00 4.55
预付账款 RMB--- ---
其他应收款 RMB851,035.00 0.63
11,857,852.00 13.15
RMB12,708,887.00 13.78
预收账款 RMB8,266,561.00 2.14
--- ---
RMB8,266,561.00 2.14
其他应付款 RMB28,075,809.00 68.04
应付账款 RMB1,255,460.00 1.00
--- ---
--- ---
RMB1,255,460.00 1.00
应付票据 RMB5,023,390.00 4.03
附注45.或有事项
本公司无须披露之或有事项。
附注46.财务承诺
截至二零零三年十二月三十一日止,本公司及其子公司已批准的在一年内需支付的
资本性支出明细项目列示如下：
2003.12.31
已批准并签约的 RMB 61,637,222.47
已批准未签约的 RMB 53,275,000.00
附注47.资产负债表日后事项
本公司无须披露之资产负债表日后事项。
附注48.其他重大事项
1.根据本公司四届六次、四届七次及四届十次董事会决议通过,本年度本公司将账
龄较长、回收风险极高的应收账款计24,413,349.99人民币元及其他应收款计1,566,88
4.49人民币元予以核销,并将将库龄较长、已无使用价值的存货净值计13,998,218.51人
民币元予以报废。
2.如附注12所述,截至二零零三年十二月三十一日止,本公司及其子公司尚未办理房
产证的房屋建筑物净值计137,895,686.49人民币元,占合并报表房屋建筑物净值的67.9
6%,占合并报表固定资产净值的27.77%。
附注49.对比数据
为符合一贯性原则,本公司对会计报表中的某些上年度比较数据已作适当的重分类
调整。
附注50.合并会计报表之批准
本合并会计报表于二零零四年三月十九日业经本公司董事会批准。其他财务资料(
一)
东方电机股份有限公司合并利润表补充资料
二零零三年度
单位：人民币元
非经常性损益项目明细列示如下：
合并
项目 2003
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 RMB ---
2.自然灾害发生的损失 ---
3.会计政策及会计估计变更增加(减少)利润总额 ---
4.债务重组损益 ---
5.其他非经常性损益 3,082,994.78
RMB 3,082,994.78
上述项目合计占当年合并净利润的比例 9.31%
合并
项目 2002
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 RMB ---
2.自然灾害发生的损失 ---
3.会计政策及会计估计变更增加(减少)利润总额 15,881,606.15
4.债务重组损益 ---
5.其他非经常性损益 12,905,050.99
28,786,657.14
上述项目合计占当年合并净利润的比例 173.28%
其他财务资料(二)
东方电机股份有限公司境内、外注册会计师审定的
二零零三年度合并会计报表差异调节表
单位：人民币元
资产净值
附注
2003.12.31
境外注册会计师按香港公认会计准则为基准 RMB 965,171,319.53
审定的资产净值/净利润
差异调节项目：
--固定资产 1 (19,280,000.00)
--补贴收入 2 ---
--投资收益 3 2,665,509.00
--其他 580,240.95
调节净增(减)额 (16,034,250.05)
境内注册会计师按《企业会计制度》为基准审
定的资产净值/净利润 RMB 949,137,069.48
净利润
2003
境外注册会计师按香港公认会计准则为基准 RMB 18,618,300.63
审定的资产净值/净利润
差异调节项目：
--固定资产 ---
--补贴收入 13,595,149.95
--投资收益 621,850.64
--其他 291,050.30
调节净增(减)额 14,508,050.89
境内注册会计师按《企业会计制度》为基准审
定的资产净值/净利润 RMB33,126,351.52
附注1.固定资产
如会计报表附注2(19)所述,境内注册会计师对二零零二年度重庆市黑马物业有限责
任公司抵偿给本公司的部分房产价值,根据《企业会计准则——债务重组》的有关规定
进行了调整,调减二零零三年十二月三十一日净资产计19,280,000.00人民币元；境外注
册会计师依据香港公认会计准则对其按公允价值入账予以审定。
附注2.补贴收入
如会计报表附注37所述,二零零二年度,境外注册会计师采用权责发生制将应收未收
的补贴收入计13,595,149.95人民币元计入二零零二年度损益类账项；而境内注册会计
师按现金收付制确认该等补贴收入,本年度本公司实际收到该补贴收入计13,595,149.9
5人民币元并计入二零零三年度损益类账项。
附注3.投资收益
对于本公司对子公司的股权投资差额,境外注册会计师将其于发生时一次性计入当
年度损益类账项；而境内注册会计师将其计入股权投资差额并分十年予以摊销,从而增
加了本公司本年度净利润计621,850.64人民币元。
其他财务资料(三)
东方电机股份有限公司净资产收益率和每股收益明细表
二零零三年度
单位：人民币元
净资产收益率
全面摊薄 加权平均
2003 2002 2003 2002
主营业务利润 30.83% 25.39% 31.38% 25.81%
营业利润 2.48% (0.18%) 2.52% (0.19%)
净利润 3.49% 1.81% 3.55% 1.84%
扣除非经常性损益后 3.17% (1.33%) 3.22% (1.35%)
的净利润
每股收益
全面摊薄 加权平均
2003 2002 2003 2002
主营业务利润 0.650 0.517 0.650 0.517
营业利润 0.052 (0.004) 0.052 (0.004)
净利润 0.074 0.037 0.074 0.037
扣除非经常性损益后 0.067 (0.027) 0.067 (0.027)
的净利润
其他财务资料(四)
东方电机股份有限公司资产减值准备明细表
二零零三年度
单位：人民币元
本年减少
2003.1.1 本年增加 因定资产价值
回升转回数
一、坏账准备 RMB 93,222,302.28 RMB 4,277,528.69 RMB ---
其中：应收账款 RMB 57,568,715.64 RMB 4,277,528.69 RMB ---
其他应收款 RMB 35,653,586.64 RMB --- RMB ---
二、短期投资跌价准备 RMB 13,860.00 RMB --- RMB ---
其中：股票投资 RMB 13,860.00 RMB --- RMB ---
三、存货跌价准备 RMB 12,516,163.69 RMB --- RMB ---
其中：原材料 RMB 5,406,346.20 RMB --- RMB ---
在产品 RMB 4,013,175.01 RMB ------- RMB ---
库存商品 RMB 3,096,642.48 RMB --- RMB ---
四、长期投资减值准备 RMB 310,941.25 RMB --- RMB ---
其中：长期股权投资 RMB 310,941.25 RMB --- RMB ---
五、固定资产减值准备 RMB --- RMB 1,211,724.50 RMB ---
其中：机器设备 RMB --- RMB 1,211,724.50 RMB ---
本年减少
本年其他原因 合计
转出数
一、坏账准备 RMB 604,241.04 RMB 604,241.04
其中：应收账款 RMB --- RMB ---
其他应收款 RMB 604,241.04 RMB 604,241.04
二、短期投资跌价准备 RMB 13,860.00 RMB 13,860.00
其中：股票投资 RMB 13,860.00 RMB 13,860.00
三、存货跌价准备 RMB 9,282,338.03 RMB 9,282,338.03
其中：原材料 RMB 5,406,346.20 RMB 5,406,346.20
在产品 RMB 2,440,502.00 RMB 2,440,502.00
库存商品 RMB 1,435,489.83 RMB 1,435,489.83
四、长期投资减值准备 RMB --- RMB ---
其中：长期股权投资 RMB --- RMB ---
五、固定资产减值准备 RMB --- RMB ---
其中：机器设备 RMB --- RMB ---
2003.12.31
一、坏账准备 RMB 96,895,589.93
其中：应收账款 RMB 61,846,244.33
其他应收款 RMB 35,049,345.60
二、短期投资跌价准备 RMB ---
其中：股票投资 RMB ---
三、存货跌价准备 RMB 3,233,825.66
其中：原材料 RMB ---
在产品 RMB 1,572,673.01
库存商品 RMB 1,661,152.65
四、长期投资减值准备 RMB 310,941.25
其中：长期股权投资 RMB 310,941.25
五、固定资产减值准备 RMB 1,211,724.50
其中：机器设备 RMB 1,211,724.50
其他财务资料(五)
东方电机股份有限公司年度间变动异常项目明细表
二零零三年度
单位：人民币元
本公司二零零三年度合并会计报表较上年变动异常项目列示如下：
项目 2003.12.31 2002.12.31 变动比
货币资金 RMB 1,297,677,203.31 RMB 767,939,260.04 68.98%
预付账款 RMB 181,829,359.42 RMB 86,623,426.59 109.91%
在建工程 RMB 74,673,968.51 RMB 37,913,583.96 96.96%
应付票据 RMB 172,005,817.24 RMB 124,221,640.95 38.47%
预收账款 RMB 1,556,590,902.21 RMB 379,496,573.04 310.17%
其他业务利润 RMB 10,371,251.15 RMB 2,957,706.29 250.65%
管理费用 RMB 261,115,240.53 RMB 181,716,820.82 43.69%
财务费用 RMB 16,213,929.32 RMB 28,606,967.08 (43.32%)
A．货币资金增加较多系由于本年度签订较多销售合同所收取的合同定金所致；
B．预付账款增加较多系由于本年度签订较多销售合同,原材料采购量相应增加所致
；
C．在建工程增加较多系本年度为满足大幅增加的生长任务及新业务而购置的生产
设备；
D．应付票据增加较多系由于本年度签订较多销售合同,原材料采购量相应增加所致
；
E．预收账款增加较多系由于本年度签订较多销售合同所收取的合同定金大增所致
；
F．其他业务利润增加较多主要系由于本年度收取的咨询费增加较多所致；
G．管理费用增加较多主要系本年度由于职工工资及相关费用增加,存货盘亏报废增
加等所致；
H．财务费用减少较多系由于本年度归还了较多的银行借款所致。
（二）、按香港公认会计准则编制财务报告
核数师报告
致东方电机股份有限公司各股东
(于中华人民共和国注册成立的有限公司)
本核数师(“我们”)已完成审核载于第至第页按照香港普遍采纳之会计原则编制的
财务报表。
董事及核数师的责任
贵公司董事须负责编制真实与公平的财务报表。在编制该等财务报表时，董事必须
贯彻采用合适的会计政策。
我们的责任是根据我们审核工作的结果，对该等财务报表作出独立意见，并只向作
为法人团体之股东作出报告，而不可用作其它用途。我们概不就本报告之内容，对任何
其它人士负责或承担任何责任。
意见的基础
我们是按照香港会计师公会颁布的核数准则进行审核工作。审核工作范围包括以抽
查方式查核与财务报表所载数额及披露事项有关的凭证，亦包括评估董事于编制该等财
务报表时所作的重大估计和判断、所厘定的会计政策是否适合贵公司与贵集团的具体情
况、及有否贯彻应用并足够地披露该等会计政策。
我们在策划和进行审核工作时，均以取得一切我们认为必需的资料及解释为目标，
使我们能获得充份的凭证，就该等财务报表是否存有重要错误陈述，作出合理的确定。
在作出意见时，我们亦已衡量该等财务报表所载的资料在整体上是否足够。我们相信，
我们的审核工作已为下列意见建立了合理的基础。
意见
我们认为上述的财务报表均真实与公平地反映贵公司及贵集团于二零零三年十二月
三十一日的财政状况及贵集团截至该日止年度的溢利和现金流量，并已按照香港公司条
例之披露要求而妥善编制。
何锡麟会计师行
执业会计师
香港，二零零四年三月十九日
综合损益表
截至二零零三年十二月三十一日止年度
附注 二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
(重新列示)
营业额 4 1,199,622 979, 253
销售成本 (894,105) (758,533)
毛利 305,517 220,720
其它收益 5 27,781 50,714
分销费用 (15,035) (15,031)
行政费用 (268,478) (165,230)
物业、厂房及设备减值亏损 (1,211) -
经营溢利 6 48,574 91,173
财务费用 7 (28,453) (40,001)
应占联营公司业绩 5 8
除税前溢利 20,126 51,180
所得税支出 10 (1,510) (552)
除少数股东权益前溢利 18,616 50,628
少数股东权益 2 (8)
本年度溢利净额 18,618 50,620
每股基本溢利 12 人民币0.041元 人民币
0.112元
摊薄每股溢利 不适用 不适用
资产负债表
于二零零三年十二月三十一日
本集团
附注 二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
(重新列示)
非流动资产
无形资产 13 1,222 2,833
物业，厂房及设备 14 536,063 432,459
在建工程 15 94,002 88,648
附属公司投资 16 - -
联营公司权益 17 172 167
投资证券 18 1,499 1,499
632,958 525,606
流动资产
存货 19 581,338 453,455
建造合同应收款 20 160,719 144,669
应收贸易账款 21 775,240 733,583
应收票据 46,961 6,557
预付款项 181,829 86,623
其它应收款 47,066 62,864
持作买卖之证券 22 - 62
应收附属公司账款 29 - -
应收联营公司账款 29 6,964 6,533
抵押银行存款 123,574 155,528
三个月以上定期存款 215,553 257,584
现金及银行存款结余 958,550 354,827
3,097,794 2,262,285
流动负债
应付贸易账款 23 86,962 81,834
应付票据 172,006 124,222
其它应付款 173,935 128,242
预提费用 74,647 57,006
预收款项 1,556,591 379,496
建造合同预收款 20 109,628 125,577
应付税项 24 145,330 161,975
一年内到期之无抵押长期贷款 25 255,000 140,000
无抵押短期银行贷款 125,600 262,100
2,699,699 1,460,452
流动资产净额 398,095 801,833
1,031,053 1,327,439
本公司
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
(重新列示)
非流动资产
无形资产 1,158 1,679
物业，厂房及设备 515,909 408,367
在建工程 92,207 88,517
附属公司投资 50,672 55,294
联营公司权益 172 167
投资证券 1,499 1,499
661,617 555,523
流动资产
存货 530,491 405,872
建造合同应收款 160,443 144,111
应收贸易账款 718,950 686,344
应收票据 15,871 6,157
预付款项 172,518 76,204
其它应收款 45,895 58,915
持作买卖之证券 - 62
应收附属公司账款 3,122 23,740
应收联营公司账款 6,964 6,533
抵押银行存款 111,460 154,478
三个月以上定期存款 211,553 255,584
现金及银行存款结余 926,164 335,861
2,903,431 2,153,861
流动负债
应付贸易账款 52,974 45,504
应付票据 172,006 124,222
其它应付款 162,360 116,777
预提费用 60,189 40,969
预收款项 1,464,973 373,136
建造合同预收款 94,705 111,736
应付税项 135,287 161,153
一年内到期之无抵押长期贷款 255,000 140,000
无抵押短期银行贷款 125,600 262,100
2,523,094 1,375,597
流动资产净额 380,337 778,264
1,041,954 1,333,787
资产负债表
于二零零三年十二月三十一日
本集团 本公司
附注 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(重新列示) (重新列示)
资本及储备
股本 26 450,000 450,000 450,000 450,000
储备 27 515,171 496,553 526,954 503,787
965,171 946,553 976,954 953,787
少数股东权益 882 886 - -
非流动负债
无抵押长期贷款 25 65,000 380,000 65,000 380,000
1,031,053 1,327,439 1,041,954 1,333,787
第2至32页的财务报表于二零零四年三月十九日获董事会批准及授权公布，并由下
列董事代表签署：
朱元巢龚丹
董事长董事
综合权益变动表
截至二零零三年十二月三十一日止年度
权益总额
人民币千元
于二零零一年一月一日 1,146,059
本年度亏损
前述报告数 (262,085)
以前年度调整 (附注28) 11,959
于二零零一年十二月三十一日及
二零零二年一月一日 (重新列 895,933
示)
本年度溢利
前述报告数 34,740
以前年度调整 (附注28) 15,880
于二零零二年十二月三十一日及
二零零三年一月一日 (重新列 946,553
示)
本年度溢利 18,618
于二零零三年十二月三十一日 965,171
综合现金流量表
截至二零零三年十二月三十一日止年度
附注 二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
(重新列示)
经营业务
除税前溢利 20,126 51,180
调整项目：
应占联营公司业绩 (5) (8)
利息支出 28,453 40,001
利息收入 (14,768) (12,081)
物业、厂房及设备减值亏损 1,211 -
折旧及摊销 55,387 40,944
坏账准备及撇销 / (拨回) 31,553 (8,492)
将存货撇减至可变现净值之损失 10,904 925
处置物业、厂房及设备及无形资产之亏损 / (盈
利) 2,602 (119)
出售持作买卖之证券的盈利 (20) (9,250)
营运资金变动前的经营现金流量 135,443 103,100
建造合同应收及预收款净增加 (31,999) (215,400)
存货增加 (138,786) (19,809)
应收贸易账款、其它应收款、应收票据及
预付款项净增加 (192,735) (9,993)
应收联营公司账款增加 (719) -
应付贸易账款、应付票据、其它应付款、预提费
用及预收款项净增加 1,293,341 272,280
应付税项减少 (17,456) (11,827)
经营所得现金 1,047,089 118,351
已缴中国企业所得税净额 (699) (1,226)
经营业务所得现金净额 1,046,390 117,125
综合现金流量表
截至二零零三年十二月三十一日止年度
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
(重新列示)
投资活动
三个月以上定期存款及抵押银行存款增加 73,985 63,458
购置物业、厂房及设备、在建工程及无形资产支出 (165,599) (133,016)
出售持作买卖之证券所得款项 82 39
已收利息 14,768 12,081
出售物业、厂房及设备所得款项 1,869 747
收购业务净支出 - (7,042)
出售投资证券所得款项 - 42,537
投资活动所耗之现金净额 (74,895) (21,196)
融资活动
偿还贷款 (471,100) (368,459)
已付利息 (31,270) (42,249)
已付少数股东股息 (2) -
新筹措的银行贷款 134,600 282,100
融资活动所耗之现金净额 (367,772) (128,608)
现金及现金等值项目净增加 / (减少) 603,723 (32,679)
年初现金及现金等值项目 354,827 387,506
年末现金及现金等值项目 - 现金及银行存款结余 958,550 354,827
财务报表附注
截至二零零三年十二月三十一日止年度
1、简介
东方电机股份有限公司(“本公司”)于一九九三年十二月二十八日在中华人民共和
国(“中国”)四川省德阳市成立为一家股份有限公司。同日，东方电机厂(“东电厂”
)投入其制造及销售发电机、交直流电机及辅件之业务连同有关资产及负债予本公司。
本公司的最终控股公司为于中国成立的东电厂，其上级主管单位为中国东方电气集
团公司(“东方电气”)。
本公司及其附属公司(“本集团”)主要从事水力发电设备、汽轮发电机、交直流电
机、控制设备、普通机械、电器机械、氧气的制造及销售，并且提供电站增容改造，电
站设备安装的服务，本公司自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务，生产及科
研所需材料、设备、仪器、零配件、技术的进口业务。
本公司于一九九四年五月九日于香港配售及公开发行境外上市外资股(“H股”)共
170,000,000股，该等H股于一九九四年六月六日在香港联合交易所有限公司挂牌交易。
于一九九五年七月四日，经中国国务院证券监督管理委员会等国家有关部门批准，本公
司于境内公开发行境内上市人民币普通股(“A股”)共60,000,000股。该等A股并于一九
九五年十月十日在上海证券交易所挂牌交易。
2、采纳会计实务准则
于本年度，本集团首次采纳由香港会计师公会颁布之会计实务准则第12号（经修订
）“所得税”。
所得税
执行会计实务准则第12号（经修订）的影响主要在递延税项方面。在过往年度，局
部计提递延税项，若有的话，是采用损益表负债法核算，即负债之确认是根据时间性差
异，除非该差异在可预见的将来不会转回。会计实务准则第12号（经修订）要求采用资
产负债表负债法，即递延税项之核算除少数特殊情况外，皆以于财务报表内的资产及负
债之面值与其作为计算应税收益的相应计税基数间的暂时性差异计算。
采纳该会计实务准则对本会计年度或过去会计年度之结果没有重要影响。因此，无
须作以前年度调整。
3、主要会计政策
本财务报表是按历史成本基础编制，并就重估证券投资而修订。
本财务报表是按照香港普遍采纳之会计原则编制。所采用之主要会计政策详列如下
：
综合账目基准
综合账目包括本公司及其附属公司每年截至十二月三十一日止的财务报表。
对于本年购入或售出之附属公司，其业绩分别由收购生效日期起或截至出售生效日
期止计入综合损益表。
集团内各公司间之重大交易及结余已于编制综合账目时抵销。
附属公司投资
附属公司投资乃按成本值扣减任何可辨认减值亏损列入本公司之资产负债表内。本
公司按本年内已收及应收之股息计算附属公司业绩。
联营公司权益
综合损益表包括本集团于年内应占其联营公司之收购后业绩，而综合资产负债表则
包括本集团应占联营公司之资产净值及收购产生之商誉(扣除累计摊销)。当联营公司之
投资账面值已全数撇销，便不再采用权益会计法，除非集团就该联营公司已产生承担或
有担保之承担。
在本公司之资产负债表内，联营公司之投资乃按成本值扣减任何可办认减值亏损列
账。本公司按本年内已收及应收之股息计算联营公司业绩。
无形资产
(i) 商誉
商誉指收购成本超出于收购日本集团应占所收购业务之净资产之数额。
因收购而产生的商誉计入无形资产，并于其估计可用年期5年内以直线法摊销。
(ii) 专有技术
购入专有技术之开支将予以资本化，并以直线法按不超过5年可使用年期摊销。
(iii)无形资产减值
如有迹象显示出现减值，则无形资产之账面值，包括之前已在储备记账之商
誉，均需评估及实时撇减至可收回价值。
物业、厂房及设备
物业、厂房及设备，不包括在建工程，乃按其成本值减去累计折旧，摊销及累计减
值亏损列账。
在建工程指正兴建中或安装中之资本性资产，并按实际成本计价。其中成本的计价
包含机器设备原价、安装费用、建筑费用及其它直接费用，并包括在达到预定可使用状
态之前为项目专门借款所发展的利息成本。在建工程在已经完成以及达到预定可使用状
态时，转入固定资产并开始计提折旧。
土地使用权按成本值减累计摊销及累计减值亏损列账。土地使用权摊销计算方法乃
就土地租约年期按直线法撇销其成本值。
物业、厂房及设备，不包括在建工程，乃按其预计的使用年限，于扣除估计余额后
按下列年率对其成本值计提折旧：
土地使用权 2%
房屋建筑物 3%
机器设备 11%
家 、装置及设备 16%
运输工具 16%
因物业、厂房及设备的出售或报废而产生的盈利或亏损是按销售所得款项及资产的
账面净值的差额确定，并于损益表中确认。
证券投资
投资证券按成本值减任何减值亏损准备入账。
持作买卖之证券按公允值列账。在每个资产负债表日，持作买卖之证券之公允值变
动而引致之未变现盈亏净额均计入损益表中。出售持作买卖之证券之盈利或亏损指出售
所得款项净额与账面值之差额，并在产生时计入损益表中。
存货
存货按成本值与可变现净值两者之较低者入账。成本值以加权平均法计算，并包括
原材料、直接人工及所有生产经常开支之应占部份。可变现净值乃按预计销售所得
款项扣除估计分销成本计算。
建造合同
当能为建造合同的结果作出可靠的估计时，合同成本会参照合同于结算日的完成状
况计入损益表中，完成状况按直至当日发生的成本占合同估计总成本的比例而计算。当
不能为建造合同的结果作出可靠的估计时，合同成本会在其发生的时段内确认为开支。
在合同总成本可能高于合同总收入时，预计亏损将实时确认为开支。
倘若一份合同涉及多项资产，而且每项资产均有编制不同销售报价，并已个别议定
及可独立确认其成本和收入时，每项资产的建造会视为不同的合同处理。当一组同时履
行或按次序履行的合同，是按单一的整套项目基准签订而且彼此有紧密的联系时，会视
为单一建造合同处理，并构成单一的总边际利润。
当合同成本及已变现溢利减除已实现亏损之总额大于进度款，其多出部分列作建造
合同应收款。当进度款大于合同成本及已实现溢利减除已实现亏损之总额，其多出部分
列作建造合同预收款。于工程开展前已收取之款项，在资产负债表上作为负债，以预收
款项列示。已开发票但客户尚未缴付之工程款以应收贸易账款列示。
减值
于每个资产负债表日，本集团会审核其资产之账面值，以厘定该等资产是否出现减
值亏损之迹象。倘资产之可收回金额估计将低于其账面值，则将该资产之账面值减至其
可收回金额。有关减值亏损则实时确认为支出。
倘减值亏损其后拨回，则有关资产之账面值会增至其估计之可收回金额，惟已增加
之账面值不得超过该资产于过往年度未确认减值亏损时应确定的账面金额。减值亏损拨
回会实时确认为收入。
收益确认
(i)销售货品
销货收益在拥有权之风险及回报转移时确认，通常亦即为货品付运予客户及所有权
转让时。
(ii)建造合同
当能为建造合同的结果作出可靠的估计时，定价建造合同的收入会按完工百分比法
确认，这是参照直至当日发生的成本占每份合同的估计总成本的比例而计算的。已与客
户协议的合同工作、索偿及奖金的变更均应包括在建造合同收入计算中。
当不能为建造合同的结果作出可靠的估计时，收入只按发生的合约成本中可收回的
数额确认。
本集团因所销售产品之生产成本增加而可收取价差补偿，其金额须与客户协商，并
经过有关国家机关决定及批准才能确认。因此，价差补偿须于获取有关批准文件，并能
合理确定其回收能力，才确认为销售收入。
(iii)服务及技术改造收入
服务及技术改造收入在服务提供后即予以确认。
(iv)利息收入
利息收入依据未偿还本金额及适用利率按时间比例确认。
借贷成本
为购买、建造或生产合资格的资产，即需要一段颇长时间始能达至其拟定用途或出
售之资产，其直接应计之借贷成本均拨充资本作为此等资产成本值之一部份。当此等资
产大体上已完成可作其预计用途或出售时，即停止将该借贷成本拨充资本。
所有其它借贷成本均于其支销期间确认为开支。
税项
所得税开支指现时应付税项及递延税项总额。
现时应付税项乃按本年度应课税溢利计算。应课税溢利不包括其它年度之应课税或
应扣减之收入或开支项目，亦不包括永久可免税或不可作税项扣减之项目，故与收益表
所列纯利不同。本集团就现行税项之责任乃按照于结算日已实行或实质上已实行之税率
计算。
递延税项指预期从财务报表内资产及负债账面值与计算应课税溢利所采用之有关税
基之差额所应付或可收回之税项，以资产负债表负债法处理。递延税项负债一般就所有
应课税暂时差额确认，而递延税项资产则在有可能用作对销未来课税溢利之暂时差额予
以确认。如暂时差额由商誉 (或负商誉)或由初次确认一项不影响应课税溢利或会计溢
利交易下之其它资产及负债 (企业合并除外)所产生，则不予以确认此等资产及负债。
递延税项负债会按附属公司及联营公司之投资所产生应课税暂时差额予以确认，除
非本集团有能力控制此等暂时差额还原，而暂时差额很可能不会于可见将来还原。递延
税项资产之账面值乃于各个结算日进行检讨，并予以相应扣减，直至并无足够应课税溢
利可供全部或部份递延税项资产可予应用为止。
递延税项按预期适用于负债清偿或资产变现期间之税率计算。递延税项从损益表扣
除或计入损益表，除非递延税项关乎直接从股本扣除或直接计入股本之项目，在该情况
下递延税项亦于股本中处理。
当递延税项资产及负债关乎同一税务当局所征收之所得税，则此等资产及负债会作
对销，而本集团拟按净额基准处理现时之税项资产及税项负债。
外币兑换
本公司及其于中国的附属公司的账目是以人民币入账。至于以人民币以外的货币计
算的交易，乃按交易当日中国人民银行所报的适用汇率兑换为人民币。以其它货币结算
之资产及负债，均按资产负债表日之汇率再换算为人民币。因汇率变动而引致的汇兑差
额已列入本年度损益表内。
4.营业额、收益及分部资料
本集团主要从事水力发电设备、汽轮发电机、交直流电机的制造和销售，同时提供
服务、技术改造等服务。本年度列账之收益如下：
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
(重新列示)
营业额
发电设备、汽轮发电机、交直流电机的
制造和销售收入 1,085,191 838,061
服务、技术改造及其它收入 114,431 141,192
1,199,622 979,253
董事们认为本集团生产的各种产品均产生共同的风险和收益，由此并不构成如会计
实务准则第26号所述之不同的业务分部。由于本集团的收入主要来自中国，因此，本集
团仅于一个地域内经营业务，故亦未呈列任何地域分部数据。
5.其它收益
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
(重新列示)
利息收入 14,768 12,081
出售持作买卖之证券的收益 20 9,250
税收返还 34 21,765
销售原材料及在制品盈利 7,667 1,726
其它收入 5,292 5,892
27,781 50,714
6.经营溢利
经营溢利已扣除/(计入)下列项目：
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
物业、厂房及设备折旧** 50,482 35,565
将存货撇减至可变现 值 10,904 925
员工成本** (附注8) 203,952 168,955
核数师酬金 970 1,070
研究及开发成本** 36,319 28,269
无形资产摊销 585 676
处置物业、厂房及设备及无形资产
之亏损/(盈利) 2,602 (119)
坏账撇销及准备 / (拨回) 31,553 (8,492)
**研究及开发成本中包含的员工成本和物业、厂房及设备折旧分别为人民币26,26
4,000元 (二零零二年：人民币19,389,000元)及人民币4,320,000元(二零零二年：人民
币4,703,000元)。该等金额已从上述披露的员工成本和物业、厂房及设备折旧中扣除。
7.财务费用
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
银行贷款利息，须于5年内全部偿还 24,347 33,050
其它贷款利息，须于5年内全部偿还 6,923 9,199
借贷成本总额 31,270 42,249
减：作为在建工程成本之资本化款项 (2,817) (2,248)
28,453 40,001
8.员工成本
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
薪酬及工资 200,048 124,207
员工福利 30,168 64,137
230,216 188,344
董事及监事的酬金包含在上述员工成本之内。
9.董事及高级管理人员酬金
(a) 董事及监事的酬金
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
袍金 - -
其它酬金
-基本薪金及津贴
- 执行董事 444 347
- 非执行董事 - 54
- 独立非执行董事 - 14
- 监事 86 89
530 504
-奖金
- 执行董事 - 6
- 监事 26 3
26 9
-退休金供款
- 执行董事 94 20
- 非执行董事 - 4
- 监事 25 7
119 31
675 544
9.董事及高级管理人员酬金-续
(a) 董事及监事的酬金-续
除上述披露之董事及监事的酬金外，本公司若干董事及监事收取控股公司－东电厂
共计人民币130,000元之酬金，其中部分酬金乃因彼等为本公司及附属公司提供服务而
支付。由于董事及监事认为按彼等向本集团及向本公司控股公司提供之服务而分摊以上
数额并不实际可行，故并无将数额分摊。
支付予董事及监事之酬金组别如下：
人数
二零零三年 二零零二年
酬金组别
人民币零元 － 人民币 9 10
1,000,000元
截至二零零三年及二零零二年十二月三十一日止年度，没有董事放弃任何酬金。本
集团亦无支付酬金予董事，作为吸引加入或加入本集团之奖励或作为离职补偿。
(b) 五位最高薪酬人士
二零零三年及二零零二年本集团五名最高薪酬雇员均为本公司之董事，彼等之酬金
详情载于附注9a。
10.所得税支出
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
所得税支出包括：
本公司及其附属公司应占税项
中国企业所得税
- 本年度拨备 1,009 552
- 以前年度少计提 501 -
1,510 552
中国所得税是根据集团内各公司估计应课税溢利按有关税率计算。
由于本集团的收益均不在香港获得或产生，故并无于财务报告内对香港所得税作出
任何税项准备。
本年度税务支出与损益表内除税前溢利净额之调节如下：
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
(重新列示)
除税前溢利 20,126 51,180
应用15%税率之税务支出 (二零零二年：15%) 3,019 7,677
未确认的税务亏损之税务影响 (2,560) (7,426)
以前年度少计提 501 -
按其它法定所得税率经营的附属公司
所导致的税务影响 550 301
本年度之税务支出
1,510 552
根据中国国家税务总局于一九九四年二月二十三日发出的文件，本公司应课税溢利
须按15%之税率缴付企业所得税，而本集团其它公司则按其业务所在地区的普遍税率缴
付企业所得税。
于资产负债表日，由估计的未使用税务亏损和暂时性差异所产生的递延税项资产分
别为人民币8,134,000元 (二零零二年：人民币14,131,000元)及人民币21,051,000元
(二零零二年：人民币17,032,000元)。而由于不可预测的未来盈利趋势，该递延税项资
产并未于财务报表予以确认。
于资产负债表日，估计的未使用税务亏损为人民币54,228,000元(二零零二年：人
民币94,208,000元)，将于2006年或之前届时期满。
11.股东应占溢利
计入本公司账目之股东应占溢利为人民币18,618,000元 (二零零二年(重新列示)
：人民币50,620,000元)。
12.每股基本溢利
每股基本溢利是根据股东应占溢利人民币18,618,000元 (二零零二年(重新列示)
：人民币50,620,000元)，及本年度内已发行股份数450,000,000股 (二零零二年：450
,000,000股)计算。
由于本公司于相关年度内并无潜在摊薄股份，故并未计算摊薄每股溢利。
13.无形资产
商誉 专有技术 合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元
本集团
成本值
于二零零三年一月一日结余 1,228 2,664 3,892
添置 - 38 38
撇销 (1,228) - (1,228)
于二零零三年十二月三十一日结余 - 2,702 2,702
累计摊销
于二零零三年一月一日结余 164 895 1,059
本年度摊销 - 585 585
撇销拨回 (164) - (164)
于二零零三年十二月三十一日结余 - 1,480 1,480
账面净值
于二零零三年十二月三十一日 - 1,222 1,222
于二零零二年十二月三十一日 1,064 1,769 2,833
专有技术
人民币千元
本公司
成本值
于二零零三年一月一日结余 2,553
添置 33
于二零零三年十二月三十一日结余 2,586
累计摊销
于二零零三年一月一日结余 874
本年度摊销 554
于二零零三年十二月三十一日结余 1,428
账面净值
于二零零三年十二月三十一日 1,158
于二零零二年十二月三十一日 1,679
14、物业、厂房及设备 土地 房屋家、
本集团 使用权 建筑物 机器设备 装置及设
备
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
成本值
于二零零三年
一月一日结余 35,626 274,246 476,552 81,281
重分类 - 774 (1,688) 914
添置 - 51,348 108,731 978
出售 - (4,544) (6,805) (7,513)
于二零零三年十二月
三十一日结余 35,626 321,824 576,790 75,660
累计折旧、摊销及
减值
于二零零三年
一月一日结余 6,413 97,560 276,376 56,051
重分类 - 268 (52) (216)
本年度折旧 713 8,553 40,665 4,327
出售拨回 - (2,795) (7,919) (4,747)
减值亏损 - - 1,211 -
于二零零三年十二月
三十一日结余 7,126 103,586 310,281 55,415
账面净值
于二零零三年十二月
三十一日 28,500 218,238 266,509 20,245
于二零零二年十二月
三十一日 29,213 176,686 200,176 25,230
运输工具 合计
人民币千元 人民币千元
成本值
于二零零三年
一月一日结余 7,327 875,032
重分类 - -
添置 1,967 163,024
出售 (28) (18,890)
于二零零三年十二月
三十一日结余 9,266 1,019,166
累计折旧、摊销及
减值
于二零零三年
一月一日结余 6,173 442,573
重分类 - -
本年度折旧 544 54,802
出售拨回 (22) (15,483)
减值亏损 - 1,211
于二零零三年十二月
三十一日结余 6,695 483,103
账面净值
于二零零三年十二月
三十一日 2,571 536,063
于二零零二年十二月
三十一日 1,154 432,459
本公司
土地 房屋 家 、
使用权 建筑物 机器设备 装置及设备
人 民币千元 人民币千元人 民币千元 人民币千元
成本值
于二零零三年
一月一日结余 35,626 265,531 414,550 77,412
重分类 - 506 (1,420) 914
添置 - 50,777 107,053 509
出售 - (4,544) (5,080) (6,990)
于二零零三年十二月
三十一日结余 35,626 312,270 515,103 71,845
累计折旧、摊销及减值
于二零零三年
一月一日结余 6,413 97,191 228,054 53,534
重分类 - - 215 (215)
本年度折旧 713 7,747 36,480 3,421
出售拨回 - (2,795) (6,602) (4,302)
减值亏损 - - 1,161 -
于二零零三年十二月
三十一日结余 7,126 102,143 259,308 52,438
账面净值
于二零零三年十二月
三十一日 28,500 210,127 255,795 19,407
于二零零二年十二月
三十一日 29,213 168,340 186,496 23,878
运输工具 合计
人 人民币千元人 民币千元
成本值
于二零零三年
一月一日结余 6,354 799,473
重分类 - -
添置 1,920 160,259
出售 - (16,614)
于二零零三年十二月
三十一日结余 8,274 943,118
累计折旧、摊销及减值
于二零零三年
一月一日结余 5,914 391,106
重分类 - -
本年度折旧 280 48,641
出售拨回 - (13,699)
减值亏损 - 1,161
于二零零三年十二月
三十一日结余 6,194 427,209
账面净值
于二零零三年十二月
三十一日 2,080 515,909
于二零零二年十二月
三十一日 440 408,367
于二零零三年十二月三十一日，本集团及本公司尚未办理房产证的房屋建筑物账面
净值为人民币154,967,000元。
15.在建工程
本集团 本公司
二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
成本
于一月一日结余 88,648 63,938 88,517 63,910
添置 161,374 122,255 132,260 122,152
贷款利息费用资本化金额 2,817 2,248 2,817 2,248
252,839 188,441 223,594 188,310
转入物业、厂房及设备 (158,837) (99,793) (131,387) (99,793)
于十二月三十一日结余 94,002 88,648 92,207 88,517
16.附属公司投资
本公司
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
(重新列示)
中国非上市投资，按成本扣减已确认减值亏损 50,672 55,294
所有附属公司均为在中国成立及经营的有限公司。附属公司于二零零三年十二月三
十一日的详情如下
附属公司名称 发行及缴足之注册股本 本公司拥有之权益比例
人民币千元 直接
%
东方电机设备工程 13,500 97.04
有限公司
东方电机动力设备 42,754 98.83
有限公司
东方电机工模具 14,600 99.32
有限公司
东方电机控制设备 13,000 96.15
有限公司
附属公司名称 业务性质
间接
%
东方电机设备工程 2.22 从事电机设备修理
有限公司 和技术改造服务
东方电机动力设备 - 从事交直流电机的
有限公司 制造和销售
东方电机工模具 - 从事工模具和刀具
有限公司 配件制造和销售
东方电机控制设备 - 从事发电机控制设
有限公司 备的制造和销售
17.联营公司权益
本集团 本公司
二零零三年 二零零二 二零零三 二零零二
年 年 年
人民币千元 人民币千 人民币千 人民币千
元 元 元
中国非上市投资，
按成本值扣减已确认减值亏
损 - - 172 167
应占资产净值 172 167 - -
172 167 172 167
所有联营公司均为在中国成立及经营的有限公司。联营公司于二零零三年十二月三
十一日的详情如下
本公司拥有之
联营公司名称 权益比例 业务性质
%
乐山市东乐大件吊装有限公司 49 从事运输及仓储服务
四川东方佳信工程建设监理有 40 从事建筑工程监理服务
限责任公司
18.投资证券
本集团及本公司
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
中国非上市股份，按成本值扣减已确认减值亏损 1,499 1,499
19.存货
本集团
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
(重新列示)
原材料 225,869 235,647
在制品 275,476 169,651
制成品 76,964 46,221
配件及低值易耗品 3,029 1,936
581,338 453,455
于二零零三年十二月三十一日，本集团有人民币17,559,000元（二零零二年人民币
23,675,000元）的存货以可变现净值列示。
20.建造合同应收 /（预收）款
本集团
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
于资产负债表日的建造合同 (重新列示)
迄今成本 287,530 271,361
应占溢利扣除可预见亏损 39,713 41,879
327,243 313,240
减：已收及应收工程进度款项 (276,152) (294,148)
51,091 19,092
其中
建造合同应收款 160,719 144,669
建造合同预收款 (109,628) (125,577)
51,091 19,092
21.应收贸易账款
本集团及本公司向客户提供发电机制造行业普遍接受之信用条款，其依合同大小、
客户之信用度及信誉而有所不同。为了有效管理与应收贸易账款相关之信贷风险，本集
团定期进行客户信用评估。
应收贸易账款的账龄分析如下：
本集团
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
(重新列示)
一年以内 550,314 431,652
一年至二年 84,217 57,361
二年至三年 20,031 59,007
超过三年 120,678 185,563
775,240 733,583
22.持作买卖之证券
本集团
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
香港上市股份，市值 - 62
23.应付贸易账款
应付贸易账款的账龄分析如下：
本集团
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
一年以内 80,633 79,233
一年至二年 4,397 1,751
二年至三年 1,368 626
超过三年 564 224
86,962 81,834
24.应付税项
本集团
二零零三年二 零零二年
人民币千元人 民币千元
增值税 123,633 137,961
营业税 1,767 1,227
企业所得税 1,864 1,054
其它税项 18,066 21,733
145,330 161,975
25.长期贷款
本集团及本公司
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
银行借款，无抵押 260,000 371,000
其它借款，无抵押 60,000 149,000
320,000 520,000
长期贷款还款期如下：
银行借款 其它借款
二零零二年 二零零三年 二零零二年 二零零三年
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
一年内 225,000 110,000 30,000 30,000
一年以上但不
超过二年 35,000 225,000 30,000 30,000
二年以上但不
超过五年 - 35,000 - 89,000
五年以上 - 1,000 - -
260,000 371,000 60,000 149,000
减 在流动负
债内一年内
到期的金额 (225,000) (110,000) (30,000) (30,000)
35,000 261,000 30,000 119,000
合计
二零零三年 二零零二年 二零零三年
人民币千元 人民币千元 人民币千元
一年内 255,000 140,000
一年以上但不
超过二年 65,000 255,000
二年以上但不
超过五年 - 124,000
五年以上 - 1,000
320,000 520,000
减 在流动负
债内一年内
到期的金额 (255,000) (140,000)
65,000 380,000
须于五年内全部偿还之其它借款之利息乃按结欠额以年息3.51%至5.94%计算。
26.股本
二零零三年及
二零零二年
股数 金额
千股 人民币千元
每股人民币1元之已注册、
发行及缴足之股本 :
法人股 220,000 220,000
A股 60,000 60,000
H股 170,000 170,000
450,000 450,000
27.储备
本集团
法定盈余 法定盈余
资本公积 公积金 公益金
人民币千元 人民币千元 人民币千元
二零零一年一月一日 636,061 27,592 25,998
本年度净亏损 - - -
以前年度调整 (附注28) - - -
二零零一年十二月三十一日
(重新列示) 636,061 27,592 25,998
本年度净溢利 - - -
以前年度调整 (附注28) - - -
重新列示 636,061 27,592 25,998
转拨储备 - 49 24
二零零二年十二月三十一日
(重新列示) 636,061 27,641 26,022
本年度净溢利 - - -
转拨储备
- 213 107
二零零三年十二月三十一日
636,061 27,854 26,129
累计亏损 合计
人民币千元 人民币千元
二零零一年一月一日 6,408 696,059
本年度净亏损 (262,085) (262,085)
以前年度调整 (附注28) 11,959 11,959
二零零一年十二月三十一日
(重新列示) (243,718) 445,933
本年度净溢利 34,740 34,740
以前年度调整 (附注28) 15,880 15,880
重新列示 (193,098) 496,553
转拨储备 (73) -
二零零二年十二月三十一日
(重新列示) (193,171) 496,553
本年度净溢利 18,618 18,618
转拨储备
(320) -
二零零三年十二月三十一日
(174,873) 515,171
本公司
法定盈余 法定盈余
资本公积 公积金 公益金
人民币千元 人民币千元 人民币千元
二零零一年一月一日 636,061 27,592 25,998
本年度净亏损 - - -
以前年度调整 (附注28) - - -
二零零一年十二月三十一日
(重新列示) 636,061 27,592 25,998
本年度净溢利 - - -
以前年度调整 (附注28) - - -
二零零二年十二月三十一日
(重新列示) 636,061 27,592 25,998
本年度净溢利 - - -
二零零三年十二月三十一日
636,061 27,592 25,998
累计亏损 合计
人民币千元 人民币千元
二零零一年一月一日 9,558 699,209
本年度净亏损 (257,557) (257,557)
以前年度调整 (附注28) 11,959 11,959
二零零一年十二月三十一日
(重新列示) (236,040) 453,611
本年度净溢利 34,296 34,296
以前年度调整 (附注28) 15,880 15,880
二零零二年十二月三十一日
(重新列示) (185,864) 503,787
本年度净溢利 23,167 23,167
二零零三年十二月三十一日
(162,697) 526,954
(a)法定储备
根据中国有关法规规定及本公司及附属公司的公司章程，本公司及附属公司须按法
定账目净利润(弥补以前年度亏损后)提取10%和5%的法定盈余公积金和法定盈余公益金
。法定盈余公积金余额已达到本公司股本的50%时可不再提取，其后可选择提取。法定
盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或转增股本，如按股东现有持股比例向其增发新股
或增加其现有股本的每股价值，但使用法定盈余公积金转增股本后其余额不得低于本公
司股本的25%。法定盈余公益金只能作为本公司及附属公司职工集体福利的资本性支出
。除非公司进行清算，该基金不得用于股息分配。
由于本公司二零零三年度的溢利净额不足以弥补以前年度累积亏损，董事会于二零
零四年三月十九日提议将不从二零零三年度的溢利净额中拨备法定储备。
(b)任意盈余公积金
根据本公司及附属公司的公司章程，本公司及附属公司可在提取法定盈余公积金及
法定盈余公益金后，提取任意盈余公积金。
由于本公司二零零三年度的净盈利不足以弥补以前年度累积亏损，董事会于二零零
四年三月十九日提议将不从二零零三年的净盈利中拨备任意盈余公积金。
28.会计政策变更
于以前年度，当水力发电设备的建造合同完工进度达到百分之七十，而且能够可靠
估计该等建造合同的结果时，本集团及本公司会按合同完工进度的百分比在资产负债表
日确认合同收入。
董事会认为上述会计政策未能反映现时本集团的经营情况。并决议当能够可靠地估
计该等建造合同的结果时，建造合同相关的收入及成本应根据于资产负债表日的合同完
工进度确认为合同收入及支出。
此会计政策的变更具有追溯性，使本集团及本公司于2002年度的净利润增加人民币
15,880,000元 (2001年：减少亏损人民币 11,959,000元)；而本集团及本公司于2002
年12月31日的资产净值增加人民币 27,839,000元 (2001年：人民币11,959,000元)。对
比资料已根据上述会计政策的变更而重新列示。
29.关联人士交易及结余
本集团在正常业务范围内进行之重大关联人士交易如下：
(a)与东方电气及其附属公司的交易
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
支出
-已付和应付利息 7,135 9,199
收入
-代理销售 35,513 27,947
(b)与东电厂及其附属公司的交易
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
支出
- 购买原材料成本 46,901 16,626
- 产品包装成本 21,327 15,935
- 运输费及维修服务费 39,952 29,758
- 其它 22,733 14,486
130,913 76,805
收入
- 供应动能收入 4,624 8,450
- 销售原材料收入 11,085 693
- 其它 3,416 941
19,125 10,084
根据董事们的意见，以上交易皆按有关监管协议之条款进行，如无订立协议，则按
不逊于第三方所得(或所提供)者的条款订立。
(c)与关联人士之往来明细项目结余列示如下
关联公司名称 相关结余 二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
东方电气 应收贸易账款 29,068 34,093
预收款项 30,690 8,267
东方电气集团公司财
务有限公司
(东方电气之附属公
司) 银行存款结余 13,891 53,785
无抵押短期银行贷款 10,000 -
东电厂及其附属公司 应收贸易账款 8,808 -
预付款项 651 -
其它应收款 - 851
应付贸易账款 16,849 1,255
应付票据 7,869 5,023
其它应付款 2,331 28,076
预收款项
808 -
于资产负债表日，东电厂对本集团提供无收费的银行信贷额担保金额为人民币325
,600,000元（二零零二年 人民币418,100,000元）。
除上述披露外，东方电气授予之其它借款金额为人民币 60,000,000元 (二零零二
年：人民币149,000,000元)，其利息乃按结欠额以年息3.51%至5.94%计算。
与附属公司及联营公司之往来结余均为无抵押、免利息且无固定还款限期。与附属
公司及联营公司往来结余详情已列载于本集团及本公司之资产负债表内。
30.承诺事项
于资产负债表日，本集团有以下因购置在建工程而产生的资本承担：
二零零三年 二零零二年
人民币千元 人民币千元
已签约未拨备 61,637 15,902
已授权未签约 53,275 61,850
114,912 77,752
31.退休福利计划、医疗保险和住房基金
集团的全职职工享有政府规定的退休福利计划，在退休后每月领取退休金。中国政
府对员工的退休福利计划承担责任。集团每年按员工工资的20%供款，在供款到期时计
入费用。另外，集团亦为在关键岗位的员工和技术骨干提供补充退休福利计划，作为中
长期激励。补充退休福利计划属于商业保险，承保机构是中国人寿保险公司，受保人从
法定退休年龄开始以年金方式领取该退休金。上述计划全部由集团供款，集团根据每年
度的经营状况决定供款的金额。截至二零零三年十二月三十一日止年度，集团支付的基
本退休福利计划供款金额为人民币26,572,000元 (二零零二年：人民币17,908,000元)
。
集团于2003年6月26日起取消公费医疗，实行医疗保险计划。集团每年按全职职工
工资的7%供款，职工每人每年最高医疗费报销限额为人民币34,000元。另外，集团为员
工提供补充医疗保险。该计划属于商业保险，承保机构是中国人寿保险公司，用于向全
体员工提供超过基本医疗保险中最高限额以上部分医疗费的保障。截至二零零三年十二
月三十一日止年度，集团支付的医疗保险供款为人民币6,213,000元（二零零二年：无
）。
集团的全职职工还享有住房公积金。住房公积金是职工用于购买房屋或在退休时领
取的。集团每年按全职职工工资的8%供款，从2003年7月1日起改为9%。截至二零零三年
十二月三十一日止年度，集团支付的住房公积金为人民币9,318,000元(二零零二年：人
民币7,500,000元。)
32.比较数字
为符合本年度呈报方式，若干比较数字已重新列示。
33.账目通过
本年度账目已于二零零四年三月十九日由董事会通过。
十一、备查文件目录
下列文件于2004年3月22日后完整备置于本公司法定地点，以供监管机构以及股东
依据法规或本公司章程在正常工作时间查阅：
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表
；
2、载有天健信德会计师事务所盖章及中国注册会计师亲笔签名的审计报告正本和
按中国会计准则编制的审计报告正本，及由何锡麟会计师行签署的审计报告正文和按香
港公认会计准则编制的审计报告正本；
3、本报告期内本公司公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
本报告分别以中、英文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准
。
东方电机股份有限公司
董事长：朱元巢
2004年3月19日
每日必读
