每日必读
东方电机股份有限公司
600875
2004 年年度报告
重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事长朱元巢因公务未能亲自出席，委托副董事长韩志桥先生出席四届十六次
董事会议并代其行使表决权。
3、天健信德会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人朱元巢，主管会计工作负责人龚丹，会计机构负责人（会计主管人
员）冯勇声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
公司基本情况简介
董事长报告书
会计数据和业务数据摘要
股本变动及股东情况
董事、监事和高级管理人员
公司治理结构
股东大会情况简介
董事会报告
监事会报告
重要事项
财务会计报告
按照中国会计准则编制
按照香港普遍採納之會計原則編製的財務報表
备查文件目录
公司基本情况简介
1 公司法定中文名称： 东方电机股份有限公司
公司英文名称： DONGFANG ELECTRICAL MACHINERY
COMPANY LIMITED
公司英文名称缩写： DFEM
2 公司法定代表人： 朱元巢
公司董事会秘书： 龚 丹
公司证券事务代表： 黄 勇
3 联系地址： 四川省德阳市黄河西路188号
电话： 86－838－2412114(总机)、2409358
传真： 86－838－2402125
E-mail： dsb@dfem.com.cn
4 公司注册、办公地址： 四川省德阳市黄河西路188号
邮政编码： 618000
公司国际互联网网址： http://www.dfem.com.cn
5 公司信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《上海证券报》
香港《文汇报》、《The Standard》(英文)
登载公司年度报告的网址： http://www.sse.com.cn
http://www.hkex.com.hk
公司年度报告备置地点： 四川省德阳市黄河西路188号本公司董事
会办公室
6 公司A股上市交易所： 上海证券交易所
公司A股简称： 东方电机
公司A股代码： 600875
公司H股上市交易所： 香港联合交易所有限公司
公司H股简称： 东方电机
公司H股代码： 1072
7 其他有关资料
公司首次注册登记日期： 1993年12月28日
公司首次注册登记地点： 中国四川省德阳市
公司法人营业执照注册号： 5106001800189
公司税务登记号码： 510602205115485
法定审计师： 天健信德会计师事务所
深圳滨河大道5020号证券大厦15、16层
国际审计师： 何锡麟会计师行
香港皇后大道西2-12号联发商业中心304室
董事长报告书
致各位股东：
2004年是东方电机发展史上具有历程碑意义的一年，圆满完成了各项生产经营任务
，主要经济指标高速增长，现本人谨此提交截至2004年12月31日止之公司年度报告。
2004年本公司产出发电设备综合产量突破10,000MW大关，达到15,360MW，是在此之
前历史最高年份2003年产量的200％，创2004年度发电设备产量世界第一，并使东方电
机累计生产发电设备产量84,000MW，此外，还实现了当年一次顺利投运水火电发电设备
11,800MW。
2004年本公司业绩大幅增长。按中国会计准则计算，本公司实现销售收入为人民币
20.5亿元，较上年度增长71％；净利润为人民币2.65亿元，较上年度增涨699％；实现
每股收益为人民币0.588元，较去年度的每股收益增加了0.514元人民币。按香港公认会
计准则计算，共实现营业额为人民币20.5亿元，较上年度增长71％；盈利净额为人民币
2.53亿元，较上年度增长1257％；实现每股盈利为人民币0.561元，较去年度的每股盈
利增加了0.52元人民币。
本公司2004年经营业绩主要特点为：资产总额迅速增长，达63.7亿元人民币，较上
一年末增长71％；现金流充沛，到2004年底，本公司现金流量净增加17.09亿元，每股
经营活动产生的现金流量净额达5.59元人民币，呈现出优良的财务运行环境。
此外，为了适应企业生产要求和进一步夯实公司的资产，降低了经营风险还及时调
整了会计政策，适当调高应收款项坏帐准备计提比例，对固定资产实行加速折旧。
2004年，本公司在产量、销售收入和订单大幅增加的情况下，努力克服了原材料、
动能、外包等价格上涨的不利影响，从设计工艺源头入手，规范管理，从而积极应对并
使成本费用得到有效控制；继续严控费用支出，管理费用和营业费用增幅甚微，财务费
用大幅降低，呈现正收入的良好态势。
综上所述，2004年本公司已完成弥补以往年度的亏损，并在此基础上有一定盈余，
为此，董事会研究决定，从积极的实施分红派息政策和为广大股东给予回报的愿望出发
，向股东会提出派发2004年度末期现金股息的建议，每股人民币0.12元，派息率63％。
本公司将继续积极开拓市场，严格控制质量，不断提升技术，努力降低成本，使企
业的发展和效益得到稳步提高。
最后，我谨代表董事会全体成员，向全体股东长期以来对本公司的信任和支持表示
衷心的感谢！
朱元巢
董事长
二00五年三月二十一日
会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:千元 币种:人民币
利润总额 323,892
净利润 264,721
扣除非经常性损益后的净利润 248,356
主营业务利润 729,262
其他业务利润 24,955
营业利润 322,280
投资收益 -373
补贴收入 14
营业外收支净额 1,970
经营活动产生的现金流量净额 2,515,137
现金及现金等价物净增加额 1,708,777
（二）国内外会计准则差异
单位：人民币元
附注
境外会计师按香港公认会计准则为基准审定的资产净值/
净利润
差异调节项目：
--资本公积 1
--营业外收入 2
其中：三线企业拆迁改造专项拨款形成固定资产差异 1
环保专项拨款形成的固定资产差异 2(1)
无法支付的应付款项 2(2)
固定资产计提减值准备差异 2(3)
--投资收益 3
--其他
调节净增(减)额
境内注册会计师按《企业会计制度》为基准审定的资产
净值/净利润
资产净值
2004.12.31
境外会计师按香港公认会计准则为基准审定的资产净值/ RMB
净利润 1,217,758,878.40
差异调节项目：
--资本公积 53,141,269.04
--营业外收入
其中：三线企业拆迁改造专项拨款形成固定资产差异
环保专项拨款形成的固定资产差异
无法支付的应付款项
固定资产计提减值准备差异
--投资收益 (958,673.37)
--其他 (2,497.36)
调节净增(减)额 52,180,098.31
境内注册会计师按《企业会计制度》为基准审定的资产 RMB
净值/净利润 1,269,938,976.71
净利润
2004
境外会计师按香港公认会计准则为基准审定的资产净值/ RMB
净利润 252,587,558.87
差异调节项目：
--资本公积 ---
--营业外收入 15,757,262.43
其中：三线企业拆迁改造专项拨款形成固定资产差异 (2,186,571.72)
环保专项拨款形成的固定资产差异 (20,689.66)
无法支付的应付款项 (732,737.19)
固定资产计提减值准备差异 18,697,261.00
--投资收益 (4,304,476.93)
--其他 680,295.25
调节净增(减)额 12,133,080.75
境内注册会计师按《企业会计制度》为基准审定的资产 RMB
净值/净利润 264,720,639.62
附注1.资本公积
如合并会计报表附注28所述,本公司本年度使用三线企业拆迁改造专项拨款形成的
固定资产计55,148,530.42人民币元,使用环保专项拨款形成的固定资产计200,000.00人
民币元，合计55,348,530.42人民币元，其专项拨款由“专项应付款”账项转入“资本
公积”账项。境内注册会计师按照中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度
》及其补充规定对上述事项予以审定；境外会计师则根据香港公认会计准则,将其三线
企业拆迁改造专项拨款和环保专项拨款调整计入“递延收入”账项,并按购建固定资产
预计可使用年限分摊调整计入本年度损益类账项分别计2,186,571.72人民币元和20,68
9.66人民币元，予以审定，从而减少了本公司“资本公积”账项年末余额计53,141,26
9.04人民币元。附注2.营业外收入
(1)如合并会计报表附注28所述,本公司将无法支付的应付款项计732,737.19人民币
元转入“资本公积”账项,境内注册会计师按照中华人民共和国《企业会计准则》和《
企业会计制度》及其补充规定对上述事项予以审定；境外会计师则根据香港公认会计准
则,转入相关损益类账项予以审定。
(2)本公司对二零零二年度债务重组所获得的房屋建筑物按重组债权的账面价值予
以入账。境内注册会计师按照中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及
其补充规定对上述事项予以审定，境外会计师则根据香港公认会计准则对其按公允价值
入账予以列示。本年度境外会计师对原按公允价值入账的该等房屋建筑物计提减值准备
计18,697,261.00人民币元。
附注3.投资收益
(1)本公司对子公司的股权投资差额,境外会计师将其于发生时一次性计入当年度损
益类账项予以审定；而境内注册会计师则将其计入股权投资差额并分十年摊销予以审定
,从而增加了本公司本年度净利润计375,616.05人民币元。
(2)如合并会计报表附注11(4)所述,本年度本公司对子公司以货币资金替代原实物
资产出资,境内注册会计师按照中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》
及其补充规定，将以前年度形成的股权投资差额计4,680,092.98人民币元冲回予以审定
；而境外会计师则将于发生年度一次性计入当年度损益类账项的以前年度形成的股权投
资差额冲减本年度损益类账项予以审定,因此减少了本公司本年度净利润计4,680,092.
98人民币元。
（三）扣除非经常性损益项目和金额
单位:千元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 14
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 2,022
以前年度已经计提各项减值准备的转回 343
预计合同损失转回 14,212
所得税影响数 -226
合计 16,365
（四）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
币种:人民币
主要会计数据 2004年 2003年
主营业务收入(千元) 2,051,360 1,199,622
利润总额(千元) 323,892 34,127
净利润(千元) 264,721 33,126
扣除非经常性损益的净利润(千元) 248,356 30,043
2004年末 2003年末
总资产(千元) 6,374,067 3,714,721
股东权益(千元) 1,269,939 949,137
经营活动产生的现金流量净额(千元) 2,515,137 1,091,315
主要财务指标 2004年 2003年
每股收益（全面摊薄）(元) 0.588 0.074
最新每股收益(元)
净资产收益率（全面摊薄）（%） 20.85 3.49
扣除非经常性损益的净利润的净资产
19.56 3.17
收益率（全面摊薄）（%）
每股经营活动产生的现金流量净额
5.59 2.43
(元)
2004年末 2003年末
每股净资产（元） 2.82 2.11
调整后的每股净资产（元） 2.76 1.74
本期比上期增减
主要会计数据 (%)
主营业务收入(千元) 71.00
利润总额(千元) 849.08
净利润(千元) 699.13
扣除非经常性损益的净利润(千元) 726.67
本期比上期增减
(%)
总资产(千元) 71.59
股东权益(千元) 33.80
经营活动产生的现金流量净额(千元) 130.47
主要财务指标 本期比上期增减
每股收益（全面摊薄）(元) (%)
最新每股收益(元) 694.59
净资产收益率（全面摊薄）（%）
扣除非经常性损益的净利润的净资产 17.36
收益率（全面摊薄）（%） 16.39
每股经营活动产生的现金流量净额
(元) 130.04
本期比上期增减
每股净资产（元） (%)
调整后的每股净资产（元） 33.65
58.62
2002年
主要会计数据
主营业务收入(千元) 调整后 调整前
利润总额(千元) 979,253 920,905
净利润(千元) 17,174 20,435
扣除非经常性损益的净利润(千元) 16,613 20,011
-12,174 1,440
2002年末
调整后 调整前
总资产(千元) 2,757,060 2,764,956
股东权益(千元) 915,722 907,161
经营活动产生的现金流量净额(千元) 21,208 21,208
主要财务指标 2002年
每股收益（全面摊薄）(元) 调整后 调整前
最新每股收益(元) 0.037 0.045
净资产收益率（全面摊薄）（%）
扣除非经常性损益的净利润的净资产 1.81 2.21
收益率（全面摊薄）（%） -1.33 0.16
每股经营活动产生的现金流量净额
(元) 0.05 0.05
2002年末
每股净资产（元） 调整后 调整前
调整后的每股净资产（元） 2.03 2.02
1.52 1.50
（五）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求
计算的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 57.42 67.43
营业利润 25.38 29.80
净利润 20.85 24.48
扣除非经常性损益后的净利润 19.56 22.96
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.621 1.621
营业利润 0.716 0.716
净利润 0.588 0.588
扣除非经常性损益后的净利润 0.552 0.552
（六）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:千元 币种:人民币
项目 股本 资本公积
期初数 450,000 607,787
本期增加 56,081
本期减少
期末数 450,000 663,868
项目 盈余公积 法定公益金
期初数 53,983 26,128
本期增加 16,992 5,664
本期减少
期末数 70,975 31,792
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 -162,633 949,137
本期增加 264,721 337,794
本期减少 16,992 16,992
期末数 85,096 1,269,939
1、资本公积变动原因：三线企业拆迁改造专项拨款、环保专项拨款和无法支付的
应付款项转入。
2、盈余公积变动原因：从净利润中提取。
3、法定公益金变动原因：从净利润中提取。
4、未分配利润变动原因：增加数为经营盈利，减少数为从净利润中提取盈余公积
。
股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
期初值
一、未上市流通股份
1、发起人股份 220,000,000
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 220,000,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 220,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 60,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股 170,000,000
4、其他
已上市流通股份合计 230,000,000
三、股份总数 450,000,000
本次变动增减（＋，－）
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
期末值
一、未上市流通股份
1、发起人股份 220,000,000
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 220,000,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 220,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 60,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股 170,000,000
4、其他
已上市流通股份合计 230,000,000
三、股份总数 450,000,000
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为20,419户其中非流通股股东1户，流通A股股东20,358户，
流通H股股东60户。
2、前十名股东持股情况 单位:股
年度内增 年末持股数
股东名称(全称)
减 量
东方电机厂 0 220,000,000
香港中央结算（代理人）有限公司 302,000 168,539,999
交通银行－华安创新证券投资基金 3,811,882
交通银行－汉兴证券投资基金 2,780,646
景福证券投资基金 -25,909 2,064,151
中国工商银行－国联安德盛小盘精选
1,591,344
证券投资基金
东方证券股份有限公司 1,501,128
全国社保基金一零四组合 637,156 1,491,139
中国工商银行－安瑞证券投资基金 1,490,295
交通银行－普惠证券投资基金 1,411,663
股份类别
比例
股东名称(全称) （已流通或
(%)
未流通）
东方电机厂 48.89 未流通
香港中央结算（代理人）有限公司 37.45 已流通
交通银行－华安创新证券投资基金 0.85 已流通
交通银行－汉兴证券投资基金 0.62 已流通
景福证券投资基金 0.46 已流通
中国工商银行－国联安德盛小盘精选
0.35 已流通
证券投资基金
东方证券股份有限公司 0.33 已流通
全国社保基金一零四组合 0.33 已流通
中国工商银行－安瑞证券投资基金 0.33 已流通
交通银行－普惠证券投资基金 0.31 已流通
股东性质（国有
质押或冻结
股东名称(全称) 股东或外资股
的股份数量
东）
东方电机厂 法人股东
香港中央结算（代理人）有限公司 未知 外资股东
交通银行－华安创新证券投资基金 未知 社会公众股东
交通银行－汉兴证券投资基金 未知 社会公众股东
景福证券投资基金 未知 社会公众股东
中国工商银行－国联安德盛小盘精选
未知 社会公众股东
证券投资基金
东方证券股份有限公司 未知 社会公众股东
全国社保基金一零四组合 未知 社会公众股东
中国工商银行－安瑞证券投资基金 未知 社会公众股东
交通银行－普惠证券投资基金 未知 社会公众股东
前十名股东关联关系或一致行动的说明:公司未发现前10名股东之间存在关联关系
和一致行动情况。
3、控股股东及实际控制人简介
（1）控股股东情况
公司名称：东方电机厂
法人代表：朱元巢
注册资本：12,842万元人民币
成立日期：1958年
主要经营业务：主营范围包括机电设备制造，工矿设备及备件生产，电站技术改造
，电器产品制造，汽车运输，汽车修理，技术咨询、服务、转让、培训、开发。
（2）实际控制人情况
公司名称：中国东方电气集团公司
法人代表：王计
注册资本：87,274万元人民币
成立日期：1984年
主要经营业务或管理活动：主营范围包括水火核电站工程总承包及分包；电站设备
的成套技术开发及技术咨询；成套设备制造及设备销售。
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
中国东方电气集团公司
■■图像■■
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
5、前十名流通股股东持股情况
年末持有流通股的
股东名称
数量
香港中央结算（代理人）有限公司 168,539,999
交通银行－华安创新证券投资基金 3,811,882
交通银行－汉兴证券投资基金 2,780,646
景福证券投资基金 2,064,151
中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 1,591,344
东方证券股份有限公司 1,501,128
全国社保基金一零四组合 1,491,139
中国工商银行－安瑞证券投资基金 1,490,295
交通银行－普惠证券投资基金 1,411,663
中国工商银行－申万巴黎盛利精选证券投资基金 1,128,636
种类（A、B、H股或
股东名称
其它）
香港中央结算（代理人）有限公司 H股
交通银行－华安创新证券投资基金 A股
交通银行－汉兴证券投资基金 A股
景福证券投资基金 A股
中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 A股
东方证券股份有限公司 A股
全国社保基金一零四组合 A股
中国工商银行－安瑞证券投资基金 A股
交通银行－普惠证券投资基金 A股
中国工商银行－申万巴黎盛利精选证券投资基金 A股
公司未发现前10名流通股股东之间存在关联关系和一致行动情况。
公司未发现前10名流通股股东和前10名股东之间存在关联关系。
6、香港中央结算（代理人）有限公司所持股份系代理客户持股。本公司未接获有
本公司H股股东持股数量超过本公司总股本10%的情况。超过H股总股本5%的H股股东情况
如下：
名称 股东类别 持股数（股）
J.P. Morgan Chase & Co. H股 10,000,000
Invesco Asia Limited H股 10,000,000
名称 占总股本比例（%） 占H股本比例（%）
J.P. Morgan Chase & Co. 2.22 5.88
Invesco Asia Limited 2.22 5.88
7、除上文所披露者外，董事并无获告知有任何人士（并非董事或主要行政人员）
于本公司股份或相关股份拥有权益或持有淡仓而需遵照香港《证券及期货条例》第XV部
第2及3分部之规定向本公司作出披露，或根据香港《证券及期货条例》第336条规定，
须列入所指定之登记册之权益或淡仓。
8、报告期内，本公司及附属公司均没有购买、出售或赎回任何本公司之股票。
9、根据中国有关法律及本公司之章程，并无优先购股权之条款。
10、截至2004年12月31日止，本公司并无发行任何可换股证券、购股权、认股证券
或类似权利。
董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股
性 年 董、监事任
姓名 职务
别 龄 期起始日期
朱元巢 董事长 男 48 2002-12-28
韩志桥 副董事长、总经理 男 46 2002-12-28
张天德 董事、常务副总经理 男 51 2002-12-28
董事、副总经理、董
龚 丹 男 42 2002-12-28
事会秘书
贺建华 董事、副总经理 男 42 2002-12-28
高 峰 董事、副总经理 男 41 2002-12-28
刘 辉 董事、副总经理 男 39 2002-12-28
荆甲川 非执行董事 男 46 2002-12-28
陈章武 独立董事 男 58 2002-12-28
谢松林 独立董事 男 63 2003-05-19
郑培敏 独立董事 男 32 2003-05-19
李红东 监事会主席 男 55 2002-12-28
肖水泉 监事 男 54 2002-12-28
周晓敏 监事 女 43 2002-12-28
董、监事任
姓名 职务
期终止日期
朱元巢 董事长 2005-12-27
韩志桥 副董事长、总经理 2005-12-27
张天德 董事、常务副总经理 2005-12-27
董事、副总经理、董
龚 丹 2005-12-27
事会秘书
贺建华 董事、副总经理 2005-12-27
高 峰 董事、副总经理 2005-12-27
刘 辉 董事、副总经理 2005-12-27
荆甲川 非执行董事 2005-12-27
陈章武 独立董事 2005-12-27
谢松林 独立董事 2005-12-27
郑培敏 独立董事 2005-12-27
李红东 监事会主席 2005-12-27
肖水泉 监事 2005-12-27
周晓敏 监事 2005-12-27
年初持 年末持
姓名 职务
股数 股数
朱元巢 董事长 1,000 1,000
韩志桥 副董事长、总经理 1,000 1,000
张天德 董事、常务副总经理 1,000 1,000
董事、副总经理、董
龚 丹 1,000 1,000
事会秘书
贺建华 董事、副总经理 1,000 1,000
高 峰 董事、副总经理
刘 辉 董事、副总经理
荆甲川 非执行董事 1,000 1,000
陈章武 独立董事
谢松林 独立董事
郑培敏 独立董事
李红东 监事会主席 1,000 1,000
肖水泉 监事
周晓敏 监事
股份增 变动
姓名 职务
减数 原因
朱元巢 董事长 0
韩志桥 副董事长、总经理 0
张天德 董事、常务副总经理 0
董事、副总经理、董
龚 丹 0
事会秘书
贺建华 董事、副总经理 0
高 峰 董事、副总经理
刘 辉 董事、副总经理
荆甲川 非执行董事 0
陈章武 独立董事
谢松林 独立董事
郑培敏 独立董事
李红东 监事会主席 0
肖水泉 监事
周晓敏 监事
（1）除上文所披露者外，于2004年12月31日，本公司董事、监事或高级管理人员
概无于本公司或其任何相关法团（定义见香港《证券及期货条例》）之股份、相关股份
或债券中拥有根据香港《证券及期货条例》第352条规定须列入由本公司保存之所指定
之登记册之权益或淡仓，亦未有按《上市公司董事进行证券交易的标准守则》向本公司
及香港联合交易所有限公司作出通知。
（2）概无任何董事、监事及高级管理人员或其相关人士获公司或其附属公司会出
或购入公司股份或债券之权益，或在2004年12月31日前已行使任何此等权益。
（3）上述所载各董事及监事须根据香港《证券及期货条例》第352条而保存之登记
册所示外，在本报告期内，本公司均无参与任何安排，使本公司董事或监事或任何其他
法人团体之股份或债券获益，并未有任何须根据香港《证券及期货条例》第352条以记
录之权益。
董事、监事、高级管理人员主要工作经历：
(1)朱元巢，毕业于合肥工业大学电气工程系电机专业，于1982年加入东方电机厂
，长期从事电机设计及技术管理工作。拥有正高级工程师职称。先后担任电机处副科长
、总工程师办公室副主任、副总工程师、副总经理兼总工程师、本公司副董事长、总经
理，东方电机厂党委副书记、副厂长等职务。
(2)韩志桥，毕业于陕西机械学院水利系水电站动力设备专业，于1983年加入东方
电机厂，长期从事产品销售及技术服务工作。拥有正高级工程师职称。历任销售服务处
副科长、科长、副处长、总经理助理、副总经理、常务副总经理等职务。
(3)张天德，毕业于华北水电学院水电站动力设备专业，于1971年加入东方电机厂
，长期从事产品技术服务及生产管理工作。拥有正高级工程师职称。历任销售服务处副
科长、科长、副处长，公司生产长、东方电机大中型交直流电机有限公司董事长、总经
理等职务。
(4)龚丹，毕业于安徽工学院机械系铸造专业，并于1994年至1997年，在四川大学
经济管理系现代经济管理专业研究生班学习并毕业。于1983年加入东方电机厂，从事过
工艺技术、企业管理、青工管理、组织部门工作等。拥有高级工程师职称。历任团委副
书记、团委书记、青工办主任、组织部长等职务。
(5)贺建华，毕业于重庆大学电气工程系电机专业，并于1987年9月至1990年7月在
华中理工大学电机专业攻读硕士研究生并获得硕士学位。于1984年加入东方电机厂，长
期从事电机设计及技术开发工作。拥有正高级工程师职称。历任电机处副科长、副总设
计师兼科长、公司副总工程师兼总设计师兼副处长等职。
(6)高峰，毕业于重庆大学电气工程系电机专业，并于2002年7月获西南交通大学工
商管理（MBA）硕士学位，于1984年加入东方电机厂，长期从事大型电机试验及质量检
验管理、企业管理工作。拥有正高级工程师职称。先后担任质检处副科长、科长、副处
长、副总质量师兼副处长、东方电机厂副总经济师兼电器公司总经理、本公司总经理助
理等职务。
(7)刘辉，毕业于南京机械专科学校铸造专业，2001年4月于西南交通大学工商管理
专业（MBA）研究生毕业获工商管理硕士（MBA）学位，于1985年加入东方电机厂，长期
从事生产管理、人事管理及物资管理工作。拥有高级工程师职称。先后担任铸造分厂副
厂长兼模型车间主任兼党支部书记、人事劳资处副处长、物资采购部部长、副总经济师
兼物资采购部部长等职务。
(8)荆甲川，毕业于四川师范学院政治系，于一九八三年加入东电。其长期从事企
业管理、企业政工等方面工作。拥有高级政工师职称。先后担任厂团委副书记、书记，
冲剪分厂党支部书记兼副厂长，锻压分厂厂长兼党支部书记，焊接分厂党支部书记兼副
厂长，厂党委宣传部部长兼党支部书记等职务。
(9)陈章武，毕业于清华大学工程物理系工程物理专业，并获清华大学工程物理系
加速器物理专业工学硕士。历任清华大学工程物理系系党委委员、团委书记，清华大学
现代应用物理系系党委副书记，清华大学经济管理学院副院长、党委副书记,现任清华
大学经济管理学院党委书记。
(10)谢松林，毕业于陕西工业大学（现西安交通大学）动力系发电专业。历任湖南
益阳电业局局长，湖南省电力局副局长，华中电力管理局副局长，能源部审计局副局长
，电力部司长、办公厅主任，国家电力公司财经部主任、总经济师、总会计师、党组成
员、副总经理。现任十届全国政协委员，国家电网公司顾问，兼任中国总会计师协会高
级顾问。
(11)郑培敏，毕业于清华大学经济管理学院管理信息系统（MIS）专业，并获清华
大学经济管理学院工商管理硕士（MBA）。曾任中国人保信托投资公司项目经理。现任
上海荣正投资咨询有限公司董事长，并兼任辽宁时代服装进出口股份有限公司独立董事
。
(12)李红东，毕业于西安交通大学焊接专业，1985－1988年，中央党校党政管理函
授专科毕业，1992年9月－1994年12月，四川省委党校函授学院经济管理专业本科毕业
。于1969年加入东方电机厂，主要从事焊接工艺及企业管理等工作。拥有正高级工程师
职称。历任东方电机厂组织部副部长、部长，工会副主席。现任东方电机厂党委副书记
兼纪委书记、工会主席。
(13)肖水泉，于1969年加入东方电机厂，历任厂党委办公室副主任、主任、宣传部
部长、监察室主任。肖先生获四川广播电视大学电子自动化专业毕业证书和中央党校函
授党政管理专业大专毕业证书。拥有高级政工师职称。现任东方电机厂纪委副书记、纪
委办公室主任、本公司纪检监察室主任。
(14)周晓敏，于1981年加入东方电机厂，1987年毕业于沈阳工业大学工业会计函授
专科，1995年于四川省党校函院经济管理专业本科毕业，长期从事财务工作。拥有高级
会计师职称。历任东方电机厂审计室副主任、厂财务部副部长兼党支部书记等职务。现
任东方电机厂财务部部长兼党支部书记。
2、在股东单位任职情况
股东单位名
姓名 担任的职务
称
朱元巢 东方电机厂 东方电机厂党委书记、厂长
李红东 东方电机厂 东方电机厂党委副书记兼纪委书记、工会主席
荆甲川 东方电机厂 东方电机厂党委副书记兼副厂长
肖水泉 东方电机厂 东方电机厂纪委副书记、纪委办公室主任
周晓敏 东方电机厂 东方电机厂财务部部长兼党支部书记。
股东单位名 任期起始日 任期终止 是否领取报
姓名
称 期 日期 酬津贴
朱元巢 东方电机厂 2003年3月 否
李红东 东方电机厂 1996年10月 否
荆甲川 东方电机厂 2001年1月 是
肖水泉 东方电机厂 2002年1月 否
周晓敏 东方电机厂 2001年2月 是
（二）在其他单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由公司提出薪酬方案，经股东大
会批准，按照年度业绩进行考评。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按照职工年度收入情况和公司经营
业绩。
3、报酬情况
单位:元 币种:人民币
董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 709,000
金额最高的前三名董事的报酬总额 204,000
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 192,000
独立董事的津贴 每人每年30000
4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联
单位领取报酬津贴
荆甲川 是
周晓敏 是
5、报酬区间
报酬数额区间 人数
0-5万 3
5万－10万 11
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
根据联交所新修订的《证券上
市规则》的有关规定，黄英琦
女士不再适合
黄英琦 独立董事
出任本公司独立非执行董事职
务，故其提出辞去公司董事职
务。
周宏喜 副总经理 年龄原因
（五）董事及监事于合约之利益
于结算日或本年内之任何时间，除下文所述之服务合约外，本公司并无订立其他与
本公司各董事及监事有直接或间接重大利益之重要合约。
（六）董事、监事及高级管理人员购买股份或债券之权利
本公司概无于本年内任何时间参与任何安排，以致本公司之董事或监事可借购入本
公司或任何其他法人实体之股份或债券而获益。
（七）董事及监事之服务合约
各董事及监事均已与本公司订立服务合约。除此之外，各董事与本公司并无签订任
何本公司不可於一年内提出终止而无须赔偿(除法定赔偿外)之服务合约。本年内董事及
监事酬金之详情已载列于按香港公认会计准则编制之财务报表附注9。
（八）公司员工情况
1、员工人数：
截止报告期末，本公司在册员工人数为7232名，在岗员工人数为6315名。需承担费
用的离退休职工为3,570人。
2、员工的结构情况：
专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
生产人员 4,259
销售人员 199
技术人员 1,079
财务人员 123
行政及管理人员 456
教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
大专及大专以上 2,102
3、员工薪酬与培训
公司实行的是岗位绩效工资制度，岗位绩效工资由基础工资、年功工资、岗位工资
和绩效工资四个单元以及津贴组成。基本工资和年功工资是职工的保障性收入，按职工
的出勤情况考核发放；岗位工资和绩效工资是职工的激励性收入，以岗定薪，按绩考核
发放。
本公司推行全员培训计划，积极创建“学习型”组织，不断提高职工队伍的整体素
质。2004年度，以岗位技能和安全质量意识培训为主要内容，全面开展全员培训工作，
全年共完成各类培训1027项、400191个学时、44432人次。荣获全国机械行业和四川省
唯一一家“创建学习型组织，争做知识型职工”示范单位。
4、公司退休金计划
本公司员工退休金计划之详情已载列于按香港会计准则编制之主要会计政策（m）
雇员福利。
5、医疗保险计划
本公司于2003年6月26日起取消公费医疗，实行医疗保险计划。本公司每年按全体
职工工资的7％供款，职工每人每年最高医疗费报销限额为人民币34,000元。另外，本
公司为职工提供补充医疗保险。该计划属于商业保险，承保机构是中国人寿保险公司，
用于向全体职工提供超过基本医疗保险中最高限额以上部分医疗费的保障。截至2004年
12月31日止年度，公司支付的医疗保险供款为人民币9,404,000元（2003年：人民币6,
213,000元）。
公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、上海证
券交易所和香港联合交易所的有关规定，积极完善公司法人治理结构、规范公司运作。
公司董事会设有战略发展委员会、资产管理委员会、审计与审核委员会，各专门委员会
对董事会负责，其成员全部由董事组成，审计与审核委员会中独立董事占多数并由独立
董事担任委员会主席。编制制定公司治理系列制度，包括《公司章程》、《股东大会议
事规则》、《董事会工作条例》、《监事会工作条例》、《总经理工作条例》、《独立
董事工作条例》及各专门委员会职责条例。
公司不断加强信息披露和推进投资者关系管理工作。公司信息披露负责人为董事会
秘书，负责机构为董事会办公室。公司制定《信息披露管理办法》，严格遵守信息披露
规定，做到信息披露公开、公平和公正，提高公司的透明度。在加强投资者关系管理工
作中，重点开展与投资者见面、参与投资者论坛、举办电话会议、举行业绩说明会等活
动，向投资者阐述公司的最新动向和发展前景。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）
陈章武 5 3
谢松林 5 3
郑培敏 5 4
独立董事姓名 委托出席（次） 缺席（次） 备注
陈章武 2
谢松林 2
郑培敏 1
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事按照国家有关法律法规和公司章程的要求，认真履行职责，积极了解、熟
悉公司的业务及经营情况，亲自或委托出席了本公司董事会2004年全部会议。对公司生
产经营中涉及关联交易等事项，按照有关规定，做出了客观公正的判断并发表独立意见
，充分发挥了独立董事的作用，维护公司及广大中小股东的利益。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经
营能力。
2、人员方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，并设
立了独立的劳动人事职能部门。公司高级管理人员均在本公司领取薪酬。除董事长朱元
巢在控股股东东方电机厂担任厂长职务，其他高级管理人员均未在控股股东单位担任职
务。
3、资产方面：公司拥有独立的生产、采购及销售系统。
4、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，有独立的办公经营
场所。
5、财务方面：本公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务
管理制度，并在银行开设独立的帐户。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员的聘免公开、透明，符合法律、法规和公司章程的有关规定。高
级管理人员的薪酬方案经股东大会批准，并按每年经营业绩情况进行考评兑现。
股东大会情况简介
2004年3月22日，本公司董事会发出了关于召开2003年度股东周年大会的通告，并
于2004年5月10日，在公司会议室召开2003年度股东周年大会。出席该次会议的股东及
股东代理人所持有及代表的本公司有表决权的股份为232,330,200股，占本公司有表决
权的股份总数的51.63%。
股东大会通过的决议及披露情况：
以普通决议、举手表决方式全票通过如下决议：
1、批准本公司2003年度董事会工作报告。
2、批准本公司2003年度监事会工作报告。
3、批准本公司2003年度经审核的财务报告。
4、批准本公司2004年工作计划报告。
5、批准本公司2003年度税后利润分配方案，即：不进行利润分配，也无资本公积
金转增股本。
6、批准聘任本公司2004年度会计师，决定续聘香港何锡麟会计师行、深圳天健信
德会计师事务所分别为本公司2004年度国际及中国会计师，并授权董事会决定其酬金。
公司年度股东大会决议公告已于2004年5月11日刊登在《上海证券报》、《中国证
券报》、香港《文汇报》和《The Standard》。
董事会报告
2004年是东方电机发展史上具有里程碑意义的一年，是东方电机知难而进、铸就辉
煌业绩的一年，更是东方电机开拓奋进、实现跨越式发展的一年。公司全体职工紧紧围
绕方针目标和各项要求，克服了产品交货压力大、原材料市场资源短缺、电力供应紧张
等诸多困难，精心组织，高效执行，全面完成了各项生产经营任务，年产量创世界第一
，业绩创历史新高。
（一）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
本公司属发电设备制造行业，为本行业在中国的最大型企业之一。主营业务为：水
力发电设备、汽轮发电机、交直流电机、控制设备。
截至2004年12月31日止年度，本公司产出发电设备综合产量突破10,000MW关口，达
到15,360MW，是历史最高年份2003年的200％，创下当年度发电设备产量世界之最，并
使东方电机累计发电设备产量已达84,000MW。其中，产出水轮发电机组35组，产量达2
,266MW；汽轮发电机36台，产量13,100MW；三峡部件27套；交流电机64台，产量达961
.25MW；直流电机64台，产量达525.42MW；辅机设备132套。
报告期内，本公司业绩随着产量的增长而大幅增加。按香港公认会计准则计算，本
公司实现营业额为人民币20.5亿元，较上年度增长71％；除税后盈利为人民币2.53亿元
，较上年度增长1257％；实现每股盈利为人民币0.561元，较去年度的每股盈利人民币
0.041元，每股盈利增加了0.52元人民币。按中国会计准则计算，本公司实现销售收入
为人民币20.5亿元，较上年度增涨71％；净利润为人民币2.65亿元，较上年度增涨699
％；实现每股收益为人民币0.588元，较去年度的每股收益人民币0.074元，增加了0.5
14元人民币。
报告期内，随着国内电力建设的快速发展，本公司抓住机遇，精心策划，重点出击
，不仅实现了年内新增订单超过人民币90亿元的佳绩，而且还签订了一批具有战略意义
的重要合同。三峡右岸4台700MW水电合同的签订，使东方电机自主设计制造世界最高水
平的水电机组的理想将会实现；山东邹县电厂两台1,000MW超超临界汽轮发电机制造订
单的获得，使东方电机步入了百万千瓦级汽轮发电机制造行列；签订的300MW大型抽水
蓄能机组的订单，使东方电机在未来的抽水蓄能机组市场上有了发展机会；相继获得的
大型贯流机组、冲击式机组、200MW空冷机组等项目的订单，都会使东方电机在产品品
种、产品结构进一步完善和优化
(2)主营业务分行业情况表
单位:千元 币种:人民币
分行业 主营业务收入 占主营业务收入比例(%)
机械制造 2,051,360 100
其中:关联交易 11,429 0.56
合计 2,051,360 /
分行业 主营业务利润 占主营业务利润比例(%)
机械制造 741,947 100
其中:关联交易 4,672 0.63
合计 741,947 /
(3)主营业务分产品情况表
单位:千元 币种:人民币
分产品 主营业务收入 占主营业务收入比例(%)
发电设备 1,925,095 93.84
技改、劳务及其他 126,265 6.16
其中:关联交易 11,429 0.56
合计 2,051,360 /
分产品 主营业务利润 占主营业务利润比例(%)
发电设备 699,527 94.28
技改、劳务及其他 42,420 5.72
其中:关联交易 4,672 0.63
合计 741,947 /
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额40,020千
元。
(4)主营业务分地区情况表
单位:千元 币种:人民币
分地区 主营业务收入 占主营业务收入比例(%)
国内 2,051,360 100
其中:关联交易 11,429 0.56
合计 2,051,360 /
分地区 主营业务利润 占主营业务利润比例(%)
国内 741,947 100
其中:关联交易 4,672 0.63
合计 741,947 /
(5)主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明
本年度公司主营业务毛利率较上年同期增长了11.26个百分点，主要是产量增加、
销售收入增长和产品结构变化等因素所致。
2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
(1)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务
与发电设备及交直流电机配套的控
制设备的设计、
东电控制设备公司 制造业
制造、销售等。
大中型交直流电机、小水电及特种
电机设计制造、
东电动力设备公司 制造业
销售等。
工业模具、刀具的设计、制造、销
售；普通机械、
东电工模具公司 制造业
机械零配件的加工、销售。
机电设备大修,技术改造；成套机电
设备安装调
试；成套机电设备控制系统成套设
计与制造,销
东电设备工程公司 制造业 售；环保设备,专用设备设计,制造
与安装,销售；
机械零部件、通用零配件的制造、
销售；机电设备
技术咨询与服务。
公司名称 注册资本 资产规模 净利润
东电控制设备公司
1,300 9202 114
东电动力设备公司
4,275 27111 996
东电工模具公司
1,460 2447 62
东电设备工程公司
公司名称
东电控制设备公司 1,350 2047 45
东电动力设备公司
东电工模具公司
东电设备工程公司
3、主要供应商、客户情况
单位:千元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 340,405 占采购总额比重 19.16
前五名销售客户销售金额合计 541,178 占销售总额比重 26.37
4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
2004年产值、产量创东方电机历史新高，如何完成繁重的生产任务确保按期交货是
公司经营面临的主要问题与困难。针对繁重的生产任务，本公司果断地从加强内部管理
、完善用工分配机制、有效扩大分包和适度投资装备等四个方面采取措施，改进工作，
大幅度地提高了产出交货能力。经过本公司全体员工的努力，克服了生产组织难度大、
主要原材料资源紧张以及生产周期短、技术准备难度大等诸多困难，全面超额完成了年
度产值、产量、销售和盈利计划。
（二）公司投资情况
1、2004年投资情况
2004年全年实际完成投资16,945万元,主要包括：提高水电生产能力的技术改造项
目,完成投资7,915万元（其中募集资金7,562万元）；三线税收优惠政策专项退税项目
，完成投资7,592万元；其他技改技措项目共计1,438万元。
2、募集资金使用情况
按照本公司H股及A股说明书之承诺，本公司通过发行A股及H股所募集的约人民币7
52,548千元主要用途及项目为提高水电生产能力的技术改造等四个项目。现将至2004年
12月31日止该四个项目募集资金使用情况分列如下：招股书承诺项目：
（1）提高水电生产能力的技术改造项目，计划投资额人民币670,000千元，全年完
成投资人民币75,617千元，该项目已投入募集资金人民币354,099千元。通过实施该项
技术改造，公司生产能力及研制水平有所提高，增强了企业竞争实力。
（2）用于本公司与国外合资生产大水电机组及汽轮发电机的中方投资，计划投资
额人民币160,000千元。分别于2001年3月6日和2002年5月27日，本公司召开临时股东大
会和2001年度股东周年大会，批准将本公司与国外合资生产大水电机组及汽轮发电机的
中方投资人民币160,000千元改变其投向，用于弥补本公司营运资金之不足。目前该项
更改募集资金使用方向事项已经实施。
（3）新增营运资金，计划投资额人民币150,000千元，实际投资额人民币150,000
千元，该项目已完成。
（4）归还“七五”“八五”基建技改贷款，计划投资额人民币75,000千元，实际
投资额人民币88,449千元，该项目已完成。
截至2004年12月31日止，本公司募集资金已全部使用完毕。
（三）报告期内公司财务状况经营成果分析
1、主要财务指标变化情况
单位:千元 币种:人民币
项目名称 期末数 期初数
总资产 6,374,067 3,714,721
主营业务利润 729,262 292,582
净利润 264,721 33,126
现金及现金等价物净增加额 1,708,777 603,723
股东权益 1,269,939 949,137
增减幅度
项目名称 增减额
（％）
总资产 2,659,346 71.59
主营业务利润 436,680 149.25
净利润 231,595 699.13
现金及现金等价物净增加额 1,105,054 183.04
股东权益 320,802 33.80
（1）总资产变化的主要原因是：一是由于签订大量销售合同，收取的合同定金大
幅增加，导致本年货币资金较上年增加2,000,169千元，增长了154.13%；二是由于签订
较多销售合同，原材料采购量相应大幅增加，导致本年预付帐款较上年增加297,451千
元，增长了163.59%；三是由于生产任务大幅增长，使得原材料、在制品等储备量大幅
增加，导致本年存货较上年增加343,104千元，增长了59.02%；。
（2）主营业务利润变化的主要原因是主营业务收入及毛利率大幅度增加。。
（3）净利润变化的主要原因是（1）主营业务利润增加；（2）其他业务利润增加
；（3）财务费用大幅度减少。
（4）现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是货币资金大幅增加所致。
（5）股东权益变化的主要原因是净利润大幅增加所致。
2、财务状况
于2004年12月31日，公司流动资产为人民币5675616千元（2003年：人民币309779
4千元）其中：现金及银行存款（含三个月以上定期存款）人民币3158763千元，受限制
的银行存款（保函保证金）人民币139083千元，应收贸易款项人民币718272千元，年末
现金及现金等价物，主要是发电设备市场形势好，公司收到的销售产品合同按金以及制
造产品的合同进度款。
于2004年12月31日，公司流动负债为人民币5076256千元（2003：人民币2699699千
元），其中：应付贸易帐款人民币173453千元，预收款项含建造合同预收款人民币431
1496千元，流动负债较2003年增加人民币2376557千元的原因,主要为公司产品合同预收
款项的增加。根据公司现有流动资金状况及未来现金流量的安排计划，公司预计有足够
的偿付能力维持公司的高速经营。
3、资本结构
于2004年12月31日，公司总负债权益比率为421.21%（2003年：286.45%）较2003年
上升的原因主要为预收款项较上年增长239.15%引起，反映了本公司市场需求情况很好
，生产经营进入了崭新大好局面。借贷占权益的比率为3.28%（2003年：46.16%），主
要是公司采取了压缩借贷款所致。本公司目前保持着较强的偿债能力，未来具有较强资
金筹集能力。
4、现金流量
于2004年12月31日，公司现金及现金等价物与上年相比净增加人民币1708778千元
（2003年：人民币603723千元）。其中年内公司经营净现金流入金额为人民币2585100
千元（2003年：人民币1046390千元）主要为已签定合同的订金及制造产品的合同进度
款；年内公司的现金流出额包括转入三个月以上的定期存款及抵押银行存款人民币291
391千元、购置固定资产及无形资产等资本性支出计人民币207297千元，偿还银行长短
期贷款支出人民币435600千元.
5、报告期内本公司并无资产押记。
6、资本与负债的比率
本年度资产总额为6,348,184千元，负债总额为5,129,397千元，故资产负债率为8
0.80％。
7、汇率波动风险及任何相关对冲
我公司外币资产额很小，并且多为美元，另外本公司外币业务主要是以美元结算，
而人民币与美元的汇率相对比较稳定，故目前汇率波动风险较小。同时本公司涉及的外
币业务合同中加入了相应的规避汇率风险条款。
8、或有负债
截至报告期末，本公司并无或有负债。
（四）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响
1、变更应收款项的坏账准备计提比例
二零零四年一月一日之前,本公司对其他应收款按余额百分比法计提坏账准备,计提
比例为40%,对应收账款按账龄分析法计提坏账准备,根据本公司四届十三次董事会决议
,自二零零四年一月一日起,于决算日,本公司及其子公司对各项应收款项(包括应收账款
和其他应收款),根据本公司及其子公司以往的经验、债务单位的财务状况、现金流量及
其他相关信息等情况,按账龄分析法计提坏账准备,并计入当年度损益类账项,坏账准备
的计提比例变更前后列示如下：
账龄 变更前计提比例 变更后计提比例
一年以内 5% 5%
一至二年 6% 10%
二至三年 7% 20%
三至四年 8% 40%
四至五年 10% 50%
五年以上 30% 100%*
*对账龄五年以上的应收关联方款项按90%计提坏账准备。
本公司根据董事会决议和《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更
正》的有关规定,对上述事项采用未来适用法,调减本年度净利润计83,393,980.41人民
币元。
2、变更固定资产折旧年限及方法
二零零四年一月一日之前,固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的
原价、估计经济使用年限和估计残值(原价的3%)确定其折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物
其中：生产用房屋建筑物 30 3.23
非生产用房屋建筑物 35 2.77
机器设备 9 10.78
仪器仪表 6 16.17
运输工具 6 16.17
由于本公司机器设备常年处于高负荷使用,为如实反映机器设备的真实面貌,加速机
器设备的回收以及更新机器设备,本公司四届十三次董事会决议,自二零零四年一月一日
起,变更固定资产使用年限并对机器设备、仪器仪表、电子计算机三类固定资产的折旧
方法由直线法变更为双倍余额递减法。变更后,本公司及其子公司按固定资产类别的原
值、估计经济使用年限和估计残值,确定其折旧率如下：
资产类别 年限 残值率% 年折旧率%
生产用房屋建筑物 20 5 4.75
非生产用房屋建筑物 25 5 3.80
机器设备 10 5 双倍余额递减法
仪器仪表 6 5 双倍余额递减法
电子计算机 5 5 双倍余额递减法
运输设备 6 5 15.83
本公司根据董事会决议和《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更
正》的有关规定,对上述事项采用未来适用法,调减本年度净利润计41,452,287.21人民
币元。
（五）新年度经营计划
2005年是国家“十五”计划的最后一年。当前，公司已步入新的发展时期，生产经
营继续保持高水平运行态势，所面临的各项工作任务十分繁重。在2005年，东方电机须
把握机遇，直面挑战，采取新举措，再攀经营目标的新高峰，才可续写东方电机发展新
的篇章，向着创建世界一流水平的发电设备制造企业而奋进。
本公司2005年的工作方针是：细管理，快执行，高品质，保交货。
围绕工作方针，重点任务：一是强化协作，高效执行，科学组织，严格计划管理、
完善考核体系，做好外包，从而确保全年的生产任务完成；二是继续坚持以市场带技术
的营销策略，紧盯战略性项目，全力拼抢国内战略性项目，抢占市场制高点，积极拓展
国际市场，为东方电机长期持续发展储备充足的订单；三是根据国家宏观调控以及相关
产业政策，结合企业内部实际，建立健全风险防范体系及制度，积极应对，严密防范，
增强企业风险控制能力，使市场营销、项目管理、财务管理、资产管理、技改投资、生
产组织等各相关环节及时沟通，协调一致，有效规避市场、技术和经营风险。四是安全
第一，严防事故，下定决心，花大力气，科学管理，治本清源，从本质上、从源头上杜
绝重大安全事故，全面提升本质安全水平。五是合理规划，加快实施，切实抓好既定和
在建技改项目的实施，确保工程进度和质量，确保技改项目按期形成能力。六是不断增
强主要产品市场的自主开发能力，加大技术储备，推进工艺创新和进步，加快提升核心
技术竞争能力。七是精细管理，完善机制，深入探究管理方式、激励方式的合理性和有
效性，进一步提高执行效率，努力推进管理的规范化、程序化和精细化；八是继续实施
全员培训，持续完善学习型企业建设，稳步推进“与时俱进，追求卓越”的企业文化建
设，全面提升队伍素质，助推企业持续发展。
（六）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1)、2004年1月4日召开了四届十次董事会议，审议并通过我公司2004年行政工作
方针、目标；2004年固定资产投资计划；核销不良资产的议案；本次不开展清产核资工
作的议案。
（2)、2004年3月19日召开了四届十一次董事会议，审议并通过了公司2003年度财
务报告；公司2003年度税后利润分配方案；公司2003年报及年报摘要；公司2004年度财
务预算；召开2003年度股东周年大会的议案；聘任会计师的议案。
（3)、2004年4月27日召开了四届十二次董事会议，审议并通过了公司2004年第一
季度报告；向银行申请综合授信额度的议案；关于银行存款理财的议案。
（4)、2004年8月25日召开了四届十三次董事会议，审议并通过改变固定资产折旧
计提政策的议案；改变应收款项坏帐准备计提比例的议案；将部分长期挂帐预收帐款转
收入的议案；核销部分应收帐款的议案；报废部分固定资产的议案；2004年半年度未经
审计的财务报告；2004年度中期利润分配方案；2004年半年度报告；关于变更对东方电
机动力设备公司和东方电机设备工程公司出资方式的议案；黄英琦董事辞职事项。
（5)、2004年10月26日召开了四届十四次董事会议，审议并通过了通过本公司200
4年第三季度报告。
以上各次董事会有关决议须披露的信息均于董事会召开的次日刊登于《上海证券报
》《中国证券报》香港《文汇报》和《The Standard》）。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
本公司董事会于报告期内严格执行了股东大会的各项决议，并将继续本着诚信和勤
勉之原则，真诚地为公司及股东的最大利益服务。
（七）利润分配预案
提取10%法定公积金，提取5%法定公益金，每股分配现金股利人民币0.12元（A股含
税）。
（八）关联方资金占用及偿还情况
单位:万元 币种:人民币
资金占用 与上市公 期初 本年增
方 司关系 数 加数
东乐大件
联营公司 1,161 0
吊运公司
资金占用 本年减 期 末 占用方
方 少数 数 式
东乐大件 往来借
111 1,050
吊运公司 款
资金占用
占用原因 偿还方式
方
东乐大件 非经营性 （1）以吊装费抵偿借款；
吊运公司 资金占用 （2）偿还部分现金
（九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明
根据中国证券监督管理委员会证监发(2003)56号文《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保有关问题的通知》的规定,我们在对东方电机股份有限公司
(以下简称“东方电机公司”)二零零四年度合并会计报表审计中,就关联方资金占用上
市公司资金情况出具专项说明。在审计过程中,我们检查了东方电机公司提供的会计资
料和关联交易协议、关联交易公告等其他相关资料,询问了东方电机公司有关管理人员
。本专项审计意见函仅供有关方面了解东方电机公司关联方资金占用上市公司资金情况
之目的使用。
1、截至二零零四年十二月三十一日止,东方电机公司关联方占用其资金的情况列示
如下（人民币元）：
资金占
关联方与上 会计报表 2004.1.1
关联方名称
市公司关系 科目 余额
1.乐山市东乐大件吊装 东方电机公 其他应收 11,607,300.40
有限公司(东乐大件吊 司之联营公款
运公司) 司
借方 2004.12.31
关联方名称 贷方发生额
发生额 余额
1.乐山市东乐大件吊装 -1,109,118.00 10,498,182.40
有限公司(东乐大件吊
运公司)
已计坏账准资金占
关联方名称 用的方
备金额 用原因
式
1.乐山市东乐大件吊装 9,448,364.16 往来借 非经营
有限公司(东乐大件吊 款 性资金
运公司) 占用
东乐大件吊运公司系东方电机公司持股49%的联营公司。自一九九六年九月十七日
起至一九九八年十二月二十一日止,乐山市川江港航开发公司(系东乐大件吊运公司的另
一股东)与东方电机公司分八次签订了关于乐山大件码头吊机购置所需预付款、运输费
及其他款项的借款协议,东方电机公司共借出资金计12,000,000.00人民币元,用于东乐
大件吊运公司乐山大件码头550/50/10T吊钩桥式起重机的购建,并按同期银行存款利率
计付利息。
一九九九年四月九日,乐山市川江港航开发公司、东乐大件吊运公司与东方电机公
司签订了《关于乐山大件码头吊机项目所签订的全部借款协议一次性转让的协议》,将
乐山市川江港航开发公司向东方电机公司借入的上述暂借款计12,000,000.00人民币元
,变更为东乐大件吊运公司向东方电机公司的借款,并将利用该借款购建的资产产权转让
予东乐大件吊运公司。
二零零一年三月十五日,东方电机厂、东乐大件吊运公司与东方电机公司签署《关
于东方电机大件吊装优惠价差处理的具体办法》规定：有关东方电机公司大件吊装费用
,由东乐大件吊运公司出具100%收款发票,东方电机公司仅付60%费用,其余40%抵偿上述
借款。
2.二零零四年度,东方电机公司大股东及其他关联方偿还其占用资金的情况列示如
下（人民币元）：
其中：以现金方式
关联方名称 偿还占用资金金额
偿还的金额
1.东乐大件吊运公司 1,109,118.00 329,270.00
以非现金方式 以非现金方式
关联方名称
偿还的金额 偿还原因
1.东乐大件吊运公司 779,848.00 *
*如上所述,二零零四年度,东乐大件吊运公司以吊装费用抵偿借款计779,848.00人
民币元,此外以现金偿还借款计329,270.00人民币元,共计偿还借款计1,109,118.00人民
币元。
3.二零零四年度,东方电机公司大股东及其他关联方无新增占用其资金的情况.
(十)独立董事对东方电机股份有限公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会【证监发（2003）56号】文《关于上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》的精神，我们本着实事求是、认真负责的态度，对东
方电机股份有限公司累计和当期对外担保情况进行了审慎查验，现将有关情况说明如下
：
报告期内，公司没有为控股股东及其附属公司提供担保，公司也没有对所属控股子
公司及其持股50％以下的其他任何关联方、任何非法人单位或任何个人提供任何形式的
对外担保。我们认为，公司一贯遵循了其内控制度，不存在违规或失当担保，严格控制
了对外担保风险，保护了中小股东的利益。
（十一）、其他报告事项
1、主要股东于合约之利益
2003年11月12日，本公司举行了四届八次董事会议，批准本公司与东方电机厂签署
2004年《服务协议》，本公司与东方电机厂于会后签署了上述协议，该协议以本公司与
东方电机厂之间互相提供的服务为主要内容，本公司为东方电机厂提供包括公用设施、
购买原材料、保卫、消防、档案、收发等在内的服务，而东方电机厂为本公司提供包括
绿化、环卫、物业、幼儿教育、培训、社区、医疗、包装、运输等在内的服务，有效期
为三年，自2004年1月1日起至2006年12月31日止。2003年11月14日，香港联交所就本公
司与东方电机厂之间持续关联交易豁免的申请做出了正式答复，批准了该持续关联交易
豁免严格遵守上市规则。2003年12月30日，公司召开2003年临时股东大会。经股东大会
审议并由独立股东以普通决议方式表决，批准东方电机股份有限公司与东方电机厂200
4-2006年《服务协议》。
2、购买、出售或赎回本公司之股份
截至报告期末，本公司及其附属公司、共同控制实体概无购买、出售任何本公司的
股份。
3、优先认股权
本公司章程内并无有优先认股权的条款。
4、遵守最佳应用守则及标准守则
本公司于报告期内并无董事知悉资料任何足以合理指出本公司在报告期内任何时间
未有遵守香港联合交易所发出之上市规则附录十四有关最佳应用守则之要求。本公司于
报告期内就董事的证券交易已采纳一套不低于《香港联合交易所证券上市规则》附录十
六《上市公司董事进行证券交易的标准守则》所规定的标准的行为守则。在向本公司所
有董事做出特定查询后，董事均表示其已遵守上述《标准守则》。
5、审核委员会
公司董事会设有审核委员会，符合《香港联合交易所证券上市规则》第3.21条之规
定。审核委员会已审阅了本公司经审计的2004年年度业绩报告。
6、董事会已收到所有独立董事按照联交所上市规则第3.13条就其独立性而提交的
确认函，认为现任独立董事均符合联交所上市规则第3.13条所载的相关指引，仍然属于
独立人士。
监事会报告
（一）、报告期内监事会会议情况
报告期内监事会共召开了2次会议，主要内容如下：
1、2004年3月19日召开第四届监事会第五次会议，会议通过本公司2003年度监事会
报告，经审计的2003年度财务报告，2003年度税后利润分配方案，2003年度年报及年报
摘要，2004年度财务预算方案。
2、2004年8月25日召开第四届监事会第六次会议，会议通过本公司2004年半年度未
经审计的财务报告、2004年半年度报告、2004年中期利润分配方案、改变固定资产折旧
计提政策的议案、改变应收款项坏帐准备计提比例的议案、将部分长期挂帐预收帐款转
收入的议案、核销部分应收帐款的议案、报废部分固定资产的议案、变更对东方电机动
力设备公司和东方电机设备工程公司出资方式的议案。
（二）、监事会对公司2004年度有关事项的独立意见。
1、公司依法运作情况
监事会依据国家有关法律、法规对2004年公司股东大会、董事会的召开程序、决议
事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司管理制度的执行、经营管理的效能等进
行了监督、检查，认为公司2004年度严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》
、本公司章程及其它有关法规制度规范运作，经营决策科学合理，进一步完善了内部管
理，建立了良好的内控机制。在此基础上，公司业务获得大幅度增长。
2、检查公司财务情况
监事会认真审核了董事会准备提交股东大会审议的公司2004年度财务决算报告，公
司2004年度利润分配方案，经天健信德会计师事务所审计并出具的2004年度财务审计报
告等相关资料。监事会认为：公司2004年度财务审计报告真实可靠，客观地反映了公司
的财务状况和经营成果。监事会同意境内外会计师事务所出具的公司财务审计报告，同
意公司2004年度利润分配方案。
3、公司募集资金的使用情况
公司按计划使用募集资金，用于提高水电生产能力、补充营运资金、归还“七五”
、“八五”贷款，符合计划进度。
4、关联交易情况
报告期内，公司与有关单位的关联交易公平合理，未发现损害公司利益的情况。
5、股东大会决议执行情况
监事会成员列席了董事会会议和股东大会会议，对董事会提交股东大会审议的各项
报告和提案内容，本监事会并无异议。监事会对股东大会决议执行情况进行了监督，认
为董事会能够认真执行股东大会决议。
（三）、监事会履行监督职责情况
监事会依照法律和公司章程对公司董事、高管人员进行监督，认为公司董事、高管
人员依法执行职务，未发现违反法律法规和公司章程的行为，未发现损害公司利益的行
为。监事会对公司物资、设备采购、工程建设、废旧物资处理、大额度资金使用进行监
督、检查，维护公司利益。
承监事会命
监事会主席
李红东
2005年3月21日
重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联交易
关联方 关联交易内容
定价原则
接收绿化、环卫、物业、社区、运输
东方电机厂
等服务
东电金属结构件公
购买相关配套件
司 按照市场
东电绝缘材料公司 购买相关配套件 价
东电辅机公司 购买相关配套件
东电通用设备公司 购买相关配套件
占同类交
关联交 关联交
关联方 易额的比
易价格 易金额
重(％)
东方电机厂 9,750 4.92
东电金属结构件公
1,590 0.89
司
市场价
东电绝缘材料公司 2,148 1.21
东电辅机公司 3,744 2.11
东电通用设备公司 1,391 0.78
对公司利润
关联方 结算方式
的影响
按季、年分 有利于本公
东方电机厂
别进行结算 司生产的稳
东电金属结构件公 定和降低成
按合同规定
司 本，符合公
东电绝缘材料公司 按合同规定 司的发展战
东电辅机公司 按合同规定 略，有利于
公司的可持
东电通用设备公司 按合同规定
续发展。
2、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联交易 关联交
关联方 关联交易内容
定价原则 易价格
中国东方电气集团公司 产品销售
按照市场
提供保卫、消防、档 市场价
东方电机厂 价
案等相关服务
关联交 占同类交易额
关联方 结算方式
易金额 的比重(％)
中国东方电气集团公司 825 0.40 按合同规定
按季、年分
东方电机厂 4,002 1.86
别进行结算
关联方 对公司利润的影响
中国东方电气集团公司 较小
有利于本公司生产的
东方电机厂 稳定和降低成本，对
利润影响较小
3、关联债权债务往来
单位:万元 币种:人民币
关联方 关联关系 向关联方提供资金
发生额
东乐大件吊运公司 联营公司 0
合计 / 0
向关联方提供资金
关联方
余额 收取的资金占用费的金额
东乐大件吊运公司 1,050
合计 1,050 /
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额
东乐大件吊运公司 0 0
合计 0 0
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元人民币，上市公司
向控股股东及其子公司提供资金的余额0元人民币。
（四）重大合同及其履行情况
1、托管情况
本年度公司无托管事项。
2、承包情况
本年度公司无承包事项。
3、租赁情况
本年度公司无租赁事项。
4、担保情况
本年度公司无担保事项。
5、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（五）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（六）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任天健信德会计师事务所为公司的
境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约48.5万元人民币，公司现聘任天健
信德会计师事务所为公司的境内审计机构。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公
司提供了2年审计服务。
公司原聘任何锡麟会计师行为公司的境外审计机构，支付其上一年度审计工作的酬
金共约65万元人民币，公司现聘任何锡麟会计师行为公司的境外审计机构。截止本报告
期末，该会计师事务所已为本公司提供了2年审计服务。
（七）委托存款及逾期未能收回的定期存款
截至报告期末，本公司并无任何委托存款及逾期未能收回的定期存款。
（八）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
财务会计报告
（一）、按照中国会计准则编制
信德财审报字(2005)第16号
审计报告
中国 四川 德阳
东方电机股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东方电机股份有限公司(以下简称“东方电机公司”)二零零四年
十二月三十一日的资产负债表及合并资产负债表与二零零四年度的利润及利润分配表、
合并利润及利润分配表,以及二零零四年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计
报表的编制是东方电机公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对
这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会
计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的
有关规定,在所有重大方面公允地反映了东方电机公司二零零四年十二月三十一日的财
务状况及合并财务状况与二零零四年度的经营成果及合并经营成果,以及二零零四年度
的现金流量及合并现金流量。
深圳天健信德会计师事务所 中国注册会计师
蔡春鸣
中国注册会计师
刘云
二零零五年三月二十一日
中国 深圳
财务报表
资产负债表
编制单位:东方电机股份有限公司 2004年12月31日 单位:元 币
种:人民币
合并
项目
期初数
流动资产：
货币资金 1,297,677,203.31
应收票据 46,961,000.00
应收账款 775,239,494.19
其他应收款 53,709,580.87
预付账款 181,829,359.42
存货 581,337,419.48
已完工未结算款 160,719,286.12
待摊费用 38,643.63
流动资产合计 3,097,511,987.02
长期投资:
长期股权投资 (3,592,095.29)
其中：合并价差 (5,263,150.30)
长期投资合计 (3,592,095.29)
固定资产：
固定资产原价 953,956,746.54
减:累计折旧 457,415,642.36
固定资产净值 496,541,104.18
减:固定资产减值准备 1,211,724.50
固定资产净额 495,329,379.68
工程物资 19,327,922.65
在建工程 74,673,968.51
固定资产合计 589,331,270.84
无形资产及其他资产：
无形资产 29,723,256.65
长期待摊费用 1,746,408.32
无形资产及其他资产合计 31,469,664.97
资产总计 3,714,720,827.54
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 125,600,000.00
应付票据 172,005,817.24
应付账款 86,962,353.14
预收账款 1,556,590,902.21
应付工资 15,813,772.68
应付福利费 17,883,887.50
应交税金 145,329,774.50
其他应交款 6,212,254.02
其他应付款 43,511,688.69
预提费用 74,647,344.36
预计合同损失准备 19,684,346.69
一年内到期的长期负债 255,000,000.00
已结算未完工款 89,943,976.69
流动负债合计 2,609,186,117.72
长期负债:
长期借款 65,000,000.00
长期应付款 685,252.84
专项应付款 89,827,896.52
长期负债合计 155,513,149.36
负债合计 2,764,699,267.08
少数股东权益 884,490.98
股东权益：
股本 450,000,000.00
资本公积 607,787,161.81
盈余公积 53,982,903.38
其中:法定公益金 26,128,160.86
未分配利润 (162,632,995.71)
股东权益合计 949,137,069.48
负债和股东权益总计 3,714,720,827.54
项目
期末数
流动资产：
货币资金 3,297,846,004.30
应收票据 35,923,636.50
应收账款 718,272,188.40
其他应收款 19,077,591.08
预付账款 479,279,571.03
存货 924,440,842.08
已完工未结算款 226,720,875.22
待摊费用 895,501.97
流动资产合计 5,702,456,210.58
长期投资:
长期股权投资 654,044.04
其中：合并价差 (958,673.37)
长期投资合计 654,044.04
固定资产：
固定资产原价 1,095,820,989.94
减:累计折旧 578,108,506.75
固定资产净值 517,712,483.19
减:固定资产减值准备 1,160,754.10
固定资产净额 516,551,729.09
工程物资 16,590,585.12
在建工程 107,719,740.79
固定资产合计 640,862,055.00
无形资产及其他资产：
无形资产 30,094,685.94
长期待摊费用 -
无形资产及其他资产合计 30,094,685.94
资产总计 6,374,066,995.56
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 56,840,950.50
应付票据 78,878,810.93
应付账款 173,453,299.52
预收账款 3,722,708,650.40
应付工资 46,378,668.67
应付福利费 12,576,457.30
应交税金 185,032,286.39
其他应交款 4,990,377.06
其他应付款 66,386,349.68
预提费用 39,973,977.30
预计合同损失准备 5,471,994.88
一年内到期的长期负债 10,000,000.00
已结算未完工款 583,315,130.95
流动负债合计 4,986,006,953.58
长期负债:
长期借款
长期应付款 685,252.84
专项应付款 116,405,334.49
长期负债合计 117,090,587.33
负债合计 5,103,097,540.91
少数股东权益 1,030,477.94
股东权益：
股本 450,000,000.00
资本公积 663,868,429.42
盈余公积 70,975,019.24
其中:法定公益金 31,792,187.48
未分配利润 85,095,528.05
股东权益合计 1,269,938,976.71
负债和股东权益总计 6,374,066,995.56
母公司
项目
期初数
流动资产：
货币资金 1,249,177,330.91
应收票据 15,871,000.00
应收账款 735,266,097.28
其他应收款 52,820,541.91
预付账款 205,126,864.56
存货 530,490,819.04
已完工未结算款 160,443,183.11
待摊费用 38,643.63
流动资产合计 2,949,234,480.44
长期投资:
长期股权投资 49,699,401.18
其中：合并价差
长期投资合计 49,699,401.18
固定资产：
固定资产原价 885,517,813.02
减:累计折旧 417,110,255.41
固定资产净值 468,407,557.61
减:固定资产减值准备 1,160,754.10
固定资产净额 467,246,803.51
工程物资 19,477,922.65
在建工程 75,085,658.06
固定资产合计 561,810,384.22
无形资产及其他资产：
无形资产 29,658,387.23
长期待摊费用 1,464,498.46
无形资产及其他资产合计 31,122,885.69
资产总计 3,591,867,151.53
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 125,600,000.00
应付票据 176,005,817.24
应付账款 79,222,406.27
预收账款 1,479,248,926.36
应付工资 15,511,237.97
应付福利费 12,516,796.37
应交税金 135,287,041.90
其他应交款 5,735,856.85
其他应付款 38,626,708.29
预提费用 63,825,946.61
预计合同损失准备 19,684,346.69
一年内到期的长期负债 255,000,000.00
已结算未完工款 75,020,810.40
流动负债合计 2,481,285,894.95
长期负债:
长期借款 65,000,000.00
长期应付款 685,252.84
专项应付款 89,283,566.52
长期负债合计 154,968,819.36
负债合计 2,636,254,714.31
少数股东权益
股东权益：
股本 450,000,000.00
资本公积 607,787,161.81
盈余公积 53,589,830.54
其中:法定公益金 25,997,136.58
未分配利润 (155,764,555.13)
股东权益合计 955,612,437.22
负债和股东权益总计 3,591,867,151.53
项目
期末数
流动资产：
货币资金 3,203,384,745.39
应收票据 35,873,636.50
应收账款 688,088,843.64
其他应收款 18,795,392.27
预付账款 504,773,384.83
存货 826,130,948.46
已完工未结算款 215,474,615.90
待摊费用 400,830.59
流动资产合计 5,492,922,397.58
长期投资:
长期股权投资 65,191,275.16
其中：合并价差
长期投资合计 65,191,275.16
固定资产：
固定资产原价 1,028,722,681.05
减:累计折旧 533,154,628.55
固定资产净值 495,568,052.50
减:固定资产减值准备 1,160,754.10
固定资产净额 494,407,298.40
工程物资 18,761,976.12
在建工程 107,582,165.59
固定资产合计 620,751,440.11
无形资产及其他资产：
无形资产 30,057,875.04
长期待摊费用 -
无形资产及其他资产合计 30,057,875.04
资产总计 6,208,922,987.89
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 56,840,950.50
应付票据 78,878,810.93
应付账款 170,935,328.41
预收账款 3,655,543,329.24
应付工资 44,659,151.07
应付福利费 7,622,590.88
应交税金 185,892,810.19
其他应交款 4,548,597.86
其他应付款 58,609,302.45
预提费用 31,757,232.44
预计合同损失准备 5,471,994.88
一年内到期的长期负债 10,000,000.00
已结算未完工款 503,020,743.46
流动负债合计 4,813,780,842.31
长期负债:
长期借款 -
长期应付款 685,252.84
专项应付款 115,865,949.49
长期负债合计 116,551,202.33
负债合计 4,930,332,044.64
少数股东权益
股东权益：
股本 450,000,000.00
资本公积 663,868,429.42
盈余公积 70,259,733.04
其中:法定公益金 31,553,770.75
未分配利润 94,462,780.79
股东权益合计 1,278,590,943.25
负债和股东权益总计 6,208,922,987.89
公司法定代表人:朱元巢 主管会计工作负责人:龚丹 会计机构负责人:冯勇
利润及利润分配表
编制单位:东方电机股份有限公司 2004年12月31日 单位:元 币种:人
民币
合并
项目
本期数
主营业务收入 2,051,360,454.99
减：主营业务成本 1,309,413,274.52
主营业务税金及附加 12,685,578.68
主营业务利润 729,261,601.79
加：其他业务利润 24,954,630.62
减：营业费用 15,511,826.34
管理费用 443,797,672.63
预计合同损失 (14,212,351.81)
财务费用 (13,161,122.11)
营业利润 322,280,207.36
加：投资收益(损失) (372,503.65)
补贴收入 14,000.00
营业外收入 5,802,693.89
减：营业外支出 3,832,335.24
利润总额 323,892,062.36
减：所得税 59,004,185.85
少数股东损益 167,236.89
净利润 264,720,639.62
加：年初未分配利润
(162,632,995.71)
(累计亏损)
可供分配的利润(待弥
102,087,643.91
补亏损)
减：提取法定盈余公积 11,328,089.24
提取法定公益金 5,664,026.62
可供股东分配的利润
85,095,528.05
(待弥补亏损)
减：应付普通股股利 -
未分配利润(累计亏损) 85,095,528.05
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他 16,365,205.63
项目
上期数
主营业务收入 1,199,621,959.95
减：主营业务成本 900,757,480.88
主营业务税金及附加 6,282,709.70
主营业务利润 292,581,769.37
加：其他业务利润 10,371,251.15
减：营业费用 15,035,030.54
管理费用 261,115,240.53
预计合同损失 (12,934,850.51)
财务费用 16,213,929.32
营业利润 23,523,670.64
加：投资收益(损失) 646,702.97
补贴收入 13,629,149.95
营业外收入 2,391,999.25
减：营业外支出 6,064,817.23
利润总额 34,126,705.58
减：所得税 1,008,907.36
少数股东损益 (8,553.30)
净利润 33,126,351.52
加：年初未分配利润
(195,439,528.52)
(累计亏损)
可供分配的利润(待弥
(162,313,177.00)
补亏损)
减：提取法定盈余公积 213,212.47
提取法定公益金 106,606.24
可供股东分配的利润
(162,632,995.71)
(待弥补亏损)
减：应付普通股股利 -
未分配利润(累计亏损) (162,632,995.71)
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他 3,082,994.78
母公司
项目
本期数
主营业务收入 1,939,342,900.92
减：主营业务成本 1,289,994,618.51
主营业务税金及附加 11,906,365.41
主营业务利润 637,441,917.00
加：其他业务利润 60,184,571.36
减：营业费用 10,515,517.26
管理费用 403,212,951.63
预计合同损失 (14,212,351.81)
财务费用 (12,337,715.49)
营业利润 310,448,086.77
加：投资收益(损失) 11,615,981.00
补贴收入 -
营业外收入 4,953,533.26
减：营业外支出 3,810,568.48
利润总额 323,207,032.55
减：所得税 56,309,794.13
少数股东损益
净利润 266,897,238.42
加：年初未分配利润
(155,764,555.13)
(累计亏损)
可供分配的利润(待弥
111,132,683.29
补亏损)
减：提取法定盈余公积 11,113,268.33
提取法定公益金 5,556,634.17
可供股东分配的利润
94,462,780.79
(待弥补亏损)
减：应付普通股股利 -
未分配利润(累计亏损) 94,462,780.79
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
项目
上期数
主营业务收入 1,122,291,642.11
减：主营业务成本 867,237,764.79
主营业务税金及附加 4,857,032.18
主营业务利润 250,196,845.14
加：其他业务利润 23,946,187.17
减：营业费用 11,667,089.42
管理费用 228,166,474.82
预计合同损失 (11,564,853.31)
财务费用 14,470,933.19
营业利润 31,403,388.19
加：投资收益(损失) (1,843,092.16)
补贴收入 13,595,149.95
营业外收入 2,269,854.56
减：营业外支出 5,618,339.93
利润总额 39,806,960.61
减：所得税 -
少数股东损益
净利润 39,806,960.61
加：年初未分配利润
(195,571,515.74)
(累计亏损)
可供分配的利润(待弥
(155,764,555.13)
补亏损)
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
可供股东分配的利润
(155,764,555.13)
(待弥补亏损)
减：应付普通股股利 -
未分配利润(累计亏损) (155,764,555.13)
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:朱元巢 主管会计工作负责人:龚丹 会计机构负责人:冯
勇
现金流量表
编制单位:东方电机股份有限公司 2004年12月31日 单位:元 币种:人民
币
项目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,804,023,941.14
收到的税费返还 91,761,772.53
收到的其他与经营活动有关的现金 117,426,543.75
现金流入小计 5,013,212,257.42
购买商品、接受劳务支付的现金 1,890,972,366.31
支付给职工以及为职工支付的现金 322,173,817.39
支付的各项税费 137,721,002.24
支付的其他与经营活动有关的现金 147,207,586.06
现金流出小计 2,498,074,772.00
经营活动产生的现金流量净额 2,515,137,485.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 48,788,700.00
取得投资收益所收到的现金 61,450.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,043,608.00
收到的其他与投资活动有关的现金 342,544,175.37
现金流入小计 393,437,933.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 165,919,884.52
投资所支付的现金 48,788,700.00
支付的其他与投资活动有关的现金 599,907,110.69
现金流出小计 814,615,695.21
投资活动产生的现金流量净额 (421,177,761.84)
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 56,840,950.50
现金流入小计 56,840,950.50
偿还债务所支付的现金 435,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,944,868.23
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,321,600.00
现金流出小计 441,866,468.23
筹资活动产生的现金流量净额 (385,025,517.73)
四、汇率变动对现金的影响 (156,835.29)
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 1,708,777,370.56
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 264,720,639.62
加:少数股东损益 167,236.89
计提的资产减值准备 61,838,797.02
计提的预计合同损失准备 (14,212,351.81)
固定资产折旧 120,692,864.39
无形资产摊销 1,581,451.86
长期待摊费用摊销 2,239,648.47
待摊费用减少(减：增加) (856,858.34)
预提费用增加（减：减少） (34,673,367.06)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,737,554.59
财务费用 496,917.22
投资损失（减：收益） 372,503.65
存货的减少（减：增加） (344,670,689.14)
经营性应收项目的减少（减：增加） (321,137,642.51)
经营性应付项目的增加（减：减少） 2,727,568,343.92
专项应付款增加（减：减少） 26,582,382.97
资本公积增加（减：减少） 56,081,267.61
其他 (33,391,213.93)
经营活动产生的现金流量净额 2,515,137,485.42
2.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 2,667,327,697.82
减：现金的期初余额 958,550,327.26
现金及现金等价物净增加(减少)额 1,708,777,370.56
项目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,617,658,871.33
收到的税费返还 91,747,772.53
收到的其他与经营活动有关的现金 112,382,721.37
现金流入小计 4,821,789,365.23
购买商品、接受劳务支付的现金 1,829,405,968.87
支付给职工以及为职工支付的现金 271,203,442.95
支付的各项税费 122,680,075.02
支付的其他与经营活动有关的现金 116,299,700.86
现金流出小计 2,339,589,187.70
经营活动产生的现金流量净额 2,482,200,177.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 48,788,700.00
取得投资收益所收到的现金 804,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,957,208.00
收到的其他与投资活动有关的现金 338,544,175.37
现金流入小计 390,094,283.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 158,836,361.87
投资所支付的现金 59,110,066.87
支付的其他与投资活动有关的现金 599,907,110.69
现金流出小计 817,853,539.43
投资活动产生的现金流量净额 (427,759,256.06)
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 56,840,950.50
现金流入小计 56,840,950.50
偿还债务所支付的现金 435,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,923,618.23
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,321,600.00
现金流出小计 441,845,218.23
筹资活动产生的现金流量净额 (385,004,267.73)
四、汇率变动对现金的影响 (156,835.29)
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 1,669,279,818.45
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 266,897,238.42
加:少数股东损益
计提的资产减值准备 61,255,723.86
计提的预计合同损失准备 (14,212,351.81)
固定资产折旧 118,041,244.16
无形资产摊销 1,551,643.34
长期待摊费用摊销 149,349.97
待摊费用减少(减：增加) (362,186.96)
预提费用增加（减：减少） (32,068,714.17)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,764,541.32
财务费用 1,246,015.04
投资损失（减：收益） (11,615,981.00)
存货的减少（减：增加） (289,732,211.33)
经营性应收项目的减少（减：增加） (353,113,928.23)
经营性应付项目的增加（减：减少） 2,684,637,802.53
专项应付款增加（减：减少） 26,582,382.97
资本公积增加（减：减少） 56,081,267.61
其他 (34,901,658.19)
经营活动产生的现金流量净额 2,482,200,177.53
2.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 2,595,443,470.17
减：现金的期初余额 926,163,651.72
现金及现金等价物净增加(减少)额 1,669,279,818.45
公司法定代表人:朱元巢 主管会计工作负责人:龚丹 会计机构负
责人:冯勇
东方电机股份有限公司
合并会计报表附注
二零零四年度
单位：人民币元
附注1.公司简介
一九九二年九月十一日和一九九三年八月三十一日,经国家经济体制改革委员会体
改生(1992)67号文和国家国有资产管理局国资企函发(1993)100号文批准,由东方电机厂
作为本公司的独家发起人,将国家授权其持有的主要生产经营性资产(及其相关负债)折
价入股,组建募集设立的股份有限公司。
一九九三年十二月十七日,本公司经国家经济体制改革委员会体改生(1993)214号文
批准设立,成为东方电机厂的全资子公司,并于一九九三年十二月二十八日领取了企业法
人营业执照,注册号为20511548-5-1号。
经国家经济体制改革委员会于一九九四年四月十二日以体改生(1994)42号文批准,
本公司于一九九四年五月三十一日在香港地区公开发行境外上市外资股(H股)股票,并于
一九九四年六月六日在香港联合交易所有限公司上市交易；本公司于一九九五年七月四
日在中国境内公开发行境内上市内资股(A股)股票,并于一九九五年十月十日在上海证券
交易所上市交易。
一九九五年七月十九日,本公司在工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
二零零三年四月二日,本公司换领了注册号为5106001800189的企业法人营业执照。
本公司经营范围变更为：水力发电设备、汽轮发电机、交直流电机、控制设备制造销售
,普通机械、电器机械制造销售、氧气的制造销售,电站增容改造,电站设备安装,允许以
下范围内的进出口业务：本公司自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务、经营
本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的
进口业务(国家规定的一、二类进出口商品除外),开展本公司中外合资经营、合作生产
及“三来一补”业务；泵、环境保护机械、工具、模具的设计、制造、销售；计算机及
其外部设备制造销售、计算机网络系统开发；铸件制造、销售；铸件原辅材料(国家有
专项规定的除外)销售；承包境外发电设备、机电、成套工程和境内国际招标工程；上
述境外工程所需的设备、材料进口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；风力
发电设备制造销售,铸件、冲压件、绝缘件制造销售。
附注2.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其
补充规定。
(2)会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
(3)记账本位币
以人民币为记账本位币。
(4)记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价。其后,各项
资产如果发生减值,按《企业会计制度》规定计提相应的减值准备。
(5)外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的外汇
市场汇价的中间价(市场汇价)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的外币余额
概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,业已计入当年度损益类账项。
(6)现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金
等价物。
(7)短期投资核算方法
短期投资是指本公司及其子公司购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年(
含一年)的投资。
短期投资按取得时的实际成本计价。短期投资持有期间收到的现金股利或利息,于
实际收到时,冲减短期投资的账面价值。处置短期投资时,按加权平均法计算确定的投资
成本与实际取得收入的差额,确认为投资收益。
决算日,短期投资采用成本与市价孰低法计价。短期投资跌价准备系按投资项目类
别的成本高于其可变现净值的差额提取,预计短期投资跌价损失计入当年度损益类账项
。
(8)坏账核算方法
本公司及其子公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收
回的应收款项和因债务人逾期未履行清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收
款项确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算。二零零四年一月一日之前,本公司对其他应收款按余额
百分比法计提坏账准备,计提比例为40%,对应收账款按账龄分析法计提坏账准备,计提比
例列示如下：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 6%
二至三年 7%
三至四年 8%
四至五年 10%
五年以上 30%
根据本公司四届十三次董事会决议,自二零零四年一月一日起,于决算日,本公司及
其子公司对各项应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据本公司及其子公司以往的
经验、债务单位的财务状况、现金流量及其他相关信息等情况,按账龄分析法计提坏账
准备,并计入当年度损益类账项,坏账准备的计提比例列示如下：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 40%
四至五年 50%
五年以上 100%*
*对账龄五年以上的应收关联方款项按90%计提坏账准备。
上述会计估计变更对本公司及其子公司财务状况和经营成果的影响详见附注2(19)
。
此外,对某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差异,导致该项应
收款项按照与其他的应收款项同样的方法计提坏账准备将无法真实地反映其可收回金额
的,按个别认定法计提坏账准备。
坏账准备的细节在附注7中表述。
(9)存货核算方法
存货包括原材料、在产品、委托加工物资、产成品、低值易耗品和备品备件。存货
日常核算以计划成本计价。计划成本与实际成本之间的差额,在月份终了按各类存货的
存销比例分摊计入存货成本与销货成本,从而将存货的计划成本调整为实际成本。
产品生产成本包括直接材料、直接人工及制造费用。
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备系按单个存货项目的
成本高于其可变现净值的差额提取,预计存货跌价损失计入当年度损益类账项。
低值易耗品和备品备件于领用时按一次性摊销法核算。
存货及存货跌价准备的细节在附注9中表述。
(10)长期投资核算方法
A.本公司股票投资采用成本法核算。
B.本公司及其子公司的长期股权投资采用下列会计处理方法：
本公司及其子公司拥有被投资公司不足20%的权益性资本时,以成本法核算；拥有被
投资公司20%至50%的权益性资本时,以权益法核算；拥有被投资公司50%以上权益性资本
以及虽然拥有被投资公司20%至50%的权益性资本,但本公司及其子公司对其实质上拥有
控制权时,采用权益法核算并对会计报表予以合并。
本公司对长期股权投资的初始投资成本与其在该被投资公司所有者权益中所占份额
的差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资公司所有者
权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细项目核算,并按10年的期限平均摊销；根
据财政部财会（2003）10号文《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答
（二）》的有关规定，自该文发布之后，本公司新发生的对外投资，若长期股权投
资初始投资成本小于其应享有被投资公司所有者权益份额的差额，则计入“资本公积－
股权投资准备”明细账项。
本公司在合并会计报表时,对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权
益中本公司所拥有的份额相抵销时发生的合并价差,在长期股权投资项目中单独反映。
C.决算日,本公司及其子公司对被投资公司由于市价持续下跌或经营状况恶化等原
因导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来
期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减
值准备,预计的长期投资减值损失计入当年度(期)损益类账项。
长期投资的细节在附注11中表述。
(11)固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的实物资产
。固定资产以实际成本计价,本公司一九九四年一月一日的固定资产系按业经资产评估
机构评估及国家国有资产管理局确认的固定资产净值或固定资产原账面价值中较高者记
账。
二零零四年一月一日之前,固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的
原价、估计经济使用年限和估计残值(原价的3%)确定其折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物
其中：生产用房屋建筑物 30 3.23
非生产用房屋建筑物 35 2.77
机器设备 9 10.78
仪器仪表 6 16.17
运输工具 6 16.17
由于本公司机器设备常年处于高负荷使用,为如实反映机器设备的真实面貌,加速机
器设备的回收以及更新机器设备,本公司四届十三次董事会决议,自二零零四年一月一日
起,变更固定资产使用年限并对机器设备、仪器仪表、电子计算机三类固定资产的折旧
方法由直线法变更为双倍余额递减法。变更后,本公司及其子公司按固定资产类别的原
值、估计经济使用年限和估计残值,确定其折旧率如下：
资产类别 年限 残值率% 年折旧率%
生产用房屋建筑物 20 5 4.75
非生产用房屋建筑物 25 5 3.80
机器设备 10 5 双倍余额递减法
仪器仪表 6 5 双倍余额递减法
电子计算机 5 5 双倍余额递减法
运输设备 6 5 15.83
上述会计估计变更对本公司及其子公司财务状况和经营成果的影响详见附注2(19)
。
决算日,本公司及其子公司对固定资产因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因表明固
定资产已经发生了减值,按单项固定资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提固
定资产减值准备,预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。
固定资产及其累计折旧的细节在附注12中表述。
(12)在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程成本包括建筑施工、安装成本、与购建在建工
程直接相关的借款利息支出和外汇折算差额,在工程达到预定可使用状态前,计入该项工
程的成本。在建工程自达到预定可使用状态之日起转作固定资产。
决算日,本公司及其子公司对在建工程因三年长期停建、性能及技术业已落后等原
因表明其已经发生了减值,按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提
在建工程减值准备,预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。
本公司及其子公司本年度未发生在建工程可收回金额低于其账面价值的事项,故未
计提在建工程减值准备。
在建工程的细节在附注13中表述。
(13)借款费用核算方法
因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件
同时具备时,开始资本化；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用的
资本化；以后发生的借款费用计入当年度损益类账项。其他借款的利息、折价或溢价的
摊销和汇兑差额,计入当年度损益类账项。
因安排专门借款而发生的辅助费用,在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发
生的,在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用计入当年度损益类账项。
每一会计期间,利息资本化金额按如下公式计算：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资
本化率
借款费用资本化的细节在附注13中表述。
(14)无形资产计价和摊销方法
本公司及其子公司的无形资产包括土地使用权、专有技术、商誉及外购计算机软件
等。对于购入或通过法律程序获得的无形资产,按实际支付金额计价；对接受投资转入
的无形资产,按投资各方确认的价值计价。各种无形资产在有效期限内按直线法摊销。
决算日,本公司及其子公司对无形资产因市价持续下跌、已被其他新技术所替代或
超过法律保护期限等原因表明无形资产已经发生了减值,按单项无形资产预计可收回金
额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备,预计的无形资产减值损失计入当年度
损益类账项。
本公司及其子公司本年度未发生无形资产可收回金额低于其账面价值的事项,故未
计提无形资产减值准备。
无形资产的细节在附注14中表述。
(15)长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用包括租入房屋一次性支付的租赁费用及已经支出但摊销期限在一年以
上的各项费用,在受益期内按月平均摊销。
长期待摊费用的细节在附注15中表述。
(16)建造合同核算方法
本公司及其子公司对建造合同会计核算方法如下：
如果一项建造合同包括多项资产,且每项资产均有独立的建造计划、本公司及其子
公司与客户就每项资产单独进行谈判时双方能够接受或拒绝与每项资产有关的合同条款
、每项资产的收入和成本可单独辨认时,则每项资产分立为单项合同分别予以核算；如
果一组合同无论对应单个客户还是几个客户,且该组合同按一揽子交易签定、该组合同
密切相关、每项合同实际上已构成一项综合利润率工程的组成部分、该组合同同时或依
次履行时,则该组合同合并为单项合同予以核算。
本公司及其子公司合同成本包括自合同签订开始日至合同完成日止期间所发生的与
执行合同有关的直接费用和间接费用。
本公司及其子公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定建造合
同完工进度。
本公司及其子公司在建造合同结果能够可靠估计时,合同成本按照建造合同于结算
日的完工进度计算的结果计入当年度损益；本公司及其子公司在建造合同的结果不能可
靠地估计时,合同成本在其发生的当年度确认为费用。本公司及其子公司在合同预计总
成本将超过合同预计总收入时,将预计损失立即确认为当年度费用。
个别合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办理结算价款的
金额列为流动资产,计入“已完工未结算款”账项；若个别合同工程已办理结算价款的
金额超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列为流动负债,计入“已
结算未完工款”账项。
建造合同的细节在附注10中表述。
(17)收入确认原则
A.建造合同
本公司及其子公司建造合同收入包括合同中规定的初始收入和因合同变更、索赔、
奖励等调整因素而形成的收入。
本公司及其子公司在建造合同结果能够可靠估计,即合同总收入能够可靠地计量、
与合同相关的经济利益能够流入本公司及其子公司、在年末合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地计量、为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量且实际合同成本能够与以前的预计成本比较时,按完工百分比法在当年末确认
合同收入。
如果建造合同的结果不能可靠地估计,合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回
的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当年度确认为费用；合同成本不能收回
的,在发生时立即确认为费用,不确认收入。
B.产品销售
本公司及其子公司产品销售以产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,本公司
及其子公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流
入企业,且与销售该产品有关的收入和成本能够可靠地计量为标志,确认产品销售收入的
实现。
C.劳务收入
本公司及其子公司的劳务收入,以完成劳务及与劳务相关的经济利益能够流入企业
为标志,确认劳务收入的实现。
主营业务的细节在附注31中表述。
(18)企业所得税的会计处理方法
本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。
企业所得税的细节在附注3(2)中表述。
(19)会计政策和会计估计变更的影响
如附注2(8)所述,本公司及其子公司对应收款项的坏账准备计提比例进行了变更,本
公司根据董事会决议和《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的
有关规定,对上述事项采用未来适用法,调减本年度净利润计83,393,980.41人民币元。
如附注2(11)所述,本公司及其子公司对固定资产折旧的年限及方法进行了变更,本
公司根据董事会决议和《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的
有关规定,对上述事项采用未来适用法,调减本年度净利润计41,452,287.21人民币元。
(20)合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发<合并会计报表
暂行规定>的通知》的规定,以本公司和纳入合并会计报表范围的子公司的会计报表及其
他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制。
本公司在编制合并利润及利润分配表时,是以本公司的子公司于本年度计提的法定
盈余公积、法定公益金中相对于本公司投资收益部分提取的数额,对本公司本年度提取
的法定盈余公积、法定公益金予以调整。
本公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益的数额系根据本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司的资
产净值中所占的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司及其子公司以外的第三者在
本公司各子公司本年度应分得的利润(或应承担的亏损)计算确定。
附注3.税项
本公司及其子公司应纳税项列示如下：
(1)流转税
税项 税目 税率
产品及其他销售收入 增值税 17%
加工劳务收入 增值税 17%
咨询劳务收入 营业税 5%
应纳增值税额为销项税额减去进项税额。
城市维护建设税按应交增值税额及应交营业税额的7%计缴。
教育费附加按应交增值税额及应交营业税额的3%计缴。
地方教育费附加按应交增值税额及应交营业税额的1%计缴。
根据四川省人民政府川府函[2004]67号文及《四川省人民政府关于印发四川省地方
教育费附加征收使用管理办法的通知》、四川省财政厅、四川省地方税务局川财综[20
04]24号文《关于贯彻四川省地方教育附加征收使用管理办法有关问题的通知》及四川
省财政厅《四川省地方教育附加宣传提纲》的有关规定,本公司及其子公司自二零零四
年五月一日起,地方教育费附加按应交增值税额及应交营业税额的1%计缴。
(2)企业所得税
公司名称 税率
本公司 15% *
东方电机控制设备有限公司(东电控制设备公司) 33%
东方电机动力设备有限公司(东电动力设备公司) 33% **
东方电机工模具有限公司(东电工模具公司) 33%
东方电机设备工程有限公司(东电设备工程公司) 33%
* 根据国家税务总局国税函发[1994]062号文,本公司企业所得税税率为15%。
* 东电动力设备公司经营亏损在本年度尚未弥补完毕,故未作企业所得税纳税准备
。
(3)房产税
房产税系以房产原值的70%为计缴基准,税率为1.2%。
(4)土地使用税
土地使用税系以实际占用土地面积计缴。
根据四川省人民政府川府函[2003]82号文《关于调整城镇土地使用税税额标准的通
知》及德阳市人民政府德府函[2003]63号文《关于调整城镇土地使用税税额标准的通知
》,本公司及其子公司土地使用税的计缴标准自二零零零年九月一日起至二零零三年六
月三十日止为每年每平方米1.00人民币元,自二零零三年七月一日起为每年每平方米1.
50人民币元。
(5)个人所得税
员工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。
附注4.控股子公司及联营企业
(1)本公司拥有50%以上权益性资本的控股子公司概况列示如下：
业务
公司名称 注册资本
性质
1.东电控制设备公司* 制造业 RMB 13,000,000
2.东电动力设备公司** 制造业 RMB 42,754,340
3.东电工模具公司*** 制造业 RMB 14,600,000
4.东电设备工程公司**** 制造业 RMB 13,500,000
拥有
公司名称 实际投资额
权益
1.东电控制设备公司* RMB 12,500,000 96.15%
2.东电动力设备公司** RMB 42,254,340 98.83%
3.东电工模具公司*** RMB 14,500,000 99.32%
4.东电设备工程公司**** RMB 13,100,000 97.04%
公司名称 主营业务
1.东电控制设备公司* 与发电设备及交直流电机配套的控制
设备的设计、制造、销售等
2.东电动力设备公司** 大中型交直流电机、小水电及特种电
机设计制造、销售等
3.东电工模具公司*** 工业模具、刀具的设计、制造、销
售；普通机械、机械零配件的加工、
销售
4.东电设备工程公司**** 机电设备大修,技术改造；成套机电
设备安装调试；成套机电设备控制系
统成套设计与制造,销售；环保设备,
专用设备设计,制造与安装,销售；机
械零部件、通用零配件的制造、销
售；机电设备技术咨询与服务。
经济性质
公司名称
或类型
1.东电控制设备公司* 有限责任公司
2.东电动力设备公司** 有限责任公司
3.东电工模具公司*** 有限责任公司
4.东电设备工程公司**** 有限责任公司
* 东电控制设备公司系由德阳市昌盛供销公司(以下简称“德阳昌盛公司”)和本
公司共同投资设立的有限责任公司,其实收资本业经深圳天健信德会计师事务所以信德
验资报字(2000)第08号《验资报告》审验在案。
二零零一年十月十五日,德阳昌盛公司将其持有的东电控制设备公司3.85%的股权(
计500,000股)全额转让给德阳市旌湖开发区国有资产经营有限责任公司(以下简称“德
阳开发区国资公司”)。
** 东电动力设备公司系由德阳昌盛公司和本公司共同投资设立的有限责任公司,
其实收资本业经深圳天健信德会计师事务所以信德验资报字(2000)第11号《验资报告》
审验在案。
二零零二年二月二十日,德阳昌盛公司将其持有的东电动力设备公司2%的股权(计5
00,000股)全额转让给德阳开发区国资公司。
经二零零二年二月二十八日本公司三届二十次董事会决议批准,本公司分别以货币
资金计9,398,645.24人民币元和实物资产计8,355,694.78人民币元(业经重庆康华会计
师事务所于二零零二年五月二十日出具的重康会评报字(2002)第24号资产评估报告书评
估确认,评估价值计8,355,694.78人民币元)对东电动力设备公司进行了单方面增资,上
述增资业于二零零二年四月八日经东电动力设备公司第四次股东会议决议通过。本公司
现金增资款业于二零零二年四月八日投入东电动力设备公司,并经深圳天健信德会计师
事务所以信德验资报字(2002)第09号《验资报告》审验在案；本公司于二零零二年十月
二十八日就投入的实物资产与东电动力设备公司办理了《资产移交手续》,并业经重庆
康华会计师事务所以重康会验报字(2002)第27号《验资报告》审验在案。
由于原投入东电动力设备公司的实物资产未能办理产权变更手续,二零零四年八月
二十五日,本公司四届十三次董事会决议,本公司以货币资金计8,355,694.78人民币元替
代原以实物资产对东电动力设备公司的出资,上述变更出资方式经东电动力设备公司第
八次股东会议决议通过。二零零四年十月二十日,本公司与德阳开发区国资公司签订《
变更出资方式协议书》,同意上述变更出资方式。本公司业于二零零四年十一月二日投
入东电动力设备公司货币资金计8,355,694.78人民币元,并经四川雅天会计师事务所以
川雅天验字[2004]第2-009号《验资报告》审验在案。
***东电工模具公司系由德阳昌盛公司和本公司共同投资设立的有限责任公司,其实
收资本业经深圳天健信德会计师事务所以信德深验资报字(2001)第04号《验资报告》审
验在案。
二零零二年二月十二日,德阳昌盛公司将其持有的东电工模具公司0.68%的股权(计
100,000股)全额转让给德阳开发区国资公司。
**** 东电设备工程公司系由武汉华中数控股份有限公司、东电控制设备公司、东
电动力设备公司、东电工模具公司和本公司共同投资设立的有限责任公司,其实收资本
业经深圳天健信德会计师事务所以信德深验资报字(2001)第15号《验资报告》审验在案
。
由于原投入东电设备工程公司的实物资产未能办理产权变更手续,二零零四年八月
二十五日,本公司四届十三次董事会决议,本公司以货币资金计1,965,672.09人民币元替
代原以实物资产对东电设备工程公司的出资,上述变更出资方式经东电设备工程公司第
六次股东会议决议通过。二零零四年十月二十二日,本公司与武汉华中数控股份有限公
司、东电控制设备公司、东电动力设备公司、东电工模具公司签订《变更出资方式协议
书》,同意上述变更出资方式。本公司业于二零零四年十一月二日投入东电设备工程公
司货币资金计1,965,672.09人民币元,并经四川雅天会计师事务所以川雅天验字[2004]
第2-010号《验资报告》审验在案。
(2)本公司拥有50%以下权益性资本的联营公司概况列示如下：
业务
公司名称 注册资本
性质
1.乐山市东乐大件吊装有限制造业 RMB 1,000,000.00
公司*
2.四川东方佳信工程建设监建筑监 RMB 500,000.00
理有限责任公司** 理
3.四川东电房地产开发有限房地产 RMB 8,000,000.00
公司***
拥有
公司名称 实际投资额
权益
1.乐山市东乐大件吊装有限制造业 RMB 490,000.00 49%
公司*
2.四川东方佳信工程建设监建筑监 RMB 200,000.00 40%
理有限责任公司**
3.四川东电房地产开发有限房地产 RMB 1,000,000.00 12.5%
公司***
经济性质
公司名称 主营业务
或类型
1.乐山市东乐大件吊装有限制造业 装卸、搬运及仓储 有限责任公司
公司*
2.四川东方佳信工程建设监建筑监 工程监理 有限责任公司
理有限责任公司**
3.四川东电房地产开发有限房地产 房地产开发,房 有限责任公司
公司*** 产、地产经营
* 乐山市东乐大件吊装有限公司(以下简称“东乐大件吊运公司”)是乐山市川江
港航开发公司与本公司共同投资成立的有限责任公司,其实收资本业经乐山会计师事务
所以乐正会审字(2001)第005号《验资报告》审验在案。
** 四川东方佳信工程建设监理有限责任公司(以下简称“四川佳信监理公司”)是
东方电机厂与本公司共同投资成立的有限责任公司,其实收资本业经四川万通会计师事
务所以川通验字(2001)第185号《验资报告》审验在案。本年度本公司根据四川佳信监
理公司未经审计的二零零四年度会计报表予以权益法核算，确认二零零四年度的投资损
失计58,337.60人民币元。由于该公司的财务数据极小，本公司认为其对本公司的会计
报表影响极小。
*** 四川东电房地产开发有限公司(原四川德阳金石房地产开发有限责任公司,以
下简称“四川东电房地产公司”)是东方电机厂与本公司共同投资成立的有限责任公司
,其实收资本业经四川万通会计师事务所以川通验字(2001)第65号《验资报告》审验在
案。
附注5.货币资金
(1)货币资金明细项目列示如下：
2004.12.31
项目
原币金额 汇价 折合人民币金额
现金 RMB 48,148.63 --- RMB 48,148.63
银行存款 USD 3,906,756.97 8.2765 32,333,262.57
HKD 6,586.35 1.0637 7,011.03
RMB 3,128,795,772.98 --- 3,128,795,772.98*
3,161,136,046.58
其他货币资 USD --- --- ---
金
RMB 136,661,809.09 --- 136,661,809.09**
136,661,809.09
RMB 3,297,846,004.30
2003.12.31
项目
原币金额 汇价 折合人民币金额
现金 RMB 27,588.44 --- RMB 27,588.44
银行存款 USD 17,795,588.35 8.2767 147,284,357.29
HKD 2,823.54 1.0660 3,009.78
RMB 1,026,788,771.72 --- 1,026,788,771.72
1,174,076,138.79
其他货币资 USD 738,524.18 8.2767 6,112,805.87
金
RMB 117,460,670.21 --- 117,460,670.21
123,573,476.08
RMB 1,297,677,203.31
*存放于中国东方电气集团财务有限公司(以下简称“东方集团财务公司”)活期存
款计30,014,856.27人民币元。
**存放于东方集团财务公司三个月内到期的定期存款计10,000,000.00人民币元。
(2)现金及现金等价物列示如下：
2004.12.31
货币资金 RMB 3,297,846,004.30
减：3个月以上的定期存款 (491,434,965.13)*
受到限制的其他货币资金 (139,083,341.35)**
RMB 2,667,327,697.82
2003.12.31
RMB
货币资金
1,297,677,203.31
减：3个月以上的定期存款 (215,553,399.97)
受到限制的其他货币资金 (123,573,476.08)
RMB 958,550,327.26
*二零零四年五月二十五日,本公司与中国银行签订了150,000,000.00人民币元的《
债券代理合同》,本公司委托中国银行在二零零四年五月二十六日起至二零零五年五月
二十六日止期间内,投资于在银行间债券市场流通的债券品种,并承诺除执行本合同条款
外,不得以条款以外的任何理由提前终止此项业务。
截至二零零四年十二月三十一日止,本公司尚未办理债券投资账号,上述款项以定期
存款的形式存放在中国银行德阳分行,存款期限与委托投资期限相同。
**本公司及其子公司受到限制的其他货币资金主要系银行承兑票据保证金、投标保
证金及履约保函保证金等。
附注6.应收票据
应收票据明细项目列示如下：
2004.12.31 2003.12.31
银行承兑汇票 RMB 35,923,636.50*RMB 46,961,000.00
*截至二零零四年十二月三十一日止,本公司及其子公司已贴现未到期的银行承兑汇
票计26,840,950.50人民币元。
附注7.应收账款及其他应收款
(1)本公司及其子公司应收账款账龄分析列示如下：
2004.12.31
金 额 比例(%)
一年以内 RMB 59.14
481,919,013.90
一至两年 191,306,364.82 23.48
两至三年 81,297,199.66 9.98
三至四年 31,386,811.74 3.85
四至五年 4,646,160.80 0.57
五年以上 24,350,914.79 2.98
RMB 100.00
814,906,465.71
2004.12.31
坏账准备 比例(%)
一年以内 RMB 23,415,488.52 24.23
一至两年 19,130,636.48 19.80
两至三年 16,259,439.93 16.83
三至四年 12,554,724.70 12.99
四至五年 2,323,080.40 2.40
五年以上 22,950,907.28 23.75
RMB 96,634,277.31 100.00
2003.12.31
金 额 比例(%)
一年以内 RMB 571,971,599.53 68.33
一至两年 90,032,156.75 10.76
两至三年 21,776,754.62 2.60
三至四年 24,582,036.64 2.94
四至五年 65,821,443.89 7.86
五年以上 62,901,747.09 7.51
RMB 837,085,738.52 100.00
2003.12.31
坏账准备 比例(%)
一年以内 RMB 21,658,134.76 35.02
一至两年 5,815,080.57 9.40
两至三年 1,745,338.63 2.82
三至四年 1,966,562.94 3.18
四至五年 8,990,603.20 14.54
五年以上 21,670,524.13 35.04
RMB 61,846,244.33 100.00
(2)本公司及其子公司应收账款前五名合计金额占应收账款总额的比例列示如下：
2004.12.31
应收账款前五名合计金额 RMB 319,803,831.15
应收账款总额 RMB 814,906,465.71
比例 39.24%
2003.12.31
应收账款前五名合计金额 RMB 278,389,060.69
应收账款总额 RMB 837,085,738.52
比例 33.26%
(3)本公司及其子公司应收账款主要明细项目列示如下：
2004.12.31
应收关联方款项 RMB 42,984,353.33
伏依特-GE加拿大-西门子三峡联合体 RMB 178,438,167.05
内蒙古大唐托克托发电有限责任公司 RMB 43,706,500.00
宁夏沙坡头水利枢纽有限责任公司 RMB 36,455,781.00
四川嘉陵江桐子壕航电开发有限公司 RMB 31,012,092.50
黄河上游水电开发有限责任公司 RMB 30,191,290.60
(4)本公司及其子公司其他应收款账龄分析列示如下：
2004.12.31
金 额 比例(%)
一年以内 RMB 12,851,299.04 16.13
一至两年 537,650.00 0.67
两至三年 3,779,680.92 4.74
三至四年 10,000.00 0.01 4,000.00 0.01
四至五年 183,864.00 0.23 91,932.00 0.15
五年以上 62,298,910.62 78.22 59,249,092.38
RMB 79,661,404.58 100.00
2004.12.31
坏账准备 比例(%)
一年以内 RMB 429,087.94* 0.70
一至两年 53,765.00 0.09
两至三年 755,936.18 1.25
三至四年 88,568.70 0.01
四至五年 587,627.63 0.15
五年以上 97.80 97.80
RMB
60,583,813.50 100.00
2003.12.31
金 额 比例(%)
RMB
一年以内 11,274,705.54 12.70
一至两年 2,462,443.36 2.77
两至三年 654,995.00 0.74
三至四年 88,758,926.47 0.10
四至五年 587,627.63 0.66
五年以上 73,690,586.24 83.03
RMB
88,758,926.47 100.00
2003.12.31
坏账准备 比例(%)
RMB 4,152,937.38 11.85
一年以内 945,124.58 2.70
一至两年 205,758.00 0.59
两至三年 35,427.48 0.10
三至四年 235,051.05 0.67
四至五年 29,475,047.11 84.09
五年以上 RMB 35,049,345.60 100.00
*本公司本年度应收定期存单利息收入款项计4,269,540.24人民币元,未予计提坏账
准备。
(5)本公司及其子公司其他应收款前五名金额合计60,303,299.07人民币元,占他应
收款总额的75.70%。
(6)本公司及其子公司其他应收款主要明细项目列示如下：
2004.12.31 欠款时间
重庆鑫隆达房地产开发有限公司 RMB 38,000,000.00* 1999年
东乐大件吊运公司 RMB 10,498,182.40** 1999年
成都大阳置业有限责任公司 RMB 7,030,000.00*** 1996年 ?
四川绵竹天康药械有限公司 RMB 3,527,616.67 1995年
德阳市赤城实业有限公司 RMB 1,247,500.00 1997年
备用金 RMB 10,617,766.82 ---
*本公司原应收重庆阳光物业发展有限公司(以下简称“阳光物业公司”)款项计40
,000,000.00人民币元。一九九九年九月二十二日,阳光物业公司、重庆黑马物业有限公
司(以下简称“黑马物业公司”)与本公司签订了《协议书》,阳光物业公司将其拥有的
重庆世界贸易中心大厦在建的第二十三层至二十六层各半层及已建的裙楼以上塔楼第一
至四层各半层(含夹层)共计5,838平方米,折合30,000,000.00人民币元的房产,抵偿给本
公司,由于重庆世界贸易中心大厦迟迟未建成,故阳光物业公司一直未履行清偿责任。
二零零二年三月二十日,阳光物业公司、重庆榆中房地产旅游发展有限公司、重庆
鑫隆达房地产开发有限公司(以下简称“重庆鑫隆达公司”)与本公司签订《协议书》,
经上述四方协商,由重庆鑫隆达公司接收“重庆世界贸易中心大厦”项目的一切建设、
房屋、土地等产权及一切权益,并达成如下协议：
(1)阳光物业公司所欠本公司的10,000,000.00人民币元的债务转由重庆鑫隆达公司
承担,该债务的履行仍由阳光物业公司原抵押给本公司的重庆世界贸易中心大厦部分物
业作为抵押担保(二零零三年十二月十一日,重庆鑫隆达公司与本公司重新签订了抵押合
同,抵押期限从二零零三年九月至二零零四年十二月,抵押物未有变化)；
(2)阳光物业公司应交付给本公司的30,000,000.00人民币元的抵债资产,由重庆鑫
隆达公司承担完全交付或清偿责任；
(3)重庆鑫隆达公司确认对本公司承担共计40,000,000.00人民币元的债务,由其直
接向本公司清偿,在协议书签订时重庆鑫隆达公司需提供完整的还款计划给本公司,此欠
款在还款期内不承担任何利息；
该协议还规定,若重庆鑫隆达公司收购“重庆世界贸易中心大厦”项目的法律手续
文本未能成立,上述协议将不予生效。二零零二年一月八日,重庆鑫隆达公司业已取得重
庆市国土资源和房屋管理局渝国土房管(1997)预字第(0185)号商品房预售(预租)许可证
,上述协议业已生效。
至此,阳光物业公司不再欠本公司款项,转由重庆鑫隆达公司欠付本公司款项计40,
000,000.00人民币元。
二零零三年九月二十二日,重庆鑫隆达公司与本公司签订了《补充协议》,协议规定
重庆鑫隆达公司须于二零零四年十二月三十一日前归还10,000,000.00人民币元的欠款
。本公司本年度业已收回欠款计2,000,000.00人民币元；二零零五年一月七日,本公司
又收回上述欠款计2,000,000.00人民币元。截至二零零四年十二月三十一日止,本公司
对该应收款项已按个别认定法计提坏账准备计36,000,000.00人民币元。
**自一九九六年九月十七日起至一九九八年十二月二十一日止,乐山市川江港航开
发公司与本公司分八次签订了关于乐山大件码头吊机购置所需预付款、运输费及其他款
项的借款协议,本公司共借出资金计12,000,000.00人民币元,用于本公司的联营公司—
—东乐大件吊运公司乐山大件码头550/50/10T吊钩桥式起重机的购建,并按同期银行存
款利率计付利息。
一九九九年四月九日,乐山市川江港航开发公司、东乐大件吊运公司与本公司签订
了《关于乐山大件码头吊机项目所签订的全部借款协议一次性转让的协议》,将乐山市
川江港航开发公司向本公司借入的上述暂借款计12,000,000.00人民币元,变更为东乐大
件吊运公司向本公司的借款,并将利用该借款购建的资产产权转让予东乐大件吊运公司
。
二零零一年三月十五日,东方电机厂、东乐大件吊运公司与本公司签署《关于东方
电机大件吊装优惠价差处理的具体办法》规定：有关本公司大件吊装费用,由东乐大件
吊运公司出具100%收款发票,本公司仅付60%费用,其余40%抵偿上述借款。截至二零零四
年十二月三十一日止,东乐大件吊运公司以吊装费用抵偿借款共计1,090,008.80人民币
元,此外,以现金偿还借款计411,808.80人民币元,累计已偿还借款计1,501,817.60人民
币元。截至二零零四年十二月三十一日止,应收东乐大件吊运公司往来款项计10,498,1
82.40人民币元,对该账龄五年以上的应收关联方款项按90%计提坏账准备计9,448,364.
16人民币元。
***四川省瑞鑫实业公司(以下简称“瑞鑫实业公司”)原欠本公司借款本金及垫支
的费用共计8,030,000.00人民币元。
二零零一年七月二十四日,成都大阳置业有限责任公司(以下简称“成都大阳公司”
)向本公司签署了《关于成都大阳公司担保还款的承诺》,成都大阳公司承诺为瑞鑫实业
公司欠本公司款项提供连带担保责任,担保物为成都市武候区成科东路2号“幸福广场”
大楼部分房产。二零零一年十一月二十七日,瑞鑫实业公司、成都大阳公司和本公司签
订了《执行和解协议》,成都大阳公司自愿代瑞鑫实业公司偿还未清偿款项,为保证上述
欠款的偿还,由德阳市中级人民法院查封了成都大阳公司位于成都市武侯区成科东路2号
“幸福广场”大楼四楼计3,500平方米的房产。
二零零三年十一月三日,成都大阳公司归还本公司欠款计1,000,000.00人民币元。
二零零三年十一月四日,四川省德阳市中级人民法院以(2001)德法执字94-3号《民事裁
定书》裁定,以成都大阳公司位于成都市武候区成科东路2号“幸福广场”B2层建筑面积
计3887.47平方米的房产,作价7,030,000.00人民币元抵偿欠款。惟截至二零零四年十二
月三十一日止,上述房产尚未办理移交手续,本公司业已按个别认定法计提坏账准备计7
,030,000.00人民币元。
(4)应收款项中应收关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项的细节
详见附注45(3)。
附注8.预付账款
(1)本公司及其子公司预付账款的账龄分析列示如下：
2004.12.31
余额 占该账项余额比例(%)
一年以内 RMB 432,068,798.56 90.15
一至二年 46,176,146.47 9.63
二至三年 1,034,626.00 0.22
RMB 479,279,571.03 100.00
2003.12.31
余额 占该账项余额比例(%)
一年以内 RMB168,253,528.67 92.54
一至二年 12,966,980.69 7.13
二至三年 608,850.06 0.33
RMB181,829,359.42 100.00
本公司一年以上预付账款主要是由于所购材料及设备尚未收到,未作转销所致。
(2)本公司预付账款主要明细项目列示如下：
2004.12.31
预付关联方款项 RMB 3,654,881.20
成都舞阳钢铁西南公司 RMB 47,209,218.44
奥地利VA TECH HYDRO GMBH公司 RMB 45,824,487.27
二重集团德阳重型装备有限责任公司 RMB 38,070,996.10
成都天齐机械五矿进出口有限责任公司 RMB 32,726,393.57
日本东芝公司 RMB 15,708,797.00
付款时间 付款原因
预付关联方款项 2004 采购材料
成都舞阳钢铁西南公司 2004 采购材料
奥地利VA TECH HYDRO GMBH公司 2004 采购材料
二重集团德阳重型装备有限责任公司 2004 采购材料
成都天齐机械五矿进出口有限责任公司 2004 采购材料
日本东芝公司 2004 采购材料
(3)本公司预付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项的细节
详见附注45(3)。
附注9.存货及存货跌价准备
存货及存货跌价准备明细项目列示如下：
2004.12.31
金额 跌价准备
原材料 RMB 388,557,821.38 RMB --
-
低值易耗品 3,452,689.04 ---
委托加工物 2,703,533.31 ---
资
在产品 387,079,274.86 1,527,392.10
产成品 146,700,741.87 3,273,700.10
发出商品 --- ---
在途物资 747,873.82 ---
RMB 929,241,934.28 RMB 4,801,092.20
2004.12.31 2003.12.31
净额 金额
原材料 RMB 388,557,821.38 RMB 224,455,814.25
低值易耗品 3,452,689.04 3,028,919.69
委托加工物 2,703,533.31 1,413,492.66
资
在产品 385,551,882.76 277,048,264.22
产成品 143,427,041.77 78,100,549.37
发出商品 第一章--- 524,204.95
在途物资 第四章747,873.82
第七章RMB RMB 584,571,245.14
924,440,842.08
2003.12.31
跌价准备 净额
原材料 RMB -- RMB
- 224,455,814.25
低值易耗品 --- 3,028,919.69
委托加工物 --- 1,413,492.66
资
在产品 1,572,673.01 275,475,591.21
产成品 1,661,152.65 76,439,396.72
发出商品 --- 第三章524,204.95
在途物资 第六章
RMB 3,233,825.66 第九章RMB
581,337,419.48
附注10.在建建造合同
本公司及其子公司在建合同工程累计已发生的成本和已确认的毛利(或亏损)大于在
建合同工程已办理结算的价款金额的差额计入“已完工尚未结算款”账项在资产负债表
中作为一项流动资产列示,以反映本公司及其子公司应向客户收取的款项；在建合同工
程累计已发生的成本和已确认的毛利(或亏损)小于在建合同工程已办理结算的价款金额
的差额,计入“已结算尚未完工款”账项在资产负债表中作为一项流动负债列示,以反映
本公司及其子公司超过完工进度多结算的款项需要在未来期间用工程劳务来偿还。
建造合同明细项目列示如下：
2004.12.31
累计已发生的成本 RMB 493,226,355.02
加：累计已确认的毛利 81,046,923.65
减：已结算价款 930,867,534.40
已确认的预计亏损 5,471,994.88
RMB (362,066,250.61)
2003.12.31
累计已发生的成本 RMB 287,530,175.01
加：累计已确认的毛利 59,397,000.02
减：已结算价款 276,151,865.60
已确认的预计亏损 19,684,346.69
RMB 51,090,962.74
2004.12.31
列示于合并资产负债表
已完工未结算款 RMB 226,720,875.22
已结算未完工款 RMB 583,315,130.95
预计合同损失准备 RMB 5,471,994.88
2003.12.31
列示于合并资产负债表
已完工未结算款 RMB 160,719,286.12
已结算未完工款 RMB 89,943,976.69
预计合同损失准备 RMB 19,684,346.69
截至二零零四年十二月三十一日止,在建的建造合同工程的合同总金额(不含增值税
价)计2,796,859,691.73人民币元。
附注11.长期投资
(1)本公司及其子公司的长期投资明细项目列示如下：
2004.1.1
金额 减值准备
股票投资 RMB RMB --
44,263.24 -
其他股权投资 (3,325,417.28) 310,941.25
其中：联营公司 1,937,733.02 310,941.25
股权投资差 (5,263,150.30) ---
额
RMB(3,281,154.04) RMB 310,941.25
本年增加 本年减少
股票投资 RMB -- RMB ---
-
其他股权投资 --- (4,246,139.33)
其中：联营公司 --- 58,337.60
股权投资差 --- (4,304,476.93)
额
RMB -- RMB(4,246,139.33)
-
2004.12.31
金额 减值准备
股票投资 RMB 44,263.24 RMB --
-
其他股权投资 920,722.05 310,941.25
其中：联营公司 1,879,395.42 310,941.25
股权投资差 (958,673.37) ---
额
RMB 964,985.29 RMB 310,941.25
(2)本公司及其子公司的股票投资明细项目列示如下：
2004.12.31
被投资公司名称 股份类别 股票数量
四川舒卡特种纤维股份有限公 * 法人股(A 62,773股
司 股)
2004.12.31
占被投资公司
被投资公司名称 投资金额 减值准备
股权的比例
四川舒卡特种纤维股份有限公 0.02% RMB44,263.24 RMB ---
司
*二零零四年七月，原成都蜀都大厦股份有限公司更名为四川舒卡特种纤维股份有
限公司。二零零四年九月，经四川舒卡特种纤维股份有限公司股东会批准,向股东以每
10股股份转增5股股份,截至二零零四年十二月三十一日止,本公司持有四川舒卡特种纤
维股份有限公司62,772股股份,占总股本的0.02%。
(3)本公司及其子公司的其他股权投资明细项目列示如下：
公司成立
占被投资公司
被投资公司名称 日/投资期
注册资本比例
限
东乐大件吊运公司 1997.7 49.00%
西南生产资料贸易中心 1984.12 不详
德阳市机电设备进出口公司 1988.6 不详
无锡电子招待所 1988.7 2.30%
成都三电股份有限公司 1992.9 0.62%
四川东电房地产公司 2001.4 12.50%
四川佳信监理公司 2001.5 40.00%
股权投资差额
2004.1.1
被投资公司名称 初始投资额 金额
东乐大件吊运公司 RMB 490,000.00 RMB ---
西南生产资料贸易中心 60,000.00 60,000.00
德阳市机电设备进出口公司 100,941.25 100,941.25
无锡电子招待所 150,000.00 150,000.00
成都三电股份有限公司 455,373.41 455,373.41
四川东电房地产公司 1,000,000.00 1,000,000.00
四川佳信监理公司 200,000.00 171,418.36
股权投资差额 (6,218,500.25) (5,263,150.30)
RMB (3,762,185.59) RMB (3,325,417.28)
本年增加
被投资公司名称 减值准备
投资额
东乐大件吊运公司 RMB -- RMB --
- -
西南生产资料贸易中心 60,000.00 ---
德阳市机电设备进出口公司 100,941.25 ---
无锡电子招待所 150,000.00 ---
成都三电股份有限公司 --- ---
四川东电房地产公司 --- ---
四川佳信监理公司 --- ---
股权投资差额 --- ---
RMB 310,941.25 RMB ---
本年权益 本年分得
被投资公司名称
增(减)额 现金红利
东乐大件吊运公司 RMB --- RMB ---
西南生产资料贸易中心 --- ---
德阳市机电设备进出口公司 --- ---
无锡电子招待所 --- ---
成都三电股份有限公司 --- ---
四川东电房地产公司 --- ---
四川佳信监理公司 (58,337.60) ---
股权投资差额 4,304,476.93 ---
RMB 4,246,139.33 RMB ---
2004.12.31
累计权益
被投资公司名称 金额
增(减)额
东乐大件吊运公司 RMB (490,000.00) RMB --
-
西南生产资料贸易中心 --- 60,000.00
德阳市机电设备进出口公司 --- 100,941.25
无锡电子招待所 --- 150,000.00
成都三电股份有限公司 --- 455,373.41
四川东电房地产公司 --- 1,000,000.00
四川佳信监理公司 (86,919.24) 113,080.76
股权投资差额 5,259,826.88 (958,673.37)
RMB 4,682,907.64 RMB 920,722.05
2004.12.31
被投资公司名称 减值准备
东乐大件吊运公司 RMB --
--
西南生产资料贸易中心 60,000.00
德阳市机电设备进出口公司 100,941.25
无锡电子招待所 150,000.00
成都三电股份有限公司 ---
四川东电房地产公司 ---
四川佳信监理公司 ---
股权投资差额 ---
RMB 310,941.25
(4)本公司及其子公司股权投资差额的明细列示如下：
被投资单位 初始金额 摊销期限
东电动力设备公 RMB (4,511,741.38)* 120个月
司
东电工模具公司 (1,082,220.62)** 120个月
东电设备工程公 (624,538.25)*** 120个月
司
RMB (6,218,500.25)
被投资单位 2004.1.1 本年增加
东电动力设备公 RMB) RMB ---
司 (4,022,969.46
东电工模具公司 (766,572.77) ---
东电设备工程公 (473,608.07) ---
司
RMB) RMB ---
(5,263,150.30
被投资单位 本年摊销及转回 本年其他减少
东电动力设备公 RMB 488,771.92) RMB (4,511,741.38)
司
东电工模具公司 (108,222.12) ---
东电设备工程公 (4,933.75) (168,351.60)
司
RMB 375,616.05 RMB (4,680,092.98)
被投资单位 2004.12.31 剩余摊销期限
东电动力设备公 RMB --- ---
司
东电工模具公司 (658,350.65) 73个月
东电设备工程公 (300,322.72) 79个月
司
RMB (958,673.37)
*如附注4(1)所述,本公司二零零二年度以实物资产按评估值作价计8,355,694.78人
民币元对东电动力设备公司按1：1的比例单方增资,增资的实物资产账面价值计3,843,
953.40人民币元,其与本公司在东电动力设备公司所有者权益中所占金额的差额形成的
股权投资贷方差额计4,511,741.38人民币元,自二零零二年十二月起分十年平均摊销。
二零零四年八月二十五日,本公司四届十三次董事会决议,本公司以货币资金计8.355,6
94.78人民币元替代原实物资产对东电动力设备公司出资,减少长期股权投资差额计4,5
11,741.38人民币元。
**如附注4(1)所述,本公司投资设立的东电工模具公司的长期股权投资账面价值计
13,417,779.38人民币元,在东电工模具公司所有者权益中所占的份额计14,500,000.00
人民币元,形成的股权投资贷方差额计1,082,220.62人民币元,自二零零一年二月起分十
年平均摊销。
***如附注4(1)所述,本公司投资设立的东电设备工程公司的长期股权投资账面价值
为12,475,461.75人民币元,在东电设备工程公司所有者权益中所占的份额为13,100,00
0.00人民币元,形成的股权投资贷方差额计624,538.25人民币元,自二零零一年八月起分
十年平均摊销。二零零四年八月二十五日,本公司四届十三次董事会决议,以货币资金计
1,965,672.09人民币元替代原实物资产对东电设备工程公司出资,减少长期股权投资差
额计168,351.60人民币元。
(5)本公司及其子公司长期股权投资减值准备本期无增减变动,详见其他财务资料(
三)。
附注12.固定资产及其累计折旧
(1)固定资产及其累计折旧增减变动明细项目列示如下：
2004.1.1
固定资产原价：
房屋建筑物 RMB
304,764,253.65
机器设备 561,827,253.36
仪器仪表 78,248,912.32
运输工具 9,116,327.21
953,956,746.54
累计折旧：
房屋建筑物 101,907,642.22
机器设备 292,450,506.84
仪器仪表 56,519,373.54
运输工具 6,538,119.76
457,415,642.36
固定资产净值 RMB
496,541,104.18
本年增加
固定资产原价：
房屋建筑物 RMB 26,259,686.12
机器设备 127,398,451.50
仪器仪表 7,770,284.11
运输工具 1,125,219.00
162,553,640.73**
累计折旧：
房屋建筑物 27,849,333.16
机器设备 89,785,606.14
仪器仪表 11,755,248.76
运输工具 826,696.30
RMB 130,216,884.36
固定资产净值
本年减少
固定资产原价：
房屋建筑物 RMB 10,958,958.57
机器设备 5,680,657.11
仪器仪表 3,043,826.42
运输工具 1,005,955.23
20,689,397.33
累计折旧：
房屋建筑物 1,526,380.41
机器设备 4,199,912.41
仪器仪表 2,937,269.54
运输工具 860,457.61
RMB 9,524,019.97
固定资产净值
2004.12.31
固定资产原价：
房屋建筑物 RMB*
320,064,981.20
机器设备 683,545,047.75
仪器仪表 82,975,370.01
运输工具 9,235,590.98
1,095,820,989.94
累计折旧：
房屋建筑物 128,230,594.97
机器设备 378,036,200.57
仪器仪表 65,337,352.76
运输工具 6,504,358.45
578,108,506.75
固定资产净值 RMB
517,712,483.19
*截至二零零四年十二月三十一日止,本公司及其子公司有净值计113,087,764.20人
民币元的房屋建筑物尚未办理房产证,其中计4,720,494.60人民币元的房屋建筑物系尚
未与东方电机厂办理房产过户手续。
**本年固定资产增加数中从在建工程完工转入金额计148,894,987.96人民币元。
(2)固定资产减值准备增减变动明细项目列示如下：
2004.1.1 本年增加
机器设备 RMB 1,211,724.50 RMB ---
本年减少 2004.12.31
机器设备 RMB 50,970.40 RMB 1,160,754.10
附注13.在建工程
(1)在建工程明细项目列示如下：
工程名称 2004.1.1
1 260镗床 RMB 27,016,926.88
2 科研开发综合楼 3,771,923.20
3 重跨延长 ---
4 12.5米立车 ---
5 下料中心厂房 11,961.22
6 数控立车8-12米 ---
7 250T吊车 559.85
8 三坐标数控龙门铣床 ---
9 电网改造 ---
水轮机分厂数控龙门铣
10 ---
床
11其他 43,872,597.36
RMB 74,673,968.51
其中：利息资本化金额 RMB 2,049,514.57
工程名称 本年增加
1 260镗床 RMB 3,210,239.73
2 科研开发综合楼 13,587,802.88
3 重跨延长 9,642,007.35
4 12.5米立车 7,092,760.40
5 下料中心厂房 6,756,762.24
6 数控立车8-12米 6,520,831.06
7 250T吊车 4,672,819.72
8 三坐标数控龙门铣床 4,047,538.34
9 电网改造 2,815,241.64
水轮机分厂数控龙门铣
10 2,033,598.73
床
11其他 131,784,758.32
RMB 192,164,360.41
其中：利息资本化金额 RMB 1,321,600.00
工程名称 本年转入固定资产
1 260镗床 RMB ---
2 科研开发综合楼 ---
3 重跨延长 ---
4 12.5米立车 ---
5 下料中心厂房 ---
6 数控立车8-12米 ---
7 250T吊车 ---
8 三坐标数控龙门铣床 ---
9 电网改造 ---
水轮机分厂数控龙门铣
10 ---
床
11其他 148,894,987.96
RMB 148,894,987.96
其中：利息资本化金额 RMB 1,058,827.64
工程名称 其他减少
RMB --
1 260镗床
-
2 科研开发综合楼 ---
3 重跨延长 ---
4 12.5米立车 ---
5 下料中心厂房 ---
6 数控立车8-12米 ---
7 250T吊车 ---
8 三坐标数控龙门铣床 ---
9 电网改造 ---
水轮机分厂数控龙门铣
10 ---
床
11其他 10,223,600.17
RMB
10,223,600.17
其中：利息资本化金额
工程名称 2004.12.31
1 260镗床 RMB 30,227,166.61
2 科研开发综合楼 17,359,726.08
3 重跨延长 9,642,007.35
4 12.5米立车 7,092,760.40
5 下料中心厂房 6,768,723.46
6 数控立车8-12米 6,520,831.06
7 250T吊车 4,673,379.57
8 三坐标数控龙门铣床 4,047,538.34
9 电网改造 2,815,241.64
水轮机分厂数控龙门铣
10 2,033,598.73
床
11其他 16,538,767.55
RMB 107,719,740.79
其中：利息资本化金额 RMB 2,312,286.93
工程名称 资金来源
自有资金、借
1 260镗床
款
2 科研开发综合楼 三线退税
3 重跨延长 三线退税
4 12.5米立车 三线退税
5 下料中心厂房 贷款及募股
6 数控立车8-12米 三线退税
自有资金、借
7 250T吊车
款
8 三坐标数控龙门铣床 三线退税
9 电网改造 三线退税
水轮机分厂数控龙门铣
10 三线退税
床
11其他
其中：利息资本化金额
工程名称 进度(%)
1 260镗床 90%
2 科研开发综合楼 60-70%
3 重跨延长 80%
4 12.5米立车 35%
5 下料中心厂房 99%
6 数控立车8-12米 95%
7 250T吊车 95%
8 三坐标数控龙门铣床 85%
9 电网改造 99%
水轮机分厂数控龙门铣
10 85%
床
11其他 ---
其中：利息资本化金额
(2)本公司按季度计算应予资本化的借款费用,本年各个季度的借款费用资本化利率
列示如下：
第一季度 第二季度
资本化利率 1.59% 1.56%
第三季度 第四季度
资本化利率 1.47% 1.46%
附注14.无形资产
无形资产明细项目列示如下：
剩余摊销
类别 原始发生额 2004.1.1
土地使用权 RMB 35,626,000.00* RMB 28,500,799.64
专有技术 2,556,000.00** 1,150,200.00
软件 2,067,254.15 72,257.01
RMB 40,249,254.15 RMB 29,723,256.65
本年增加 本年转出
类别
RMB - RMB --
土地使用权 -- -
--- ---
专有技术 1,952,881.15 ---
软件 RMB RMB --
1,952,881.15 -
本年摊销 累计摊销
类别
RMB 712,520.04 RMB 7,837,720.40
土地使用权
511,200.00 1,917,000.00
专有技术 357,731.82 399,847.81
软件 RMB RMB 10,154,568.21
1,581,451.86
2004.12.31
类别 期限(月)
RMB 27,788,279.60 468
土地使用权
639,000.00 15
专有技术 1,667,406.34 25-50
软件 RMB 30,094,685.94
*一九九四年一月二十八日,本公司之母公司–––东方电机厂投入470,955.31平方
米的土地使用权。根据中国地产咨询中心签署的土地资产评估报告书,一九九三年十二
月三十一日该土地使用权的评估价值为108,319,721.00人民币元,经国家土地管理局以
国土批(1994)31号文及国家国有资产管理局以国资企函发(1994)43号文批复,东方电机
厂以35,626,000.00人民币元作价投入本公司,本公司从一九九四年一月起分五十年平均
摊销。
**系本公司从日本HTC公司购入的600MW汽轮发电机单机座专有技术,从二零零一年
四月二十日起分五年平均摊销。
附注15.长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下：
类别 原始发生额 2004.1.1
房屋租赁费 RMB 1,969,031.11 RMB 1,331,557.09
软件费 725,135.28 132,941.37
VPI设备专用胶 1,343,448.27 281,909.86
RMB 4,037,614.66 RMB 1,746,408.32
类别
本年增加 本年摊销
房屋租赁费
软件费 RMB --- RMB 1,331,557.09*RMB
VPI设备专用胶 --- 132,941.37
493,240.15 775,150.01
RMB RMB 2,239,648.47
493,240.15
类别 2004.12.31 剩余摊销
房屋租赁费 --- 期限(月)
软件费 --- ---
VPI设备专用胶 --- ---
RMB --- ---
*本年度本公司已将上海办事处租入房屋的使用权予以转让。
附注16.短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 2004.12.31 2003.12.31
信用借款 RMB 30,000,000.00* RMB 60,000,000.00
担保借款 --- 65,600,000.00
质押借款 26,840,950.50**
RMB 56,840,950.50 RMB 125,600,000.00
*截至二零零四年十二月三十一日止,本公司向中国工商银行德阳市旌阳支行借款余
额计20,000,000.00人民币元。
二零零四年八月三十日,本公司与东方集团财务公司签订了《借款合同》,借款月利
率为3.98‰,截至二零零四年十二月三十一日止,本公司向东方集团财务公司借款余额计
10,000,000.00人民币元。
**如附注6所述,截至二零零四年十二月三十一日止,本公司向中国银行德阳市分行
贴现未到期的银行承兑汇票计26,840,950.50人民币元。
附注17.应付票据
(1)应付票据明细项目列示如下：
2004.12.31 2003.12.31
商业承兑汇票 RMB 37,795,335.64 RMB 72,132,816.27
银行承兑汇票 41,083,475.29 99,873,000.97
RMB 78,878,810.93 RMB 172,005,817.24
(2)应付关联方及持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的票据的细节详见附注
45(3)。
附注18.应付账款
应付账款明细项目列示如下：
2004.12.31
应付关联方款项 RMB 25,736,880.25*
加拿大GE公司 7,607,874.00
日本三菱公司 4,294,204.00
沈阳互感器有限公司 2,477,996.00
德阳什邡科新机电设备有限公司 1,927,600.65
昆明电机有限公司 1,762,984.00
成都天蓉商贸有限公司 ---
成都舞阳钢铁西南销售公司 46,615.00
上海发电设备成套设计研究所 ---
材料暂估款 96,187,930.47
其他 33,411,215.15
RMB 173,453,299.52
2003.12.31
应付关联方款项 RMB 16,849,050.60
加拿大GE公司 ---
日本三菱公司 ---
沈阳互感器有限公司 ---
德阳什邡科新机电设备有限公司 ---
昆明电机有限公司 ---
成都天蓉商贸有限公司 5,729,718.50
成都舞阳钢铁西南销售公司 1,786,815.00
上海发电设备成套设计研究所 2,029,100.00
材料暂估款 28,232,660.09
其他 32,335,008.95
RMB 86,962,353.14
本公司账龄超过三年的应付款项计137,100.00人民币元。
*应付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项的细节详见附注45
(3)。
附注19.预收账款
预收账款明细项目列示如下：
2004.12.31
预收关联方款项 RMB 191,413,381.77*RMB
四川川投田湾河开发公司 127,525,826.00
中国长江三峡工程开发总公司 105,370,290.00
国电大渡河流域水电开发公司 92,394,613.00
云南国电滇东能源有限公司 75,889,000.00
内蒙古正篮发电有限公司 74,076,000.00
内蒙古大唐托克托发电有限责任公司 40,440,000.00
山西鲁能河曲发电公司 56,448,000.00
常熟第二发电厂筹建处 38,426,200.00
龙滩水电开发公司 88,155,756.00
四川巴蜀江油燃煤发电公司 30,936,000.00
衡水恒兴发电有限责任公司 46,000.00
其他 2,801,587,583.63
RMB 3,722,708,650.40
2003.12.31
预收关联方款项 31,497,680.25
四川川投田湾河开发公司 ---
中国长江三峡工程开发总公司 ---
国电大渡河流域水电开发公司 ---
云南国电滇东能源有限公司 27,596,000.00
内蒙古正篮发电有限公司 25,004,000.00
内蒙古大唐托克托发电有限责任公司 97,791,500.00
山西鲁能河曲发电公司 96,390,000.00
常熟第二发电厂筹建处 81,803,800.00
龙滩水电开发公司 74,834,523.00
四川巴蜀江油燃煤发电公司 46,404,000.00
衡水恒兴发电有限责任公司 42,762,000.00
其他 1,032,507,398.96
RMB
1,556,590,902.21
*预收关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项的细节详见附注45
(3)。
附注20.应交税金
应交税金明细项目列示如下：
2004.12.31
产品增值税 RMB 113,271,208.74
营业税 875,203.36
城市维护建设税 9,824,156.60
企业所得税 60,608,069.91
房产税 435,366.14
土地使用税 (216,322.57)
个人所得税 234,604.21
RMB 185,032,286.39
2003.12.31
产品增值税 RMB 123,632,732.87
营业税 1,767,051.94
城市维护建设税 15,739,754.90
企业所得税 1,864,326.16
房产税 2,207,140.47
土地使用税 ---
个人所得税 118,768.16
RMB 145,329,774.50
附注21.其他应交款
其他应交款明细项目列示如下：
2004.12.31
教育费附加 RMB 4,990,884.06
住房公积金 (507.00)
RMB 4,990,377.06
2003.12.31
教育费附加 RMB 6,212,254.02
住房公积金 ---
RMB 6,212,254.02
附注22.其他应付款
(1)其他应付款明细项目列示如下：
2004.12.31
应付关联方款项 RMB 1 0,214,085.92*
医疗保险金 14,336,430.38
工会经费 ---
职工教育经费 6,289,347.02
应付工程款 13,017,363.42
其他 22,529,122.94
RMB 66,386,349.68
2003.12.31
应付关联方款项 RMB 2,331,224.62
医疗保险金 7,021,093.58
工会经费 4,718,277.06
职工教育经费 5,924,057.57
应付工程款 5,803,890.72
其他 17,713,145.14
RMB 43,511,688.69
经济内容
应付关联方款项 应付东方电机厂各种服务费用
医疗保险金 应付社会保险局的医疗保险金
工会经费 工会经费
职工教育经费 职工教育经费
应付工程款 应付工程尾款
其他
(2)应付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项的细节详见附注
45(3)。
(3)本公司账龄超过三年的其他应付款计352,570.56人民币元,主要为未结清的出国
经费等。
附注23.预提费用
预提费用明细项目列示如下：
2004.12.31
发电产品定额成本 RMB 22,652,793.57*
包装成本 ---
贷款利息支出 ---
运费 9,824,800.00
咨询费 1,455,000.00
外委加工费 2,156,859.08
其他 3,884,524.65
RMB 39,973,977.30
2003.12.31
发电产品定额成本 RMB 44,155,026.68
包装成本 2,667,559.46
贷款利息支出 573,170.03
运费 14,151,553.00
咨询费 2,625,400.00
外委加工费 256,598.84
其他 10,218,036.35
RMB 74,647,344.36
结余原因
发电产品定额成本 待安装时支付
包装成本 ---
贷款利息支出 ---
运费 发票未到
咨询费 待安装时支付
外委加工费 发票未到
其他 ---
*系按定额预提水电、火电及技改产品安装时发生的加工、安装成本等。
附注24.一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债明细项目列示如下：
借款单位 2004.12.31 借款期限
国家开发银行 RMB 10,000,000.00* 1997.12---2005.11
借款单位 年利率(%) 借款条件
国家开发银行 5.76 委托贷款
*系本公司之母公司的上级主管单位——中国东方电气集团公司委托国家开发银行
贷予本公司的款项。
附注25.长期应付款
长期应付款明细项目列示如下：
2004.12.31 2003.12.31
国家特准储备基金 RMB 685,252.84 RMB 685,252.84
附注26.专项应付款
专项应付款明细项目列示如下：
2004.12.31
科研拨款 RMB 22,280,318.60*
三线企业拆迁改造专项拨款 93,244,630.89**
其他拨款 880,385.00
RMB 116,405,334.49
2003.12.31
科研拨款 RMB 28,210,634.66
三线企业拆迁改造专项拨款 60,711,931.86
其他拨款 905,330.00
RMB 89,827,896.52
*系国家拨给本公司及其子公司的科研实验经费。
**根据财政部、国家税务总局财税(2001) 133号文《关于“十五”期间三线企业税
收政策通知》和财政部财税(2002)145号文《关于东方电机厂享受三线企业税收政策问
题的通知》,财政部驻四川省财政监察专员办事处于二零零四年八月十九日以财驻川监
退字(2004)220号文、二零零四年九月十四日以财驻川监退字(2004) 330号文、二零零
四年九月二十八日以财驻川监退字(2004) 3521号文《关于对东方电机股份有限公司申
请退付增值税的批复》,同意退付本公司及其子公司二零零三年度的增值税计89,548,9
67.23人民币元,该等退付的增值税款应用于三线企业的拆迁改造,不得挪作他用。二零
零四年八月二十四日、二零零四年九月二十九日、二零零四年十月二十五日本公司分三
次收到该等退付款项合计89,548,967.23人民币元计入“专项应付款”账项。
本年度本公司使用三线企业拆迁改造专项拨款计57,016,268.20人民币元,其中形成
固定资产计55,148,530.42人民币元,由“专项应付款”账项转入“资本公积”账项。
附注27.股本
本公司股本明细项目列示如下：
2004.12.31
尚未流通股份：
发起人股份
境内法人持有股份 RMB 220,000,000.00
已流通股份：
境外上市的外资股(H股) 170,000,000.00
境内上市的内资股(A股) 60,000,000.00
已流通股份合计 230,000.000.00
股份总数 RMB 450,000,000.00
2003.12.31
尚未流通股份：
发起人股份
境内法人持有股份 RMB 220,000,000.00
已流通股份：
境外上市的外资股(H股) 170,000,000.00
境内上市的内资股(A股) 60,000,000.00
已流通股份合计 230,000.000.00
股份总数 RMB 450,000,000.00
上述实收股本业经中国注册会计师审验。
附注28.资本公积
资本公积增减变动明细项目列示如下：
2004.1.1 本年增加
股本溢价 RMB 522,548,287.37 RMB ---
接受捐赠资产准备 323,000.00 ---
拨款转入 3,262,172.83 ---
股权投资准备 1,710,158.37 ---
其他资本公积转入 79,943,543.24 56,081,267.61*
RMB 607,787,161.81 RMB
56,081,267.61
本年减少 2004.12.31
股本溢价 RMB ---- RMB 522,548,287.37
接受捐赠资产准备 --- 323,000.00
拨款转入 --- 3,262,172.83
股权投资准备 --- 1,710,158.37
其他资本公积转入 --- 136,024,810.85
RMB --- RMB 663,868,429.42
*本公司将无法支付的应付款项计732,737.19人民币元,转入“资本公积”账项；
如附注26所述,本公司本年度使用三线企业拆迁改造专项拨款形成的固定资产计55
,148,530.42人民币元,其专项拨款由“专项应付款”账项转入“资本公积”账项；
本公司本年度使用环保专项拨款形成的固定资产计200,000.00人民币元,其专项拨
款由“专项应付款”账项转入“资本公积”账项。
附注29.盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
2004.1.1 本年增加
法定盈余公积 RMB 27,854,742.52 RMB 11,328,089.24
法定公益金 26,128,160.86 5,664,026.62
RMB 53,982,903.38 RMB 16,992,115.86
本年减少 2004.12.31
法定盈余公积 RMB --- RMB 39,128,831.76
法定公益金 --- 31,792,187.48
RMB --- RMB 70,975,019.24
附注30.未分配利润
未分配利润增减变动明细项目列示如下：
2004.12.31
年初未分配利润 RMB (162,632,995.71)
加：本年度净利润 264,720,639.62
本年度净利润调增(减)数 ---
年初未分配利润调增(减)数 ---
减：提取法定盈余公积 11,328,089.24
提取法定公益金 5,664,026.62
年末未分配利润(累计亏损) RMB 85,095,528.05
2003.12.31
年初未分配利润 RMB (204,000,380.54)
加：本年度净利润 33,126,351.52
本年度净利润调增(减)数 ---
年初未分配利润调增(减)数 8,560,852.02
减：提取法定盈余公积 213,212.47
提取法定公益金 106,606.24
年末未分配利润(累计亏损) RMB (162,632,995.71)
附注31.主营业务
(1)本公司及其子公司主营业务明细项目列示如下：
主营业务收入
2004 2003
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 1,925,095,040.90 RMB1,085,191,386.81
劳务及技术改造等收 126,265,414.09 114,430,573.14
入
RMB 2,051,360,454.99 RMB1,199,621,959.95
主营业务成本
2004 2003
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 1,225,568,327.50 RMB 830,257,956.95
劳务及技术改造等收 83,844,947.02 70,499,523.93
入
1,309,413,274.52 RMB 900,757,480.88
主营业务毛利
2004 2003
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 699,526,713.40 RMB 254,933,429.86
劳务及技术改造等收 42,420,467.07 43,931,049.21
入
RMB 741,947,180.47 RMB 298,864,479.07
(2)本公司及其子公司本年度向前五名客户销售情况列示如下：
金额 占本年收入的比例
2004 RMB 541,177,851.91 26.38%
附注32.主营业务税金及附加
主营业务税金及附加明细项目列示如下：
2004 2003
城市维护建设税 RMB 7,991,819.68 RMB 4,305,792.03
教育费附加 4,534,381.68 1,845,339.50
营业税 159,377.32 131,578.17
RMB12,685,578.68 RMB 6,282,709.70
附注33.其他业务利润
其他业务利润明细项目列示如下：
2004
其他业务收入 其他业务支出
材料及半成品 RMB 48,491,495.24 RMB19,189,222.07
动能 8,644,603.52 14,911,220.93
其他 37,913,100.83 35,994,125.97
RMB 95,049,199.59 RMB70,094,568.97
2004 2003
其他业务利润 其他业务收入
材料及半成品 RMB 29,302,273.17 RMB 39,805,615.63
动能 (6,266,617.41) 7,162,225.13
其他 1,918,974.86 6,062,349.42
RMB 24,954,630.62 RMB 53,030,190.18
2003
其他业务支出 其他业务利润
材料及半成品 RMB 32,139,079.62 RMB 7,666,536.01
动能 8,291,389.25 (1,129,164.12)
其他 2,228,470.16 3,833,879.26
RMB 42,658,939.03 RMB10,371,251.15
附注34.财务费用
财务费用明细项目列示如下：
2004 2003
利息支出 RMB 5,323,341.62 RMB 28,453,051.75
减：利息收入 22,146,186.17 14,767,944.90
汇兑损失 229,848.42 834,114.94
减：汇兑收益 51,979.69 195,449.72
其他 3,483,853.71 1,890,157.25
RMB (13,161,122.11) RMB 16,213,929.32
附注35.投资收益
本公司及其子公司投资收益(损失)明细项目列示如下：
2004
股权投资差额摊销 RMB (375,616.05) RMB
对联营公司以权益法调整
取得的净增(减)额 (58,337.60)
其他投资收益 61,450.00
RMB (372,503.65)
2003
股权投资差额摊销 621,850.08
对联营公司以权益法调整
取得的净增(减)额 4,581.79
其他投资收益 20,271.10
RMB 646,702.97
本公司及其子公司投资收益的收回不存在重大限制。
附注36.补贴收入
本公司及其子公司补贴收入明细项目列示如下：
2004 2003
国际中标项目增值税退税 RMB --- RMB 13,595,149.95
其他财政补贴 14,000.00 34,000.00
RMB 14,000.00 RMB 13,629,149.95
附注37.营业外收入
营业外收入明细项目列示如下：
2004 2003
固定资产清理收入 RMB 1,908,433.69 RMB 1,356,722.04
固定资产盘盈 4,200.00 326,988.85
罚款、违约金收入 3,480,485.59 ---
其他 409,574.61 708,288.36
RMB 5,802,693.89 RMB 2,391,999.25
附注38.营业外支出
营业外支出明细项目列示如下：
2004 2003
处置固定资产净损失 RMB 2,790,630.41 RMB 2,790,067.47
计提的固定资产减值准备 --- 1,211,724.50
中小学义务教育经费 953,004.22 ---
其他 88,700.61 2,063,025.26
RMB 3,832,335.24 RMB 6,064,817.23
附注39.收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下：
项目 2004
保证金退回 RMB 60,843,692.32
利息收入 16,104,306.31
货款退回 11,537,699.69
投标保证金 10,883,187.15
法院执行款 5,081,188.21
备用金退回 4,882,096.59
押金 3,117,000.00
其他 4,977,373.48
RMB 117,426,543.75
附注40.支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下：
项目 2004
保证金 RMB 84,736,091.66
差旅费 18,717,085.26
退投标保证金 10,077,266.95
业务招待费 6,687,850.80
劳动保险费 3,760,096.74
办公费及出国人员经费 2,415,835.09
住房基金 1,991,040.73
会议费 1,972,225.70
修理费 1,618,131.01
通讯费 1,563,715.55
往来 1,463,673.04
利息支出 1,014,505.00
其他 11,190,068.53
RMB 147,207,586.06
附注41.收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金明细项目列示如下：
项目 2004
定期存单到期转回及利息 RMB 342,544,175.37
附注42.支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金明细项目列示如下：
项目 2004
支付定期存单 RMB 599,907,110.69
附注43.母公司会计报表有关项目附注
(1)应收账款、其他应收款
A.本公司应收账款账龄分析列示如下：
2004.12.31
比例
金 额
(%)
一年以内 RMB 475,783,648.77 60.94
一至两年 173,007,808.70 22.16
两至三年 73,367,959.40 9.40
三至四年 29,953,687.59 3.84
四至五年 4,641,523.80 0.59
五年以上 23,960,314.79 3.07
RMB 780,714,943.05 100.00
2004.12.31
坏账准备 比例(%)
一年以内 RMB 23,789,182.44 25.68
一至两年 17,300,780.87 18.68
两至三年 14,673,591.88 15.84
三至四年 11,981,475.04 12.94
四至五年 2,320,761.90 2.50
五年以上 22,560,307.28 24.36
RMB 92,626,099.41 100.00
2003.12.31
金 额 比例(%)
RMB
一年以内 68.09
540,558,152.67
一至两年 81,407,361.48 10.25
两至三年 18,935,600.47 2.39
三至四年 24,255,605.19 3.06
四至五年 65,821,443.89 8.29
五年以上 62,901,747.09 7.92
RMB 100.00
793,879,910.79
2003.12.31
比例
坏账准备
(%)
一年以内 RMB 19,802,303.94 33.78
一至两年 4,884,441.69 8.33
两至三年 1,325,492.03 2.26
三至四年 1,940,448.42 3.32
四至五年 8,990,603.20 15.34
五年以上 21,670,524.23 36.97
RMB 58,613,813.51 100.00
B.截至二零零四年十二月三十一日止,本公司应收账款前五名合计金额占应收账款
总额的比例列示如下：
2004.12.31
应收账款前五名合计金额 RMB 319,803,831.15
应收账款总额 RMB 780,714,943.05
比例 40.96%
2003.12.31
应收账款前五名合计金额 RMB 278,389,060.69
应收账款总额 RMB 793,879,910.79
比例 35.07%
C.本公司其他应收款账龄分析列示如下：
2004.12.31
金 额 比例(%)
一年以内 RMB 12,608,998.76 15.91
一至两年 501,650.00 0.63
两至三年 3,762,664.00 4.75
三至四年 --- ---
四至五年 183,864.00 0.23
五年以上 62,188,910.62 78.48
RMB 79,246,087.38 100.00
2004.12.31
坏账准备 比例(%)
RMB
一年以内 416,972.93* 0.69
一至两年 50,165.00 0.08
两至三年 752,532.80 1.24
三至四年 --- ---
四至五年 91,932.00 0.15
五年以上 59,139,092.38 97.84
RMB
60,450,695.11* 100.00
2003.12.31
金 额 比例(%)
一年以内 RMB 10,509,343.87 11.99
一至两年 2,280,228.00 2.60
两至三年 494,395.00 0.56
三至四年 88,568.70 0.10
四至五年 587,627.63 0.67
五年以上 73,687,617.77 84.08
RMB 87,647,780.97 100.00
2003.12.31
坏账准备 比例(%)
一年以内 RMB 3,971,864.22 11.40
一至两年 912,091.20 2.62
两至三年 197,758.00 0.57
三至四年 35,427.48 0.11
四至五年 235,051.05 0.67
五年以上 29,475,047.11 84.63
RMB 34,827,239.06 100.00
*本公司本年度应收定期存单利息收入款项计4,269,540.24人民币元,未予计提坏账
准备。
D.截至二零零四年十二月三十一日止,本公司其他应收款前五名金额合计60,303,
299.07人民币元,占其他应收款总额的76.10%。
E.本公司其他应收款主要明细项目列示如下：
2004.12.31
重庆鑫隆达房地产开发有限公司 RMB 38,000,000.00*
东乐大件吊运公司 RMB 10,498,182.40*
成都大阳置业有限责任公司 RMB 7,030,000.00*
四川绵竹天康药械有限公司 RMB 3,527,616.67
德阳市赤城实业有限公司 RMB 1,247,500.00
备用金 RMB 10,208,029.62
欠款时间 经济内容
重庆鑫隆达房地产开发有限公司 1999年 借款
东乐大件吊运公司 1999年 借款
成都大阳置业有限责任公司 1996年 借款
四川绵竹天康药械有限公司 1995年 借款
德阳市赤城实业有限公司 1997年 借款
备用金 --- 分厂、处室等暂借款
*详见附注7(6)。
(2)长期投资
A.本公司的长期投资明细项目列示如下：
2004.1.1
金额 减值准备
股票投资 RMB RMB --RMB
44,263.24 -
其他股权投资 49,966,079.19 310,941.25
其中：子公司 53,291,496.47 ---
联营公司 1,937,733.02 310,941.25
股权投资差额 (5,263,150.30) ---
RMB RMB RMB
50,010,342.43 310,941.25
本年增加 本年减少
股票投资 ---RMB ---RMB
其他股权投资 16,234,623.98 742,750.00
其中：子公司 11,988,484.65 742,750.00
联营公司 (58,337.60) ---
股权投资差额 4,304,476.93
16,234,623.98 RMB 742,750.00 RMB
2004.12.31
金额 减值准备
股票投资 44,263.24 RMB --
-
其他股权投资 65,457,953.17 310,941.25
其中：子公司 64,537,231.12 ---
联营公司 1,879,395.42 310,941.25
股权投资差额 (958,673.37) ---
65,502,216.41 RMB
310,941.25
B.本公司的股票投资明细项目列示如下：
2004.12.31
被投资公司名称 股份类别 股票数量
四川舒卡特种纤维股份有限公 * 法人股(A 62,773股
司 股)
2004.12.31
占被投资公司
被投资公司名称 投资金额
股权的比例
四川舒卡特种纤维股份有限公 0.02% RMB44,263.24
司
被投资公司名称 减值准备
四川舒卡特种纤维股份有限公 RMB ---
司
C.本公司的其他股权投资明细项目列示如下：
2004.1. 1
公司成立日/
投资期限 占被投资公司
注册资本比例
被投资公司名称
例
东乐大件吊运公司 1997.7 49.00%
西南生产资料贸易中心 1984.12 不详
德阳市机电设备进出口公司 1988.6 不详
无锡电子招待所 1988.7 2.30%
成都三电股份有限公司 1992.9 0.62%
四川东电房地产公司 2001.4 12.50%
四川佳信监理公司 2001.5 40.00%
东电控制设备公司 2000.5.18-2010.5.17 96.15%
东电动力设备公司 2000.7.10-2010.7.9 98.83%
东电工模具公司 2001.3.13-2021.3.12 99.32%
东电设备工程公司 2001.8.16-2021.8.15 97.04%
股权投资差额
2004.1.1
被投资公司名称 初始投资额 金额
东乐大件吊运公司 RMB
RMB 490,000.00
西南生产资料贸易中心 60,000.00 60,000.00
德阳市机电设备进出口公司 100,941.25 100,941.25
无锡电子招待所 150,000.00 150,000.00
成都三电股份有限公司 455,373.41 455,373.41
四川东电房地产公司 1,000,000.00 1,000,000.00
四川佳信监理公司 200,000.00 171,418.36
东电控制设备公司 12,500,000.00 13,649,154.62
东电动力设备公司 42,254,340.02 10,572,439.00
东电工模具公司 14,500,000.00 15,627,763.69
东电设备工程公司 13,100,000.00 13,442,139.16
股权投资差额 (6,218,500.25) (5,263,150.30)
RMB78,592,154.43 RMB 49,966,079.19
2004.1.1
本年增加投资额
被投资公司名称 减值准备
增(减)额
东乐大件吊运公司 RMB -- RMB ---
-
西南生产资料贸易中心 60,000.00 ---
德阳市机电设备进出口公司 100,941.25 ---
无锡电子招待所 150,000.00 ---
成都三电股份有限公司 --- ---
四川东电房地产公司 --- ---
四川佳信监理公司 --- ---
东电控制设备公司 --- ---
东电动力设备公司 --- ---
东电工模具公司 --- ---
东电设备工程公司 --- ---
股权投资差额 --- ---
RMB 310,941.25 RMB --
2004.1.1
本年权益增(减)额 本年分得现金红利
被投资公司名称
增(减)额
东乐大件吊运公司 RMB -- RMB --
- -
西南生产资料贸易中心 --- ---
德阳市机电设备进出口公司 --- ---
无锡电子招待所 --- ---
成都三电股份有限公司 --- ---
四川东电房地产公司 --- ---
四川佳信监理公司 (58,337.60) ---
东电控制设备公司 1,092,446.76 480,750.00
东电动力设备公司 9,839,738.02 ---
东电工模具公司 615,449.48 ---
东电设备工程公司 440,850.39 262,000.00
股权投资差额 4,304,476.93 ---
RMB 16,234,623.98 RMB 742,750.00
2004.12.31
累计权益增(减)额金额
被投资公司名称 金额
东乐大件吊运公司 RMB (490,000.00) RMB
西南生产资料贸易中心 ---
德阳市机电设备进出口公司 ---
无锡电子招待所 ---
成都三电股份有限公司 ---
四川东电房地产公司 ---
四川佳信监理公司 (86,919.24)
东电控制设备公司 1,760,851.38
东电动力设备公司 (21,842,163.00)
东电工模具公司 1,743,213.17
东电设备工程公司 520,989.55
股权投资差额 5,259,826.88
RMB(13,134,201.26) RMB
被投资公司名称 减值准备
东乐大件吊运公司 --- RMB ---
西南生产资料贸易中心 60,000.00 60,000.00
德阳市机电设备进出口公司 100,941.25 100,941.25
无锡电子招待所 150,000.00 150,000.00
成都三电股份有限公司 455,373.41 ---
四川东电房地产公司 1,000,000.00 ---
四川佳信监理公司 113,080.76 ---
东电控制设备公司 14,260,851.38 ---
东电动力设备公司 20,412,177.02 ---
东电工模具公司 16,243,213.17 ---
东电设备工程公司 13,620,989.55 ---
股权投资差额 (958,673.37) ---
65,457,953.17 RMB 310,941.25
D.本公司股权投资差额明细列示如下：
被投资单位 初始金额 摊销期限
东电动力设备公司 RMB) 120个月
(4,511,741.38
东电工模具公司 (1,082,220.62) 120个月
东电设备工程公司 (624,538.25) 120个月
RMB)*
(6,218,500.25
被投资单位 2004.1.1 本年增加 本年摊销
东电动力设备公司 RMB (4,022,969.46) RMB -- RMB --
- -
东电工模具公司 (766,572.77) --- (108,222.12)
东电设备工程公司 (473,608.07) --- (4,933.75)
RMB (5,263,150.30) RMB -- RMB (113,155.87)
-
被投资单位 本年其他减少 2004.12.31 剩余摊销期限
东电动力设备公司 RMB) RMB -- ---
(4,022,969.46 -
东电工模具公司 --- (658,350.65) 73个月
东电设备工程公司 (168,351.60) (300,322.72) 79个月
RMB) RMB (958,673.37)
(4,191,321.06
*详见附注11(4)。
(3)主营业务
A.本公司主营业务明细项目列示如下：
主营业务收入
2004 2003
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 1,820,455,539.64 RMB1,014,516,007.94
劳务和技术改造等收
入 118,887,361.28 107,775,634.17
RMB 1,939,342,900.92 RMB
1,122,291,642.11
主营业务成本
2004 2003
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB1,196,622,540.50 RMB 788,814,029.91
劳务和技术改造等收
入 93,372,078.01 78,423,734.88
RMB RMB 867,237,764.79
1,289,994,618.51
主营业务毛利
2004 2003
机械制造行业：
发电设备营业收入 RMB 623,832,999.14 RMB 225,701,978.03
劳务和技术改造等收
入 25,515,283.27 29,351,899.29
RMB 649,348,282.41 RMB 255,053,877.32
B.本公司本年度向前五名客户销售情况列示如下：
金额 占本年收入的比例
2004 RMB 541,177,851.91 27.91%
(4)投资收益
本公司投资收益(损失)明细项目列示如下：
2004
股权投资差额摊销 RMB (375,616.05)
对子公司以权益法调整取得的净增(减)额 11,988,484.65
对联营公司以权益法调整取得的净增(减)额 (58,337.60)
其他投资收益 61,450.00
RMB 11,615,981.00
2003
股权投资差额摊销 RMB 621,850.08
对子公司以权益法调整取得的净增(减)额 (2,489,795.13)
对联营公司以权益法调整取得的净增(减)额 4,581.79
其他投资收益 20,271.10
RMB (1,843,092.16)
本公司投资收益的收回不存在重大限制。
(5)现金及现金等价物
本公司现金及现金等价物列示如下：
2004.12.31
货币资金 RMB 3,203,384,745.39
减：3个月以上的定期存款 (491,434,965.13)
受到限制的其他货币资金 (116,506,310.09)
RMB 2,595,443,470.17
2003.12.31
RMB
货币资金
1,249,177,330.91
减：3个月以上的定期存款 (211,553,399.97)
受到限制的其他货币资金 (111,460,279.22)
RMB 926,163,651.72
附注44.非经常性损益
本公司及其子公司的非经常性损益明细项目列示如下：
2004
RMB --
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -
2.自然灾害发生的损失 ---
3.会计政策及会计估计变更增加(减少)利润总额 ---
4.债务重组损益 ---
5.其他非经常性损益 16,365,205.63
其中：营业外收入 5,802,693.89
营业外支出 (3,781,364.84)
对非金融企业收取的资金占用费 ---
补贴收入 14,000.00
委托投资损益 ---
已前年度已经计提的各项资产减值准备的转回 14,555,966.08
企业所得税影响 (226,089.50)
RMB
16,365,205.63
2003
RMB --
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -
2.自然灾害发生的损失 ---
3.会计政策及会计估计变更增加(减少)利润总额 ---
4.债务重组损益 ---
5.其他非经常性损益 3,082,994.78
其中：营业外收入 2,391,999.25
营业外支出 (4,853,092.73)
对非金融企业收取的资金占用费 5,468,642.94
补贴收入
委托投资损益 ---
已前年度已经计提的各项资产减值准备的转回 ---
企业所得税影响 75,445.32
RMB
3,082,994.78
附注45.关联方关系及其交易
(1)关联方关系明细项目列示如下：
A.存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 主营业务
东方电机厂 四川省德阳市黄 发电设备、交直流电
河西路188号 机的生产与销售
与本公司关系 经济性质或类型
公司名称 母公司 国有独资
东方电机厂
法定代表人
公司名称 朱元巢
东方电机厂
本公司之子公司的概况详见附注4(1)。
B.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 2004.1.1 本年增加
东方电机厂 RMB 128,420,000 RMB
东电控制设备公司 RMB 13,000,000 RMB
东电动力设备公司 RMB 42,754,340 RMB
东电工模具公司 RMB 14,600,000 RMB
东电设备工程公司 RMB 13,500,000 RMB
公司名称 本年增加 本年减少
东方电机厂 --- RMB ---
东电控制设备公司 --- RMB ---
东电动力设备公司 --- RMB ---
东电工模具公司 --- RMB ---
东电设备工程公司 --- RMB ---
公司名称 2004.12.31
东方电机厂 RMB 128,420,000
东电控制设备公司 RMB 13,000,000
东电动力设备公司 RMB 42,754,340
东电工模具公司 RMB 14,600,000
东电设备工程公司 RMB 13,500,000
C.存在控制关系的关联方所持有股份及其变化
公司名称 2004.1.1
金额 %
东方电机厂 RMB 220,000,000 48.89
东电控制设备公司 RMB 12,499,500 96.15
东电动力设备公司 RMB 42,254,114 98.83
东电工模具公司 RMB 14,500,720 99.32
东电设备工程公司 RMB 13,100,400 97.04
公司名称 本年增加
金额 %
东方电机厂 RMB --- ---
东电控制设备公司 RMB --- ---
东电动力设备公司 RMB --- ---
东电工模具公司 RMB --- ---
东电设备工程公司 RMB --- ---
本年减少
公司名称 金额 %
RMB --- --- RMB
东方电机厂 RMB --- --- RMB
东电控制设备公司 RMB --- --- RMB
东电动力设备公司 RMB --- --- RMB
东电工模具公司 RMB --- --- RMB
东电设备工程公司
2004.12.31
公司名称 金额 %
220,000,000 48.89
东方电机厂 12,499,500 96.15
东电控制设备公司 42,254,114 98.83
东电动力设备公司 14,500,720 99.32
东电工模具公司 13,100,400 97.04
东电设备工程公司
D.不存在控制关系的关联方
公司名称 与本公司关系
东乐大件吊运公司 本公司的联营公司
四川佳信监理公司 本公司的联营公司
中国东方电气集团公司 本公司母公司之上级主管单位
东方集团财务公司 本公司母公司之上级主管单位的子公司
四川东方电力设备联合公司 本公司母公司之上级主管单位的子公司
四川东方电气自动控制工程有限
公司(东方电气控制公司) 本公司母公司之上级主管单位的子公司
东方汽轮机厂 本公司母公司之上级主管单位的子公司
四川东电辅机有限责任公司
(东电辅机公司) 本公司母公司之子公司
四川东电通用机械有限责任
公司(东电通用公司) 本公司母公司之子公司
四川东电金属结构件有限责
任公司(东电金属结构件公司) 本公司母公司之子公司
四川东电绝缘材料有限责任公司
(东电绝缘材料公司) 本公司母公司之子公司
(2)关联方交易
A.本公司及其子公司应支付给东方电机厂的服务合约费用明细项目列示如下：
2004
2003
项 目
金 额 占该项比例(%)
职工宿舍管理费用 RMB 2,626,493.00 2.90
产品包装成本 16,498,975.48* 18.22
环境卫生与绿化管理费 2,529,128.00 2.79
餐费及送水费 4,361,422.50 4.82
幼儿园教育经费 1,327,500.00 1.47
离退休员工费用 2,615,299.50 2.89
运输费用及维修劳务费 55,913,284.38 61.75
职工及家属医疗卫生费 924,395.00 1.02
房屋租金及土地使用费 3,435,355.75 3.79
其他 316,042.00 0.35
RMB 90,547,895.61 100.00
金 额 占该项比例(%)
项 目 RMB 2,323,903.00 3.01
21,326,520.89 27.66
职工宿舍管理费用 2,223,187.00 2.88
产品包装成本 2,476,176.28 3.21
环境卫生与绿化管理费 1,327,500.00 1.72
餐费及送水费 1,679,715.00 2.18
幼儿园教育经费 39,951,673.55 51.82
离退休员工费用 1,088,482.00 1.41
运输费用及维修劳务费 3,769,132.69 4.89
职工及家属医疗卫生费 938,122.82 1.22
房屋租金及土地使用费 RMB 77,104,413.23 100.00
其他
上述费用系根据东方电机厂与本公司签订的《服务合约》而向东方电机厂支付的各
项服务费用。
*东方电机厂代本公司验收产成品,负责产成品的管理、包装与发运,本年度按本公
司销售收入的2.2%收取产品包装成本。
B.本公司及其子公司向东方电机厂和东电金属结构件公司等东方电机厂的子公司采
购原材料、固定资产和接受其劳务等应支付的费用明细项目列示如下：
2004
关联方公司名称 项 目
东方电机厂 采购原材料 RMB
东方电机厂 接受劳务
东方电机厂 采购固定资产
东方电机厂 支付拆迁补偿款
RMB
东电金属结构件公司 采购原材料 RMB
东电绝缘材料公司 采购原材料 RMB
东电辅机公司 采购原材料 RMB
东电通用公司 采购原材料 RMB
RMB
2004
关联方公司名称
金 额 占该项比例(%)
东方电机厂 790,308.82 0.04
东方电机厂 4,417,587.93 7.63
东方电机厂 1,202,357.06 0.81
东方电机厂 535,968.00 100.00
6,946,221.81
东电金属结构件公司 15,896,557.08 0.89
东电绝缘材料公司 21,482,540.34 1.21
56
东电辅机公司 37,435,437.94 2.11
东电通用公司 13,910,757.15 0.78
95,671,514.32
2003
关联方公司名称
金 额 占该项比例(%)
东方电机厂 RMB 18,247,075.94 1.99
东方电机厂 4,381,413.51 10.51
东方电机厂 --- ---
东方电机厂 --- ---
RMB 22,628,489.45
东电金属结构件公司 RMB --- ---
东电绝缘材料公司 RMB --- ---
东电辅机公司 RMB 21,174,527.36 2.31
东电通用公司 RMB 7,479,579.48 0.82
RMB 51,282,596.29
C.本公司及其子公司向东方电机厂及其子公司销售原材料及产成品、提供劳务等
应收取的费用明细项目列示如下：
2004
项 目
金 额 占该项比例(%)
原材料及产成品 RMB 28,433,621.07 58.64
动能费 7,220,571.04 83.53
劳务及其他 4,193,619.86 11.11
代购包装材料 171,907.00 100.00
RMB 40,019,718.97
2003
项 目
金 额 占该项比例(%)
原材料及产成品 RMB 11,085,428.85 27.85
动能费 4,623,763.43 64.56
劳务及其他 3,415,899.83 56.35
代购包装材料 --- ---
RMB 19,125,092.11
D.如附注16所述,截至二零零四年十二月三十一日止,本公司向东方集团财务公司借
款计10,000,000.00人民币元。本年度本公司共向东方集团财务公司支付利息计1,744,
900.83人民币元。
E.如附注5所述,截至二零零四年十二月三十一日止,本公司存放于东方集团财务公
司活期存款计30,014,856.27人民币元,三个月内到期的定期存款计10,000,000.00人民
币元。
F.本公司向中国东方电气集团公司及其子公司销售产成品应收取的款项明细列示如
下：
2004
项目
余 额 占该项比例(%)
销售产成品 RMB 8,251,871.80 0.40%
2003
项目
余 额 占该项比例(%)
销售产成品 RMB 35,512,816.85 2.96%
G.本年度本公司支付给关键管理人员的报酬总额计813,867.74人民币元。
(3)关联方往来明细项目列示如下：
项目 关联公司名称
应收账款 东电金属结构件公司
四川东方电力设备联合公司
中国东方电气集团公司
东电通用机械公司
东方汽轮机厂
东电辅机公司
东电绝缘材料公司
东方电机厂
预付账款 东电金属结构件公司
东方电机厂
其他应收款 东乐大件吊运公司
预收账款 中国东方电气集团公司
东方电气控制公司
东方电机厂
其他应付款 东方电机厂
应付账款 东电通用公司
东电辅机公司
东电绝缘材料公司
东电金属结构件公司
东方电机厂
应付票据 东电辅机公司
东电通用公司
东电绝缘材料公司
东方电机厂
2004.12.31
占该账项余
项目 余额
额比例(%)
应收账款 RMB 12,905,400.65 1.58
12,106,569.13 1.49
12,330,248.76 1.51
3,322,496.17 0.41
1,917,000.00 0.23
229,658.55 0.03
172,980.07 0.02
--- ---
RMB 42,984,353.33 5.27
预付账款 RMB 3,654,881.20 0.76
--- ---
RMB 3,654,881.20 0.76
其他应收款 RMB 10,498,182.40 13.18
预收账款 RMB 190,150,181.77 5.11
1,263,200.00 0.03
--- ---
RMB 191,413,381.77 5.14
其他应付款 RMB 10,214,085.92 15.39
应付账款 RMB 12,143,227.16 7.00
8,507,946.00 4.91
3,976,844.60 2.29
997,232.25 0.57
111,630.24 0.07
RMB 25,736,880.25 14.84
应付票据 RMB 2,800,000.00 3.55
300,000.00 0.38
2,737,867.67 3.47
--- ---
RMB 5,837,867.67 7.40
2003.12.31
占该账项余
项目 余额
额比例(%)
应收账款 RMB --- ---
--- ---
29,068,394.57 3.47
--- ---
--- ---
--- ---
--- ---
8,807,700.47 1.05
RMB 37,876,095.04 4.52
预付账款 RMB --- ---
650,916.79 0.36
RMB 650,916.79 0.36
其他应收款 RMB 11,607,300.40 13.08
预收账款 RMB 30,689,680.25 1.97
--- ---
808,000.00 0.05
RMB 31,497,680.25 2.02
其他应付款 RMB 2,331,224.62 7.30
应付账款 RMB 6,610,855.00 7.60
3,175,694.00 3.65
--- ---
--- ---
7,062,501.60 8.13
RMB 16,849,050.60 19.38
应付票据 RMB --- ---
--- ---
--- ---
7,868,715.23 4.57
RMB 7,868,715.23 4.57
附注46.或有事项
本公司无需要披露之或有事项。
附注47.财务承诺
截至二零零四年十二月三十一日止,本公司及其子公司已批准的在一年内需支付的
资本性支出明
细项目列示如下：
2004.12.31
已批准并签约的 RMB 99,051,031.08
已批准未签约的 RMB 25,917,100.00
附注48.资产负债表日后事项
1.二零零五年一月七日,本公司收回重庆鑫隆达公司五年以上欠款计2,000,000.00
人民币元。
2.二零零五年三月二十一日,本公司四届十六次董事会决定以现金向股东支付二零
零四年度股利计54,000,000.00人民币元。
附注49.其他重大事项
1.根据本公司四届十二次、十三次及十五次董事会决议通过,本年度本公司将账龄
较长、回收风险极高的应收款项计73,030,004.81人民币元予以核销；将库龄较长、已
无使用价值的存货净值计5,836,322.45人民币元予以报废；对因工艺布局改变、长期闲
置无法使用、磨损严重无法修复、性能落后无法满足工作需要的固定资产及在建工程净
值计3,185,804.69人民币元予以报废,惟有关的税务等主管部门审批手续尚在办理之中
。
2.如附注12所述,截至二零零四年十二月三十一日止,本公司及其子公司尚未办理房
产证的房屋建筑物净值计113,087,764.20人民币元,占合并会计报表房屋建筑物净值的
58.95%,占合并会计报表固定资产净值的21.84%。
附注50.合并会计报表之批准
本合并会计报表于二零零五年三月二十一日业经本公司董事会批准。
其他财务资料(一)
东方电机股份有限公司合并利润表补充资料
二零零四年度
单位：人民币元
非经常性损益项目明细列示如下：
合并
项目 2004
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益 RMB ---
2.自然灾害发生的损失 ---
3.会计政策及会计估计变更
增加(减少)利润总额 --- ---
4.债务重组损益 ---
5.其他非经常性损益 16,365,205.63
RMB 16,365,205.63
上述项目合计占当年合并净
利润的比例 6.18% 9.31%
合并
项目 2003
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益 RMB ---
2.自然灾害发生的损失 ---
3.会计政策及会计估计变更
增加(减少)利润总额
4.债务重组损益 ---
5.其他非经常性损益 3,082,994.78
3,082,994.78
上述项目合计占当年合并净
利润的比例
其他财务资料(二)
东方电机股份有限公司净资产收益率和每股收益明细表
二零零四年度
单位：人民币元
净资产收益率
全面摊薄 加权平均
2004 2003 2004 2003
主营业务利润 57.42% 30.83% 67.43% 31.38%
营业利润 25.38% 2.48% 29.80% 2.52%
净利润 20.85% 3.49% 24.48% 3.55%
扣除非经常性损益后 19.56% 3.17% 22.96% 3.22%
的净利润
每股收益
全面摊薄 加权平均
2004 2003 2004 2003
主营业务利润 1.621 0.650 1.621 0.650
营业利润 0.716 0.052 0.716 0.052
净利润 0.588 0.074 0.588 0.074
扣除非经常性损益后 0.552 0.067 0.552 0.067
的净利润
其他财务资料(三)
东方电机股份有限公司资产减值准备明细表
二零零四年度
单位：人民币元
2004.01.01 本年增加
一、坏账准备 RMB 96,895,589.93 RMB 134,066,248.78
其中：应收账款 RMB 61,846,244.33 RMB 105,015,168.19
其他应收款 RMB 35,049,345.60 RMB 29,051,080.59
二、短期投资跌价准 RMB --- RMB
备
其中：股票投资 RMB --- RMB
三、存货跌价准备 RMB 3,233,825.66 RMB 2,677,005.91
其中：原材料 RMB --- RMB
在产品 RMB 1,572,673.01 RMB
360,658.49
库存商品 RMB 1,661,152.65 RMB
2,316,347.42
四、长期投资减值准 RMB 310,941.25 RMB
备
其中：长期股权投资 RMB 310,941.25 RMB
五、固定资产减值准 RMB 1,211,724.50 RMB
备
其中：机器设备 RMB 1,211,724.50 RMB
六、预计合同损失准 RMB 19,684,346.69 RMB
备
本年减少
因定资产价值 本年其他原因
回升转回数 转出数
一、坏账准备 RMB --- RMB ---
其中：应收账款 RMB --- RMB ---
其他应收款 RMB --- RMB ---
二、短期投资跌价准 ---RMB --- RMB ---
备
其中：股票投资 ---RMB --- RMB ---
三、存货跌价准备 RMB --- RMB 1,109,739.37
其中：原材料 ---RMB --- RMB ---
在产品 RMB --- RMB 405,939.40
库存商品 RMB --- RMB 703,799.97
四、长期投资减值准 ---RMB --- RMB ---
备
其中：长期股权投资 ---RMB --- RMB ---
五、固定资产减值准 ---RMB --- RMB
备 50,970.40
其中：机器设备 ---RMB --- RMB
50,970.40
六、预计合同损失准 ---RMB --- RMB 14,212,351.8
备 1
本年减少
合计 2004.12.31
一、坏账准备 RMB 73,743,747.90 RMB 157,218,090.81
其中：应收账款 RMB 70,227,135.21 RMB
96,634,277.31
其他应收款 RMB 3,516,612.69 RMB
60,583,813.50
二、短期投资跌价准 RMB --- RMB ---
备
其中：股票投资 RMB --- RMB ---
三、存货跌价准备 RMB 1,109,739.37 RMB
4,801,092.20
其中：原材料 RMB --- RMB ---
在产品 RMB 405,939.40 RMB
1,527,392.10
库存商品 RMB 703,799.97 RMB
3,273,700.10
四、长期投资减值准 RMB --- RMB
备 310,941.25
其中：长期股权投资 RMB --- RMB
310,941.25
五、固定资产减值准 RMB 50,970.40 RMB
备 1,160,754.10
其中：机器设备 RMB 50,970.40 RMB
1,160,754.10
六、预计合同损失准 RMB 14,212,351.81 RMB 5,471,994.88
备
其他财务资料(四)
东方电机股份有限公司年度间变动异常的会计报表项目及其说明
二零零四年度
单位：人民币元
本公司二零零四年度合并会计报表较上年变动异常项目列示如下：
项目 2004.12.31
货币资金 RMB 3,297,846,004.30
应收账款 RMB 718,272,188.40
其他应收款 RMB 19,077,591.08
预付账款 RMB 479,279,571.03
已完工未结算款 RMB 226,720,875.22
存货 RMB 924,440,842.08
在建工程 RMB 107,719,740.79
短期借款 RMB 56,840,950.50
应付票据 RMB 78,878,810.93
应付账款 RMB 173,453,299.52
预收账款 RMB 3,722,708,650.40
应付工资 RMB 46,378,668.67
其他应付款 RMB 66,386,349.68
预提费用 RMB 39,973,977.30
一年内到期的长期负债 RMB 10,000,000.00
主营业务收入 RMB 2,051,360,454.99
主营业务成本 RMB 1,309,413,274.52
其他业务利润 RMB 24,954,630.62
管理费用 RMB 443,797,672.63
财务费用 RMB (13,161,122.11)
所得税 RMB 59,004,185.85
项目 2003.12.31
货币资金 RMB 1,297,677,203.31
应收账款 RMB 775,239,494.19
其他应收款 RMB 53,709,580.87
预付账款 RMB 181,829,359.42
已完工未结算款 RMB 160,719,286.12
存货 RMB 581,337,419.48
在建工程 RMB 74,673,968.51
短期借款 RMB 125,600,000.00
应付票据 RMB 172,005,817.24
应付账款 RMB 86,962,353.14
预收账款 RMB 1,556,590,902.21
应付工资 RMB 15,813,772.68
其他应付款 RMB 43,511,688.69
预提费用 RMB 74,647,344.36
一年内到期的长期负债 RMB 255,000,000.00
主营业务收入 RMB 1,199,621,959.95
主营业务成本 RMB 900,757,480.88
其他业务利润 RMB 10,371,251.15
管理费用 RMB 261,115,240.53
财务费用 RMB 16,213,929.32
所得税 RMB 1,008,907.36
项目 变动比
货币资金 154.13%
应收账款 (7.35%)
其他应收款 (64.48%)
预付账款 163.59%
已完工未结算款 41.07%
存货 59.02%
在建工程 44.25%
短期借款 (54.74%)
应付票据 (54.14%)
应付账款 99.46%
预收账款 139.16%
应付工资 193.28%
其他应付款 52.57%
预提费用 (46.45%)
一年内到期的长期负债 (96.08%)
主营业务收入 71.00%
主营业务成本 45.37%
其他业务利润 140.61%
管理费用 69.96%
财务费用 (181.17%)
所得税 5748.33%
A.货币资金的大幅增加主要系由于本年度签订大量销售合同所收取的合同定金所
致；
B.应收账款减少较多主要系由于本年度应收账款核销以及会计估计变更使本年度坏
账准备计提数增加所致；
C.其他应收款减少较多主要系由于本年度回款较多以及会计估计变更使本年度坏
账准备计提数增加所致；
D.预付账款增加较多主要系由于本年度签订较多销售合同,原材料采购量相应增加
所致；
E.已完工未结算款增加较多主要系由本年度执行建造合同的水电产品增加较多所
致；
F.存货增加较多主要系由于本年生产任务及新业务增加较多所致；
G.在建工程增加较多主要系本年度为满足大幅增加的生产任务及新业务而购置的
生产设备；
H.短期借款减少较多主要系由于本年度还款所致；
I.应付票据减少较多主要系由于本年度采购材料较多使用应付账款结算所致；
J.应付账款增加较多主要系由于本年度采购材料较少使用应付票据结算所致；
K.预收账款的大幅增加主要系由于本年度签订较多销售合同所收取的合同定金增
加所致；
L.应付工资增加较多主要系由于本年度实行绩效工资,业务量增加较多,相应计提
工资较多所致；
M.其他应付款增加较多主要系由于在建工程履约保证金增加所致；
N.预提费用减少较多主要系由于本年度加强预提费用结算管理等原因所致；
O.一年内到期的长期借款减少较多主要系由于归还到期的长期借款所致；
P.主营业务收入增加主要系由于本年度业务量有大幅度提升所致；
Q.主营业务支出增加主要系由于本年度业务量有大幅度提升所致；
R.其他业务利润增加较多主要系由于本年度废料销售收入增加较多所致；
S.管理费用增加大主要系由于本年度会计估计变更使计提的坏账准备增加、职工
工资及相关费用增加、以及存货报废所致；
T.财务费用减少较多主要系由于本年度归还了较多的银行借款以及银行存款增加
较多所致；
U.所得税增加大系由于本年度业绩增长大,弥补以前年度亏损后盈利,计提所得税
所致。
其他财务资料(五)
东方电机股份有限公司境内、外注册会计师审定的二零零四年度合并会计报表差异
调节表
单位：人民币元
单位：人民币元
资产净值
附注
2004.12.31
境外会计师按香港公认会计准
则为基准审定的资产净值/净利润 RMB 1,217,758,878.40
差异调节项目：
--资本公积 1 53,141,269.04
--营业外收入 2
其中：三线企业拆迁改造专
项拨款形成固定资产差异 1
环保专项拨款形成的固定资产差异 2(1)
无法支付的应付款项 2(2)
固定资产计提减值准备差异 2(3)
--投资收益 3 (958,673.37)
--其他 (2,497.36)
调节净增(减)额 52,180,098.31
准审定的资产净值/净利润 RMB 1,269,938,976.71
附注1.资本公积
净利
润
2004
境外会计师按香港公认会计准
则为基准审定的资产净值/净利润 RMB 252,587,558.87
差异调节项目：
--资本公积 ---
--营业外收入 15,757,262.43
其中：三线企业拆迁改造专
项拨款形成固定资产差异 (2,186,571.72)
环保专项拨款形成的固定资产差异 (20,689.66)
无法支付的应付款项 (732,737.19)
固定资产计提减值准备差异 18,697,261.00
--投资收益 (4,304,476.93)
--其他 680,295.25
调节净增(减)额 12,133,080.75
境内注册会计师按《企业会计制度》为基
准审定的资产净值/净利润 RMB 264,720,639.62
附注1.资本公积
如合并会计报表附注28所述,本公司本年度使用三线企业拆迁改造专项拨款形成的
固定资产计55,148,530.42人民币元,使用环保专项拨款形成的固定资产计200,000.00人
民币元，合计55,348,530.42人民币元，其专项拨款由“专项应付款”账项转入“资本
公积”账项。境内注册会计师按照中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度
》及其补充规定对上述事项予以审定；境外会计师则根据香港公认会计准则,将其三线
企业拆迁改造专项拨款和环保专项拨款调整计入“递延收入”账项,并按购建固定资产
预计可使用年限分摊调整计入本年度损益类账项分别计2,186,571.72人民币元和20,68
9.66人民币元，予以审定，从而减少了本公司“资本公积”账项年末余额计53,141,26
9.04人民币元。
附注2.营业外收入
(1)如合并会计报表附注28所述,本公司将无法支付的应付款项计732,737.19人民币
元转入“资本公积”账项,境内注册会计师按照中华人民共和国《企业会计准则》和《
企业会计制度》及其补充规定对上述事项予以审定；境外会计师则根据香港公认会计准
则,转入相关损益类账项予以审定。
(2)本公司对二零零二年度债务重组所获得的房屋建筑物按重组债权的账面价值予
以入账。境内注册会计师按照中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及
其补充规定对上述事项予以审定，境外会计师则根据香港公认会计准则对其按公允价值
入账予以列示。本年度境外会计师对原按公允价值入账的该等房屋建筑物计提减值准备
计18,697,261.00人民币元。
附注3.投资收益
(1)本公司对子公司的股权投资差额,境外会计师将其于发生时一次性计入当年度损
益类账项予以审定；而境内注册会计师则将其计入股权投资差额并分十年摊销予以审定
,从而增加了本公司本年度净利润计375,616.05人民币元。
(2)如合并会计报表附注11(4)所述,本年度本公司对子公司以货币资金替代原实物
资产出资,境内注册会计师按照中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》
及其补充规定，将以前年度形成的股权投资差额计4,680,092.98人民币元冲回予以审定
；而境外会计师则将于发生年度一次性计入当年度损益类账项的以前年度形成的股权投
资差额冲减本年度损益类账项予以审定,因此减少了本公司本年度净利润计4,680,092.
98人民币元。
（二）按照香港普遍採納之會計原則編製的財務報表
核數師報告
致東方電機股份有限公司各股東
(於中華人民共和國註冊成立的有限公司)
本核數師(「我們」)已完成審核載於第2至第32頁按照香港普遍採納之會計原則編
製的財務報表。董事及核數師的責任
貴公司董事須負責編製真實與公平的財務報表。在編製該等財務報表時，董事必須
貫徹採用合適的會計政策。
我們的責任是根據我們審核工作的結果，對該等財務報表作出獨立意見，並只向作
為法人團體之股東作出報告，而不可用作其他用途。我們概不就本報告之內容，對任何
其他人士負責或承擔任何責任。
意見的基礎
我們是按照香港會計師公會頒佈的核數準則進行審核工作。審核工作範圍包括以抽
查方式查核與財務報表所載數額及披露事項有關的憑證，亦包括評估董事於編製該等財
務報表時所作的重大估計和判斷、所釐定的會計政策是否適合 貴公司與 貴
集團的具體情況、及有否貫徹應用並足夠地披露該等會計政策。
我們在策劃和進行審核工作時，均以取得一切我們認為必需的資料及解釋為目標，
使我們能獲得充份的憑證，就該等財務報表是否存有重要錯誤陳述，作出合理的確定。
在作出意見時，我們亦已衡量該等財務報表所載的資料在整體上是否足夠。我們相信，
我們的審核工作已為下列意見建立了合理的基礎。
意見
我們認為上述的財務報表均真實與公平地反映 貴公司及 貴集團於二零
零四年十二月三十一日的財政狀況及 貴集團截至該日止年度的溢利和現金流
量，並已按照香港公司條例之披露要求而妥善編製。
何錫麟會計師行
執業會計師
香港，二零零五年三月二十一日
62
綜合損益表
截至二零零四年十二月三十一日止年度
附註 二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
營業額 4 2,051,360 1,199,622
銷售成本 (1,307,886) (894,105)
毛利 743,474 305,517
其他收益 5 54,639 27,781
分銷費用 (15,512) (15,035)
行政費用 (446,763) (268,478)
物業、廠房及設備減值虧損 (18,697) (1,211)
經營溢利 6 317,141 48,574
財務費用 7 (5,323) (28,453)
應佔聯營公司業績 (59) 5
除稅前溢利 311,759 20,126
所得稅支出 10 (59,004) (1,510)
除少數股東權益前溢利 252,755 18,616
少數股東權益 (167) 2
本年度溢利淨額 252,588 18,618
股息 11 54,000 -
每股基本溢利 12 人民幣0.561元 人民幣0.041元
攤薄每股溢利 不適用 不適用
資產負債表
於二零零四年十二月三十一日
本集團
附註 二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
非流動資產
無形資產 13 2,306 1,222
物業，廠房及設備 14 544,340 536,063
在建工程 15 124,310 94,002
附屬公司投資 16 - -
聯營公司權益 17 113 172
投資證券 18 1,499 1,499
672,568 632,958
流動資產
存貨 19 924,441 581,338
建造合同應收款 20 226,721 160,719
應收貿易賬款 21 718,272 775,240
應收票據 9,083 46,961
預付款項 479,280 181,829
其他應收款 18,923 47,066
應收附屬公司賬款 28 - -
應收聯營公司賬款 28 1,050 6,964
抵押銀行存款 139,083 123,574
三個月以上定期存款 491,435 215,553
現金及銀行存款結餘 2,667,328 958,550
5,675,616 3,097,794
流動負債
應付貿易賬款 22 173,453 86,962
應付票據 78,879 172,006
其他應付款 247,422 173,935
應付附屬公司賬款 28 - -
預提費用 39,974 74,647
預收款項 3,722,709 1,556,591
建造合同預收款 20 588,787 109,628
應付稅項 23 185,032 145,330
一年內到期之無抵押長期貸款 24 10,000 255,000
無抵押短期貸款 30,000 125,600
5,076,256 2,699,699
流動資產淨額 599,360 398,095
1,271,928 1,031,053
本公司
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
非流動資產
無形資產 2,270 1,158
物業，廠房及設備 522,196 515,909
在建工程 124,173 92,207
附屬公司投資 60,512 50,672
聯營公司權益 113 172
投資證券 1,499 1,499
710,763 661,617
流動資產
存貨 826,131 530,491
建造合同應收款 215,475 160,443
應收貿易賬款 654,736 718,950
應收票據 9,033 15,871
預付款項 454,500 172,518
其他應收款 18,146 45,895
應收附屬公司賬款 - 3,122
應收聯營公司賬款 1,050 6,964
抵押銀行存款 116,506 111,460
三個月以上定期存款 491,435 211,553
現金及銀行存款結餘 2,595,443 926,164
5,382,455 2,903,431
流動負債
應付貿易賬款 123,483 52,974
應付票據 78,879 172,006
其他應付款 231,991 162,360
應付附屬公司賬款 36,251 -
預提費用 31,755 60,189
預收款項 3,580,949 1,464,973
建造合同預收款 508,493 94,705
應付稅項 185,893 135,287
一年內到期之無抵押長期貸款 10,000 255,000
無抵押短期貸款 30,000 125,600
4,817,694 2,523,094
流動資產淨額 564,761 380,337
1,275,524 1,041,954
資產負債表(續)
於二零零四年十二月三十一日
本集團
附註 二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
資本及儲備
股本 26 450,000 450,000
儲備 27 767,759 515,171
1,217,759 965,171
少數股東權益 1,028 882
非流動負債
遞延收入 25 53,141 -
無抵押長期貸款 24 - 65,000
1,271,928 1,031,053
本公司
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
資本及儲備
股本 450,000 450,000
儲備 772,383 526,954
1,222,383 976,954
少數股東權益 - -
非流動負債
遞延收入 53,141 -
無抵押長期貸款 - 65,000
1,275,524 1,041,954
第2至32頁的財務報表於二零零五年月 日獲董事會批准及授權公
佈，並由下列董事代表簽署：
______________________________ __
____________________________
朱元巢 龔丹
董事長 董事
綜合權益變動表
截至二零零四年十二月三十一日止年度
權益總額
人民幣千元
於二零零三年一月一日 946,553
本年度溢利 18,618
於二零零三年十二月三十一日
及二零零四年一月一日 965,171
本年度溢利 252,588
於二零零四年十二月三十一日 1,217,759
綜合現金流量表
截至二零零四年十二月三十一日止年度
附註 二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
經營業務
除稅前溢利 311,759 20,126
調整項目：
應佔聯營公司業績 59 (5)
利息支出 5,323 28,453
利息收入 (22,146) (14,768)
遞延收入攤銷 (2,208) -
物業、廠房及設備減值虧損 18,697 1,211
折舊及攤銷 133,035 55,387
壞賬準備及撇銷 133,228 31,553
將存貨撇減至可變現淨值 1,567 10,904
處置物業、廠房及設備及在建工程之
(盈利) /虧損 (932) 2,602
由在建工程轉入研究及開發成本 5,664 -
出售持作買賣之證券的盈利 - (20)
營運資金變動前的經營現金流量 584,046 135,443
建造合同應收及預收款淨減少/ (增加) 413,157 (31,999)
存貨增加 (344,670) (138,786)
應收貿易賬款、其他應收款、應收票據及
預付款項淨增加 (302,885) (192,735)
應收聯營公司賬款減少/ (增加) 1,109 (719)
應付貿易賬款、應付票據、其他應
付款、預提費用、預
收款項及遞延收入淨增加 2,253,645 1,293,341
應付稅項減少 (19,042) (17,456)
經營所得現金 2,585,360 1,047,089
已繳中國企業所得稅 (260) (699)
經營業務所得現金淨額 2,585,100 1,046,390
綜合現金流量表(續)
截至二零零四年十二月三十一日止年度
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
投資活動
三個月以上定期存款
及抵押銀行存款(增加) /減少 (291,391) 73,985
購置物業、廠房及設備、在
建工程及無形資產 (207,297) (165,599)
出售持作買賣之證券所得款項 - 82
已收利息 22,146 14,768
出售物業、廠房及設備所得款項 12,486 1,869
投資活動所耗之現金淨額 (464,056) (74,895)
融資活動
償還貸款 (435,600) (471,100)
已付利息 (6,645) (31,270)
已付少數股東股息 (21) (2)
新籌措的銀行貸款 30,000 134,600
融資活動所耗之現金淨額 (412,266) (367,772)
現金及現金等值項目淨增加 1,708,778 603,723
年初現金及現金等值項目 958,550 354,827
年末現金及現金等值項目-現金及
銀行存款結餘 2,667,328 958,550
財務報表附註
1. 簡介
東方電機股份有限公司(「本公司」)於一九九三年十二月二十八日在中華人民共和
國(「中國」)四川省德陽市成立為一家股份有限公司。同日，東方電機廠(「東電廠」
)投入其製造及銷售發電機、交直流電機及輔件之業務連同有關資產及負債予本公司。
本公司的最終控股公司為於中國成立的東電廠，其上級主管單位為中國東方電氣集團公
司(「東方電氣」)。
本公司及其附屬公司(「本集團」)主要從事水力發電設備、汽輪發電機、交直流電
機、控制設備、普通機械、電器機械、氧氣的製造及銷售，並且提供電站增容改造，電
站設備安裝的服務，本公司自產機電產品、成套設備及相關技術的出口業務，生產及科
研所需材料、設備、儀器、零配件、技術的進口業務。
本公司於一九九四年五月九日於香港配售及公開發行境外上市外資股(「H股」)共
170,000,000股，該等H股於一九九四年六月六日在香港聯合交易所有限公司掛牌交易。
於一九九五年七月四日，經中國國務院證券監督管理委員會等國家有關部門批準，本公
司於境內公開發行境內上市人民幣普通股(「A股」)共60,000,000股。該等A股並於一九
九五年十月十日在上海證券交易所掛牌交易。
2. 編製財務報表之基準香港會計師公會(「會計師公會」)已頒佈多項新增及經修
訂之香港財務報告準則及香港會計準則(「新香港財務報告準則」)，並於二零零五年一
月一日或之後開始之會計期間生效。
本集團並未於截至二零零四年十二月三十一日止年度之財務報表預先採納該等新香
港財務報告準則。本集團已開始評估該等新香港財務報告準則之影響，惟尚未能說明該
等新香港財務報告準則會否對其經營業務及財政狀況構成重大影響。
3. 主要會計政策本財務報表是按歷史成本基礎編製，並就重估證券投資而修訂。
本財務報表是按照香港普遍採納之會計原則編製。所採用之主要會計政策詳列如下：綜
合賬目基準
綜合賬目包括本公司及其附屬公司每年截至十二月三十一日止的財務報表。
對於本年購入或售出之附屬公司，其業績分別由收購生效日期起或截至出售生效日
期止計入綜合損益表。
集團內各公司間之重大交易及結餘已於編製綜合賬目時抵銷。
附屬公司投資
附屬公司投資乃按成本值扣減任何可辨認減值虧損列入本公司之資產負債表內。本
公司按本年內已收及應收之股息計算附屬公司業績。
聯營公司權益
綜合損益表包括本集團於年內應佔其聯營公司之收購後業績，而綜合資產負債表則
包括本集團
應佔聯營公司之資產淨值及收購產生之商譽(扣除累計攤銷)。當聯營公司之投資賬
面值已全數
撇銷，便不再採用權益會計法，除非集團就該聯營公司已產生承擔或有擔保之承擔
。
在本公司之資產負債表內，聯營公司之投資乃按成本值扣減任何可辨認減值虧損列
賬。本公司按本年內已收及應收之股息計算聯營公司業績。
無形資產
商譽
商譽指收購成本超出於收購日本集團應佔所收購業務之淨資產之數額。
因收購而產生的商譽計入無形資產，並於其估計可用年期5年內以直線法攤銷。
（i） 專有技術
購入專有技術之開支將予以資本化，並以直線法按不超過5年可使用年期攤銷。
（ii） 無形資產減值
如有跡象顯示出現減值，則無形資產之賬面值，包括之前已在儲備記賬之商譽，均
需
評估及即時撇減至可收回價值。物業、廠房及設備
物業、廠房及設備，不包括在建工程，乃按其成本值減去累計折舊，攤銷及累計減
值虧損列賬。
在建工程指正興建中或安裝中之資本性資產，並按實際成本計價。其中成本的計價
包含機器設備原價、安裝費用、建築費用及其他直接費用，並包括在達到預定可使用狀
態之前為項目專門借款所發展的利息成本。在建工程在已經完成以及達到預定可使用狀
態時，轉入固定資產並開始計提折舊。
土地使用權按成本值減累計攤銷及累計減值虧損列賬。土地使用權攤銷計算方法乃
就土地租約年期按直線法撇銷其成本值。
自二零零四年一月一日起，本集團的機器設備和傢俬、裝置及設備的折舊方法由原
來的直線法，改為雙倍餘額遞減法，其他仍按直線法計提折舊。本集團按物業、廠房及
設備的不同類別，估計其使用年限及估計殘值，確定其折舊率如下：
年限 殘值率
土地使用權 50 -
生產用房屋建築物 20 5%
非生產用房屋建築物 25 5%
機器設備 10 5%
傢俬、裝置及設備 5-6 5%
運輸設備 6 5%
年折舊率
土地使用權 2%
生產用房屋建築物 4.75%
非生產用房屋建築物 3.80%
機器設備 雙倍餘額遞減法
傢俬、裝置及設備 雙倍餘額遞減法
運輸設備 15.83%
因物業、廠房及設備的出售或報廢而產生的盈利或虧損是按銷售所得款項及資產的
賬面淨值的差額確定，並於損益表中確認。
證券投資
投資證券按成本值減任何減值虧損準備入賬。
持作買賣之證券按公允值列賬。在每個資產負債表日，持作買賣之證券之公允值變
動而引致之未變現盈虧淨額均計入損益表中。出售持作買賣之證券之盈利或虧損指出售
所得款項淨額與賬面值之差額，並在產生時計入損益表中。
存貨
存貨按成本值與可變現淨值兩者之較低者入賬。成本值以加權平均法計算，並包括
原材料、直接人工及所有生產經常開支之應佔部份。可變現淨值乃按預計銷售所得款項
扣除估計分銷成本計算。
建造合同
當能為建造合同的結果作出可靠的估計時，合同成本會參照合同於結算日的完成狀況計
入損益
表中，完成狀況按直至當日發生的成本佔合同估計總成本的比例而計算。
當不能為建造合同的結果作出可靠的估計時，合同成本會在其發生的時段內確認為開支
。
在合同總成本可能高於合同總收入時，預計虧損將即時確認為開支。
倘若一份合同涉及多項資產，而且每項資產均有編製不同銷售報價，並已個別議定及可
獨立確
認其成本和收入時，每項資產的建造會視為不同的合同處理。當一組同時履行或按次序
履行的
合同，是按單一的整套項目基準簽訂而且彼此有緊密的聯繫時，會視為單一建造合同處
理，並
構成單一的總邊際利潤。
當合同成本及已變現溢利減除已實現虧損之總額大於進度款，其多出部分列作建造合同
應收
款。當進度款大於合同成本及已實現溢利減除已實現虧損之總額，其多出部分列作建造
合同預
收款。於工程開展前已收取之款項，在資產負債表上作為負債，以預收款項列示。已開
發票但
客戶尚未繳付之工程款以應收貿易賬款列示。
減值
於每個資產負債表日，本集團會審核其資產之賬面值，以釐定該等資產是否出現減值虧
損之迹
象。倘資產之可收回金額估計將低於其賬面值，則將該資產之賬面值減至其可收回金額
。有關減
值虧損則即時確認為支出。
倘減值虧損其後撥回，則有關資產之賬面值會增至其估計之可收回金額，惟已增加之賬
面值不
得超過該資產於過往年度未確認減值虧損時應確定的賬面金額。減值虧損撥回會即時確
認為收
入。
收益確認
(i) 銷售貨品
銷貨收益在擁有權之風險及回報轉移時確認，通常亦即為貨品付運予客戶及所
有權轉
讓時。
(ii) 建造合同
當能為建造合同的結果作出可靠的估計時，定價建造合同的收入會按完工百分
比法確
認，這是參照直至當日發生的成本佔每份合同的估計總成本的比例而計算的。
已與客
戶協議的合同工作、索償及獎金的變更均應包括在建造合同收入計算中。
71
當不能為建造合同的結果作出可靠的估計時，收入只按發生的合約成本中可收
回的數
額確認。
本集團因所銷售產品之生產成本增加而可收取價差補償，其金額須與客戶協商
，並經
過有關國家機關決定及批準才能確認。因此，價差補償須於獲取有關批準文件
，並能
合理確定其回收能力，才確認為銷售收入。
(iii) 服務及技術改造收入
服務及技術改造收入在服務提供後即予以確認。
(iv) 利息收入
利息收入依據未償還本金額及適用利率按時間比例確認。
借貸成本
為購買、建造或生產合資格的資產，即需要一段頗長時間始能達至其擬定用途或出
售之資產，其直接應計之借貸成本均撥充資本作為此等資產成本值之一部份。當此等資
產大體上已完成可作其預計用途或出售時，即停止將該借貸成本撥充資本。所有其他借
貸成本均於其支銷期間確認為開支。
稅項
所得稅開支指現時應付稅項及遞延稅項總額。
現時應付稅項乃按本年度應課稅溢利計算。應課稅溢利不包括其他年度之應課稅或
應扣減之收入或開支項目，亦不包括永久可免稅或不可作稅項扣減之項目，故與收益表
所列純利不同。本集團就現行稅項之責任乃按照於結算日已實行或實質上已實行之稅率
計算。
遞延稅項指預期從財務報表內資產及負債賬面值與計算應課稅溢利所採用之有關稅
基之差額所應付或可收回之稅項，以資產負債表負債法處理。遞延稅項負債一般就所有
應課稅暫時差額確認，而遞延稅項資產則在有可能用作對銷未來課稅溢利之暫時差額予
以確認。如暫時差額由商譽(或負商譽)或由初次確認一項不影響應課稅溢利或會計溢利
交易下之其他資產及負債(企業合併除外)所產生，則不予以確認此等資產及負債。遞延
稅項負債會按附屬公司及聯營公司之投資所產生應課稅暫時差額予以確認，除非本集團
有能力控制此等暫時差額還原，而暫時差額很可能不會於可見將來還原。遞延稅項資產
之賬面值乃於各個結算日進行檢討，並予以相應扣減，直至並無足夠應課稅溢利可供全
部或部份遞延稅項資產可予應用為止。遞延稅項按預期適用於負債清償或資產變現期間
之稅率計算。遞延稅項從損益表扣除或計入損益表，除非遞延稅項關乎直接從股本扣除
或直接計入股本之項目，在該情況下遞延稅項亦於股本中處理。當遞延稅項資產及負債
關乎同一稅務當局所徵收之所得稅，則此等資產及負債會作對銷，而本集團擬按淨額基
準處理現時之稅項資產及稅項負債。
外幣兌換
本公司及其於中國的附屬公司的賬目是以人民幣入賬。至於以人民幣以外的貨幣計
算的交易，
乃按交易當日中國人民銀行所報的適用匯率兌換為人民幣。以其他貨幣結算之資產
及負債，均
按資產負債表日之匯率再換算爲人民幣。因匯率變動而引致的匯兌差額已列入本年
度損益表內。
政府補助金
當有相當把握將會收到補助金及將可符合所有附帶條件，即按公允值把政府補助金
確認入賬。若有關的補助金與支出項目有關，即將有關補助金確認為收入。確認收入所
選期間，以能夠有系統地將該筆補助金配對所擬補償的成本為合。若補助金與資產有關
，即將其公允值撥入遞延收入賬，並於有關資產的預計可使用年期內，以等額年金撥往
損益表。
4. 營業額、收益及分部資料
本集團主要從事水力發電設備、汽輪發電機、交直流電機的製造和銷售，同時提供
維修、技術改造、保養及其他服務。本年度列賬之收益如下：
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
營業額
水力發電設備、汽輪發電
機和交直流電機的製
1,925,095 1,085,191
造及銷售收入
維修、技術改造、保養及其他服務收入 126,265 114,431
2,051,360 1,199,622
董事們認為本集團生產的各種產品均產生共同的風險和收益，由此並不構成如會計
實務準則第26號所述之不同的業務分部。由於本集團的收入主要來自中國，因此，本集
團僅於一個地域內經營業務，故亦未呈列任何地域分部數據。
5. 其他收益
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
利息收入 22,146 14,768
出售持作買賣之證券的收益 - 20
遞延收入攤銷(附註25) 2,208 -
稅收返還 - 34
銷售原材料及在製品的收益 29,302 7,667
其他收入 983 5,292
54,639 27,781
6. 經營溢利
經營溢利已扣除/(計入)下列項目：
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
物業、廠房及設備折舊** 121,354 50,482
將存貨撇減至可變現凈值 1,567 10,904
員工成本** (附註7) 239,926 203,952
核數師酬金 970 970
研究及開發成本** 51,142 36,319
無形資產攤銷 869 585
處置物業、廠房及設備及在建工
程之(盈利) /虧損
(932) 2,602
壞賬撇銷及準備 133,228 31,553
** 研究及開發成本中包含的員工成本和物業、廠房及設備折舊分別為人民幣32,
336,000元(二零零三年：人民幣26,264,000元)及人民幣10,812,000元(二零零三年：人
民幣4,320,000元)。該等金額已從上述披露的員工成本和物業、廠房及設備折舊中扣除
。
7. 財務費用
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
銀行貸款利息，須於5年內全部償還 4,900 24,347
其他貸款利息，須於5年內全部償還 1,745 6,923
借貸成本總額 6,645 31,270
減：作為在建工程成本之資本化款項 (1,322) (2,817)
5,323 28,453
8. 員工成本
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
薪酬及工資 242,365 200,048
員工福利 29,897 30,168
272,262 230,216
董事及監事的酬金
包含在上述員工成本之內。
9. 董事及高級管理人員酬金
(a) 董事及監事的酬金
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
袍金 - -
其他酬金
-基本薪金及津貼
-執行董事 444 444
-獨立非執行董事 120 -
-監事 88 86
652 530
-獎金
-監事 36 26
-退休金供款
-執行董事 87 94
-監事 20 25
107 119
795 675
除上述披露之董事及監事的酬金外，本集團若干董事及監事收取東電廠共計人民幣
139,000元之酬金，其中部份酬金乃因彼等為本集團服務而支付。由於董事及監事認為
按彼等向本集團及東電廠提供之服務而分攤之述金額並不實際可行，故無將數額分攤。
支付予董事及監事之酬金組別如下：
人數
二零零四年 二零零三年
酬金組別
人民幣零元－人民幣1,000,000元 15 15
截至二零零四年及二零零三年十二月三十一日止年度，沒有董事放棄任何酬金。本
集團亦無支付酬金予董事，作為吸引加入或加入本集團之獎勵或作為離職補償。
(b) 五位最高薪酬人士
二零零四年及二零零三年本集團五名最高薪酬僱員均為本公司之董事，彼等之酬金
詳情載於附註9a。
10. 所得稅支出
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
所得稅支出包括：
本公司及其附屬公司應佔稅項
中國企業所得稅
-本年度撥備 53,241 1,009
-以前年度少計提 5,763 501
59,004 1,510
中國企業所得稅是根據集團內各公司估計應課稅溢利按有關稅率計算。由於本集團
的收益均不在香港獲得或產生，故並無於財務報告內對香港所得稅作出任何稅項準備。
本年度稅務支出與損益表內除稅前溢利淨額之調節如下：
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
除稅前溢利 311,759 20,126
應用15%稅率之稅務支出(二零零三年：15%) 46,764 3,019
不應課稅收入之稅務影響 (5,627) (4,839)
不可抵扣所得稅費用之稅務影響 29,654 7,575
使用以前年度未曾確認的稅務虧損之稅務影響 (19,020) (5,997)
未曾確認稅務虧損的稅務影響 - 701
以前年度撥備不足 5,763 501
按其他法定所得稅率經營的附屬公司
而導致的不同稅率之影響 1,470 550
本年度之稅務支出 59,004 1,510
根據中國國家稅務總局於一九九四年二月二十三日發出的文件，本公司應課稅溢利
須按15%之稅率繳付企業所得稅，而本集團其他公司則按其業務所在地區的普遍稅率繳
付企業所得稅。
於資產負債表日，本集團由暫時性差異所產生的遞延稅項資產為人民幣26,805,00
0元(二零零三年：人民幣18,895,000元)。而由於不可預測的未來盈利趨勢，該遞延稅
項資產並未於財務報表予以確認。
於資產負債表日，本集團並沒有估計的未使用稅務虧損(二零零三年：人民幣126,
799,000元)。估計的未使用稅務虧損沒有產生遞延稅項資產(二零零三年︰人民幣20,8
12,000元)。
11. 股息
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
普通股
擬派末期股息每股人民
幣0.12元(二零零三年︰無) 54,000 -
於二零零五年三月二十一日舉行之會議上，董事會建議派付截至二零零四年十二月
三十一日止年度末期股息每股人民幣0.12元。擬派末期股息須於股東週年大會上通過後
始記入賬。
12. 每股基本溢利
每股基本溢利是根據本年度溢利人民幣252,588,000元 (二零零
三年：人民幣18,618,000元)，及年內已發行450,000,000股(二零零三年：450,000,00
0股)計算。由於本公司於相關年度內並無潛在攤薄股份，故並未計算攤薄每股溢利。
13. 無形資產
電腦軟件
專有技術 及通訊系統 合計
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
本集團
成本值
於二零零四年一月一日結餘 2,556 146 2,702
添置 - 1,953 1,953
於二零零四年十二月三十一日結餘 2,556 2,099 4,655
累計攤銷
於二零零四年一月一日結餘 1,406 74 1,480
本年度攤銷 511 358 869
於二零零四年十二月三十一日結餘 1,917 432 2,349
賬面淨值
於二零零四年十二月三十一日 639 1,667 2,306
於二零零三年十二月三十一日 1,150 72 1,222
電腦軟件及
專有技術 通訊系統 合計
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
本公司
成本值
於二零零四年一月一日結餘 2,556 30 2,586
添置 - 1,953 1,953
於二零零四年十二月三十一日結餘 2,556 1,983 4,539
累計攤銷
於二零零四年一月一日結餘 1,406 22 1,428
本年度攤銷 511 330 841
於二零零四年十二月三十一日結餘 1,917 352 2,269
賬面淨值
於二零零四年十二月三十一日 639 1,631 2,270
於二零零三年十二月三十一日 1,150 8 1,158
14.物業、廠房及設備
本集團
土地 房屋
使用權 建築物 機器設備
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
成本值
於二零零四年
一月一日結餘 35,626 321,824 576,790
添置 - 30,449 127,398
出售 - (12,928) (19,918)
於二零零四年十二月
三十一日結餘 35,626 339,345 684,270
累計折舊、攤銷及
減值
於二零零四年
一月一日結餘 7,126 103,586 310,281
本年度折舊 712 27,850 89,919
出售撥回 - (2,622) (20,278)
減值虧損 - 18,697 -
於二零零四年十二月
三十一日結餘 7,838 147,511 379,922
賬面淨值
於二零零四年十二月
27,788 191,834 304,348
三十一日
於二零零三年十二月
三十一日 28,500 218,238 266,509
本公司
土地 房屋
使用權 建築物 機器設備
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
成本值
於二零零四年
一月一日結餘 35,626 312,270 515,103
添置 - 26,247 117,012
出售 - (2,607) (4,010)
於二零零四年十二月
三十一日結餘 35,626 335,910 628,105
累計折舊、攤銷及減值
於二零零四年
一月一日結餘 7,126 102,143 259,308
本年度折舊 712 27,199 84,676
出售撥回 - (957) (2,712)
減值虧損 - 18,697 -
於二零零四年十二月 7,838 147,082 341,272
三十一日結餘
賬面淨值
於二零零四年十二月
27,788 188,828 286,833
三十一日
於二零零三年十二月
28,500 210,127 255,795
三十一日
傢俬、
裝置及設備 運輸工具 合計
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
成本值
於二零零四年
一月一日結餘 75,660 9,266 1,019,166
添置 10,359 1,126 169,332
出售 (3,044) (1,156) (37,046)
於二零零四年十二月
三十一日結餘 82,975 9,236 1,151,452
累計折舊、攤銷及
減值
於二零零四年
一月一日結餘 55,415 6,695 483,103
本年度折舊 12,859 826 132,166
出售撥回 (2,937) (1,017) (26,854)
減值虧損 - - 18,697
於二零零四年十二月
三十一日結餘 65,337 6,504 607,112
賬面淨值
於二零零四年十二月
17,638 2,732 544,340
三十一日
於二零零三年十二月
三十一日 20,245 2,571 536,063
本公司
傢俬、
裝置及設備 運輸工具 合計
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
成本值
於二零零四年
一月一日結餘 71,845 8,274 943,118
添置 7,440 1,126 151,825
出售 (2,966) (1,006) (10,589)
於二零零四年十二月
三十一日結餘 76,319 8,394 1,084,354
累計折舊、攤銷及減值
於二零零四年
一月一日結餘 52,438 6,194 427,209
本年度折舊 10,533 522 123,642
出售撥回 (2,861) (860) (7,390)
減值虧損 - - 18,697
於二零零四年十二月 60,110 5,856 562,158
三十一日結餘
賬面淨值
於二零零四年十二月
16,209 2,538 522,196
三十一日
於二零零三年十二月
19,407 2,080 515,909
三十一日
於二零零四年十二月三十一日，本集團及本公司尚未辦理房産證的房屋建築物賬面
淨值分別為人民幣117,390,000元及人民幣114,452,000元。
由於折舊年限和方法變更的影響，使本集團及本公司本期淨溢利分別減少人民幣4
1,452,000元及人民幣38,552,000元。
15.在建工程
本集團
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
成本
於一月一日結餘 94,002 88,648
添置 184,907 161,374
貸款利息費用資本化金額 1,322 2,817
280,231 252,839
撇銷 (1,362) -
研究及開發成本轉入本年損益 (5,664) -
轉入物業、廠房及設備 (148,895) (158,837)
於十二月三十一日結餘 124,310 94,002
本公司
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
成本
於一月一日結餘 92,207 88,517
添置 177,637 132,260
貸款利息費用資本化金額 1,322 2,817
271,166 223,594
撇銷 (1,362) -
研究及開發成本轉入本年損益 (5,664) -
轉入物業、廠房及設備 (139,967) (131,387)
於十二月三十一日結餘 124,173 92,207
16.附屬公司投資
本公司
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
中國非上市投資，按成本扣減已確認減值虧損 60,512 50,672
所有附屬公司均為在中國成立及經營的有限公司。附屬公司於二零零四年十二月三
十一日的詳情如下︰
附屬公司名稱 發行及繳足之註冊股本
人民幣千元
東方電機設備工程 13,500
有限公司
東方電機動力設備 42,754
有限公司
東方電機工模具 14,600
有限公司
東方電機控制設備 13,000
有限公司
附屬公司名稱 本公司擁有之權益比例
直接 間接
% %
東方電機設備工程 97.04 2.22
有限公司
東方電機動力設備 98.83 -
有限公司
東方電機工模具 99.32 -
有限公司
東方電機控制設備 96.15 -
有限公司
附屬公司名稱 業務性質
東方電機設備工程 從事電機設備修理和
有限公司 技術改造服務
東方電機動力設備 從事交直流電機的
有限公司 製造和銷售
東方電機工模具 從事工模具和刀具配
有限公司 件製造和銷售
東方電機控制設備 從事發電機控制設備
有限公司 的製造和銷售
17.聯營公司權益
本集團
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
中國非上市投資:-
按成本值扣減已確認減值虧損 - -
應佔資產淨值 113 172
113 172
本公司
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
中國非上市投資:-
按成本值扣減已確認減值虧損 113 172
應佔資產淨值 - -
113 172
所有聯營公司均為在中國成立及經營的有限公司。聯營公司於二零零四年十二月三
十一日的詳情如下︰
本公司擁有之
聯營公司名稱 權益比例 業務性質
%
樂山市東樂大件吊裝有限公司 49 從事運輸及倉儲服務
四川東方佳信工程建設監理有限責 40 從事建築工程監理服務
任公司
18.投資證券
本集團及本公司
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
中國非上市股份，按成本值扣減已確認減值虧損 1,499 1,499
19.存貨
本集團
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
原材料 392,009 225,869
在製品 385,535 275,476
製成品 143,444 76,964
配件及低值易耗品 3,453 3,029
924,441 581,338
於二零零四年十二月三十一日，本集團有人民幣35,438,000元（二零零三年︰人民
幣17,559,000元）的存貨以可變現淨值列示。
20. 建造合同應收/（預收）款
本集團
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
於資產負債表日的建造合同︰
迄今成本 493,226 287,530
應佔溢利扣除可預見虧損 75,575 39,713
568,801 327,243
減：已收及應收工程進度款項 (930,867) (276,152)
(362,066) 51,091
其中︰
建造合同應收款 226,721 160,719
建造合同預收款 (588,787) (109,628)
(362,066) 51,091
21.應收貿易賬款
本集團及本公司向客戶提供發電機製造行業普遍接受之信用條款，其依合同大小、
客戶之信用度及信譽而有所不同。為了有效管理與應收貿易賬款相關之信貸風險，本集
團定期進行客戶信用評估。
應收貿易賬款的賬齡分析如下：
本集團
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
一年以內 458,504 550,314
一年至二年 172,176 84,217
二年至三年 65,038 20,031
超過三年 22,554 120,678
718,272 775,240
22.應付貿易賬款的賬齡分析如下：
本集團
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
一年以內 168,893 80,633
一年至二年 3,182 4,397
二年至三年 1,105 1,368
超過三年 273 564
173,453 86,962
23.應付稅項
本集團
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
增值稅 113,271 123,633
營業稅 875 1,767
企業所得稅 60,608 1,864
城市維護建設稅 9,824 15,740
其他稅項 454 2,326
185,032 145,330
24.長期貸款
本集團及本公司
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
銀行借款，無抵押 - 260,000
其他借款，無抵押 10,000 60,000
10,000 320,000
長期貸款還款期如下：
銀行借款
二零零四 二零零三年
年
人民幣千 人民幣千元
元
一年內 - 225,000
一年以上但
不超過二年 - 35,000
260,000
減︰在流動
負債內一年
內到期的金
額 - (225,000)
- 35,000
其他借款
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
一年內 10,000 30,000
一年以上但
不超過二年 - 30,000
10,000 60,000
減︰在流動
負債內一年
內到期的金
額 (10,000) (30,000)
- 30,000
合計
二零零四 二零零三年
年
人民幣千 人民幣千元
元
一年內 10,000 255,000
一年以上但
不超過二年 - 65,000
10,000 320,000
減︰在流動
負債內一年
內到期的金
額 (10,000) (255,000)
- 65,000
須於五年內全部償還之其他借款之利息乃按結欠額以年息5.76%計算。
25.遞延收入
遞延收入指本公司於二零零三年及二零零四年分期獲得用於企業調遷改造的政府退
稅資金人民幣55,149,000元及用於環保設備的政府撥入環保補助基金人民幣200,000元
。
該等物業、廠房及設備已於2004年投入運作使用，其中房屋建築物平均可使用年期
為二十年，機器設備平均可使用年期為十年。遞延收入按有關資產的預計可使用年期轉
入損益表。
於本年度，遞延收入的變動如下︰
二零零四年
人民幣千元
本年度增加 55,349
轉撥至損益表 (2,208)
年末結餘 53,141
26. 股本
二零零四年及
二零零三年
股數 金額
千股 人民幣千元
每股人民幣1元之已註冊、
發行及繳足之股本:
法人股 220,000 220,000
A股 60,000 60,000
H股 170,000 170,000
450,000 450,000
27.儲備
本集團
法定盈餘
資本公積 公積金
人民幣千元 人民幣千元
二零零三年一月一日 636,061 27,641
本年度淨溢利 - -
轉撥儲備 - 213
二零零三年十二月三十一日 636,061 27,854
本年度淨溢利 - -
轉撥儲備 - 11,328
撥出之股息(附註11) - -
二零零四年十二月三十一日 636,061 39,182
本集團
法定盈餘
公益金 股息儲備
人民幣千元 人民幣千元
二零零三年一月一日 26,022 -
本年度淨溢利 - -
轉撥儲備 107 -
二零零三年十二月三十一日 26,129 -
本年度淨溢利 - -
轉撥儲備 5,664 -
撥出之股息(附註11) - 54,000
二零零四年十二月三十一日 31,793 54,000
本集團 累計
(虧損) /溢利 合計
人民幣千元 人民幣千元
(193,171) 496,553
二零零三年一月一日 18,618 18,618
本年度淨溢利 (320) -
轉撥儲備 (174,873) 515,171
二零零三年十二月三十一日 252,588 252,588
本年度淨溢利 (16,992) -
轉撥儲備 (54,000) -
撥出之股息(附註11) 6,723 767,759
二零零四年十二月三十一日
本公司
法定盈餘 法定盈餘
資本公積 公積金 公益金
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
二零零三年一月一日 636,061 27,592 25,998
本年度淨溢利 - - -
二零零三年十二月三十一日 636,061 27,592 25,998
本年度淨溢利 - - -
轉撥儲備 - 11,113 5,556
撥出之股息(附註11) - - -
636,061 38,705 31,554
二零零四年十二月三十一日
累計
股息儲備 (虧損) /溢利 合計
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
二零零三年一月一日 - (185,864) 503,787
本年度淨溢利 - 23,167 23,167
二零零三年十二月三十一日 - (162,697) 526,954
本年度淨溢利 - 245,429 245,429
轉撥儲備 - (16,669) -
撥出之股息(附註11) 54,000 (54,000) -
54,000 12,063 772,383
二零零四年十二月三十一日
(a) 法定儲備
根據中國有關法規規定及本公司及附屬公司的公司章程，本公司及附屬公司須按法
定賬目淨利潤(彌補以前年度虧損後)提取10%和5%的法定盈餘公積金和法定盈餘公益金
。法定盈餘公積金餘額已達到本公司股本的50%時可不再提取，其後可選擇提取。法定
盈餘公積金可用於彌補以前年度虧損或轉增股本，如按股東現有持股比例向其增發新股
或增加其現有股本的每股價值，但使用法定盈餘公積金轉增股本後其餘額不得低於本公
司股本的25%。法定盈餘公益金只能作為本公司及附屬公司職工集體福利的資本性支出
。除非公司進行清算，該基金不得用於股息分配。
(b) 任意盈餘公積金
根據本公司及附屬公司的公司章程，本公司及附屬公司可在提取法定盈餘公積金及
法定盈餘公益金後，提取任意盈餘公積金。人士交易及結餘
團在正常業務範圍內進行之重大關聯人士交易如下：
與東方電氣及其附屬公司的交易︰
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
支出
-已付和應付利息 1,745 7,135
收入
代理銷售 - 32,193
銷售產成品 8,252 3,320
(b) 與東電廠及其附屬公司的交易︰
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
支出
購買原材料成本 89,516 46,901
産品包裝成本 16,499 21,327
運輸費及維修服務費 55,913 39,952
其他 24,292 22,733
186,220 130,913
收入
供應動能收入 7,221 4,624
銷售原材料及產成品收入 28,606 11,085
其他 4,233 3,416
40,060 19,125
根據董事們的意見，以上交易皆按有關監管協議之條款進行，如無訂立協議，則按
不遜於第三方所得(或所提供)者的條款訂立。
(c) 與關聯人士之往來明細項目結餘列示如下︰
關聯公司名稱 相關結餘
東方電氣及其附屬公司 應收貿易賬款
預收款項
東方電氣集團公司財務有
限公司
(東方電氣之附屬公司) 銀行存款結餘
東電廠及其附屬公司 應收貿易賬款
預付款項
應付貿易賬款
應付票據
其他應付款
預收款項
關聯公司名稱 二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
26,354 29,068
東方電氣及其附屬公司
191,413 30,690
東方電氣集團公司財務有
限公司
(東方電氣之附屬公司) 40,015 35,906
東電廠及其附屬公司 16,631
8,808
3,655 651
25,737 16,849
5,838 7,869
10,214 2,331
- 808
於資產負債表日，東電廠並無對本集團提供無收費的銀行信貸額擔保（二零零三年
︰人民幣325,600,000元）。
除上述披露外，東方電氣授予之其他借款金額為人民幣10,000,000元(二零零三年
：人民幣60,000,000元)，其利息乃按結欠額以年息5.76%計算。東方電氣集團財務有限
公司授予之無抵押短期貸款金額為人民幣10,000,000元(二零零三年︰人民幣10,000,0
00元)，其利息乃按結欠額以年息4.779%計算。
與附屬公司及聯營公司之往來結餘均為無抵押、免利息且無固定還款限期。與附屬
公司及聯營公司往來結餘詳情已列載於本集團及本公司之資產負債表內。
29. 承諾事項
於資產負債表日，本集團有以下因購置在建工程而產生的資本承擔：
二零零四年 二零零三年
人民幣千元 人民幣千元
已簽約未撥備 99,051 61,637
已授權未簽約 25,917 53,275
124,968 114,912
30. 退休福利計劃、醫療保險和住房基金
集團的全職職工享有政府規定的退休福利計劃，在退休後每月領取退休金。中國政
府對員工的退休福利計劃承擔責任。集團每年按員工工資的20%供款，在供款到期時計
入費用。另外，集團亦爲在關鍵崗位的員工和技術骨幹提供補充退休福利計劃，作爲中
長期激勵。補充退休福利計劃屬於商業保險，承保機構是中國人壽保險公司，受保人從
法定退休年齡開始以年金方式領取該退休金。上述計劃全部由集團供款，集團根據每年
度的經營狀況決定供款的金額。截至二零零四年十二月三十一日止年度，集團支付的基
本退休福利計劃供款金額爲人民幣40,480,000元(二零零三年：人民幣26,572,000元)。
集團於二零零三年六月二十六日起取消公費醫療，實行醫療保險計劃。集團每年按
全職職工工資的7%供款，職工每人每年最高醫療費報銷限額為人民幣34,000元。另外，
集團爲員工提供補充醫療保險。該計劃屬於商業保險，承保機構是中國人壽保險公司，
用於向全體員工提供超過基本醫療保險中最高限額以上部分醫療費的保障。截至二零零
四年十二月三十一日止年度，集團支付的醫療保險供款爲人民幣9,404,000元（二零零
三年：人民幣6,213,000元）。
集團的全職職工還享有住房公積金。住房公積金是職工用於購買房屋或在退休時領
取的。集團每年按全職職工工資的9%供款，從二零零四年十一月一日起改爲11%。截至
二零零四年十二月三十一日止年度，集團支付的住房公積金爲人民幣13,388,000元(二
零零三年：人民幣9,318,000元)。
31. 賬目通過
本年度賬目已於二零零五年[ ]月[ ]日由董事會通過。
备查文件目录
（一）、载有董事长亲笔签名的2004年半年度报告文本。
（二）、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
告。
（三）、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件的正本及公告
原稿。
（四）、本公司章程。
（五）、本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义时，
以中文文本为准。
董事长：朱元巢
东方电机股份有限公司
2005年3月21日
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