本期无重大或有事项。

    大会师内审字［1999］19号

    大连北大车行（集团）股份有限公司全体股东

    我们接受委托，审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、 1998年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、1998年度的现金流量表和 合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表 审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过 程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审 计程序。

    我们认为，上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计 制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状 况及1998年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    大连会计师事务所 中国注册会计师：车冬梅

    中国 大连 中国注册会计师：王灵霞

    一九九九年二月二日

    公司净利润分配由董事会制定分配预案， 经股东大会审议 通过后实施。

    （一）关联关系

    1.存在控制关系的关联方

   企业名称      注册地址    主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表

 大连北大企业 大连市甘井子区 农副产品    母公司         集体       李传鸿 

 集团公司       凌水镇栾金村 加工销售                                     

    2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

       企业名称           年初数     本年增加 本年减少     年末数    

 大连北大企业集团公司 114,531,360.00                   114,531,360.00

    3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

  企业名称      年初数      占比例  本年增加 本年减少    年末数     占比例

大连北大企业 102,020,360.00 46.63％                  102,020,360.00 46.63％

集团公司

    4.不存在控制关系的关联方

    企业名称                                  与本企业的联系

    大连市甘井子区凌水镇栾金村民委员会       与本企业同一负责人

    大连北大冷冻保鲜有限公司                 与本企业同一母公司

    （二）关联交易

    1.销售货物

    （1）本年度大连市甘井子区凌水镇栾金村民委员会向本公司购商品房， 交易 金额48,272,327.80元。

    （2）本年度大连北大冷冻保鲜有限公司向本公司购买海产品，交易金额12 ， 446,000.00元.

    2.关联方应收、应付款项余额

    截止本年末应收帐款中，应收大连市甘井子区栾金村民委员会款项1, 281 ， 312.27元，其他应收款中，应收大连北大企业集团公司款项7,541,728.53元。

    3.短期借款年末余额23,143,696.80元，其中：20,550,000.00 元由大 连北大企业集团公司提供担保。

    按财政部制定的《合并会计报表暂行规定》和有 关的补充规定对公司拥有50％以上（不包括50％）权益性资本的被投资企业合并会 计报表。

    发生的外币业务，日常核算按照当月1 日外汇市场汇率折合 人民币入帐，并同时登记外币金额；期末将外币帐户余额按照期末外汇市场汇率折 合成人民币，其差额计入“财务费用”。

    以权责发生制为记帐原则

    以人民币为记帐本位币.

    为企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金，价值变动风险很小的投资.

    购买价格120,704,616.90元，其价款均以现金偿还. 购买该公司所取得的 现金18,251.96元.

    非现金资产：应收帐款          2,846,694.00

                预付帐款          4,500,000.00

                其他应收款          964,519.30

                存货              5,580,379.93

                固定资产原值    113,564,301.93

                减：累计折旧      2,994,875.00

                开办费              860,102.08

          负债：其他应付款        1,295,855.41

                应付工资            240,000.00

                未交税金          2,334,633.80

                其他未交款          255,170.48

`计价基础

    以实际成本为计价基础

    公司执行《股份有限公司会计制度》；全资子公司大连金鑫水产 养殖公司所投资的中外合作经营企业大连鑫日水产有限公司，大连鑫誉水产有限公 司执行《外商投资企业会计制度》，在编制合并会计报表时，已按《股份有限公司 会计制度》进行了调整。

    1.本年度纳入合并会计报表的企业

            全资子公司                   注册地      法定代表人   注册资本   

 （单位元）            （％）                                                

 （1）第一汽车制造厂奥迪轿车                                                 

 大连服务站                             甘井子区栾金村 葛  荣    2,237,000.00

 （2）广州标致汽车大连服务中心          甘井子区凌南路 葛  荣      367,000.00

 （3）大连第一进口汽车配件公司      沙河口区鞍山路65号 刘永利    1,190,000.00

 （4）大连北大汽车配件商行           甘井子区凌南路5号 葛  荣      100,000.00

 （5）大连北大汽车配件商场         沙河口区胜利路126号 姚德满    1,000,000.00

 （6）大连土石方机械化施工运输公司      甘井子区七贤岭 郭新宽    2,399,000.00

 （7）大连丽丽汽车出租公司              甘井子区凌水桥 王景祯      888,000.00

 （8）大连北大房屋开发公司              甘井子区栾金村 张存义   12,540,000.00

 （9）大连市北大建筑工程公司            甘井子区栾金村 张存义   11,000,000.00

 （10）大连金鑫水产养殖公司             甘井子区栾金村 梁永胜    8,250,000.00


            全资子公司                  经营范围        占权益比例

 （单位元）         （％）                                          

 （1）第一汽车制造厂奥迪轿车                                           

 大连服务站                           奥迪轿车修理              100    

 （2）广州标致汽车大连服务中心        一级机动车辆修配          100    

 （3）大连第一进口汽车配件公司        汽车配件销售              100    

 （4）大连北大汽车配件商行            汽车配件销售              100    

 （5）大连北大汽车配件商场            汽车配件销售              100    

 （6）大连土石方机械化施工运输公司    土石方施工运输            100    

 （7）大连丽丽汽车出租公司            公路客货运输              100    

 （8）大连北大房屋开发公司            房屋开发及销售            100    

 （9）大连市北大建筑工程公司          土木工程建筑              100    

 （10）大连金鑫水产养殖公司           海产品，海珍品养殖加工    100    

    注：与上年相比，本年全资子公司减少了1家， 原大连华东路奔驰汽车配件营 业处已废业。本期增加的分公司：大连北大车行（集团）股份有限公司纸箱厂已并 入母公司。

   控股企业                             注册地      法定代表人    英林龙西村

                                                                  注册资本  

   （1）深圳市新北大贸易有限公司     深圳市福田区     李传鸿                

   （2）大连北大净化设备有限公司     甘井子区栾金村   李传鸿      616,000.00

   （3）大连北大海洋功能食品有限公司 甘井子区栾金村   李传鸿      800,000.00

   （4）大连北大汽车贸易有限公司     甘井子区凌南路   李传鸿    1,900,000.00

   （5）大连北大影视有限公司         沙河口区迎春路   李传鸿    1,800,000.00

   （6）瓦房店市大连北大轿车                                      357,500.00

        修配有限公司                 瓦房店市张山嘴村 李传鸿                

   （7）大连北大新型包装制品有限公司 甘井子区栾金村   李传鸿    2,166,000.00

   （8）大连北大水产有限公司         甘井子区大连湾镇 李传鸿    2,900,000.00

   （9）福建省晋江市昌盛高科技                                 10,501,100.00

        发展有限公司                                  黎  众  117,990,000.00

                                                        占权益比例

         控股企业                     经营范围             （％） 

（1）深圳市新北大贸易有限公司      商业物资经销              70   

（2）大连北大净化设备有限公司      臭氧发生器生产经销        80   

（3）大连北大海洋功能食品有限公司  含碘口服液生产、销售      95   

（4）大连北大汽车贸易有限公司      汽车销售                  90   

（5）大连北大影视有限公司          电视专题制作、彩扩、复印  55   

（6）瓦房店市大连北大轿车                                         

     修配有限公司                  汽车维修                  95.24

（7）大连北大新型包装制品有限公司  软包装袋制造、销售        96.67

（8）大连北大水产有限公司          水产品养殖                99.06

（9）福建省晋江市昌盛高科技                                       

     发展有限公司                  针纺织品                  99.58

    注：与上年相比（8）.（9）为本年度新增纳入合并报表单位。

    其中，本公司地1998年12月25日与福建晋江万时红成飞摩托车有限公司签订了 收购其拥有的福建晋江市昌盛高科技发展有限公司99.58％的股权，该股权转让价 格为12,070.46万元，价款已于1998年末全部以现金付清. 鉴于股权转让行为是 在1998年末才完成，因此本年度仅合并了福建省晋江市昌盛高科技发展有限公司的 年末资产负债表而未合并其利润及利润分配表。

    2.子公司合并会计报表范围

    （1 ）大连金鑫水产养殖公司合并其与日本传之极株式会社合作经营企业大连 鑫日水产有限公司和与台湾富誉贸易有限公司合作经营企业大连鑫誉水产有限公司 的会计报表。

    （2 ）大连市北大建筑工程公司合并其全资子公司大连北大新型物资商行及其 控股企业大连北大装饰工程有限公司的会计报表。

    （3 ）大连北大房屋开发公司合并其控股企业大连北大物业管理有限公司的会 计报表。

    （4 ）第一汽车制造厂奥迪轿车大连服务站合并其全资子公司大连北大轿车专 家维修中心，大连北大汽车修配厂，大连凌水汽车配件经销处的会计报表。注：与 上年相比本期减少：a. 广州标致汽车大连服务中心的全资子公司大连南海富迪汽 车维修站（已废业）.b. 大连第一进口汽车配件公司的全资子公司大连北大进口 汽车配件经销处（已废业）.这些减少的企业对本公司经营未有实质性的影响.

    为公历1月1日至12月31日。

    本期无承诺事项