云南博闻科技实业股份有限公司2006年年度报告
目录

一、重要提示.........................................................................
2 
二、公司基本情况简介.................................................................
2 
三、主要财务数据和指标...............................................................
3 
四、股本变动及股东情况...............................................................
4 
五、董事、监事和高级管理人员.........................................................
7 
六、公司治理结构....................................................................10 
七、股东大会情况简介................................................................11 
八、董事会报告......................................................................12 
九、监事会报告......................................................................18 
十、重要事项........................................................................20 
十一、财务会计报告..................................................................23 
十二、备查文件目录..................................................................62 


1 


一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事许策因病未出席董事会，书面委托董事施阳代为出席并行使表决权。
3、中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人刘志波，主管会计工作负责人符庆丰，会计机构负责人（会计主管人员）王万春声明：保
证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：云南博闻科技实业股份有限公司

公司法定中文名称缩写：博闻科
技
公司英文名称：yunnan bowin technology industry co., ltd
公司英文名称缩写：ybti 


2、公司法定代表人：刘志波

3、公司董事会秘书：赵建军
电话：0871-7197370 
传真：0871-7197694 
e-mail：f883@163.com 
联系地址：云南昆明国际会展中心2-302 室公司证券事务代表：杨庆宏
电话：0875-2221731 
传真：0875-2221732 
e-mail：f883@163.com 
联系地址：云南省保山市隆阳区人民路78 号

4、公司注册地址：云南省保山市隆阳区汉庄镇黑石头
公司办公地址：云南昆明国际会展中心2-302 室
邮政编码：650200 
公司国际互联网网址：-
公司电子信箱：f883@163.com 

5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室

6、公司a 股上市交易所：上海证券交易所
公司a 股简称：博闻科技
公司a 股代码：600883 

7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1990 年6 月5 日
公司首次注册登记地点：云南省保山地区行署工商行政管理局
公司第1 次变更注册登记日期：2004 年6 月24 日
公司第1 次变更注册登记地址：云南省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：5300001001938 
公司税务登记号码：滇国税字533001218920600 、滇地税字533001218920600 
公司聘请的境内会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市丰台区桥南科学城星火路1 号昌宁大厦八层


云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

三、主要财务数据和指标 
(一)本报告期主要财务数据
单位:元币种:人民币

项目金额
利润总额30,573,806.05 
净利润23,833,901.18 
扣除非经常性损益后的净利润24,537,702.26 
主营业务利润47,997,443.04 
其他业务利润21,278.60 
营业利润10,533,779.96 
投资收益11,976,416.04 
补贴收入8,536,775.03 
营业外收支净额-473,164.98 
经营活动产生的现金流量净额116,411,920.36 
现金及现金等价物净增加额93,974,223.94 

(二)扣除非经常性损益项目和金额

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益-4,035,195.49 
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资收益）41,532.71 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出-40,094.67 
以前年度已经计提各项减值准备的转回3,296,156.37 
租房、中介服务专项资金补贴33,800.00 
合计-703,801.08 

(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

单位:元币种:人民币

主要会计数据2006 年2005 年本年比上年增减(%) 2004 年
主营业务收入190,751,918.66 132,257,374.19 44.23 138,156,133.06 
利润总额30,573,806.05 6,413,256.51 376.73 3,137,727.15 
净利润23,833,901.18 4,112,125.77 479.60 3,406,515.61 
扣除非经常性损益的净利润24,537,702.26 5,801,651.33 322.94 3,610,829.15 
每股收益0.101 0.021 380.95 0.017 
最新每股收益
净资产收益率（%
） 
8.27 1.55 增加6.72 个百分点1.31 
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
产收益率（%
） 
8.51 2.19 增加6.32 个百分点1.39 
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权
平均净资产收益率（%
） 
8.86 2.21 增加6.65 个百分点1.4 
经营活动产生的现金流量净额116,411,920.36 48,888,835.71 138.12 -66,989,562.52 
每股经营活动产生的现金流量净额0.493 0.247 99.63 -0.338 
2006 年末2005 年末
本年末比上年末
增减(%) 
2004 年末
总资产477,927,810.15 505,024,436.91 -5.37 554,473,991.92 
股东权益（不含少数股东权益）288,170,811.47 264,929,971.74 8.77 260,607,982.38 
每股净资产1.221 1.337 -8.68 1.315 
调整后的每股净资产1.165 1.318 -11.61 1.295 

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因

单位:元币种:人民币

项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数198,180,000.00 27,143,298.61 28,074,221.13 8,073,250.26 11,532,452.00 264,929,971.74 
本期增加37,908,000.00 3,096,764.74 10,456,640.38 23,833,901.18 75,295,306.30 
本期减少27,300,192.19 8,073,250.26 8,073,250.26 28,485,424.12 52,054,466.57 
期末数236,088,000.00 2,939,871.16 30,457,611.25 6,880,929.06 288,170,811.47 

股本变动原因：报告期内公司实施股权分改革，资本公积和未分配利润转增注册资本。
资本公积变动原因：主要是报告期内转增股本。
盈余公积变动原因：本期盈利提取及将2005 年末法定公益金转为法定盈余公积金。
法定公益金变动原因：按相关政策，将2005 年末法定公益金转为法定盈余公积金。
未分配利润变动原因：本期盈利提取、提取法定盈余公积金、应付普通股股利、转作股本的普通股股利。
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表

单位:股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例(%) 
发行
新股
送股公积金转股
其
他
小计数量比例(%) 
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股27,000,000 13.62 27,000,000 11.44 
3、其他内资持股108,000,000 54.50 108,000,000 45.74 
其中：
境内法人持股108,000,000 54.50 108,000,000 45.74 
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
合计
135,000,000 68.12 135,000,000 57.18 
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股63,180,000 31.88 14,297,634 23,610,366 37,908,000 101,088,000 42.82 
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
股份合计
63,180,000 31.88 14,297,634 23,610,366 37,908,000 101,088,000 42.82 
三、股份总数198,180,000 100 14,297,63423,610,366 37,908,000 236,088,000 100 

有限售条件股份可上市交易时间

单位:万股

时间
限售期满新增可上市交
易股份数量
有限售条件股份数
量余额
无限售条件股
份数量余额
说明
2007 年7 月7 日4,891.32 8,608.68 101,088,000 限售条件详见公司股权分置改革说明书
2008 年7 月7 日3,541.32 5,067.36 150,001,200 限售条件详见公司股权分置改革说明书
2009 年7 月7 日5,067.36 0 180,014,400 限售条件详见公司股权分置改革说明书

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

股份变动的批准情况

2006 年6 月26 日，公司2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过了《关
于云南博闻科技实业股份有限公司股权分置改革方案的议案》。

股份变动的过户情况

2006 年7 月4 日公司在《上海证券报》上刊登了《云南博闻科技实业股份有限公司股权分置改革方
案实施公告》，流通股股东定向获送的股份37,908,000 股，股份变动过户已完成。

2、股票发行与上市情况

(1) 前三年历次股票发行情
况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况
。
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
本公司于2006 年6 月26 日召开了2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，审议
通过公司以方案实施股权登记日流通股总股本63,180,000 股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记
日登记在册的全体流通股股东每10 股定向转增3.737 股，以未分配利润向方案实施股权登记日登记在册
的全体流通股股东每10 股定向送股2.263 股，合计向全体流通股股东每10 股定向转增（送）6 股。上述
对价水平若换算为非流通股股东送股方案，流通股股东相当于每10 股获送3.43 股。该方案已于2006 年
7 月7 日实施完毕。

(3) 现存的内部职工股情
况
本报告期末公司无内部职工股
。 
(二)股东情
况
1、股东数量和持股情况
单位:股

报告期末股东总数24,048 
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比
例(%) 
持股总数
持有有限售条件
股份数量（股）
质押或冻结的股份数量
（股）
深圳市得融投资发展有限公司其他17.15 40,500,000 40,500,000 
北京北大资源科技有限公司其他12.20 28,800,000 28,800,000 质押 28,800,000 
云南省保山建材实业集团公司国有股东11.44 27,000,000 27,000,000 质押 13,500,000 
云南圣地投资有限公司其他10.67 25,200,000 25,200,000 质押 25,200,000 
云南省腾冲县保腾商号其他1.14 2,700,000 2,700,000 未知
云南省设计院其他1.14 2,700,000 2,700,000 未知
深圳市通乾投资股份有限公司其他0.34 810,000 810,000 未知
保山市永昌村镇建设开发有限责任公司其他0.25 599,400 599,400 未知
傅建定其他0.25 589,328 0 
保山地区建筑工程总公司其他0.23 540,000 540,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
傅建定589,328 人民币普通股
莫建波430,300 人民币普通股
上海潞安投资有限公司400,000 人民币普通股
徐文海380,000 人民币普通股
马鹏程330,848 人民币普通股
王海英310,000 人民币普通股
中国建设银行－宝康灵活配置证券投资基金300,000 人民币普通股

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

上海德洋实业投资有限公司300,000 人民币普通股
傅建耀295,500 人民币普通股
魏力军289,340 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
前十名股东中，云南省腾冲县保腾商号系云南省保山建材实业集团
公司的子公司；持股5%以上的四家股东之间不存在关联关系或一致行动
的情况；此外，公司未知其余股东之间是否存在关联关系或属《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动的情形。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位:股

序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售条
件股份数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
1 深圳市得融投资发展有限公司40,500,000 2009 年7 月7 日40,500,000 
限售条件详见公司股权分置
改革说明书
2 北京北大资源科技有限公司28,800,000 2007 年7 月7 日11,804,400 
限售条件详见公司股权分置
改革说明书
3 云南省保山建材实业集团公司27,000,000 2007 年7 月7 日11,804,400 
限售条件详见公司股权分置
改革说明书
4 云南圣地投资有限公司25,200,000 2007 年7 月7 日11,804,400 
限售条件详见公司股权分置
改革说明书
5 云南省腾冲县保腾商号2,700,000 2007 年7月7日2,700,000 
限售条件详见公司股权分置
改革说明书
6 云南省设计院2,700,000 2007 年7月7日2,700,000 
限售条件详见公司股权分置
改革说明书
7 深圳市通乾投资股份有限公司810,000 2007 年7月7日810,000 
限售条件详见公司股权分置
改革说明书
8 
保山市永昌村镇建设开发有限
责任公司
599,400 2007 年7月7日599,400 
限售条件详见公司股权分置
改革说明书
9 保山地区建筑工程总公司540,000 2007 年7月7日540,000 
限售条件详见公司股权分置
改革说明书
10 保山市下村建筑公司540,000 2007 年7月7日540,000 
限售条件详见公司股权分置
改革说明书

战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况

战略投资者或一般法人的名称

约定持股期限

无

无

2、控股股东及实际控制人简介

(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：深圳市得融投资发展有限公司
法人代表：王绥义
注册资本：20,000,000 元
成立日期：1997 年8 月29 日
主要经营业务或管理活动：投资兴办实业(具体项目另行审批），国内商贸、物资供销业（不含专营、专
控、专卖商品）
(2) 自然人实际控制人情况
实际控制人姓名：王绥义先生
国籍：中国
是否取得其他国家或地区居留权：无
最近五年内职业：自1997 年以来,一直担任深圳市得融投资有限公司的董事长,无其他兼职的情况。
最近五年内职务：投资管理 
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
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 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东

单位:万元币种:人民币

股东名称
法
人
代
表
注册资本成立日期主要经营业务或管理活动
北京北大资源科技有限公司
巩
运
明
10,000 1998 年12 月3 日
法律、法规禁止的，不得经营；应经审
批的，未获审批前不得经营；法律法规
未规定审批的，企业自主选择经营项目
开展经营活动。
，
云南省保山建材实业集团公司
许
策
5,700 1985 年
普通硅酸盐水泥、水泥熟料制造，炉渣
小型空心砌块、石灰、水泥预制构件等。
云南圣地投资有限公司
彭
红
19,000 1996 年1 月17 日
绿色食品开发、高科技农业新技术、新
产品开发、加工，投资咨询服务（不含
金融、期货、房地产），机电产品（含
国产汽车不含小轿车），化工产品及原
料（不含管理商品），对建材、农业、
高新技术产业、房地产、旅游业等项目
进行投资，旅游资源开发、生物资源开
发、计算机硬件与软件、汽车配件、电
子器件。

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况

单位:股币种:人民币

姓名职务
性
别
年
龄
任期起始日期任期终止日期
年初持
股数
年末持
股数
股份增
减数
变动原因
报告期内从公司
领取的报酬总额
(万元)税前
刘志波董事长男43 2006 年5 月12 日2009 年5 月12 日0 0 11 
施阳
副董事长
总经理
男38 2006 年5 月12 日2009 年5 月12 日0 0 12 
许策
副董事长
常务副总
男49 2006 年5 月12 日2009 年5 月12 日0 0 12 
符庆丰
董事财务
总监
男49 2006 年5 月12 日2009 年5 月12 日0 0 12 
吴革独立董事男39 2006 年5 月12 日2008 年5 月12 日0 0 6 
陈贵雄独立董事男38 2006 年5 月12 日2008 年5 月12 日0 0 6 
王广兴独立董事男62 2006 年5 月12 日2009 年5 月12 日0 0 3 
梅润忠
监事会
主席
男54 2006 年5 月12 日2009 年5 月12 日13,500 16,600 5,000 
公司股权分置
改革获送对价
共8100 股；
2006 年9月15 
日在二级市场
上卖出5000 
股。
8 
袁昌君监事男41 2006 年5 月12 日2009 年5 月12 日0 0 7.5 
刘海莺监事女56 2006 年5 月12 日2009 年5 月12 日0 0 8 
赵建军
董事会
秘书
男33 2006 年5 月12 日2009 年5 月12 日0 0 4.6 
合计 / / / / / / 90.1 

董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历：

(1)刘志波,2001 年5 月任北京北大资源科技有限公司副总经理兼总经济师；2002 年5 月至今任本公
司董事、董事长；2003 年6 月至今先后任新疆众和股份有限公司第三届和第四届董事。
(2)施阳,2000 年3 月-2002 年5 月任本公司董事兼董事会秘书；2002 年5 月-2003 年6 月任本公司
董事兼总经理；2003 年6 月至今任本公司董事、副董事长兼总经理；2006 年至今任新疆众和股份有限公
司第四届董事。
(3)许策,2002 年3 月至今任云南省保山建材实业集团公司总经理、党总支书记；2002 年5 月至今任
本公司副董事长；2006 年5 月任本公司常务副总经理；2006 年6 月至今任新疆众和股份有限公司监事。
(4)符庆丰,2002 年3 月-2003 年10 月任中磊会计师事务所高级项目经理；2003 年10 月-2004 年9 月
任北京博闻信通科技发展有限公司财务总监；2004 年10 月至今任本公司财务总监；2005 年6 月至今任本
公司董事；2004 年2 月至2006 年6 月任新疆众和股份有限公司董事。
(5)吴革,2000 年3 月至今在对外经济贸易大学工商管理学院任教，2002 年5 月至今任本公司独立董
事。
(6)陈贵雄,2001 年5 月至今任海南宝岛律师事务所执业律师；2002 年5 月任本公司独立董事。
(7)王广兴,2001 年7 月至2002 年2 月任云南省保山市市长；2002 年12 月至2004 年8 月任保山市政
府巡视员；2004 年9 月退休；2006 年5 月至今任本公司独立董事。
(8)梅润忠,2000 年至今任本公司职工监事、工会主席、烧成车间主任、党总支委员、第一党支部书
记；2005 年4 月至今被选举为监事会主席。
(9)袁昌君,2000 年1 月-2002 年12 月在海南精信商用技术公司工作；2003 年6 月至今，任本公司任
监事。 
8 


云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

(10) 刘海莺,2000 年5 月至今任北京博闻信通科技发展有限公司主管会计；2005 年6 月至今任本公司
监事。
(11) 赵建军,2002 年5 月至今任本公司董事会秘书；2005 年6 月至2006 年5 月任本公司董事。
(二)在股东单位任职情况

姓名股东单位名称担任的职务任期起始日期
任期终止
日期
是否领取报酬
津贴
许策云南省保山建材实业集团公司总经理、党总支书记2002 年3 月18 日否
刘志波北大资源科技公司副总经理、总经济师2001 年5 月15 日否

在其他单位任职情况

姓名其他单位名称
担任的职
务
任期起始日期任期终止日期
是否领取
报酬津贴
刘志波新疆众和股份有限公司董事 2006 年6月30日
2009 年6 月30 
日
否
施阳新疆众和股份有限公司董事 2006 年6月30日
2009 年6 月30 
日
否
许策新疆众和股份有限公司监事 2006 年6月30日
2009 年6 月30 
日
否
赵建军
勐海博益茶业发展有限公
司
经理 2005-9 

刘志波任本公司控股子公司昆明博闻科技开发有限公司、云南博闻信通科技发展有限公司、北京富邦
宏盛置业有限公司法定代表人、董事；施阳任本公司控股子公司昆明博闻科技开发有限公司、云南博闻信
通科技发展有限公司董事、经理；符庆丰任本公司控股子公司昆明博闻科技开发有限公司、云南博闻信通
科技发展有限公司董事。上述人员均未在其他任职单位领取报酬津贴。

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:经本公司2005 年度股东大会审议通过的《关于董事
监事津贴事项的议案》，给予公司在任董事、监事每人每月5000 元的职务津贴，大会同时授权董事会决
定该项津贴的具体支付办法。

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务离任原因
张仕新独立董事换届选举
赵建军董事换届选举
吴军董事换届选举
郑汝昌副总经理辞职

1、因公司第五届董事会、监事会任期届满，赵建军先生、吴军先生不再担任本公司董事职务；张仕
新先生不再担任本公司独立董事职务。

2、公司于2006 年5 月12 日召开2005 年度股东大会选举产生了第六届董事会、监事会，大会选举刘
志波先生、施阳先生、许策先生、符庆丰先生、吴革先生、陈贵雄先生、王广兴先生为公司第六届董事会
董事，其中吴革、陈贵雄和王广兴三人为独立董事；选举袁昌君先生、刘海莺女士为公司第六届监事会监
事，梅润忠先生为职代会选举产生的监事。

3、公司于2006 年5 月12 日召开第六届第一次董事会选举刘志波先生为董事长、施阳先生和许策先
生为副董事长；会议同时聘任施阳先生为公司总经理，许策先生为公司常务副总经理。聘任符庆丰先生为
公司财务总监暨财务负责人。聘任赵建军先生为公司董事会秘书，杨庆宏先生为证券事务代表。

4、公司于2006 年5 月12 日召开第六届监事会第一次会议选举梅润忠先生为监事会主席。

上述内容详见2006 年5 月13 日，本公司刊登在《上海证券报》上的“2004 年度股东大会决议公告”、
“第六届董事会第一次（临时）会议决议公告”和“第六届监事会第一次（临时）会议决议公告”。

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

5、公司2006 年4 月24 日以通讯方式召开第五届董事会第十四次（临时）会议，审议通过关于郑汝
昌辞去公司副总经理的议案。

 (五)公司员工情
况
截止报告期末,公司在职员工为548 人,需承担费用的离退休职工为30 人。员工的结构如下
：
1、专业构成情
况


专业类别人数
行政人员43 
技术人员18 
销售人员11 
财务人员18 
生产人员458 

2、教育程度情况

教育类别人数
研究生及以上2 
本科12 
大专52 
中专99 
中技36 
高中41 
初中及以下306 

六、公司治理结构

(一)公司治理的情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》
和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，完善现代企业制度，规范公司运作，严
格进行信息披露工作，维护广大投资者利益。报告期内，中国证监会云南监管局对公司进行了巡回检查，2006 年12 月8 日，向公司下发了“云证监[2006]280 号”《限期整改的通知》，公司按《通知》要求制
定了《云南博闻科技实业股份有限公司巡检整改报告》，并提交2006 年12 月22 日召开的公司第六届董
事会第七次会议审议通过，公司已认真贯彻落实相关整改措施。

1、股东与股东大会：公司严格按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东
大会，并聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书，确保全体股东、特别是中小股东享有平等地位，
确保所有股东能够充分行使自己的权利。报告期公司共召开两次股东大会，各次会议均符合《公司法》、
《公司章程》的规定，公司根据新修订的《公司章程》对《股东大会议事规则》进行了进一步的修订和完
善。

2、控股股东与上市公司的关系：公司董事会、监事会和内部机构能够独立规范运作。公司第一大股
东深圳市得融投资发展有限公司没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司第一大股
东能够依法行使股东权利和履行股东义务。

3、董事与董事会：报告期，公司严格按照《公司章程》所规定的董事选聘程序完成了换届选举，产
生了新一届董事会成员，公司前任独立董事对新任董事候选人、独立董事侯选人提名发表了独立意见，董
事会的人数和人员符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司根据新修订的《公司章程》对《董事会议
事规则》进行了修订。公司全体董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，以诚信、勤勉、尽责
的态度履行职责。

4、监事和监事会：报告期，公司严格按照《公司章程》所规定的监事选聘程序完成了换届选举，产
生了新一届监事会成员，监事会的人数和人员符合法律法规和《公司章程》的要求。公司根据新修订的《公

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

司章程》对《监事会议事规则》进行了修订，公司监事本着对股东负责的态度认真履行职责，对公司财务
状况、关联交易以及公司董事的选举、高级管理人员的聘任履行程序、职责的合法、合规性进行监督，维
护公司及股东的合法权益。

5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已设立了董事会薪酬与考核委员会，并且建立和逐步完善了
对高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。

6、相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、供应商、销售商等其他利益相
关者的合法权益，力求公司持续、健康、稳定地发展。

7、信息披露与透明度：公司牢固树立诚信意识，始终把信息披露的准确性、及时性和完整性放在信
息披露工作的首位，严格执行《重大信息内部报告及信息披露制度》，信息披露及时、准确、完整，确保
所有股东有平等的机会获得信息，维护投资者的合法权益。

8、投资者关系管理：公司非常重视投资者关系管理工作，严格执行《投资者关系管理制度》，报告
期内公司通过网络、电话以及现场投资者交流会等多种形式拓宽与投资者的沟通渠道，加强与投资者交流
和沟通，保证广大投资者的知情权。

公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。

(二)独立董事履行职责情况

1、独立董事参加董事会的出席情况

独立董事姓名本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次）备注
张仕新1 1 
吴革9 9 
陈贵雄9 9 
王广兴8 7 1 

独立董事王广兴先生因公务未能亲自出席第六届董事会第一次会议，书面委托独立董事吴革先生代为
出席并行使表决权。

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事以维护全体股东尤其是中小投资者和公司利益为原则，严格按照相关法律、
法规履行职责，参加公司召开的董事会议和股东大会，认真审议各项议案并积极发表独立意见，对公司规
范运作、长远发展等方面也提出了重要的建议，发挥了自己的专业特长和工作经验，促进了公司的良性、
健康发展。报告期内，独立董事就公司的对外担保事项、聘请审计机构、公司董事的选举、高级管理人员
的任免等事项发表了个人的独立意见。

 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。

2、人员方面：公司建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，公司总经理、副总经理、财务总监、
董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，且均未在控股股东单位担任职务。

3、资产方面：本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施以及采购和销售系统；公司生
产经营所需的土地使用权由本公司独立拥有；公司水泥产品所需的“太保山”牌注册商标的所有权属公司
发起人暨国有法人股股东云南省保山建材实业集团公司，本公司与该公司签署了《商标许可使用合同》，
合同约定本公司在2010 年以前无偿使用该商标，到期后双方再按有关规定续签合同。

4、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。

5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在
银行开设帐户，独立纳税；公司的资金调拨和使用由公司董事会和管理层按规定决策，不存在控股股东侵
占和干预公司资金调拨和使用的情形。

(四)高级管理人员的考评及激励情况

公司为建立与现代企业制度相适应的激励约束机制，结合自身的经营管理实际情况，制订了《公司高
级管理人员业绩考核方案》（试行）。该《考核方案》的实施有效地调动和激励了公司高管人员的积极性
和创造性，同时，进一步完善了公司治理结构和提升了公司生产经营管理水平。

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况

1、公司于2006 年5 月12 日召开2005 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在2006 年5 月13 
日的《上海证券报》。

一、会议召开和出席情况

公司2005 年度股东大会，由公司董事会召集，大会通知于2006 年3 月31 日刊登在《上海证券报》
上，大会于2006 年5 月12 日上午9:30 时在昆明市中玉酒店2 楼会议室以现场方式召开，出席会议的股
东和股东代理人共7 人，所持有表决权的股份总数12440.52 万股，占公司股份总数的62.77%( 其中，非
流通股股东及股东代理人共6 人，代表股份总数12439.17 万股；流通股股东1 人，代表股份总数1.35 万
股)，符合《公司法》及公司《章程》的规定。公司全体董事、监事出席了本次大会，公司部分高管、公
司见证律师及其他人员列席了本次大会，大会由公司董事长刘志波先生主持。

二、提案审议情况

经以现场记名投票方式逐项表决通过以下议案：

（一）批准董事会2005 年度工作报告；（二）批准监事会2005 年度工作报告；（三）批准公司2005 
年年度报告及年度报告摘要；（四）批准公司2005 年度财务决算报告；（五）批准公司2005 年度利润分
配及资本公积金转增股本预案；（六）决定续聘中磊会计师事务所为公司2006 年度审计机构；（七）通
过公司《章程》修正案；(八)通过公司《股东大会议事规则》修正案；(九)通过关于换届选举第六届董事
会成员的议案并选举产生了第六届董事会成员；(十)通过关于换届选举第六届监事会成员的议案并选举产
生了第六届监事会成员；(十一)通过关于董事监事津贴事项的议案；(十二)通过关于公司申请综合授信事
项的提案；（十三）通过关于授权董事会审批对外投资等事项的议案。

(二)临时股东大会情况

第1 次临时股东大会情况：

公司于2006 年6 月26 日召开2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会年第1 次临时
股东大会。决议公告刊登在2006 年6 月28 日的《上海证券报》。
八、董事会报告
（一）公司报告期内总体经营情况概述

2006 年，公司管理层紧紧围绕董事会确定的发展战略与经营计划有序开展各项生产经营管理工作，
群策群力，勤勉尽职，取得了显著成效。一是公司战略调整基本完成，产业架构基本形成，投资理念趋于
成熟。长期以来，为确保公司的可持续发展和维护全体股东的利益，管理层致力于探索管理运营模式、优
化调整主营业务结构，积极寻求适合公司自身经营管理特点的投资项目和主营业务，不断积累投资经验，
努力培育新的利润增长点。报告期内，公司战略调整基本完成，逐步形成了以立足于云南、以资源型及具
有竞争力、发展前景良好的项目投资为主的企业架构和投资理念。二是不断完善公司治理结构，加强内部
管理机制建设，规范高效的实施经营管理。三是深入开展成本管理、加大市场营销力度和有效推行品牌战
略。四是加强员工队伍素质建设，不断引进和培养高素质专业人才、持续开展和强化各级人员的职业培训；
五是加大对控股子公司的经营规划和发展方向的管理力度，控股子公司的运营环境得以明显改善；六是积
极参与参股公司的经营管理，投资收益稳步增长。

2006 年，公司实现主营业务收入19,075.19 万元，同比增长44.23% ，实现主营业务利润4,799.74 万
元，同比增长41.12% ，主要是主营业务的收入及毛利率均同比增长；实现净利润2,383.39 万元，同比增
长479.60% ，主营业务发展良好，成本控制取得成效，投资收益稳步增长。

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

（二）公司主营业务及其经营状况

分行业主营业务收入（元）主营业务成本（元）毛利率(%) 
水泥制造及销售77,131,678.97 55,202,863.16 28.43 
商品贸易 86,017,391.77 79,229,388.94 7.89 
信息技术及服务 27,582,847.92 7,520,205.48 72.74 

1、水泥制造及销售：公司2006 年生产水泥24.31 万吨，比上年减少1.52% 。全年共销售水泥24.34 
万吨，比上年减少1.61%，其中销售复合32.5r 级水泥6.99 万吨，复合42.5r 级水泥0.25 万吨，普通32.5 
级水泥6.29 万吨，普通42.5 级水泥10.55 万吨，普通52.5 级水泥0.26 万吨。产销率约为99.88% ，产
销基本持平，继续保持辖区内水泥销售市场的竞争领先优势。实现销售收入7,713.17 万元，比上年增长

15.78% 。主要得益于几个方面：
第一、仍以销售管理为工作重心，依托良好的服务信誉和品牌优势，继续采取以服务重点工程为主、
推进区域性营销的战略，紧紧抓住了重点基础设施建设工程和大型水电项目建设工程两大市场；同时努力
拓展周边的市政建设工程，并积极开发新兴市场，形成多层次、多渠道的销售体系，顺利完成预期销量目
标；

第二、公司在以销售管理为重点的同时，狠抓内部生产成本管理。报告期内由于原（燃）材料、电力
及运输费用持续高位运行，辖区内水泥市场的竞争也日益加剧，为减少上述不利因素对公司造成的影响，
公司采取设备故障考核制度和落实岗位经济责任制等措施加大对水泥工艺设备管理力度，继续推行模拟法
人核算制度，向管理要效益，有效地控制了生产经营成本；

第三、公司严格执行国家资源综合利用产品税收优惠政策，争取到新一轮的增值税即征即退的许可，
为公司当期及今后两年实现良好的经营业绩起到一定作用。

2006 年度，公司通过不懈的努力，取得了部分大额水泥订单。此外，水泥业务还荣获了以下殊荣：
一是通过iso9000 质量管理体系和产品质量认证证书的复审换证；二是获得国家水泥质检中心认定的第十
一次全国水泥品质指标检验大对比优良单位；三是获得“云南省保山市消费者者信得过单位”称号；四是
出厂水泥合格率、富裕强度合格率、袋重合格率和均匀性合格率已连续20 年保持100% 。

2、商品贸易：实现销售收入8601.74 万元，较去年同期增长114.98 % 。报告期内，公司以代销方式
选择“大益”牌普洱茶作为商品贸易业务的主要发展方向，通过科学的管理与有效的市场运作, 获得了一
定的收益。

3、计算机信息技术及服务：公司计算机信息技术及服务所涉及的业务领域主要是联合信源数字音视
频技术（北京）有限公司所参与研发的面向数字电视、激光视盘、网络流媒体的数字音视频编解码国家标
准avs 的研究开发与测试验证，设计实现可供合作企业使用的软硬件基础技术和系统业务；北京算通科技
发展有限公司自主研发的数字视音频产品与应用系统，产品主要有mpeg-2 编码器、解码器、数字卫星转
发器、数字前端设备管理系统和dvb 视频服务器等。2006 年度信息技术及服务实现销售收入2,758.28 万
元，较去年同期增长7.72% ，收入来源于控股孙公司北京算通科技发展有限公司。联合信源收入来源主要
是通过收取avs 标准专利费来实现（即对avs 标准应用于相关产品的单位收取专利费）。报告期内，avs 
标准及相关产品的研发推广进展正常，尚未实现收益。

（三）报告期内，公司前5 名供应商及客户情况

前五名供应商采购金额合计（万元） 11,366.99 占采购总额比重（%） 86.37 
前五名销售客户销售金额合计（万元） 4,884.20 占销售总额比重（%） 25.60 

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

（四）报告期内公司资产构成同比无发生重大变动情况，期间费用等财务数据同比无发生重大变动情

况。

（五）公司现金流量情况分析

项目
2006 年末 2005 年末
与去年同期相比增减（%
） 
金额（元）金额（元）
经营活动产生的现金流量净额 116,411,920.36 48,888,835.71 138.12 
投资活动产生的现金流量净额 1,610,372.48 -2,972,143.02 154.18 
筹资活动产生的现金流量净额 -24,048,068.90 -39,909,366.08 39.74 

增减变动主要原因为：

经营活动产生的现金流量净额较2005 年增加6,752.31 万元，主要是报告期内销售回收款增加及预付
款项减少。

投资活动产生的现金流量净额较2005 年增加458.25 万元，主要是报告期内公司对业务结构进行调整，
收回投资款。

筹资活动产生的现金流量净额较2005 年增加1,586.13 万元，主要是报告期内银行借款减少。

（六）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析

公司名称主要产品或服务注册资本
（ 
元
） 
资产规模（元）净利润（元）
云南博闻信通科技发展有限
公司
技术开发、服务、转让
商贸
、
72,188,200.00 117,866,466.62 1,353,756.53 
北京富邦宏盛置业有限公司电脑高科技开发；商贸10,000,000.00 24,895,810.49 -342,973.51 
云南大理大保物资仓储中转
有限公司
物资仓储、中转3,300,000.00 2,700,765.75 -83,025.42 
昆明博闻科技开发有限公司
教育投资；教育网络及
计算机技术开发、转让
33,000,000.00 35,992,605.73 4,833,931.41 
勐海博益茶业发展有限公司茶叶系列产品贸易等 10,000,000.00 46,632,663.60 6,111,575.13 

经营及业绩说明：

1、云南博闻信通科技发展有限公司盈利135.38 万元，主要是控股子公司主营业务利润增加及公司各
项费用支出减少；

2、北京富邦宏盛置业有限公司亏损了34.30 万元，主要是由于费用增加；

3、云南大理大保物资仓储中转有限公司亏损8.30 万元，较2005 年度减少亏损0.98 万元；

4、昆明博闻科技开发有限公司盈利483.39 万元，主要是报告期持有新疆众和股权期间所获得的投资
收益；

5、勐海博益茶业发展有限公司实现净利润611.16 万元，原因是普洱茶贸易利润所得。

（七）投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩

公司名称主要产品或服务
净利润
（万元）
参股公司贡
献的投资收
益（万元）
占上市公司净利润
的比重(%) 
新疆众和股份
有限公司
精铝、电子铝箔、腐蚀箔、化成箔电子
元件原料的生产、销售。铝及铝制品生
产、销售。炭素制品的生产、销售。
7,622.19 1,778.34 74.61% 

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

（八）对公司未来发展的展望

1、公司所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局

水泥制造及销售：2006 年是实施“十一五”规划的开局之年。水泥行业作为循环经济的重点行业，
将进入新的发展阶段。预计“十一五”期间，随着我国工业化、城镇化进程的加速以及社会主义新农村的
建设，国民经济仍将保持较快发展，基本建设、技术改造、房地产等固定资产投资规模将继续保持在一个
较高水平，水泥市场需求将保持旺盛势头，但总体增幅可能下降。西南地区水泥市场需求将有一定幅度的
增长。

2006 年，随着国家宏观政策的继续实施，全国水泥行业经济运行呈现出产量高位稳定增长，经济效
益逐步拉升；产业结构调整步伐加快、并购重组风起云涌，集团化集约型优势显现；水泥标准修订完成，
低端产品影响重大等特点。

本公司是云南省保山市唯一一家上市公司，在辖区建材行业及广大客户中享有较高的知名度。公司生
产的“太保山”牌水泥是首批“云南省名牌产品”，是辖区大型重点基础设施建设工程和水电开发工程的
首选和推荐产品。2007 年，由于辖区内新投资的水泥企业即将大规模地组织生产并投放市场，公司水泥
产能偏小，长期满负荷生产，大部分设备老化故障频繁，因此同样面临着严峻的市场竞争格局。

计算机信息技术及服务：音视频产业是国家“十一五”规划的发展重点，也是中国电子信息产业中发
展最快的领域。avs 标准是数字音视频编解码技术标准的简称，它是我国科研机构和企业在“863”计划
和相关政府部门支持下的集体创新。avs 是一个基础性的可以广泛应用在数字广播、网络流媒体等领域的
标准，能够从源头解决专利和核心技术问题。同时avs 有一个更合理的知识产权政策。2006 年3 月1 日
avs 的第二部分视频部分颁布为国家标准，并且正式实施。2006 年4 月30 日avs 第三部分音频部分通过
广电规划院的测试，效果良好。avs 是国家拥有的具有自主知识产权的标准，公司出资1350 万元参股的
联合信源数字音视频技术（北京）有限公司作为项目研发的参与单位之一，主要是通过收取专利费以及从
应用标准合作开发系列产品中受益。长期以来，国外同类标准已具有强大的市场推广能力及成熟的技术经
验，产业链上的运营商对avs 标准的推广和商业应用，将影响其产业化的进程及收取专利费的空间。

商品贸易： 2005 年以来，公司选择代理销售勐海茶厂“大益”牌普洱茶作为商品贸易业务的主要发
展方向，报告期内通过科学的管理与有效的运作，获得了一定收益，但由于市场竞争激烈、品牌繁杂、市
场基础不稳，公司普洱茶贸易毛利率偏低等因素，公司将在稳健的基础上考虑调整。

2、公司未来发展机遇、发展战略和新年度经营计划

（1）未来发展机遇
2007 年是国家“十一五”规划实施的关键年，经济发展的速度继续处于高位阶段，对水泥仍将有较
高的需求，西部大开发政策的实施，将带动基础设施建设投资的平稳增长，同时带动水泥产业的良性发展。
公司水泥业务地处祖国西部边陲，千载难逢的历史机遇，将给公司水泥业务带来较好的商机。

国家信息产业部、广电总局对数字电视的普及规划政策，将推动数字音视频产业的高速发展。

（2）发展战略与新年度经营计划
公司将立足于云南、以资源型及具有竞争力、发展前景良好的项目投资为主，将公司逐步培育为管理
科学规范，经营业绩良好，业务模式清晰的综合性优质上市公司。
新年度经营计划：2007 年是公司发展的关键阶段，公司将围绕企业发展战略，加强资源整合和产业
结构调整，积极寻求发展机遇，规范基础管理，完善制度建设，加强人力资源体系及激励机制建设，加强
对控股、参股公司经营管理。预计公司2007 年度实现主营业务收入7000 万元左右。

（3）资金需求及使用计划
公司资金需求方面主要来自水泥制造及销售、商品贸易等主营业务，上述所需资金公司主要通过自筹
投入。

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

（4）公司面临的风险因素分析
水泥业务方面：辖区内大型水泥企业供应陡增，加之低价水泥冲击，市场竞争将极其激烈，公司水泥
业务受到严峻考验；受国家资源综合利用增值税退税政策调整退税项目压缩影响及开征石灰石资源占用费
等行政性费用支出增加；设备长期满负荷运转，疲劳故障率频繁；煤、电价格和运费或将持续高位，水泥
生产成本居高不下。对此，公司将通过继续推行品牌战略，顺应市场需求，调整营销策略，巩固重点公路
工程及水电基础工程的市场占有率，积极进入新兴市场；同时深入开展职工教育，加强成本考核管理，加
大工艺设备管理力度；努力降低大宗原燃材料的采购价格，保障生产经营的正常秩序。

计算机信息技术及服务业务方面：2007 年1 月，公司已退出对北京算通科技发展有限公司的投资。
国家政策扶持力度和avs 本身的技术成熟度和产业化进程将直接影响到行业运营商的接纳和应用。短期
内，avs 标准专利费收取的时间及公司享受投资收益的问题仍然存在不确定因素。

商品贸易方面：由于商品贸易业务存在一定的不稳定性和风险性，为了最大限度规避风险和维护公司
及全体股东利益，公司与勐海茶厂通过协商，2006 年12 月23 日解除了《茶园合作经营合同》，公司将
根据企业发展战略，重新规划和调整商品贸易业务。

6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成
果的影响情况
√适用□不适用
执行新《企业会计准则》后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的
影响：

1、关于2007 年1 月1 日新准则首次执行日现行准则和新准则股东权益的差异分析：

根据财政部于2006 年2 月15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第1 号—存货〉等

38 项具体准则的通知》的规定，公司应于2007 年1 月1 日执行新会计准则。公司目前依据财政部门新会
计准则规定已经辨别认定的2007 年1 月1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下：

（1）长期股权投资差额：其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额489,142.18 元；
（2）所得税：公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了坏账准备和存货
跌价准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于计税基础的差额计算所得税资产，增加了2007 年1 月
1 日留存收益1,616,906.35 元，其中归属于母公司的所有者权益增加1,539,097.54 元，归属于少数股东
的权益增加77,808.81 元；
（3）少数股东权益：公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为
25,971,911.85 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益25,971,911.85 元。
此外，由于子公司计提坏账准备和存货跌价准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益77,808.81 
元，新会计准则下少数股东权益为26,049,720.66 元。
2、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响：
根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对
公司的财务状况和经营成果的影响主要有：（1）根据新《企业会计准则第2 号—长期投资》的规定，公
司将现行政策下对子公司采用权益法变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资
收益的影响，但是本事项不影响公司合并报表。对联营单位的股权投资由于无法可靠确定投资时各项可辨
认资产等的公允价值，按照应享有或应分担的联营单位实现的净损益的份额确认投资损益，将对公司当期
投资收益产生一定的影响。

（2）根据《企业会计准则第6 号—无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度的全
部费用计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，将减少公司期间费用，增加公司的
利润和股东权益。 
16 


云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

（3）根据《企业会计准则第18 号—的所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产
负债表的纳税影响会计法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。
（4）根据《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》的规定，交易性金融资产和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得按照公允价值计量，将可能影响公司的利润和股东权
益。
3、上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整
。
(九)公司主营业务及其经营状
况


1、主营业务分行业、产品情况表

单位:元币种:人民币

分行业主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率(%) 
主营业务
收入比上
年增减(%) 
主营业务成本
比上年增减
(%) 
主营业务利润率比上年增
减(%) 
水泥制造及
销售
77,131,678.97 55,202,863.16 28.43 15.78 5.63 增加6.88 个百分点
商品贸易86,017,391.77 79,229,388.94 7.89 114.98 114.58 增加0.17 个百分点
信息技术及
服务
27,582,847.92 7,520,205.48 72.74 7.72 -10.24 增加5.46 个百分点

 (十)公司投资情况
1、募集资金使用情况

公司2001 年度配股募集资金投入的项目之一 "商品混凝土搅拌站"项目，自投入建设以来，除与该项
目配套进行的水泥生产工艺技改工程获得了较好的效益外，搅拌站项目本身不但未能给公司带来较好的投
资回报，还因耗时较长占用了公司大量的资金，也耗费了公司的人力与物力。为维护公司及全体股东的利
益，2004 年4 月23 日公司第五届董事会第四次会议审议通过了转让商品混凝土搅拌站项目部分权益的决
议，转让价格参照公司专项用于搅拌站项目建设的原始投入，即按1989.39 万元的价格进行转让。公司曾
在2004 年度报告中作了披露："此项转让已经完成，按照董事会决议要求，有关该项目转让所获得的资金，
本公司用于补充生产经营所需的流动资金"。该项所获得资金列入"货币资金"科目，按“云证监[2006]280 
号”《限期整改的通知》的要求，公司将在2006 年度股东大会上追认资金使用审批程序。

2003 年6 月，公司2002 年度股东大会会议决定将2001 年度配股募集资金项目之一"云南鲜花直送超
市网络系统"项目变更为投资基础教育项目即投资成立广东博闻教育科技投资有限公司。2003 年8 月，广
东博闻完成工商登记注册手续，公司按计划进度完成项目投资；2004 年开展相关业务；2006 年5 月迁址
云南昆明，更名为昆明博闻科技开发有限公司。

为进一步优化公司主营业务结构，为配合公司实施整体发展战略规划。2006 年2 月28 日，公司控股
子公司广东博闻教育科技投资有限公司（现昆明博闻科技开发有限公司）转让合法拥有的教育业务资产，
其中：广州增城市新康小学所有权的转让金额为210 万元人民币；教育业务合同及其预付账款的转让金额
为3,335 万元人民币，两项资产转让金额合计为3,545 万元人民币。该项教育类资产转让所获得资金列入
“货币资金”科目，将用于公司主营业务。公司加强对该资金的使用及管理，高度防范投资风险，并严格
按照《上海证券交易所股票上市规则》及有关规定，履行决策程序和信息披露义务。

2、非募集资金项目情况

报告期内，公司无非募集资金投资项目。

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

(十一)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

本报告期，公司根据中国证监会云南监管局的整改意见，调整了以前年度待摊费用—大修理费
757,352.28 元、长期待摊费用--大修理费619,644.75 元，致使以前年度净利润减少1,376,997.03 元。
子公司勐海博益茶业发展有限公司根据《勐海县地方税务局关于勐海博益茶业发展有限公司要求减免企业
所得税的批复》，（海地税发〔2006 〕62 号）的规定，确定勐海博益茶业发展有限公司的经营所得额以
606,060.60 元为基数，在2005 年至2006 年期间该公司新增的经营所得额，给予免增企业所得税的税收
优惠，冲回上年多提多提所得税607,496.75 。本公司持有其90% 股份，因此调增长期股权投资546,747.08 
元。以上二项母公司共计调减以前年度利润830,249.95 元，调减盈余公积124,537.49 元，年初未分配利
润705,712.46 元。

 (十二)董事会日常工作情况

1、董事会会议情况及决议内容

（1）公司于2006 年3 月28 日召开第五届董事会第十三次会议，一、批准总经理2005 年度工作报告。
二、通过董事会2005 年度工作报告。三、审议通过公司2005 年年度报告及年度报告摘要。四、通过公司
2005 年度财务决算报告。五、通过2005 年度利润分配及资本公积金转增股本预案。六、通过公司《章程》
修改草案。七、通过《股东大会议事规则》修改草案。八、通过关于公司2006 年度续聘中磊会计师事务
所为审计机构的提案。九、通过了关于换届选举第六届董事会成员的提案。十、通过关于董事监事津贴事
项的议案。十一、通过关于公司申请综合授信事项的提案。十二、关于提请股东大会授予董事会对外投资
等事项审批权限的提案。十三、通过关于对公司2005 年度相关资产核销处置的议案。十四、通过关于召
开2005 年年度股东大会及有关事项的议案。决议公告刊登在2006 年3 月31 日的《上海证券报》。
（2）公司于2006 年4 月24 日召开第五届董事会第十四次（临时）会议，一、通过公司2006 年第一
季度报告。二、通过关于郑汝昌辞去公司副总经理的议案。决议公告刊登在2006 年4 月26 日的《上海证
券报》。
（3）公司于2006 年5 月12 日召开第六届董事会第一次（临时）会议，一、选举刘志波先生为公司
董事长，许策先生、施阳先生二人为公司副董事长。二、聘任施阳先生为公司总经理，许策先生为公司常
务副总经理。三、聘任符庆丰先生为公司财务总监暨财务负责人。四、聘任赵建军先生为公司董事会秘书，
杨庆宏先生为证券事务代表。五、通过董事会下各个专门委员会人员组成的议案。决议公告刊登在2006 
年5 月13 日的《上海证券报》。
（4）公司于2006 年5 月31 日召开第六届董事会第二次（临时）会议，一、通过《关于云南博闻科
技实业股份有限公司股权分置改革方案的议案》。二、通过《关于公司董事会征集2006 年第一次临时股
东大会暨相关股东会议投票委托的议案》。三、通过《关于召开2006 年第一次临时股东大会暨相关股东
会议的议案》。决议公告刊登在2006 年6 月2 日的《上海证券报》。
（5）公司于2006 年6 月7 日召开第六届董事会第三次（临时）会议，通过了《关于调整公司股权分
置改革方案的议案》。决议公告刊登在2006 年6 月9 日的《上海证券报》。
（6）公司于2006 年8 月21 日召开第六届董事会第四次会议董事会会议，一、批准总经理2006 年上
半年工作报告。二、通过公司2005 年中期报告全文及摘要。三、通过关于转让香港博闻国际贸易有限公
司股权的议案。决议公告刊登在2006 年8 月23 日的《上海证券报》。
（7）公司于2006 年9 月13 日召开第六届董事会第五次（临时）会议，通过《关于公司受让控股子
公司所持有的新疆众和股份的议案》。决议公告刊登在2006 年9 月14 日的《上海证券报》。
（8）公司于2006 年10 月30 日召开第六届董事会六次（临时）会议，一、通过公司2006 年第三季
度报告。二、通过关于聘请公司法律顾问的提案。决议公告刊登在2006 年10 月31 日的《上海证券报》。 
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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

（9）公司于2006 年12 月22 日召开第六届董事会第七次（临时）会议，一、通过《云南博闻科技实
业股份有限公司巡检整改报告》。二、通过公司《章程》修改草案。三、通过公司《股东大会议事规则》
修改草案。四、通过公司《董事会议事规则》修改草案。五、通过解除《茶园合作开发项目合同书》的议
案。决议公告刊登在2006 年12 月23 日的《上海证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况

公司董事会根据《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规的规定，认真履行股
东大会所赋于董事会的职权，充分发挥了董事会在经营决策中的作用。报告期内，公司董事会审议决定了
转让香港博闻国际贸易有限公司股权、受让控股子公司所持有的新疆众和股份和解除《茶园合作开发项目
合同书》等事项。

(十三)利润分配或资本公积金转增预案

经中磊会计师事务所审计， 2006 年度本公司（母公司）实现净利润23,833,901.18 元，提取法定
盈余公积2,383,390.12 元，加年初未分配利润20,221,351.47 元，2006 年度实际可供投资者分配的利润
27,374,228.53 元。

会议拟定：以公司2006 年12 月31 日总股本236,088,000 股为基数，每10 股派发现金红利0.50 元
(含税), 共计派发现金红利11,804,400 元。

2006 年末，公司的资本公积金为2,939,871.16 元，会议决定本年度不进行资本公积金转增股本。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况

1、公司第五届监事会第十三次会议于2006 年3 月28 日召开，一、通过公司《监事会2005 年度工
作报告》，并决定提交公司2005 年度股东大会审议批准。二、通过公司2005 年年度报告及年度报告摘要。
三、通过公司2005 年度财务决算报告。四、通过公司2005 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案。
五、通过关于换届选举第六届监事会成员的议案，并决定提交公司2005 年度股东大会审议批准，同时由
该次股东大会选举产生由股东代表出任的监事。

2、公司第五届监事会第十四次（临时）会议于2006 年4 月24 日召开，通过了公司《2006 年第一
季度报告》。

3、公司第六届监事会第一次（临时）会议于2006 年5 月12 日召开，选举梅润忠先生为公司第六届
监事会主席。

4、公司第六届监事会第二次会议于2006 年8 月21 日召开，通过了公司《2006 年中期报告（全文
及摘要）》。

5、公司第六届监事会第三次（临时）会议于2006 年10 月30 日召开，通过了公司《2006 年第三季
度报告》。

6、公司第六届监事会第四次（临时）会议于2006 年12 月22 日召开，通过了修改后的《监事会议
事规则》，并决定提交公司2006 年度股东大会审议批准。

(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，监事会列席公司董事会、股东大会，依法对董事会、股东大会召开的程序、决策程序、决议事
项、董事会对股东大会决议执行的情况以及公司高级管理人员履行职务的进行了监督。认为公司董事会能
够按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律、法规的规定规范运作，决策程序合法，公司依法
经营，未发现公司董事和高管人员在执行职务时违反国家法律、法规或者损害公司及股东利益的情形。

 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

公司监事会对公司2006 年度财务状况进行检查，认为公司2006 年度财务报告能够真实反映公司的财务状

况和经营成果，经会计师事务所审计的财务报告是客观、公正的。

(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

1、报告期内，公司未通过配股、增发或其他方式实施再融资。

2、公司2001 年度配股募集资金投入的项目之一“商品混凝土搅拌站”项目，由于受市场变化影响，
无法按计划进度实施。为维护公司及全体股东的利益，2004 年4 月23 日公司第五届董事会第四次会议审
议通过了转让商品混凝土搅拌站项目部分权益的决议，转让价格为1989.39 万元。公司按照董事会决议要
求，所获资金用于补充生产经营所需的流动资金。监事会经过核查，该项目所获资金已列入公司“货币资
金”科目。按“云证监[2006]280 号”《限期整改的通知》的要求，将督促公司在2006 年度股东大会上
追认资金使用审批程序。

2003 年6 月，公司2002 年度股东大会会议决定将2001 年度配股募集资金项目之一“云南鲜花直送
超市网络系统”项目变更为投资基础教育项目即投资成立广东博闻教育科技投资有限公司。2006 年2 月
28 日，广东博闻教育科技投资有限公司（现昆明博闻科技开发有限公司）转让合法拥有的教育业务资产，
其中：广州增城市新康小学所有权的转让金额为210 万元人民币；教育业务合同及其预付账款的转让金额
为3,335 万元人民币，两项资产转让金额合计为3,545 万元人民币。监事会认为，该资产转让有利于优化
子公司业务结构和配合上市公司发展战略规划。经核查，转让所获得资金已列入公司“货币资金”科目，
监事会将监督公司加强对该资金的使用及管理，高度防范投资风险，同时将督促公司严格按照有关规定，
履行决策程序和信息披露义务。

(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见

公司监事会对公司2006 年度公司收购、出售资产的情况进行了监督，认为公司收购、出售资产的决
策和实施合法，交易价格合理、公允，未造成公司资产流失和财产损失，未损害公司全体股东特别是中小
股东的利益。

(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见

公司监事会对云南省保山建材实业集团公司代理销售本公司水泥的交易情况进行检查，认为2006 年
度公司所涉及的关联交易业务均属于日常经营业务，交易各方遵循了市场的原则，价格是公允合理的，交
易中没有损害公司或公司股东利益的情形。
十、重要事项

(一)重大诉讼仲裁事项

1、本公司所持有的新疆众和股份有限公司国有法人股2608.7 万股，于2005 年11 月8 日，由北京市
第一中级人民法院委托北京中拍在线拍卖有限公司公开拍卖。本公司控股子公司广东博闻教育科技投资有
限公司(现昆明博闻科技开发有限公司)依法竞得该项股份；北京市第一中级人民法院以（2005）一中执字
第1031 、1032 、1033 号《民事裁定》归广东博闻教育科技投资有限公司所有。

2、2006 年1 月12 日，广东博闻已办理完毕该项股份的过户手续，本公司不再持有新疆众和的股份，
广东博闻已合法持有新疆众和股份有限公司国有法人股2608.7 万股，占新疆众和总股本的25.23% ，成为
新疆众和第二大股东。同日
， 
广东博闻对所持有的新疆众和国有法人股2608.7 万股股份性质，向中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司申请办理股份性质变更为社会法人股事宜，相关手续已办理完毕，股
份性质按公司预期目标变更为社会法人股。该司法诉讼事项已执行终结，本公司对控股子公司北京博闻信
通科技发展有限公司的借款担保所承担的连带清偿责任已履行完毕(详见本公司于2006 年1 月17 日刊登

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

在《上海证券报》上的“关于转让所持有的新疆众和股权的提示性公告”)。此外，截至本报告披露日，

本公司及控股子公司不存在其他诉讼、仲裁事项。

(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

1、收购资产情况

（1）2006 年9 月14 日，本公司在《上海证券报》上刊登了公司第六届董事会第五次会议审议通过
的关于公司受让控股子公司昆明博闻科技开发有限公司所持有的新疆众和股份的议案。同日，本公司与昆
明博闻科技开发有限公司签署《新疆众和股权转让协议书》，本公司受让昆明博闻所持有的新疆众和有限
售条件流通股份2,608.70 万股，转让总价款为12,398 万元，有关本次股份权益变动的详细情况见2006 
年9 月16 日新疆众和刊登在《上海证券报》上的《新疆众和股份有限公司权益变动报告书》。

（2）2006 年9 月26 日，上述股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕过户登记
手续，本公司成为新疆众和第二大股东。

2、出售资产情况

（1）根据控股子公司广东博闻教育科技投资有限公司（现昆明博闻科技开发有限公司）一届董事会
十次会议和2006 年度第一次（临时）股东会决议，2006 年2 月28 日广东博闻与北京博雅时代教育投资
有限公司签订《资产转让协议》，将广东博闻拥有的教育业务资产（广州增城市新康小学所有权的转让金
额为2,100,000 元人民币、教育业务合同及其预付账款的转让金额为33,350,000 元人民币）全部转让给
北京博雅时代教育投资有限公司，两项资产转让金额合计为35,450,000.00 元人民币。2006 年3 月23 日，
上述资产转让履行完毕。（详见本公司于2006 年3 月2 日刊登在《上海证券报》上的“关于控股子公司
广东博闻教育科技投资有限公司资产转让的公告”）。
（2）根据本公司第六届董事会第四次会议决议，2006 年12 月21 日本公司与创升国际有限公司签署
《股份买卖协议》，将本公司所持有的全资子公司香港博闻国际贸易有限公司100% 的股权（即每股面值
港币一元共计1,900,000 股）全部转让给创升国际有限公司，按《股份买卖协议》约定，2006 年12 月28 
日本公司收到创升国际有限公司首付款壹佰壹拾万元人民币，该《协议》尚在履行。（详见本公司于2006 
年12 月23 日刊登在《上海证券报》上的“关于子公司股权转让的公告”）。 
(三)报告期内公司重大关联交易事项

1、资产、股权转让的重大关联交易

报告期内关于公司受让控股子公司昆明博闻科技开发有限公司所持有的新疆众和股份的事项详见本
章第(二)节“报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项”相关内容。

 (四)托管情况

本年度公司无托管事项。

(五)承包情况

本年度公司无承包事项。

(六)租赁情况

本年度公司无租赁事项。

(七)担保情况

1、报告期内，本公司及控股子公司均没有发生对外担保或其他属中国证监会证监发[2003]56 号文规

定的违规担保情况。本公司的参股公司--新疆众和股份有限公司报告期末担保余额合计18,170 万元(其
中：为新疆中国彩棉股份有限公司担保5,800 万元；为新疆中收农机股份有限公司担保12,370 万元，均

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

已逾期，占新疆众和股份有限公司净资产的36.27% 。)，按照本公司持股比例22.06% 计算，本公司承担的

担保额为4,008.302 万元。该担保对本公司的生产经营不会带来太大的影响。

2、公司独立董事关于公司担保情况的专项说明及独立意见

根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》证监发
（2003）56 号和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定，我们作为上市公司云南
博闻科技实业股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，对公司及其控股子公司2006 年度的对外
担保情况进行了审慎查验，并就有关情况询问了公司相关人员，现就公司累计和当期担保情况、执行中国
证监会有关规定的情况进行说明并发表独立意见如下：

（1）截止2006 年12 月31 日，公司无对外担保情况。
（2）报告期内，没有出现控股股东或其他关联方强制要求公司为他人进行担保的事项；
（3）报告期内，公司没有为控股股东及持股50% 以下或资产负债率超过70% 以上的其他关联方、任何
非法人单位或个人提供担保的情况。

我们认为，公司对外担保的信息披露真实、完整。

(八)委托理财

本年度公司无委托理财事项。

(九)其他重大合同

2005 年4 月20 日，公司第五届董事会第九次会议审议通过了关于共同合作开发经营有机茶园项目的
决议，公司与勐海茶厂签订了《茶园合作开发项目合同书》，《合同书》约定，“勐海茶厂保证平均每年
提供不少于1,400 吨成品茶货源给云南博闻科技实业股份有限公司，并以该厂同品种产品出厂价的最低价
格进行结算”。公司作为合营方出资3000 万元人民币。

为了最大限度规避投资风险和保障公司及全体股东利益，根据云南证监局“云证监[2006]280 号”《限
期整改的通知》要求，公司与勐海茶厂通过协商，双方于2006 年12 月23 日签订《解除<茶园合作经营合
同>协议书》，2006 年12 月末公司已全部收回3000 万元的合作款项。

(十)承诺事项履行情
况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情
况


股东名称承诺事项承诺履行情况备注
深圳市得融投资发展有
限公司
持有的非流通股份自改革方案实施之日起，在三十
六个月内不上市交易或者转让。
正按承诺履行锁
定义务
北京北大资源科技有限
公司云南省保山建材实
业集团公司云南圣地投
资有限公司
①其持有的非流通股份自改革方案实施日起，在十
二个月内不上市交易或者转让。
②在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交
易出售原非流通股份数量占公司股份总数的比例
在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不
超过百分之十。③通过证券交易所挂牌交易出售
的公司股份数量，每达到公司股份总数百分之一
时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，
但公告期间无需停止出售股份。
正按承诺履行锁
定义务
其它持股在5%以下的
非流通股股东
持有的非流通股份自改革方案实施之日起，在十二
个月内不上市交易或者转让。
正按承诺履行锁
定义务

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计
机构。

经公司2005 年度股东大会批准，2006 年度续聘中磊会计师事务所有限责任公司为公司审计机构，聘
期为一年，2006 年度支付的审计费用为36 万元（包含为本公司以及控股子公司审计的费用，本公司除支
付审计期间所需的差旅费外，没有向会计师事务所支付其他任何形式的报酬）。截止2006 年，中磊会计
师事务所连续6 年为本公司提供审计服务。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项

1、报告期内，中国证监会云南监管局对云南博闻科技实业股份有限公司(以下简称“公司”)进行了
巡回检查，2006 年12 月8 日，向公司下发了“云证监[2006]280 号”《限期整改的通知》。公司及时组
织董事、监事、高管人员及相关部门认真学习《通知》的各项内容，按《通知》要求制定了《云南博闻科
技实业股份有限公司巡检整改报告》，通过云南监管局此次对公司的巡检，将进一步促进公司法人治理结
构的完善，有利于公司的长远发展。公司已按《通知》要求认真落实相关整改措施。

2、报告期内，本公司控股子公司广东博闻教育科技投资有限公司迁址云南昆明的工商变更登记及相
关手续已办毕，经云南省昆明市工商行政管理局核准，现已更名为昆明博闻科技开发有限公司，该公司注
册资金、公司类型、出资方及出资比例未发生变化。（该公司迁址的公告已刊登在2006 年4 月12 日《上
海证券报》上）。

3、报告期内，本公司控股子公司北京博闻信通科技发展有限公司迁址云南昆明的工商变更登记及相
关手续已办毕，经云南省工商管理局核准，现已更名为云南博闻信通科技发展有限公司，该公司注册资金、
公司类型、出资方及出资比例未发生变化。（该公司迁址的公告已刊登在2006 年6 月30 日《上海证券报》
上）。
(十四)公司内部控制制度的建设情况

报告期内，公司结合自身经营特点、管理模式和运作经验，在财务、资金、投资、内部信息沟通及披
露等重大事项方面已建立了完备、合理的内部管理制度，并与公司施行的iso9000 国际标准质量管理体系
紧密融合，公司内部管理制度、监督机制和业务流程管理得到有效落实。公司形成了完善的法人治理结构，
董事会及下设专门委员会发挥各自职能，董事会严格执行股东大会决议，经营层负责执行董事会决议；与
此同时，公司加大对控股子经营规划、资产结构和人力资源等方面的决策和管理力度，形成了顺畅的内部
信息沟通交流与传递机制，有效改善了控股子公司运营环境，对公司整体经营风险防范和控制起到了显著
的作用，从而确保公司生产经营管理体系的正常有序开展。

为适应国家法律、法规及经济政策以及公司内外部环境的不断变化；同时满足公司生产经营管理和可
持续发展的要求，公司将实践中不断健全和发展内部控制制度、强化监督机制、进一步提高公司规范运作
水平，保证公司经营业绩稳步推进。

 23


云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

十一、财务会计报告

公司年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师熊靖、熊联国审计，并出具了标准
无保留意见的审计报告。
(一)审计报告

审计报告

中磊审字[2007] 第0065 号

云南博闻科技实业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的云南博闻科技实业股份有限公司（以下简称“博闻科技公司”）财务报表，包括
2006 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度利润表及利润分配表和合并利润表及利润
分配表，2006 年度现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是博闻科技公司管理层的责任。这种责任
包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对
财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们
考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
三、我们认为，博闻科技公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所
有重大方面公允反映了博闻科技公司2006 年12月31日的财务状况以及2006 年度的经营成果和现金流量。
中磊会计师事务所有限责任公司

中国注册会计师：熊靖、熊联国
北京丰台区星火路1 号昌宁大厦8 层
2007 年3 月19 日

 (二)财务报表

 24 


云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

资产负债表（1/2） 
编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年12 月31 日单位: 元币种:人民币

项目
附注合并母公司
合并母公司期末数期初数期末数期初数
流动资产：
货币资金五-1 155,377,674.04 60,903,450.10 52,398,813.06 25,327,846.43 
短期投资五-2 500,000.00 500,000.00 
应收票据五-3 1,013,180.00 
应收股利
应收利息
应收账款五－4 24,133,870.14 28,878,511.07 21,261,577.71 23,976,638.14 
其他应收款五－5 14,263,913.20 24,340,870.64 3,599,692.66 27,341,124.85 
预付账款五－6 31,971,002.09 129,529,183.41 28,477,484.75 31,712,057.54 
应收补贴款
存货五－7 41,578,942.47 19,910,687.37 26,646,859.90 9,628,770.12 
待摊费用五－8 872,414.83 760,934.26 514,924.52 453,004.70 
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计268,197,816.77 265,836,816.85 132,899,352.60 118,939,441.78 
长期投资：
长期股权投资五－9 148,592,659.82 140,681,264.15 250,117,415.01 227,746,226.73 
长期债权投资
长期投资合计148,592,659.82 140,681,264.15 250,117,415.01 227,746,226.73 
其中：合并价差(贷差以“-
” 
号表示，合并报表填列) 
4,770,513.48 6,035,029.52 
其中：股权投资差额(贷差以
“-”号表示，合并报表填列) 
18,006,043.04 5,937,693.92 17,516,900.86 5,358,248.62 
固定资产：
固定资产原价五－10 128,923,900.13 132,263,885.38 124,256,784.69 125,826,557.23 
减：累计折旧五－10 79,231,252.00 75,708,649.85 77,067,495.48 73,375,443.27 
固定资产净值49,692,648.13 56,555,235.53 47,189,289.21 52,451,113.96 
减：固定资产减值准备五－10 314,944.84 
固定资产净额49,692,648.13 56,240,290.69 47,189,289.21 52,451,113.96 
工程物资五－11 155,970.87 201,727.87 155,970.87 201,727.87 
在建工程五－12 176,906.06 169,076.02 176,906.06 169,076.02 
固定资产清理
固定资产合计50,025,525.06 56,611,094.58 47,522,166.14 52,821,917.85 
无形资产及其他资产：
无形资产五－13 9,149,331.09 10,787,209.96 2,719,652.99 2,793,157.07 
长期待摊费用五－14 980,067.41 1,108,051.37 887,558.78 1,029,629.52 
其他长期资产五－15 982,410.00 30,000,000.00 30,000,000.00 
无形资产及其他资产合计11,111,808.50 41,895,261.33 3,607,211.77 33,822,786.59 
递延税项：
递延税款借项
资产总计477,927,810.15 505,024,436.91 434,146,145.52 433,330,372.95 

公司法定代表人: 刘志波主管会计工作负责人: 符庆丰会计机构负责人: 王万春 
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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

资产负债表（2/2） 
编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年12 月31 日单位: 元币种:人民币

负债及股东权益：
流动负债：
短期借款五-16 50,000,000.00 107,000,000.00 50,000,000.00 107,000,000.00 
应付票据五－17 20,000,000.00 20,000,000.00 
应付账款五－18 10,090,682.64 8,994,060.54 7,022,140.51 4,775,559.72 
预收账款五－19 46,278,331.13 17,966,703.92 934,554.07 943,249.66 
应付工资五－20 1,690,560.86 1,082,590.17 1,690,560.86 1,068,690.17 
应付福利费3,424,734.50 2,837,480.43 813,045.04 551,355.25 
应付股利五－21 2,040,900.00 2,052,751.50 2,040,900.00 2,052,751.50 
应交税金五－22 1,552,192.11 2,965,203.33 -274,770.96 1,251,082.70 
其他应交款五－23 27,847.19 115,196.19 29,084.77 79,511.03 
其他应付款五－24 3,619,038.39 47,361,595.79 43,472,353.06 30,430,734.48 
预提费用五－25 113,333.31 4,191,598.10 
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计118,837,620.13 214,567,179.97 105,727,867.35 168,152,934.51 
长期负债：
长期借款40,000,000.00 40,000,000.00 
应付债券
长期应付款
专项应付款五－26 4,947,466.70 2,477,466.70 247,466.70 247,466.70 
其他长期负债
长期负债合计44,947,466.70 2,477,466.70 40,247,466.70 247,466.70 
递延税项：
递延税款贷项
负债合计163,785,086.83 217,044,646.67 145,975,334.05 168,400,401.21 
少数股东权益(合并报表填
列) 
25,971,911.85 23,049,818.50 
所有者权益
（ 
或股东权益）：
实收资本（或股本）五－27 236,088,000.00 198,180,000.00 236,088,000.00 198,180,000.00 
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额236,088,000.00 198,180,000.00 236,088,000.00 198,180,000.00 
资本公积五－28 2,939,871.16 27,143,298.61 2,939,871.16 27,143,298.61 
盈余公积五－29 30,457,611.25 28,074,221.13 21,768,711.78 19,385,321.66 
其中：法定公益金8,073,250.26 6,203,731.05 
减：未确认投资损失(合并报
表填列) 
未分配利润五－30 6,880,929.06 11,532,452.00 15,569,828.53 20,221,351.47 
拟分配现金股利11,804,400.00 11,804,400.00 
外币报表折算差额(合并报
表填列) 
股东权益合计288,170,811.47 264,929,971.74 288,170,811.47 264,929,971.74 
负债和股东权益总计477,927,810.15 505,024,436.91 434,146,145.52 433,330,372.95 

公司法定代表人: 刘志波主管会计工作负责人: 符庆丰会计机构负责人: 王万春 
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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

利润及利润分配表
编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年1-12 月单位:元币种:人民币

项目
附注合并母公司
合
并
母公司本期数上年同期数本期数上年同期数
一、主营业务收入190,751,918.66 132,257,374.19 82,636,753.47 71,723,392.57 
减：主营业务成本141,952,457.58 97,562,998.79 60,299,591.51 56,951,608.32 
主营业务税金及附加802,018.04 683,459.04 305,968.71 297,576.95 
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）47,997,443.04 34,010,916.36 22,031,193.25 14,474,207.30 
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）21,278.60 -34,519.52 -11,643.14 -78,172.32 
减: 营业费用5,549,224.61 4,601,101.24 1,166,285.86 715,054.21 
管理费用25,625,816.18 31,443,942.04 12,984,574.25 11,710,016.99 
财务费用6,309,900.89 9,199,450.53 6,744,128.59 6,840,701.66 
三、营业利润（亏损以“-”号填列）10,533,779.96 -11,268,096.97 1,124,561.41 -4,869,737.88 
加：投资收益（损失以“-”号填列）11,976,416.04 12,451,552.00 18,336,060.44 3,343,081.28 
补贴收入8,536,775.03 9,068,592.12 6,100,769.58 6,440,321.13 
营业外收入40,567.03 60,404.02 39,509.03 56,903.02 
减：营业外支出513,732.01 3,899,194.66 326,013.73 238,954.96 
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）30,573,806.05 6,413,256.51 25,274,886.73 4,731,612.59 
减：所得税3,817,080.76 1,104,103.94 1,440,985.55 654,482.55 
减：少数股东损益(合并报表填列) 2,922,824.11 1,197,026.80 
加：未确认投资损失(合并报表填列) 
五、净利润（亏损以“-”号填列）23,833,901.18 4,112,125.77 23,833,901.18 4,077,130.04 
加：年初未分配利润11,532,452.00 8,334,690.42 20,221,351.47 16,755,790.94 
其他转入
六、可供分配的利润35,366,353.18 12,446,816.19 44,055,252.65 20,832,920.98 
减：提取法定盈余公积2,383,390.12 609,576.13 2,383,390.12 407,713.01 
提取法定公益金304,788.06 203,856.50 
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润32,982,963.06 11,532,452.00 41,671,862.53 20,221,351.47 
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利11,804,400.00 11,804,400.00 
转作股本的普通股股利14,297,634.00 14,297,634.00 
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填
列) 
6,880,929.06 11,532,452.00 15,569,828.53 20,221,351.47 
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他

公司法定代表人: 刘志波主管会计工作负责人: 符庆丰会计机构负责人: 王万春 
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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

现金流量表
编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年1-12 月单位:元币种:人民币

项目
附注
合并数母公司数
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金249,052,985.86 93,950,692.14 
收到的税费返还8,536,775.03 6,100,769.58 
收到的其他与经营活动有关的现金五－38 74,080,927.13 104,647,059.55 
经营活动现金流入小计331,670,688.02 204,698,521.27 
购买商品、接受劳务支付的现金164,919,697.26 87,602,516.57 
支付给职工以及为职工支付的现金19,119,809.53 11,257,804.80 
支付的各项税费15,788,402.22 9,195,497.34 
支付的其他与经营活动有关的现金五－38 15,430,858.65 7,029,231.91 
经营活动现金流出小计215,258,767.66 115,085,050.62 
经营活动产生的现金流量净额116,411,920.36 89,613,470.65 
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金3,037,000.00 25,216,927.31 
其中：出售子公司收到的现金3,037,000.00 
取得投资收益所收到的现金1,184,868.17 44,605.40 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现
金
622,324.77 51,980.77 
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计4,844,192.94 25,313,513.48 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
金
1,747,067.77 1,461,268.60 
投资所支付的现金61,200,000.00 
支付的其他与投资活动有关的现金1,486,752.69 1,646,680.00 
投资活动现金流出小计3,233,820.46 64,307,948.60 
投资活动产生的现金流量净额1,610,372.48 -38,994,435.12 
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金40,000,000.00 40,000,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计40,000,000.00 40,000,000.00 
偿还债务所支付的现金57,000,000.00 57,000,000.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金7,048,068.90 7,048,068.90 
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计64,048,068.90 64,048,068.90 
筹资活动产生的现金流量净额-24,048,068.90 -24,048,068.90 
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额93,974,223.94 26,570,966.63 

公司法定代表人: 刘志波主管会计工作负责人: 符庆丰会计机构负责人: 王万春 
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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

现金流量表（续）
编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年1-12 月单位:元币种:人民币

补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润23,833,901.18 23,833,901.18 
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 5,340,446.85 
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备1,470,448.66 -16,696.18 
固定资产折旧6,693,271.48 5,888,040.06 
无形资产摊销1,660,828.87 73,504.08 
长期待摊费用摊销284,744.89 298,831.67 
待摊费用减少（减：增加）-111,480.57 -61,919.82 
预提费用增加（减：减少）-4,078,264.79 
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: 
收益) 
466,449.42 -13,275.88 
固定资产报废损失281,565.73 281,565.73 
财务费用6,753,075.51 7,036,217.40 
投资损失（减：收益）-14,394,038.78 -18,336,060.44 
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-21,628,451.86 -16,978,286.54 
经营性应收项目的减少(减：增加) 163,731,920.96 74,504,806.47 
经营性应付项目的增加(减：减少) -53,892,497.19 13,102,842.92 
其他(预计负债的增加) 
经营活动产生的现金流量净额116,411,920.36 89,613,470.65 
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额155,377,674.04 52,398,813.06 
减：现金的期初余额60,903,450.10 25,327,846.43 
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额500,000.00 500,000.00 
现金及现金等价物净增加额93,974,223.94 26,570,966.63 

公司法定代表人: 刘志波主管会计工作负责人: 符庆丰会计机构负责人: 王万春

 29 


云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

合并资产减值准备明细表
编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司2006 年1-12 月单位:元币种:人民币

项目行次期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价值
回升转回数
其他原因转出
数
合计
一、坏账准备合计1 6,381,097.54 5,904,918.64 2,939,902.04 2,939,902.04 9,346,114.14 
其中：应收账款2 3,563,264.50 2,571,792.85 1,137,574.29 1,137,574.29 4,997,483.06 
其他应收款3 2,817,833.04 3,333,125.79 1,802,327.75 1,802,327.75 4,348,631.08 
二、短期投资跌价准备合计4 
其中：股票投资5 
债券投资6 
三、存货跌价准备合计7 1,227,403.48 1,506.25 41,309.49 41,309.49 1,187,600.24 
其中：库存商品8 
原材料9 1,227,403.48 1,506.25 41,309.49 41,309.49 1,187,600.24 
四、长期投资减值准备合计10 
其中：长期股权投资11 
长期债权投资12 
五、固定资产减值准备合计13 314,944.84 314,944.84 314,944.84 
其中：房屋、建筑物14 
机器设备15 
房屋及建筑物
通用设备314,944.84 314,944.84 314,944.84 
专用设备
运输工具
其他设备
六、无形资产减值准备合计16 
其中：专利权17 
商标权18 
vod 5,712,500.00 5,712,500.00 
七、在建工程减值准备合计19 
八、委托贷款减值准备合计20 
九、总计21 7,923,445.86 5,906,424.89 3,296,156.37 3,296,156.37 10,533,714.38 

公司法定代表人: 刘志波主管会计工作负责人: 符庆丰会计机构负责人: 王万春

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

母公司资产减值准备明细表
编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司2006 年1-12 月单位:元币种:人民币

项目行次期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价值
回升转回数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计1 3,468,505.52 2,183,152.43 1,021,413.74 1,021,413.74 4,630,244.21 
其中：应收账款2 2,889,635.29 1,640,091.21 756,689.07 756,689.07 3,773,037.43 
其他应收款3 578,870.23 543,061.22 264,724.67 264,724.67 857,206.78 
二、短期投资跌价准备
合计
4 
其中：股票投资5 
债券投资6 
三、存货跌价准备合计7 1,227,403.48 1,506.25 41,309.49 41,309.49 1,187,600.24 
其中：库存商品8 
原材料9 1,227,403.48 1,506.25 41,309.49 41,309.49 1,187,600.24 
四、长期投资减值准备
合计
10 
其中：长期股权投资11 
长期债权投资12 
五、固定资产减值准备
合计
13 
其中：房屋、建筑物14 
机器设备15 
六、无形资产减值准备
合计
16 
其中：专利权17 
商标权18 
七、在建工程减值准备
合计
19 
八、委托贷款减值准备
合计
20 
九、总计21 4,695,909.00 2,184,658.68 1,062,723.23 1,062,723.23 5,817,844.45 

公司法定代表人: 刘志波主管会计工作负责人: 符庆丰会计机构负责人: 王万春

按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
单位:元币种:人民币

报告期利润
净资产收益率（%
） 
每股收益
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润16.66 17.34 0.203 0.203 
营业利润3.66 3.80 0.045 0.045 
净利润8.27 8.61 0.101 0.101 
扣除非经常性损益后的净利润8.51 8.86 0.104 0.104 

31 


云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

新旧会计准则股东权益差异调节表

审阅报告

中磊审阅字[2007] 第0002 号

云南博闻科技实业股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的云南博闻科技实业股份有限公司（以下简称“博闻科技公司”）新旧会计准则股东
权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》
和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”
） 
的有关规定编制差异调节表是博闻科技公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异
调节表出具审阅报告。

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号－财务报表审阅》的规定
执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。
审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额
的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供
的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38 号

—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
中磊会计师事务所中国注册会计师：熊靖

有限责任公司中国注册会计师：熊联国

中国·北京二○○七年三月十九日

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

重要提示

本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计
准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，
在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007 年度财务报告时可
能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重
要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）与2007年
度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。

股东权益调节表

单位:元币种:人民币

项目注释项目名称金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）288,170,811.47 
1 长期股权投资差额489,142.18 
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额489,142.18 
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售
金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税1,539,097.54 
14 少数股东权益26,049,720.66 
13 其他
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）316,248,771.85 

公司法定代表人: 刘志波主管会计工作负责人: 符庆丰会计机构负责人: 王万春

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

编制目的

公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状
况的影响，中国证券监督管理委员会于2 006 年11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息
披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”) ，要求公司按照《企业会计准则第38 号
一首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2 006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异
调节表的方式披露重大差异的调节过程。
编制基础

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，
结合公司的自身特点和具体情况，以2 006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。

对于《企业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本
差异调节表依据如下原则进行编制：

1、子公司和联营企业按照《企业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的
规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公
司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。

2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
主要项目附注

1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业
会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006 年12 月31 日合并资产负债表。该报表业经中磊
会计师事务所有限责任公司审计，并于2 007 年3月19日出具了标准无保留的审计报告（中磊审字第[2007] 
第0065 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。

2、长期股权投资差额

对子公司股权投资贷方差额489,142.18 元，调增公司留存收益。

3、所得税

公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了坏账准备和存货跌价准备。根据
新会计准则应将资产账面价值小于计税基础的差额计算所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益
1,616,906.35 元，其中归属于母公司的所有者权益增加1,539,097.54 元，归属于少数股东的权益增加
77,808.81 元；

4、少数股东权益

公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为25,971,911.85 元，新会
计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益25,971,911.85 元。此外，由于子公司计提
坏账准备和存货跌价准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益77,808.81 元，新会计准则下少数
股东权益为26,049,720.66 元。

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

会计报表附注
一、公司基本情况

云南博闻科技实业股份有限公司（以下简称“本公司”）于1990 年5 月经云南省保山地区行署经
济委员会保署经企字（1990）13 号批准正式成立，1993 年本公司经国家体改委改生（1993）223 号文批
准确认为继续进行规范化的股份制试点企业。1995 年12 月8 日本公司发行的社会公众股股票经批准在上
海证券交易所挂牌交易，成为云南省第四家暨全省地州股份制企业第一家上市公司。随着公司经营范围的
不断扩大，经本公司1999 年临时股东大会批准，并报经有关部门审核同意，自2000 年3 月7 日起本公司
名称由原“云南省保山水泥股份有限公司”正式更名为“云南富邦科技实业股份有限公司”，并自2000 
年3 月13 日起，本公司上市股票简称由原“云南保山”更名为“富邦科技”。经公司2003 年度股东大
会审议批准，并报经有关部门审核同意，2004 年6 月24 日本公司名称由“云南富邦科技实业股份有限公
司”变更为“云南博闻科技实业股份有限公司”，上市股票简称自2004 年７月8 日由“富邦科技”变更
为“博闻科技”。报告期末，公司股本总额为19,818 万元。根据云南省人民政府国有资产监督管理委员
会《云南省国资委关于确定云南博闻科技实业股份有限公司股权分置改革方案的批复》（云国资规划
[2006]208 号）批复，本公司股权分置改革后总股本为23,608.8 万元。
公司所处行业为：综合类。

公司经营范围为：计算机硬件生产，软件开发和网络开发，信息服务；硅酸盐水泥，水泥熟料及其他
建材产品的制造、销售，生物资源，农业产品开发，技术开发，服务，转让，商贸，劳务服务。经营（国
家组织统一联合经营的16 种出口商品除外）及本企业自产的水泥出口业务；经营（国家实行核定公司经
营的14 种进口商品除外）及本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件的进口业
务。

公司主要产品为：普通硅酸盐水泥52.5r 、普通硅酸盐水泥42.5r 、复合硅酸盐水泥42.5r 、复合硅
酸盐水泥32.5r 等；条件接收用户管理系统v1.0（sms ）软件模块、ivdetoca 机顶盒软件移植、数字视频
采集和转换软件v2.0/tjgd 、有条件接收系统（ca）及用户管理系统（sms）软件模块。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关规定。
2、会计年度
会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。
5、外币业务的核算方法

会计年度内发生的外币业务，按其发生当日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币记账；期末对
外币账户的外币余额按市场汇率进行调整；所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值，属于收
益性支出的计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准

本公司持有的期限短（通常指从购买日起三个月内到期或即可转换）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、短期投资的核算方法

短期投资的计价

短期投资在取得时，按照取得时的投资成本入账。投资成本具体按以下原则确定：

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

①以现金购入的，按实际支付的全部价款，扣除已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚
未领取的债券利息后的余额作为投资成本；
②投资者投入的，按投资各方确认的价值作为投资成本；
③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，按照应收债权的账面价值
减去应收股利或应收利息，加上应支付的相关税费作为投资成本；收到补价的，按照应收债权的账面价值
减去补价，加上应支付的相关税费，扣除已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券
利息后的余额作为投资成本；支付补价的，按照应收债权的账面价值加上应支付的相关税费和补价，扣除
已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为投资成本；
④以非货币性交易换入的，按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本；收到补
价的，按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去已宣告但尚未领取的现金股
利、或已到付息期但尚未领取的债券利息及补价后的余额作为投资成本；支付补价的，按照换出资产的账
面价值扣除已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，加上应支付的相关税费
和补价后的余额作为投资成本。
（一）短期投资收益的确认

短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益（如有应收项目的，先扣除已列入应收项目的现金股
利或利息），作为冲减短期投资成本处理；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面价值以及未
收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额作为投资收益或损失，计入当期损益。

（二）短期投资跌价准备的确认与计提
期末按成本与市价孰低计价；跌价准备按单项投资成本高于市价的金额计提并计入当期损益；如已
计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢复，在已计提的跌价准备的范围内转回。
8、应收款项坏账的核算方法

（1）坏账的确认标
准
符合下列条件之一时，确认为坏账
：
①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
②债务人较长时期内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小的应收款
项。
（2）坏账损失的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法。坏账准备是根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄
分析法对应收款项计提坏账准备，并计入当期损益。

（3）坏账准备的计提方法与计提比例
期末，按规定的计提比例计提坏账准备，与上年度已计提的坏账准备的差额，计提当期损益。坏账准
备的计提比例如下：

账龄计提比例备注
一年以内 5‰ 
对财务及现金流量状况良好、信誉高的企业
一年以内 5% 
一至二年 10% 
二至三年 15% 
三至四年 30% 
四至五年 80% 
五年以上 100% 

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

（4）坏账核
销
对确实无法收回的应收款项，经股东大会或董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备
。
9、存货的核算方
法
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品(含库存商品)、委托加工物资、在产品(含
科技开发成本)等。

（2）存货的计价
①原材料、包装物、委托加工物资按计划成本进行日常核算，月末按当月材料成本差异将计划成本调整
为实际成本；
②半成品、产成品在入库时按实际成本计价，发出时采用“加权平均法”计算结转产品销售成本。
（3）存货的盘存制
度
实行永续盘存制
。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方
法
低值易耗品和包装物的摊销方法，分别采用一次摊销或分期摊销法
。
（5）存货跌价准备的确认与计提
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价(可变现净值是指在正常生产经营过程中，以估计售价减去
估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值)，并按单个存货项目计提存货跌价准备，计入当期损
益。按成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备的确定依据是，对存货中的原材料和其他用于产品生产的
材料，其生产的产品能按成本或高于成本的价值出售的，即可变现净值高于成本的，其期末存货价值仍以
成本计价而不计提跌价准备；对于遭受毁损、全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本即可变现净值低于
成本的存货，按照可变现净值计价，并按成本和可变现净值两者差额计提跌价准备。

10、长期股权投资的核算方法
长期股权投资的计价
长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按以下原则确定：

① 
以现金购入的，按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利后的余额作为初始投资
成本；
②接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值加
上应支付的相关税费作为初始投资成本；收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相
关税费扣除已宣告但尚领取的现金股利后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值
加上应支付的相关税费和补价减去已宣告但尚未领取的现金股利后的余额作为初始投资成本；
③以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；收
到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去已宣告但尚未领取的现金
股利和补价后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补
价，减去已宣告但尚未领取的现金股利后的余额作为初始投资成本。
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20% 或20%以上，或虽不足20% 但具有重大影响的，

采用权益法核算；占该单位有表决权资本总额50% （不含50%）以上，或虽低于50%但对该单位具有实质控

制权的，编制合并会计报表；占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占该单位有表决权资本总额20% 

或20% 以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。

长期股权投资差额的摊销方法和期限

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，
按不超过10 年的期限摊销。根据财会[2003]10 号规定，2003 年3 月17 日后的长期股权投资贷方差额计
入资本公积。

（1）长期股权投资减值准备的确认与计提
期末，长期股权投资按账面价值与可收回金额孰低计价，并按单项投资计提减值准备。长期股权投
资减值准备计提的确认依据是，长期股权投资未来可收回的金额高于账面值的，不计提减值准备；长期股
权投资未来可收回的金额低于账面值的，按两者差额计提减值准备。

11、长期债权投资的核算方法

（1）长期债权投资的计价
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确认比照长期股
权投资执行。

（2）长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债务利息、未到期债券利息和计入
初始投资成本的相关税费与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期
间内于确认相关债券利息收入时按直线法平均摊销。
（3）长期债券投资收益的确认方法
长期债券投资的利息按债券的面值及适用的利率计算（有溢、折价的，加上折价或减去溢、折价的
摊销金额），作为投资收益，计入当期损益；到期收回或未到期提前处置的债权投资，按实际取得的价款
减去账面价值及已计入应收项目的债券利息后的余额确认为当期投资收益。

（4）长期债权投资的减值准备比照长期股权投资执行
。
12、委托贷款的核算方
法
（1）委托贷款的计
价
委托贷款按实际委托贷款的金额入账
。
（2）委托贷款利息的确认
期末，按规定的利率计提应收利息，计入当期损益；当计提的利息到期不能收回时，则停止计提，
并冲回原已计提的利息。

（3）委托贷款减值准备的确认与计提
期末若有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可回收金额低于委托贷款本金的差额计提委
托贷款减值准备；如已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，应在已计提的范围内转回。
13、固定资产的核算方法

（1）固定资产的标准
固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有
关的设备、器具、工具等，以及使用年限超过两年、且单位价值在2,000 元以上的非生产经营主要设备。

（2）固定资产的计价方法
①购入的不需要经过建造过程即可使用的，按实际支付的买价加上支付的运输费、保险费、包装费、
安装调试费和缴纳的有关税金等计价；
②自行建造的，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价；
③投资者投入的，按投资各方确认的价值计价；
④融资租入的，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计价；
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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

⑤在原有的基础上进行改建、扩建的，按原账面价值加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可
使用状态前发生的净支出计价；
⑥接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的、或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值加
上应支付的相关税费计价；收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费后的余
额计价；支付补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费和补价计价；
⑦以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费计价，收到补价的，按换
出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益减去补价后的余额计价；支付补价的，按换出资
产的账面价值加上应支付的相关税费和补价计价。
⑧接受捐赠的，如捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上的金额加上应支付的相关税费计价；如捐赠
方未提供有关凭据的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价，如同
类或类似固定资产不存在活跃市场的，则按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值计价；
⑨盘盈的，按照同类或类似固定资产的市场价格，扣除按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的
余额计价。
（3）固定资产的分类及折旧方法
公司根据行业特点划分固定资产类别；固定资产实行分类折旧，采用平均年限法计算折旧额，净残
值为固定资产原价的3%。有关固定资产分类及折旧年限和折旧率如下：

序号固定资产类别折旧年限（年）年折旧率（%
） 
1 房屋 40 2.43 
2 建筑物 25 3.88 
3 传导设备 28 3.46 
4 动力设备 18 5.39 
5 工作机器及设备 5-14 6.93－19.40 
6 工具仪器及生产用具 14 6.93 
7 运输设备 10 9.70 

（4）固定资产减值准备的确认与计提
期末，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，并按单项固定资产计提减值准备。固定资产
减值准备的计提确认依据：期末由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金
额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。全额计提固定资产减值准
备的确认依据：①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②由于技术
进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭
毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的
固定资产。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

在建工程的核算方法

（1）本公司在建工程按全部实际支出入账。因专门借款而发生的利息、溢折价摊销和汇兑损益，在
该项资产达到预定可使用状态之前发生的，计入在建工程成本；在该项资产达到预定可使用状态之后发生
的，计入当期损益。在建工程在已达到预定可使用状态时转入固定资产核算并计提固定资产折旧。
（2）在建工程减值准备的确认与计提
期末，在建工程按账面价值与可收回金额孰低计价，并按单项在建工程计提减值准备。在建工程减
值准备的确认依据：①长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

上、还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；③其他足以证

明已经发生减值情形的在建工程。

15、借款费用的核算方法

为购建固定资产而专门借入的款项所发生的费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，
计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用。除为购建固
定资产而专门借入的款项所发生的费用外，其他借款费用于发生当期直接计入财务费用。

16、无形资产的核算方法

（1）无形资产的计
价
无形资产在取得时，按取得时的实际成本计价。取得时的实际成本按以下规定确定
：
①购入的，按实际支付的价款作为实际成本；
②投资者投入的，按投资各方确认的价值作为实际成本；
③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的、或以应收债权换入的，按应收债权账面价值加上
应支付的相关税费，作为实际成本；收到补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费、减去补
价后的余额，作为实际成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实
际成本；
④以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本；收到补
价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为实际成本；
支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本；
⑤接受捐赠的，如捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实
际成本；如捐赠方未提供有关凭据的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关
税费，作为实际成本；如同类或类似无形资产不存在活跃市场的，则按该接受捐赠的无形资产的预计未来
现金流量现值，作为实际成本；
⑥自行开发并按法律程序申请取得的，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，作为实际
成本；
⑦购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款作为实际成
本，待该项土地开发时，再将其账面价值转入相关在建工程。
（2）无形资产的摊销方法与摊销年限
无形资产自取得当月起，在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。无形资产采用直线法摊销，
摊销年限按如下原则确定：

①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限按二者孰短者；
④合同、法律均未规定年限的，摊销年限不超过10 年。
（3）无形资产减值准备的确认与计提
期末，无形资产按账面价值与预计可收回金额孰低计价，并按单项无形资产计提减值准备。无形资
产减值准备的确认依据是，①已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法律保护期限，但仍然具有部份
使用价值的；④其他足以证明实质上已经发生了减值情形。对于：①已被其他新技术等所替代，并且已无

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

使用价值和转让价值的无形资产；②已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益的无形资产；

③其他足以证明已经丧失了使用价值和转让价值的无形资产，将其账面价值全部转入当期损益。
17、长期待摊费用的摊销方法
公司长期待摊费用按实际发生额核算，并按费用项目受益期限采用直线法摊销。
18、收入的确认原则
（1）产品（商品）销售
公司已将产品（商品）所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入
和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

（2）提供劳务
在同一年度开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得收取款项的依据时，确认劳务收入；
劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该交易的结果做出可靠估计的，按完工百
分比法确认收入。

（3）让渡资产使用权
让渡现金使用权发生的利息收入，按使用现金的实际计息时间和适用利率计算确定；转让无形资产
等资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定；涉及关联交易
事项的，按关联交易的有关规定执行。上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入本
公司；②收入和成本的金额能够可靠地计算。

19、所得税的会计处理方法

公司所得税采用应付税款法核算。

20、会计政策、会计估计的变更及对公司财务报表的影响

本年度无会计政策、会计估计的变更。

21、会计差错的内容和更正金额及其影响

本报告期，公司根据中国证监会云南监管局的整改意见，调整了以前年度待摊费用—大修理费
757,352.28 元、长期待摊费用--大修理费619,644.75 元，致使以前年度净利润减少1,376,997.03 元。
子公司勐海博益茶业发展有限公司根据《勐海县地方税务局关于勐海博益茶业发展有限公司要求减免企业
所得税的批复》，（海地税发〔2006 〕62 号）的规定，确定勐海博益茶业发展有限公司的经营所得额以
606,060.60 元为基数，在2005 年至2006 年期间该公司新增的经营所得额，给予免增企业所得税的税收
优惠，冲回上年多提多提所得税607,496.75 。本公司持有其90% 股份，因此调增长期股权投资546,747.08 
元。

以上二项母公司共计调减以前年度利润830,249.95 元，调减盈余公积124,537.49 元，年初未分配
利润705,712.46 元。
22、合并会计报表的范围及编制方法

（1）合并会计报表范围的确定原则
对持有50%以上（不含50% ）权益性资本的被投资企业以及具有实质控制的其他被投资企业，长期股
权投资按权益法核算的同时，编制合并会计报表。

（2）编制合并会计报表所采用的会计方法
根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》（财会字[1995]11 号）及财政部会计司
《关于合并会计报表合并范围请示的复函》（财会二字[1996] ２号）的规定进行编制。

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

三、税项
本公司适用的主要税种和税率如下：

主要税种税率计税基数
增值税 17% 销项税额-进项税额
资源税石灰石2.00 元/t，粘土0.50 元/t 当期生产量
矿产资源补偿费 2%费率*回采率系数0.30 当期产品销售收入
营业税 5% 当期营业收入
城市维护建设税 1%、7% 当期应交流转税额
企业所得税 15% 、33% 

注：1、本公司生产资源综合利用产品，保山市隆阳区国家税务局隆国税发[2004]154 号，关于云南
博闻科技股份有限公司资源综合利用产品即征即退增值税问题的批复：“根据云南省资源综合利用认定委
员会《云南省资源综合利用（项目）认定表》及《认资字222 号证书》认定结论，经复审，同意依照财税
字[2001]198 号文规定，对云南博闻科技股份有限公司（原云南富邦科技实业股份有限公司）在生产原料
中掺有高于30%的三废原料所生产的32.5 、42.5 复合硅酸盐水泥和32.5 、42.5 普通硅酸盐水泥，自2004 
年9 月1 日起至2006 年9 月30 日期间所实现的应纳增值税额实行即征即退待遇”。保山市隆阳区国家
税务局隆国税发［2006］250 号，关于对云南博闻科技实业股份有限公司资源综合利用产品即征即退增值
税问题的批复
： 
“根据云南省资源综合利用认定委员会《云南省资源综合利用企业（产品、项目）认定
申请表》及《资源综合利用认定证书》（综资证书2006 第258 号）认定结论，同意依照《财政部国家税
务总局关于资源综合利用及其他产品增值税问题的通知》(财税［2001］198 号)规定，对云南博闻科技实
业股份有限公司在生产原料中掺有高于30% 的“三废”原料所生产的32.5 、42.5 复合硅酸盐水泥和32.5 、

42.5 普通硅酸盐水泥，自2006 年9 月起至2008 年9 月期间所实现的应纳增值税额实行即征即退待遇”。
2、根据保山市地方税务局《转发〈云南省地方税务局关于保山市地方税务局上报2003 年符合国家
鼓励类企业认定的批复〉的通知》（保地税政字[2003]79 号），自2003 年至2010 年期间，减按15% 的税
率征收企业所得税。

3、合并会计报表中的北京富邦宏盛置业有限公司，企业所得税适用税率为33%。

4、合并会计报表中的北京博闻信通科技发展有限公司，现已迁往昆明，并更名云南博闻信通科技发
展有限公司，企业所得税适用税率为33%。

5、合并会计报表中的云南大理大保物资仓储中转有限公司，企业所得税适用税率为33%。

6、合并会计报表中的广东博闻教育科技投资有限公司，现已迁往昆明，并更名为昆明博闻科技开发
有限公司，企业所得税适用税率为33% 。

7、合并会计报表中的勐海博益茶业发展有限公司，企业所得税适用税率为33% 。根据《勐海县地方
税务局关于勐海博益茶业发展有限公司要求减免企业所得税的批复》，（海地税发〔2006 〕62 号）的规
定，确定勐海博益茶业发展有限公司的经营所得额以606,060.60 元为基数，在2005 年至2006 年期间该
公司新增的经营所得额，给予免增企业所得税的税收优惠。

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

四、控股子公司及联营企业

控股子公司名称
注册资本
（万元）
注册地法定代表人经营范围
本公司持股比
例（%
） 
是否
合并
云南博闻信通科技发展有限
公司
7,218.82 云南昆明刘志波技术开发、服务、转让、商贸 90.86 是
北京富邦宏盛置业有限公司 1,000.00 北京刘志波
电脑高科技开发；计算机软硬
件开发、商贸
80 是
云南大理大保物资仓储中转
有限公司
330.00 云南大理吴远之物资仓储、中转 55 是
昆明博闻科技开发有限公司 3,300.00 云南昆明刘志波
教育投资；教育网络及计算机
技术开发、转让等
90 是
勐海博益茶业发展有限公司 1,000.00 云南勐海吴军茶叶系列产品贸易等 90 是
新疆众和股份有限公司 16,558.82 新疆乌鲁木齐刘杰铝及铝制品的生产、销售 22.06 否

本公司于2006 年12 月21 日与香港创升国际有限公司签订《股份买卖协议书》，将本公司拥有香港
博闻国际贸易有限公司的股份以每股面值港币1 元整，共190 万股，作价港币2,100,000.00 元转让给香
港创升国际有限公司，2006 年12 月28 日已收到首付款人民币1,100,000.00 元。
五、合并会计报表项目注释

1、货币资金

项目期末数期初数
现金 1,270,407.60 1,094,016.98 
银行存款 154,077,266.44 55,578,206.41 
其他货币资金 30,000.00 4,231,226.71 
合计 155,377,674.04 60,903,450.10 

注：期末数较期初数增加9,447.42 万元，增幅155.12% ，主要原因是与勐海茶厂解除茶园合作开发
协议，收回茶园合作开发款3,000 万元，子公司昆明博闻科技开发有限公司收回转让教育业务合同及其预
付款、转让增城市新康小学款2,400 万元，子公司博益茶业预收茶叶款增加1,817.31 万元所致。
2、短期投资

项目
期末数期初数
金额跌价准备金额跌价准备
其他投资500,000.00 
合计500,000.00 

3、应收票据

种类期末数期初数
银行承兑800,000.00 
商业承兑213,180.00 
合计1,013,180.00 

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

4、应收账款

账龄
期末数期初数
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1 年以内（含1 年
） 
16,132,354.94 55.38% 591,429.16 18,206,890.00 56.12% 443,688.38 
1-2 年（含2 年）3,237,416.07 11.11% 412,177.91 7,495,843.64 23.11% 727,584.36 
2-3 年（含3 年）3,374,008.91 11.58% 506,101.35 4,108,137.23 12.66% 616,220.59 
3-4 年（含4 年）4,884,173.58 16.77% 1,995,267.34 1,181,967.00 3.64% 418,101.77 
4-5 年（含5 年）54,462.00 0.19% 43,569.60 456,341.50 1.41% 365,073.20 
5 年以上1,448,937.70 4.97% 1,448,937.70 992,596.20 3.06% 992,596.20 
合计29,131,353.20 100% 4,997,483.06 32,441,775.57 100% 3,563,264.50 

注：（1）本年度坏账准备计提比例较大的应收账款（账龄在三年以上的平均计提比例为54.60%）
， 
皆是欠款时间长，并经多次催收仍未收回，即收回可能性较小的款项，根据董事会所通过的坏账准备计
提政策，公司对此应收账款部份按较大的比例计提坏账准备。

（2）坏账准备计提低于5%且欠款金额较大的单位及原因：
欠款单位欠款金额账龄
坏账计
提比例
原因
新疆石油管理局 230,000.00 一年以内5‰ 
根据董事会所通
过的坏账准备计提政
策,本公司对财务及现
金流量状况好、信誉高
的大宗老客户一年内
的欠款按5‰计提坏账
准备。
北京中科大洋科技发展股份有限公司 215,680.00 一年以内5‰ 
河南有线电视网络集团有限公司 174,944.00 一年以内5‰ 
云南保龙高速公路建设指挥部 1,878,500.00 一年以内5‰ 
中国水利水电第八工程局腊赛项目部 197,470.00 一年以内5‰ 

（3）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况：
股东名称所欠金额欠款时间占总额比例欠款原因
云南省保山建材实业集团公司 3,040,412.45 一年以内 10.44% 水泥款
云南省保山建材实业集团公司 2,340,911.50 1-2 年 8.04% 水泥款

（4）应收账款前五名欠款情况
期末数期初数
金额比例金额比例
前五名欠款单位合计及比例1,112.29 万元38.18% 1,416.52 万元 43.66% 

5、其他应收款

账龄
期末数期初数
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1年以内（含1年）3,967,683.59 21.32% 80,599.56 12,727,215.61 46.86% 149,010.61 
1-2 年（含2 年）2,162,849.90 11.62% 216,284.99 2,227,827.91 8.20% 172,782.79 
2-3 年（含3 年） 582,434.62 3.13% 12,365.20 11,221,606.39 41.32% 1,983,240.96 

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

3-4 年（含4 年） 11,093,938.71 59.60% 3,328,181.61 656,121.08 2.42% 200,954.99 
4-5 年（含5 年） 472,188.77 2.54% 377,751.03 70,445.00 0.26% 56,356.00 
5 年以上 333,448.69 1.79% 333,448.69 255,487.69 0.94% 255,487.69 
合计 18,612,544.28 100% 4,348,631.08 27,158,703.68 100% 2,817,833.04 

注：（1）本年度坏账准备计提比例较大的其他应收款（账龄在三年以上的平均计提比例为33.95%）
， 
皆是欠款时间长，收回可能性较小的款项，根据董事会所通过的坏账准备计提政策，公司对其计提了较
大的坏账准备。

（2）坏账准备计提低于5%且金额较大的单位及原因：
欠款单位欠款金额账龄计提比例原因
河南有线电视网 200,000.00 一年以内 5‰ 
根据董事会所通过的坏账
准备计提政策,本公司对财务
及现金流量状况好、信誉高的
大宗老客户一年内的欠款按5 
‰计提坏账准备
保龙高速公路建设指挥部 975,000.00 一年以内 5‰ 

（3）本账户无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款前五名欠款情况
期末数期初数
金额比例金额比例
前五名欠款单位合计及比例1,113.50 万元59.83% 1,671.70 万元 61.55% 

6、预付账款

账龄
期末数期初数
金额比例金额比例
1 年以内 25,334,696.49 79.24% 85,062,452.51 65.67% 
1-2 年 5,632,886.00 17.62% 43,879,008.19 33.88% 
2-3 年 409,008.19 1.28% 81,007.00 0.06% 
3 年以上 594,411.41 1.86% 506,715.71 0.39% 
合计 31,971,002.09 100% 129,529,183.41 100% 

注：（1）账龄超过1 年且金额较大的预付账款列示如下：

欠款单位欠款金额账龄未收回原因
西安西核精达仪器有限公司 339,394.53 三年以上对该公司所提供的设备质量有异议，未予验
收。
昆明飚宇工业炉有限公司 78,580.54 三年以上未供货
云南武进小河石墨厂 16,553.20 三年以上发票未到齐

（2）本账户无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预付账款期末数较期初数减少9,755.81 万元，减幅75.31% ，主要是子公司昆明博闻科技开发
有限公司收回转让教育业务合同及其预付款、本公司购进普洱茶预付款减少所致。 
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（4）预付账款前五名欠款情况
期末数期初数
金额比例金额比例
前五名欠款单位合计及比例2,880.04 万元90.08% 12,881.13 万元 99.45% 

7、存货

项目
期末数期初数跌价准备期末
比期初增(+) 
减(-) 变动情
况
金额跌价准备金额跌价准备
原材料11,940,465.29 1,187,600.24 10,837,655.00 1,227,403.48 -39,803.24 
包装物 231,474.33 110,718.40 
低值易耗品 69,110.94 88,496.02 
在产品 5,973,537.14 3,960,425.77 
自制半成品 325,740.62 311,796.01 
产成品 4,525,451.16 2,896,126.23 
库存商品 19,615,477.73 2,847,587.92 
委托加工物资
分期收款发出商品 85,285.50 85,285.50 
合计 42,766,542.71 1,187,600.24 21,138,090.85 1,227,403.48 -39,803.24 

注：（1）存货可变现净值确定依据：在正常的生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计
将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。

（2）全年前五名供应商供应总额为11,366.99 万元。
8、待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销期末数结存原因
报刊杂志费 8,575.98 8,579.28 8,575.98 8,579.28 2007 年度报刊费
财产保险费 330,051.36 330,916.98 330,051.36 330,916.98 2007 年度保险费
汽车保险费 26,225.98 49,712.10 54,404.22 21,533.86 2007 年汽车保险费
房租 100,000.00 673,150.00 720,283.30 52,866.70 2007 年房租
大修理费2,417,117.59 2,417,117.59 
展位费 183,600.00 320,031.79 183,600.00 320,031.79 
养路费 72,480.94 254,838.61 236,499.99 90,819.56 
律师费50,000.00 8,333.34 41,666.66 
其他待摊费用 40,000.00 83,500.00 117,500.00 6,000.00 
合计 760,934.26 4,187,846.35 4,076,365.78 872,414.83 

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

9、长期股权投资

项目期初数本期增加本期减少期末数
股票投资
对子公司投资 2,096,927.31 2,096,927.31 
对合营公司投资
对联营公司投资 119,741,613.40 131,465,540.67 131,278,640.77 119,928,513.30 
其他股权投资6,870,000.00 982,410.00 5,887,590.00 
股权投差额 5,937,693.92 18,467,736.45 6,399,387.33 18,006,043.04 
合并价差6,035,029.52 1,264,516.04 4,770,513.48 
合计 140,681,264.15 149,933,277.12 142,021,881.45 148,592,659.82 
减：长期股权投资减值
准备
长期股权投资净值合计140,681,264.15 149,933,277.12 142,021,881.45 148,592,659.82 

注：（1）“对子公司投资”中是指未纳入合并范围的香港博闻国际贸易有限公司，本期已转让；
“对联营公司投资”中的是指新疆众和股份有限公司、联合信源数字音视频技术（北京）公司、增城市
新康小学（已转让）。

（2）其他股权投资
被投资单位名称投资期限比例（%
） 
投资金额期末数期初数
浪潮电子信息产业股份有限公司长期 1.99 6,870,000.00 5,887,590.00 6,870,000.00 
合计6,870,000.00 5,887,590.00 6,870,000.00 

注：本期减少数是本公司子公司北京算通科技发展公司持有浪潮电子信息产业股份有限公司股份，
按浪潮电子信息产业股份有限公司股权分置改革方案产生的。

（3）采用权益法核算的被投资单位
被投资单位名称初始投资额
追加
投资
额
期初余额本期增减额累计增减额期末余额
联合信源数字音
视频技术（北京）
公司
13,500,000.00 12,748,849.21 -823,938.71 -1,575,089.50 11,924,910.50 
新疆众和股份有
限公司
123,286,747.00 111,935,098.52 14,074,547.32 -2,722,898.84 126,009,645.84 
增城市新康小学2,083,000.00 1,296,545.39 -1,296,545.39 -2,083,000.00 
香港博闻国际贸
易有限公司
1,985,120.00 2,096,927.31 -2,096,927.31 -1,985,120.00 
合计 107,428,147.00 113,058,737.85 15,018,682.58 35,461,182.65 137,934,556.34 

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

（4）股权投资差额摊销
被投资单位名称初始余额期初金额本期增加本期减少摊销金额期末余额
摊销年
限
新疆众和股份公司 18,467,736.455,937,693.92 18,467,736.45 5,937,693.92 461,693.41 18,006,043.04 10 年
合计 18,467,736.455,937,693.92 18,467,736.45 5,937,693.92 461,693.41 18,006,043.04 

10、固定资产

项目期初数本期增加本期减少期末数
原值
房屋及建筑物 52,543,910.58 364,310.04 361,321.20 52,546,899.42 
通用设备 7,263,007.05 106,868.90 481,661.12 6,888,214.83 
专用设备 65,849,306.14 869,433.92 1,675,017.87 65,043,722.19 
运输工具 6,372,037.41 2,156,906.92 4,215,130.49 
其他设备 235,624.20 64,306.00 69,997.00 229,933.20 
合计 132,263,885.38 1,404,918.86 4,744,904.11 128,923,900.13 
累计折旧
房屋及建筑物 22,142,192.69 1,606,457.69 209,324.48 23,539,325.90 
通用设备 4,847,523.57 474,717.70 303,889.97 5,018,351.30 
专用设备 44,914,641.69 4,219,117.49 1,434,318.83 47,699,440.35 
运输工具 3,644,742.17 356,771.60 1,155,238.25 2,846,275.52 
其他设备 159,549.73 36,207.00 67,897.80 127,858.93 
合计 75,708,649.85 6,693,271.48 3,170,669.33 79,231,252.00 
净值
房屋及建筑物 30,401,717.89 -1,242,147.65 151,996.72 29,007,573.52 
通用设备 2,415,483.48 -367,848.80 177,771.15 1,869,863.53 
专用设备 20,934,664.45 -3,349,683.57 240,699.04 17,344,281.84 
运输工具 2,727,295.24 -356,771.60 1,001,668.67 1,368,854.97 
其他设备 76,074.47 28,099.00 2,099.20 102,074.27 
合计 56,555,235.53 -5,288,352.62 1,574,234.78 49,692,648.13 

（1）固定资产减值准备计提情况
项目期初数本期增加数本期转销数期末数计提原因
通用设备 314,944.84 314,944.84 可收回金额低于账面价值

注：（1）固定资产本期增加数中，在建工程转入数为506,994.64 元。

（2）本期因固定资产报废，转出固定资产原值2,131,473.55 元，其中：房屋及建筑物52,841.42 
元，通用设备305,968.34 元，专用设备1,671,651.87 元，运输设备31,014.92 元，其他设备69,997.00 
元；转出累计折旧1,803,972.62 元，其中：房屋及建筑物38,804.36 元，通用设备234,839.25 元，专
用设备1,432,346.73 元，运输设备30,084.48 元，其他设备67,897.80 元；转出净值327,500.93 元， 
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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

其中：房屋及建筑物14,037.06 ，通用设备71,129.09 元，专用设备239,305.14 元，运输设备930.44 
元，其他设备2,099.20 元。

（3）本期因出售运输工具，转出其原值260,200.00 元，累计折旧221,495.11 元，净值38,704.89 
元。子公司云南博闻信通科技发展有限公司从北京迁至昆明处理运输设备原值1,865,692.00 元，净值
905,658.66 元。
（4）本期因技术改造，转出房屋建筑物类固定资产原值308,479.78 元，累计折旧170,520.12 元，
其净值137,959.66 元转入在建工程。
（5）本公司将3#水泥生产线评估作价3,631 万元，抵押给建设银行保山市分行，借入短期借款2,500 
万元，时间为2006 年6 月30 日至2007 年6 月29 日。
（6）本公司将2#水泥生产线和本部的辅助生产车间评估作价2,000 万元(抵押物评估现值3,367 万
元，折扣率70%) ，抵押给昆明商业银行科技支行，借入短期借款2,000 万元，时间为2005 年11 月22 
日至2006 年11 月21 日。
11、工程物资

项目期末数期初数
专用设备 155,970.87 201,727.87 
合计 155,970.87 201,727.87 

12、在建工程

项目名称
预算数
（万元）
期初余额本期增加
本期转入固定
资产
其他减少期末余额
资金
来源
工程投入占预
算的比例（%
） 
烧成系统
技改工程102,956.75 102,956.75 自筹
生料系统
技术工程257.00 257.00 自筹
烧成修理
工程180,751.35 180,751.35 103,213.75 自筹
矿山新修
公路工程110.00 176,906.60 0 176,906.60 自筹 16.08 
煤棚升高
扩容65,862.27 260,381.02 326,243.29 自筹
合计169,076.02 618,038.97 506,994.64 103,213.75 176,906.60 

注：(1)本期无借款费用资本化金额。

(2)期末本公司对在建工程进行了检查，未发现公司在建工程存在会计制度中所规定的减值情况，
故本期期末公司未对在建工程计提减值准备。
13、无形资产
项目原始金额期初数本期增加本期转出本期摊销期末数剩余摊销年限
视频点播系统 9,195,000.00 3,218,250.00 919,500.00 2,298,750.00 3 年6 个月
商标 105,000.00 41,125.00 10,500.00 30,625.00 3 年11 个月
视频点播系统vod 8,700,000.00 6,557,351.68 191,287.08 6,366,064.60 4 年5 个月
算通付费电视智能卡 866,882.50 476,786.27 86,688.00 390,098.27 5 年6 个月
算通条件接收用户管理系统 997,849.49 548,834.95 99,780.00 449,054.95 5 年6 个月
算通智能卡发行系统 461,000.00 253,535.67 46,104.00 207,431.67 5 年6 个月

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

算通数字条件接受系统 1,600,000.00 880,014.34 159,996.00 720,018.34 5 年6 个月
用友r9 软件 22,950.00 22,950.00 3,442.51 19,507.49 
视频会议系统 22,500.00 20,500.00 2,250.00 18,250.00 
mpeg－2 编码传输系统 100,000.00 74,146.00 10,008.00 64,138.00 7 年5 个月
晋业软件 23,400.00 18,720.00 18,720.00 
土地使用权 3,675,206.03 2,793,157.07 73,504.08 2,719,652.99 26 年
土地使用权 1,871,108.78 1,617,288.98 39,049.20 1,578,239.78 475 个月
合计 27,640,896.80 16,499,709.96 22,950.00 1,660,828.87 14,861,831.09 
减值准备5,712,500.00 5,712,500.00 
无形资产净额10,787,209.96 9,149,331.09 

注：（1）无形资产vod 减值准备计提情况：

项目期初数本期增加数本期转销数期末数计提原因
vod 5,712,500.00 5,712,500.00 可收回金额低于账面价值

（2）本公司将土地使用权（土地权证保国用(2005) 第00413 号）评估作价2,915 万元，抵押给中国建
设银行股份有限公司保山市分行，借入短期借款2,500 万元，其中有500 万元的借款期限为2006 年6 月
30 日至2007 年6 月29 日，有2,000 万元的借款期限为2006 年8 月30 日至2007 年8 月29 日。
（3）期末本公司对无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力情况进行了核查，核查的结果表明公
司除vod 外，其他无形资产预计未来可收回金额高于其账面值，即不存在会计制度中所规定的减值情况，
故本期期末公司未对无形资产计提减值准备。
14、长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销累计摊销期末数
新修公路 198,554.25 20,022.24 21,690.76 178,532.01 
烧成-钢球 3,877.30 3,877.30 
修路用水泥 827,197.97 118,171.20 453,619.75 709,026.77 
ca 测试费 16,640.00 16,640.00 50,000.00 
复用器测试费 5,200.00 5,200.00 16,000.00 
e201 入网测试费 12,282.00 8,664.00 22,382.00 3,618.00 
装修费 44,299.85 77,782.39 41,858.31 72,443.50 80,223.93 
调制器入网测试费12,000.00 3,333.30 3,333.30 8,666.70 
合计 1,108,051.37 89,782.39 217,766.35 639,469.31 980,067.41 

注：公司本部修路用水泥按10 年摊销，是根据保山市地方税务局直属征收分局《关于云南富邦科技
实业股份有限公司修建沙河路筹资税前扣除申请的批复》（保地税直字[2004]01 号），同意公司自2003 
年度起至2012 年10 个纳税年度内，在企业所得税前平均摊销扣除公司修路所出资金150 万元。

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

15、其他长期资产

项目期末数期初数
茶园合作开发30,00,000.00 
股权分置改革流通权 982,410.00 
合计 982,410.00 30,00,000.00 

注：股权分置改革流通权是本公司子公司北京算通科技发展公司持有浪潮电子信息产业股份有限公
司股份，按浪潮电子信息产业股份有限公司股权分置改革方案产生的。

本公司2005 年与勐海茶厂签订了《茶园合作开发项目合同书》，合作项目由本公司提供资金3,000 
万元，勐海茶厂每年向本公司提供成品茶1,400 吨。本公司与勐海茶厂协商，该合同已于2006 年12 月
23 日解除，款项已收回。
16、短期借款

借款类别借款期限贷款单位年利率期末数期初数
抵押 2006.6.30-2007.6.29 中国建设银行保山市分行 7.020% 30,000,000.00 
抵押 2006.8.30-2007.8.29 中国建设银行保山市分行 7.344% 20,000,000.00 
抵押 2005.6.30-2006.6.29 中国建设银行保山市分行 6.696% 50,000,000.00 
质押 2003.11.13-2004.11.12 广发银行昆明分行江岸支行6.696% 20,000,000.00 
质押 2003.11.5-2004.11.4 广发银行昆明分行江岸支行6.696% 17,000,000.00 
抵押 2005.11.22-2006.11.21 昆明商业银行科技支行 5.850% 20,000,000.00 
合计50,000,000.00 107,000,000.00 

注：本公司将3#水泥生产线的建筑物、机器设备和配套设施、公司本部的资产，采矿权、土地使用
权作价8,826 万元，抵押给建设银行股份有限公司保山市分行，借入短期借款5,000 万元。
17、应付票据

种类持票人期末数期初数出票日到期日
银行承兑汇票保山华企贸易有限公司20,000,000.00 2005.7.6 2006.1.5 
合计20,000,000.00 

18、应付账款

账龄
期末数期初数
金额比例金额比例
1 年以内 6,933,135.02 68.71% 6,025,500.70 66.99% 
1-2 年 556,352.18 5.51% 460,666.70 5.12% 
2-3 年 98,613.60 0.98% 2,070,885.56 23.03% 
3 年以上 2,502,581.84 24.80% 437,007.58 4.86% 
合计 10,090,682.64 100% 8,994,060.54 100% 

注：本账户无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

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19、预收账款

账龄
期末数期初数
金额比例金额比例
1 年以内 41,174,699.60 88.97% 16,688,402.06 92.89% 
1-2 年 3,850,524.67 8.32% 510,534.49 2.84% 
2-3 年 485,253.49 1.05% 684,487.98 3.81% 
3 年以上 767,853.37 1.66% 83,279.39 0.46% 
合计 46,278,331.13 100% 17,966,703.92 100% 

注：本账户无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
20、应付工资

项目期末数期初数
应付工资 1,690,560.86 1,082,590.17 
合计 1,690,560.86 1,082,590.17 

21、应付股利

项目期末数期初数
应付股利 2,040,900.00 2,052,751.50 
合计2,040,900.00 2,052,751.50 

22、应交税金

税项期末数期初数
增值税 -2,117,078.87 1,614,170.87 
营业税 17,270.00 13,222.00 
城市建设维护税 31,313.69 81,270.58 
企业所得税 3,030,658.28 844,220.21 
资源税 39,394.06 83,807.69 
房产税 4,271.59 16,234.42 
印花税 42,369.00 
土地使用税
个人所得税 490,107.19 293,064.00 
代扣税 13,887.17 19,213.56 
合计 1,552,192.11 2,965,203.33 

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23、其他应交款

税项期末数期初数
教育费附加 41,389.19 82,766.48 
住房公积金 -13,542.00 
代扣教育费附加 32,357.43 
防洪费72.28 
合计 27,847.19 115,196.19 

24、其他应付款

账龄
期末数期初数
金额比例金额比例
1 年以内 778,241.95 21.50% 25,889,836.35 54.66% 
1-2 年 1,188,036.13 32.83% 16,833,484.55 35.54% 
2-3 年 808,552.29 22.34% 4,091,919.02 8.64% 
3 年以上 844,208.02 23.33% 546,355.87 1.15% 
合计 3,619,038.39 100% 47,361,595.79 100% 

注：（1）本账户无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

（2）其他应付款期末数较期初数减少4,374.26 万元，主要是公司支付拍卖新疆众和股权款所致。
25、预提费用
项目期末数期初数结存原因
诉讼费及利息迟延履行金4,191,598.10 
房租 113,333.31 
合计 113,333.31 4,191,598.10 

26、专项应付款

项目期末数期初数
购置水泥发散专用汽车补助 200,000.00 200,000.00 
散装罐修理款 -16,785.54 -16,785.54 
散装水泥基金 64,252.24 64,252.24 
流媒体信息处理 20,000.00 50,000.00 
虚拟人手语视频开发820,000.00 820,000.00 
机卡分离670,000.00 670,000.00 
avs 条件接收系统90,000.00 90,000.00 
avs 高清编码器600,000.00 600,000.00 
虚拟人手语视频开发820,000.00 820,000.00 
数字电视多媒体项目 1,000,000.00 
利用多画面导航的软件系统及服务器的产业化1,500,000.00 
合计 4,947,466.70 2,477,466.70 

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

注：（1）面向广电节目的虚拟人手语视频显示平台是中华人民共和国科学技术部拨款的项目，总拨
款82 万元，共收到拨款82 万元。

（2）机卡分离项目是公司与青岛海信电器股份有限公司就信息产业部电子发展基金重点仪标项目
-“机卡分离数字机顶盒”项目进行联合开发。信息产业部拨款200 万元，其中给公司拨款50 万元，拨
款于2004 收到。以及公司与上海华虹集成电路有限责任公司就“数字电视接收机及数字机顶盒用（机卡
分离）ic 卡（smart card ）芯片”项目进行联合开发，总拨款35 万元，2005 年收到17 万元。
（3）avs 条件接收系统项目是中关村科技园区海淀园管理委员会的项目，总拨款30 万元，已收到9 
万元。
（4）avs 高清编码器项目是中关村科技园区海淀园管理委员会的项目，总拨款60 万元，2004 年收
到18 万元，2005 年收到42 万元。

（5）数字电视多媒体项目是北京市科技委员会的项目，2006 年9 月27 日收到拨款100 万元。
（6）利用多画面导航的软件系统及服务器的产业化项目是北京市工业促进局的项目，2006 年12 月
收到拨款150 万元。
27、股本

期初数
本次变动增减（+、-
） 
期末数
配股送股公积金转股增发其他小计
未上市流通股份合计-135,000,00 -135,000,00 0 
其中：国有法人股-27,000,000 -27,000,000 0 
社会法人股108,000,000 -108,000,00 -108,000,00 0 
流通股份合计-63,180,000 -63,180,000 0 
有限售条件流通股合计135,000,000 135,000,000 135,000,0 
其中：国有法人股27,000,000 27,000,000 27,000,000 
社会法人股108,000,000 108,000,000 108,000,00 
无限售条件流通股合计 23,610,36 77,477,634 23,610,366 101,088,00 
合计 198,180,000 23,610,36 14,297,634 37,908,000 236,088,00 

注：本公司原注册资本为人民币198,180,000 元，根据2006 年6 月26 日第一次临时股东大会暨股
权分置改革相关股东会议《关于批准公司股权分置改革方案的决议》、云南省人民政府国有资产监督管
理委员会《云南省国资委关于确定云南博闻科技实业股份有限公司股权分置改革方案的批复》和修改后
章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币37,908,000 元，由资本公积23,610,366 元和未分配利润
14,297,634 转增注册资本，变更后的注册资本为人民币236,088,000 元。业经中磊会计师事务所有限责
任公司出具了验资报告（中磊验字[2006]0018 号）验证。
28、资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价 13,480,000.00 13,480,000.00 0.00 
股权投资准备2,234,291.13 6,736.48 2,363,918.19 -122,890.58 
拨款转入 1,065,554.72 1,065,554.72 

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

其他 10,363,452.76 3,090,028.26 11,456,274.00 1,997,207.02 
合计 27,143,298.61 3,096,764.74 27,300,192.19 2,939,871.16 

注：资本公积本期增加3,096,764.74 元，系指本公司参股的新疆众和股份有限公司资本公积增加，
公司按持股比例增加6,736.48 元；新疆众和股份有限公司股权转让净收益1,183,781.20 元；新疆众和
股份有限公司股权转让将其股权投资准备转入其他资本公积1,906,247.06 元；资本公积本期减少
27,300,192.19 元，系指根据股改方案对流通股股东用资本公积转增股本23,610,366.00 元，子公司资
本公积减少，公司按持股比例减少457,671.13 元，新疆众和股份有限公司股权转让将其股权投资准备转
入其他资本公积1,906,247.06 元，支付股改费用1,325,908.00 元。
29、盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积 16,920,629.03 10,456,640.38 27,377,269.41 
法定公益金 8,073,250.26 8,073,250.26 
任意盈余公积 3,080,341.84 3,080,341.84 
其他
合计 28,074,221.13 10,456,640.38 8,073,250.26 30,457,611.25 

注：期初数28,074,221.13 元比上年末数28,116,746.41 元减少42,525.28 元，其中：母公司减少
124,537.49 元，子公司博益茶业增加82,012.21 元。本期增加数为10,456,640.44 元，为本期按税后利
润提取2,383,390.12 元，根据《财政部关于公司法实行后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67 
号）规定，将法定公益金转入法定盈余公积8,073,250.26 元。

30、未分配利润

项目期末数期初数
年初未分配利润 11,523,452.00 8,334,690.42 
加：本年净利润转入 23,833,901.18 4,112,125.77 
减：提取法定盈余公积 2,383,390.12 609,576.13 
减：提取法定公益金 304,788.06 
减：提取任意盈余公积
减：应付普通股股利 11,804,400.00 
减：转作股本的普通股股利 14,297,634.00 
年末未分配利润 6,880,929.06 11,523,452.00 

注：（1）期初数12,320,176.67 元比上年末数11,523,452.00 元减少787,724.67 元，其中：母公
司减少705,712.46 元（详见会计差错的内容和更正金额及其影响）。

（2）按本年净利润的10% 提取法定盈余公积及按持股比例计算子公司净利润的10%提取法定盈余公积
共计2,383,390.12 元，。 
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31、主营业务收入、主营业务成本

项目
主营业务收入主营业务成本
本期数上期数本期数上期数
水泥制造及销售 77,131,678.97 66,619,357.68 55,202,863.16 52,261,597.92 
商品贸易 86,017,391.77 40,012,603.29 79,229,388.94 36,923,169.09 
信息技术及服务 27,582,847.92 25,605,413.22 7,520,205.48 8,378,231.78 
其他 20,000.00 20,000.00 
合计 190,751,918.66 132,257,374.19 141,952,457.58 97,562,998.79 

注：前五名客户销售的收入总额4,884.20 万元，占公司全部销售收入的25.6% 。
32、主营业务税金及附加

项目本期数上期数计缴标准
营业税 90,029.62 52,825.00 5% 
城建税 354,197.68 328,321.64 应交流转税×7% 
教育费附加 357,790.74 302,312.40 应交流转税×3% 
合计 802,018.04 683,459.04 

33、财务费用

项目本期数上期数
利息支出 7,036,217.40 10,039,418.20 
减：利息收入 756,844.60 1,124,408.16 
汇兑损失 12,678.28 
减：汇兑收益
手续费支出 17,799.81 43,829.12 
其他支出 50.00 240,611.37 
合计 6,309,900.89 9,199,450.53 

34、投资收益

项目
本期数上期数
短期投资长期投资合计短期投资长期投资合计
股票投资收益
债权投资收益
股权投资收益17,248,143.05 17,248,143.05 14,279,962.83 14,279,962.83 
其中：成本法
权益法17,248,143.05 17,248,143.05 14,279,962.83 14,279,962.83 
短期投资跌价准备

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长期投资减值准备
联营或合营公司分配来的利润
期末调整被投资公司所有者权
益增减金额
股权投资差额摊销-2,026,079.38 -2,026,079.38 -1,828,410.83 -1,828,410.83 
股权投资转让收益-3,287,180.34 -3,287,180.34 
基金 41,532.71 41,532.71 
合计41,532.71 11,934,883.33 11,976,416.04 12,451,552.00 12,451,552.00 

注：本年度无投资收益汇回的重大限制。
35、补贴收入

项目本期数上期数
增值税返还及房租补贴等 8,536,775.03 9,068,592.12 
合计 8,536,775.03 9,068,592.12 

注：（1）公司本部水泥厂废料利用增值税返还情况：

项目金额来源依据批准文件批准机关文件时效
增值税退税 6,100,769.58 资认字财税字隆国税发[2004] 保山市隆阳区2004 年9 月至
222 号证书[2001]198 号154 号国家税务局2006 年9 月

（2）公司所属控股孙公司北京算通科技发展有限公司软件、集成电路先征后退增值税及租房补贴款等：
项目金额来源依据批准机关文件时效
软件产品增值
税退税 
2,402,205.45 
软件产品增值税即
征即退审核确认表
京国税[2000]187 号文国家税务总局
2000-6-24 
至2010 年
年底
中关村信用促
进会中介资金
专项补贴费8,800.00 
中关村信用促进会
中关村科技园区中小企业中
介服务专项资金管理办法
中关村管委会
从2004 年
5 月开始
中关村科技园给
予租房补贴款
25,000.00 
海淀区财政局
《“绿色行动”纲要》配套实
施办法海淀园高新技术企业
生产经营场所支持办法
海淀区人民政府
合计 2,436,005.45 

36、营业外收入

项目本期数上期数
固定资产盘盈
处置固定资产净收益 13,275.88 3,500.00 
非货币性交易收益
罚款净收入 27,291.15 55,903.02 
其他1,001.00 
合计 40,567.03 60,404.02 

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 37、营业外支出

项目本期数上期数
固定资产盘亏36.52 
处置固定资产净损失 761,291.03 258,276.94 
固定资产减值准备 -314,944.84 6,516.10 
罚款支出 1,700.00 7,334.38 
捐赠支出 43,900.00 
非常损失
其他 21,785.82 3,627,030.72 
合计 513,732.01 3,899,194.66 

38、其他与经营活动有关的现金流量

项目金额
收到的其他与经营活动有关的现金 74,080,927.13 
支付的其他与经营活动有关的现金 15,430,858.65 

收到的其他与经营活动有关的现金中主要有：

（1）收云南大益普洱茶业有限公司往来款555 万元；
（2）勐海茶厂退回解除合同原已支付的款项3,000 万元；
（3）收回保山华企贸易有限公司往来款2,934,245.44 元；
支付的其他与经营活动有关的现金：主要是营业费用、管理费用支出。
六、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款

账龄
期末数期初数
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1 年以内（含1 年） 14,442,848.02 57.69% 587,403.44 16,443,864.00 61.21% 438,935.06 
1-2 年（含2 年） 3,895,661.07 15.56% 389,566.11 5,109,843.64 19.02% 488,984.36 
2-3 年（含3 年） 1,695,008.91 6.77% 254,251.35 3,700,279.73 13.77% 555,041.96 
3-4 年（含4 年） 3,497,697.44 13.97% 1,049,309.23 163,348.36 0.61% 49,004.51 
4-5 年（含5 年） 54,462.00 0.22% 43,569.60 456,341.50 1.70% 365,073.20 
5 年以上 1,448,937.70 5.79% 1,448,937.70 992,596.20 3.69% 992,596.20 
合计 25,034,615.14 100% 3,773,037.43 26,866,273.43 100% 2,889,635.29 

注：（1）本年度坏账准备计提比例较大的应收账款（账龄在三年以上的平均计提比例为50.83%）
， 
皆是欠款时间长，并经多次催收仍未收回的款项即收回可能性较小，根据董事会所通过的坏账准备计提政
策，公司对此应收账款部份按较大的比例计提坏账准备。

（2）坏账准备计提低于5%且欠款金额较大的单位及原因：
欠款单位欠款金额账龄
坏账计
提比例
原因
云南保龙高速公路建设指挥部
1,878,500.00 
一年以内
5‰ 
根据董事会所通过的坏账准备计提政
策,本公司对财务及现金流量状况好、

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中国水利水电第八工程局腊赛项目部 197,470.00 
一年以内
5‰
策,本公司对财务及现金流量状况好、
信誉高的大宗老客户一年内的欠款按
5‰计提坏账准备。
（3）持有本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款情况：
股东名称所欠金额欠款时间占总额比例欠款原因
云南省保山建材实业集团公司 3,040,412.45 一年以内 12.14% 水泥款
云南省保山建材实业集团公司 2,340,911.50 1-2 年 9.35% 水泥款

（4）应收账款前五名欠款情况
期末数期初数
金额比例金额比例
前五名欠款单位合计及比例1,112.29 万元44.43% 1,388.59 万元 51.69% 

2、其他应收款

账龄
期末数期初数
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1年以内（含1年） 2,479,389.07 55.63% 71,613.53 25,710,366.64 92.09% 40,908.11 
1-2 年（含2 年） 98,974.06 2.22% 6,750.82 127,498.40 0.46% 9,648.41 
2-3 年（含3 年） 68,123.95 1.53% 5,566.45 1,664,104.59 5.96% 236,398.69 
3-4 年（含4 年） 1,392,386.91 31.24% 391,282.07 180,157.76 0.65% 54,047.33 
4-5 年（含5 年） 180,157.76 4.04% 144,126.22 0.00 0.00% 0.00 
5 年以上 237,867.69 5.34% 237,867.69 237,867.69 0.85% 237,867.69 
合计4,456,899.44 100% 857,206.78 27,919,995.08 100% 578,870.23 

注：（1）本年度坏账准备计提比例较大的其他应收款（账龄在三年以上的平均计提比例为42.71%）
， 
皆是欠款时间长，收回可能性较小的款项，根据董事会所通过的坏账准备计提政策，公司对其计提了较
大的坏账准备。

（2）坏账准备计提低于5%且金额较大的单位及原因：
欠款单位欠款金额账龄计提比例原因
保龙高速公路建设指挥部 975,000.00 一年以内 5‰ 
质量保证金。

（3）本账户无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款前五名欠款情况
期末数期初数
金额比例金额比例
前五名欠款单位合计及比例354.17 万元79.47% 2,684.14 万元96.14% 

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3、长期股权投资

项目
期初数本期增加期减少期末数
股票投资
对子公司投资116,390,573.51 10,303,265.15 2,096,927.31 124,596,911.35 
对合营公司投资
对联营公司投资 105,997,404.60 132,289,479.38 130,283,281.18 108,003,602.80 
其他股权投资
股权投资差额5,358,248.62 18,467,736.45 6,309,084.21 17,516,900.86 
合并价差
合计 227,746,226.73 161,060,480.98 138,689,292.70 250,117,415.01 
减：长期股权投资
减值准备
长期股权投资净
值合计
227,746,226.73 161,060,480.98 138,689,292.70 250,117,415.01 

注：（1）采用权益法核算的被投资单位

被投资单位名称初始投资额追加投资额期初余额本期增减额累计增减额期末余额
云南大理大保物资
仓储中转有限公司
1,815,000.00 1,417,447.64 -45,663.98 -443,216.34 1,371,783.66 
云南博闻信通科技
发展有限公司
16,000,000.00 49,588,200.00 60,055,057.65 1,284,004.84 -4,249,137.51 61,339,062.49 
北京富邦宏盛置业
有限公司
9,500,000.00 -1,500,000.00 14,463,788.23 -277,301.77 6,186,486.46 14,186,486.46 
新疆众和股份有限
公司
123,286,747.00 111,935,098.52 14,074,547.32 2,722,898.84 126,009,645.84 
昆明博闻科技开发
有限公司
29,700,000.00 26,759,276.14 3,932,111.56 991,387.70 30,691,387.70 
勐海博益茶业发展
有限公司
9,000,000.00 11,018,631.24 5,500,417.62 7,519,048.86 16,519,048.86 
香港博闻国际贸易
有限公司
1,985,120.00 2,096,927.31 -2,096,927.31 -1,985,120.00 
合计 191,286,867.00 48,088,200.00 227,746,226.73 22,371,188.28 10,742,348.01 250,117,415.01 

（2）股权投资差额摊销
被投资单位名称初始余额期初金额本期增加本期减少摊销金额期末余额摊销年限
新疆众和股份公司 18,467,736.45 5,937,693.92 18,467,736.45 5,937,693.92 461,693.41 18,006,043.04 10 年
云南博闻信通科技
发展有限公司 -903,031.48 -579,445.30 -90,303.12 -489,142.18 
10 年
合计 17,564,704.97 5,358,248.62 18,467,736.45 5,937,693.92 371,390.29 17,516,900.86 

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

4、主营业务收入、主营业务成本

项目
主营业务收入主营业务成本
本期数上期数本期数上期数
水泥 77,131,678.97 66,619,357.68 55,202,863.16 52,261,597.92 
商品贸易 5,505,074.50 5,104,034.89 5,096,728.35 4,690,010.40 
合计 82,636,753.47 71,723,392.57 60,299,591.51 56,951,608.32 

注：（1）前五名客户销售的收入总额3,706.71 万元，占公司全部销售收入的44.86% 。

（2）主营业务收入较上年增加1,091.34 万元，增幅15.22% ，原因是水泥销售收入增加1,051.23 万元。
5、投资收益
项目
本期数上期数
短期投资长期投资合计短期投资长期投资合计
股票投资收益
债权投资收益
股权投资收益18,869,974.18 18,869,974.18 4,081,293.56 4,081,293.56 
其中：成本法
权益法18,869,974.18 18,869,974.18 4,081,293.56 4,081,293.56 
短期投资跌价准备
长期投资减值准备
联营或合营公司分配
来的利润
期末调整被投资公司
所有者权益增减金额
股权投资差额摊销-578,519.14 -578,519.14 -738,212.28 -738,212.28 
股权投资转让收益3,072.69 3,072.69 
基金 41,532.71 41,532.71 
合计41,532.71 18,294,527.73 18,336,060.44 3,343,081.28 3,343,081.28 

七、关联方关系及其交易
1、关联方关系

（1）存在控制关系的关联方
关联方名称注册地址主营业务
与本公
司关系
经济性质
或类型
法定
代表人
昆明博闻科技开发有限公司云南昆明教育交流、商贸子公司有限责任刘志波
云南博闻信通科技发展有限公司云南昆明技术信息子公司有限责任刘志波
北京富邦宏盛置业有限公司北京市技术信息子公司有限责任刘志波
云南大理大保物资仓储中转有限公司云南大理仓储、中转子公司有限责任吴远之
勐海博益茶业发展有限公司云南勐海茶叶系列产品
贸易等
子公司有限责任吴军

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称期初数本期增加本期减少期末数
昆明博闻科技开发有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00 
云南博闻信通科技发展有限公司 72,188,200.00 72,188,200.00 
北京富邦宏盛置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 
云南大理大保物资仓储中转有限公司 3,300,000.00 3,300,000.00 
勐海博益茶业发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 

（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业
名称
项目
昆明博闻科
技开发有限
公司
云南博闻信
通科技发展
有限公司
云南大理大
保物资仓储
中转有限公司
北京富邦
宏盛置业
有限公司
勐海博益
茶业发展
有限公司
香港博闻
国际贸易
有限公司
直接
投资额
29,700,000.00 65,588,200.00 1,815,000.00 8,000,000.00 9,000,000.00 1,985,120.00 
直接90.00% 90.86% 55% 80% 90.00% 100.00% 
拥有股
期份比例
初间接9.82% 7.31% 
数拥有股
份比例
合计99.82% 98.17% 55% 80% 90.00% 100.00% 
拥有股
份比例
本
期
增
加
直接
投资额
直接
拥有股
份比例
间接
拥有股
份比例
合计
拥有股
份比例
本
期
减
少
直接
投资额
直接
拥有股
份比例
间接
拥有股
份比例
合计
拥有股
份比例
1,985,120.00 
100.00% 
100.00% 
期直接29,700,000.00 65,588,200.00 1,815,000.00 8,000,000.00 9,000,000.00 0 
末投资额
数直接90.00% 90.86% 55% 80% 90.00% 
拥有股
份比例

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

间接
拥有股
份比例
合计
拥有股
份比例
9.82% 
99.82% 
7.31% 
98.17% 55% 80% 90.00% 
（4）不存在控制关系的关联方
关联方名称与本公司的关系
云南省保山建材实业集团公司本公司第三大股东（持有本公司11.44% 股份）

2、关联交易
涉及关联交易的价格由本公司根据市场情况定价，无任何高于或低于正常的情况。

（1）水泥销售
关联方名称
2006 年发生数 2005 年发生数
金额占销售额比例(%) 金额占销售额比例(%) 
云南省保山建材实业集团公司 2,598,643.12 3.14 2,214,181.58 1.67 

（2）关联方应收、应付款项
项目
期末余额
占全部应收、应付
款项余额的比重(%) 
2006 年 2005 年 2006 年 2005 年
应收账款
云南省保山建材实业集团公司5,381,323.95 5,266,696.77 22.31 18.24 

八、或有事项
本公司报告期内无需说明的或有事项。
九、承诺事项
本公司报告期内无需说明的承诺事项。
十、资产负债表日后事项

1、2007 年1 月23 日，本公司的子公司云南博闻信通科技发展有限公司与其子公司北京算通科技发展有
限公司的其他股东签订了北京算通科技发展有限公司减少注册资本协议。同意依法减少注册资本的形式全额返
还本公司拥有注册资本67.362% 的出资额，合计32,184,733.00 元，同时北京算通科技发展有限公司及其他全
体股东一致同意，北京算通科技发展有限公司向本公司单向支付北京算通科技发展有限公司可分配股东利润、
其他全体股东向本公司支付其退出北京算通科技发展有限公司的补偿款，共计16,615,267.00 元，至报告日，
本公司已收到全部减资款48,800,000.00 元。

2、2006 年度本公司（母公司）实现净利润23,833,901.18 元，提取法定盈余公积2,383,390.12 加年初
未分配利润20,221,351.47 元，减股权分置改革时转增股本14,297,634.00 元。可供投资者分配的利润
27,374,228.53 元。根据公司第六届第八次董事会决议，以公司2006 年12 月31 日总股本236,088,000 股为
基数，每股派现金红利0.05 元（含税），共计11,804,400.00 元。该利润分配预案需提交公司股东会审议。

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云南博闻科技实业股份有限公司 2006 年年度报告

十一、其他重要事项

2006 年9 月，本公司与子公司昆明博闻科技开发有限公司签订了《新彊众和股权转让协议书》，昆明博闻
科技开发有限公司以其于2006 年1月12日通过北京市第一中级人民法院委托北京中拍在线拍卖有限公司竞得
的本公司持有新彊众和2,608.7 万股社会法人股，作价12,398 万元转让给本公司，该协议已于2006 年10 月
转让完成。因本公司拍卖新彊众和股权产生的收益计入了资本公积，子公司昆明博闻科技开发有限公司转让新
彊众和股权产生的损失计入了投资收益。

十二、备查文件目录
1、（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长：刘志波
云南博闻科技实业股份有限公司
2007 年3 月19 日

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