重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人董事长陈嘉陵先生、主管会计工作的副总经理赵锦虎先生、财务部部
长黄海兵女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
公司本年度财务报告已经广东正中珠江会计师事务所审计并出具了标准无保留意
见的审计报告。
本报告已经公司董事会三届九次会议审议通过，董事袁今昔先生因出差在外未能
出席该次会议，已委托陈嘉陵先生代行表决权。
目录
重要提示
第一章 公司基本情况简介
第二章 会计数据和业务数据摘要
第三章 股本变动及股东情况
第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五章 公司治理结构
第六章 股东大会情况简介
第七章 董事会报告
第八章 监事会报告
第九章 重要事项
第十章 财务会计报告
第十一章 备查文件目录
第一章 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：广州钢铁股份有限公司
公司法定英文名称：GUANGZHOU IRON AND STEEL CO.,LTD.
英文缩写：GIS
二、公司法定代表人：陈嘉陵
三、公司董事会秘书：黄立传
联系地址：广州市芳村区白鹤洞广州钢铁股份有限公司办公室
电话：020-81809182
传真：020-81809182
电子信箱：zhqub@21cn.com
四、公司注册地址：广州市芳村区白鹤洞
公司办公地址：广州市芳村区白鹤洞
邮政编码：510381
公司国际互联网网址：http//www.chinagis.com
公司电子信箱：zhqub@21cn.com
五、公司信息披露选定的报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报
》
登载年报的国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
年度报告备置地点：广州钢铁股份有限公司办公室
六、公司股票上市交易所：上海证券交易所
公司股票简称：广钢股份
公司股票代码：600894
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1993 年12 月6 日
注册登记地点：广州市工商局
企业法人营业执照注册号：企股穗总字第000320 号
税务登记号码：国税穗外字440101618402247
地税穗外字618402247
公司聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所
办公地址：广州市东风东路555 号粤海集团大厦10 楼
第二章 会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要利润指标(合并报表) 单位：元
项目 金额
利润总额 53,147,787.59
净利润 44,018,191.07
扣除非经常性损益后的净利润 26,034,056.18
主营业务利润 243,102,473.23
其他业务利润 8,406,202.55
营业利润 35,831,903.49
投资收益 -3,120,632.82
补贴收入 18,939,648.00
营业外收支净额 1,496,868.92
经营活动产生的现金流量净额 385,300,029.08
现金及现金等价物净增加(减少)额 100,955,535.02
注：扣除非经常性损益和涉及金额
补贴收入18,939,648.00 元（含税），营业外收支净额1,496,868.92 元（含税）
。
二、截止报告期末公司前三年主要会计数据及财务指标
单位：元
指标项目 2002 年1-12 月
主营业务收入 2,5 81,938,620.30
净利润 44,018,191.07
总资产 3,0 28,350,821.85
股东权益(不含
少数股东权益) 1,5 71,340,607.38
每股收益 0.064
扣除非经常性损
后益的每股收益 0.038
每股净资产 2.29
调整后每股净资产 2.26
每股经营活动产生
的现金流量净额 0.56
全面摊薄净资
产收益率(%) 2.80
加权平均净资
产收益率(%) 2.85
扣除非经常性损
益后的全面摊薄
净资产收益率(%) 1.66
扣除非经常性损
益后的加权平均
净资产收益率(%) 1.68
指标项目 2001 年1-12 月
调整后 调整前
主营业务收入 2,446,110,721.47 2,446,110,721.47
净利润 55,517,826.57 65,681,289.07
总资产 3,325,627,659.14 3,348,928,211.31
股东权益(不含
少数股东权益) 1,523,322,416.31 1,546,622,968.48
每股收益 0.081 0.096
扣除非经常性损
后益的每股收益 0.083 0.098
每股净资产 2.22 2.25
调整后每股净资产 2.17 2.20
每股经营活动产生
的现金流量净额 0.12 0.12
全面摊薄净资
产收益率(%) 3.64 4.25
加权平均净资
产收益率(%) 3.63 4.26
扣除非经常性损
益后的全面摊薄
净资产收益率(%) 3.73 4.34
扣除非经常性损
益后的加权平均
净资产收益率(%) 3.72 4.36
指标项目 2000 年1—12 月
调整后 调整前
主营业务收入 2,506,834,905.72 2,506,834,905.72
净利润 74,318,017.76 101,226,795.24
总资产 3,328,415,570.50 3,431,151,933.85
股东权益(不含
少数股东权益) 1,508,388,879.41 1,611,125,242.76
每股收益 0.108 0.148
扣除非经常性损
后益的每股收益 0.096 0.062
每股净资产 2.20 2.35
调整后每股净资产 2.18 2.33
每股经营活动产生
的现金流量净额 0.39 0.39
全面摊薄净资
产收益率(%) 4.93 6.28
加权平均净资
产收益率(%) 4.77 6.31
扣除非经常性损
益后的全面摊薄
净资产收益率(%) 4.35 2.66
扣除非经常性损
益后的加权平均
净资产收益率(%) 4.22 2.68
三、报告期内股东权益变动情况：
单位：元
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 686,180,000 711,916,197.86 139,818,740.72
本期增加 0 4,000,000.00 4,152,261.15
本期减少 0 0 0
期末数 686,180,000 715,916,197.86 143,971,001.87
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 50,994,042.98 -14,592,522.27 1,523,322,416.31
本期增加 1,384,087.05 39,865,929.92 48,018,191.07
本期减少 0 0 0
期末数 52,378,130.03 25,273,407.65 1,571,340,607.38
变动原因：
1、资本公积金增加4,000,000.00 元是拨款转入所致。
2、盈余公积金增加4,152,261.15 元是本年度按税后利润弥补亏损后的可供分配
利润提取10%的法定盈余公积和5%的公益金。
2、法定公益金增加1,384,087.05 元系本年度按税后可供分配利润的5%提取法定
公益金。
3、未分配利润增加39,865,929.92 元是因为进行追溯调整造成期初未分配利润负
数所致。
4、股东权益增加48,018,191.07 元是因为盈余公积金和未分配利润的增减变动所
致。
第三章 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1、股份本变动情况表： 数量单位：股
项目 本次变动前 本次变动增减 本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 524,489,735 0 524,489,735
其中：
国家持有股份 352,969,735 0 352,969,735
境内法人持有股份
境外法人持有股份 171,520,000 0 171,520,000
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 524,489,735 0 524,489,735
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 161,690,265 0 161,690,265
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 161,690,265 0 161,690,265
三、股份总数 686,180,000 0 686,180,000
2、股票发行与上市情况
⑴ 1996 年2 月28 日至3 月6 日，本公司向社会公开发行社会公众股(Ａ股)431
3.7万股，发行价为3.60 元／股。1996 年3 月28 日,本公司发行的4313.7 万股社会
公众股连同占额度的1686.3 万股内部职工股(共6000 万股)开始上市流通。
⑵ 1997 年7 月23 日至8 月5 日,公司以10:2 的比例、以每股4.58 元的价格向
全体股东配股，配股总额为3246.0627 万股，其中1800 万股已于1997 年8 月15 日开
始在上交所上市流通。
⑶ 1999 年3 月3 日至3 月16 日，本公司以10：3 的比例、3.6 元/股的价格向
全体股东配股，所配股份总数为5371.9373 万股，其中3240 万股可流通股份连同190
4.058万股内部职工股于1999 年4 月5 日在上交所上市流通。
⑷ 经上交所审核批准，本公司法人股转配股2,249,685 股于2000 年12 月8 日上
市流通。
二、股东情况
1、报告期末，本公司股东总数为27090 户。
2、报告期末前十名股东持股情况（单位：股）
股东名称 期内增减 期末持股数量 持股比例
广州钢铁集团有限公司 0 352,969,735 51.44%
香港粤海企业(集团)有限公司 0 171,520,000 25.00%
天津信托 不详 1,548,843 0.23%
海丰源 不详 595,100 0.09%
陈忠明 0 571,754 0.08%
华安上指 不详 475970 0.07%
张中伟 不详 450600 0.07%
石利和 不详 420000 0.06%
黄道明 不详 362752 0.05%
白义琼 不详 361829 0.05%
股东名称 股份类别 股东性质
广州钢铁集团有限公司 未流通 国家股
香港粤海企业(集团)有限公司 未流通 外资股
天津信托 流通股 社会公众股
海丰源 流通股 社会公众股
陈忠明 流通股 社会公众股
华安上指 流通股 社会公众股
张中伟 流通股 社会公众股
石利和 流通股 社会公众股
黄道明 流通股 社会公众股
白义琼 流通股 社会公众股
以上前两名股东为公司法人股股东，年内持股未发生变化。广州钢铁企业集团有
限公司已将其持有的本公司国有法人股352,969,735 股中的176,484,867 股质押给上
海浦东发展银行广州分行锦城支行，为其进行银行借款提供质押，质押期限自2002 年
12 月25日起至2003 年12 月25 日止，此质押已在中国证券登记结算有限公司上海分
公司办理了质押登记手续，该公告于2002 年12 月28 日刊登在《上海证券报》、《中
国证券报》和《证券时报》上。第三至第十名股东为社会公众股股东，公司未知其关
联关系。
3、控股股东情况介绍
⑴ 广州钢铁企业集团有限公司
本公司国有法人股股东----广州钢铁企业集团有限公司，是国有独资企业,成立于
2000 年6 月8 日，注册资本为142,539 万元。
法定代表人：袁今昔
经营范围：黑色金属冶炼、轧制及其压延加工业。制造、加工锻件、铸件、焦炭
及煤制品、煤炭化工产品、工业气体、蒸汽、石灰、耐火材料制品。出口本企业自产
的建筑钢材、无缝钢管、机加工件、铸件。进口本企业生产、科研所需的原辅材料、
机械设备、仪器仪表、零配件等。
⑵ 香港粤海企业(集团)有限公司
本公司外资法人股股东----香港粤海企业(集团)有限公司，是广东省政府在香港
注册的国有独资公司。
法定代表人：武捷思
经营范围：进出口贸易、金融、房地产、商业、建材生产等。
注：粤海企业（集团）有限公司将其持有的本公司股份17152 万股中的9971.883
1万股转让给香港金钧有限公司，股权过户工作仍在办理中。
第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事及高级管理人员情况：
1、基本情况
⑴董事、监事及高级管理人员持股变动
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期
袁今昔 董事、党委书记 男 55 2000-2003年
陈嘉陵 董事长 男 56 2000-2003年
马建武 董事 男 55 2000-2003年
王东胜 董事 男 56 2000-2003年
黄锡麟 董事 男 54 2002-2003年
王成立 董事、总经理 男 46 2000-2003年
钟藻积 董事 男 55 2001-2003年
杨永泉 董事、副总经理 男 49 2000-2003年
赵锦虎 副总经理 男 51 2000-2003年
欧炯实 董事 男 56 2001-2003年
胡国良 独立董事 男 57 2002-2003年
冼宏飞 独立董事 男 35 2002-2003年
薛武军 监事会主席 男 56 2000-2003年
曾海鹏 监事 男 35 2002-2003年
郑庆潮 监事 男 58 2000-2003年
董兆英 监事 女 55 2000-2003年
刘瑞强 监事 男 54 2000-2003年
黄立传 董事会秘书 男 57 2000-2003年
姓名 年初持股数 年末持股数
袁今昔 16380 16380
陈嘉陵 19305 19305
马建武 19656 19656
王东胜 19539 19539
黄锡麟 0 0
王成立 11495 11495
钟藻积 17518 17518
杨永泉 2439 2439
赵锦虎 4000 4000
欧炯实 3318 3318
胡国良 0 0
冼宏飞 0 0
薛武军 9074 9074
曾海鹏 0 0
郑庆潮 0 0
董兆英 1500 1500
刘瑞强 2120 2120
黄立传 6380 6380
本年度董事、监事及高级管理人员持股数未发生变化。
⑵在股东单位任职的董事、监事情况
姓名 任职的股东名称 职务
袁今昔 广州钢铁企业集团有限公司 董事长、党委书记
陈嘉陵 广州钢铁企业集团有限公司 总经理
马建武 广州钢铁企业集团有限公司 副总经理
王东胜 广州钢铁企业集团有限公司 副总经理
钟藻积 广州钢铁企业集团有限公司 党委副书记
薛武军 广州钢铁企业集团有限公司 党委副书记
黄锡麟 粤海企业(集团)有限公司 副总经理
曾海鹏 粤海企业(集团)有限公司 项目部总经理
姓名 任职期间 是否领取
报酬、津贴
袁今昔 2000-2003年 是
陈嘉陵 2000-2003年 是
马建武 2000-2003年 是
王东胜 2000-2003年 是
钟藻积 2001-2003年 是
薛武军 2000-2003年 是
黄锡麟 2002-2003年 是
曾海鹏 2002-2003年 是
2、年度报酬情况
本公司董事、监事及高级管理人员共18 人（包括独立董事2 人），其中袁今昔、
陈嘉陵、马建武、王东胜、钟藻积、黄锡麟、薛武军、曾海鹏等8 人在股东单位领取
报酬，另外8 人的报酬在本公司领取。董事、监事和高级管理人员的报酬按照其兼任
的党政职务级别，参照《经营班子考核、监督和奖励暂行规定》领取。
2002 年度，在本公司领取报酬8 人的报酬总额为134 万元，其中15 万元以上者
5人，10～15 万元者3 人。报酬最高的前三位董事的年度报酬总额为39.8 万元（仅有
两名董事在公司领取报酬），报酬最高的前三位高级管理人员的年度报酬总额为59 万
元。
独立董事津贴为每人每年2.8万元（含税），独立董事因履行职权所发生的食宿交
通等必要的费用由公司据实报销。
3、报告期内，苏群先生因年龄关系，辞去公司董事职务；凌乃辉先生因工作变动
原因，辞去公司监事职务；赵锦虎先生因工作变动原因，辞去公司董事职务。选举黄
锡麟先生为公司董事；选举胡国良先生、冼宏飞先生为公司独立董事；曾海鹏先生为
公司监事。
二、员工情况：
本公司2002 年末在册员工（包含外来合同工）2176 人，其中生产人员1703 人，
销售人员159 人，技术人员245 人，财务人员62 人；本科以上学历157 人，大专238
人，中专133 人；高级职称25 人，中级职称（含中级技师）145 人；退休员工1051
人。
第五章 公司治理结构
一、公司治理情况
本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其它法律、
法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期内，公司按照《上
市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等规范性文件
要求，依照法定程序对《公司章程》进行了修改完善，修订和制订了《股东大会议事
规则》、《董事会议事规则》、《信息披露规则》等管理制度。公司以《公司章程》
为行为准则，贯彻落实各项管理制度，既有效提升了公司的内部管理水平，又进一步
促进了公司的规范运作。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理
的规范性文件基本相符，但仍需继续完善公司内部制度，进一步规范公司运作。
二、独立董事履行职责情况
2002年，公司先后聘任两名独立董事。报告期内，公司两名独立董事认真履行《
公司章程》赋予的职责，积极出席股东大会、董事会及相关会议，对公司关联交易等
事项发表了独立意见，帮助董事会科学决策，为公司重大决策提供专业及决策性意见
，有效地维护了公司及全体股东的合法利益。为进一步发挥独立董事的作用，2003年
我们拟再增选两名独立董事，并安排在董事会属下专门委员会中担任要职。
三、与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面已经分开，具体情况如下
：
1、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面独立，相应的规章制度健全，总
经理、副总经理和董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬。
2、资产方面：公司产、供、销系统完整，拥有自己的工业产权、商标、非专利技
术等无形资产。不可避免的关联交易，双方依据已经签定的有关合同按市场化原则进
行。
3、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理
制度，独立开设银行帐户并依法独立纳税。
4、机构方面：公司按照规范运作的原则设置职能管理部门，组织管理系统健全。
5、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务和自主经营
能力。控股股东及其有关下属单位已通过资产置换和业务整合，避免同业竞争。
四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况。
董事、监事和高级管理人员的报酬按照其兼任的党政职务级别，参照《经营班子
考核、监督和奖励暂行规定》领取。
第六章 股东大会情况简介
2002 年，公司共召开了两次股东大会。
一、2001 年度股东大会
1、股东大会的通知、召集、召开情况
2002 年4 月19 日，公司董事会在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时
报》刊登了《广州钢铁股份有限公司关于召开2001 年度股东大会的通知》。
2002 年5 月20 日，公司2001 年度股东大会在本公司国际会议厅召开。出席会议
的股东及股东代表32 人，委托授权的股东1 人，代表股份52465.7199 万股，占公司
股本总数的76.46%。
2、股东大会通过的决议及决议的披露情况
会议以投票的方式审议通过了如下决议：
⑴《2001 年度董事会工作报告》；
⑵《2001 年度监事会工作报告》；
⑶《2001 年度总经理业务报告》；
⑷《2001 年度财务决算报告》；
⑸《2001 年度利润分配方案》；
⑹《关于以盈余公积金弥补2001 年中期未分配利润负数的议案》；
⑺《2002 年度生产经营和投资计划》；
⑻《关于修改公司章程的议案》；
⑼《股东大会议事规则》；
⑽《关于修改董事会工作条例的议案》；
⑾《信息披露规则》；
⑿《关于续聘广东正中珠江会计师事务所的议案》；
⒀《关于增选董事、监事的议案》
3、选举、更换公司董事、监事情况
本次股东大会审议通过了《关于增选董事、监事的议案》，选举胡国良先生为公
司独立董事，选举黄锡麟先生为公司董事、曾海鹏先生为公司监事。
本次股东大会决议刊登在2002 年5 月21 日《上海证券报》、《中国证券报》和
《证券时报》上。
二、2002 年临时股东大会
1、股东大会的通知、召集、召开情况
2002 年8 月23 日，公司董事会在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时
报》刊登了《广州钢铁股份有限公司关于召开2002 年临时股东大会的通知》。
2002 年9 月25 日，2002 年临时股东大会在本公司国际会议厅召开。出席会议的
股东及股东代表32 人，委托授权的股东1 人，代表股份52465.8521 万股，占公司股
本总数的76.46%。
2、股东大会通过的决议及决议的披露情况
会议以投票的方式审议通过了如下决议：
⑴《广州钢铁股份有限公司资产置换方案》；
⑵《广州钢铁股份有限公司关于资产置换暨关联交易的情况说明》；
⑶《关于选举独立董事的议案》；
⑷《关于独立董事年度津贴的议案》；
⑸《关于授权董事会全权办理本次资产置换相关事宜的议案》
3、选举、更换公司董事、监事情况
本次股东大会审议通过了《关于增选董事、监事的议案》，选举冼宏飞先生为公
司独立董事。
本次股东大会决议刊登在2002 年9 月26 日《上海证券报》、《中国证券报》和
《证券时报》上。
第七章 董事会报告
一、公司经营情况
1、公司主营业务的范围及经营状况：
主营业务的范围:钢铁产品的生产与销售。
经营状况：全年完成钢产量114.51万吨，钢材产量118.46万吨；销售钢材120.70
万吨，产销率102％；实现主营业务收入258,194万元(以下除有特别注明外，均指人民
币)，利润总额5,315万元,税后利润4,402万元；钢材出口13.40万吨，创汇2814.59万
美元，保障了生产经营所需外汇平衡。
⑴ 公司主营业务收入、主营业务利润按产品分类的构成情况
产品类别 主营业务收入 主营业务利润
金额(元) 比例 金额(元) 比例
钢铁产品 2,383,667,954.26 92.32% 201,167,175.75 82.74%
气体产品 74,904,662.13 2.90% 25,579,169.89 10.52%
其他产品 123,366,003.91 4.78% 16,372,200.46 6.74%
⑵ 公司主要产品及其市场占有率情况
主要产品 销售收入(元) 毛利率(%) 市场占有率(%)
螺纹钢 1,721,802,031.55 6.84% 1.56%
线材 661,865,922.71 12.53% 0.92%
2、主要控股子公司情况：
⑴ 广州市金仪自动化有限公司：注册资本200万元，总资产1,139万元，净资产2
70万元，本公司占有60%的权益。其经营范围是：仪表自动化、电气自动化、计算机网
络服务、技术开发、技术咨询；计量仪器仪表、电气自动化设备、计算机设备、办公
自动化设备及其配件供应和经营；计量仪器仪表及配件制造。该公司经营情况良好，
本年度实现利润46.87万元。
⑵ 本公司与香港氧气有限公司合资经营粤港气体工业有限公司：注册资本为24,
668万元，总资产34477万元，净资产30841万元，本公司权益为50％。其经营范围：生
产各类气态、液态的气体产品、各类气体的深加工产品和与之相关的配套设备、气体
产品的销售及气体技术的开发应用，提供气体贮存及气体国内运输。目前该公司的主
要产品包括氧气和氮气等，2002年实现利润1948.06万元。
⑶ 深圳南华气体工业有限公司：注册资本3975万港元，年末总资产8421.85万元
，净资产4692.80万元，本公司占有50%的权益。其经营范围：生产经营高纯度工业用
特殊气体，2002年实现利润447.13万元。
⑷ 广州鑫飞光纤有限公司：注册资本5000万元，年末总资产5000万元，净资产5
000万元，本公司占有70%的权益。其经营范围：生产、销售光材料、光纤光缆、光电
器件，承包相关工程所需的设备、配套及安装<涉证项目凭证经营>，计算机网络及软
件开发等。由于市场变化，只进行了前期考察、调研，公司未正式运作，资金未使用
。
⑸ 珠江气体工业有限公司：注册地址在广州市经济技术开发区西基珠江钢铁厂内
，注册资本1200 万美元，法定代表人为王成立，主营业务为生产、销售各类气态和液
态气体产品。该公司是一家中外合资企业，其中本公司拥有50%股权，外资占50%。
⑹ 广州广钢集团贸易有限公司：注册地址为广州市芳村区白鹤洞，注册资本为1
000万元，本公司拥有90%股权，法定代表人为利耀泉，主营业务为销售金属材料（不
含贵金属）、建筑材料等。
⑺ 广州气体厂有限公司：注册地址为广州市海珠区工业大道北110 号，注册资本
348万元，本公司拥有90%股权，法定代表人为王东胜。主营业务为生产销售工业气体
、医药气体、化学原料药等。
3、主要供应商、客户的情况：
公司向前五名供应商合计采购金额为12,214 万元，占采购总额的比例33.68%；公
司前五名客户销售额为99,386 万元， 占公司销售总额的比例38.49%。
4、在经营中出现的问题与困难以及解决方案：
2002 年，公司生产经营遇到重重困难。首先，煤炭供求缺口增大、价格飙升，铁
路运费和电费上扬；其次，国内钢铁企业新增生产能力相继投产、达产，以产量规模
的优势抢购原材料资源和抢占钢材市场份额，导致新一轮的钢铁市场竞争不断加剧；
再者，两座高炉进入晚期，设备故障较多，为确保安全生产，公司积极采取护炉限产
措施，致使护炉及维修费用增加，产量减少，成本上升。
面对严峻的市场形势，公司主要采取了以下措施：一是公司全体员工认真贯彻“
三个代表”重要思想，正视差距，克服困难，不断提高炼钢和轧钢工序工艺水平，促
进钢和钢材产量稳定增长；二是以质量效益为导向，以降本增效为主线，深挖内部潜
力，深化系统降本工作，可比产品成本比上年下降3.92％；营销部门主动适应市场变
化，千方百计抓好原材料采购和产品销售，确保生产经营顺利进行；三是坚持管理创
新，顺利通过产品质量认证审核、生产许可证换证审核、理化中心国家实验室认可审
核和质量管理体系年度监督审核； 四是通过资产置换和业务整合，推动公司产业转型
和升级，从而增强公司可持续发展能力和市场竞争力。公司董事会和临时股东大会审
议通过《广州钢铁股份有限公司资产置换方案》，通过与广州钢铁企业集团有限公司
进行资产置换，主营业务由钢铁冶炼生产转型为冶金物流。至12 月份，公司已经基本
完成资产重组工作。人随资产走，负债随资产转移，机构调整、人员调配和债务转移
已经到位，并从2003 年1 月1 日起正式按照新的体制和新的管理模式进行运作。
二、公司投资情况
1、募股资金的运用和结果
报告期无募股资金项目
2、非募集资金的投资、进度及收益情况
⑴ 3号高炉大修项目：3号高炉2002年3月份开工，本年度投入13781.6万元(含部
分公辅设施)，于2002年底热风炉开始点火烘炉。项目投产后，将使炼铁生产工艺得到
大幅度提高。
⑵ 公司环境整治项目：总投资5000 万元，本年度投入634.36 万元，主要完成了
高线厂、半成品、烧结厂、钢铁大道、1 号门周边等整治，这些项目都已完工，共拆
除建筑物1600平方米，绿化面积达2500 平方米。经过环境整治，公司面貌呈现巨大变
化，主体厂房已装饰一新，具有良好的社会效益，提高了公司的形象。
⑶ 公司科技大楼后续工程投资439.8 万元, 项目有利于改善公司形象，提高企业
管理水平，提高办事效率。
⑷ 其他小改小革、还旧项目等本报告期完成投资1235.7 万元。
三、公司财务状况和经营成果
指标项目 2002年 2001年(调整后)
(%)总资产 3,028,350,821.85 3,325,627,659.14
8.94
股东权益 1,571,340,607.38 1,523,322,416.31
主营业务利润 243,102,473.23 222,981,195.81
净利润 44,018,191.07 55,517,826.57
现金及现金等 100,955,535.02 -57,071,972.31
价物净增加额
指标项目 增加数额 增加比例
(%)总资产 -297,276,837.29 -
8.94
股东权益 48,018,191.07 3.15
主营业务利润 20,121,277.42 9.02
净利润 -11,499,635.50 -20.71
现金及现金等 158,027,507.33 ----
价物净增加额
说明：1、资产总额减少29,728万元，与上年同比减少8.94％，主要是与广钢集团
进行资产置换使存货及固定资产减少所致。
2 、股东权益增加4,802万元，与上年同比增加3.15％，主要原因是年终按规定提
取“两金”和未分配利润增加。
3 、主营业务利润增加2,012万元，与上年同比增加9.02％，主要原因是产销量大
幅增加和生产成本降低。
4 、净利润减少1,150万元，与上年同比减少20.71％，主要原因是：
⑴ 会计政策变更使封存不需用固定资产计提折旧1,240万元，比上年增加224万元
；
⑵ 坏帐处理及坏帐准备金增加2,187万元；
⑶ 存货上年盘盈287万元，今年则盘亏398万元。
5 、现金及现金等价物净增加额增加15,803万元，主要原因是经营活动产生的现
金流量净额增加。
四、生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化对本公司的影响
1、报告期内，我国针对美、欧等对其国内钢铁产品实行保护的实际情况，采取了
相应的反倾销调查及对我国钢铁行业的保护、保障措施。一方面抑制了进口钢材的冲
击，另一方面刺激了国内钢材价格的上涨。同时，国内经济继续保持高速增长的态势
。相关产业的快速发展有效拉动了钢铁产品的消费，导致钢材需求总量上升，价格上
扬。这些因素对公司的经营产生了积极的影响。
2、国内冶金企业做大做强的进程明显加快，民营企业的大举进入，致使钢铁生产
规模迅速扩大，产量不断攀升，从而加剧了钢铁行业的竞争。
3、随着钢材市场变化，钢铁产品价格上扬，上游产品（原材料）价格也急速上升
，从而对公司生产经营带来一定影响。
五、2003年生产经营计划
公司2003年度生产经营目标：钢材产量107.2万吨、销售收入51.95亿元。
为实现年度目标,公司将重点做好以下几方面工作：
1、以发展为主题，以提高经济效益为目标，全面规划、系统推进股份公司的转型
工作，加快资产重组后物流资源的整合，尽快向现代物流过渡，进而拓展本公司发展
空间，增强公司可持续发展能力，提升公司的核心竞争力和效益水平。
2、按照现代企业制度的要求，完善管理制度，规范运作行为，建立结构清晰、责
任明确、机构精简、控制有力、流程完善、业绩至上的现代物流企业管理机制。要尽
快建立健全三个层次的经营管理体制：即具有高度市场适应性的经营决策管理，以企
业物流、信息流、资金流一体化为对象的利润中心管理和产成品加工配送的成本费用
管理。
3、以冶金产品营销集中管理为基础，逐步整合生产物资的供应链，形成集团大钢
铁的保供体系，并向省内、国内钢厂辐射，形成立足华南地区、面向全国的冶金物流
供应链。
4、以信息化建设全面推进物流业的发展壮大，尽快开通冶金物流信息平台，4 月
份开始试运行，并逐步拓展网上交易和电子结算业务。
5、做好物流网点的规划和建设，一是将白鹤洞基地现有物流资源和设施进行整合
，建设成为国内一流的冶金产品物流园；二是在南沙开发区设立物流分公司，开拓南
沙市场；三是借助广东最大的钢材集散市场—乐从钢材市场，通过联网实现资源互通
、信息共享。
6、多渠道采购钢坯，提高钢材轧制、加工配送能力。
六、董事会日常工作
1 、董事会会议情况及决议内容
报告期内董事会共召开四次会议。
⑴ 第三届董事会第六次会议于2002 年4 月16 日在本公司国际会议厅召开。会议
经审议一致通过了公司2001 年度董事会工作报告、2001 年度总经理业务报告、2001
年度财务决算报告、2001 年度利润分配预案及预计2002 年利润分配政策、2002 年度
生产经营和投资计划、关于修改公司章程的议案、关于修改董事会工作条例的议案、
股东大会议事规则、信息披露规则、关于调整董事的议案、关于续聘会计师事务所的
议案、2001 年度报告、2001 年度报告摘要、2002 年第一季度报告、关于召开公司2
001 年度股东大会的有关事宜。本次会议决议刊登在2002 年4 月19 日的《上海证券
报》、《中国证券报》和《证券时报》上。
⑵ 广州钢铁股份有限公司2002 年临时董事会于2002 年6 月19 日在本公司国际
会议厅召开。会议经审议一致通过了《广州钢铁股份有限公司关于建立现代企业制度
的自查报告》的议案。本次会议决议刊登在2002 年6 月20 日的《上海证券报》、《
中国证券报》和《证券时报》上。
⑶ 第三届董事会第七次会议于2002 年8 月19 日在本公司国际会议厅召开。会议
经审议一致通过了《广州钢铁股份有限公司资产置换方案》、《广州钢铁股份有限公
司资产置换暨关联交易的情况说明》、广州钢铁股份有限公司2002 年半年度报告及其
摘要、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次资产置换相关事宜》的议案、关
于提名独立董事的议案、关于独立董事年度津贴的议案、关于召开2002 年临时股东大
会的有关事宜。本次会议决议刊登在2002 年8 月23 日的《上海证券报》、《中国证
券报》和《证券时报》上。
⑷ 第三届董事会第八次会议于2002 年10 月28 日在本公司国际会议厅召开。会
议经审议一致通过了《广州钢铁股份有限公司2002 年三季度报告》的议案。
2 、董事会对股东大会决议的执行情况
⑴ 2001 年度股东大会决议执行情况
① 根据2001 年度利润分配方案，即以2001 年12 月31 日总股本68618万股为基
数向全体股东每10 股派发现金股利0.40 元（含税），公司于2002 年7月12日发布了
“广州钢铁股份有限公司二○○一年度分红派息公告”，股权登记日为2002 年7月18
日，除息日为7月19日，红利发放日为7月30日。
② 按照公司2001 年度股东大会决议，续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司
为公司进行会计报表审计、净资产验证等业务。
⑵ 2002 年第一次临时股东大会决议执行情况
按照2002 年第一次临时股东大会决议通过的《关于授权董事会全权办理本次资产
置换相关事宜的议案》，董事会于2002 年8 月23 日将《广州钢铁股份有限公司关于
资产置换暨关联交易的情况说明公告》披露在上海证券交易所的网站上，应部分投资
者的要求又于2002 年8 月28 日将《广州钢铁股份有限公司关于资产置换的补充公告
》在报纸上公布。置换出股份公司的资产已于2002 年12 月31 日移交，置换进入股份
公司的资产或产权变更手续仍在办理中。
七、本次利润分配预案
本年度暂不进行利润分配
八、其它报告事项
报告期内公司新增《证券时报》为信息披露报纸，至此我公司选定《中国证券报
》、《上海证券报》和《证券时报》为信息披露报纸。
第八章 监事会报告
2002年，监事会依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及
《公司章程》的规定，认真贯彻有关上市公司规范运作文件精神，贯彻落实公司股东
大会决议，维护股东权益，对公司经营决策、公司财务情况等方面开展监督工作。年
内召开了两次监事会会议。
1、第三届监事会第五次会议于2002 年4 月16 日在科技大楼十楼会议室召开。会
议审阅了2001 年度财务决算报告、利润分配预案、2001 年年度报告和2001 年度监事
会报告，并对此发表了独立意见。本次会议决议刊登在2002 年4 月19 日的《上海证
券报》、《中国证券报》和《证券时报》上。
2、第三届监事会第六次会议于2002 年8 月19 日在科技大楼十楼会议室召开。会
议审阅了广州钢铁股份有限公司资产置换方案；广州钢铁股份有限公司关于资产置换
暨关联交易的情况说明；广州钢铁股份有限公司2002 年半年度报告及其摘要，并对此
发表了独立意见。本次会议决议刊登在2002 年8 月23 日的《上海证券报》、《中国
证券报》和《证券时报》上。
监事列席了各次董事会会议，对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的
合法合规性及公司财务进行了监督。
1 、加强对公司依法运作情况的监督检查。监事会认为,公司董事、经理和其他高
级管理人员能够认真执行各项规章制度和股东大会、董事会的各项决议，没有发现公
司董事会决策不合法的问题，没有发现董事、经理和其他高级管理人员执行公司职务
时违反法律、法规和《公司章程》的行为，没有发现董事、经理有损害公司利益的行
为。
2 、检查公司财务的情况。监事会审核了经会计师事务所审计的公司会计报告，
认为真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
3 、对公司收购出售资产公允情况进行了监督检查。报告期内，监事会审议了《
广州钢铁股份有限公司资产置换方案》。认为此次资产置换，公司主业将从原来的钢
铁生产转向冶金产品的加工配送，并逐步向现代物流方向转型，同时提请董事会注意
本次资产置换对公司钢铁生产的影响。未发现内幕交易和造成资产流失的问题。
4 、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。
5 、对公司的关联交易进行了监督。监事会审议了《广州钢铁股份有限公司关于
资产置换暨关联交易的情况说明》及其他关联交易事项，认为公司在关联交易中体现
了公平、合理的原则，不存在损害上市公司利益和中小股东利益的行为。
第九章 重要事项
一、重大诉讼、仲裁事项：
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
在本年度中期报告中已披露，但至报告期末仍未结束的重大诉讼、仲裁事项：
1、本公司起诉深圳华广钧钢铁贸易公司拖欠货款案现已结案，金额3632.18 万元
，已追回3005.54 万元，尚欠626.64 万元，本公司正加紧追索。
2、本公司起诉珠海华原钢铁发展有限公司拖欠本公司货款571.02 万元，现已结
案，本公司胜诉，正加紧追索。
3、公司起诉湖南邵阳市物质贸易公司拖欠钢材款175.01 万元，本案于2000 年9
月22日开庭，现已结案，本公司胜诉并已申请执行。
二、资产置换情况：
公司2002 年9 月25 日临时股东大会决议决定，公司将其拥有的部分资产与广州
钢铁企业集团有限公司（简称广钢集团）拥有的部分资产进行等值置换。
按照公司与广钢集团签订的《资产、负债转让协议书》，资产重组交接日确定为
2002年12 月31 日。在资产评估基准日至资产交接日这9 个月期间，由于公司生产经
营不停顿，被评估资产发生了变化（主要是流动性资产、负债，以及在建工程），在
保证原评估范围基本不变的情况下，以资产交接日实际存在的资产情况进行置换，由
资产价值不足一方补齐差价。按此，公司已于约定的资产交接日办理了置换入、置换
出资产的交接手续，并已反映在本年度经审计的会计报表中。
鉴于东莞市广钢工贸有限公司的股权过户存在一些障碍，交易双方约定，东莞市
广钢工贸有限公司的股权暂不纳入本次置换范围。
截止至报告日，资产置换置入的三家公司股权及广钢开发区土地使用权的过户手
续尚在办理之中，公司尚未收到资产置换差价。
此次资产置换对公司业务连续性和管理层稳定没有很大影响。资产置换后公司的
资产负债率降低约7 个百分点，财务费用每年减少约3000 万元。随着物流业务的拓展
，公司将有稳定的利润来源。
本次资产置换交接日确定为2002 年12 月31 日，本报告期内不存在与置入资产的
相关损益。
涉及金额如下：
2002年12月31日公司换出资产的账面价值为340,424,054.71元，其中存货（含税
价）324,597,739.69元、固定资产482,433,030.69元、在建工程175,044,331.53元、
银行借款570,000,000.00元、应付账款71,651,047.20元，换出资产的公允价值为385
,512,648.52元。公司换入资产的公允价值为195,633,732.19元，广钢集团应支付资产
置换差价189,878,916.33元。
三、重大关联交易情况（详情见参见财务报告之八“关联方关系及其交易的披露
”）。
1、关联方交易
报告期，公司与有关关联方发生的重大关联交易事项（累计300 万元以上）如下
：
关联方名称 交易内容 定价原则
一、向关联方采购商品
广钢集团金兴物资供应有限公司 废钢 市场价
广钢集团金达原料有限公司 矿石、煤等 市场价
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 矿粉等 成本加成
广钢集团金业有限公司 运输 劳务协议价
广州广钢企业集团贸易有限公司 生铁 等市场价
广钢集团气体工业有限公司 气体 成本加成
广钢集团工程建设有限公司 工程费用 市场价
广州金恒冶金技术装备开发有限公司 备件 市场价
金力(香港)有限公司 钢材 市场价
广州金世纪文化发展有限公司 原材料 市场价
广钢集团金仪自动化公司 劳务 成本加成
金科(澳门)有限公司 钢材 市场价
合计 ---- ----
二、向关联方销售商品
广钢集团（香港）金钧企业有限公司 钢材 市场价
广钢集团金色贸易有限公司 钢材 市场价
广钢集团贸易有限公司 钢材 市场价
广钢集团工程建设公司 钢材 市场价
广钢集团金业有限公司 水、电、蒸汽 成本加成
广钢集团气体工业有限公司 水、电 成本加成
广州金世纪文化发展有限公司 钢材 市场价
合计 —— ——
关联方名称 交易金额 占全年购
(万元) 货比例
一、向关联方采购商品
广钢集团金兴物资供应有限公司 52922 29.16%
广钢集团金达原料有限公司 41497 22.87%
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 23990 13.22%
广钢集团金业有限公司 9373 5.16%
广州广钢企业集团贸易有限公司 5309 2.93%
广钢集团气体工业有限公司 4205 2.32%
广钢集团工程建设有限公司 3714 2.05%
广州金恒冶金技术装备开发有限公司 2942 1.62%
金力(香港)有限公司 2540 1.40%
广州金世纪文化发展有限公司 2442 1.35%
广钢集团金仪自动化公司 693 0.38%
金科(澳门)有限公司 661 0.36%
合计 150288 82.82%
二、向关联方销售商品
广钢集团（香港）金钧企业有限公司 23575 9.20%
广钢集团金色贸易有限公司 11120 4.34%
广钢集团贸易有限公司 3518 1.37%
广钢集团工程建设公司 3395 1.33%
广钢集团金业有限公司 3024 1.18%
广钢集团气体工业有限公司 2723 1.06%
广州金世纪文化发展有限公司 549 0.21%
合计 47904 18.69%
2、资产转让发生的关联交易
关联交易方：广州钢铁股份有限公司，广州钢铁企业集团有限公司
关联交易内容：股份公司置出的资产包括与钢铁冶炼有关的存货、固定资产（不
含房屋及建筑物）、在建工程和部分负债；从广钢集团置入的资产包括四家公司的股
权（广州珠江气体工业有限公司50％股权、广州气体厂有限公司90％股权、广州广钢
集团贸易有限公司90％股权和东莞市广钢工贸有限公司90％股权）和广钢开发区一幅
土地的国有土地使用权及其附属设施。
定价原则：以经评估的资产评估净值为作价依据
资产的帐面价值：公司换出资产的账面价值为38308 万元；从广钢集团置入资产
的帐面价值为18931 万元。
评估价值：公司置出资产的评估值为40592 元；从广钢集团置入资产的评估值为
23184万元。
转让价格：以评估后的资产净值计价不足的部分以现金补齐
结算方式：资产等值互换
获得的转让收益：无
3、与关联方往来余额
单位：元
关联方 2002年12月31日
应收票据：
广州珠江钢铁有限责任公司 1,000,000.00
广钢集团金兴物资供应有限公司 2,300,000.00
广钢集团金色贸易有限公司 2,500,000.00
应收账款：
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 80,406,891.70
澳门金科有限公司 -
广钢金泰物资供销有限公司 2,190,000.00
广州钢铁集团有限公司工会拓展部 -
广州钢铁集团有限公司 -
广钢集团工程建设有限公司 30,221239.68
广钢集团金业有限公司 211,806.57
广钢集团金兴物资供应有限公司 10,386,923.78
广钢科技开发公司 94,002.66
广钢气体工业有限公司 2,632,607.95
珠江钢铁有限责任公司 328,573.50
金力(香港)有限公司 25,256,933.95
广州新时代会议展览有限公司 -
其他应收款：
广钢集团房地产开发有限公司 458,111.26
广州钢铁企业集团有限公司 260,545,969.22
广州金骏投资发展有限公司 14,999,900.00
广钢建材购销公司 350,468.54
广钢集团金兴物资供应有限公司 100,000.00
广钢集团物资经销公司 100,000.00
预付账款：
广州金世纪文化发展公司 -
广钢集团金钧国际贸易公司 872,099.32
广州钢铁企业集团有限公司 -
广钢集团金业有限公司 -
广钢集团金达原料有限公司 -
广钢大厦 918,958.62
应付票据：
广钢集团金兴物资供应有限公司 10,000,000.00
广钢集团金达原料有限公司 28,530,000.00
广州广钢集团工程建设有限公司 15,079,907.60
广州广钢科技有限公司 3,940,167.34
广钢集团金业有限公司 -
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 13,462,600.42
广钢集团金仪自动化公司 365,123.00
广钢集团金业有限公司 519,369.74
广州钢管厂 300,000.00
应付账款：
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 7,581,248.95
金力(香港)有限公司 3,537,920.47
金科(澳门)有限公司 -
广雅实业有限公司 703,901.44
广州市华澳炉料厂 -
广钢集团广东气体有限公司 7,683,040.89
广钢集团工程建设有限公司 74,352,44
广州市南方钢铁厂 -
广钢集团金业有限公司 2,539,197.72
广钢集团金仪自动化公司 770,683.01
广州粤港气体工业有限公司 6,292,849.05
广钢科技开发公司 1,589,715.65
广钢集团金兴物资供应有限公司 -
珠江钢铁有限责任公司 4,484,144.20
广州钢管厂 -
广州市金威旅行社 131,721.43
广州金世纪文化发展公司 52,800.74
其他应付款：
珠江钢铁有限责任公司 9,875.71
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 758,620.04
广钢集团房地产开发有限公司 141,702.42
广州钢铁集团有限公司 20,682,512.61
广州粤港气体工业有限公司 1,386,247.21
预收账款：
广钢集团贸易有限公司 -
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 134,134.49
广钢现代环境装饰公司 100,000.00
广钢集团金色贸易有限公司 977,720.78
广钢集团物资经销公司 3,461,141.66
广钢集团金兴物资供应有限公司 280,625.10
珠江钢铁有限责任公司 -
广州金世纪文化发展公司 76,741.61
澳门金科有限公司 651,758.75
长期应付款：
广州钢铁企业集团有限公司 24,868,813.11
关联方 2002年12月31日
应收票据：
广州珠江钢铁有限责任公司 500,000.00
广钢集团金兴物资供应有限公司 -
广钢集团金色贸易有限公司 -
应收账款：
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 52,762,805.17
澳门金科有限公司 8,981,172.04
广钢金泰物资供销有限公司 2,186,043.82
广州钢铁集团有限公司工会拓展部 59,784.94
广州钢铁集团有限公司 23,398,762.05
广钢集团工程建设有限公司 24,994,602.79
广钢集团金业有限公司 92,873.56
广钢集团金兴物资供应有限公司 -
广钢科技开发公司 -
广钢气体工业有限公司 -
珠江钢铁有限责任公司 -
金力(香港)有限公司 51,808,137.43
广州新时代会议展览有限公司 21,437.66
其他应收款：
广钢集团房地产开发有限公司 27,339.14
广州钢铁企业集团有限公司 59,828,703.75
广州金骏投资发展有限公司 15,000,000.00
广钢建材购销公司 -
广钢集团金兴物资供应有限公司 -
广钢集团物资经销公司 -
预付账款：
广州金世纪文化发展公司 15,875,713.46-
广钢集团金钧国际贸易公司 -
广州钢铁企业集团有限公司 11,330.27
广钢集团金业有限公司 4,068,512.13
广钢集团金达原料有限公司 22,305,665.47
广钢大厦 514,734.07
应付票据：
广钢集团金兴物资供应有限公司 79,000,000.00
广钢集团金达原料有限公司 99,500,000.00
广州广钢集团工程建设有限公司 1,107,712.50
广州广钢科技有限公司 2,501,849.00
广钢集团金业有限公司 3,300,000.00
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 -
广钢集团金仪自动化公司 -
广钢集团金业有限公司 -
广州钢管厂 -
应付账款：
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 9,229,374.98
金力(香港)有限公司 6,021,305.89
金科(澳门)有限公司 1,334,914.88
广雅实业有限公司 4,057,651.46
广州市华澳炉料厂 10,597,854.68
广钢集团广东气体有限公司 -
广钢集团工程建设有限公司 2,523,950.76
广州市南方钢铁厂 2,979,444.51
广钢集团金业有限公司 -
广钢集团金仪自动化公司 1,080,633.37
广州粤港气体工业有限公司 8,334,794.49
广钢科技开发公司 2,738,095.49
广钢集团金兴物资供应有限公司 33,976,623.36
珠江钢铁有限责任公司 10,714,302.30
广州钢管厂 21,978.00
广州市金威旅行社 -
广州金世纪文化发展公司 -
其他应付款：
珠江钢铁有限责任公司 9,875.71
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 4,659,385.46
广钢集团房地产开发有限公司 -
广州钢铁集团有限公司 -
广州粤港气体工业有限公司 -
预收账款：
广钢集团贸易有限公司 70,794.14
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 1,239,992.61
广钢现代环境装饰公司
广钢集团金色贸易有限公司 549,937.79
广钢集团物资经销公司 -
广钢集团金兴物资供应有限公司 227,863.24
珠江钢铁有限责任公司 130,000.00
广州金世纪文化发展公司 -
澳门金科有限公司 -
长期应付款：
广州钢铁企业集团有限公司 24,868,813.11
关联交易事项对公司利润的影响：
报告期公司发生的关联交易严格按关联交易定价原则执行，未损害公司利益。
4、关联交易必要性和持续性的说明：
公司是由中外合营企业改制设立的上市公司。公司改制时，广钢集团将钢铁生产
的两条生产线投入本公司，为本公司主营业务提供配套服务的相关资产则保留在控股
股东及其他关联方。由于长期形成的业务关系及钢铁行业生产的连续性和与辅助配套
设施联系的紧密性，公司与控股股东及其他关联方在原料供应，水、电、汽（气）供
应，产品销售，设备维修，技改工程设计、监理，运输，劳务，代理进出口和综合服
务等方面的持续性关联交易是不可避免的。上述关联交易和社会分工也有利于公司精
干高效运作。为维护公司股东特别是中小股东的合法权益，公司与关联方签订了关联
交易协议（合同），并按市场化原则运行，确保关联交易符合“公平、公正、公允”
及“有偿服务”的原则。
5、接受担保
截止2002 年12 月31 日，广州钢铁企业集团有限公司为本公司银行借款提供担保
计66291万元。
6、租赁协议
本公司与广钢集团金业有限公司于2002年1月1日签定资产租赁协议书，同意将公
司所属汽运公司原值4,626.73万元的固定资产交付该公司使用，租赁期一年，租赁费
为500万。本年度租赁费已全部收取。
四、重大合同及其履行情况：
1、报告期内公司无托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产的事
项；无重大担保事项及委托他人进行现金资产管理事项。
2、其他重大合同：
本公司的合同都是关于生产经营过程中原材料采购、产品出口、技术改造和银行
贷款业务方面的，目前这些合同执行良好，未产生重大纠纷，不存在重大风险。
五、本年度公司续聘广东正中珠江会计师事务所为本公司会计师事务所。公司董
事会根据审计工作的工作量和难易程度，经与广东正中珠江会计师事务所友好协商，
2002 年全年（中期未审计）支付给会计师事务所的审计费用为25 万元，会计师的旅
差费自付。该会计师事务所连续为我公司服务8 年。
六、报告期内公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报
批评、证券交易所公开谴责的情形。
七、其他重大事项
1、根据公司于1995 年10 月12 日与广州市国土局签订的购买国有土地使用权合
同，截至2002 年12 月17 日止，公司已将剩余款34,044,927.94 元支付广州市国土局
，产权登记手续仍在办理中。
2、公司外资法人股股东粤海企业（集团）有限公司于2001 年2 月15 日经国家对
外贸易经济合作部批准，将其持有的本公司股份17152 万股中的9971.8831 万股（占
本公司股本的14.53％）转让给母公司广州钢铁企业集团有限公司之子公司广州钢铁（
香港）金钧有限公司，股权过户手续尚在办理中。
3、母公司广州钢铁企业集团有限公司于2002 年12 月25 日将持有的本公司股权
176,484,867 股质押给上海浦东发展银行广州市分行锦城支行，质押期为2002 年12
月25日至2003 年12 月25 日。
第十章 财务报告
一、审计报告
广州钢铁股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表
、2002年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金
流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。
我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵
公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定
，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况和合并财务状况
及2002年度的经营成果和合并经营成果以及现金流量和合并现金流量情况，会计处理
方法的选用遵循了一贯性原则。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：黄晓霞
中国注册会计师：陈小刚
中国 广州 二○○三年三月三十一日
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注（附后）
第十一章 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签字并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
广州钢铁股份有限公司董事会
董事长：陈嘉陵
二○○三年四月十一日
资产负债表
编制单位： 广州钢铁股份有限公司单位：人民币元
2002.12.31
资产 附注五 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 389,407,321.66 300,208,745.62
短期投资 - - -
应收票据 2 86,005,899.03 62,625,899.03
应收股利 3 286,640.93 286,640.93
应收账款 4 331,413,317.29 274,811,750.77
其他应收款 5 300,808,555.52 261,066,804.54
预付帐款 6 55,788,915.53 9,074,498.90
应收补贴款 7 3,184,245.31 3,184,245.31
存货 8 268,756,917.51 245,009,926.50
待摊费用 9 1,157,519.31 -
流动资产合计 1,436,809,332.09 1,156,268,511.60
长期投资：
长期股权投资 10 -4,049,661.76 300,349,638.27
长期债权投资 10 - -
长期投资合计 10 -4,049,661.76 300,349,638.27
其中：合并价差 10 -9,590,621.65 -
固定资产：
固定资产原值 11 2,609,722,508.96 2,162,932,911.37
减：累计折旧 11 1,204,983,573.55 1,044,932,370.60
固定资产净值 11 1,404,738,935.41 1,118,000,540.77
减：固定资产减值准备 11 25,714,065.41 24,470,958.46
固定资产净额 11 1,379,024,870.00 1,093,529,582.31
在建工程 12 60,855,537.87 59,222,733.95
固定资产合计 1,439,880,407.87 1,152,752,316.26
无形资产及其他资产：
无形资产 13 139,630,315.42 109,544,102.35
长期待摊费用 14 16,080,428.23 11,437,919.64
无形资产及其他资产合计 155,710,743.65 120,982,021.99
资产总计 3,028,350,821.85 2,730,352,488.12
2001.12.31
资产 合并 母公司
流动资产：
货币资金 288,451,786.64 265,117,470.62
短期投资 -
应收票据 39,303,646.61 35,908,646.61
应收股利 1,338,694.63 2,677,389.26
应收账款 318,440,030.25 300,461,230.46
其他应收款 81,235,209.15 65,143,970.66
预付帐款 72,845,549.09 72,208,890.49
应收补贴款 13,801,093.16 13,801,093.16
存货 558,908,331.44 551,776,959.50
待摊费用 1,435,278.31 188,364.10
流动资产合计 1,375,759,619.28 1,307,284,014.86
长期投资：
长期股权投资 4,555,331.41 212,856,079.14
长期债权投资 5,000.00 -
长期投资合计 4,560,331.41 212,856,079.14
其中：合并价差 -2,496,991.02 -
固定资产：
固定资产原值 3,373,733,044.96 3,169,607,609.14
减：累计折旧 1,550,601,992.08 1,465,853,008.11
固定资产净值 1,823,131,052.88 1,703,754,601.03
减：固定资产减值准备 47,568,801.23 47,568,801.23
固定资产净额 1,775,562,251.65 1,656,185,799.80
在建工程 116,992,363.87 112,757,464.52
固定资产合计 1,892,554,615.52 1,768,943,264.32
无形资产及其他资产：
无形资产 45,371,312.30 20,414,707.40
长期待摊费用 7,381,780.63 6,867,750.05
无形资产及其他资产合计 52,753,092.93 27,282,457.45
资产总计 3,325,627,659.14 3,316,365,815.77
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位： 广州钢铁股份有限公司单位：人民币元
2001.12.31
负债和股东权益 附注五 合并 母公司
流动负债：
短期借款 15 686,360,000.00 569,520,000.00
应付票据 16 365,860,109.13 283,260,109.13
应付账款 17 103,548,707.38 88,411,836.24
预收账款 18 53,938,523.05 32,968,565.22
应付工资 16,220,162.93 12,691,981.79
应付福利费 7,773,639.40 5,142,736.39
应付股利 19 - -
应交税金 20 58,856,847.88 55,981,960.20
其他应交款 21 1,492,817.17 1,190,537.94
其他应付款 22 47,884,410.59 45,380,391.50
预提费用 23 6,169,062.77 5,838,877.00
一年内到期的长期负债 - - -
流动负债合计 1,348,104,280.30 1,100,386,995.41
长期负债：
长期借款 24 66,050,201.38 35,500,000.00
长期应付款 25 24,868,813.11 24,868,813.11
长期负债合计 90,919,014.49 60,368,813.11
负债合计 1,439,023,294.79 1,160,755,808.52
少数股东权益 17,986,919.68 -
所有者权益：
股本 26 686,180,000.00 686,180,000.00
资本公积 27 715,916,197.86 715,916,197.86
盈余公积 28 143,971,001.87 143,971,001.87
其中：公益金 28 52,378,130.03 52,378,130.03
未分配利润 29 25,273,407.65 23,529,479.87
所有者权益合计 1,571,340,607.38 1,569,596,679.60
负债及所有者权益总计 3,028,350,821.85 2,730,352,488.12
2002.12.31
负债和股东权益 合并 母公司
流动负债：
短期借款 1,056,520,000.00 1,051,520,000.00
应付票据 224,905,310.68 224,905,310.68
应付账款 149,870,407.74 144,643,863.04
预收账款 41,179,513.08 41,036,037.46
应付工资 12,249,241.76 12,107,677.79
应付福利费 9,525,560.42 6,415,076.20
应付股利 31,822,681.22 27,447,200.00
应交税金 8,083,309.59 7,025,346.63
其他应交款 1,080,040.86 1,080,040.86
其他应付款 42,175,853.87 69,357,432.79
预提费用 23,490,510.50 23,064,519.65
一年内到期的长期负债 -
流动负债合计 1,600,902,429.72 1,608,602,505.10
长期负债：
长期借款 159,534,000.00 159,534,000.00
长期应付款 26,868,813.11 26,868,813.11
长期负债合计 186,402,813.11 186,402,813.11
负债合计 1,787,305,242.83 1,795,005,318.21
少数股东权益 15,000,000.00 -
所有者权益：
股本 686,180,000.00 686,180,000.00
资本公积 711,916,197.86 711,916,197.86
盈余公积 139,818,740.72 139,818,740.72
其中：公益金 50,994,042.98 50,994,042.98
未分配利润 -14,592,522.27 -16,554,441.02
所有者权益合计 1,523,322,416.31 1,521,360,497.56
负债及所有者权益总计 3,325,627,659.14 3,316,365,815.77
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利润及利润分配表
编制单位： 广州钢铁股份有限公司单位：人民币元
项目 附注五 合并 母公司
一、主营业务收入 30 2,581,938,620.30 2,507,033,958.17
减：主营业务成本 30 2,338,820,074.20 2,289,494,581.96
主营业务税金及附加 16,072.87 -
二、主营业务利润 243,102,473.23 217,539,376.21
加：其他业务利润 31 8,406,202.55 7,539,467.58
减：营业费用 32 34,783,909.90 28,503,570.87
管理费用 33 114,987,130.33 108,089,510.03
财务费用 34 65,905,732.06 65,826,998.51
三、营业利润 35,831,903.49 22,658,764.38
加：投资收益 35 -3,120,632.82 9,071,541.06
补贴收入 36 18,939,648.00 18,939,648.00
营业外收入 37 3,851,071.48 2,948,729.88
减：营业外支出 38 2,354,202.56 1,760,773.37
四、利润总额 53,147,787.59 51,857,909.95
减：所得税 9,129,596.52 7,621,727.91
少数股东损益 - -
五、净利润 44,018,191.07 44,236,182.04
加：年初未分配利润 -14,592,522.27 -16,554,441.02
盈余公积转入 20,999,191.77 20,999,191.77
六、可供分配的利润 29,425,668.80 27,681,741.02
减：提取法定盈余公积 2,768,174.10 2,768,174.10
提取法定公益金 1,384,087.05 1,384,087.05
七、可供投资者分配的利润 25,273,407.65 23,529,479.87
减：提取任意公积金 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 25,273,407.65 23,529,479.87
项目 合并 母公司
一、主营业务收入 2,446,110,721.47 2,373,074,179.97
减：主营业务成本 2,223,115,196.58 2,175,397,114.03
主营业务税金及附加 14,329.08 -
二、主营业务利润 222,981,195.81 197,677,065.94
加：其他业务利润 8,378,576.57 8,227,687.10
减：营业费用 26,906,322.32 20,412,929.64
管理费用 79,870,133.83 72,397,290.52
财务费用 58,878,437.67 58,635,032.20
三、营业利润 65,704,878.56 54,459,500.68
加：投资收益 -208,606.78 10,433,325.43
补贴收入 - -
营业外收入 1,632,000.52 541,986.84
减：营业外支出 3,140,217.09 2,518,691.97
四、利润总额 63,988,055.21 62,916,120.98
减：所得税 8,470,228.64 7,180,303.44
少数股东损益 - -
五、净利润 55,517,826.57 55,735,817.54
加：年初未分配利润 -59,885,441.07 -62,065,350.79
盈余公积转入
六、可供分配的利润 16,631,577.27 14,669,658.52
减：提取法定盈余公积 2,517,933.03 2,517,933.03
提取法定公益金 1,258,966.51 1,258,966.51
七、可供投资者分配的利润 12,854,677.73 10,892,758.98
减：提取任意公积金 - -
应付普通股股利 27,447,200.00 27,447,200.00
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 -14,592,522.27 -16,554,441.02
补充资料：
2002年
项目 合并 母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 -12,405,031.34 -12,405,031.34
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6 .其他
2001年
项目 合并 母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 -10,163,462.50 -10,163,462.50
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6 .其他
现金流量表
编制单位：广州钢铁股份有限公司单位：人民币元
项目 附注五
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各种税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 39
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
2002年
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,222,579,234.19
收到的税费返还 1,750,486.00
收到的其他与经营活动有关的现金 39,174,185.92
现金流入小计 2,263,503,906.11
购买商品、接受劳务支付的现金 1,418,071,316.00
支付给职工以及为职工支付的现金 230,709,306.00
支付的各种税费 147,495,132.57
支付的其他与经营活动有关的现金 81,928,122.47
现金流出小计 1,878,203,877.03
经营活动产生的现金流量净额 385,300,029.08
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 5,000.00
取得投资收益所收到的现金 1,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,224,609.94
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 2,231,409.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 242,764,204.26
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 242,764,204.26
投资活动产生的现金流量净额 -240,532,794.33
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 2,956,540,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 636,788,192.49
现金流入小计 3,593,328,192.49
偿还债务所支付的现金 3,562,574,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 74,565,892.23
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 3,637,139,892.23
筹资活动产生的现金流量净额 -43,811,699.74
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 100,955,535.02
2002年
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,087,067,424.37
收到的税费返还 1,750,486.00
收到的其他与经营活动有关的现金 28,162,006.91
现金流入小计 2,116,979,917.28
购买商品、接受劳务支付的现金 1,361,722,820.42
支付给职工以及为职工支付的现金 220,931,105.58
支付的各种税费 138,146,308.72
支付的其他与经营活动有关的现金 70,469,545.95
现金流出小计 1,791,269,780.67
经营活动产生的现金流量净额 325,710,136.61
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 20,693,505.11
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额 2,121,981.29
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 22,815,486.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 203,095,980.87
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 203,095,980.87
投资活动产生的现金流量净额 -180,280,494.47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 2,951,540,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 570,000,000.00
现金流入小计 3,521,540,000.00
偿还债务所支付的现金 3,557,574,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 74,304,367.14
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 3,631,878,367.14
筹资活动产生的现金流量净额 -110,338,367.14
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 35,091,275.00
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表（续）
编制单位：广州钢铁股份有限公司单位：人民币元
补充资料 附注五
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加)
预提费用增加(减：减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加)
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
2002年
补充资料 合并
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 44,018,191.07
加：计提的资产减值准备 10,176,836.10
固定资产折旧 192,995,421.07
无形资产摊销 2,414,869.04
长期待摊费用摊销 2,807,301.20
待摊费用减少(减：增加) 437,917.51
预提费用增加(减：减少) -17,321,447.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -1,952,123.04
固定资产报废损失 -
财务费用 69,671,278.33
投资损失(减：收益) 3,120,632.82
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减：增加) 27,507,406.38
经营性应收项目的减少(减：增加) -12,094,979.48
经营性应付项目的增加(减：减少) 63,518,725.81
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 385,300,029.08
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 389,407,321.66
减：现金的期初余额 288,451,786.64
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 100,955,535.02
2002年
补充资料 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 44,236,182.04
加：计提的资产减值准备 9,713,413.73
固定资产折旧 178,386,013.64
无形资产摊销 1,057,417.45
长期待摊费用摊销 1,373,550.01
待摊费用减少(减：增加) 188,364.10
预提费用增加(减：减少) -17,225,642.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -2,026,624.37
固定资产报废损失 -
财务费用 67,836,756.54
投资损失(减：收益) -9,071,541.06
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减：增加) 25,578,381.78
经营性应收项目的减少(减：增加) -35,255,317.80
经营性应付项目的增加(减：减少) 60,919,183.20
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 325,710,136.61
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 300,208,745.62
减：现金的期初余额 265,117,470.62
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 35,091,275.00
资产负债表附表1.
资产减值准备明细表
编制单位： 广州钢铁股份有限公司单位：人民币元
2002年
项目 2001.12.31 本年增加数
一．坏账准备合计 14,238,321.73 19,862,263.59
其中：应收账款 13,732,138.17 16,083,718.99
其他应收款 506,183.56 3,778,544.60
二．短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 .- -
债权投资 - -
三．存货跌价准备合计 7,414,226.30 336,438.50
其中：原材料 7,414,226.30 336,438.50
产成品 - -
四．长期投资减值准备合计 400,000.00 -
其中：长期股权投资 300,000.00 -
长期债权投资 100,000.00 -
五．固定资产减值准备合计 47,568,801.23 1,243,106.95
其中：房屋建筑物 17,648,308.21 -
机器设备 28,227,664.12 1,243,106.95
运输设备 437,160.94 -
其他设备 1,255,667.96 -
六．无形资产减值准备 - -
七．在建工程减值准备 47,964,416.17 -
八．委托贷款减值准备 - -
2002年
项目 本年减少数 2002.12.31
一．坏账准备合计 - 34,100,585.32
其中：应收账款 - 29,815,857.16
其他应收款 - 4,284,728.16
二．短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债权投资 - -
三．存货跌价准备合计 6,274,239.72 1,476,425.08
其中：原材料 6,274,239.72 1,476,425.08
产成品 - -
四．长期投资减值准备合计 - 400,000.00
其中：长期股权投资 - 300,000.00
长期债权投资 - 100,000.00
五．固定资产减值准备合计 23,097,842.77 25,714,065.41
其中：房屋建筑物 1,153,672.84 16,494,635.37
机器设备 20,967,288.74 8,503,482.33
运输设备 428,348.55 8,812.39
其他设备 548,532.64 707,135.32
六．无形资产减值准备 - -
七．在建工程减值准备 31,953,117.08 16,011,299.09
八．委托贷款减值准备 - -
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
审计报报告告
广会所审字（2003）第8048563 号
广州钢铁股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表
、2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金
流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。
我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵
公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定
，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况和合并财务状况
、2002 年度的经营成果和合并经营成果以及现金流量和合并现金流量情况，会计处理
方法的选用遵循了一贯性原则。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：黄晓霞
中国注册会计师：陈小刚
中国 广州二○○三年三月三十一日
广州钢铁股份有限公司
会计报表附注
2002 年度
一、公司简介
1、公司历史
（1）广州钢铁股份有限公司（以下简称公司）于1993 年6 月21 日经广州市股份
制试点企业联审小组“穗改股字[1993]24 号”文和广州市对外经济贸易委员会“穗外
经贸业[1993]626号”文批准，由广州钢铁有限公司改组设立。公司于1993 年12 月6
日取得企业法人营业执照，注册号为“工商企业合粤穗字第00112 号”，注册资本为
人民币叁亿伍仟陆佰捌拾陆万叁仟元（￥35,686.3 万），业经岭南会计师事务所验证
并出具“验证字（93）332 号”验资报告。公司于1994 年1 月1 日起按股份制运作。
（2）1996 年2 月28 日，经中国证券监督管理委员会“证监发审字[1996]10 号
”文和“证监发字[1996]27 号”文批准，公司发行社会公众股A 股4313.7 万股，每
股发行价3.60 元。是次发行的股票于1996 年3 月28 日在上海证券交易所挂牌交易。
公司上市后总股本为40000万股, 业经广州会计师事务所验证并出具“粤会所（96）第
020 号”验资报告。公司于1996年4 月15 日取得企业法人营业执照，注册号为“企股
粤穗总字第000320 号”，注册资本为人民币肆亿元（￥40,000 万）。
（3）1996 年10 月28 日公司召开的临时股东大会审议通过了向全体股东按10：
5 的比例用资本公积金转增股本，转增后公司总股本为60000 万股。公司于1996 年1
2 月12 日取得变更后的企业法人营业执照，注册号为“企股粤穗总字第000320 号”
，注册资本为人民币陆亿元（￥60,000 万）。
（4）1997 年8 月5 日，经中国证券监督管理委员会“证监上字[1997]027 号”
文批准，公司实施了1997 年增资配股方案，以1996 年末股本6 亿股为基数，每10 股
配2 股，配售价为4.58 元，共配售出3,246.0627 万股，是次配股后公司总股本为63
,246.0627 万股, 业经广州会计师事务所验证并出具“粤会所验字（97）第078 号”
验资报告。公司于1997 年11 月1710日取得变更后的企业法人营业执照，注册号为“
企股粤穗总字第000320 号”，注册资本为人民币陆亿叁仟贰佰肆拾陆万元（￥63,24
6 万）。
（5）1999 年3 月29 日，经中国证券监督管理委员会“证监公司字[1999]9 号”
文批准，公司实施了1998 年增资配股方案，以1997 年末股本63,246.0627 万股为基
数，每10 股配3股，配售价为3.60 元，共配售出5,371.9373 万股，是次配股后公司
总股本为68,618 万股, 业经广东正中会计师事务所验证并出具“粤会所验字（99）第
30183 号”验资报告。公司于2000年11 月14 日取得变更后的营业执照，注册号为“
企股粤穗总副字第000320 号”，注册资本为68,618 万人民币。
2、公司所属企业类别：：为中外合资股份有限公司（上市），属大型钢铁工业企
业。
3、公司法定地址：广州市芳村白鹤洞。
4、公司经营范围：生产、加工冶金产品、焦炭化工产品、各种气体、炉料和有关
原材料、机械设备、备件、生产工具及其深加工产品、销售本公司产品及其有关技术
咨询服务，并兼营汽车运输。
5、公司主要产品：各种圆钢、高拉力螺纹钢、生铁、铸钢件、铸铁件、中低压锅
炉用无缝钢管、结构用无缝钢管、高纯氧、高纯氮、高纯氩、焦炭及其副产品等。
6、公司生产经营概况：
公司2002 年生产钢114.51 万吨、钢材118.46 万吨；全年钢材销售120.70 万吨
，产销率为102%。
二、公司的的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、执行的会计制度
公司执行《企业会计制度》。
2、会计期间
公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础
按权责发生制的原则记账，以历史成本为计价基础。
5、外币业务核算方法
公司对发生的非本位币经济业务采用经济业务发生当日的国家外汇市场价的中间
价折合成本位币入账；月份终了，对非本位币的货币资金、债权债务等货币性项目余
额按当日国家外汇市场价的中间价进行调整，其差额作为汇兑损益，按制度根据不同
情况分别计入开办费、在建工程、固定资产成本或当期财务费用。
6、合并会计报表的编制方法
根据财政部财会字[1995]11 号“关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知”等
文的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，合
并各项目数额编制而成。合并时，对因公司与子公司、子公司相互之间的内部交易、
内部业务往来而形成的债权债务、内部销售收入、未实现内部销售利润等项目以及公
司对子公司权益性资本项目的金额与子公司所有者权益中公司所持有的份额相互抵销
，少数股东权益予以扣除。
根据《企业会计制度》，公司按照比例合并方法对合营企业的资产、负债、收入
、费用、利润等予以合并。
母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。
7、现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
8、短期投资的核算方法
短期投资以实际成本计价，于报告期末按成本与市价孰低计提短期投资减值准备
。
9、坏账核算方法
坏账核算采用备抵法，公司按照年末应收款项余额（不含合并报表的各企业之间
的内部往来款项）采用账龄分析法计提坏账准备。计提标准如下：
账龄 计提标准 备注
1年以内 0%
1--2年 5% 扣减关联单位应收款项
2--3年 10% 扣减关联单位应收款项
3--4年 20% 不扣减关联单位应收款项
4--5年 30% 不扣减关联单位应收款项
5年以上 100% 不扣减关联单位应收款项
坏账确认标准为：
（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的债权。
（2）债务人逾期未能履行偿债义务超过三年，公司董事会经调查后判断确已无法
收回的债权。
对于个别应收款项（例如已起诉或准备诉讼等）则按照其预计可能损失计提坏账
准备。
10、存货核算方法
存货分类为：原材料、燃料、在产品、自制半成品、产成品等。
公司确定存货的实物数量采用永续盘存法。
原材料、燃料、在产品、自制半成品按计划成本核算，其收入、发出和结存都以
计划成本计价，月末再将发出存货的计划成本及月末存货的计划成本调整为实际成本
。
产成品入库时按实际成本计算，发出时的单位成本按加权平均法计算。
低值易耗品采用一次摊销法核算。
公司于报告期末按照成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
11、长期投资核算方法
（1）长期债权投资的入账价值及收益确认：按取得债权时实际支付的价款计价，
并按权责发生制原则计算应计利息。
（2）长期股权投资：
长期股权投资按取得时实际支付的价款入账。
拥有被投资企业20%以下（不含20%）股权时，采用成本法核算；拥有被投资企业
20%（含20%）至50%（含50%）股权且不拥有被投资企业实质控制权时，采用权益法核
算；拥有被投资企业50%以上股权或拥有被投资企业实质控制权时，采用权益法并在期
末以合并会计报表方式核算。
对适用权益法核算的合营企业，按照比例合并方法对合营企业的资产、负债、收
入、费用、利润等予以合并。
公司长期股权投资的取得成本与公司在被投资单位所有者权益中所占份额之间的
差额，计入股权投资差额，按投资期限摊销，没有投资期限的，分十年摊销。
（3）长期投资减值准备的计提
公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况持续恶化等原因导致其可回收金
额低于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能
恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预
计的长期投资减值损失计入当年度损益类账项。
12、固定资产的核算方法
（1）固定资产的标准及计价
使用期限超过一年，单位价值在2000 元以上并且在使用过程中保持原有物质形态
的资产为固定资产；固定资产按实际成本计价。
（2）固定资产减值准备的计提
公司对固定资产在期末进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，技术陈旧、损坏
、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的金
额，计提固定资产减值准备。
（3）固定资产的折旧方法：
①固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线
法计算。
②已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净
值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产
价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢
复后的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；
③公司固定资产分类年折旧率如下：
类别 估计经济使用年限 年折旧率 预计净残值率
房屋及建筑物 10-40年 2.38%-9.5% 5%
机器设备 8-25年 3.80%-11.88% 5%
运输设备 6-12年 7.92%-15.83% 5%
其他设备 10-15年 6.33%-9.5% 5%
13、在建工程
在建工程采用实际成本核算，在固定资产达到预定可使用状态之前发生的，按《
企业会计制度—借款费用》的规定应予资本化的工程借款利息计入在建工程，在建工
程在达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决算后，按实际成本
调整固定资产账面价值。
公司于期末对在建工程逐项检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，对
可收回金额低于账面价值的金额，计提在建工程减值准备。
14、无形资产核算方法
无形资产按实际成本计价。无形资产进行摊销时，有法定年限的按法定年限平均
摊销，无法定年限的按预估受益年限平均摊销。
公司在期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果发现预
计可回收金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的金额，计提无形资产减
值准备。
15、开办费、长期待摊费用的摊销方法：
开办费在开始正常生产经营当月一次计入开始正常生产经营当月的损益。长期待
摊费用有法定年限的按法定年限摊销，无法定年限的按预估受益期限平均摊销。
16、借款费用的核算方法：
为购建固定资产的专门借款发生的利息支出、汇兑损失等借款费用，在固定资产
尚未达到预定可使用状态之前发生的，在同时满足资本支出已经发生，借款费用已经
发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始这三个条件的情况下
，予以资本化，计入有关固定资产的购建成本；其余借款费用均计入当期财务费用。
17、收入确认原则
（1）销售商品收入的确认方法：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施控制；
③与交易相关的经济利益能够流入公司；
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和
完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资
产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠
估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收
入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确
认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。
（3）提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。
当下列条件同时满足时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
18、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
19、会计政策变更及其影响
根据《企业会计准则－固定资产》和财政部财会［2002］18 号“关于印发《关于
执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》的通知”等文件，从2002 年1
月1 日起公司对除房屋、建筑物外的未使用、不需用的固定资产由原不计提折旧改为
计提折旧，并采用追溯调整法，调整期初累计折旧、固定资产减值准备、留存收益等
相关项目。2001 年度的会计报表已重新表述。
由于对2002 年以前未使用、不需用的固定资产计提折旧，导致期初累计折旧增加
37,320,069.27 元，期初固定资产减值准备减少14,019,517.10 元。2002 年运用新的
会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为23,300,552.17 元，对2002 年度损益
的影响为减少净利润12,405,031.34 元，对2001 年度损益的影响为减少净利润10,16
3,462.50 元，调减2001 年初的留存收益13,137,089.67 元，其中未分配利润调减了
10,509,671.73 元，盈余公积调减了2,627,417.94 元。
三、税项
（1）增值税
公司为增值税一般纳税人，生产的各类产品中除煤气、蒸气按13%确定销项税外，
其余产品均按17%确定销项税；进项税额：煤、矿石、溶剂石按13%、原材料按17%、运
输费按7%确定，并以增值税专用发票确定的税项作为抵扣依据。
（2）营业税
公司的劳务运输收入按3%计征营业税，出租收入按5%计征营业税。
（3）税项附加
公司属外商投资企业，无须计缴城市维护建设税及教育费附加。
（4）所得税
公司经广州市对外经济贸易委员会确认为先进技术企业，按《中华人民共和国外
商投资企业所得税法》及《国务院关于华侨投资优惠的暂行规定》，经广州市国家税
务局对外税务分局核准，公司从1996 年1 月起至2012 年10 月止享受12%的企业所得
税率。
四、控股子公司、合营企业及合并范围
公司的控股子公司、合营企业及合并范围列示如下：
被投资单 投入 拥有 法定
位全称 注册地 注册资金 资金 权益 代表人
广州市粤 广州市芳村 RMB24,668 12,334 50% ?醭闪?
港气体工 区白鹤洞 万元 万元
业有限公
司
深圳南华 深圳市南山 HK$3975 1,599.44 50% 王成立
气体工业 区南头第五 万元 万元
有限公司 工业区
广州鑫飞 广州科学城 RMB5000 3,500 70% 张若生
光纤有限 西区 万元 万元
公司
广州市金 广州市芳村 RMB200 万 120 万 60% 陈自强
仪自动化 区白鹤洞 元 元
有限公司
广州珠江 广州经济技 USD1200 6,272 50% 王成立
气体工业 术开发区西 万元 万元
有限公司 基珠江钢厂
内
广州气体 广州市海? RMB2656.7 1,613 90% 王东胜
厂有限公 区 万元 万元
司
广州广钢 广州市芳村 RMB1000 1175 90% 利耀泉
集团贸易 区白鹤洞 万元 万元
有限公司
被投资单 是否
位全称 经营范围 合并
广州市粤 生产各类气态液态的气体产品，各 是
港气体工 类气体的深加工产品，与之相关的
业有限公 配套设备，销售本公司产品及气体
司 技术的开发应用；提供气体储存及
气体国内运输
深圳南华 生产经营高纯度工业用特殊气体 是
气体工业
有限公司
广州鑫飞 生产、销售光材料、光纤光缆、光 是
光纤有限 电器件、承包相关工程所需的设备、
公司 配套及安装<涉证项目凭证经营>，
计算机网络及软件开发等
广州市金 安装、维修电气自动化工程，仪表 否
仪自动化 自动化计算机网络，计量仪器仪表
有限公司 及其配件制造。国内商业及物资供
销业电子计算机，电器技术咨询服
务
广州珠江 生产、销售各类气态和液态的气体 是
气体工业 产品、各类气体的深加工产品、与
有限公司 本公司气体产品有关的配套设备及
气体技术的开发应用、气体贮存、
国内气体运输。
广州气体 制造：工业气体、医用气体；气瓶 是
厂有限公 检验等
司
广州广钢 销售：金属材料（不含贵金属），建 是
集团贸易 筑材料、石油制品、矿产品、煤炭、
有限公司 五金、交电、化工（不含化学危险
品）、交通运输设备（除小汽车）、
其他物资。代办汽车运输。冶金技
术服务。专业咨询。
注：1、广州市粤港气体工业有限公司和深圳南华气体工业有限公司是公司与外方
各持股50%的合营企业，合并报表时按50%的比例以比例合并的方法进行合并。
2、广州鑫飞光纤有限公司成立于2001 年，从2001 年起纳入合并范围。目前该公
司尚未开展业务。
4、控股子公司广州市金仪自动化有限公司于1998 年9 月开始运作，其资产、销
售收入及利润均不足母公司的10%，故不列入合并范围。
5、广州珠江气体工业有限公司、广州气体厂有限公司和广州广钢集团贸易有限公
司是本年末资产重组换入的子公司和合营企业，根据有关协议，资产置换正式交接日
定为2002 年12 月31 日，据此本年度只合并了上述三公司的资产负债表项目，不合并
损益类项目，其中对广州珠江气体工业有限公司按50%的比例以比例合并的方法进行合
并。
五、合并会计报表主要项目注释：
1、货币资金
项目 2002.12.31 2001.12.31
现金 742,033.76 422,200.87
银行存款 296,545,044.62 258,029,585.77
其他货币资金 92,120,243.28 30,000,000.00
合计 389,407,321.66 288,451,786.64
银行存款中港币4,837,028.58 元及美元11,807,780.36 元，分别按期末国家外汇
市场价的中间价1:1.0609 及1:8.2773，折为人民币5,131,714.60 元及97,736,540.3
3 元。
其他货币资金均为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
2002.12.31 2001.12.31
种类 金额 比例 金额 比例
银行承兑汇票 86,005,899.03 100% 39,303,646.61 100%
合计 86,005,899.03 100% 39,303,646.61 100%
①年末余额比年初余额增加了46,702,252.42 元，增幅为119%，主要是因为公司
为了增强销货竞争力及加快资金流通，本期较多采用票据结算方式所致。应收票据中
期限最长的到期日为2003 年6 月30 日。
②期末应收票据中已用于开具应付票据质押的票据金额为6,500,000.00 元。
③应收票据中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款，应收关联企业票
据参见附注八、3。
3、应收股利
2002 年12 月31 日应收股利余额为286,640.93 元，是公司应收广州市金仪自动
化有限公司2002 年度股利。
4、应收账款
2002.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 284,672,247.04 78.81% -
1-２年 42,480,051.03 11.76% 469,891.29
2-３年 1,917,020.62 0.53% 191,702.06
3年以上 32,159,855.76 8.90% 29,154,263.81
合计 361,229,174.45 100.00% 29,815,857.16
2001.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 288,332,068.30 86.80% -
1-２年 12,021,237.85 3.62% 601,061.89
2-３年 5,224,718.94 1.57% 1,210,386.98
3年以上 26,594,143.33 8.01% 11,920,689.30
合计 332,172,168.42 100.00% 13,732,138.17
①应收账款中有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款，应收关联企业账
款余额参见附注八、3。
②应收账款前五名的单位欠款累计金额187,025,480.93 元，占应收账款总额的5
1.77%。
③一年以上大额应收款项计提坏账准备的情况说明：
a、账龄１～２年应收账款中，有应收关联方广钢集团工程建设有限公司30,792,
225.31元和广州广钢金泰物资供销有限公司2,290,000.00 元，按公司计提坏账准备的
政策（参见附注二、9），不计提坏账准备；
b、账龄３年以上应收账款中，珠海华广钧钢铁联合有限公司及深圳市华广钧钢铁
联合公司欠款11,626,272.37 元，该款为1998 年发生，公司于2000 年起诉上述两家
公司，并分别经深圳市中级人民法院(2000)深中法经初字第95 号及珠海市中级人民法
院(2000)珠中法经初字第38 号判决书判定胜诉，但公司一直未能收回该款项。公司根
据稳健性原则对该笔应收款项计提100%坏帐准备。
5、其他应收款
2002.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
1-年以内 221,030,359.38 77.36% -
1-2年 77,832,349.66 20.59% 45,257.24
2-3年 917,946.58 0.30% 91,794.66
3年以上 5,312,628.06 1.75% 4,147,676.26
合计 305,093,283.68 100.00% 4,284,728.16
2001.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
1-年以内 78,750,634.98 96.34% -
1-2年 576,451.27 0.71% 28,822.57
2-3年 1,513,694.40 1.85% 151,369.44
3年以上 900,612.06 1.10% 325,991.55
合计 81,741,392.71 100.00% 506,183.56
①其他应收款期末余额比期初余额增加了223,351,890.97 元，增幅为273.24%，
主要原因是：本年度进行资产重组而增加了应收公司之母公司广州钢铁企业集团有限
公司的资产置换差价款189,878,916.33 元, 以及新增三家公司纳入合并范围。
②其他应收款中有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款，应收关联企业
账款余额参见附注八、3。
③其他应收款中欠款金额前五名的总欠款金额为277,483,073.98 元，占其他应收
款总额的90.95%。
④其他应收款欠款金额较大的单位列示如下：
单位名称 所欠金额 欠款原因
广州钢铁企业集团有限公司 260,545,969.22 资产置换差价及往来款
广州金骏投资发展有限公司 14,999,900.00 往来款
广州制药厂 1,128,624.96 往来款
单位名称 欠款时间
广州钢铁企业集团有限公司 2年以内
广州金骏投资发展有限公司 1--2年
广州制药厂 5年以上
⑤账龄１-２年其他应收款中，有应收关联方广州钢铁企业集团有限公司61,922,
680.37元和广州金骏投资发展有限公司14,999,900.00 元，按公司计提坏账准备的政
策，不计提坏账准备。
6、预付账款
2002.12.31 2001.12.31
帐龄 金额 所占比例(%) 金额 所占比例(%)
1年以内 55,773,823.03 99.97% 72,067,670.68 98.93%
1~2年 10,532.00 0.02% 609,409.63 0.84%
2~3年 4,560.50 0.01% 168,468.78 0.23%
合计 55,788,915.53 100.00% 72,845,549.09 100.00%
预付账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款，预付关联企业账款
余额参见附注八、3。
7、应收补贴款
2002 年12 月31 日应收补贴款余额3,184,245.31 元，系2001 年度出口货物尚未
收回的“先征后退”退税款。
应收补贴款年末余额比年初余额减少10,616,847.85 元，减少76.93%，系公司从
2002 年起出口货物增值税缴纳方式由“先征后退”改为“免抵退”。
8、存货
2002.12.31
项目 金额 跌价准备
物资采购 2,744,051.18 -
原材料 103,860,070.57 1,476,425.08
燃料 1,883,785.08 -
委托加工物资 2,794,326.00 -
自制半成品 62,068,937.61 -
产成品 78,609,386.16 -
库存商品 14,660,644.16 -
低值易耗品 3,398,937.39 -
材料成本差异 213,204.44 -
合计 270,233,342.59 1,476,425.08
2001.12.31
项目 金额 跌价准备
物资采购 4,972,651.36 -
原材料 252,373,686.78 7,414,226.30
燃料 44,403,358.94 -
委托加工物资 3,189,541.50 -
自制半成品 86,973,907.23 -
产成品 177,920,472.14 -
库存商品 123,657.43 -
低值易耗品 3,950,062.52 -
材料成本差异 -7,584,780.16 -
合计 566,322,557.74 7,414,226.30
① 存货可变现净值指以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的
价值。
② 存货年末余额比年初余额减少50.32%，主要原因系年末资产置换换出存货（不
含税）280,682,546.68 元。
9、待摊费用
项目 2002.12.31 2001.12.31 结存原因
保险费及年检费 140,154.63 393,925.36 费用摊销跨期
养路费 287,520.00 440,950.50 费用摊销跨期
维修费 325,746.16 527,808.59 费用摊销跨期
其他 404,098.52 72,593.86 费用摊销跨期
合计 1,157,519.31 1,435,278.31
10、长期投资
（1）长期投资分类
2001.12.31
项目 金额 减值准备 净额
长期股权
投资 4,855,331.41 300,000.00 4,555,331.41
长期债权
投资 105,000.00 100,000.00 5,000.00
合计 4,960,331.41 400,000.00 4,560,331.41
项目 本期增加 本期减少
长期股权
投资 8,111,384.63 16,716,377.80
长期债权
投资 - 5,000.00
合计 8,111,384.63 16,721,377.80
2002.12.31
项目 金额 减值准备 净额
长期股权
投资 -3,749,661.76 300,000.00 -4,049,661.76
长期债权
投资 100,000.00 100,000.00 -
合计 -3,649,661.76 400,000.00 -4,049,661.76
（2）长期股权投资
1）其他股权投资明细如下：
被投资公司名称 投资 账面余额 占被投资公
期限 司注册资本
的比例
广钢集团金兴物资供应有限公司 20年 - 39%
广东联合期货交易所 950,000.00 0.69%
南海南村气站 8年 121,800.00 15%
广州市金仪自动化有限公司 2,374,005.23 60%
广州金世纪文化发展有限公司 120,000.00 8%
广州广钢金泰物资供销有限公司 100,000.00 5.56%
珠海广钢金翔贸易有限公司 323,843.55 90%
广州市金盈剪切配送有限公司 1,851,311.11 50%
合计 5,840,959.89
被投资公司名称 减值准备 本期权益
增减额
（+、-）
广钢集团金兴物资供应有限公司 - -3,681,084.62
广东联合期货交易所 300,000.00 -
南海南村气站 - -
广州市金仪自动化有限公司 - -5,432.58
广州金世纪文化发展有限公司 - -
广州广钢金泰物资供销有限公司 - -
珠海广钢金翔贸易有限公司 - -
广州市金盈剪切配送有限公司 - -
合计 300,000.00 -3,686,517.20
被投资公司名称 累计权益
增减额
（+、-）
广钢集团金兴物资供应有限公司 -3,633,914.56
广东联合期货交易所 -
南海南村气站 -
广州市金仪自动化有限公司 1,174,005.24
广州金世纪文化发展有限公司 -
广州广钢金泰物资供销有限公司 -
珠海广钢金翔贸易有限公司 -
广州市金盈剪切配送有限公司 -
合计 -2,459,909.32
珠海广钢金翔贸易有限公司和广州市金盈剪切配送有限公司系广州广钢集团贸易
有限公司的投资企业，于2002 年末资产重组时换入。由于珠海广钢金翔贸易有限公司
正在清算，故未纳入本年合并范围。
2）股权投资差额
被投资公司 初始金额 摊销期限
深圳南华气体工业有限公司 -2,774,434.47 10年
广州珠江气体工业有限公司 -8,377,631.55 10年
广州气体厂有限公司 5,440,795.55 10年
广州广钢集团贸易有限公司 -4,434,238.08 10年
合计 -10,145,508.55
被投资公司 本期摊销额 摊余金额
深圳南华气体工业有限公司 277,443.45 -2,219,547.57
广州珠江气体工业有限公司 - -8,377,631.55
广州气体厂有限公司 - 5,440,795.55
广州广钢集团贸易有限公司 - -4,434,238.08
合计 277,443.45 -9,590,621.65
股权投资差额的形成原因：①深圳南华气体工业有限公司股权投资差额系购入该
公司股权时，按比例享有其净资产额与投资成本的差额，并抵销了内部股权交易所产
生的转让损失后的余额；②其他三家公司的股权投资差额系本年末资产重组换入股权
时，按非货币性交易原则确定的股权入账价值与按比例享有其净资产额的差额。
（3）长期债权投资—其他债权投资
借款单位 本金 年限 年利率 到期日
三峡工程基金 100,000.00 2年 - 2000年
借款单位 减值准备 备注
三峡工程基金 100,000.00 到期未能收回本息
11、固定资产及累计折旧
项目 2001.12.31 本期增加
原值
房屋及建筑物 1,048,600,453.16 49,902,537.90
机器设备 1,802,588,319.91 237,806,628.66
运输设备 171,801,291.38 14,745,342.76
其他设备 350,742,980.51 47,733,495.85
合计 3,373,733,044.96 350,188,005.17
累计折旧
房屋及建筑物 544,664,849.53 37,722,625.18
机器设备 742,911,767.33 168,299,377.78
运输设备 110,743,311.68 11,546,577.20
其他设备 152,282,063.55 37,247,273.66
合计 1,550,601,992.09 254,815,853.81
净值 1,823,131,052.87 1,404,738,935.41
固定资产减值准备
房屋及建筑物 17,648,308.21 -
机器设备 28,227,664.12 1,243,106.95
运输设备 437,160.94 -
其他设备 1,255,667.96 -
合计 47,568,801.23 1,243,106.95
固定资产净额 1,775,562,251.64
项目 本期减少 2002.12.31
原值
房屋及建筑物 12,166,740.06 1,086,336,251.00
机器设备 949,947,968.01 1,090,446,980.56
运输设备 64,803,808.79 121,742,825.35
其他设备 87,280,024.31 311,196,452.05
合计 1,114,198,541.17 2,609,722,508.96
累计折旧
房屋及建筑物 8,386,023.33 574,001,451.38
机器设备 519,075,325.02 392,135,820.08
运输设备 41,556,698.87 80,733,190.01
其他设备 31,416,225.13 158,113,112.08
合计 600,434,272.35 1,204,983,573.55
净值
固定资产减值准备
房屋及建筑物 1,153,672.84 16,494,635.37
机器设备 20,967,288.74 8,503,482.33
运输设备 428,348.55 8,812.39
其他设备 548,532.64 707,135.32
合计 23,097,842.77 25,714,065.41
固定资产净额 1,379,024,870.00
① 固定资产中有原值 6,384.31 万元的机器设备已用于银行贷款抵押；
② 固定资产原值本期增加数中，由在建工程转入固定资产数为102,050,703.36
元；年末资产重组合并范围扩大，新增合并公司的年末数234,198，070.33 元。
③ 本年度通过经营租赁租出的固定资产原值为4,626.73 万元，经营租赁关联交
易参见附注八、2、E。
④ 本年度公司进行了资产重组，剥离固定资产按大类明细如下：
类别 原值 累计折旧 固定资产减值准备
房屋及建筑物 - - -
机器设备 927,618,860.49 506,097,496.50 15,222,928.18
运输设备 59,726,384.25 37,366,550.48 428,348.55
其他设备 84,486,465.19 29,775,899.64 507,455.89
合计 1,071,831,709.93 573,239,946.62 16,158,732.62
12、在建工程
工程项目 预算数 期初金额 本期增加数
(万元) (其中：资本化利息) (其中：资本化利息)
转炉改造 3,000 7,630,953.31 -
(617,948.00) (-)
焦炉改造 26,000 16,012,825.74 -
(4,041,158.50) (-)
电炉扩建供电 3,256 34,992,922.50 7,385,390.81
(4,867,116.25) (-)
连轧技改 4,990 3,341,314.10 3,909,995.35
(1,096,713.42) (-)
电炉煤氧喷吹新技术 2,000 4,592,574.28 -
(845,765.34) (-)
广钢电网改造 2,500 22,331,762.57 2,217,008.43
(1,847,510.08) (269,973.00)
无缝轧管机项目 2,500 16,806,382.51 1,892,075.45
(961,913.13) (410,510.10)
小改小革 - 12,046,150.37 7,853,158.98
(2,053,703.64) (-)
电炉除尘改造 1,500 5,003,003.74 1,210,336.99
(228,828.33) (-)
技改前期工作 - 3,472,769.38 328,000.00
311,329.95) (-)
中轧高线改造(二期) - 2,328,702.46
(-) (39,303.46)
工程项目 本期转入固定资产数 其他减少数
(其中：资本化利息) (其中：资本化利息)
转炉改造 - 7,630,953.31
(-) (617,948.00)
焦炉改造 - 16,012,825.74
(-) (4,041,158.50)
电炉扩建供电 3,389,715.53 -
(402,698.20) (-)
连轧技改 2,910,857.05 2,072,845.46
(691,619.64) (405,093.78)
电炉煤氧喷吹新技术 - 4,592,574.28
(-) (845,765.34)
广钢电网改造 24,278,798.00 269,973.00
(2,117,483.08) (-)
无缝轧管机项目 11,592,088.26 1,439,044.54
(1,372,423.23) (-)
小改小革 8,911,379.06 5,783,472.78
(1,111,605.42) (942,098.22)
电炉除尘改造 6,042,952.29 170,388.44
(228,828.33 ) (-)
技改前期工作 - 3,800,769.38
(-) (311,329.95)
中轧高线改造(二期) 430,000.00 -
(-) (-)
工程项目 期末余额 资金来源
(其中：资本化利息)
转炉改造 -
(-) 贷款
焦炉改造 -
(-) 贷款
电炉扩建供电 38,988,597.78
4,464,418.05) 贷款
连轧技改 2,267,606.94
(-) 贷款、自有
电炉煤氧喷吹新技术 -
(-) 贷款
广钢电网改造 -
(-) 贷款
无缝轧管机项目 5,667,325.16
(-) 贷款、自有
小改小革
5,204,457.51
(-) 贷款、自有
电炉除尘改造 -
(-) 贷款
技改前期工作 -
(-) 贷款
中轧高线改造(二期) 1,898,702.46
(39,303.46) 贷款
工程项目 项目进度 减值准备
转炉改造
焦炉改造
电炉扩建供电
90%
连轧技改
85%
电炉煤氧喷吹新技术
广钢电网改造
无缝轧管机项目
5%
小改小革
电炉除尘改造
技改前期工作
中轧高线改造(二期)
10%
工程项目 预算数 期初金额 本期增加数
(万元) (其中：资本化利息) (其中：资本化利息)
电炉废钢供料 - 2,071,929.44 -
(229,984.16) (-)
炼铁3#高炉改造 16,000 4,900,424.10 149,518,396.64
(-) (-)
进口部件 - - 24,112,219.69
(-) (-)
原高炉大修改造 - - 7,525,759.30
(-) (-)
合营企业在建工程 － 4,234,899.35 3,173,867.67
其他 - 27,518,868.65 26,899,488.51
(16,788,392.05) (-)
合计 - 164,956,780.04 238,354,400.28
(33,890,362.85) (719,786.56)
工程项目 本期转入固定资产数 其他减少数
(其中：资本化利息) (其中：资本化利息)
电炉废钢供料 - 2,071,929.44
(-) (229,984.16)
炼铁3#高炉改造 - 154,418,820.74
(-) (-)
进口部件 20,105,644.68 -
(-) (-)
原高炉大修改造 - 7,525,759.30
(-) (-)
合营企业在建工程 6,018,319.12 -
其他 18,370,949.38 18,604,283.58
(4,434,060.91) (4,763,267.28)
合计 102,050,703.37 224,393,639.99
(10,358,718.81) (12,156,645.23)
工程项目 期末余额 资金来源
(其中：资本化利息)
电炉废钢供料 -
(-) 贷款
炼铁3#高炉改造 -
(-) 自有
进口部件 4,006,575.01
(-) 自有
原高炉大修改造 -
(-) 自有
合营企业在建工程 1,390,447.90 自有
其他 17,443,124.20
(7,591,063.86) 贷款、自有
合计 76,866,836.96
(12,094,785.37)
工程项目 项目进度 减值准备
电炉废钢供料
炼铁3#高炉改造
进口部件
原高炉大修改造
合营企业在建工程
其他
16,011,299.09
合计
16,011,299.09
① 2002 年度的借款利息资本化率为5.94%。
②在建工程减值准备明细如下：
项目 2001.12.31 本期增加 本期减少
转炉改造 7,630,953.31 - 7,630,953.31
焦炉改造 16,012,825.74 - 16,012,825.74
电炉煤氧喷吹新技术 4,592,574.28 - 4,592,574.28
小改小革 1,763,196.37 - 406,240.10
技改前期工作 2,502,769.38 - 2,502,769.38
其他 15,462,097.09 - 807,754.27
合计 47,964,416.17 - 31,953,117.08
项目 2002.12.31 计提原因
转炉改造 - 停建
焦炉改造 - 停建
电炉煤氧喷吹新技术 - 效果不理想
小改小革 1,356,956.27 停产
技改前期工作 - 停建
其他 14,654,342.82 实验失败及无效益
合计 16,011,299.09
本期减少数全部系资产重组时随在建工程换出。
13、无形资产
本期
种类 2001.12.31 本期增加 转出
专有技术 9,845,958.48 - -
华通软件 - 46,200.00 -
其他工业产权 2,198.65 - -
工业产权小计 9,848,157.13 46,200.00 -
土地使用权 13,032,757.27 - -
土地使用权 - 6,286,910.32 -
土地使用权 20,414,707.40 34,044,927.94 -
土地使用权 2,075,690.50 - -
土地使用权 - 56,141,884.46 -
土地使用权小计 35,523,155.17 96,473,722.72 -
合计 45,371,312.30 96,519,922.72 -
剩余摊 备
种类 本期摊销 2002.12.31 销年限 注
专有技术 777,312.48 9,068,646.00 12 A
华通软件 - 46,200.00 7 B
其他工业产权 2,198.65 - C
工业产权小计 779,511.13 9,114,846.00
土地使用权 328,556.94 12,704,200.33 38年8个 D
月
土地使用权 - 6,286,910.32 43年 E
土地使用权 1,057,417.45 53,402,217.89 43年 F
土地使用权 95,434.08 1,980,256.42 20年 G
土地使用权 - 56,141,884.46 H
土地使用权小计 1,481,408.47 130,515,469.42
合计 2,260,919.60 139,630,315.42
A、公司合营企业广州粤港气体工业有限公司成立时，公司作为资本投入合营公司
的专有技术。原值31,092,500.00 元，分20 年摊销，2002 年12 月31 日余额为18,1
37,292.00 元。公司按比例合并方法，将其50%并入合并报表。
B、系广州珠江气体工业有限公司华通软件购置费，原值为132,000.00 元，分10
年摊销，年末余额92,400.00 元，公司按比例合并方法，将其50%并入合并报表。
C、公司进行ISO9000 达标费用。
D、系公司合营企业广州粤港气体工业有限公司成立时，公司作为资本投入合营公
司的场地使用权。原值30,899,510.00 元，分50 年摊销，2002 年12 月31 日余额为
25,408,400.68元。公司按比例合并方法，将其50%并入合并报表。
E、广州珠江气体工业有限公司土地使用权原值13,310,567.82 元，摊销年限为4
5 年，年末余额12,573,820.62 元。公司按比例合并方法，将其50%并入合并报表。
F、系公司本部土地使用权，原值56,398,927.00 元，包含征地补偿及开发费、土
地出让金两部分，其中征地补偿及开发费13,550,000.00 元系公司股份制改组时按广
州市国土局、房地产管理局有关征用农地补偿标准确认的评估值，经原广州市国有资
产管理办公室确认；公司于1995 年10 月12 日与广州市国土局签订购买国有土地使用
权合同，土地出让金总额42,848,927.00 元， 2002 年以前公司已支付8,803,999.06
元，本年度支付了余下的34,044,927.94元。该土地使用权自1998 年1 月1 日开始按
48 年进行摊销。
G、系公司合营企业深圳南华气体工业有限公司的土地使用权，原值5,344,307.0
0 元，2002年12 月31 日余额为3,960,512.84 元。公司按比例合并方法，将其50%并
入合并报表。
H、系位于广钢开发区的一幅土地，为本年度资产重组换入。
14、长期待摊费用
种类 原始金额 2001.12.31 本期增加 本期转出
环境整治 6,867,750.05 6,867,750.05 5,943,719.60 -
供水增容费 504,000.00 - 126,000.00 -
供电增容费 6,500,000.00 - 1,625,000.00 -
供辅设施费 5,000,000.00 - 1,875,000.00 -
其他 1,586,646.68 514,030.58 711,380.47 -
合计 20,458,396.73 7,381,780.63 10,281,100.07 -
种类 本期摊销 2002.12.31 剩余摊
销年限
环境整治 1,373,550.01 11,437,919.64 5年
供水增容费 - 126,000.00 2.5
供电增容费 - 1,625,000.00 2.5
供辅设施费 - 1,875,000.00 2.5
其他 208,902.46 1,016,508.59
合计 1,582,452.47 16,080,428.23
注：供水增容费、供电增容费、供辅设施费系广州珠江气体工业有限公司的年末
余额，公司按比例合并方法，将其50%并入合并报表。
15、短期借款
借款类别 2002.12.31 2001.12.31
银行借款 - -
其中：抵押借款 14,100,000.00 -
担保借款 669,310,000.00 1,054,520,000.00
其他单位借款： - -
其中：信用借款 2,950,000.00 2,000,000.00
合计 686,360,000.00 1,056,520,000.00
2002 年12 月31 日担保借款余额66,931 万元中，其中由广州钢铁企业集团有限
公司担保金额为64,931 万元，由广州市粤港气体工业有限公司提供担保金额为2,000
万元；信用借款余额295 万元系公司所属广州市气体厂有限公司向广州市财政局借入
的半年期贷款，已逾期。
16、应付票据
项目 2002.12.31 2001.12.31
银行承兑汇票 311,238,880.49 204,000,000.00
商业承兑汇票 54,621,228.64 20,905,310.68
合计 365,860,109.13 224,905,310.68
应付票据中有欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。应付关联企业
票据参见附注八、3。
应付票据年末余额比年初余额增加140,954,798.45 元，增加了62.67％，主要是
本年增加使用票据结算方式。
17、应付账款
应付账款2002 年12 月31 日余额为103,548,707.38 元，比年初减少46,321,700
.36 元，减幅30.91%，主要系本年度较多使用票据结算。
应付账款中有欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。应付关联企业
账款参见附注八、3。
18、预收账款
预收账款2002 年12 月31 日余额53,938,523.05 元。预收账款中有持本公司5%（
含5%）以上股份的股东单位的款项。预收关联企业账款参见附注八、3。
19、应付股利
项目 2002.12.31 2001.12.31
国有法人股股利 - 14,118,789.40
外资法人股股利 - 6,860,800.00
流通股股利 - 6,467,610.60
合营公司应付外方股东股利 - 4,375,481.22
合计 - 31,822,681.22
根据董事会利润分配预案2002 年度不分配股利。
20、应交税金
税种 2002.12.31 2001.12.31
营业税 79,844.83 39,234.36
增值税 55,021,574.87 5,533,148.72
个人所得税 392,608.87 259,603.17
企业所得税 3,293,034.94 2,248,681.26
城建税 69,784.37 2,642.08
合计 58,856,847.88 8,083,309.59
应交税金年末余额比上年年末余额增加50,773,538.29 元，增长幅度为628%，主
要系本年末资产重组置换出较多的存货，使得年末应交增值税大幅增加。
21、其他应交款
税种 2002.12.31 2001.12.31
教育费附加 29,458.70 -
防洪费 1,455,835.14 1,080,040.86
其它 7,523.33 -
合计 1,492,817.17 1,080,040.86
22、其他应付款
其他应付款2002 年12 月31 日余额为47,884,410.59 元。其他应付款中有欠持公
司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。其他应付关联企业款项参见附注八、3。
23、预提费用
项目 2002.12.31 2001.12.31 备注
水电费 5,145,584.00 15,330,780.00 按权责发生制计提
利息 693,293.00 1,626,756.00 按权责发生制计提
代理费、服务费 - 6,106,983.65 按权责发生制计提
其他 330,185.77 425,990.85 按权责发生制计提
合计 6,169,062.77 23,490,510.50
预提费用年末余额比年初下降73.74%，主要是本年度及时支付了水电费和代理费
。
24、长期借款
借款单位 金额 借款期限
建行芳村支行 33,500,000.00 2001.2.16-2004.2.16
农行广州市东山支行＊ 27,530,201.38 1993.6.30-1997.12.20
广州市环保局 2,000,000.00
化工部 3,000,000.00
节水贷款 20,000.00
合计 66,050,201.38
借款单位 年利率(%) 借款条件
建行芳村支行 5.94% 担保
农行广州市东山支行＊ 9.15% 担保
广州市环保局 免息 信用
化工部
节水贷款
合计
注＊：农行广州市东山支行借款27,530,201.38 元，其中本金17,270,000.00 元
，利息10,260,201.38 元，系公司所属广州市气体厂有限公司的借款，由广州市硫酸
厂提供担保，农行东山支行于2002 年3 月提起诉讼，详情见附注九、3。
25、长期应付款
单位名称 2002.12.31 2001.12.31
广州钢铁企业集团有限公司＊ 24,868,813.11 24,868,813.11
广州市财政局 - 2,000,000.00
合计 24,868,813.11 26,868,813.11
注＊：原广州钢铁有限公司自改组评估基准日（1992.12.31）后至广州钢铁股份
有限公司成立前产生的盈余公积金及原拨入技改扶持金余额。
26、股本
数量单位：股
项目 2002.12.31 2001.12.31
一、尚未流通股份
发起人股 524,489,735.00 524,489,735.00
其中：
国有法人持有股份 352,969,735.00 352,969,735.00
外资法人持有股份 171,520,000.00 171,520,000.00
尚未上市流通股份合计 524,489,735.00 524,489,735.00
项目 2002.12.31 2001.12.31
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 161,690,265.00 161,690,265.00
已上市流通股份合计 161,690,265.00 161,690,265.00
股份总数 686,180,000.00 686,180,000.00
公司外资法人股股东粤海企业（集团）有限公司于2001 年2 月15 日经国家对外
贸易经济合作部批准，将其持有的本公司股份17152 万股中的9971.8831 万股转让给
母公司广州钢铁企业集团有限公司之子公司广州钢铁（香港）金钧有限公司，股权过
户手续尚在办理中。
27、资本公积
项目 2001.12.31 本期增加
股本溢价 520,141,234.50 -
固定资产评估增值准备 61,934,191.18 -
股权投资准备 122,058,433.79 -
被投资单位股权投资准备 2,651,361.89 -
拨款转入 - 4,000,000.00
其他资本公积转入 5,130,976.50 -
合计 711,916,197.86 4,000,000.00
项目 本期减少 2002.12.31
股本溢价 - 520,141,234.50
固定资产评估增值准备 - 61,934,191.18
股权投资准备 - 122,058,433.79
被投资单位股权投资准备 - 2,651,361.89
拨款转入 - 4,000,000.00
其他资本公积转入 - 5,130,976.50
合计 - 715,916,197.86
资本公积本期增加数系根据广州市经济委员会和广州市财政局穗经[1999]167 号
和穗经[2001]254 号文件，分别给予公司二轧厂一火成材改造项目和中轧厂改造工程
项目挖潜改造资金200 万元，上述两项目已完工并形成固定资产，按规定结转入资本
公积。
28、盈余公积
项目 2001.12.31 本期增加 本期转出 2002.12.31
法定盈余公积 59,299,516.47 2,768,174.10 - 62,067,690.57
公益金 50,994,042.98 1,384,087.05 - 52,378,130.03
任意盈余公积 29,525,181.27 - - 29,525,181.27
合计 139,818,740.72 4,152,261.15 - 143,971,001.87
本期增加数为根据公司2002 年度利润分配预案，按税后利润弥补亏损后的可供分
配利润提取10%的法定盈余公积和5%的公益金。
29、未分配利润
根据《企业会计准则－固定资产》和财政部财会［2002］18 号“关于印发《关于
执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》的通知”等文件，从2002 年1
月1 日起公司对除房屋、建筑物外的未使用、不需用的固定资产由原不计提折旧改为
计提折旧，并采用追溯调整法，调整年初未分配利润等相关项目。
项目 金额
调整前年初未分配利润 4,556,092.58
减：追溯调整以前年度累计折旧 37,320,069.27
加：追溯调整以前年度固定资产减值准备 14,019,517.10
加：追溯调整以前年度法定盈余公积 2,330,055.22
加：追溯调整以前年度法定公益金 1,821,882.10
调整后年初未分配利润 -14,592,522.27
加：本年实现净利润 44,018,191.07
减：提取法定盈余公积 2,768,174.10
提取法定公益金 1,384,087.05
年末未分配利润 25,273,407.65
30、主营业务收入、主营业务成本
2002 年度
项目 收入 成本 毛利
钢铁产品 2,383,667,954.26 2,182,500,778.51 201,167,175.75
气体产品 74,904,662.13 49,325,492.24 25,579,169.89
其他产品 123,366,003.91 106,993,803.45 16,372,200.46
合计 2,581,938,620.30 2,338,820,074.20 243,118,546.10
2001 年度
项目 收入 成本 毛利
钢铁产品 2,270,631,886.75 2,089,418,875.04 181,213,011.71
气体产品 73,036,541.50 47,718,082.55 25,318,458.95
其他产品 102,442,293.22 85,978,238.99 16,464,054.23
合计 2,446,110,721.47 2,223,115,196.58 222,995,524.89
① 2002 年向前五名客户销售的收入累计总额993,863,765.95 元，占全年销售收
入总额的38.49%。
②2002 年主营业务收入总额2,581,938,620.30 元，其中出口收入238,536,923.
63 元，国内销售地区则以华南地区为主。
31、其他业务利润
2002 年度
项目 收入 成本 利润
原材料销售 59,490,455.56 53,693,858.53 5,796,597.03
租金 8,455,329.16 5,980,250.71 2,475,078.45
其他 5,316,536.67 5,182,009.60 134,527.07
合计 73,262,321.39 64,856,118.84 8,406,202.55
2001 年度
项目 收入 成本 利润
原材料销售 51,558,245.47 49,582,215.51 1,976,029.96
租金 9,207,939.74 3,901,799.86 5,306,139.88
其他 6,462,965.27 5,366,558.54 1,096,406.73
合计 67,229,150.48 58,850,573.91 8,378,576.57
32、营业费用
营业费用比去年同期增加7,877,587.58 元，增幅29.28%，主要原因是：（1）20
01 年应付广州钢铁企业集团有限公司的销售代理费有约500 万元列在管理费用反映；
（2）2002 年的钢材出口增加而相应增加运费146 万元。
33、管理费用
管理费用比去年同期增加了35,116,996.50 元，增幅为43.97%，主要原因有：（
1）本年计提坏账准备比上年增加885 万元；（2）公司本年支付广钢集团担保费470
万元；（3）公司上年存货盘盈287 万元，本年则盘亏398 万元；（4） 公司委托珠海
华广钧钢铁联合有限公司代销产品，由于不能收回代销商品款，在本年确认了代销损
失1302 万元；（5）封存不需用固定资产本年计提折旧比上年多224 万元。（6）本年
人员工资和保险费支出比上年分别增加260万元和290 万元。（7）上年部分销售代理
费用列在管理费用，本年列在营业费用，导致减少管理费用约500 万元。
34、财务费用
类别 2002年度 2001年度
利息支出 69,671,278.33 65,483,210.55
减：利息收入 4,725,738.43 6,905,480.35
汇兑损失 857,666.49 76,321.70
减：汇兑损益 348,373.14 449,711.57
其他 450,898.81 674,097.34
合计 65,905,732.06 58,878,437.67
35、投资收益
项目 2002年度 2001年度
债权投资收益 1,800.00 -
权益法核算的股权投资收益 -3,399,876.27 -486,050.23
股权投资差额摊销 277,443.45 277,443.45
合计 -3,120,632.82 -208,606.78
36、补贴收入
根据广东省财政厅粤财企［2000］11 号“关于取消优惠电政策后对原用优惠电单
位给予财政补贴问题的通知”和广州市经济委员会穗经［2002］112 号“关于解决广
钢集团优惠电价差返还问题的补充通知”等文件，2002 年度公司收到优惠电价差返还
款22,795,248.00 元，扣除增值税进项转出3,855,363.00 元后，余额18,939,885.00
元列为补贴收入。
37、营业外收入
项目 2002年度 2001年度
罚款收入 225.00 265.00
处理流动资产收益 - 300.05
处理固定资产收益 37,599.28 382,358.00
地产地销销项税转出 586,365.30 796,630.32
固定资产盘盈 2,897,802.00 -
其他 329,079.90 452,447.15
合计 3,851,071.48 1,632,000.52
38、营业外支出
项目 2002年度 2001年度
计提的固定资产减值准备 - 1,306,667.20
处理固定资产净损失 983,278.24 466,708.39
罚款支出 21,895.04 40,134.40
合同补偿金 3,880.50 6,884.33
抚恤金 483,504.49 602,929.80
地产地销进项税转出 411,490.52 385,820.11
捐赠支出 - 10,000.00
其他 450,153.77 321,072.86
合计 2,354,202.56 3,140,217.09
39、收到的其他与筹资活动有关的现金
2002 年收到的其他与筹资活动有关的现金为636,788,192.49 元，系年末资产重
组时由广钢集团汇入570,000,000.00 元，专用于归还所置换出的银行借款，以及换入
的三家股权单位因纳入合并范围增加货币资金66,788,192.49 元。
六、母公司会计报表主要项目附注
1、应收账款
2002.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 234,127,760.18 78.76% -
1~2年 40,608,134.13 13.66% 376,295.44
2~3年 348,112.37 0.12% 34,811.24
3年以上 22,171,730.52 7.46% 22,032,879.75
合计 297,255,737.20 100.00% 22,443,986.43
2001.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
1年以内 271,958,696.41 86.82% -
1~2年 11,456,011.20 3.65% 572,800.56
2~3年 3,437,303.19 1.10% 343,730.32
3年以上 26,404,186.34 8.43% 11,878,435.80
合计 313,256,197.14 100.00% 12,794,966.68
①应收账款中有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款，应收关联企业账
款余额参见附注八、3。
②应收账款前五名的单位欠款累计金额187,025,480.93 元，占应收账款总额的6
2.92%。
③一年以上大额应收款项计提坏账准备的情况说明，参见附注五、4。
2、其他应收款
2002.12.31
账龄 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 197,931,305.37 75.73% -
1~2年 62,094,360.29 23.76% 8,584.00
2~3年 519,728.04 0.20% 51,972.80
3年以上 823,809.13 0.32% 241,841.49
合计 261,369,202.83 100.00% 302,398.29
2001.12.31
账龄 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 63,166,958.21 96.30% -
1~2年 530,171.81 0.81% 26,508.59
2~3年 998,676.36 1.52% 99,867.64
3年以上 900,262.06 1.37% 325,721.55
合计 65,596,068.44 100.00% 452,097.78
①、其他应收款中有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。应收关联企
业款项余额参见附注八、3。
②、其他应收款欠款金额较大的单位列示如下：
单位名称 所欠金额 欠款原因 欠款时间
广州钢铁集团公司 256,205,203.75 资产置换差价及往来款 2年以内
广州制药厂 1,128,624.96 往来款 5年以上
③其他应收款中欠款金额前五名的总欠款金额为257,788,444.75 元，占其他应收
款总额的98.63%。
④其他应收款期末余额比期初余额增加了195,773,134.39 元，增幅为298.45%，
主要原因是本年度进行资产重组而增加了应收广钢集团的资产置换差价款189,878,91
6.33 元。
⑤账龄１～２年其他应收款中，有应收关联方广钢集团61,922,680.37 元，按公
司计提坏账准备的政策，不计提坏账准备。
3、长期投资
（1）长期投资分类
2001.12.31
项目 金额 减值准备 净额
长期股权投资 213,156,079.14 300,000.00 212,856,079.14
长期债权投资 100,000.00 100,000.00 -
合计 213,256,079.14 400,000.00 212,856,079.14
项目 本期增加 本期减少
长期股权投资 115,934,488.63 28,440,929.50
长期债权投资 - -
合计 115,934,488.63 28,440,929.50
2002.12.31
项目 金额 减值准备 净额
长期股权投资 300,649,638.27 300,000.00 300,349,638.27
长期债权投资 100,000.00 100,000.00 -
合计 299,897,849.30 400,000.00 300,349,638.27
（2）长期股权投资
1）其他股权投资明细如下：
被投资公司名称 投资
期限 账面余额
广州市粤港气体工业有限公司 25年 149,718,235.42
深圳南华工业气体有限公司 50年 25,699,671.30
广州鑫飞光纤有限公司 35,000,000.00
广钢集团金兴物资供应有限公司 20年 -
广东联合期货交易所 950,000.00
广州市金仪自动化有限公司 2,374,005.23
广州金世纪文化发展有限公司 120,000.00
广州广钢金泰物资供销有限公司 100,000.00
广州珠江气体工业有限公司 71,139,998.66
广州气体厂有限公司 10,696,705.19
广州广钢集团贸易有限公司 16,185,571.90
合计 311,984,187.70
被投资公司名称 占被投资公司注
册资本的比例 减值准备
广州市粤港气体工业有限公司 50% -
深圳南华工业气体有限公司 50% -
广州鑫飞光纤有限公司 70% -
广钢集团金兴物资供应有限公司 39% -
广东联合期货交易所 0.69% 300,000.00
广州市金仪自动化有限公司 60% -
广州金世纪文化发展有限公司 8% -
广州广钢金泰物资供销有限公司 5.56% -
广州珠江气体工业有限公司 50% -
广州气体厂有限公司 90% -
广州广钢集团贸易有限公司 90% -
合计 300,000.00
被投资公司名称 本期权益增减额 累计权益增减额
(+、-) (+、-)
广州市粤港气体工业有限公司 -2,202,228.99 26,381,314.89
深圳南华工业气体有限公司 2,235,669.23 7,264,795.06
广州鑫飞光纤有限公司 - -
广钢集团金兴物资供应有限公司 -3,681,084.62 -3,633,914.56
广东联合期货交易所 - -
广州市金仪自动化有限公司 -5,432.58 1,174,005.24
广州金世纪文化发展有限公司 - -
广州广钢金泰物资供销有限公司 - -
广州珠江气体工业有限公司 - -
广州气体厂有限公司 - -
广州广钢集团贸易有限公司 - -
合计 -3,653,076.96 31,186,200.63
2）股权投资差额
被投资公司 初始金额 摊销期限
深圳南华气体工业有限公司 -4,954,344.19 10年
广州珠江气体工业有限公司 -8,377,631.55 10年
广州气体厂有限公司 5,440,795.55 10年
广州广钢集团贸易有限公司 -4,434,238.08 10年
合计 -12,325,418.27
被投资公司 本期摊销额 摊余金额
深圳南华气体工业有限公司 495,434.42 -3,963,475.35
广州珠江气体工业有限公司 - -8,377,631.55
广州气体厂有限公司 - 5,440,795.55
广州广钢集团贸易有限公司 - -4,434,238.08
合计 495,434.42 -11,334,549.43
股权投资差额的形成原因：①深圳南华气体工业有限公司公司股权投资差额系购
入该公司股权时，按比例享有其净资产额与投资成本的差额；②其他三家公司的股权
投资差额系本年末资产重组换入股权时，按非货币性交易原则确定的股权入账价值与
按比例享有其净资产额的差额。
（2）长期债权投资—其他债权投资
借款单位 本金 年限 年利率 到期日
三峡工程基金 100,000.00 2年 - 2000年
合计 100,000.00
借款单位 减值准备 备注
三峡工程基金 100,000.00 到期未能收回本息
合计 100,000.00
4、投资收益
项目 2002年度 2001年度
债权投资收益 - -
权益法核算的股权投资收益 8,576,106.64 9,937,891.01
股权投资差额摊销 495,434.42 495,434.42
合计 9,071,541.06 10,433,325.43
七、分行业资料
营业收入
本期数 上期数 本期数
工业产品销售收入 2,581,938,620.30 2,446,110,721.47
营业成本
本期数 上期数 本期数
工业产品销售收入 2,338,820,074.20 2,223,115,196.58
营业毛利
本期数 上期数 本期数
工业产品销售收入 243,118,546.10 222,995,524.89
八、关联方关系及其交易的披露
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方情况
A、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
广州钢铁企业集团有限公司 广州市芳村白鹤洞
广州市金仪自动化有限公司 广州市芳村白鹤洞
广州鑫飞光纤有限公司 广州科学城西区
广州气体厂有限公司 广州市海珠区
广州广钢集团贸易有限公司 广州市芳村区白鹤洞
企业名称 主营业务
广州钢铁企业集团有限公司 冶金、化工产品
广州市金仪自动化有限公司 仪器、仪表自动化工程
广州鑫飞光纤有限公司 光材料、光纤、光缆、光电器件
广州气体厂有限公司 工业气体、医用气体；气瓶检验等
广州广钢集团贸易有限公司 建筑材料
企业名称 与本公 法定
司关系 经济性质 代表人
广州钢铁企业集团有限公司 母公司 有限责任 袁今昔
广州市金仪自动化有限公司 子公司 有限责任 陈自强
广州鑫飞光纤有限公司 子公司 有限责任 张若生
广州气体厂有限公司 子公司 有限责任 王东胜
广州广钢集团贸易有限公司 子公司 有限责任 利耀泉
B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2002.12.31 2001.12.31
广州钢铁企业集团有限公司 1,425,390,000.00 1,425,390,000.00
广州市金仪自动化有限公司 2,000.000.00 2,000.000.00
广州鑫飞光纤有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
广州气体厂有限公司 26,567,000.00 26,567,000.00
广州广钢集团贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
C、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 2002.12.31 所占股比
广州钢铁企业集团有限公司 352,969,735.00 51.44%
广州市金仪自动化有限公司 1,200,000.00 60.00%
广州鑫飞光纤有限公司 35,000,000.00 70.00%
广州气体厂有限公司 23,910,016.55 90.00%
广州广钢集团贸易有限公司 11,249,973.00 90.00%
企业名称 2001.12.31 所占股比
广州钢铁企业集团有限公司 352,969,735.00 51.44%
广州市金仪自动化有限公司 1,200,000.00 60.00%
广州鑫飞光纤有限公司 35,000,000.00 70.00%
广州气体厂有限公司 - -
广州广钢集团贸易有限公司 - -
（2）不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
香港粤海企业(集团)有限公司 持本公司5%以上股份的股东
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 持本公司5%以上股份的股东
广州粤港气体工业有限公司 合营企业
深圳南华气体工业有限公司 合营企业
广州珠江气体工业有限公司 合营企业
广钢集团金兴物资供应有限公司 联营企业
广钢金泰物资供销有限公司 联营企业
广州金世纪文化发展有限公司 联营企业
珠海广钢金翔贸易有限公司 子公司的投资企业
珠江钢铁有限责任公司 母公司的另一子公司
广钢集团金达原料有限公司 母公司的另一子公司
广钢集团金业有限公司 母公司的另一子公司
广州市华澳冶金炉料厂 母公司的另一子公司
广雅实业有限公司 母公司的另一子公司
广钢大厦 母公司的另一子公司
广钢集团工程建设有限公司 母公司的另一子公司
广钢集团广东气体有限公司 母公司的另一子公司
广钢集团房地产开发有限公司 母公司的另一子公司
广钢集团物资经销公司 母公司的另一子公司
广州广钢科技开发公司 母公司的另一子公司
澳门金科有限公司 母公司的另一子公司
金力(香港)有限公司 母公司的另一子公司
广钢钢材交易中心 母公司的另一子公司
广钢集团金色贸易有限公司 母公司的另一子公司
企业名称 与本企业的关系
广州新时代会议展览有限公司 母公司的另一子公司
广钢现代环境装饰有限公司 母公司的另一子公司
广州金恒冶金技术装备开发有限公司 母公司的另一子公司
广州广钢金桥贸易公司 母公司的另一子公司
广钢建材购销公司 母公司的另一子公司
广州钢铁企业集团有限公司工会拓展部 母公司的另一子公司
广州钢铁企业集团有限公司工会技术部 母公司的另一子公司
广州市南方钢铁厂 母公司的另一子公司
广州金骏投资发展有限公司 母公司的另一子公司
广州钢管厂有限公司 母公司的另一子公司
深圳广钢建材公司 母公司的另一子公司
广钢集团金钧国际贸易公司 母公司的另一子公司
2、关联交易
公司销售给关联方企业产品或从关联方企业购进原材料、燃料等均参照市场价进
行。
A、、采采购购货货物物
公司2002 年度及2001 年度向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元）：
2002年度
企业名称 金额 占全年购货百分比
广钢集团金业有限公司 93,727,897.13 5.16%
广州钢铁集团有限公司 313,257.48 0.02%
广州广钢企业集团贸易有限公司 53,089,775.98 2.93%
广钢集团金兴物资供应有限公司 529,219,395.38 29.16%
广钢集团气体工业有限公司 42,053,692.87 2.32%
广钢集团工程建设有限公司 37,142,850.21 2.05%
广钢集团金达原料有限公司 414,968,421.68 22.87%
2001年度
企业名称 金额 占全年购货百分比
广钢集团金业有限公司 98,793,757.45 5.44%
广州钢铁集团有限公司 9,934,597.04 0.55%
广州广钢企业集团贸易有限公司 8,683,201.25 0.48%
广钢集团金兴物资供应有限公司 455,647,928.59 25.10%
广钢集团气体工业有限公司 38,653,640.26 2.13%
广钢集团工程建设有限公司 23,515,628.76 1.30%
广钢集团金达原料有限公司 455,693,928.27 25.10%
2002年度
企业名称 金额 占全年购货百分比
广州市南方钢铁厂 - -
广州金世纪文化发展有限公司 24,420,097.44 1.35%
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 239,903,553.63 13.22%
珠江钢铁有限责任公司 - -
广钢集团金仪自动化公司 6,929,935.01 0.38%
广钢集团金色贸易有限公司 - -
金科(澳门)有限公司 6,614,533.58 0.36%
金力(香港)有限公司 25,402,152.19 1.40%
广州金恒冶金技术装备开发有限公司 29,422,297.45 1.62%
2001年度
企业名称 金额 占全年购货百分比
广州市南方钢铁厂 65,437,900.22 3.60%
广州金世纪文化发展有限公司 - -
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 247,538,497.77 13.64%
珠江钢铁有限责任公司 9,157,523.33 0.50%
广钢集团金仪自动化公司 5,841,551.53 0.32%
广钢集团金色贸易有限公司 11,268,037.74 0.62%
金科(澳门)有限公司 6,237,498.73 0.34%
金力(香港)有限公司 38,611,940.56 2.13%
广州金恒冶金技术装备开发有限公司 20,327,806.53 1.12%
B、销售货物
公司2002 年度及2001 年度向关联方销售货物有关明细资料如下：(单位：元)
2002年度
企业名称 金额 占全年销货百分比
广州广钢集团贸易有限公司 35,179,167.35 1.37%
广钢集团工程建设公司 33,951,662.97 1.33%
广钢集团金业有限公司 30,235,388.36 1.18%
广钢集团气体工业有限公司 27,232,570.13 1.06%
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 235,747,899.14 9.20%
广州钢铁集团有限公司 - -
广钢科技开发有限公司 418,058.99 0.02%
广钢集团珠海金翔贸易有限公司 812,406.94 0.03%
广州金世纪文化发展有限公司 5,493,460.52 0.21%
广钢金泰物资供销有限公司 211,903.80 0.01%
广州钢铁集团有限公司工会拓展部 - -
广钢集团金兴物资供应有限公司 1,469,551.20 0.06%
2001年度
企业名称 金额 占全年销货百分比
广州广钢集团贸易有限公司 53,592,452.02 2.13%
广钢集团工程建设公司 38,755,513.58 1.54%
广钢集团金业有限公司 16,694,173.61 0.66%
广钢集团气体工业有限公司 3,928,310.72 0.16%
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 174,623,692.71 6.93%
广州钢铁集团有限公司 29,317,247.06 1.16%
广钢科技开发有限公司 3,149,885.88 0.13%
广钢集团珠海金翔贸易有限公司 11,857,598.86 0.47%
广州金世纪文化发展有限公司 213,751,304.75 8.49%
广钢金泰物资供销有限公司 6,500,559.33 0.26%
广州钢铁集团有限公司工会拓展部 9,302,018.31 0.37%
广钢集团金兴物资供应有限公司 9,341,287.53 0.37%
2002年度
企业名称 金额 占全年销货百分比
广钢集团金达原料有限公司 - -
广钢金侨贸易公司 - -
广钢新时代会议展览有限公司 - -
金科(澳门)有限公司 - -
金力(香港)有限公司 - -
广州钢铁集团有限公司工会技术部 - -
广钢集团金色贸易有限公司 111,197,764.12 4.34%
广雅实业有限公司 1,638,511.44 0.06%
2001年度
企业名称 金额 占全年销货百分比
广钢集团金达原料有限公司 13,610,149.10 0.54%
广钢金侨贸易公司 41,894,934.70 1.66%
广钢新时代会议展览有限公司 8,705,840.15 0.35%
金科(澳门)有限公司 40,285,269.54 1.60%
金力(香港)有限公司 51,808,137.43 2.06%
广州钢铁集团有限公司工会技术部 4,951,571.54 0.20%
广钢集团金色贸易有限公司 - -
广雅实业有限公司 - -
C、本公司2002年度及2001年度向母公司广州钢铁企业集团有限公司支付的各项代
理费用明细如下：
项目 2002年度 2001年度
销售代理费* 4,895,189.01 9,844,729.54
材料代理费 3,100,000.00 2,200,000.00
新产品技术开发费** 6,214,371.75 7,219,537.36
借款担保费*** 4,700,000.00 -
注*：广州钢铁企业集团有限公司（下文称“广钢集团”）负责包销本公司的钢材
和水渣，本公司按销售额的一定比例向广钢集团支付销售代理费。本年度应支付销售
代理费比上年减少系由于本年度公司负担了部分运费，从而冲减了部分代理费。
注**：广钢集团负责本公司新产品、新工艺、新技术的研究开发，本公司按当年
销售收入的一定比例向广钢集团支付新产品、新技术研究开发费。
注***：本年度广钢集团与公司签署担保费支付协议，根据协议广钢集团每年按为
本公司提供银行贷款（包括综合授信额度、信用证、银行承兑汇票、保函、贴息等）
担保额的0.3%收取担保费，每年收取担保费最高限额为4,700,000.00 元。
D、本公司2002年度及2001年度向关联公司支付的各项费用明细如下：
项目 2002年度 2001年度
计控技术服务费* 2,847,223.00 3,757,550.00
绿化费** 1,320,000.00 1,460,000.00
注*：广州市金仪自动化有限公司负责本公司的新建、技改项目中自动化项目安装
施工、计算机网络工程、计算机软硬件开发项目，本公司按人均工资水平支付广州市
金仪自动化有限公司服务费。
注**：广钢集团金业有限公司负责本公司的厂内主干道卫生、树木绿化、下水道
清理等环境卫生工作，本公司按月向其支付绿化费。
E、固定资产出租
本公司与广钢集团金业有限公司于2002 年1 月1 日签定资产租赁协议书，同意将
公司所属汽运公司原值4,626.73 万元的固定资产交付该公司使用，租赁期一年，租赁
费为500 万。本年度租赁费已全部收取。
F、在建工程
①、本公司2002 年度及2001 年度向关联方支付的承建费明细资料如下：
2002年度
企业名称 金额 占全年在建工程百分比
广钢集团工程建设有限公司 93,628,473.04 39.28%
广州市金仪自动化有限公司 3,055,540.00 1.28%
广州市金世纪文化发展有限公司 3,185,787.15 1.34％
广州钢铁集团设计院 4,310,904.00 1.81%
2001年度
企业名称 金额 占全年在建工程百分比
广钢集团工程建设有限公司 79,895,544.16 51.38%
广州市金仪自动化有限公司 5,751,400.00 3.7%
广州市金世纪文化发展有限公司 - -
广州钢铁集团设计院 - -
G、担保
截止2002 年12 月31 日，公司及其子公司向银行借入短期借款62,941 万元及长
期借款3,350 万元，由母公司广州钢铁企业集团有限公司提供担保。
H、借款
① 母公司广州钢铁企业集团有限公司于2002 年3 月和7 月分别向本公司借款50
00 万元和2000 万元用于资金周转，其中5000 万元借款已于2002 年4 月和6 月分批
归还，2000 万元借款已于12 月归还，并按银行同期贷款利率支付资金占用费1,020,
500.00 元。
3、关联方应收应付款项余额
金额
项目 2002.12.31 2001.12.31
应收票据：
广州珠江钢铁有限责任公司 1,000,000.00 500,000.00
广钢集团金兴物资供应有限公司 2,300,000.00 -
广钢集团金色贸易有限公司 2,500,000.00 -
应收账款：
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 80,406,891.70 52,762,805.17
澳门金科有限公司 - 8,981,172.04
广钢金泰物资供销有限公司 2,190,000.00 2,186,043.82
广州钢铁集团有限公司工会拓展部 - 59,784.94
广州钢铁集团有限公司 - 23,398,762.05
广钢集团工程建设有限公司 30,221239.68 24,994,602.79
广钢集团金业有限公司 211,806.57 92,873.56
广钢集团金兴物资供应有限公司 10,386,923.78 -
广钢科技开发公司 94,002.66 -
广钢气体工业有限公司 2,632,607.95 -
珠江钢铁有限责任公司 328,573.50 -
金力(香港)有限公司 25,256,933.95 51,808,137.43
广州新时代会议展览有限公司 - 21,437.66
其他应收款：
广钢集团房地产开发有限公司 458,111.26 27,339.14
广州钢铁企业集团有限公司 260,545,969.22 59,828,703.75
占相应科目期末余额比重
项目 2002.12.31 2001.12.31
应收票据：
广州珠江钢铁有限责任公司 1.18% 1.39%
广钢集团金兴物资供应有限公司 2.72% -
广钢集团金色贸易有限公司 2.96% -
应收账款：
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 22.26% 16.57%
澳门金科有限公司 - 2.82%
广钢金泰物资供销有限公司 0.61% 0.69%
广州钢铁集团有限公司工会拓展部 - 0.02%
广州钢铁集团有限公司 - 7.35%
广钢集团工程建设有限公司 8.37% 7.85%
广钢集团金业有限公司 0.06% 0.03%
广钢集团金兴物资供应有限公司 2.88% -
广钢科技开发公司 0.03% -
广钢气体工业有限公司 0.73% -
珠江钢铁有限责任公司 0.09% -
金力(香港)有限公司 6.99% 16.27%
广州新时代会议展览有限公司 - 0.01%
其他应收款：
广钢集团房地产开发有限公司 0.15% 0.03%
广州钢铁企业集团有限公司 85.40% 73.65%
金额
项目 2002.12.31 2001.12.31
广州金骏投资发展有限公司 14,999,900.00 15,000,000.00
广钢建材购销公司 350,468.54 -
广钢集团金兴物资供应有限公司 100,000.00 -
广钢集团物资经销公司 100,000.00 -
预付账款：
广州金世纪文化发展公司 - 15,875,713.46-
广钢集团金钧国际贸易公司 872,099.32 -
广州钢铁企业集团有限公司 - 11,330.27
广钢集团金业有限公司 - 4,068,512.13
广钢集团金达原料有限公司 - 22,305,665.47
广钢大厦 918,958.62 514,734.07
应付票据：
广钢集团金兴物资供应有限公司 10,000,000.00 79,000,000.00
广钢集团金达原料有限公司 28,530,000.00 99,500,000.00
广州广钢集团工程建设有限公司 15,079,907.60 1,107,712.50
广州广钢科技有限公司 3,940,167.34 2,501,849.00
广钢集团金业有限公司 - 3,300,000.00
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 13,462,600.42 -
广钢集团金仪自动化公司 365,123.00 -
广钢集团金业有限公司 519,369.74 -
广州钢管厂 300,000.00 -
应付账款：
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 7,581,248.95 9,229,374.98
金力(香港)有限公司 3,537,920.47 6,021,305.89
占相应科目期末余额比重
项目 2002.12.31 2001.12.31
广州金骏投资发展有限公司 4.92％ 18.46%
广钢建材购销公司 0.11% -
广钢集团金兴物资供应有限公司 0.03% -
广钢集团物资经销公司 0.03% -
预付账款：
广州金世纪文化发展公司 - 21.79%
广钢集团金钧国际贸易公司 1.56% -
广州钢铁企业集团有限公司 - 0.02%
广钢集团金业有限公司 - 5.59%
广钢集团金达原料有限公司 - 30.62%
广钢大厦 1.65% 0.71%
应付票据：
广钢集团金兴物资供应有限公司 2.73% 35.13%
广钢集团金达原料有限公司 7.80% 44.24%
广州广钢集团工程建设有限公司 4.12% 0.49%
广州广钢科技有限公司 1.08% 1.11%
广钢集团金业有限公司 - 1.49%
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 3.68% -
广钢集团金仪自动化公司 0.10% -
广钢集团金业有限公司 0.14% -
广州钢管厂 0.08% -
应付账款：
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 7.32% 6.16%
金力(香港)有限公司 3.42% 4.02%
金额
项目 2002.12.31 2001.12.31
金科(澳门)有限公司 - 1,334,914.88
广雅实业有限公司 703,901.44 4,057,651.46
广州市华澳炉料厂 - 10,597,854.68
广钢集团广东气体有限公司 7,683,040.89 -
广钢集团工程建设有限公司 74,352,44 2,523,950.76
广州市南方钢铁厂 - 2,979,444.51
广钢集团金业有限公司 2,539,197.72 -
广钢集团金仪自动化公司 770,683.01 1,080,633.37
广州粤港气体工业有限公司 6,292,849.05 8,334,794.49
广钢科技开发公司 1,589,715.65 2,738,095.49
广钢集团金兴物资供应有限公司 - 33,976,623.36
珠江钢铁有限责任公司 4,484,144.20 10,714,302.30
广州钢管厂 - 21,978.00
广州金世纪文化发展公司 52,800.74 -
其他应付款：
珠江钢铁有限责任公司 9,875.71 9,875.71
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 758,620.04 4,659,385.46
广钢集团房地产开发有限公司 141,702.42 -
广州钢铁集团有限公司 20,682,512.61 -
广州粤港气体工业有限公司 1,386,247.21 -
预收账款：
广钢集团贸易有限公司 - 70,794.14
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 134,134.49 1,239,992.61
广钢现代环境装饰公司 - 100,000.00
占相应科目期末余额比重
项目 2002.12.31 2001.12.31
金科(澳门)有限公司 - 0.89%
广雅实业有限公司 0.68% 2.71%
广州市华澳炉料厂 - 7.07%
广钢集团广东气体有限公司 7.42% -
广钢集团工程建设有限公司 0.07% 1.68%
广州市南方钢铁厂 - 1.99%
广钢集团金业有限公司 2.45% -
广钢集团金仪自动化公司 0.74% 0.72%
广州粤港气体工业有限公司 6.08% 5.56%
广钢科技开发公司 1.54% 1.83%
广钢集团金兴物资供应有限公司 - 22.67%
珠江钢铁有限责任公司 4.33% 7.15%
广州钢管厂 - 0.01%
广州金世纪文化发展公司 0.05% -
其他应付款：
珠江钢铁有限责任公司 0.02% 0.02%
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 1.58% 11.05%
广钢集团房地产开发有限公司 0.30% -
广州钢铁集团有限公司 43.19% -
广州粤港气体工业有限公司 2.89% -
预收账款：
广钢集团贸易有限公司 - 0.17%
广钢集团(香港)金钧企业有限公司 0.25% 3.01%
广钢现代环境装饰公司 - 0.24%
金额
项目 2002.12.31 2001.12.31
广钢集团金色贸易有限公司 977,720.78 549,937.79
广钢集团物资经销公司 3,461,141.66 -
广钢集团金兴物资供应有限公司 280,625.10 227,863.24
珠江钢铁有限责任公司 - 130,000.00
广州金世纪文化发展公司 76,741.61 -
澳门金科有限公司 651,758.75 -
长期应付款：
广州钢铁企业集团有限公司 24,868,813.11 24,868,813.11
占相应科目期末余额比重
项目 2002.12.31 2001.12.31
广钢集团金色贸易有限公司 1.81% 1.34%
广钢集团物资经销公司 6.42% -
广钢集团金兴物资供应有限公司 0.52% 0.55%
珠江钢铁有限责任公司 - 0.32%
广州金世纪文化发展公司 0.14% -
澳门金科有限公司 1.21% -
长期应付款：
广州钢铁企业集团有限公司 100% 92.56%
九、或有事项
1、截止2002 年12 月31 日，公司已向开户银行贴现的未到期银行承兑汇票金额
185,172,716.93 元。
2、截止2002 年12 月31 日，公司已背书转让的未到期银行承兑汇票金额362,97
1,984.00元。
3、由于子公司广州气体厂有限公司到期借款逾期未还，为此，中国农业银行广州
市东山支行于2002 年3 月和2003 年3 月向法院提起诉讼，要求偿还借款本金1727 万
元及欠息。截至2002 年12 月31 日，中国农业银行广州市东山支行通知书利息为128
8 万元，与广州气体厂有限公司计提的未偿还利息1026 万元差额262 万元。由于该款
逾期多年，广州气体厂有限公司对银行利息计算有异议，而银行又未能提供利息计算
清单，故广州气体厂有限公司未对利息差额部分进行计提。目前，相关的诉讼正在审
理中。
十、资产置换
根据公司2002 年9 月25 日临时股东大会决议，公司将其拥有的部分资产与广州
钢铁企业集团有限公司（简称广钢集团）拥有的部分资产进行等值置换。公司置出的
资产包括与钢铁冶炼有关的存货、固定资产（不含房屋及建筑物）、在建工程和部分
负债；从广钢集团置入的资产包括四家公司的股权（广州珠江气体工业有限公司50％
股权、广州气体厂有限公司90％股权、广州广钢集团贸易有限公司90％股权和东莞市
广钢工贸有限公司90％股权）和广钢开发区一幅土地的国有土地使用权及其附属设施
。作价依据为2002 年3 月31 日的资产评估值，其中：公司置出资产的评估值为21,3
59 万元，从广钢集团置入资产的评估值为21,554 万元。
鉴于东莞市广钢工贸有限公司的股权过户存在一些障碍，交易双方约定，东莞市
广钢工贸有限公司的股权暂不纳入本次置换范围。
根据公司与广钢集团签订的《资产、负债转让协议书》，资产重组交接日确定为
2002 年12 月31 日。在资产评估基准日与资产交接日这9 个月期间，由于公司生产经
营不停顿，被评估资产发生了变化（主要是流动性资产、负债，以及在建工程），在
保证原评估范围基本不变的情况下，以资产交接日实际存在的资产情况进行置换，由
资产价值不足一方补齐差价。
本次资产置换属于非资币性交易，其会计处理方法遵循《企业会计准则－非资币
性交易》的有关规定。鉴于置出和置入资产属于等值置换，不存在置换损益。
2002 年12 月31 日公司换出资产的账面价值为340,424,054.71 元，其中存货（
含税价）324,597,739.69 元、固定资产482,433,030.69 元、在建工程175,044,331.
53 元、银行借款570,000,000.00 元、应付账款71,651,047.20 元，换出资产的公允
价值为385,512,648.52 元。公司换入资产的公允价值为195,633,732.19 元，广钢集
团应支付资产置换差价189,878,916.33 元。以换出资产的账面价值减去置换差价作为
换入资产的入账价值，即150,545,138.38 元，其中广州珠江气体工业有限公司50％股
权62,762,367.11 元、广州气体厂有限公司90％股权16,137,500.74 元、广州广钢集
团贸易有限公司90％股权11,751,333.82 元、广钢开发区一幅土地的国有土地使用权
及其附属设施59,893,936.71 元。
截至报告日，资产置换换入的三家公司股权及广钢开发区土地使用权的过户手续
尚在办理之中，公司尚未收到资产置换差价。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后事项需要调整事项
董事会决定公司2002 年度利润分配预案为：按净利润弥补亏损后的可供分配利润
提取10%的法定盈余公积金和5%的公益金；2002 年度不分配股利。
2、资产负债表日后事项不需要调整事项
①截至报告日，公司将本年度未到期的银行承兑汇票向开户银行贴现的金额为29
,446,937.03 元。
②截至报告日，公司将本年度未到期银行承兑汇票背书转让的金额为34,070,000
.00 元。
③公司于2003 年1 月收到2001 年度的出口货物退税款3,184,245.31 元。
十二、其他重大事项
1、公司外资法人股股东粤海企业（集团）有限公司于2001 年2 月15 日经国家对
外贸易经济合作部批准，将其持有的本公司股份17152 万股中的9971.8831 万股（占
本公司股本的14.53%）转让给母公司广州钢铁企业集团有限公司之子公司广州钢铁（
香港）金钧有限公司，股权过户手续尚在办理中。
2、母公司广州钢铁企业集团有限公司于2002 年12 月25 日将持有的本公司股权
176,484,867 股质押给上海浦东发展银行广州市分行锦城支行，质押期为2002 年12
月25 日至2003 年12 月25 日。
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