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目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报
告。
4、公司负责人董事长陈嘉陵先生，主管会计工作负责人总经理马建武先生，会计
机构负责人（会计主管人员）齐秋琼女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完
整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：广州钢铁股份有限公司
公司英文名称：GUANGZHOU IRON AND STEEL CO.,LTD
公司英文名称缩写：GIS
2、公司法定代表人：陈嘉陵
3、公司董事会秘书：杨耀兴
联系地址：广州市芳村区白鹤洞广州钢铁股份有限公司董事会工作部
电话：020-81809182
传真：020-81809182
E-mail：yanggis@163.net
4、公司注册地址：广州市芳村区白鹤洞
公司办公地址：广州市芳村区白鹤洞
邮政编码：510381
公司国际互联网网址：http//www.gglts.cn
公司电子信箱：gggf@gise.cn
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：本公司董事会工作部
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：广钢股份
公司A股代码：600894
公司首次注册登记日期：1993年12月6日
公司首次注册登记地点：广州市工商局
公司法人营业执照注册号：企股穗总字第000320号
公司税务登记号码：国税穗外字440101618402247地税穗外字618402247
公司聘请的境内会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
利润总额 273,671,886.51
净利润 237,526,888.32
扣除非经常性损益后的净利润 236,607,311.41
主营业务利润 448,926,144.46
其他业务利润 20,763,379.34
营业利润 271,823,972.92
投资收益 802,939.83
补贴收入
营业外收支净额 1,044,973.76
经营活动产生的现金流量净额 -128,585,623.48
现金及现金等价物净增加额 -140,116,193.71
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 1,044,973.76
所得税影响数 125,396.85
合计 919,576.91
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
币种:人民币
主要会计数据 2004年 2003年
主营业务收入 10,099,870,365.81 6,643,563,874.19
利润总额 273,671,886.51 313,768,869.46
净利润 237,526,888.32 275,537,729.33
扣除非经常性损益的净利润 236,607,311.41 274,443,114.52
2004年末 2003年末
总资产 4,446,440,123.31 3,309,246,490.40
股东权益 1,917,921,258.76 1,848,708,115.83
经营活动产生的现金流量净额 -128,585,623.48 278,030,398.51
主要财务指标 2004年 2003年
每股收益（全面摊薄） 0.231 0.402
净资产收益率（全面摊薄）（%） 12.38 14.90
扣除非经常性损益的净利润的净资产收
12.34 14.85
益率（全面摊薄）（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.12 0.405
每股收益（加权平均） 0.268 0.402
扣除非经常性损益的净利润的每股收益
0.230 0.400
（全面摊薄）
扣除非经常性损益的净利润的每股收益
0.267 0.400
（加权平均）
净资产收益率（加权平均）（%） 12.73 16.12
扣除非经常性损益的净利润的净资产收
12.68 16.06
益率（加权平均）（%）
2004年末 2003年末
每股净资产 1.86 2.69
调整后的每股净资产 1.83 2.69
本期比上期增
主要会计数据 2002年
减(%)
主营业务收入 52.02 2,581,938,620.30
利润总额 -12.78 53,147,787.59
净利润 -13.79 44,018,191.07
扣除非经常性损益的净利润 -13.79 26,034,056.18
本期比上期增
2002年末
减(%)
总资产 34.36 3,028,350,821.85
股东权益 3.74 1,571,340,607.38
经营活动产生的现金流量净额 -- 385,300,029.08
本期比上期增
主要财务指标 2002年
减(%)
每股收益（全面摊薄） -42.54 0.064
净资产收益率（全面摊薄）（%） -2.52 2.80
扣除非经常性损益的净利润的净资产收
-2.51 1.66
益率（全面摊薄）（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 -- 0.56
每股收益（加权平均） -33.33 0.064
扣除非经常性损益的净利润的每股收益
-42.50 0.038
（全面摊薄）
扣除非经常性损益的净利润的每股收益
-33.25 0.038
（加权平均）
净资产收益率（加权平均）（%） -3.39 2.82
扣除非经常性损益的净利润的净资产收
-3.38 1.66
益率（加权平均）（%）
本期比上期增
2002年末
减(%)
每股净资产 -30.86 2.29
调整后的每股净资产 -31.97 2.26
注：每股收益和净资产收益率等财务指标较上年减少是因为资本公积金10转增5所
致。
（四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求
计算的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种
:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 23.41 24.06
营业利润 14.17 14.57
净利润 12.38 12.73
扣除非经常性损益后的净利润 12.34 12.68
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.436 0.507
营业利润 0.264 0.307
净利润 0.231 0.268
扣除非经常性损益后的净利润 0.230 0.267
（五）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 686,180,000.00 717,745,976.98 185,334,359.92
本期增加 343,090,000.00 16,954,854.61 35,807,867.66
本期减少 343,090,000.00
期末数 1,029,270,000.00 391,610,831.59 221,142,227.58
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 66,165,916.05 259,447,778.93 1,848,708,115.83
本期增加 11,935,955.89 201,719,020.66 254,481,742.93
本期减少 185,268,600.00 185,268,600.00
期末数 78,101,871.94 275,898,199.59 1,917,921,258.76
1)股本变动原因：转增股本；
2)资本公积变动原因：转增股本及子公司权益转入；
3)盈余公积变动原因：实现净利润按制度提取增加；
4)法定公益金变动原因：实现净利润按制度提取增加；
5)未分配利润变动原因：实现净利润增加及分红派现减少；
6)股东权益变动原因：实现净利润增加及利润分配减少。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动增减（＋，－）
期初值
配股 送股 公积金转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 352,969,735 176,484,867
境内法人持有股份
境外法人持有股份 171,520,000 85,760,000
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 524,489,735 262,244,867
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 161,690,265 80,845,133
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 161,690,265 80,845,133
三、股份总数 686,180,000 343,090,000
本次变动增减（＋，－）
期末值
增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 529,454,602
境内法人持有股份
境外法人持有股份 257,280,000
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 786,734,602
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 242,535,398
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 242,535,398
三、股份总数 1,029,270,000
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
经2004年4月28日召开的公司股东大会决议批准，公司实施了资本公积金转增股本
方案，以2003年末总股本68,618万股为基数，每10股转增5股，共转增34,309万股，是
次转增后公司总股本为102,927万股。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为30,892户，其中，非流通股东3户，流通股东30,889户。
2、前十名股东持股情况
单位:股
年末持股情 比例
股东名称(全称) 年度内增减
况 (%)
广州钢铁企业集团有限公司 176,484,867 529,454,602 51.44
金钧有限公司 49,859,416 149,578,247 14.53
粤海企业集团有限公司 35,900,584 107,701,753 10.47
中国银行－金鹰成份股优选证
2,623,209 0.25
券投资基金
中国建设银行－博时裕富证券
1,551,855 0.15
投资基金
王京峰 1,308,200 0.13
山西同策投资有限公司 1,104,530 0.11
中国华电电站装备工程(集团)
929,900 0.09
总公司
陈建荣 822,050 0.08
王渊 807,000 0.08
股份类别 股东性质
股份类别 质押或冻结 （国有股
股东名称(全称)
(已流通或 情况 东或外资
未流通） 股东）
质押
广州钢铁企业集团有限公司 未流通 国有股东
264,727,300
金钧有限公司 未流通 外资股东
粤海企业集团有限公司 未流通 外资股东
中国银行－金鹰成份股优选证
已流通
券投资基金
中国建设银行－博时裕富证券
已流通
投资基金
王京峰 已流通
山西同策投资有限公司 已流通
中国华电电站装备工程(集团)
已流通
总公司
陈建荣 已流通
王渊 已流通
（1）前十名股东关联关系或一致行动的说明：
公司第1大股东与第2大股东之间存在关联关系；未知其他股东之间的关联关系，也
未知其相互之间是否属于一致行动人。
（2）公司第1大股东的股权质押已于2005年1月18日解除。
3、控股股东及实际控制人简介
（1）控股股东情况
公司名称：广州钢铁企业集团有限公司
法人代表：袁今昔
注册资本：142,539万元人民币
成立日期：2000年6月8日
主要经营业务或管理活动：授权范围内国有资产经营管理。金属冶炼、轧制及压延
加工。批发零售贸易（除专营专控商品）。金属及原辅材料特性测试。仓储（除危险品
）。汽车货运。信息咨询及劳务中介服务等。
广州钢铁企业集团有限公司实际控制人为广州市国有资产管理局。
（2）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
本公司控股东及实际控制人情况关系图
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
股东名称 法人代表 成立日期
金钧有限公司 袁今昔 1992-06-18
粤海企业(集团)有限公司 武捷思 1981-02-01
股东名称 主要经营业务或管理活动
金钧有限公司 进出口贸易、实业投资。
进出口贸易、金融、房地产、商业、建材
粤海企业(集团)有限公司
生产等。
5、前十名流通股股东持股情况
股东名称 年末持有流通股的数量
中国银行－金鹰成份股优选证券投资基金 2,623,209
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 1,551,855
王京峰 1,308,200
山西同策投资有限公司 1,104,530
中国华电电站装备工程(集团)总公司 929,900
陈建荣 822,050
王渊 807,000
丁金兴 787,000
张磊 777,450
明大兰 768,483
股东名称 种类（A、B、H股或其它）
中国银行－金鹰成份股优选证券投资基金 A股
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 A股
王京峰 A股
山西同策投资有限公司 A股
中国华电电站装备工程(集团)总公司 A股
陈建荣 A股
王渊 A股
丁金兴 A股
张磊 A股
明大兰 A股
未知前十名流通股股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。
未知前十名流通股股东和前十名股东之间的关联关系。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员基本情况
单位:股
任期起始
姓名 职务 性 年龄
日期
别
陈嘉陵 董事长 男 57 2003-06-25
袁今昔 董事 男 56 2003-06-25
马建武 董事、总经理 男 56 2003-06-25
钟藻积 董事 男 56 2003-06-25
欧炯实 董事 男 57 2003-06-25
张卓明 董事 男 50 2003-06-25
陆景煃 独立董事 男 65 2003-06-25
陈功玉 独立董事 男 55 2003-06-25
黄本坚 独立董事 男 45 2004-04-28
冼宏飞 独立董事 男 36 2003-06-25
薛武军 监事会主席 男 57 2003-06-25
林 灵 监事 男 39 2003-06-25
谭远胜 监事 男 34 2003-06-25
邓孙成 监事 男 49 2004-03-02
招汝广 监事 男 43 2003-06-25
刘 晶 总经理助理 男 52 2004-04-28
杨耀兴 董事会秘书 男 40 2003-06-25
任期终止 年初持股 年末持 股份增 变动
姓名
日期 数 股数 减数 原因
陈嘉陵 2006-06-25 19,305 28,958 9,653 转增
袁今昔 2006-06-25 16,380 24,570 8,190 转增
马建武 2006-06-25 19,656 29,484 9,828 转增
钟藻积 2006-06-25 17,518 26,277 8,759 转增
欧炯实 2006-06-25 3,318 4,977 1,659 转增
张卓明 2006-06-25 0 0 0
陆景煃 2006-06-25 0 0 0
陈功玉 2006-06-25 0 0 0
黄本坚 2006-06-25 0 0 0
冼宏飞 2006-06-25 0 0 0
薛武军 2006-06-25 9,074 13,611 4,537 转增
林 灵 2006-06-25 0 0 0
谭远胜 2006-06-25 0 0 0
邓孙成 2006-06-25 0 0 0
招汝广 2006-06-25 500 750 250 转增
刘 晶 2006-06-25 0 0 0
杨耀兴 2006-06-25 2,800 4,200 1,400 转增
董事、监事、高级管理人员主要工作经历：
(1)陈嘉陵，自1994年至今，历任广钢集团公司总会计师、常务副总经理、广钢股
份公司总经理、总会计师等职，现任广钢集团副董事长、总经理、广钢股份公司董事长
。
(2)袁今昔，自1995年至今，历任广钢集团公司党委副书记、副董事长、广钢股份
公司党委书记、广州珠江钢铁有限责任公司临时党委书记等职，现任广钢集团公司董事
长、党委书记，广钢股份公司董事。
(3)马建武，自1993年至今，历任广钢股份公司工会主席、广钢集团公司工会主席
、副总经理等职，现任广钢股份公司董事、总经理、兼任广州广钢气体有限公司董事长
。
(4)钟藻积，自1995年至今，历任广钢集团公司纪委书记、监事会主席等职，现任
广钢集团公司党委副书记、广钢股份公司、董事党委副书记。
(5)欧炯实，自1993年至今，历任广钢集团公司党委宣传部部长、党委办公室主任
、党委书记助理、工会副主席等职，现任广钢集团公司工会主席、广钢股份公司董事、
纪委书记、工会主席。
(6)张卓明，自1996年至今，历任真美旅游贸易有限公司总经理等职，现任粤海集
团董事、粤海资产管理公司副总经理、广钢股份公司董事。
(7)陆景煃，自1992年至今，历任广州市体改委主任、广州市证券委常务副主任、
珠江资产管理公司董事长等职，现任万联证券有限责任公司董事长、广钢股份公司独立
董事。
(8)陈功玉，自1981年至今，历任合肥工业大学管理学院副教授、福州大学管理学
院教授、博导，现任中山大学岭南学院系主任、教授、博导、广钢股份公司独立董事。
(9)黄本坚，自1992年至今，历任广州牙膏厂厂长，广州美晨股份有限公司总经理
、董事长、广州轻工集团有限公司副总经理等职，现任美晨集团股份有限公司董事长、
总裁、广钢股份公司独立董事。
(10)冼宏飞，自1990年至今，历任广州高露洁有限公司会计主管、广东正中珠江会
计师事务所部门经理、广州证券有限责任公司投资银行部副总经理等职，现任广东正中
珠江会计师事务所有限公司专业标准部经理、广钢股份公司独立董事。
(11)薛武军，自1996年至今，历任广钢集团公司组织人事部部长、监督部部长、党
委组织部部长、统战部部长、纪委书记、监事会主席等职，现任广钢集团公司党委副书
记、广钢股份公司监事会主席。
(12)林灵，自1991年至今，历任广钢热电厂分厂助理、副厂长、厂长、广钢股份公
司计划经营处处长、综合部部长等职，现任公司总经理助理兼经营管理部部长。
(13)谭远胜，自1992年至今，历任高明市政府招待所副所长、高明市政府接待办副
主任、粤海资产管理公司资产管理部经理，现任广钢股份公司监事。
(14)邓孙成，自1993年至今，历任广钢无缝厂厂长助理、副厂长、党总支书记、厂
长等职，现任广钢股份公司无缝厂厂长、党总支书记、职工监事。
(15)招汝广，自1993年至今，历任广钢集团公司机修分厂厂长兼副书记、恒安公司
党总支书记、机动处党支部书记、工会副主席等职，现任广钢集团公司工会副主席、广
钢股份公司工会副主席、职工监事。
(16)刘晶，自1991年至今，历任广钢中轧分厂工会主席、二轧分厂副厂长、公司人
事处处长、广州南方钢厂厂长、党委书记等职。现任公司总经理助理兼广州气体厂有限
公司董事长。
(17)杨耀兴，自1996年至今，历任广钢股份公司证券部经理助理、副经理、办公室
副主任、董事会工作部副部长等职，现任广钢股份公司董事会秘书。
2、在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务
袁今昔 广州钢铁企业集团有限公司 董事长、党委书记
陈嘉陵 广州钢铁企业集团有限公司 副董事长、总经理
钟藻积 广州钢铁企业集团有限公司 党委副书记
欧炯实 广州钢铁企业集团有限公司 工会主席
薛武军 广州钢铁企业集团有限公司 党委副书记
招汝广 广州钢铁企业集团有限公司 工会副主席
张卓明 粤海企业(集团)有限公司 粤海资产管理公司董事
谭远胜 粤海企业(集团)有限公司 资产管理公司经理
任期起 任期终 是否领取报
姓名
始日期 止日期 酬津贴
袁今昔 2000-06-02 是
陈嘉陵 2000-06-02 是
钟藻积 2002-07-25 是
欧炯实 2003-11-11 是
薛武军 2002-07-25 是
招汝广 2001-01-08 是
张卓明 2001-01-01 是
谭远胜 1998-01-01 是
（二）在其他单位任职情况
截止本报告期末公司董事、监事、高管在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务
袁今昔 广州JFE钢板有限公司 董事长
姓名 是否领取报酬津贴
袁今昔 否
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由董事会薪酬委员会提议、董事
会审议后，经股东大会批准。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：报告期，董事、监事和高级管理人
员的报酬依据公司《经营班子考核、监督和奖励暂行规定》及其他相关规定发放。
3、报酬情况
董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 94.20万元人民币
金额最高的前三名董事的报酬总额 32万元人民币
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 52.54万元人民币
独立董事的津贴 3.60万元人民币/人、年（含税）
独立董事因履行职权时发生的食宿交
独立董事的其他待遇 通等必要的费用由公司据实报销。
4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位
或其他关联单位
领取报酬津贴
袁今昔、陈嘉陵、钟藻积、欧炯实、张卓明、薛武军、谭远胜 是
5、报酬区间
报酬数额区间 人数
20-25万元 1
15-20万元 1
10-15万元 3
（四）公司董事、监事、高级管理人员离任情况
姓名 担任的职务 离任原因
胡国良 独立董事 申请辞职
刘瑞强 职工监事 职代会选举更换
王成立 副董事长 工作调动
1、2002年公司实施了资产重组，因行政隶属关系发生变化，刘瑞强先生辞去了职
工监事职务，由职代会选举邓孙成先生接任。
2、为集中精力做好本单位工作，独立董事胡国良先生向董事会提出了辞职申请，
公司2003年度股东大会补选了黄本坚先生为公司独立董事。
3、因工作变动，副董事长王成立先生向董事会提出了辞职申请，获得了董事会的
批准。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工2,234人，其中24人具有高级职称，83人具有中级职
称，需承担费用的离退休职工1,096人。
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
生产人员 1,576
销售人员 256
技术人员 250
财务人员 50
行政人员 102
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
本科及以上学历 203
大专学历 296
中专学历 144
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司已按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》等文件要求建立了独立董事制
度和董事、监事、高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制，设立了董事会专门委
员会，制订了《关联交易管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理办法》及《投资者关系
管理制度》等内部制度，依据有关法律法规，多次修改完善了《公司章程》，严格限制
并规范对外担保，有效地提升公司内部管理水平。公司的治理水平符合中国证监会规范
文件的要求，已形成股东大会、董事会、监事会和经营班子各负其责、有效运作机制。
（二）独立董事履行职责情况
公司董事会成员中有4名独立董事，超过董事会规定人数的三分之一，符合中国证
监会有关规定。报告期内，独立董事勤勉尽责，按时出席了报告期内本公司召开的董事
会和股东大会，认真审阅公司各类文件，并对重大关联交易等重大事项发表了独立意见
，有效地促进了董事会各项工作的顺利开展，为董事会科学决策奠定了坚实的基础，对
维护全体股东的合法利益发挥巨大作用。
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）
陆景煃 5 5
陈功玉 5 5
黄本坚 5 5
冼宏飞 5 4
独立董事姓名 委托出席（次） 缺席（次）
陆景煃 0 0
陈功玉 0 0
黄本坚 0 0
冼宏飞 1 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司四名独立董事对公司报告期内董事会的各项议案及公司其他重要事
项未提出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)业务方面：公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立完整的业务和自主经营能
力，对于不可避免的关联交易，公司与关联方已签订合同，按市场化运作原则操作。
2)人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面保持相互独立。公
司总经理、总经理助理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取薪酬
。
3)资产方面：公司资产完整，与控制人产权关系明确，拥有独立的采购、生产、销
售系统，拥有自己的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。
4)机构方面：公司按照规范运作的原则独立设置职能管理部门，组织管理系统健全
。
5)财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制
度，具有独立的银行帐户，并独立纳税。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
报告期,公司高级管理人员的报酬与绩效进一步挂钩,公司严格执行《经营班子考核
、监督和奖励暂行规定》,对高管人员进行月度履职考评和年度绩效考评,发放月薪,进
行年度奖励。
七、股东大会情况简介
报告期内公司共召开2次股东大会，均由广东正平天成律师事务所对会议全过程进
行鉴证，并出具了相关法律意见书。
（一）年度股东大会情况
1)股东大会的通知、召集、召开情况：
会议通知于2004年3月18日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报
》上，会议于2004年4月28日在公司科技大楼12楼国际会议厅召开。出席本次大会的股
东及股东代表28人，代表股份52,464.24万股，占公司总股本的76.46%，符合《公司法
》和公司章程的规定，会议有效。
2)股东大会通过的决议及披露情况：
会议审议并表决通过了如下文件：《2003年度董事会工作报告》、《2003年度监事
会工作报告》、《2003年度财务决算报告》、《2003年度利润分配方案》、《2004年度
生产经营和投资计划》、《关于修改公司章程的议案》、《关于续聘广东正中珠江会计
师事务所的议案》、《关于补选独立董事的议案》、《关于调整独立董事年度津贴的议
案》。
本次股东大会决议公告已于2004年4月29日刊登在《上海证券报》、《中国证券报
》和《证券时报》上。
3)选举更换公司董事监事情况：
股东大会选举了黄本坚为公司独立董事。
（二）临时股东大会情况
1)股东大会的通知、召集、召开情况：
会议通知于2004年10月30日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报
》上，会议于2004年11月30日在公司科技大楼12楼国际会议厅召开。出席本次大会的股
东及股东代表28人，代表股份78,696.35万股，占公司总股本的76.46%，符合《公司法
》和公司章程的规定，会议有效。
2)股东大会通过的决议及披露情况：
会议表决通过了如下决议：《关于资产收购的议案》、《资产收购暨关联交易报告
书》、《投资者关系管理制度》。
本次临时股东大会决议公告已于2004年12月1日刊登在《上海证券报》、《中国证
券报》和《证券时报》上。
八、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
2004年，国内钢材市场出现了大幅振荡过程，一季度钢材价格持续走高，二季度快
速深幅下滑，三、四季度又呈恢复性回升态势。为了克服市场多变、资源短缺、运输紧
张、拉闸限电带来的诸多不利因素，公司上下齐心协力，科学分析市场变化，加大原材
料采购力度，确保生产顺畅，积极开拓市场，扩大出口，取得经营佳绩。全年完成钢材
146.49万吨，比上年增长10.21%；实现主营业务收入101亿元，利润总额27,367万元，
净利润23,753万元。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
主营业务范围：生产、加工销售冶金产品、焦炭化工产品、各种气体、炉料和有关
原材料、机械设备、备件、生产工具、公司产品的深加工产品，以及有关技术咨询服务
，并经营汽车运输。报告期，公司主营业务收入来自公司主业，即钢铁产品制造业、气
体和物流业务。公司主营业务及其结构，主营业务能力未发生重大变化，无对利润产生
重大影响的其他经营业务活动。
(2)主营业务分行业情况表
单位:元 币种:人民币
占主营业务
分行业 主营业务收入
收入比例(%)
钢铁产品 4,363,180,074.48 41.41
气体产品 245,834,886.74 2.33
冶金物流 5,443,287,566.18 51.67
其他产品 483,278,582.64 4.59
其中:关联交易 3,557,247,741.33 33.76
合计 10,535,581,110.04 /
内部抵消 435,710,744.23 /
合计 10,099,870,365.81
占主营业务利
分行业 主营业务利润
润比例(%)
钢铁产品 272,743,362.02 60.53
气体产品 72,746,938.13 16.14
冶金物流 93,276,606.58 20.70
其他产品 11,825,224.44 2.62
其中:关联交易 134,306,239.65 29.81
合计 450,592,131.17 /
内部抵消 974,238.44 /
合计 449,617,892.73
(3)主营业务分产品情况表
单位:元 币种:人民币
占主营业务
分产品 主营业务收入
收入比例(%)
螺纹钢 2,987,443,615.77 29.58
圆钢 1,375,736,458.71 13.62
其中:关联交易 1,208,594,765.00 11.97
合计 4,363,180,074.48 /
内部抵消 /
合计 4,363,180,074.48
占主营业务利
分产品 主营业务利润
润比例(%)
螺纹钢 187,845,557.63 41.84
圆钢 85,650,631.32 19.08
其中:关联交易 87,822,951.53 19.56
合计 273,496,188.95 /
内部抵消 /
合计 273,496,188.95
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额3,557
,247,741.33元。
(4)主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
占主营业务收
分地区 主营业务收入
入比例(%)
国内 9,498,104,751.04 94.04
境外 601,765,614.77 5.96
其中:关联交易 3,557,247,741.33 33.76
合计 10,535,581,110.04 /
内部抵消 435,710,744.23 /
合计 10,099,870,365.81
占主营业务利润
分地区 主营业务利润
比例(%)
国内 407,096,428.28 90.54
境外 42,521,464.45 9.46
其中:关联交易 134,306,239.65 29.81
合计 450,592,131.17 /
内部抵消 974,238.44 /
合计 449,617,892.73
(5)占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本
钢铁产品 4,363,180,074.48 4,090,436,712.46
气体产品 245,834,886.74 173,087,948.61
分行业或分产品 毛利率(%)
钢铁产品 6.25
气体产品 29.60
2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
(1)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务
生产各类气态液态的气体产品，各类气体的深
广州市粤港
工业气体 加工产品，与之相关的配套设备，销售本公司
气体工业有
生产经营 产品及气体技术的开发应用；提供气体储存及
限公司
气体国内运输
深圳南华气
工业气体
体工业有限 生产经营高纯度工业用特殊气体
生产经营
公司
销售金属材料(不含贵金属)、建筑材料、石油
广州广钢集 制品、矿产品、煤炭、五金、交电、化工（不
冶金产品
团贸易有限 含化学危险品）、交通运输设备（除小轿车）、
贸易
公司 其他物资。代办汽车运输。冶金技术服务。专
业咨询。
生产、销售各类气态和液态的气体产品、各类
广州珠江气
工业气体 气体的深加工产品、与本公司气体产品有关的
体工业有限
生产经营 配套设备及气体技术的开发应用、气体贮存、
公司
国内气体运输。
广州气体厂 工业气体
制造：工业气体、医用气体；气瓶检验等
有限公司 生产经营
公司名称 注册资本 资产规模 净利润
广州市粤港
气体工业有 24,668 32,723.59 1,143.14
限公司
深圳南华气
体工业有限 HK$3,975 8958.55 439.47
公司
广州广钢集
团贸易有限 1,250 13,985.39 718.31
公司
广州珠江气
体工业有限 USD1,200 19,418.20 406.79
公司
广州气体厂
2,656.7 15,416.40 5.38
有限公司
3、主要供应商、客户情况
单位:万元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 588,781 占采购总额比重
前五名销售客户销售金额合计 349,182 占销售总额比重
前五名供应商采购金额合计 60.52%
前五名销售客户销售金额合计 34.57%
4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
2004年，钢材市场跌宕起伏，大幅振荡，公司上游产品，矿粉、煤炭、焦炭等原材
料资源紧张，价格居高不下，能源、电力供应、铁路运输持续紧张，极大地增加了企业
成本压力和供应难度。同时，国家采取宏观调控政策后，钢材市场需求发生变化，对产
品的档次、质量要求更高，市场竞争更为激烈，给公司的生产经营带来了一定的困难。
对此，公司主要采取了以下措施：
1、公司坚定不移地推行低成本参与竞争策略，坚持"力降本、严控费"的指导思想
，实行全过程、全方位的成本管理，以市场为定位，以年初经营计划为目标，积极做好
成本的动态跟踪及考核工作。
2、公司加大了新产品开发力度（如无缝75管坯开发，高线厂Q195拉丝母材、PC钢
棒生产用材、20MnSiV、Ф10mm带肋钢筋盘条等产品的开发等），坚持搞好群众性小改
小革活动，向技术创新和管理进步要效益。
3、在市场供应极度紧张、大宗原材料价格飚升的情况下，公司精心组织材料供应
，为公司各轧钢生产线高负荷运转做出了重要贡献，成功保证了公司生产目标的实现。
4、钢材市场大起大落、价格波动不定、市场行情严峻的形势，公司通过迅速、适
当的信息切入来寻求价格和营销政策的优化，充分发挥营销大集中的优势，采取"有所
为，有所不为"的营销策略，较好地满足了市场需求，实现了冶金产品的产销良好运行
，消化了因市场波动对销售带来负面影响，提高了冶金产品的市场份额，打了一个比较
漂亮的营销战，为公司创造良好经济效益奠定了坚实的基础。
5、把建设一支高素质的员工队伍作为一项重要工作抓，以创建学习型企业为载体
，大力推进了员工岗位培训工作，提高员工综合素质。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)水电厂三配站改造工程
公司出资229万元人民币投资该项目，目前该项目已竣工，有利于提高设备安全运
行，提高供电可靠性。
2)8000m 3/h制氧配套供电改造工程
公司出资416万元人民币投资该项目，目前该项目已竣工，为增加氧气供应量、确
保炼钢生产提供了保障。
3)热电锅炉除尘改造
公司出资306万元人民币投资该项目，目前该项目已竣工，能够有效地改善环境，
创造社会效益。
（四）报告期内公司财务状况经营成果分析
单位:元 币种:人民币
项目名称 期末数 期初数
总资产 4,446,440,123.31 3,309,246,490.40
主营业务利润 448,926,144.46 462,550,862.56
净利润 237,526,888.32 275,537,729.33
现金及现金等价物净增加额 -140,116,193.71 41,754,333.70
股东权益 1,917,921,258.76 1,848,708,115.83
项目名称 增减额 增减幅度
总资产 1,137,193,623.91 34.36%
主营业务利润 -13,624,718.10 -2.95%
净利润 -38,010,841.01 -13.79%
现金及现金等价物净增加额 -- --
股东权益 69,213,142.93 3.74%
(1)总资产变化的主要原因是在建工程投资和存货增加所致。
(2)净利润变化的主要原因是生产成本大幅上升，并大大超过钢材价格的上涨幅度
。
(3)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是公司本年度向广钢集团收购资产
导致现金支出增加所致。
(4)股东权益变化的主要原因是公司本年度实现的利润转入股东权益。
（五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明
我国经济在国家宏观调控下继续保持平稳、较快增长，固定资产投资适度增长的态
势。世界经济的持续增长为钢铁增长提升了市场空间，钢材消费再创新高，国内市场钢
材消费持续增长。可以说，经济增长的推动力量与制约因素并存、挑战与机遇并存。
（六）新年度经营计划
经营计划：钢材产量138万吨，主营业务收入62.80亿元。
工作重点：
1、瞄准同行先进技经指标，研究差距，虚心学习，以优化技经指标为突破口促进
生产成本的下降；通过强化物流监控、技术创新、节能降耗和改进成本考核导向等办法
，促使各单位拓展挖潜降本的空间，确保公司成本目标的实现。
2、充分发挥生产能力，保质保量，稳产高产；落实物料采购计划，加大采购管理
力度；优化流通渠道，提高产品市场份额，实现营销效益最大化。
3、利用广钢气体现有的品牌优势以及特种气体的市场，把气体业务做大做强。在
地域、规模、产品品种上多下功夫，提高市场占有率，提升气体产业的赢利能力。
4、以集团内营销整合为基础，大力开拓冶金产品代理，代销业务并逐步向运输、
装卸、仓储、加工、配送、供应链优化和信息服务等业务拓展，努力获取第三方物流的
利润空间。
（七）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
报告期内公司董事会共召开了五次会议。
1)第四届董事会第五次会议于2004年3月16日在公司国际会议厅召开，会议审议并
通过了如下文件：
⑴《2003年度董事会工作报告》；
⑵《2003年度总经理业务报告》；
⑶《2003年度财务决算报告》；
⑷《2003年度利润分配预案》；
⑸《2004年度生产经营和投资计划》；
⑹《2003年度报告》及摘要；
⑺《关于投资广州珠钢码头有限公司的议案》；
⑻《关于修改公司章程的议案》；
⑼《关于续聘广东正中珠江会计师事务所的议案》；
⑽《关于补选独立董事的议案》；
⑾《关于调整独立董事年度津贴的议案》；
⑿《关于召开2003年度股东大会的议案》。
2)第四届董事会第六次会议于2004年4月28日在公司国际会议厅召开，审议并通过
了如下文件：
①《关于投资南沙气体项目的议案》；
②《关于投资建设制氧项目公辅配电设施的议案》；
③《关于拟收购广州金莱冷轧带钢有限公司股权及投资扩建冷轧生产能力的议案》
；
④《关于聘任总经理助理的议案》；
⑤《2004年第一季度报告》。
3)第四届董事会第七次会议于2004年6月28日以通讯表决的方式举行，会议通过了
如下文件：《关于调整南沙气体项目合作伙伴和投资比例的议案》。
4)第四届董事会第八次会议于2004年8月5日在公司国际会议厅召开，审议并通过了
如下文件：《2004年半年度报告》及摘要。
5)第四届董事会第九次会议于2004年10月28日在公司国际会议厅召开，审议并通过
了如下文件：
①《2004年第三季度报告》；
②《关于收购资产的议案》；
③《资产收购暨关联交易的报告书》；
④《关于授权经营班子全权办理本次资产收购事宜的议案》；
⑤《关于拟对〈关联交易总协议〉调整的议案》；
⑥《投资者关系管理制度》；
⑦《关于王成立先生辞职的议案》；
⑧《关于召开2004年临时股东大会的议案》。`
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会本着对股东大会负责的精神，严格按照《公司法》、《证券
法》和公司章程等有关法律法规的要求，认真执行股东大会通过的各项决议。
1、根据股东大会通过的2003年度利润分配方案，向全体股东每10股派发现金股利
2.70元（含税）、向全体股东每10股转增5股。公司于2004年5月14日发布了《广州钢铁
股份有限公司2003年度分红派息及转增股份的公告》，股权登记日为2004年5月20日，
除息除权日为5月21日，转增股份上市日为5月24日，红利发放日为5月28日。
2、按照公司2003年度股东大会决议，公司续聘广东正中珠江计师事务所有限公司
为公司进行财务审计、资产验证等业务。
3、根据临时股东大会的决议，公司向广钢集团收购钢铁主业资产，该项资产交割
工作已于2004年12月31日完成，共收购资产104,741.69万元人民币。
（八）利润分配或资本公积金转增预案
经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计，本公司2004年度实现净利润238,719
,117.73元，根据《公司法》和公司章程的规定，按10％的比例提取法定公积金23,871
,911.77元，按5％的比例提取法定公益金11,935,955.89元，加上去年结转的未分配利
润72,653,242.12元，本年度可供股东分配的利润为275,564,492.19元。
根据公司生产经营对现金需求的实际情况，2004年度公司拟向全体股东每10股派现
金1.5元(含税)，共计分配154,390,500元，余额121,173,992.19元结转下期分配。
（九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
广东正中珠江会计师事务所有限公司对公司与对控股股东及其他关联方占用资金情
况出具专项说明：
“广钢股份2004年度与控股股东及其他关联方发生的资金往来全部是由于公司与关
联方发生购销货物、提供服务等（详见“广会所审字（2005）第5101020024号”）发生
的，除上述正常关联交易发生的资金往来之外，我们未发现贵公司存在《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》提及的情况，包括：
1、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代为
承担成本和费用；
2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；
3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
6、代控股股东及其他关联方偿还债务。”
（十）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见
公司独立董事陆景煃、陈功玉、黄本坚、冼宏飞发表如下意见：
“作为广州钢铁股份有限公司独立董事，我们认真履行《上市公司治理准则》、中
国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、上海证券交易所《股票上
市规则》和本公司章程赋予的职责，本着对全体股东负责和实事求是的态度，认真审阅
了公司相关文件，广泛听取了董事会、监事会、经营班子和中介机构等有关人员的意见
，就公司贯彻执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）发表如下意见：
一、公司与控股股东及其他关联方之间的资金往来均为原材料采购、产品销售及劳
动服务等日常经营性资金往来，除此之外，不存在下列直接或间接向关联方提供资金的
情形：
1、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代为
承担成本和费用；
2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；
3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
6、代控股股东及其他关联方偿还债务；
7、以超过正常结算期应收款等方式被关联方变相占用资金。
二、公司能够严格执行有关规定，当期和累计均没有发生任何对外担保事项。”
2004年度，本监事会认真履行《公司法》及公司章程赋予的职责，坚决贯彻落实《
国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》精神，主动参加董事会和经
营班子的有关会议，积极开展对公司经营决策和财务管理等方面检查，督促公司有关部
门落实股东大会决议，维护了全体股东合法权益。
(一)本年度监事会召集会议情况：
1、第四届监事会第三次会议于2004年3月16日在科技大楼九楼会议室召开，会议审
议通过了《2003年度监事会工作报告》，审阅了《2003年度财务决算报告》、《2003年
度报告》及其摘要，并对上述文件发表了监事会意见。本次会议决议公告刊登在2004年
3月18日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上。
2、第四届监事会第四次会议于2004年10月28日在科技大楼十楼会议室召开，会议
审阅了《资产收购暨关联交易报告书》、《投资者关系管理制度》，本次会议决议刊登
在2004年10月30日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上。
(二)本监事会成员通过列席公司董事会和经营班子各次会议，认真审阅公司财务审
计报告，对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责和执行股东大会决议的情况进
行了充分监督。本监事会对报告期内公司生产经营和规范运作情况发表如下意见：
1、公司董事、经理和其他高级管理人员能够认真执行各项规章制度和股东大会、
董事会决议，董事会决策程序合法、科学、透明，经营班子成员工作扎实和富有成效，
董事、经理和其他高级管理人员执行职务时能够严格遵照国家的法律法规，运作规范，
没有违反法律、法规、公司章程，无损害公司利益的行为；
2、广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的本公司会计报告能够真实、公允地
反映公司的财务状况和经营业绩；
3、为提高公司的综合竞争力，打造完整的生产经营系统，减少关联交易，2004年
，公司向广钢集团收购了焦化厂、烧结厂、炼铁厂、转炉环保改造工程、燃气厂、产成
品办公室、质量管理部、机动部、原料部等九个单位的经营性资产，形成了完整的供、
产、销系统。监事会认为，通过资产收购，公司将拥有炼铁、炼钢、轧钢等一整套完整
的钢铁生产工艺流程及相关配套设施，实现了钢铁生产工艺流程的完整和一体化经营，
有利于公司统一管理，提升公司的盈利能力和可持续发展能力，对公司钢铁主业的发展
极具意义。此次资产收购涉及关联交易的定价原则是以广东羊城会计师事务所有限公司
出具的资产评估净值为基础的，关联交易价格公平、合理，无损害公司及中小股东利益
的行为。
4、监事会审查了《广州钢铁股份有限公司经营性关联交易总协议》所涉及交易内
容，认为关联交易定价原则公平、合理，对维持公司正常的生产经营活动非常必要，不
存在损害公司和中小股东利益的行为。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
1、重大诉讼
中国农业银行广州市东山支行起诉本公司控股子公司广州气体厂有限公司归还借款
。
2、重大诉讼仲裁事项的说明
控股子公司广州气体厂有限公司由于到期借款逾期未还，中国农业银行广州市东山
支行于2002年3月和2003年3月向法院提起诉讼，要求偿还借款本金1,727万元及欠息。
根据广州市中级人民法院（2003）穗中法民二初字第00108号和第00110号民事判决书，
原告胜诉。2004年中国农业银行广州市东山支行和广州气体厂有限公司签署了利息减免
协议，广州气体厂有限公司已按照该协议要求于2004年12月31日一次性偿还了借款本金
1,727万元，中国农业银行广州市东山支行按照该协议规定免除了广州气体厂有限公司
所欠该笔借款的全部利息。广州气体厂有限公司已将该笔银行豁免利息11,565,813.38
元全额计入资本公积，公司按对广州气体厂有限公司的持股比例享有权益。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
2004年10月28日，公司与第一大股东广州钢铁企业集团有限公司签署了《钢铁主业
资产收购协议》，公司拟收购广钢集团拥有的焦化分厂、烧结分厂、炼铁分厂、转炉环
保改造工程、燃气分厂、产成品办、质管部、机动部、原料部九个单位的经营性资产。
广东羊城会计师事务所有限公司为是次资产收购所涉及的资产进行了评估，评估基准日
为2004年9月30日，并于2004年10月22日出具了（2004）羊评字第3520号资产评估报告
，该部分资产评估净值为103,133.13万元。2004年11月30日广州市财政局穗财企一（2
004）2665号文件批准了广钢集团按不低于资产评估结果作价将该部分资产出售给本公
司；公司于2004年11月30日召开2004年临时股东大会，审议通过了是次资产收购暨关联
交易方案。
2004年12月31日，公司与广钢集团完成了该部分资产的交割工作，其中收购存货3
58,961,908.47元、固定资产360,651,447.64元、在建工程327,803,586.50元，共计1,
047,416,942.61元。资产作价以评估价为基础，并考虑了评估基准日至资产实际交割日
的增减变动因素（如固定资产折旧、资产数量变动因素等）。截止2004年12月31日公司
已支付收购款835,000,000.00元，尚欠广钢集团收购款212,416,942.61元。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
公司是由中外合资企业改制设立的上市公司，公司改制时，广钢集团将钢铁生产的
两条生产线投入本公司，为本公司主营业务提供配套服务的相关资产则保留在控股股东
及其他关联方。由于长期形成的业务关系及钢铁生产的连续性和与辅助配套设施联系的
紧密性，公司与控股股东及其他关联方在原料供应，水、电、汽（气）供应，产品销售
，设备维修，技改工程设计、监理，运输，劳务，代理进出口和综合服务等方面的持续
性关联交易是不可避免的。
定价原则为①有国家定价的，应当适用国家定价；②若无国家定价，应首先适用市
场价格；③若无国家定价及市场价格，应由甲乙双方按照“成本加成”的原则确定服务
价格，成本利润率为1～5%，若成本利润率明显偏离此区间，经双方协商可做调整；④
对于无法按照“成本加成”的原则确定价格的特殊服务，服务价格应由双方协商确定。
1、购买商品、接受劳务的重大关联交易
关联交易
关联方 关联交易内容
定价原则
广州钢铁企业集团有限公司 钢坯、备件、煤气等 成本加成
广州珠江钢铁有限责任公司 钢板、电 市场价
金钧有限公司 进口钢坯、废钢及矿石 市场价
金力(香港)有限公司 进口废钢及矿石 市场价
广钢集团金业有限公司 钢坯、辅料 市场价
广州金莱冷轧带钢有限公司 带钢 市场价
广钢集团金达原料有限公司 煤、重油 市场价
广州钢管厂有限公司 钢管 市场价
广钢集团工程建设有限公司 备件及维修 市场价
广州金恒冶金技术装备开发有限公司 备件 市场价
广州市金仪自动化有限公司 备件 市场价
广钢集团气体工业有限公司 气体 成本加成
广州金世纪文化发展有限公司 钢坯 市场价
广州铜材厂有限公司 铜材 市场价
广州珠江铜厂有限公司 铜材 市场价
广州铝材厂有限公司 铝材 市场价
广州广钢企业集团金色贸易有限公司 钢坯 市场价
广州市金仪自动化有限公司 计控技术服务费 成本加成
广州钢铁企业集团有限公司 绿化费 协议价
广州钢铁企业集团有限公司 质量检验维修服务费 成本加成
占同类交易额
关联方 关联交易金额
的比重（%）
广州钢铁企业集团有限公司 3,580,726,437.97 88.14
广州珠江钢铁有限责任公司 1,181,631,002.88 85.9
金钧有限公司 391,338,005.77 62
金力(香港)有限公司 236,076,851.32 38
广钢集团金业有限公司 146,725,458.87 2
广州金莱冷轧带钢有限公司 407,108,655.36 100
广钢集团金达原料有限公司 132,171,358.53 100
广州钢管厂有限公司 241,731,763.85 100
广钢集团工程建设有限公司 3,904,805.56 100
广州金恒冶金技术装备开发有限公司 1,275,400.00 2.5
广州市金仪自动化有限公司 2,593,455.68 5.2
广钢集团气体工业有限公司 965,063.30 100
广州金世纪文化发展有限公司 20,752,491.54 0.28
广州铜材厂有限公司 327,001,554.56 52.22
广州珠江铜厂有限公司 299,215,246.97 47.72
广州铝材厂有限公司 146,274,711.62 100
广州广钢企业集团金色贸易有限公司 42,669,400.98
广州市金仪自动化有限公司 1,310,968.00 22.94
广州钢铁企业集团有限公司 1,092,777.00 100
广州钢铁企业集团有限公司 4,404,845.80 77.06
2、销售商品、提供劳务的重大关联交易
关联交易
关联方 关联交易内容
定价原则
广钢集团工程建设有限公司 钢材、辅助材料 市场价
广钢集团金业有限公司 钢材、废钢、辅助材料 市场价
广钢集团气体工业有限公司 钢材、辅助材料 市场价
金钧有限公司 钢材 市场价
供电、蒸汽、进口废钢、 市场价、成
广州钢铁企业集团有限公司
进口矿石、气体产品等 本加成
广钢科技开发有限公司 蒸汽、压缩空气 成本加成
广州金世纪文化发展有限公司 水渣 成本加成
广钢集团金兴物资供应有限公司 辅助材料,高碳铬铁等 市场价
市场价、成
广钢集团金达原料有限公司 钢材、供电、蒸汽
本加成
广钢集团金色贸易有限公司 钢材、钢板 市场价
鹤山市广雅实业有限公司 钢材 市场价
市场价、成
广州珠江钢铁有限责任公司 辅助材料、气体产品
本加成
广钢集团金钧国际贸易公司 钢板 市场价
广州钢管厂有限公司 钢板 市场价
广州市金仪自动化有限公司 汽油 市场价
广州市金铎精密钢管有限公司 自来水,蒸汽 成本加成
广钢集团金达原料有限公司 铁路运输 成本加成
广州钢铁企业集团有限公司 铁路运输 成本加成
广钢集团金兴物资供应有限公司 铁路运输 成本加成
广州珠江钢铁有限责任公司 代理费 协议价
占同类交易额
关联方 关联交易金额
的比重（%）
广钢集团工程建设有限公司 14,714,876.12 0.15
广钢集团金业有限公司 16,143,378.72 0.17
广钢集团气体工业有限公司 7,636,615.29 0.07
金钧有限公司 601,744,845.93 6.17
广州钢铁企业集团有限公司 1,229,315,401.67 100
广钢科技开发有限公司 368,729.30 100
广州金世纪文化发展有限公司 454,972.67 2.1
广钢集团金兴物资供应有限公司 208,931,756.53 100
广钢集团金达原料有限公司 4,826,030.75 1.79
广钢集团金色贸易有限公司 678,440,145.63 15.55
鹤山市广雅实业有限公司 3,379,068.45 0.08
广州珠江钢铁有限责任公司 773,387,615.35 71.88
广钢集团金钧国际贸易公司 5,476,999.97 0.13
广州钢管厂有限公司 12,213,359.27 1.05
广州市金仪自动化有限公司 75,483.38 4.11
广州市金铎精密钢管有限公司 138,462.30 0.46
广钢集团金达原料有限公司 1,687,263.90 12.58
广州钢铁企业集团有限公司 10,160,037.42 75.76
广钢集团金兴物资供应有限公司 1,564,053.61 11.66
广州珠江钢铁有限责任公司 7,350,000.00 100
注：以上交易结算均为现金及银行承兑汇票支付。
3、关联债权债务往来
单位:元币种:人民币
向关联方提供资金
关联方
发生额 余额
广州钢铁企业集团有限公司 31,352,209.29 1,524,775.87
广州珠江钢铁有限责任公司 0.00 0.00
广钢集团工程建设有限公司 836,659.68 72,703.14
广钢集团金达原料有限公司 20,327.78 177.35
广钢集团金兴物资供应有限公司 47,830.76 0.00
广钢集团气体工业有限公司 101,444.01 101,444.01
广钢集团物资经销公司 0.00 0.00
广钢科技开发有限公司 223,891.04 123,748.18
广州钢铁集团设计院 98,631.42 59,685.93
广州市金仪自动化有限公司 84,540.99 3,723.18
金钧有限公司 0.00 0.00
合计 32,765,534.97 1,886,257.66
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额
广州钢铁企业集团有限公司 0.00 0.00
广州珠江钢铁有限责任公司 1,739,940.15 9,875.71
广钢集团工程建设有限公司 0.00 7,416.64
广钢集团金达原料有限公司 0.00 0.00
广钢集团金兴物资供应有限公司 0.00 0.00
广钢集团气体工业有限公司 0.00 129,445.65
广钢集团物资经销公司 0.00 3,361,141.66
广钢科技开发有限公司 0.00 0.00
广州钢铁集团设计院 0.00 0.00
广州市金仪自动化有限公司 0.00 0.00
金钧有限公司 758,620.04 0.00
合计 2,498,560.19 3,507,879.66
（四）重大合同及其履行情况
1、托管情况
本年度公司无托管事项。
2、承包情况
本年度公司无承包事项。
3、租赁情况
公司将厂房等固定资产租赁给广州钢铁企业集团有限公司，租赁的期限为2004年1
月1日至2004年12月31日，租金为7,680,021.00元人民币。
4、担保情况
本年度公司无担保事项。
5、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
1) 2003年12月30日，公司2003年第二次临时股东大会通过了《经营性关联交易总
协议》，
该协议所涉及关联交易内容包括公司生产经营所需的原材料、备品备件及后勤服务
，如钢坯、原煤、重油、理化检验、进出口代理等，同时也涉及公司为关联方提供的钢
材、供电、供水、供气、产品营销、铁路运输和房屋租赁等，该协议是当事双方在平等
互利的基础上，本着等价有偿、公平合理的原则订立的。
2)2004年10月28日，公司与第一大股东广州钢铁企业集团有限公司签署了《钢铁主
业资产收购协议》，公司拟收购广钢集团拥有的焦化分厂、烧结分厂、炼铁分厂、转炉
环保改造工程、燃气分厂、产成品办、质管部、机动部、原料部九个单位的经营性资产
。公司于2004年11月30日召开2004年临时股东大会，审议通过了是次资产收购暨关联交
易方案，公司与广钢集团于2004年12月31日完成了该部分资产的交割工作。
（五）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（六）聘任、解聘会计师事务所情况
公司现聘任广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，支付其年
度审计工作的酬金共35万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供
了9年审计服务。
（七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及上海证券交易所的公开谴责
（八）其它重大事项
1)本公司大股东广州钢铁企业集团有限公司将其持有的本公司股权264,727,300股
质押给上海浦东发展银行广州市分行锦城支行，质押期为2004年1月15日至2005年1月1
5日，目前该笔股权已于2005年1月18日解除质押。
2)2002年9月25日，公司临时股东大会批准了资产置换方案，其中置换进本公司的
广钢开发区面积为104,203平方米的土地已于2005年3月2日办妥产权过户手续，并领取
了土地使用证。
十一、财务会计报告
目录
页次
一、审计报告 1
二、已审会计报表 2-8
资产负债表 2-3
利润及利润分配表 4
现金流量表 5-6
资产减值准备明细表 7
利润表附表 8
三、会计报表附注 9-54
审计报告
广会所审字【2005】第5101020014号
广州钢铁股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州钢铁股份有限公司2004年12月31日的资产负债表及合并资产
负债表、2004年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并
现金流量表。这些会计报表的编制是广州钢铁股份有限公司管理当局的责任，我们的责
任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允地反映了广州钢铁股份有限公司2004年12月31日的财务状况和合
并财务状况、2004年度的经营成果和合并经营成果以及现金流量和合并现金流量情况。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王韶华
中国注册会计师：冉红艳
中国 广州 二○○五年三月二十五日
资产负债表
2004年12月31日
编制单位：广州钢铁股份有限公司
单位：人民币元
2004.12.31
资产 附注五
合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 291,045,461.65 197,142,309.21
短期投资 - -
应收票据 2 230,555,174.88 243,025,032.08
应收股利 - -
应收账款 3 485,903,701.85 451,644,653.09
其他应收款 4 16,430,826.07 30,067,672.56
预付帐款 5 257,947,120.69 200,641,501.43
应收补贴款 6 6,085,072.96 6,085,072.96
存 货 7 964,715,794.42 906,754,031.83
待摊费用 8 396,324.31 -
流动资产合计 2,253,079,476.83 2,035,360,273.16
长期投资：
长期股权投资 9 40,863,060.41 364,039,545.42
长期债权投资 9 - -
长期投资合计 9 40,863,060.41 364,039,545.42
其中：合并价差 -4,014,129.49 -
固定资产：
固定资产原值 10 2,995,406,822.74 2,537,217,090.29
减：累计折旧 10 1,379,570,774.82 1,170,063,543.30
固定资产净值 10 1,615,836,047.92 1,367,153,546.99
减：固定资产减值准备 10 18,877,387.89 17,880,082.08
固定资产净额 10 1,596,958,660.03 1,349,273,464.91
在建工程 11 414,991,867.30 342,578,877.48
固定资产合计 2,011,950,527.33 1,691,852,342.39
无形资产及其他资产：
无形资产 12 132,206,260.04 104,814,602.86
长期待摊费用 13 8,340,798.70 5,938,727.45
无形资产及其他资产合计 140,547,058.74 110,753,330.31
资产总计 4,446,440,123.31 4,202,005,491.28
2003.12.31
资产
合并 母公司
流动资产：
货币资金 431,161,655.36 377,128,084.12
短期投资 - -
应收票据 200,227,923.45 195,097,921.85
应收股利 337,330.09 337,330.09
应收账款 484,484,075.61 451,899,818.38
其他应收款 30,854,396.74 27,877,368.88
预付帐款 291,766,218.02 289,295,552.19
应收补贴款 9,605,451.16 9,605,451.16
存 货 296,512,447.83 287,529,652.25
待摊费用 132,052.78 -
流动资产合计 1,745,081,551.04 1,638,771,178.92
长期投资：
长期股权投资 34,800,017.94 307,433,847.71
长期债权投资 - -
长期投资合计 34,800,017.94 307,433,847.71
其中：合并价差 -4,585,256.52 -
固定资产：
固定资产原值 2,659,607,991.14 2,208,231,854.15
减：累计折旧 1,274,808,252.99 1,091,165,075.41
固定资产净值 1,384,799,738.15 1,117,066,778.74
减：固定资产减值准备 21,603,391.39 20,606,085.58
固定资产净额 1,363,196,346.76 1,096,460,693.16
在建工程 18,113,810.26 13,085,873.61
固定资产合计 1,381,310,157.02 1,109,546,566.77
无形资产及其他资产：
无形资产 135,910,312.75 107,179,352.62
长期待摊费用 12,144,451.65 8,625,889.49
无形资产及其他资产合计 148,054,764.40 115,805,242.11
资产总计 3,309,246,490.40 3,171,556,835.51
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
资产负债表（续）
2004年12月31日
编制单位：广州钢铁股份有限公司
单位：人民币元
2004.12.31
负债和股东权益 附注五
合并 母公司
流动负债：
短期借款 14 1,101,910,511.78 1,018,910,511.78
应付票据 15 366,187,861.21 291,227,861.21
应付账款 16 212,397,534.96 192,427,426.63
预收账款 17 128,586,331.12 118,390,626.22
应付工资 15,697,371.42 11,730,224.38
应付福利费 4,262,414.86 1,685,384.20
应付股利 - -
应交税金 18 -51,981,463.37 -55,897,664.90
其他应交款 19 4,880,993.89 4,669,047.01
其他应付款 20 255,817,738.40 218,797,516.06
预提费用 21 16,449,007.33 16,449,007.33
一年内到期的长期负债
流动负债合计 2,054,208,301.60 1,818,389,939.92
长期负债：
长期借款 22 463,000,000.00 460,000,000.00
长期应付款 23 6,028,000.00 6,028,000.00
长期负债合计 469,028,000.00 466,028,000.00
负债合计 2,523,236,301.60 2,284,417,939.92
少数股东权益 5,282,562.95 -
所有者权益：
股 本 24 1,029,270,000.00 1,029,270,000.00
资本公积 25 391,610,831.59 391,610,831.59
盈余公积 26 221,142,227.58 221,142,227.58
其中：公益金 78,101,870.94 78,101,870.94
拟分配现金股利 27 154,390,500.00 154,390,500.00
未分配利润 121,507,699.59 121,173,992.19
所有者权益合计 1,917,921,258.76 1,917,587,551.36
负债及所有者权益总计 4,446,440,123.31 4,202,005,491.28
2003.12.31
负债和股东权益
合并 母公司
流动负债：
短期借款 524,626,122.00 454,836,122.00
应付票据 402,120,960.39 402,120,960.39
应付账款 141,470,425.27 131,644,157.10
预收账款 222,943,296.48 221,778,754.06
应付工资 14,969,428.34 12,501,907.80
应付福利费 3,352,088.27 2,461,109.64
应付股利 - -
应交税金 41,428,124.95 38,515,240.55
其他应交款 3,814,917.04 3,805,062.51
其他应付款 66,539,480.53 50,670,497.94
预提费用 4,012,844.50 4,012,844.50
一年内到期的长期负债 - -
流动负债合计 1,425,277,687.77 1,322,346,656.49
长期负债：
长期借款 31,835,813.38 -
长期应付款 2,028,000.00 2,028,000.00
长期负债合计 33,863,813.38 2,028,000.00
负债合计 1,459,141,501.15 1,324,374,656.49
少数股东权益 1,396,873.42 -
所有者权益：
股 本 686,180,000.00 686,180,000.00
资本公积 717,745,976.98 717,745,976.98
盈余公积 185,334,359.92 185,334,359.92
其中：公益金 66,165,916.05 66,165,916.05
拟分配现金股利 185,268,600.00 185,268,600.00
未分配利润 74,179,178.93 72,653,242.12
所有者权益合计 1,848,708,115.83 1,847,182,179.02
负债及所有者权益总计 3,309,246,490.40 3,171,556,835.51
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
利润及利润分配表
2004年度
编制单位：广州钢铁股份有限公司
单位：人民币元
项 目 附注五
一、主营业务收入 28
减：主营业务成本 28
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润 29
减：营业费用 30
管理费用 31
财务费用 32
三、营业利润
加：投资收益 33
补贴收入
营业外收入 34
减：营业外支出 35
四、利润总额
减：所得税
少数股东损益
五、净利润
加：年初未分配利润
盈余公积转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供投资者分配的利润
减：提取任意公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
补充资料：
项 目
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
2004年
项 目
合并 母公司
一、主营业务收入 10,099,870,365.81 9,621,474,816.65
减：主营业务成本 9,650,252,473.08 9,276,149,757.97
主营业务税金及附加 691,748.27 -
二、主营业务利润 448,926,144.46 345,325,058.68
加：其他业务利润 20,763,379.34 22,055,292.62
减：营业费用 93,268,742.43 61,704,739.29
管理费用 71,450,114.15 44,167,438.20
财务费用 33,146,694.30 28,366,735.69
三、营业利润 271,823,972.92 233,141,438.12
加：投资收益 802,939.83 33,164,044.39
补贴收入
营业外收入 4,343,094.27 2,843,085.87
减：营业外支出 3,298,120.51 1,998,586.57
四、利润总额 273,671,886.51 267,149,981.81
减：所得税 35,448,885.16 28,430,864.08
少数股东损益 696,113.03 -
五、净利润 237,526,888.32 238,719,117.73
加：年初未分配利润 74,179,178.93 72,653,242.12
盈余公积转入 - -
六、可供分配的利润 311,706,067.25 311,372,359.85
减：提取法定盈余公积 23,871,911.77 23,871,911.77
提取法定公益金 11,935,955.89 11,935,955.89
七、可供投资者分配的利润 275,898,199.59 275,564,492.19
减：提取任意公积金 - -
应付普通股股利 154,390,500.00 154,390,500.00
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 121,507,699.59 121,173,992.19
补充资料：
2004年
项 目
合并 母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
2003年
项 目
合并 母公司
一、主营业务收入 6,643,563,874.19 6,468,892,181.45
减：主营业务成本 6,180,607,539.40 6,072,679,302.88
主营业务税金及附加 405,472.23 -
二、主营业务利润 462,550,862.56 396,212,878.57
加：其他业务利润 13,877,313.57 14,309,881.74
减：营业费用 59,953,611.57 50,790,857.48
管理费用 65,920,969.06 45,486,155.87
财务费用 36,743,573.27 31,393,590.13
三、营业利润 313,810,022.23 282,852,156.83
加：投资收益 127,926.37 27,752,378.89
补贴收入 - -
营业外收入 2,366,030.42 688,206.35
减：营业外支出 2,535,109.56 1,957,944.22
四、利润总额 313,768,869.46 309,334,797.85
减：所得税 38,226,098.30 33,579,077.55
少数股东损益 5,041.83 -
五、净利润 275,537,729.33 275,755,720.30
加：年初未分配利润 25,273,407.65 23,529,479.87
盈余公积转入 - -
六、可供分配的利润 300,811,136.98 299,285,200.17
减：提取法定盈余公积 27,575,572.03 27,575,572.03
提取法定公益金 13,787,786.02 13,787,786.02
七、可供投资者分配的利润 259,447,778.93 257,921,842.12
减：提取任意公积金 - -
应付普通股股利 185,268,600.00 185,268,600.00
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 74,179,178.93 72,653,242.12
补充资料：
2003年
项 目
合并 母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
现金流量表
2004年度
编制单位：广州钢铁股份有限公司
单位：人民币元
项 目 附注五
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各种税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 36
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 37
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
项 目 合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 7,155,717,335.72
收到的税费返还 45,776,837.62
收到的其他与经营活动有关的现金 78,309,126.22
现金流入小计 7,279,803,299.56
购买商品、接受劳务支付的现金 7,055,211,216.98
支付给职工以及为职工支付的现金 146,084,953.24
支付的各种税费 119,629,005.10
支付的其他与经营活动有关的现金 87,463,747.73
现金流出小计 7,408,388,923.04
经营活动产生的现金流量净额 -128,585,623.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 337,330.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 4,936,637.08
收到的其他与投资活动有关的现金 29,784,020.78
现金流入小计 35,057,987.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 785,016,141.72
投资所支付的现金 38,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 823,016,141.72
投资活动产生的现金流量净额 -787,958,153.77
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 2,439,691,158.48
收到的其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00
现金流入小计 2,443,691,158.48
偿还债务所支付的现金 1,443,963,417.91
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 223,300,157.04
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 1,667,263,574.95
筹资活动产生的现金流量净额 776,427,583.54
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -140,116,193.71
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 6,148,493,430.53
收到的税费返还 45,776,837.62
收到的其他与经营活动有关的现金 44,411,383.18
现金流入小计 6,238,681,651.33
购买商品、接受劳务支付的现金 6,199,176,194.36
支付给职工以及为职工支付的现金 122,383,562.45
支付的各种税费 93,314,288.35
支付的其他与经营活动有关的现金 80,948,435.69
现金流出小计 6,495,822,480.85
经营活动产生的现金流量净额 -257,140,829.52
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 13,758,389.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 4,075,863.79
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 17,834,252.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 712,608,610.67
投资所支付的现金 38,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 750,608,610.67
投资活动产生的现金流量净额 -732,774,357.73
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 2,356,691,158.48
收到的其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00
现金流入小计 2,360,691,158.48
偿还债务所支付的现金 1,332,903,417.91
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 217,858,328.23
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 1,550,761,746.14
筹资活动产生的现金流量净额 809,929,412.34
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -179,985,774.91
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
现金流量表（续）
2004年度
编制单位：广州钢铁股份有限公司
单位：人民币元
补 充 资 料 附注五
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
补 充 资 料 合并
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 237,526,888.32
加：少数股东损益 696,113.03
计提的资产减值准备 3,905,170.75
固定资产折旧 152,855,569.33
无形资产摊销 3,720,002.71
长期待摊费用摊销 4,072,174.34
待摊费用减少（减：增加） -396,324.31
预提费用增加（减：减少） 12,436,162.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -342,740.84
固定资产报废损失
财务费用 38,191,285.64
投资损失（减：收益） 802,939.83
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -614,402,622.30
经营性应收项目的减少（减：增加） -83,949,852.66
经营性应付项目的增加（减：减少） 116,299,609.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 -128,585,623.48
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 291,045,461.65
减：现金的期初余额 431,161,655.36
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -140,116,193.71
补 充 资 料 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 238,719,117.73
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 2,303,711.85
固定资产折旧 123,781,325.09
无形资产摊销 2,346,749.76
长期待摊费用摊销 2,687,162.04
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 11,000,547.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -1,875,854.58
固定资产报废损失
财务费用 32,589,728.23
投资损失（减：收益） -33,164,044.39
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -619,224,379.58
经营性应收项目的减少（减：增加） -127,893,947.89
经营性应付项目的增加（减：减少） 111,589,054.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 -257,140,829.52
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 197,142,309.21
减：现金的期初余额 377,128,084.12
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -179,985,774.91
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
资产负债表附表1.
资产减值准备明细表
2004年度
编制单位：广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2003.12.31 本年增加数
一.坏账准备合计 28,229,477.70 7,166,678.25
其中：应收账款 22,971,710.69 4,089,761.00
其他应收款 5,257,767.01 3,076,917.25
二.短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资. - -
债权投资 - -
三.存货跌价准备合计 1,476,425.08 -
其中：原材料 1,476,425.08 -
产成品 - -
四.长期投资减值准备合计 1,050,000.00 -
其中：长期股权投资 950,000.00 -
长期债权投资 100,000.00 -
五.固定资产减值准备合计 21,603,391.39 -
其中：房屋建筑物 14,657,383.76 -
专用设备 2,573,120.29 -
通用设备 3,694,157.94 -
运输设备 4,686.12 -
其他设备 674,043.28 -
六.无形资产减值准备 - -
七.在建工程减值准备 16,011,299.09 -
八.委托贷款减值准备 - -
本年减少数
项 目
因资产价值回升转回数 其他原因转出数
一.坏账准备合计 - 11,626,272.37
其中：应收账款 11,357,079.20
其他应收款 269,193.17
二.短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资. - -
债权投资 - -
三.存货跌价准备合计 - 259,236.92
其中：原材料 - 259,236.92
产成品 - -
四.长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五.固定资产减值准备合计 - 2,726,003.50
其中：房屋建筑物 - 2,297,985.23
专用设备 -
通用设备 - 377,279.29
运输设备 -
其他设备 - 50,738.98
六.无形资产减值准备 - -
七.在建工程减值准备 - 250,000.00
八.委托贷款减值准备 - -
项 目 本年减少数 2004.12.31
合计
一.坏账准备合计 11,626,272.37 23,769,883.58
其中：应收账款 11,357,079.20 15,704,392.49
其他应收款 269,193.17 8,065,491.09
二.短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资. - -
债权投资 - -
三.存货跌价准备合计 259,236.92 1,217,188.16
其中：原材料 259,236.92 1,217,188.16
产成品 - -
四.长期投资减值准备合计 - 1,050,000.00
其中：长期股权投资 - 950,000.00
长期债权投资 - 100,000.00
五.固定资产减值准备合计 2,726,003.50 18,877,387.89
其中：房屋建筑物 2,297,985.23 12,359,398.53
专用设备 - 2,573,120.29
通用设备 377,279.29 3,316,878.65
运输设备 - 4,686.12
其他设备 50,738.98 623,304.30
六.无形资产减值准备 - -
七.在建工程减值准备 250,000.00 15,761,299.09
八.委托贷款减值准备 - -
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
利润表附表
2004年度
编制单位：广州钢铁股份有限公司
2004年
项 目
净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 23.41 24.06 0.436 0.507
营业利润 14.17 14.57 0.264 0.307
净利润 12.38 12.73 0.231 0.268
扣除非经常性损益后的净利润 12.34 12.68 0.230 0.267
2003年
项 目
净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 25.02 27.06 0.674 0.674
营业利润 16.97 18.36 0.457 0.457
净利润 14.90 16.12 0.402 0.402
扣除非经常性损益后的净利润 14.85 16.06 0.400 0.400
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
一、公司简介
公司历史
广州钢铁股份有限公司（以下简称公司）于1993年6月21日经广州市股份制试点企
业联审小组“穗改股字[1993]24号”文和广州市对外经济贸易委员会“穗外经贸业[19
93]626号”文批准，由广州钢铁有限公司改组设立。公司于1993年12月6日取得企业法
人营业执照，注册号为“工商企业合粤穗字第00112号”，注册资本为人民币叁亿伍仟
陆佰捌拾陆万叁仟元（￥35,686.3万），业经岭南会计师事务所验证并出具“验证字（
93）332号”验资报告。公司于1994年1月1日起按股份制运作。
1996年2月28日，经中国证券监督管理委员会“证监发审字[1996]10号”文和“证
监发字[1996]27号”文批准，公司发行社会公众股A股4313.7万股，每股发行价3.60元
。是次发行的股票于1996年3月28日在上海证券交易所挂牌交易。公司上市后总股本为
40000万股,业经广州会计师事务所验证并出具“粤会所（96）第020号”验资报告。公
司于1996年4月15日取得企业法人营业执照，注册号为“企股粤穗总字第000320号”，
注册资本为人民币肆亿元（￥40,000万）。
1996年10月28日公司召开的临时股东大会审议通过了向全体股东按10：5的比例用
资本公积金转增股本，转增后公司总股本为60000万股。公司于1996年12月12日取得变
更后的企业法人营业执照，注册号为“企股粤穗总字第000320号”，注册资本为人民币
陆亿元（￥60,000万）。
1997年8月5日，经中国证券监督管理委员会“证监上字[1997]027号”文批准，公
司实施了1997年增资配股方案，以1996年末股本6亿股为基数，每10股配2股，配售价为
4.58元，共配售出3,246.0627万股，是次配股后公司总股本为63,246.0627万股,业经广
州会计师事务所验证并出具“粤会所验字（97）第078号”验资报告。公司于1997年11
月17日取得变更后的企业法人营业执照，注册号为“企股粤穗总字第000320号”，注册
资本为人民币陆亿叁仟贰佰肆拾陆万元（￥63,246万）。
1999年3月29日，经中国证券监督管理委员会“证监公司字[1999]9号”文批准，公
司实施了1998年增资配股方案，以1997年末股本63,246.0627万股为基数，每10股配3股
，配售价为3.60元，共配售出5,371.9373万股，是次配股后公司总股本为68,618万股,
业经广东正中会计师事务所验证并出具“粤会所验字（99）第30183号”验资报告。公
司于2000年11月14日取得变更后的营业执照，注册号为“企股粤穗总字第000320号”，
注册资本为68,618万人民币。
经2004年4月28日公司股东大会决议及2004年10月18日广州市对外贸易经济合作局
“穗外经贸资[2004]451号”文批准，公司实施了资本公积金转增股本方案，以2003年
末总股本68,618万股为基数，每10股转增5股，共转增34,309万元，是次转增后公司总
股本为102,927万股,业经广东正中珠江会计师事务所验证并出具“广会所验字（2005）
第5100410001号”验资报告。公司于2005年3月16日取得变更后的营业执照，注册号为
“企股粤穗总字第000320号”，注册资本为102,927万人民币。
公司所属企业类别
为中外合资股份有限公司（上市），属大型钢铁工业企业。
公司法定地址
广州市芳村白鹤洞。
公司经营范围
生产、加工销售冶金产品、焦炭化工产品、各种气体、炉料和有关原材料、机械设
备、备件、生产工具、公司产品的深加工产品，以及有关技术咨询服务，并经营汽车运
输。
公司主要产品
各种圆钢、高拉力螺纹钢、中低压锅炉用无缝钢管、结构用无缝钢管、高纯氧、高
纯氮、高纯氩等。
二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
执行的会计制度
公司执行《企业会计制度》。
会计期间
公历1月1日起至12月31日止。
记账本位币
以人民币为记账本位币。
记账原则和计价基础
按权责发生制的原则记账，以历史成本为计价基
外币业务核算方法
公司对发生的非本位币经济业务采用经济业务发生当日的国家外汇市场价的中间价
折合成本位币入账；月份终了，对非本位币的货币资金、债权债务等货币性项目余额按
当日国家外汇市场价的中间价进行调整，其差额作为汇兑损益，按制度根据不同情况分
别计入开办费、在建工程、固定资产成本或当期财务费用。
现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资，确认为现金等价物。
短期投资的核算方法
短期投资以实际成本计价，于报告期末按成本与市价孰低计提短期投资减值准备。
坏账核算方法
坏账核算采用备抵法，公司按照年末应收款项余额（不含合并报表的各企业之间的
内部往来款项）采用账龄分析法计提坏账准备。计提标准如下：
账 龄 计提标准 备 注
1年以内 0%
1—2年 5% 扣减关联单位应收款项
2—3年 10% 扣减关联单位应收款项
3—4年 20% 不扣减关联单位应收款项
4—5年 30% 不扣减关联单位应收款项
5年以上 100% 不扣减关联单位应收款项
坏账确认标准为：
---因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的债权。
---债务人逾期未能履行偿债义务超过三年，公司董事会经调查后判断确已无法收
回的债权。
对于个别应收款项（例如已起诉或准备诉讼等）则按照其预计可能损失计提坏账准
备。
存货核算方法
存货分类为：原材料、燃料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品等。
公司确定存货的实物数量采用永续盘存法。
原材料、燃料、在产品、自制半成品按计划成本核算，其收入、发出和结存都以计
划成本计价，月末再将发出存货的计划成本及月末存货的计划成本调整为实际成本。
产成品和库存商品入库时按实际成本计算，发出时的单位成本按加权平均法计算。
低值易耗品采用一次摊销法核算。
公司于报告期末按照成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
长期投资核算方法
---长期债权投资：
按实际支付的价款扣除支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为
实际成本，实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价。债券的溢价或折价在债
券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。
收益确认方法：债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债
券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。
---长期股权投资：
-----股票投资
以货币资金购买股票的，按实际支付的金额计入成本。实际支付的款项中含有已宣
告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的金额作为投资成本。以
非现金资产对外投资，其初始投资成本按照投出资产的账面价值确定。
-----其他股权投资
公司以货币资金投资的，按实际支付金额计入成本。以非现金资产对外投资，其初
始投资成本按照投出资产的账面价值确定。
-----股权投资差额
采用权益法核算时，公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间
的差额，作为股权投资差额处理。
初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资
期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始
投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。
-----收益确认方法
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法
核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的
份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以
下或持有被投资公司有表决权资本总额20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算
；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影
响，按权益法核算。若拥有被投资企业股权超过50%以上时，以权益法核算并合并其会
计报表。
---长期投资减值准备
在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营
状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来
期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准
备。
固定资产的核算方法
---固定资产的标准及计价
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年、单位
价值较高的有形资产；固定资产按实际成本计价。
---固定资产减值准备的计提
公司对固定资产在期末进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，技术陈旧、损坏、
长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的金额，
计提固定资产减值准备。
---固定资产的折旧方法：
-----固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直
线法计算。
-----已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的
净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产
价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复
后的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；
-----公司固定资产分类年折旧率如下：
类 别 估计经济使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-40年 2.38%-4.75%
专用设备 10-15年 6.33%-9.50%
通用设备 8-19年 5.00%-11.88%
运输设备 6-12年 7.92%-15.83%
其他设备 5-15年 6.33%-19.00%
类 别 预计净残值率
房屋及建筑物 5%
专用设备 5%
通用设备 5%
运输设备 5%
其他设备 5%
在建工程
在建工程采用实际成本核算，在固定资产达到预定可使用状态之前发生的，按《企
业会计制度—借款费用》的规定应予资本化的工程借款利息计入在建工程，在建工程在
达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决算后，按实际成本调整固
定资产账面价值。
公司于期末对在建工程逐项检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，对可
收回金额低于账面价值的金额，计提在建工程减值准备。
无形资产核算方法
无形资产按实际成本计价。无形资产进行摊销时，有法定年限的按法定年限平均摊
销，无法定年限的按预估受益年限平均摊销。
公司在期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果发现预计
可回收金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的金额，计提无形资产减值准
备。
开办费、长期待摊费用的摊销方法
开办费在开始正常生产经营当月一次计入开始正常生产经营当月的损益。长期待摊
费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
借款费用的核算方法
为购建固定资产的专门借款发生的利息支出、汇兑损失等借款费用，在固定资产尚
未达到预定可使用状态之前发生的，在同时满足资本支出已经发生，借款费用已经发生
，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始这三个条件的情况下，予以
资本化，计入有关固定资产的购建成本；其余借款费用均计入当期财务费用。
收入确认原则
---销售商品收入的确认方法
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：
-----公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
-----公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施控制；
-----与交易相关的经济利益能够流入公司；
-----相关的收入和成本能够可靠地计量。
---提供劳务收入的确认方法
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完
成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负
债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按
相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳
务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全
部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
---提供他人使用公司资产取得收入的确认方法
当下列条件同时满足时予以确认：
-----与交易相关的经济利益能够流入公司；
-----收入的金额能够可靠地计量。
所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
本年主要会计政策变更及其影响
根据财政部财会[2004]3号《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解
答（四）》中关于企业以应收债权向银行等金融机构贴现的会计处理所规定的要求，对
公司年末未到期已贴现的商业承兑汇票调整至短期借款－质押借款反映，并对比较报表
年初数作了追溯调整，追溯调增应收票据137,236,122.00元，调增短期借款137,236,1
22.00元。
合并会计报表的编制方法
根据财政部财会字[1995]11号“关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知”等文
的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，合并各
项目数额编制而成。合并时，对因公司与子公司、子公司相互之间的内部交易、内部业
务往来而形成的债权债务、内部销售收入、未实现内部销售利润等项目以及公司对子公
司权益性资本项目的金额与子公司所有者权益中公司所持有的份额相互抵销，少数股东
权益予以扣除。
根据《企业会计制度》，公司按照比例合并方法对合营企业的资产、负债、收入、
费用、利润等予以合并。
母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。
三、税项
增值税
公司为增值税一般纳税人，生产的各类产品中除煤气、蒸气按13%确定销项税外，
其余产品均按17%确定销项税。
营业税
公司的劳务运输收入按3%计征营业税，出租收入按5%计征营业税。
税项附加
公司属外商投资企业，无须计缴城市维护建设税及教育费附加。
所得税
公司经广州市对外经济贸易委员会确认为先进技术企业，按《中华人民共和国外商
投资企业所得税法》及《国务院关于华侨投资优惠的暂行规定》，经广州市国家税务局
对外税务分局核准，公司从1996年1月起至2012年10月止享受12%的企业所得税率。
四、控股子公司、合营企业及合并范围
公司的控股子公司、合营企业及合并范围列示如下：
被投资单位全称 注册地 注册资金 投入资金 拥有权益
广州市粤港气体工 广州市芳村
RMB24,668万元 12,334万元 50%
业有限公司 区白鹤洞
深圳市南山
深圳南华气体工业
区南头第五 HK$3,975万元 1,599.44万元 50%
有限公司
工业区
广州广钢集团贸易 广州市芳村
RMB1,250万元 1,618.56万元 90%
有限公司 区白鹤洞
广州市金仪自动化 广州市芳村
RMB200万元 120万元 60%
有限公司 区白鹤洞
广州经济技
广州珠江气体工业 术开发区西
USD1,200万元 6,272万元 50%
有限公司 基珠江钢厂
内
广州气体厂有限公 广州市海珠
RMB2,656.7万元 1,613万元 90%
司 区
被投资单位全称 经 营 范 围
生产各类气态液态的气体产品，各类气体的深加工产品，
广州市粤港气体工
与之相关的配套设备，销售本公司产品及气体技术的开发
业有限公司
应用；提供气体储存及气体国内运输
深圳南华气体工业
生产经营高纯度工业用特殊气体
有限公司
销售金属材料(不含贵金属)、建筑材料、石油制品、矿产品、
广州广钢集团贸易 煤炭、五金、交电、化工（不含化学危险品）、交通运输设
有限公司 备（除小轿车）、其他物资。代办汽车运输。冶金技术服务。
专业咨询。
安装、维修电气自动化工程，仪表自动化计算机网络，计
广州市金仪自动化
量仪器仪表及其配件制造。国内商业及物资供销业电子计
有限公司
算机，电器技术咨询服务
生产、销售各类气态和液态的气体产品、各类气体的深加
广州珠江气体工业
工产品、与本公司气体产品有关的配套设备及气体技术的
有限公司
开发应用、气体贮存、国内气体运输。
广州气体厂有限公
制造：工业气体、医用气体；气瓶检验等
司
被投资单位全称 是否合并
广州市粤港气体工
是
业有限公司
深圳南华气体工业
是
有限公司
广州广钢集团贸易
是
有限公司
广州市金仪自动化
否
有限公司
广州珠江气体工业
是
有限公司
广州气体厂有限公
是
司
---广州市粤港气体工业有限公司、深圳南华气体工业有限公司和广州珠江气体工
业有限公司是公司与外方各持股50%的合营企业，合并报表时按50%的比例以比例合并的
方法进行合并。
---控股子公司广州市金仪自动化有限公司于1998年9月开始运作，其资产、收入和
净利润均不足母公司和已合并部分子公司合计数的10%，根据重要性原则，不列入合并
范围。
---根据2002年资产重组有关协议，广州广钢集团贸易有限公司的股权已列为2002
年末资产重组换入的资产，因2003年末该公司的股权过户手续尚未办妥，故2003年度未
对其合并且将其投资暂列“其他应收款”中；2004年该公司股权过户手续已经办妥，本
年度将其纳入合并范围。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
2004.12.31
项 目 原币金额 人民币金额 汇率
现金—人民币 838,823.59
银行存款--人民币户 141,555,638.24
银行存款--港币户 438,237.99 465,116.83 1.06
银行存款--美元户 494,272.65 4,090,847.59 8.2765
其他货币资金-人民币 144,095,035.40
合 计 291,045,461.65
2003.12.31
项 目 原币金额 人民币金额 汇率
现金—人民币 997,731.44
银行存款--人民币户 325,445,183.56
银行存款--港币户 909,421.35 954,892.40 1.05
银行存款--美元户 1,858,981.94 15,357,979.30 8.2615
其他货币资金-人民币 88,405,868.66
合 计 431,161,655.36
其他货币资金系银行汇票保证金存款。
2、应收票据
2004.12.31
种 类 金 额 比例
商业承兑汇票 73,983,660.76 32.09%
银行承兑汇票 156,571,514.12 67.91%
合计 230,555,174.88 100.00%
2003.12.31
种 类 金 额 比例
商业承兑汇票 137,236,122.00 68.54%
银行承兑汇票 62,991,801.45 31.46%
合计 200,227,923.45 100.00%
--应收票据中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位广州钢铁企业集团有限
公司(以下简称“广钢集团”)的金额为14,378,938.25元。
--应收商业承兑汇票据年末余额中有64,125,527.50元、年初余额中有137,236,12
2.00元已向银行贴现，实质上是质押借款，已根据财政部财会[2004]3号文规定的要求
相应增加短期借款。
3、应收账款
2004.12.31
账 龄 金 额 比例 坏账准备
1年以内 456,446,596.31 91.00% -
1～2年 9,018,584.53 1.80% 450,929.23
2～3年 8,348,562.62 1.66% 834,784.00
3年以上 27,794,350.88 5.54% 14,418,679.26
合 计 501,608,094.34 100.00% 15,704,392.49
2003.12.31
账 龄 金 额 比例 坏账准备
1年以内 455,023,491.56 89.89% -
1～2年 9,178,273.13 1.81% 458,913.66
2～3年 19,084,026.99 3.77% 1,908,402.70
3年以上 24,169,994.62 4.53% 20,604,394.33
合 计 507,455,786.30 100.00% 22,971,710.69
--应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位广钢集团和金钧有限公
司的金额分别为1,331,461.99元和150,737,916.75元。
--应收账款前五名的单位欠款累计金额293,434,077.63元,占应收账款总额的58.5
0%。
--公司已将对金钧有限公司的应收债权作为质押向银行借款。
--坏账准备年末余额比年初余额减少7,267,318.20元，系本年度核销了部分已全额
提取坏账准备的应收账款而引起坏账准备转出所致。
4、其他应收款
2004.12.31
账龄 金 额 比例 坏账准备
1年以内 15,600,751.44 63.69% -
1～2年 298,357.11 1.22% 14,917.87
2～3年 52,117.51 0.21% 5,211.75
3年以上 8,545,091.10 34.88% 8,045,361.47
合 计 24,496,317.16 100.00% 8,065,491.09
2003.12.31
账龄 金 额 比例 坏账准备
1年以内 28,770,044.92 79.70% -
1～2年 911,243.97 2.52% 45,562.20
2～3年 96,482.93 0.26% 9,648.29
3年以上 6,334,391.93 17.52% 5,202,556.52
合 计 36,112,163.75 100.00% 5,257,767.01
--其他应收款年末余额比年初余额减少11,615,846.59元，减幅为32.17%，主要原
因是对广州广钢集团贸易有限公司的股权过户手续已经办妥，本年度将其纳入合并范围
，对其投资从本账户转列长期投资所致。
--其他应收款前五名的单位欠款累计金额22,549,185.25元，占其他应收款总额的
92.05%。---其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位广钢集团的金
额分别为1,524,775.87元。
5、预付账款
2004.12.31
账 龄 金 额 所占比例(%)
1年以内 257,821,497.68 99.95%
1～2年 118,790.00 0.05%
2～3年 6,447.20 -
3年以上 385.81 -
合 计 257,947,120.69 100.00%
2003.12.31
账 龄 金 额 所占比例(%)
1年以内 291,474,378.02 99.90%
1～2年 281,308.00 0.10%
2～3年 10,532.00 -
3年以上 - -
合 计 291,766,218.02 100.00%
预付账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
6、应收补贴款
2004年12月31日应收补贴款余额为6,085,072.96元，系2004年度出口货物的应收增
值税退税款。
7、存货
2004.12.31
项 目 金 额 跌价准备
物资采购 26,223,147.43 -
原材料 504,351,257.65 1,217,188.16
燃 料 99,320,868.06 -
委托加工物资 292,071.68 -
2003.12.31
项 目 金 额 跌价准备
物资采购 4,100,595.80 -
原材料 138,440,764.69 1,476,425.08
燃 料 822,033.88 -
委托加工物资 - -
2004.12.31
项 目 金 额 跌价准备
自制半成品 45,402,632.87 -
产成品 146,180,130.45 -
库存商品 142,003,960.48 -
低值易耗品 3,295,350.59 -
材料成本差异 -1,136,436.63 -
合 计 965,932,982.58 1,217,188.16
2003.12.31
项 目 金 额 跌价准备
自制半成品 3,965,059.89 -
产成品 62,588,651.46 -
库存商品 77,307,576.04 -
低值易耗品 3,454,350.24 -
材料成本差异 7,309,840.91 -
合 计 297,988,872.91 1,476,425.08
--存货年末余额比年初余额增加667,944,109.67元，增幅为224.15%。原因是本年
末收购广钢集团钢铁主业资产引起（详见附注八），同时公司本年度生产和销售规模较
上年度增长导致库存商品和产成品增加。
存货可变现净值指以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值
。
8、待摊费用
项 目 2004.12.31 2003.12.31
保险费及年检费 63,442.31 50,423.37
养路费 332,882.00 64,375.00
其 他 - 17,254.41
合 计 396,324.31 132,052.78
项 目 结存原因
保险费及年检费 费用摊销跨期
养路费 费用摊销跨期
其 他 费用摊销跨期
合 计
9、长期投资
---长期投资分类
2004.12.31
项 目 金 额 减值准备 净 额
长期股权投资 41,813,060.41 950,000.00 40,863,060.41
长期债权投资 100,000.00 100,000.00 -
合 计 41,913,060.41 1,050,000.00 40,863,060.41
2003.12.31
项 目 金 额 减值准备 净 额
长期股权投资 35,750,017.94 950,000.00 34,800,017.94
长期债权投资 100,000.00 100,000.00 -
合 计 35,850,017.94 1,050,000.00 34,800,017.94
--长期股权投资
----其他股权投资明细如下：
被投资公司名称 投资期限 投资比例 2003.12.31
广州鑫飞光纤有限公司 70% 34,836,690.37
广钢集团金兴物资供应有限公司 20年 39% -
广东联合期货交易所 0.69% 950,000.00
南海南村气站 8年 15% 121,800.00
广州市金仪自动化有限公司 60% 2,406,784.09
广州金世纪文化发展有限公司 8% 120,000.00
广州广钢金泰物资供销有限公司 5.56% 100,000.00
广州市金盈剪切配送有限公司 50% -
广州珠钢码头有限公司 30年 10% 1,800,000.00
广州广钢气体有限公司 47%
合 计 40,335,274.46
被投资公司名称 本期增加 本期减少
广州鑫飞光纤有限公司 - 34,836,690.37
广钢集团金兴物资供应有限公司 542,865.44 -
广东联合期货交易所 - -
南海南村气站 - -
广州市金仪自动化有限公司 - 615,415.91
广州金世纪文化发展有限公司 - -
广州广钢金泰物资供销有限公司 - -
广州市金盈剪切配送有限公司 2,401,156.28 -
广州珠钢码头有限公司 - -
广州广钢气体有限公司 38,000,000.00
合 计 40,944,021.72 35,452,106.28
被投资公司名称 2004.12.31 减值准备
广州鑫飞光纤有限公司 -
广钢集团金兴物资供应有限公司 542,865.44 -
广东联合期货交易所 950,000.00 950,000.00
南海南村气站 121,800.00 -
广州市金仪自动化有限公司 1,791,368.18 -
广州金世纪文化发展有限公司 120,000.00 -
广州广钢金泰物资供销有限公司 100,000.00 -
广州市金盈剪切配送有限公司 2,401,156.28 -
广州珠钢码头有限公司 1,800,000.00 -
广州广钢气体有限公司 38,000,000.00
合 计 45,827,189.90 950,000.00
--本年将广州广钢集团贸易有限公司纳入合并范围,广州市金盈剪切配送有限公司
为广州广钢集团贸易有限公司的投资企业。
--广州鑫飞光纤有限公司2003年8月28日经该公司股东会决议，决定对其进行停业
清算，该公司办妥注销手续。
----权益法核算资料：
本期追加
被投资公司名称 初始投资金额
投资额
广钢集团金兴物资供应有 3,633,914.56 -
限公司
广州市金仪自动化有限公 1,200,000.00 -
司
广州市金盈剪切配送有限公 1,800,000.00
司
广州广钢气体有限公司 - 38,000,000.00
合 计 44,413,914.56 38,000,000.00
本期被投资单 本期分得
被投资公司名称
位权益增减额 现金股利
广钢集团金兴物资供应有 542,865.44 -
限公司
广州市金仪自动化有限公 -615,415.91 337,330.49
司
广州市金盈剪切配送有限公 549,845.17 -
司
广州广钢气体有限公司 - -
合 计 231,812.80 337,330.49
累计权益
被投资公司名称
增减额
广钢集团金兴物资供应有 -3,091,049.12
限公司
广州市金仪自动化有限公 928,698.28
司
广州市金盈剪切配送有限公 549,845.17
司
广州广钢气体有限公司 -
合 计 -1,632,637.73
----股权投资差额
被投资公司 初始金额 摊销期限 本期摊销额
深圳南华气体工业有限公司 -2,774,434.47 10年 277,443.43
广州珠江气体工业有限公司 -8,377,631.55 10年 837,763.17
广州气体厂有限公司 5,440,795.55 10年 544,079.57
合 计 -5,711,270.47
被投资公司 其他减少 摊余金额
深圳南华气体工业有限公司 - -1,664,660.69
广州珠江气体工业有限公司 - -6,702,105.22
广州气体厂有限公司 - 4,352,636.42
合 计 -4,014,129.49
股权投资差额的形成原因：①深圳南华气体工业有限公司股权投资差额系购入该公
司股权时，按比例享有其净资产额与投资成本的差额，并抵销了内部股权交易所产生的
转让损失后的余额；②广州珠江气体工业有限公司和广州气体厂有限公司的股权投资差
额系2002年资产重组换入股权时，按非货币性交易原则确定的股权入账价值与按比例享
有其净资产额的差额。
---长期债权投资—其他债权投资
借款单位 本 金 年限 年利率 到期日
三峡工程基金 100,000.00 2年 - 2000年
合 计 100,000.00
借款单位 减值准备 备 注
三峡工程基金 100,000.00 到期未能收回本息
合 计 100,000.00
10、固定资产及累计折旧
项 目 2003.12.31 本期增加
原 值
房屋及建筑物 908,262,974.92 9,649,980.84
专用设备 419,679,720.90 246,666,743.93
通用设备 963,138,168.55 103,299,007.52
运输设备 53,062,954.65 9,887,613.60
其他设备 315,464,172.12 38,564,912.11
合 计 2,659,607,991.14 408,068,258.00
累计折旧
房屋及建筑物 499,831,527.71 39,196,869.31
专用设备 154,267,062.81 35,300,085.04
通用设备 426,922,432.99 59,009,535.53
运输设备 28,488,142.51 5,231,289.99
其他设备 165,299,086.97 29,342,407.21
合 计 1,274,808,252.99 168,080,187.08
净 值 1,384,799,738.15
固定资产减值准备
房屋及建筑物 14,657,383.76 -
专用设备 2,573,120.29 -
通用设备 3,694,157.94 -
运输设备 4,686.12 -
其他设备 674,043.28 -
合 计 21,603,391.39 -
固定资产净额 1,363,196,346.76
项 目 本期减少 2004.12.31
原 值
房屋及建筑物 52,034,439.52 865,878,516.24
专用设备 - 666,346,464.83
通用设备 13,769,351.87 1,052,667,824.20
运输设备 4,339,168.50 58,611,399.75
其他设备 2,126,466.51 351,902,617.72
合 计 72,269,426.40 2,995,406,822.74
累计折旧
房屋及建筑物 46,524,349.30 492,504,047.72
专用设备 - 189,567,147.85
通用设备 11,347,797.57 474,584,170.95
运输设备 3,947,739.22 29,771,693.28
其他设备 1,497,779.16 193,143,715.02
合 计 63,317,665.25 1,379,570,774.82
净 值 1,615,836,047.92
固定资产减值准备
房屋及建筑物 2,297,985.23 12,359,398.53
专用设备 - 2,573,120.29
通用设备 377,279.29 3,316,878.65
运输设备 - 4,686.12
其他设备 50,738.98 623,304.30
合 计 2,726,003.50 18,877,387.89
固定资产净额 1,596,958,660.03
---固定资产中有原值63,843,078.21元的通用设备和原值4,897,363.91元的房屋建
筑物已用于银行贷款抵押；
---固定资产原值本期增加数中，因本年末收购广钢集团钢铁主业资产引起增加36
0,651,447.64元，其中房屋及建筑物600,514.30元，专用设备238,960,818.51元，通用
设备93,388,639.76元，运输设备2,966,698.26元，其他设备24,734,776.81元；由在建
工程转入固定资产数为28,580,481.81元；本年度增加合并的广州广钢集团贸易有限公
司固定资产原值1,814,970.00元。
---固定资产原值本期减少数为固定资产清理转出。
---本年度通过经营租赁租出的固定资产原值为57,511.49万元，经营租赁关联交易
参见附注七。
---固定资产减值准备本期减少数全部为随固定资产清理转出。
11、在建工程
2003.12.31
工程项目 预算数(万元)
(其中:资本化利息)
2,415,544.00
物流基础设施建设 2000
(-)
7,899,962.60
小改小革
(-)
-
广钢排水系统改造 100
(-)
粤港制氧供电改造 -
433
工程 (-)
-
水电厂三配站改造 242
(-)
1,301,112.40
转炉改造土建 -
(-)
2,278,606.94
连轧技改 4,990
(-)
-
废水处理工程 343
(-)
90 -
3#锤式破碎机改造
(-)
-
转炉环保改造工程 36000
(-)
-
公辅设施改造 1105
(-)
-
烧结大修改造 1000
(-)
5,027,936.65
合营企业在建工程 -
(-)
15,201,946.76
其他 -
(7,591,063.86)
34,125,109.35
合 计 -
(7,591,063.86)
本期增加数 本期转入固定资产数
工程项目
(其中:资本化利息) (其中:资本化利息)
4,825,190.00 180,044.00
物流基础设施建设
(-) (-)
779,592.94 7,385,333.62
小改小革
(-) (-)
880,291.62 -
广钢排水系统改造
(-) (-)
粤港制氧供电改造 3,081,650.44 -
工程 (-) (-)
1,800,500.00 -
水电厂三配站改造
(-) (-)
226,988.46 -
转炉改造土建
(-) (-)
- 2,278,606.94
连轧技改
(-) (-)
3,140,050.00 -
废水处理工程
(-) (-)
605,625.00 -
3#锤式破碎机改造
(-) (-)
316,086,237.00 -
转炉环保改造工程
(-) (-)
3,749,792.50 -
公辅设施改造
(-) (-)
4,221,881.00 -
烧结大修改造
(-) (-)
68,838,232.25 1,453,179.08
合营企业在建工程
(-) (-)
16,972,506.64 17,283,318.17
其他
(-) (-)
425,208,538.85 28,580,481.81
合 计
(-) (-)
其他减少数 2004.12.31
工程项目
(其中:资本化利息) (其中:资本化利息)
- 7,060,690.00
物流基础设施建设
(-) (-)
- 1,294,221.92
小改小革
(-) (-)
- 880,291.62
广钢排水系统改造
(-) (-)
粤港制氧供电改造 - 3,081,650.44
工程 (-) (-)
- 1,800,500.00
水电厂三配站改造
(-) (-)
- 1,528,100.86
转炉改造土建
(-) (-)
- -
连轧技改
(-) (-)
- 3,140,050.00
废水处理工程
(-) (-)
- 605,625.00
3#锤式破碎机改造
(-) (-)
- 316,086,237.00
转炉环保改造工程
(-) (-)
- 3,749,792.50
公辅设施改造
(-) (-)
- 4,221,881.00
烧结大修改造
(-) (-)
- 72,412,989.82
合营企业在建工程
(-) (-)
- 14,891,135.23
其他
(-) (7,591,063.86)
- 430,753,166.39
合 计
(-) (7,591,063.86)
资金 投入占
工程项目 减值准备
来源 预算比例
物流基础设施建设 自有 35.30%
小改小革 自有 43.14% 1,106,956.27
广钢排水系统改造 自有 88.03%
粤港制氧供电改造
自有 71.17%
工程
水电厂三配站改造 自有 74.40%
转炉改造土建 自有 -
连轧技改 自有 100%
废水处理工程 自有 91.69%
3#锤式破碎机改造 自有 67.29%
转炉环保改造工程 自有 87.80%
公辅设施改造 自有 33.93%
烧结大修改造 自有 42.22%
合营企业在建工程 自有 -
贷款、自
其他 - 14,654,342.82
有
合 计 - - 15,761,299.09
---2004年度未有借款利息资本化情形。
---在建工程本期大幅增加，是由于本年末收购广钢集团钢铁主业资产引起（详见
附注八）。
---合营企业在建工程本年增加数主要为新增空分机工程支出。
---2004年度在建工程减值准备随工程清理转出减少250,000元。
12、无形资产
种 类 2003.12.31 本期增加
专有技术 8,291,333.52 0.00
财务软件 39,600.00 15,950.00
工业产权小计 8,330,933.52 15,950.00
土地使用权 12,375,643.40 -
土地使用权 6,139,560.87 -
土地使用权 52,160,305.85 -
土地使用权 1,884,822.34 -
土地使用权 55,019,046.77 -
土地使用权小计 127,579,379.23 -
合计 135,910,312.75 15,950.00
种 类 本期转出 本期摊销
专有技术 - 777,312.48
财务软件 - 6,600.00
工业产权小计 - 783,912.48
土地使用权 - 328,556.95
土地使用权 - 147,349.44
土地使用权 - 1,241,912.04
土地使用权 - 95,434.08
土地使用权 - 1,122,837.72
土地使用权小计 - 2,936,090.23
合计 - 3,720,002.71
种 类 2004.12.31
专有技术 7,514,021.04
财务软件 48,950.00
工业产权小计 7,562,971.04
土地使用权 12,047,086.45
土地使用权 5,992,211.43
土地使用权 50,918,393.81
土地使用权 1,789,388.26
土地使用权 53,896,209.05
土地使用权小计 124,643,289.00
合计 132,206,260.04
种 类 剩余摊销年限 备注
专有技术 10年 A
财务软件 5年 B
工业产权小计
土地使用权 36年8个月 C
土地使用权 41年 D
土地使用权 41年 E
土地使用权 18年 F
土地使用权 48年 G
土地使用权小计
合计
－A.公司合营企业广州粤港气体工业有限公司成立时，公司作为资本投入合营公司
的专有技术。原值31,092,500.00元，分20年摊销，2004年12月31日余额为15,028,042
.08元。公司按比例合并方法，将其50%并入合并报表。
－B.系广州珠江气体工业有限公司华通、金蝶软件购置费，原值为163,900.00元，
分10年摊销，年末余额97,900.00元，公司按比例合并方法，将其50%并入合并报表。
－C.系合营企业公司合营企业广州粤港气体工业有限公司成立时，公司作为资本投
入合营公司的场地使用权。原值30,899,510.00元，分50年摊销，2004年12月31日余额
为24,094,172.90元。公司按比例合并方法，将其50%并入合并报表。
－D.广州珠江气体工业有限公司土地使用权原值13,310,567.82元，摊销年限为45
年，年末余额11,984,422.86元。公司按比例合并方法，将其50%并入合并报表。
－F.系公司合营企业深圳南华气体工业有限公司的土地使用权，原值5,344,307.0
0元，2004年12月31日余额为3,578,776.52元。公司按比例合并方法，将其50%并入合并
报表。
－G.系公司位于广钢开发区的一幅土地，系2002年末资产重组换入。该土地使用权
原值56,141,884.46元，摊销年限为50年。
13、长期待摊费用
种 类 原始金额 2003.12.31
环境整治 12,811,469.65 8,625,889.49
供水增容费 252,000.00 75,600.00
供电增容费 3,250,000.00 975,000.00
供辅设施费 2,500,000.00 1,625,000.00
其他 2,102,640.28 842,962.16
合计 20,916,109.93 12,144,451.65
种 类 本期增加 本期转出
环境整治 - -
供水增容费 - -
供电增容费 - -
供辅设施费 - -
其他 268,521.39 -
合计 268,521.39 -
种 类 本期摊销 2004.12.31
环境整治 2,687,162.04 5,938,727.45
供水增容费 50,400.00 25,200.00
供电增容费 650,000.00 325,000.00
供辅设施费 250,000.00 1,375,000.00
其他 434,612.30 676,871.25
合计 4,072,174.34 8,340,798.70
种 类 剩余摊销年限
环境整治 2.5年
供水增容费 0.5年
供电增容费 0.5年
供辅设施费 5.5年
其他
合计
供水增容费、供电增容费、供辅设施费系广州珠江气体工业有限公司的年末余额，
公司按比例合并方法，将其50%并入合并报表。
14、短期借款
借款类别 2004.12.31 2003.12.31
抵押借款 14,000,000.00 14,020,000.00
担保借款 279,000,000.00 220,770,000.00
信用借款 629,910,000.00 152,600,000.00
质押借款 179,000,511.78 137,236,122.00
合计 1,101,910,511.78 524,626,122.00
2004年12月31日担保借款余额27,900万元全部是由广钢集团提供担保；质押借款中
有64,125,527.50元以商业承兑汇票作为质押，有114,874,984.28元以应收账款作为质
押。短期借款年末余额比年初增加577,284,389.78元，增幅110.04％，主要是由于本年
末收购广钢集团钢铁主业资产导致资金需求大增引起。
15、应付票据
项 目 2004.12.31 2003.12.31
银行承兑汇票 363,184,834.99 401,620,960.39
商业承兑汇票 3,003,026.22 500,000.00
合计 366,187,861.21 402,120,960.39
应付票据中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位广钢集团的金额为200,5
00,000.00元。
16、应付账款
应付账款2004年12月31日余额为212,397,534.96元，比年初增加70,927,109.69元
，增幅50.14%，
主要系本年度采购规模增大所致。
应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位广钢集团的金额为
61,655,308.65元；
应付金钧有限公司的金额为13,437,422.35元。
17、预收账款
预收账款2004年12月31日余额128,586,331.12元，比上年减少94,356,965.36元，
减幅42.32%，主要原因是上年末钢材销售形势大好而本年行情较为平稳引起公司预收货
款有所减少。预收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
18、应交税金
税 种 2004.12.31 2003.12.31
营业税 542,670.04 120,350.46
增值税 -62,804,995.10 18,862,270.75
个人所得税 318,717.69 393,923.46
企业所得税 9,915,243.49 22,024,376.15
城建税 46,900.51 27,204.13
合计 -51,981,463.37 41,428,124.95
应交增值税年末余额为负数,是由本年末收购广钢集团钢铁主业相关存货导致进项税额
大增引
起，详见附注八。
19、、其其他他应应交交款款
税 种 2004.12.31 2003.12.31
教育费附加 20,099.40 9,854.53
堤围防护费 4,860,894.49 3,805,062.51
合计 4,880,993.89 3,814,917.04
20、其他应付款
其他应付款年末余额比年初余额增加为189,278,257.87元，增幅为284.46%，主要
是由于年末尚欠广钢集团钢铁主业资产收购款212,416,942.61元引起，详见附注八。
其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位广钢集团的金额为229
,994,005.38元。
21、预提费用
项 目 2004.12.31 2003.12.31 备 注
水电费 14,433,570.00 3,618,460.00 按权责发生制计提
利息 1,830,000.00 394,384.50 按权责发生制计提
其他 185,437.33 - 按权责发生制计提
合计 16,449,007.33 4,012,844.50
预提费用年末余额主要为2004年12月未付的电费。
22、长期借款
借款类别 2004.12.31 2003.12.31
信用借款 183,000,000.00 3,000,000.00
担保借款 280,000,000.00 28,835,813.38
合 计 463,000,000.00 31,835,813.38
--年初余额中担保借款全部是公司所属控股子公司广州市气体厂有限公司向农行广
州市东山支行的借款，其中本金17,270,000.00元，利息11,565,813.38元，由广州市硫
酸厂提供担保，该借款本年度已经偿还，详见附注十一。
--年末余额中担保借款全部为公司向建行广州芳村支行借款，由公司股东广钢集团
提供担保。长期借款年末余额比年初增加431,164,186.62元，增加1,354.34％，主要原
因是本年末收购钢铁主业资产导致资金需求大增。
23、长期应付款
单位名称 2004.12.31 2003.12.31
财政拨款 6,028,000.00 2,028,000.00
合 计 6,028,000.00 2,028,000.00
－财政拨款为财政拨入的技术创新资金补助和挖潜改造资金等款项。
24、股本
数数量量单单位：：位股股
项 目 2004.12.31
一、尚未流通股份
1、发起人股 786,734,602.00
其中：
国有法人持有股份 529,454,602.00
外资法人持有股份 257,280,000.00
尚未上市流通股份合计 786,734,602.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 242,535,398.00
已上市流通股份合计 242,535,398.00
股份总数 1,029,270,000.00
项 目 2003.12.31
一、尚未流通股份
1、发起人股 524,489,735.00
其中：
国有法人持有股份 352,969,735.00
外资法人持有股份 171,520,000.00
尚未上市流通股份合计 524,489,735.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 161,690,265.00
已上市流通股份合计 161,690,265.00
股份总数 686,180,000.00
股本本期增加数系公司2004年5月实施了资本公积金转增股本方案，以2003年末总
股本68,618万股为基数，每10股转增5股，共转增34,309万元。
25、资本公积
项 目 2003.12.31 本期增加
股本溢价 582,075,425.68 -
股权投资准备 126,539,574.80 16,954,854.61
拨款转入 4,000,000.00 -
其他资本公积转入 5,130,976.50 -
合 计 717,745,976.98 16,954,854.61
项 目 本期减少 2004.12.31
股本溢价 343,090,000.00 238,985,425.68
股权投资准备 - 143,494,429.41
拨款转入 - 4,000,000.00
其他资本公积转入 - 5,130,976.50
合 计 343,090,000.00 391,610,831.59
资本公积本期增加数中有10,563,019.68元主要系公司所属控股子公司广州市气体
厂有限公司被银行豁免的利息转入（公司按比例分享），另有6,391,834.93元系对广州
广钢集团贸易有限公司的股权投资差额（贷差）转入。
资本公积本期减少数系公司实施了2003年度资本公积金转增股本方案，以2003年末
总股本68,618万股为基数，每10股转增5股，共转增34,309万元。
26、、盈盈余余公公积积
项 目 2003.12.31 本期增加
法定盈余公积 89,643,262.60 23,871,911.77
公益金 66,165,916.05 11,935,955.89
任意盈余公积 29,525,181.27 0.00
合 计 185,334,359.92 35,807,867.66
项 目 本期转出 2004.12.31
法定盈余公积 - 113,515,174.37
公益金 - 78,101,871.94
任意盈余公积 - 29,525,181.27
合 计 - 221,142,227.58
本期增加数为按本年净利润提取10%的法定盈余公积金和5%的公益金。
27、拟分配现金股利
根据公司第四届董事会第十一次会议决议，2004年度拟向全体股东每10股派现金1
.5元（含税），共计派现154,390,500.00元。
28、主营业务收入、主营业务成本
—分行业、产品
2004年度
项目 收 入 成 本
一、制造业
圆钢螺纹钢 4,363,180,074.48 4,090,436,712.46
气体产品 245,834,886.74 173,087,948.61
其他产品 483,278,582.64 471,453,358.20
制造业小计 5,092,293,543.86 4,734,978,019.27
二、贸易业
冶金产品 3,734,419,508.57 3,673,899,458.04
冶金原材料 1,708,868,057.61 1,676,111,501.56
贸易业小计 5,443,287,566.18 5,350,010,959.60
合计 10,535,581,110.04 10,084,988,978.87
内部抵消 435,710,744.23 434,736,505.79
合计 10,099,870,365.81 9,650,252,473.08
—分地区
2004年度
地区 收 入 成 本
国内 9,498,104,751.04 9,091,008,322.76
境外 601,765,614.77 559,244,150.32
合计 10,099,870,365.81 9,650,252,473.08
项目 毛 利 收 入
一、制造业
圆钢螺纹钢 272,743,362.02 3,269,674,680.25
气体产品 72,746,938.13 233,001,040.63
其他产品 11,825,224.44 368,462,165.73
制造业小计 357,315,524.59 3,871,137,886.61
二、贸易业
冶金产品 60,520,050.53 2,001,225,272.46
冶金原材料 32,756,556.05 829,530,063.02
贸易业小计 93,276,606.58 2,830,755,335.48
合计 450,592,131.17 6,701,893,222.09
内部抵消 974,238.44 58,329,347.90
合计 449,617,892.73 6,643,563,874.19
—分地区
地区 毛 利 收 入
国内 407,096,428.28 6,431,451,822.28
境外 42,521,464.45 212,112,051.91
合计 449,617,892.73 6,643,563,874.19
2003年度
项目 成 本
一、制造业
圆钢螺纹钢 2,908,445,104.67
气体产品 166,257,584.43
其他产品 364,634,284.18
制造业小计 3,439,336,973.28
二、贸易业
冶金产品 1,984,895,577.56
冶金原材料 814,704,336.46
贸易业小计 2,799,599,914.02
合计 6,238,936,887.30
内部抵消 58,329,347.90
合计 6,180,607,539.40
—分地区
2003年度
地区 成 本
国内 5,971,319,812.33
境外 209,287,727.07
合计 6,180,607,539.40
项目 毛 利
一、制造业
圆钢螺纹钢 361,229,575.58
气体产品 66,743,456.20
其他产品 3,827,881.55
制造业小计 431,800,913.33
二、贸易业
冶金产品 16,329,694.90
冶金原材料 14,825,726.56
贸易业小计 31,155,421.46
合计 462,956,334.79
内部抵消 -
合计 462,956,334.79
—分地区
地区 毛 利
国内 460,132,009.95
境外 2,824,324.84
合计 462,956,334.79
---2004年向前五名客户销售的收入累计总额3,491,819,765.11元，占全年销售收
入总额的34.57%。
---2004年主营业务收入总额10,099,870,365.81元，其中出口收入601,765,614.7
7元，国内销售地区则以华南地区为主。
---2004年度主营业务收入大幅增长的原因：
-----本年度钢材售价大幅上升同时销售量有所增长，公司自产的圆钢和螺纹钢销
售收入大幅增加；
-----本年度冶金产品中增加了铜材和铝材的销售和新增合并单位广州广钢集团贸
易有限公司的销售，同时第三方物流的外购钢材销售也有所增加，导致“冶金产品”销
售收入大幅增加；
-----本年度公司销售给广钢集团和广州珠江钢铁有限责任公司的炼铁、炼钢原辅
料收入大幅增加，由此导致冶金原材料收入大幅提高。
29其其他他业业务务利利润润
2004年度
项 目 收 入 成 本
原材料销售 91,550,968.86 79,005,516.10
租金 11,762,167.21 11,257,149.27
运输装卸费 20,852,691.28 19,699,422.27
其他 13,730,241.87 7,170,602.24
合计 137,896,069.22 117,132,689.88
项 目 利 润 收 入
原材料销售 12,545,452.76 57,321,581.82
租金 505,017.94 18,339,202.87
运输装卸费 1,153,269.01 13,918,423.73
其他 6,559,639.63 10,616,664.23
合计 20,763,379.34 100,195,872.64
2003年度
项 目 成 本 利 润
原材料销售 46,939,580.21 10,382,001.61
租金 18,724,685.95 -385,483.08
运输装卸费 13,207,976.00 710,447.73
其他 7,446,316.92 3,170,347.31
合计 86,318,559.07 13,877,313.57
-----其他中主要为收取广州珠江钢铁有限责任公司的产品销售代理费。
30、营业费用
营业费用比去年同期增加33,315,130.86元，增幅55.57%，主要原因是：（1）本年
度新增合并单位广州广钢集团贸易有限公司，该公司营业费用1,742.65万元；（2）本
年由于出口收入和内销收入的大幅度增加，出口费用及运费比上年度增加860万元。
31、管理费用
管理费用比去年同期增加5,529,145.09元，增幅为8.39%，主要原因为本年度新增
合并单位广州广钢集团贸易有限公司并入管理费用395.07万元。
32、财务费用
类 别 2004年度 2003年度
利息支出 38,191,285.64 37,559,457.98
减：利息收入 4,598,896.31 3,917,763.72
汇兑损失 66,103.91 9,020.80
减:汇兑损益 11,829.93 -1,349,323.87
其 他 -499,969.01 1,743,534.34
合 计 33,146,694.30 36,743,573.27
2004年“其他”项目主要为接受客户票据而收取的费用。
33、、投投资资收收益益
项 目 2004年度 2003年度
债权投资收益 - -
权益法核算的股权投资收益 231,812.80 206,799.32
股权投资差额摊销 571,127.03 571,127.05
长期股权投资减值准备 - -650,000.00
合 计 802,939.83 127,926.37
34、营业外收入
项 目 2004年度 2003年度
罚款收入 3,187.24 160.00
处理固定资产净收益 2,972,716.11 1,995,551.42
转回固定资产减值准备 - 245,801.14
保险公司赔款 900,000.00
其他 467,190.92 124,517.86
合计 4,343,094.27 2,366,030.42
35、营业外支出
项 目 2004年度 2003年度
处理固定资产净损失 2,629,975.27 399,624.16
罚款支出 44,486.48 4,319.41
抚恤金 385,641.45 537,945.69
捐赠支出 1,100.00 343,843.72
其他 236,917.31 1,249,376.58
合计 3,298,120.51 2,535,109.56
36、收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金为29,784,020.78元，系本年度新增合并单位广
州广钢集团贸易有限公司的货币资金期初数。
37、收到的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金为4,000,000.00元，系本年度收到的广州市财政
局拨入的技术
创新专项资金补助和冶金工业挖潜改造资金。
六、母公司会计报表主要项目附注
1、应收账款
2004.12.31
账 龄 金 额 比例 坏账准备
1年以内 430,376,771.03 93.24% -
1～2年 3,831,892.38 0.83% 191,594.62
2～3年 6,743,924.94 1.46% 674,392.49
3年以上 20,612,212.17 4.47% 9,054,160.32
合 计 461,564,800.52 100.00% 9,920,147.43
2003.12.31
账 龄 金 额 比例 坏账准备
1年以内 427,170,847.31 90.44% -
1～2年 6,892,032.58 1.46% 344,601.64
2～3年 18,208,340.61 3.85% 1,820,834.06
3年以上 20,070,493.66 4.25% 18,276,460.08
合 计 472,341,714.16 100.00% 20,441,895.78
---应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位广钢集团和金钧有限
公司的金额分别为1,002,888.49元、150,737,916.75元。
--公司已将对金钧有限公司的应收债权作为质押向银行借款。
---应收账款前五名的单位欠款累计金额294,238,426.67元，占应收账款总额的63
.75%。
---坏账准备年末余额比年初余额减少10,521,748.35元，系本年度核销了部分已全
额提取坏账准备的应收账款而引起坏账准备转出所致。
2、其他应收款
2004.12.31
账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 29,865,276.69 93.93% -
1～2年 14,590.08 0.05% 729.50
2～3年 11,110.00 0.03% 1,111.00
3年以上 1,904,313.71 5.99% 1,725,777.42
合 计 31,795,290.48 100.00% 1,727,617.92
2003.12.31
账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 27,115,541.87 96.34% -
1～2年 58,430.78 0.20% 2,921.53
2～3年 - - -
3年以上 972,589.40 3.46% 266,271.64
合 计 28,146,562.05 100.00% 269,193.17
---其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位广钢集团的金额为
246,631.52元。
---其他应收款年末余额比年初余额增加3,848,28.43元，增幅为13.67%，主要原因
有：（1）本年度借给子公司广州气体厂有限公司款项19,750,000.00万元；（2）因对
广州广钢集团贸易有限公司的股权过户手续已经办妥，本年度将其纳入合并范围，对其
投资从本账户转列长期投资，涉及金额
16,185,571.90元。
---其他应收款前五名的单位欠款累计金额24,781,628.18元，占应收账款总额的6
1.14%。
3、长期投资
---长期投资分类
2004.12.31
项 目 金 额 减值准备
长期股权投资 364,989,545.42 950,000.00
长期债权投资 100,000.00 100,000.00
合计 365,089,545.42 1,050,000.00
项 目 净额
长期股权投资 364,039,545.42
长期债权投资 -
合计 364,039,545.42
2003.12.31
项 目 金额 减值准备
长期股权投资 308,383,847.71 950,000.00
长期债权投资 100,000.00 100,000.00
合计 308,483,847.71 1,050,000.00
项 目
长期股权投资 净额
长期债权投资 307,433,847.71
合计 -
307,433,847.71
---长期股权投资
-----其他股权投资明细如下：
被投资公司名称 投资期限 投资比例
广州市粤港气体工业有
25年 50%
限公司
深圳南华工业气体有
50年 50%
限公司
广州鑫飞光纤有限公
70%
司
广钢集团金兴物资供应
20年 39%
有限公司
广东联合期货交易所 0.69%
广州市金仪自动化有
60%
限公司
广州金世纪文化发展有
8%
限公司
被投资公司名称 投资期限 投资比例
广州广钢金泰物资供销
5.56%
有限公司
广州珠江气体工业有
50%
限公司
广州气体厂有限公司 90%
广州广钢集团贸易有
90%
限公司
广州广钢气体有限公
47%
司
广州珠钢码头有限公
30年 10%
司
合 计
被投资公司名称 2003.12.31 本期增加
广州市粤港气体工业有
151,267,988.24 5,715,702.72
限公司
深圳南华工业气体有
28,746,984.97 1,985,815.46
限公司
广州鑫飞光纤有限公
34,836,690.37 0.00
司
广钢集团金兴物资供应
- 542,865.44
有限公司
广东联合期货交易所 950,000.00 -
广州市金仪自动化有
2,406,784.09 -
限公司
广州金世纪文化发展有
120,000.00 -
限公司
被投资公司名称 2003.12.31 本期增加
广州广钢金泰物资供销
100,000.00 -
有限公司
广州珠江气体工业有
81,694,732.56 19,238,688.15
限公司
广州气体厂有限公司 12,571,860.81 10,563,019.68
广州广钢集团贸易有
- 24,589,932.52
限公司
广州广钢气体有限公
- 38,000,000.00
司
广州珠钢码头有限公
1,800,000.00 -
司
合 计 314,495,041.04 100,636,023.97
被投资公司名称 本期减少 2004.12.31
广州市粤港气体工业有
9,185,591.57 147,798,099.39
限公司
深圳南华工业气体有
- 30,732,800.43
限公司
广州鑫飞光纤有限公
34,836,690.37 -
司
广钢集团金兴物资供应
- 542,865.44
有限公司
广东联合期货交易所 - 950,000.00
广州市金仪自动化有
615,415.91 1,791,368.18
限公司
广州金世纪文化发展有
- 120,000.00
限公司
被投资公司名称 本期减少 2004.12.31
广州广钢金泰物资供销
- 100,000.00
有限公司
广州珠江气体工业有
- 100,933,420.71
限公司
广州气体厂有限公司 181746.41 22,953,134.08
广州广钢集团贸易有
- 24,589,932.52
限公司
广州广钢气体有限公
- 38,000,000.00
司
广州珠钢码头有限公
- 1,800,000.00
司
合 计 44,819,444.26 370,311,620.75
被投资公司名称 减值准备
广州市粤港气体工业有
-
限公司
深圳南华工业气体有
-
限公司
广州鑫飞光纤有限公
-
司
广钢集团金兴物资供应
-
有限公司
广东联合期货交易所 950,000.00
广州市金仪自动化有
-
限公司
广州金世纪文化发展有
-
限公司
被投资公司名称 减值准备
广州广钢金泰物资供销
-
有限公司
广州珠江气体工业有
-
限公司
广州气体厂有限公司 -
广州广钢集团贸易有
-
限公司
广州广钢气体有限公
司
广州珠钢码头有限公
-
司
合 计 950,000.00
-----股权投资差额
被投资公司 初始金额 摊销期限
深圳南华气体工业有限公司 -4,954,344.19 10年
广州珠江气体工业有限公司 -8,377,631.55 10年
广州气体厂有限公司 5,440,795.55 10年
合 计 -7,891,180.19
被投资公司 本期摊销额 其他减少
深圳南华气体工业有限公司 495,434.40 -
广州珠江气体工业有限公司 837,763.17 -
广州气体厂有限公司 544,079.57 -
合 计
被投资公司 摊余金额
深圳南华气体工业有限公司 -2,972,606.53
广州珠江气体工业有限公司 -6,702,105.22
广州气体厂有限公司 4,352,636.42
合 计 -5,322,075.33
---长期债权投资—其他债权投资
借款单位 本 金 年限
三峡工程基金 100,000.00 2年
合 计 100,000.00
借款单位 年利率 到期日
三峡工程基金 - 2000年
合 计
借款单位 减值准备 备 注
三峡工程基金 100,000.00 到期未能收回本息
合 计 100,000.00
4、投资收益
项 目 2004年度 2003年度
长期股权投资减值准备 - -650,000.00
权益法核算的股权投资收益 32,374,926.39 27,613,260.87
股权投资差额摊销 789,118.00 789,118.02
合 计 33,164,044.39 27,752,378.89
七、关联方关系及其交易的披露
关联方关系
---存在控制关系的关联方情况
-----存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
广州钢铁企业集团有
广州市芳村白鹤洞 冶金、化工产品
限公司
广州市金仪自动化有
广州市芳村白鹤洞 仪器、仪表自动化工程
限公司
工业气体、医用气体；气
广州气体厂有限公司 广州市海珠区
瓶检验等
广州广钢集团贸易有 销售金属材料、矿产品、
广州市芳村白鹤洞
限公司 煤炭等
企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人
广州钢铁企业集团有
母公司 有限责任 袁今昔
限公司
广州市金仪自动化有
子公司 有限责任 陈自强
限公司
广州气体厂有限公司 子公司 有限责任 刘 晶
广州广钢集团贸易有
子公司 有限责任 利耀泉
限公司
-----存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2004.12.31
广州钢铁企业集团有限公司 1,425,390,000.00
广州市金仪自动化有限公司 2,000.000.00
广州气体厂有限公司 26,567,000.00
广州广钢集团贸易有限公司 12,500,000.00
企业名称 2003.12.31
广州钢铁企业集团有限公司 1,425,390,000.00
广州市金仪自动化有限公司 2,000.000.00
广州气体厂有限公司 26,567,000.00
广州广钢集团贸易有限公司 12,500,000.00
-----存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 2004.12.31 所占股比
广州钢铁企业集团有限公司 352,969,735.00 51.44%
广州市金仪自动化有限公司 1,200,000.00 60.00%
广州气体厂有限公司 23,910,016.55 90.00%
广州广钢集团贸易有限公司 11,250,000.00 90.00%
企业名称 2003.12.31 所占股比
广州钢铁企业集团有限公司 352,969,735.00 51.44%
广州市金仪自动化有限公司 1,200,000.00 60.00%
广州气体厂有限公司 23,910,016.55 90.00%
广州广钢集团贸易有限公司 - -
---不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
金钧有限公司 持本公司5%以上股份的股东、受同一
实际控制人控制的企业
广钢集团金兴物资供应有限公司 联营企业、受同一实际控制人控制的企业
广钢金泰物资供销有限公司 参股企业、受同一实际控制人控制的企业
广州金世纪文化发展有限公司 参股企业、受同一实际控制人控制的企业
广州珠江钢铁有限责任公司 受同一实际控制人控制的企业
广钢集团金达原料有限公司 受同一实际控制人控制的企业
广钢集团金业有限公司 受同一实际控制人控制的企业
广雅实业有限公司 受同一实际控制人控制的企业
广钢集团工程建设有限公司 受同一实际控制人控制的企业
广钢集团气体工业有限公司 受同一实际控制人控制的企业
广钢集团物资经销公司 受同一实际控制人控制的企业
广钢科技开发有限公司 受同一实际控制人控制的企业
金科(澳门)有限公司 受同一实际控制人控制的企业
金力(香港)有限公司 受同一实际控制人控制的企业
广钢集团金色贸易有限公司 受同一实际控制人控制的企业
广州金恒冶金技术装备开发有限公司 受同一实际控制人控制的企业
广州钢管厂有限公司 受同一实际控制人控制的企业
广州钢铁集团设计院 受同一实际控制人控制的企业
广钢集团金钧国际贸易公司 受同一实际控制人控制的企业
香港金钧企业（集团）有限公司 受同一实际控制人控制的企业
广州金莱冷轧带钢有限公司 受同一实际控制人控制的企业
广州广钢集团贸易有限公司 受同一实际控制人控制的企业
广州铜材厂有限公司 受同一实际控制人控制的企业
广州珠江铜厂有限公司 受同一实际控制人控制的企业
广州铝材厂有限公司 受同一实际控制人控制的企业
关联交易
根据公司与广钢集团签订的经营性关联交易总协议，公司与广钢集团及其实际控制
的公司发生关
联交易时的定价原则如下：
交易类别 品 名
钢坯、高炉煤气、混合煤气
采购
原煤、重油、辅料、备品备件、外购
钢坯、矿石废钢、钢板、带钢、钢
管、电
供电
销售 供水、蒸气、压缩空气
炉料合金、辅助材料、废钢、矿石、钢材
供风
理化检验
接受劳务
绿化环保
提供劳务 铁路运输
出租 房屋及建筑物
---采购货物
交易类别 定价原则
成本价＋(1～5％)毛
利
采购
市场价
地方价＋(1～5％)损
耗
成本价＋(1～5％)毛
销售
利
市场价
协议价
成本价＋(1～5％)毛
接受劳务 利
协议价
成本价＋(1～5％)毛
提供劳务
利
出租 协议价
---采购货物
公司2004年度及2003年度向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元）：
企业名称 交易内容
广州钢铁企业集 钢坯、备件、
团有限公司 煤气等
广州珠江钢铁有
钢板、电
限责任公司
进口钢坯、
金钧有限公司
废钢及矿石
金力(香港)有限 进口废钢及
公司 矿石
广钢集团金业有
钢坯、辅料
限公司
广州金莱冷轧带
带钢
钢有限公司
企业名称 交易内容
广钢集团金达原
煤、重油
料有限公司
广州钢管厂有限
钢管
公司
广钢集团金钧国
进口矿石
际贸易公司
广钢集团工程建
备件及维修
设有限公司
广州金恒冶金技
术装备开发有限 备件
公司
广州市金仪自动
备件
化有限公司
广钢集团气体工
气体
业有限公司
广州金世纪文化
钢坯
发展有限公司
广州铜材厂有限
铜材
公司
广州珠江铜厂有
铜材
限公司
广州铝材厂有限
铝材
公司
广州广钢企业集
团金色贸易有限 钢坯
公司
2004年度
企业名称 金 额 占全年购货百分比
广州钢铁企业集
3,580,726,437.97 36.81%
团有限公司
广州珠江钢铁有
12.15%
限责任公司 1,181,631,002.88
金钧有限公司 4.02%
391,338,005.77
金力(香港)有限
2.43%
公司 236,076,851.32
广钢集团金业有
146,725,458.87 1.51%
限公司
广州金莱冷轧带
4.18%
钢有限公司 407,108,655.36
2004年度
企业名称 金 额 占全年购货百分比
广钢集团金达原
1.36%
料有限公司 132,171,358.53
广州钢管厂有限
2.48%
公司 241,731,763.85
广钢集团金钧国
-
际贸易公司 -
广钢集团工程建
0.04%
设有限公司 3,904,805.56
广州金恒冶金技
术装备开发有限 0.01%
1,275,400.00
公司
广州市金仪自动
0.03%
化有限公司 2,593,455.68
广钢集团气体工
0.01%
业有限公司 965,063.30
广州金世纪文化
0.21%
发展有限公司 20,752,491.54
广州铜材厂有限
3.36%
公司 327,001,554.56
广州珠江铜厂有
3.08%
限公司 299,215,246.97
广州铝材厂有限
1.50%
公司 146,274,711.62
广州广钢企业集
团金色贸易有限 0.44%
42,669,400.98
公司
2003年度
占全年
企业名称 金 额
购货百分比
广州钢铁企业集
2,462,037,745.52 41.38%
团有限公司
广州珠江钢铁有
1,576,335,849.28 26.49%
限责任公司
金钧有限公司 221,298,442.44 3.72%
金力(香港)有限
162,365,078.37 2.73%
公司
广钢集团金业有
118,733,849.85 2.00%
限公司
广州金莱冷轧带
110,634,482.41 1.86%
钢有限公司
2003年度
占全年
企业名称 金 额
购货百分比
广钢集团金达原
98,793,153.87 1.66%
料有限公司
广州钢管厂有限
98,120,739.39 1.65%
公司
广钢集团金钧国
25,889,263.85 0.44%
际贸易公司
广钢集团工程建
16,191,615.98 0.27%
设有限公司
广州金恒冶金技
术装备开发有限 1,198,935.90 0.02%
公司
广州市金仪自动
1,072,414.48 0.02%
化有限公司
广钢集团气体工
107,222.21 -
业有限公司
广州金世纪文化
-
发展有限公司
广州铜材厂有限
公司
广州珠江铜厂有
限公司
广州铝材厂有限
公司
广州广钢企业集
团金色贸易有限
公司
注:上述采购中不含2004年12月31日公司向广钢集团收购的存货部分，该部分收购
情况见附注八。
---销售货物
公司2004年度及2003年度向关联方销售货物有关明细资料如下：(单位：元)
企业名称 关联交易内容
广钢集团工程建
钢材、辅助材料
设有限公司
广钢集团金业有 钢材、废钢、辅助材
限公司 料
企业名称 关联交易内容
广钢集团气体工
钢材、辅助材料
业有限公司
金钧有限公司 钢材
供电、蒸汽、进口废
广州钢铁企业集
钢、进口矿石、气体
团有限公司
产品等
广钢科技开发有
蒸汽、压缩空气
限公司
广州金世纪文化
水渣
发展有限公司
广钢集团金兴物 辅助材料,高碳铬铁
资供应有限公司 等
广钢集团金达原
钢材、供电、蒸汽
料有限公司
金力（香港）有限
钢材
公司
广钢集团金色贸
钢材、钢板
易有限公司
鹤山市广雅实业
钢材
有限公司
广州珠江钢铁有
辅助材料、气体产品
限责任公司
广钢集团金钧国
钢板
际贸易公司
广州钢管厂有限
钢板
公司
广州市金仪自动
汽油
化有限公司
广州市金铎精密
自来水,蒸汽
钢管有限公司
2004年度
企业名称
占全年销货
金 额
百分比
广钢集团工程建
14,714,876.12 0.14%
设有限公司
广钢集团金业有
16,143,378.72 0.16%
限公司
2004年度
企业名称
占全年销货
金 额
百分比
广钢集团气体工
7,636,615.29 0.07%
业有限公司
金钧有限公司 601,744,845.93 5.89%
广州钢铁企业集
1,229,315,401.67 12.03%
团有限公司
广钢科技开发有
368,729.30 0.00%
限公司
广州金世纪文化
454,972.67 0.00%
发展有限公司
广钢集团金兴物
208,931,756.53 2.04%
资供应有限公司
广钢集团金达原
4,826,030.75 0.05%
料有限公司
金力（香港）有限
- 0.00%
公司
广钢集团金色贸
678,440,145.63 6.64%
易有限公司
鹤山市广雅实业
3,379,068.45 0.03%
有限公司
广州珠江钢铁有
773,387,615.35 7.57%
限责任公司
广钢集团金钧国
5,476,999.97 0.05%
际贸易公司
广州钢管厂有限
12,213,359.27 0.12%
公司
广州市金仪自动
75,483.38 0.00%
化有限公司
广州市金铎精密
138,462.30 0.00%
钢管有限公司
2003年度
企业名称
占全年销货
金 额
百分比
广钢集团工程建
34,681,563.24 0.52%
设有限公司
广钢集团金业有
20,786,975.52 0.31%
限公司
2003年度
企业名称
占全年销货
金 额
百分比
广钢集团气体工
26,002,540.65 0.39%
业有限公司
金钧有限公司 129,427,356.18 1.95%
广州钢铁企业集
754,081,820.61 11.35%
团有限公司
广钢科技开发有
56,328.97 0.00%
限公司
广州金世纪文化
728,316.44 0.01%
发展有限公司
广钢集团金兴物
9,506,181.40 0.14%
资供应有限公司
广钢集团金达原
3,880,025.23 0.06%
料有限公司
金力（香港）有限
82,684,694.93 1.24%
公司
广钢集团金色贸
591,520,049.85 8.90%
易有限公司
鹤山市广雅实业
- -
有限公司
广州珠江钢铁有
343,461,517.58 5.17%
限责任公司
广钢集团金钧国
13,624,451.38 0.21%
际贸易公司
广州钢管厂有限
5,163,545.51 0.08%
公司
广州市金仪自动
51,410.25 0.00%
化有限公司
广州市金铎精密
- -
钢管有限公司
---提供劳务
企业名称 关联交易内容 金 额
广钢集团金达原料有限公司 铁路运输 1,687,263.90
广州钢铁企业集团有限公司 铁路运输 10,160,037.42
广钢集团金兴物资供应有限公司 铁路运输 1,564,053.61
广州珠江钢铁有限责任公司* 代理费 7,350,000.00
企业名称 占同类业务百分比%
广钢集团金达原料有限公司 3.76%
广州钢铁企业集团有限公司 22.64%
广钢集团金兴物资供应有限公司 3.48%
广州珠江钢铁有限责任公司* 16.38%
*本年公司与广州珠江钢铁有限责任公司签订产品销售代理协议，由公司代理销售
产品，按销售收入的4‰收取代理费。2004年公司共收取代理费2,232.03万元，其中1,
497.03万元已在购买价中反映，另外单独收取代理费735万元。
---接受劳务
项 目 2004年度 2003年度 备 注
计控技术服务费 1,310,968.00 1,445,927.72 (1)
绿化费 1,092,777.00 949,905.00 (2)
质量检验维修服务费 4,404,845.80 7,219,606.19 (3)
(1)广州市金仪自动化有限公司负责本公司的新建、技改项目中自动化项目安装施
工、计算机网络工程、计算机软硬件开发项目，本公司按人均工资水平支付广州市金仪
自动化有限公司服务费。
(2)广钢集团金业有限公司负责本公司的厂内主干道卫生、树木绿化、下水道清理
等环境卫生工作，本公司按月向其支付绿化费。
(3) 2002年末资产置换时，质检处等划归广钢集团。本公司与广钢集团签订委托服
务协议，由其负责本公司大宗原材料、产成品及销售产品的质量检验、验斤、理化检验
和设备的维护维修。本年实际支付上述服务费金额为4,404,845.80元。
----固定资产收购
公司2004年12月31日向广钢集团收购固定资产的情况见附注八。
----固定资产出租
本公司与广钢集团于2003年1月1日签定了固定资产租赁协议书，本年度将部分资产
原值57,511.49万元的固定资产交付该公司使用。根据双方商定本年度租赁费以该部分
固定资产的年折旧为基础扣除应支付给广钢集团的质检费和维修费后计算收取。经双方
结算本年度实际应收广钢集团租赁费7,680,021.00元，该款项本年度已全额收取。该合
同自2003年度起租赁期三年，各年度租赁资产原值及费用由双方商定。
---在建工程购建
本公司2004年度及2003年度向关联方支付的在建工程承建费明细资料如下：
2004年度
占全年在建
企业名称 金 额 工程百分比
广钢集团工程建设有限公司 3,733,600.3 3 0.88%
广钢集团金业有限公司 3,229,971.6 3 0.76%
广州市金仪自动化有限公司 5,679,890.0 0 1.34%
广州市金世纪文化发展有限
320,386.3 5 0.08%
公司
广州钢铁集团设计院 691,151.0 0 0.16%
2003年度
占全年在建
企业名称 金 额 工程百分比
广钢集团工程建设有限公司 7,250,909.00 25.21%
广钢集团金业有限公司 - -
广州市金仪自动化有限公司 4,112,053.00 14.30%
广州市金世纪文化发展有限
456,397.09 1.59％
公司
广州钢铁集团设计院 1,369,022.20 4.76%
注:上述购建中不含2004年12月31日公司向广钢集团收购的在建工程部分，该部分
收购情况见附注八。
--担保
截至2004年12月31日，公司向银行借入短期借款27,900万元，长期借款28,000万元
，共计55,900.00万元，该部分借款由广钢集团提供担保。
关联方应收应付款项余额
金 额
项 目 2004.12.31
应收票据：
广州珠江钢铁有限责任公司 1,545,720.55
广州钢铁企业集团有限公司 14,378,938.25
广钢集团工程建设有限公司 -
广钢集团气体工业有限公司 -
广钢集团金钧国际贸易公司 -
应收账款：
金钧有限公司 150,737,916.75
广钢金泰物资供销有限公司 2,190,000.00
广州钢铁企业集团有限公司 1,167,175.68
广钢集团工程建设有限公司 6,970,202.46
广钢集团金业有限公司 1,107,275.31
广钢集团金兴物资供应有限公司 40,841,240.93
广钢科技开发有限公司 232,485.27
广钢集团气体工业有限公司 469,071.59
广州珠江钢铁有限责任公司 18,634,246.22
金力（香港）有限公司 258,605.56
广钢集团金达原料有限公司 933,393.64
广州钢管厂有限公司 204,770.00
鹤山市广雅实业有限公司 8,949.15
其他应收款：
广州钢铁企业集团有限公司 1,524,775.87
广钢集团金兴物资供应有限公司 -
金钧有限公司 -
广钢集团工程建设有限公司 72,703.14
广钢集团金达原料有限公司 177.35
广钢集团气体工业有限公司 101,444.01
广钢科技开发有限公司 123,748.18
广州钢铁集团设计院 59,685.93
广州市金仪自动化有限公司 3,723.18
预付账款：
广州珠江钢铁有限责任公司 75,161,291.71
金力（香港）有限公司 940,331.47
广钢集团金业有限公司 -
广钢集团金达原料有限公司 7,790,703.14
广钢集团工程建设有限公司 2,722,343.49
广钢集团气体工业有限公司 1,500,000.00
广州金莱冷轧带钢有限公司 8,967,966.08
应付票据：
广州钢铁企业集团有限公司 200,500,000.00
广钢集团金达原料有限公司
广钢州市金仪自动化有限公司 300,000.00
广钢集团金业有限公司 -
广钢集团金业有限公司 600,000.00
广州钢铁集团设计院 275,000.00
应付账款：
广州钢铁企业集团有限公司 61,655,308.65
金钧有限公司 13,437,422.35
金力（香港）有限公司 0.02
广钢集团金钧国际贸易公司 -
鹤山市广雅实业有限公司 864,439.90
广钢集团气体工业有限公司 264,961.55
广钢集团工程建设有限公司 3,323,709.79
广钢集团金业有限公司 5,573,592.67
广州市金仪自动化有限公司 409,717.87
广钢科技开发有限公司 250,884.23
广州珠江钢铁有限责任公司 -
广州金世纪文化发展公司 -
广州钢管厂有限公司 360,000.00
广州铜材厂有限公司 9,053,477.64
广州珠江铜厂有限公司 141,212.29
广州铝材厂有限公司 17,542,850.01
其他应付款：
广州珠江钢铁有限责任公司 9,875.71
香港金钧企业（集团）有限公司 -
广州钢铁企业集团有限公司 229,994,005.38
广钢集团气体工业有限公司 129,445.65
广钢集团物资经销公司 3,361,141.66
预收账款：
广钢集团金色贸易有限公司 473,467.73
广钢集团气体工业有限公司 -
广州金世纪文化发展公司 145,665.90
金莱冷轧带钢有限公司 -
广州钢管厂有限公司 333,150.50
广州珠江钢铁有限责任公司 -
广钢集团金业有限公司 -
广钢集团金钧国际贸易公司 1,823,958.32
广钢金泰物资供销有限公司 43,028.72
项 目 2003.12.31
应收票据：
广州珠江钢铁有限责任公司 -
广州钢铁企业集团有限公司 47,678,125.80
广钢集团工程建设有限公司 1,240,973.68
广钢集团气体工业有限公司 500,000.00
广钢集团金钧国际贸易公司 1,000,000.00
应收账款：
金钧有限公司 94,573,435.48
广钢金泰物资供销有限公司 2,190,000.00
广州钢铁企业集团有限公司 4,570,041.68
广钢集团工程建设有限公司 6,359,377.68
广钢集团金业有限公司 1,504,511.71
广钢集团金兴物资供应有限公司 2,745,336.86
广钢科技开发有限公司 141,220.34
广钢集团气体工业有限公司 583,246.84
广州珠江钢铁有限责任公司 24,978,740.62
金力（香港）有限公司 258,605.56
广钢集团金达原料有限公司 467,421.96
广州钢管厂有限公司 573,782.94
鹤山市广雅实业有限公司 80,250.32
其他应收款：
广州钢铁企业集团有限公司 23,076,364.15
广钢集团金兴物资供应有限公司 35,642.85
金钧有限公司 861,912.00
广钢集团工程建设有限公司 -
广钢集团金达原料有限公司 10,942.45
广钢集团气体工业有限公司 -
广钢科技开发有限公司 -
广州钢铁集团设计院 11,735.28
广州市金仪自动化有限公司 11,831.79
预付账款：
广州珠江钢铁有限责任公司 47,424,721.57
金力（香港）有限公司 1,013,385.78
广钢集团金业有限公司 8,745,808.85
广钢集团金达原料有限公司 26,119,161.36
广钢集团工程建设有限公司 2,685,677.06
广钢集团气体工业有限公司 511,042.61
广州金莱冷轧带钢有限公司 2,690,416.62
应付票据：
广州钢铁企业集团有限公司 184,000,000.00
广钢集团金达原料有限公司 27,000,000.00
广钢州市金仪自动化有限公司 -
广钢集团金业有限公司 8,000,000.00
广钢集团金业有限公司 -
广州钢铁集团设计院 -
应付账款：
广州钢铁企业集团有限公司 16,599,856.34
金钧有限公司 7,662,929.57
金力（香港）有限公司 3,742,311.32
广钢集团金钧国际贸易公司 1,170,000.01
鹤山市广雅实业有限公司 239,582.40
广钢集团气体工业有限公司 941,535.69
广钢集团工程建设有限公司 1,528,179.35
广钢集团金业有限公司 10,082,303.06
广州市金仪自动化有限公司 197,787.18
广钢科技开发有限公司 207,713.83
广州珠江钢铁有限责任公司 3,450,797.97
广州金世纪文化发展公司 56,650.74
广州钢管厂有限公司 8,708,019.83
广州铜材厂有限公司 -
广州珠江铜厂有限公司 -
广州铝材厂有限公司 -
其他应付款：
广州珠江钢铁有限责任公司 251,894.55
香港金钧企业（集团）有限公司 758,620.04
广州钢铁企业集团有限公司 779,762.54
广钢集团气体工业有限公司 -
广钢集团物资经销公司 -
预收账款：
广钢集团金色贸易有限公司 11,581,757.24
广钢集团气体工业有限公司 120,834.99
广州金世纪文化发展公司 100,183.92
金莱冷轧带钢有限公司 4,978,700.19
广州钢管厂有限公司 147,355.55
广州珠江钢铁有限责任公司 4,370,956.00
广钢集团金业有限公司 119,173.88
广钢集团金钧国际贸易公司 -
广钢金泰物资供销有限公司 4,028.72
占相应科目
项 目 2004.12.31
应收票据：
广州珠江钢铁有限责任公司 0.93%
广州钢铁企业集团有限公司 8.64%
广钢集团工程建设有限公司
广钢集团气体工业有限公司
广钢集团金钧国际贸易公司
应收账款：
金钧有限公司 30.05%
广钢金泰物资供销有限公司 0.44%
广州钢铁企业集团有限公司 0.23%
广钢集团工程建设有限公司 1.39%
广钢集团金业有限公司 0.22%
广钢集团金兴物资供应有限公司 8.14%
广钢科技开发有限公司 0.05%
广钢集团气体工业有限公司 0.09%
广州珠江钢铁有限责任公司 3.71%
金力（香港）有限公司 0.05%
广钢集团金达原料有限公司 0.19%
广州钢管厂有限公司 0.04%
鹤山市广雅实业有限公司 0.00%
其他应收款：
广州钢铁企业集团有限公司 6.22%
广钢集团金兴物资供应有限公司 0.00%
金钧有限公司 0.00%
广钢集团工程建设有限公司 0.30%
广钢集团金达原料有限公司 0.00%
广钢集团气体工业有限公司 0.41%
广钢科技开发有限公司 0.51%
广州钢铁集团设计院 0.24%
广州市金仪自动化有限公司 0.02%
预付账款：
广州珠江钢铁有限责任公司 29.14%
金力（香港）有限公司 0.36%
广钢集团金业有限公司 0.00%
广钢集团金达原料有限公司 3.02%
广钢集团工程建设有限公司 1.06%
广钢集团气体工业有限公司 0.58%
广州金莱冷轧带钢有限公司 3.48%
应付票据：
广州钢铁企业集团有限公司 54.75%
广钢集团金达原料有限公司 0.00%
广钢州市金仪自动化有限公司 0.08%
广钢集团金业有限公司 -
广钢集团金业有限公司 0.16%
广州钢铁集团设计院 0.08%
应付账款：
广州钢铁企业集团有限公司 29.03%
金钧有限公司 6.33%
金力（香港）有限公司 0.00%
广钢集团金钧国际贸易公司 0.00%
鹤山市广雅实业有限公司 0.41%
广钢集团气体工业有限公司 0.12%
广钢集团工程建设有限公司 1.56%
广钢集团金业有限公司 2.62%
广州市金仪自动化有限公司 0.19%
广钢科技开发有限公司 0.12%
广州珠江钢铁有限责任公司 -
广州金世纪文化发展公司 -
广州钢管厂有限公司 0.17%
广州铜材厂有限公司 4.26%
广州珠江铜厂有限公司 0.07%
广州铝材厂有限公司 8.26%
其他应付款：
广州珠江钢铁有限责任公司 -
香港金钧企业（集团）有限公司 -
广州钢铁企业集团有限公司 89.91%
广钢集团气体工业有限公司 0.05%
广钢集团物资经销公司 1.28%
预收账款：
广钢集团金色贸易有限公司 0.37%
广钢集团气体工业有限公司 -
广州金世纪文化发展公司 0.11%
金莱冷轧带钢有限公司 -
广州钢管厂有限公司 0.26%
广州珠江钢铁有限责任公司 -
广钢集团金业有限公司 -
广钢集团金钧国际贸易公司 1.42%
广钢金泰物资供销有限公司 0.00%
余额比例
项 目 2003.12.31
应收票据：
广州珠江钢铁有限责任公司 -
广州钢铁企业集团有限公司 75.69%
广钢集团工程建设有限公司 1.97%
广钢集团气体工业有限公司 0.79%
广钢集团金钧国际贸易公司 1.59%
应收账款：
金钧有限公司 18.68%
广钢金泰物资供销有限公司 0.45%
广州钢铁企业集团有限公司 0.90%
广钢集团工程建设有限公司 1.27%
广钢集团金业有限公司 0.30%
广钢集团金兴物资供应有限公司 0.54%
广钢科技开发有限公司 0.03%
广钢集团气体工业有限公司 0.12%
广州珠江钢铁有限责任公司 4.93%
金力（香港）有限公司 0.06%
广钢集团金达原料有限公司 0.09%
广州钢管厂有限公司 0.11%
鹤山市广雅实业有限公司 0.02%
其他应收款：
广州钢铁企业集团有限公司 63.90%
广钢集团金兴物资供应有限公司 0.00%
金钧有限公司 2.39%
广钢集团工程建设有限公司 -
广钢集团金达原料有限公司
广钢集团气体工业有限公司 -
广钢科技开发有限公司 -
广州钢铁集团设计院 -
广州市金仪自动化有限公司 -
预付账款：
广州珠江钢铁有限责任公司 16.25%
金力（香港）有限公司 0.35%
广钢集团金业有限公司 3.00%
广钢集团金达原料有限公司 8.95%
广钢集团工程建设有限公司 0.92%
广钢集团气体工业有限公司 0.18%
广州金莱冷轧带钢有限公司
应付票据：
广州钢铁企业集团有限公司 45.76%
广钢集团金达原料有限公司 6.71%
广钢州市金仪自动化有限公司 -
广钢集团金业有限公司 1.99%
广钢集团金业有限公司 -
广州钢铁集团设计院 -
应付账款：
广州钢铁企业集团有限公司 11.73%
金钧有限公司 5.42%
金力（香港）有限公司 2.65%
广钢集团金钧国际贸易公司 0.83%
鹤山市广雅实业有限公司 0.17%
广钢集团气体工业有限公司 0.67%
广钢集团工程建设有限公司 1.08%
广钢集团金业有限公司 7.13%
广州市金仪自动化有限公司 0.14%
广钢科技开发有限公司 0.15%
广州珠江钢铁有限责任公司 2.44%
广州金世纪文化发展公司 0.04%
广州钢管厂有限公司 6.16%
广州铜材厂有限公司 -
广州珠江铜厂有限公司 -
广州铝材厂有限公司 -
其他应付款:
广州珠江钢铁有限责任公司
0.35%
香港金钧企业（集团）有限公司 1.06%
广州钢铁企业集团有限公司 1.09%
广钢集团气体工业有限公司 -
广钢集团物资经销公司 -
预预收收账账款：：款
广钢集团金色贸易有限公司 5.19%
广钢集团气体工业有限公司 0.05%
广州金世纪文化发展公司 0.04%
金莱冷轧带钢有限公司 2.23%
广州钢管厂有限公司 0.07%
广州珠江钢铁有限责任公司 1.96%
广钢集团金业有限公司 0.05%
广钢集团金钧国际贸易公司 -
广钢金泰物资供销有限公司 0.00%
八、重大资产收购
2004年10月28日，公司与第一大股东广钢集团签署了《钢铁主业资产收购协议》，
公司拟收购广钢集团拥有的焦化分厂、烧结分厂、炼铁分厂、转炉环保改造工程、燃气
分厂、产成品办、质管部、机动部、原料部九个单位的经营性资产。广东羊城会计师事
务所有限公司为是次资产收购所涉及的资产进行了评估，评估基准日为2004年9月30日
并于2004年10月22日出具了（2004）羊评字第3520号资产评估报告，该部分资产评估价
值为103,133.13万元。2004年11月30日广州市财政局穗财企一（2004）2665号文件批准
了广钢集团按不低于资产评估结果作价将该部分资产出售给公司；公司于2004年11月3
0日召开2004年临时股东大会，审议通过了是次资产收购暨关联交易。
2004年12月31日，公司向广钢集团收购了该部分资产，其中收购存货358,961,908
.47元、固定资产360,651,447.64元、在建工程327,803,586.50元，共计1,047,416,94
2.61元。资产作价以评估价为基础，并考虑了评估基准日至资产实际交割日的增减变动
因素（如固定资产折旧、资产数量变动因素等）。截至2004年12月31日公司已支付收购
款835,000,000.00元，尚欠广钢集团收购款212,416,942.61元。
九、或有事项
截至2004年12月31日，公司不存在需披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
根据公司第四届董事会第十一次会议决议，2004年度拟向全体股东每10股派现金1
.5元（含税），共计派现154,390,500.00元。该分配预案尚待股东大会批准。
十一、其他重大事项
---本公司大股东广钢集团将其持有的本公司股权176,484,867股质押给上海浦东发
展银行广州市分行锦城支行，质押期为2004年1月15日至2005年1月15日，目前该笔股权
质押已经解除。
---控股子公司广州气体厂有限公司由于到期借款逾期未还，为此，中国农业银行
广州市东山支行于2002年3月和2003年3月向法院提起诉讼，要求偿还借款本金1,727万
元及欠息。根据广州市中级人民法院（2003）穗中法民二初字第00108号和第00110号民
事判决书，原告胜诉。2004年中国农业银行广州市东山支行和广州气体厂有限公司签署
了利息减免协议，广州气体厂有限公司已按照该协议要求一次性偿还了借款本金1,727
万元，中国农业银行广州市东山支行按照该协议规定免除了广州气体厂有限公司所欠该
笔借款的全部利息。广州气体厂有限公司已将该笔银行豁免利息11,565,813.38元全额
计入资本公积，公司按对广州气体厂有限公司的持股比例享有。
十二、补充资料
非经常性损益包括：
项 目 2004年度 2003年度
1、计提的各项减值准备转回 - 1,243,404.45
2、营业外收入 4,343,094.27 2,366,030.42
3、营业外支出 3,298,120.51 2,535,109.56
4、非经常性损益的所得税影响数 125,396.85 -20,289.50
5、年度非经常性损益(5＝1+2-3-4) 919,576.91 1,094,614.81
广州钢铁股份有限公司2004年年度报告
十二、备查文件目录
（一）有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
原稿。
广州钢铁股份有限公司
董事长：陈嘉陵
二○○五年三月二十五日
关于广州钢铁股份有限公司与
控股股东及其他关联方资金往来的专项说明
广会所专字【2005】第5101020024号
广州钢铁股份有限公司
我们接受委托，对贵公司截至2004年12月31日之会计年度的会计报表进行审计，并
出具了“广会所审字（2005）第5101020014号”审计报告。根据《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56号）的有关
要求，我们在2004年度的会计报表审计中也同时对 贵公司与控股股东及其他关联
方之间的关联交易、资金往来等情况执行了相应的审核程序，该等程序包括查阅贵公司
与关联交易有关的各项文件、会计记录，就各关联交易和资金往来事项询问了贵公司的
管理当局。现就 贵公司报告期内控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况报告
如下：
见附表：关联方占用上市公司资金情况表
除以上情况之外，我们未发现 贵公司存在《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》提及的情况，包括：
1、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代为
承担成本和费用；
2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；
3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
6、代控股股东及其他关联方偿还债务。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王韶华
中国注册会计师：冉红艳
中国 广州 二○○五年三月二十五日
关联方占用上市公司资金情况表
本年发生额
关联方名称 会计报表科目
广州钢铁企业集团有限公司 其他应付款
广州钢铁企业集团有限公司 其他应收款
广州钢铁企业集团有限公司 应付账款
广州钢铁企业集团有限公司 应收账款
广州珠江钢铁有限责任公司 其他应付款
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关联方名称 2004-1-1
广州钢铁企业集团有限公司 779,762.54
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广州钢铁企业集团有限公司 4,570,041.68
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广钢集团工程建设有限公司 -
广钢集团工程建设有限公司 1,528,179.35
广钢集团工程建设有限公司 6,359,377.68
广钢集团工程建设有限公司 2,685,677.06
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广钢集团金钧国际贸易公司 1,170,000.01
广钢集团金钧国际贸易公司 -
广钢集团金色贸易有限公司 -
广钢集团金色贸易有限公司 11,581,757.24
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广钢集团金业有限公司 1,504,511.71
广钢集团气体工业有限公司 -
广钢集团气体工业有限公司 -
广钢集团气体工业有限公司 941,535.69
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广钢集团气体工业有限公司 500,000.00
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广钢集团物资经销公司 -
广钢金泰物资供销有限公司 2,190,000.00
广钢金泰物资供销有限公司 4,028.72
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广钢科技开发有限公司 207,713.83
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广钢科技开发有限公司
广州钢管厂有限公司 8,708,019.83
广州钢管厂有限公司 426,427.39
广州钢管厂有限公司 147,355.55
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-
公司
广州金莱冷轧带钢有限公司 2,690,416.62
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广州市金仪自动化有限公司 11,831.79
广州市金仪自动化有限公司 197,787.18
广州市金仪自动化有限公司 -
广州铜材厂有限公司 -
广州珠江铜厂有限公司 -
鹤山市广雅实业有限公司 239,582.40
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鹤山市广雅实业有限公司 -
香港金钧企业(集团)有限公司 758,620.04
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金钧有限公司 7,662,929.57
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金力(香港)有限公司 3,742,311.32
金力(香港)有限公司 258,605.56
金力(香港)有限公司 1,013,385.78
关联方名称
借方
广州钢铁企业集团有限公司 862,745,789.77
广州钢铁企业集团有限公司 31,352,209.29
广州钢铁企业集团有限公司 4,134,183,655.81
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广州珠江钢铁有限责任公司 1,739,940.15
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广州珠江钢铁有限责任公司 9,018,500.00
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广钢集团气体工业有限公司 101,444.01
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广钢金泰物资供销有限公司 -
广钢金泰物资供销有限公司 -
广钢科技开发有限公司 223,891.04
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广州钢管厂有限公司 3,897,252.50
广州钢管厂有限公司 10,552,177.40
广州钢铁集团设计院 98,631.42
广州金恒冶金技术装备开发有限
1,492,218.00
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广州金莱冷轧带钢有限公司 482,744,045.93
广州金莱冷轧带钢有限公司 4,978,700.19
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广州市金仪自动化有限公司 2,822,412.36
广州市金仪自动化有限公司 88,315.56
广州铜材厂有限公司 373,689,678.61
广州珠江铜厂有限公司 349,940,626.58
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鹤山市广雅实业有限公司 66,029.65
鹤山市广雅实业有限公司 3,953,510.09
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金钧有限公司 -
金钧有限公司 385,563,512.99
金钧有限公司 601,765,614.77
金力(香港)有限公司 3,742,311.30
金力(香港)有限公司 -
金力(香港)有限公司 236,003,797.01
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贷方
广州钢铁企业集团有限公司 1,091,960,032.61
广州钢铁企业集团有限公司 52,903,797.57
广州钢铁企业集团有限公司 4,179,239,108.12
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广州珠江钢铁有限责任公司 4,647,544.00
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广钢集团工程建设有限公司 227,065.60
广钢集团金达原料有限公司 31,092.88
广钢集团金达原料有限公司 5,164,602.26
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广钢集团金色贸易有限公司 782,666,680.90
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广钢集团气体工业有限公司 -
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广钢集团气体工业有限公司 -
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广钢金泰物资供销有限公司 -
广钢金泰物资供销有限公司 39,000.00
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广钢科技开发有限公司 258,027.60
广州钢管厂有限公司 282,826,163.59
广州钢管厂有限公司 4,118,909.89
广州钢管厂有限公司 10,737,972.35
广州钢铁集团设计院 50,680.77
广州金恒冶金技术装备开发有限
1,492,218.00
公司
广州金莱冷轧带钢有限公司 476,466,496.47
广州金莱冷轧带钢有限公司 -
广州金世纪文化发展有限公司 24,305,165.10
广州金世纪文化发展有限公司 577,800.00
广州铝材厂有限公司 171,757,389.88
广州市金仪自动化有限公司 92,649.60
广州市金仪自动化有限公司 3,034,343.05
广州市金仪自动化有限公司 88,315.56
广州铜材厂有限公司 382,743,156.25
广州珠江铜厂有限公司 350,081,838.87
鹤山市广雅实业有限公司 1,301,695.90
鹤山市广雅实业有限公司 137,330.82
鹤山市广雅实业有限公司 3,953,510.09
香港金钧企业(集团)有限公司 -
金钧有限公司 861,912.00
金钧有限公司 391,338,005.77
金钧有限公司 545,601,133.50
金力(香港)有限公司 -
金力(香港)有限公司 -
金力(香港)有限公司 236,076,851.32
关联方名称 2004-12-31
广州钢铁企业集团有限公司 229,994,005.38
广州钢铁企业集团有限公司 1,524,775.87
广州钢铁企业集团有限公司 61,655,308.65
广州钢铁企业集团有限公司 1,167,175.24
广州珠江钢铁有限责任公司 9,875.71
广州珠江钢铁有限责任公司 18,634,246.22
广州珠江钢铁有限责任公司 75,161,291.71
广州珠江钢铁有限责任公司 -
广钢集团工程建设有限公司 72,703.14
广钢集团工程建设有限公司 3,323,709.79
广钢集团工程建设有限公司 6,970,202.46
广钢集团工程建设有限公司 2,722,343.49
广钢集团金达原料有限公司 177.35
广钢集团金达原料有限公司 933,393.64
广钢集团金达原料有限公司 7,790,703.14
广钢集团金钧国际贸易公司 -
广钢集团金钧国际贸易公司 1,823,958.32
广钢集团金色贸易有限公司 -
广钢集团金色贸易有限公司 473,467.73
广钢集团金兴物资供应有限公司 -
广钢集团金兴物资供应有限公司 40,841,240.93
广钢集团金业有限公司 5,573,592.67
广钢集团金业有限公司 1,107,275.31
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广钢集团气体工业有限公司 101,444.01
广钢集团气体工业有限公司 264,961.55
广钢集团气体工业有限公司 469,071.59
广钢集团气体工业有限公司 1,500,000.00
广钢集团气体工业有限公司 -
广钢集团物资经销公司 3,361,141.66
广钢金泰物资供销有限公司 2,190,000.00
广钢金泰物资供销有限公司 43,028.72
广钢科技开发有限公司 123,748.18
广钢科技开发有限公司 250,884.23
广钢科技开发有限公司 232,485.27
广钢科技开发有限公司 -
广州钢管厂有限公司 360,000.00
广州钢管厂有限公司 204,770.00
广州钢管厂有限公司 333,150.50
广州钢铁集团设计院 59,685.93
广州金恒冶金技术装备开发有限
-
公司
广州金莱冷轧带钢有限公司 8,967,966.08
广州金莱冷轧带钢有限公司 -
广州金世纪文化发展有限公司 0.74
广州金世纪文化发展有限公司 145,665.90
广州铝材厂有限公司 17,542,850.01
广州市金仪自动化有限公司 3,723.18
广州市金仪自动化有限公司 409,717.87
广州市金仪自动化有限公司 -
广州铜材厂有限公司 9,053,477.64
广州珠江铜厂有限公司 141,212.29
鹤山市广雅实业有限公司 864,439.90
鹤山市广雅实业有限公司 8,949.15
鹤山市广雅实业有限公司 -
香港金钧企业(集团)有限公司 --
金钧有限公司 -
金钧有限公司 13,437,422.35
金钧有限公司 150,737,916.75
金力(香港)有限公司 0.02
金力(香港)有限公司 258,605.56
金力(香港)有限公司 940,331.47
关联方名称 资金占用方式
资产收购及
广州钢铁企业集团有限公司
往来款
广州钢铁企业集团有限公司 往来款
广州钢铁企业集团有限公司 材料采购款
广州钢铁企业集团有限公司 销售货款
广州珠江钢铁有限责任公司 往来款
广州珠江钢铁有限责任公司 销售货款
广州珠江钢铁有限责任公司 材料采购款
广州珠江钢铁有限责任公司 货款
广钢集团工程建设有限公司 往来款
广钢集团工程建设有限公司 材料采购款
广钢集团工程建设有限公司 销售货款
广钢集团工程建设有限公司 材料采购款
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广钢集团金色贸易有限公司 材料采购款
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广钢集团金兴物资供应有限公司 销售货款
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