上海张江高科技园区开发股份有限公司2006年年度报告
目录 

一、重要提示 ------------------------------------------------------1 
二、公司基本情况简介 --------------------------------------------------1 
三、会计数据和业务数据摘要 -------------------------------------------2 
四、股本变动及股东情况 -----------------------------------------------2 
五、董事、监事和高级管理人员 ----------------------------------------6 
六、公司治理结构 -----------------------------------------------------10 
七、股东大会情况简介 --------------------------------------------------11
八、董事会报告 -----------------------------------------------------11 
九、监事会报告 -----------------------------------------------------19 
十、重要事项 ---------------------------------------------------------20 
十一、财务会计报告 --------------------------------------------------23 
十二、备查文件目录 --------------------------------------------------64 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
2、公司全体董事出席董事会会议。 

3、立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 
4、公司董事长刘小龙先生，财务总监金雅珍女士，会计机构负责人卢缨女士声明：保证本年度报告中
财务报告的真实、完整。 

二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海张江高科技园区开发股份有限公司 
公司法定中文名称缩写：张江高科 
公司英文名称：shanghai zhangjiang hi-tech park development co., ltd 
公司英文名称缩写：zjhtc 
2、 公司法定代表人：刘小龙 
3、 公司董事会秘书：周丽辉 
电话：50800018 
传真：50803199 
e-mail：investors@600895.com 
联系地址：上海浦东新区松涛路560号a座10楼 
公司证券事务代表：须磊 
电话：38959000 
传真：50803199 
e-mail：investors@600895.com 
联系地址：上海浦东新区松涛路560号a座10楼 
4、 公司注册地址：上海市浦东新区龙东大道200号 
公司办公地址：上海市浦东新区松涛路560号张江大厦a座9-10楼 
邮政编码：201203 
公司国际互联网网址：www.600895.com、www.600895.cn 
公司电子信箱：investors@600895.com 
5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 
公司年度报告备置地点：公司办公地 
6、 公司a股上市交易所：上海证券交易所 
公司a股简称：张江高科 
公司a股代码：600895 
7、 其他有关资料 
公司首次注册登记日期：1996年4月18日 
公司首次注册登记地点：上海市工商行政管理局 
公司第1次变更注册登记日期：2006年2月10日 
公司第1次变更注册登记地址：上海市工商行政管理局 
公司法人营业执照注册号：3100001004128 
公司税务登记号码：310115132263216 
公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路61号 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据 
单位:元 币种:人民币 

项目 金额 
利润总额 247,122,643.47 
净利润 222,279,277.83 
扣除非经常性损益后的净利润 195,763,997.87 
主营业务利润 216,100,290.85 
其他业务利润 1,954,189.51 
营业利润 123,199,658.96 
投资收益 100,554,666.75 
补贴收入 18,565,731.34 
营业外收支净额 4,802,586.42 
经营活动产生的现金流量净额 -215,107,087.94 
现金及现金等价物净增加额 -29,281,244.26 

(二)扣除非经常性损益项目和金额 

单位:元 币种:人民币 

非经常性损益项目 金额 
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产
产生的损益 
-7,331,743.03 
各种形式的政府补贴 18,565,731.34 
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金
融机构获得的短期投资收益） 
14,530,470.43 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出 
4,860,397.03 
以前年度已经计提各项减值准备的转回 323,017.93 
所得税影响数 -4,279,460.29 
少数股东影响额 -153,133.45 
合计 26,515,279.96 

(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 

单位:元 币种:人民币 

主要会计
数据
2006 年
2005 年本年比
上年增
减(%)
2004 年
调整后调整前调整后调整前
主营业务
收入
573,734,456.25 539,757,260.52 539,757,260.52 6.29 562,132,015.52 562,132,015.52 
利润总额247,122,643.47 196,238,082.21 196,238,082.21 25.93 204,993,516.75 204,993,516.75 
净利润222,279,277.83 174,697,307.12 174,697,307.12 27.24 177,829,510.57 177,829,510.57 
扣除非经
常性损益
的净利润
195,763,997.87 140,698,730.71 140,698,730.71 39.14 104,855,754.59 104,855,754.59 
每股收益0.18 0.14 0.14 27.24 0.15 0.15 

2 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

净资产收
益率（%）
8.05 6.61 6.61 
增加1.44
个百分点
6.96 6.96 
扣除非经
常性损益
的净利润
为基础计
算的净资
产收益率
（%） 
7.09 5.33 5.33 
增加1.76
个百分点
4.10 4.10 
扣除非经
常性损益
后净利润
为基础计
算的加权
平均净资
产收益率
（%） 
7.24 5.39 5.39 
增加1.85
个百分点
4.19 4.19 
经营活动
产生的现
金流量净
额
-215,107,087.94 178,345,814.46 178,345,814.46 -220.61 -22,476,866.23 -22,476,866.23 
每股经营
活动产生
的现金流
量净额
-0.18 0.15 0.15 -220.61 -0.02 -0.02 
2005 年末本年末2004 年末
2006 年末
调整后调整前
比上年
末增减
(%) 
调整后调整前
总资产4,179,666,327.57 3,386,921,842.90 3,386,921,842.90 23.41 3,161,639,289.94 3,161,639,289.94 
股东权益
（不含少
数股东权
益）
2,760,817,130.57 2,642,170,037.92 2,642,170,037.92 4.49 2,554,910,319.00 2,554,910,319.00 
每股净资
产
2.27 2.17 2.17 4.61 2.10 2.10 
调整后的
每股净资
产
2.26 2.16 2.16 4.63 2.06 2.06 

(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 

单位:元 币种:人民币 

项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数1,215,669,000 762,701,001.24 252,716,751.95 126,352,700.74 414,666,142.94 2,642,170,037.92 
本期增加22,139,876.82 222,279,277.83 244,419,154.65 
本期减少126,352,700.74 119,393,396.82 125,772,062.00 
期末数1,215,669,000 762,701,001.24 274,856,628.77 0 517,552,023.95 2,760,817,130.57 

盈余公积变动原因：本期计提 
法定公益金变动原因：转为法定盈余公积 
未分配利润变动原因：实现利润、分配2005年度股利、计提法定盈余公积 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

四、股本变动及股东情况

(一)股本变动情况 
1、股份变动情况表 
单位:股 

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量 
比例
(%) 
发行新
股
送
股
公积金转
股
其
他
小
计
数量
比例
(%) 
一、有限售条件股份
1、国家持股633,183,412 52.09 633,183,412 52.09 
2、国有法人持
股
3、其他内资持
股
其中： 
境内法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中： 
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
份合计
633,183,412 52.09 633,183,412 52.09 
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
股
582,485,588 47.91 582,485,588 47.91 
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
582,485,588 47.91 582,485,588 47.91 
三、股份总数1,215,669,000 100 1,215,669,000 100 

有限售条件股份可上市交易时间 

单位:股 

时 间 
限售期满新增
可上市交易股
份数量 
有限售
条件股
份数量
余额 
无限售条件
股份数量余
额 
说明 
2008 年10
月24日
633,183,412 1,215,669,000 
上海张江(集团)有限公司自股权分置改革方案实施
之日起，所持原非流通股份在三十六个月内不进行
上市交易或者转让。 

2、股票发行与上市情况 

(1) 前三年历次股票发行情况 
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 
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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

(2) 公司股份总数及结构的变动情况 
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 
(3) 现存的内部职工股情况 
本报告期末公司无内部职工股。 
(二)股东情况 
1、股东数量和持股情况 
单位:股 

报告期末股东总数68,236 
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比例
(%) 
持股总数
年度内
增减
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的
股份数量
上海张江(集团)有限公司国有股东52.09 633,183,412 633,183,412 无 
兴和证券投资基金其他1.73 21,032,584 未知 
全国社保基金一零七组合其他1.26 15,340,601 未知 
无锡市宝联投资有限公司其他1.11 13,536,199 未知 
银丰证券投资基金其他0.90 10,999,937 未知 
华宝兴业先进成长股票型
证券投资基金
其他0.79 9,600,033 未知 
博时主题行业股票证券投
资基金
其他0.68 8,299,872 未知 
华夏红利混合型开放式证
券投资基金
其他0.66 8,008,840 未知 
海富通收益增长证券投资
基金
其他0.58 7,000,000 未知 
海富通股票证券投资基金其他0.55 6,700,865 未知 
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
兴和证券投资基金21,032,584 人民币普通股 
全国社保基金一零七组合15,340,601 人民币普通股 
无锡市宝联投资有限公司13,536,199 人民币普通股 
银丰证券投资基金10,999,937 人民币普通股 
华宝兴业先进成长股票型证券投资基金9,600,033 人民币普通股 
博时主题行业股票证券投资基金8,299,872 人民币普通股 
华夏红利混合型开放式证券投资基金8,008,840 人民币普通股 
海富通收益增长证券投资基金7,000,000 人民币普通股 
海富通股票证券投资基金6,700,865 人民币普通股 
华夏成长证券投资基金5,324,875 人民币普通股 
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
上海张江(集团)有限公司与其余股东之间无关联关系，也不属于一致
行动人。公司未知前十名无限售条件股东之间以及前十名无限售条件
股东和前十名股东之间是否存在关联关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 

单位:股 

有限售条件股东名称 
持有的有限
售条件股份
数量 
有限售条件股份可上市交易情况 
限售条件 
可上市交易时间 
新增可上市交
易股份数量 
上海张江(集团)有限公司 633,183,412 2008-10-24 633,183,412 
自股权分置改革方案实施之
日起，在三十六个月内不进行
上市交易或者转让。 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

2、控股股东及实际控制人简介 

(1) 法人控股股东情况 
控股股东名称：上海张江(集团)有限公司 
法人代表：刘小龙 
注册资本：1,000,000,000元 
成立日期：1992年7月3日 
主要经营业务或管理活动：高科技项目经营转让、市政基础设施开发设计、房地产经营，咨询，
综合性商场，建筑材料，金属材料。 

 (2) 法人实际控制人情
况 
实际控制人名称：浦东新区国有资产管理办公
室 
(3) 控股股东及实际控制人变更情
况 
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更
。 
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 
上海市浦东新区国有资产监督管理委员会

 100％ 

 52.09% 

 上海张江（集团）有限公司 
上海张江高科技园区开发股份有限公司
3、其他持股在百分之十以上的法人股东 
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 

五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况 

单位:股 

姓名 职务 
性
别 
年
龄 
任期起始日期 任期终止日期 
年初持
股数 
年末持
股数 
股份增
减数 
变动原因
刘小龙 董事长 男50 200 5年12月12日200 8年5月9 日159,000 306,000 147,000 
二级市场
购入 
毛辰 副董事长 男43 200 5年5月10 日200 8年5月9 日0 23,100 23,100 
二级市场
购入 
陆怡皓 
董事、总经
理 
男43 200 5年5月10 日200 8年5月9 日8,775 78,775 70,000 
二级市场
购入 
王宗光 独立董事 女69 200 5年5月10 日200 8年5月9 日
万曾炜 独立董事 男58 200 5年5月10 日200 8年5月9 日
陆方舟 监事长 男40 200 5年5月10 日200 8年5月9 日0 25,000 25,000 
二级市场
购入 
张乐平 监事 女51 200 5年5月10 日200 8年5月9 日
胡平 职工监事 男35 200 5年5月10 日200 8年5月9 日0 16,000 16,000 
二级市场
购入 
顾学励 副总经理 男51 200 5年5月10 日200 8年5月9 日0 27,000 27,000 
二级市场
购入 
沈方 副总经理 男55 200 5年8月22 日200 8年5月9 日0 32,100 32,100 
二级市场
购入 

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须超 副总经理 男37 200 6年5月31 日200 8年5月9 日
金雅珍 财务总监 女44 200 5年8月22 日200 8年5月9 日0 20,000 20,000 
二级市场
购入 
周丽辉 
董事会秘
书、总经理
助理 
女34 200 5年5月10 日200 8年5月9 日66,339 94,839 28,500 
二级市场
购入 
杨军 
总经理助
理 
男38 200 5年7月26 日200 8年5月9 日0 20,000 20,000 
二级市场
购入 
卢缨 
副总会计
师 
女34 200 5年12月26日200 8年5月9 日0 20,945 20,945 
二级市场
购入 

董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历： 

 (1)刘小龙,曾任上海市外高桥保税区新发展有限公司党委书记、总经理。现任上海张江(集团)有限
公司党委副书记、常务副总经理。 
(2)毛辰,曾任上海对外经济贸易实业有限公司副总经理，上海张江(集团)有限公司总经理助理。现
任上海张江(集团)有限公司副总经理。 
(3)陆怡皓,曾任上海远东航空技术进出口公司贸易部经理、贸易代表，上海张江高新技术产业园进
出口公司总经理。现任本公司总经理。 
(4)王宗光,曾任上海交通大学党委书记、上海交大南洋股份有限公司董事长、上海交大昂立股份有
限公司董事长。现任上海交通大学校务委员会名誉主任。 
(5)万曾炜,曾任上海市浦东新区发展计划局局长、党组书记，上海市公积金管理中心党委书记、副
主任。现任上海市公积金管理中心党委书记、主任，上海金丰投资股份有限公司独立董事。 
(6)陆方舟,曾任浦东新区审计局副局长、浦东新区区委组织部副部长、浦东新区人事局副局长。现
任上海张江(集团)有限公司副总经理。 
(7)张乐平,曾任浦东新区国有股监事工作办公室派驻上海陆家嘴(集团)有限公司财务总监。现任浦
东新区国有股监事工作办公室派驻上海张江(集团)有限公司专职监事。 
(8)胡平,曾在上海市浦东新区区委组织部工作，曾任本公司办公室副主任，现任本公司人力资源部
经理。 
(9)顾学励,曾任上海市张江高科技园区开发公司总经理助理兼投资计划部经理。现任本公司副总经
理。 
(10)沈方,曾任上海市张江高科技园区开发公司办公室副主任、主任，上海张江集成电路产业区开发
有限公司副总经理。现任本公司副总经理。 
(11)须超,曾任交通银行上海浦东分行国际部副经理、营业部主任、交通银行上海分行国际部副总经
理。现任本公司副总经理。 
(12)金雅珍,曾任上海市张江高科技园区开发公司财务部副经理、上海张江(集团)有限公司融资财务
部经理。现任本公司财务总监。 
(13)周丽辉, 曾任上海数讯信息技术有限公司行政人事总监、本公司办公室主任、党办主任、工会
副主席。现任本公司董事会秘书、总经理助理兼证券事务部经理。 
(14)杨军,曾任日本东京tis株式会社海外部部长、上海宝湾东方房地产开发有限公司董事。现任本
公司总经理助理兼房地产部经理。 
(15)卢缨,曾任上海众华德豪会计师事务所审计经理，上海佳华会计师事务所副总会计师。现任本公
司副总会计师兼计划财务部经理。 
(二)在股东单位任职情况 

姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 
是否领取 
报酬津贴 
刘小龙 
上海张江(集团)有
限公司 
常务副总经理2005-9 是
陆方舟 
上海张江(集团)有
限公司 
副总经理 2003-12 是 
毛辰 上海张江(集团)有副总经理 2004-12 是

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

限公司 
在其他单位任职情况 

姓名 其他单位名称 担任的职务 
刘小龙 上海张江集成电路产业区开发有限公司 董事长 
上海八六三信息安全产业基地有限公司 董事长 
上海张江生物医药基地开发有限公司 董事长 
上海张江高科技园区置业有限公司 董事长 
上海张江投资经营有限公司 董事长 
上海民办张江集团学校 董事长 
上海张江微电子港有限公司 董事长 
上海张江高新技术产权经纪有限公司 董事长 
上海张江创新学院 董事长 
上海浦东软件园有限责任公司 副董事长 
上海张江国际有限公司 董事 
毛辰 上海张江集成电路产业区开发有限公司 董事 
上海八六三信息安全产业基地有限公司 董事 
上海张江生物医药基地开发有限公司 董事 
上海市银行卡产业园开发有限公司 董事 
上海张江文化科技创意产业发展有限公司 监事 
上海张江高科技园区置业有限公司 董事 
上海浦东创业投资有限公司 董事 
上海张江东区高科技联合发展有限公司 监事 
上海浦东软件园有限责任公司 董事 
上海张江微电子港有限公司 董事 
上海摩根谈国际生命科学中心有限公司 监事长 
上海橡子园创业投资有限公司 董事 
上海信源张江有限公司 副董事长 
上海中科大研发中心有限公司 董事 
上海张江创业投资有限公司 董事 
上海浦东发展集团财务有限责任公司 董事 
上海东郊宾馆有限公司 董事 
上海天马微电子有限公司 董事 
中国美术学院上海分院 副董事长 
上海张江国际有限公司 董事 
陆怡皓 上海张江高科技园区置业有限公司 董事 
上海张江微电子港有限公司 董事 
上海数讯信息技术有限公司 董事 
上海张江生物医药基地开发有限公司 董事 
上海863 国家信息安全产业基地有限公司 董事 
上海鲲鹏投资发展有限公司 副董事长 
嘉事堂药业有限公司 副董事长 
上海津村制药有限公司 董事 
上海张江投资经营有限公司 董事 
川河集团有限公司 董事 
上海大道置业有限公司 董事 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

陆方舟 上海市银行卡产业园开发有限公司 监事长 
上海张江文化科技创意产业发展有限公司 董事长 
上海浦东创业投资有限公司 董事长 
上海张江动漫科技有限公司 董事长 
上海民办张江集团学校 董事 
上海张江高科技教育发展有限公司 董事长 
上海半导体照明工程有限公司(筹建中) 董事 
国家人类基因组（南方）研究中心 理事 
上海中药创新研究中心 理事 
上海半导体照明工程技术研究中心 副理事长 
上海浦东电子出版社有限公司 监事 
上海张江创新学院 董事 
张乐平 上海张江创业投资有限公司 监事长 
上海张江文化科技创意产业发展有限公司 监事 
上海张江高科技园区置业有限公司 监事 
顾学励 上海张江新希望企业有限公司 董事 
上海张江物业设施管理有限公司 董事 
上海艾西益商务咨询有限公司 董事长 
沈方 上海美联生物技术有限公司 董事长 
上海新产业光电技术有限公司 董事 
须超 上海鲲鹏投资发展有限公司 董事 

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据公司的薪酬制度和董事会的有关决定。 
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司经营情况，参照市场薪酬水平。 

年度报酬总额(税后) 344 万元 
金额最高的前三名董事的报酬总额 除总经理外，其余董事均不在公司领取薪酬 
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额(税后) 170 万元 
独立董事津贴(税后) 10.08 万元/人/年 
独立董事其他待遇 
不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 刘小龙、毛辰、陆方舟、张乐平 
报酬区间(税后) 人数 
20 万元以下1 
20-30 万3 
30－40 万元2 
40-50 万2 
50 万元以上1 

3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 

不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 
刘小龙 是 
毛辰 是 
陆方舟 是 
张乐平 是 

 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号---年度报告的内容与格式(2005年修
订)》，应披露每一位现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬总额。本公司认为，
披露高管人员薪酬的目的是为了使投资者了解公司高管人员整体薪酬水平和公司管理成本的合理性，

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

并以此评估该管理团队的薪酬和其带领的整个公司为股东创造价值之间的关系。房地产是一个竞争十
分激烈的行业，而人才是张江高科最宝贵的资源。同时，在公司尚未建立长期激励机制的前提下，披
露每一位高管人员的薪酬，将使同行和猎头公司掌握公司的商业机密，对公司团队的稳定运作产生不
利影响，其导致的结果可能不利于公司有效保留人才。有鉴于此，我公司仅披露公司董事、监事和高
级管理人员薪酬的整体情况，并划分年度报酬数额区间，披露董事、监事、高级管理人员在每个报酬
区间的人数。 

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 

2006年5月31日召开的公司第三届董事会第十二次会议决定聘任须超先生为公司副总经理。 

2007年1月30日召开的公司第三届董事会临时会议决定聘任李彦雄先生为公司副总经理。 

(五)公司员工情况 

截止报告期末，公司在职员工为80人，需承担费用的离退休职工为4人。 

员工的结构如下： 
1、专业构成情况 

专业类别 人数 
管理类 22 
专业技术类 37 
营销类 7 
行政支持类 14 

2、教育程度情况 

教育类别 人数 
博士及硕士 23 
大学本科 33 
大专及以下 24 

六、公司治理结构

(一)公司治理的情况 

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规及其他规范性文件的规定，不断完善公
司法人治理结构，规范公司运作。根据中国证监会新颁布的《上市公司章程指引》(2006年修订)，公
司于报告期内完成了对《公司章程》的全面修订。同时，公司董事会在原有战略、薪酬与考核专门委
员会的基础上，新设立了执行、审计、提名等三个专门委员会，进一步完善了公司治理。 

(二)独立董事履行职责情况 
1、独立董事参加董事会的出席情况 

独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次） 
王宗光 8 8 
万曾炜 8 8 

报告期内公司两位独立董事根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、
《独立董事工作制度》等的有关规定，参加了董事会历次会议，就公司的业务发展、重大决策等提出
了许多中肯的意见和建议，并分别就公司的重大关联交易等事项发表了独立意见，履行了诚信与勤勉
义务，并促进了公司董事会决策的科学性。 
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 

2006年2月26日召开的公司三届八次董事会会议审议《关于调整独立董事津贴的议案》，公司
拟将每位独立董事的津贴由每年6万元人民币调整为每年12万元人民币（含税）。在该项议案的表决

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

中，独立董事万曾炜反对，独立董事王宗光弃权。 

(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 
1、业务方面：本公司自主开展业务活动，具有独立完整的业务及自主业务经营能力。 
2、人员方面：公司在劳动人事及工资管理方面完全独立，公司高级管理人员均在本公司领取薪酬，

且未在股东单位兼职。 
3、资产方面：公司资产完整，拥有独立的运营系统。 
4、机构方面：公司拥有独立完整的经营管理机构，办公场所也与控股股东完全分开。 
5、财务方面：公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有

独立的银行帐户。 
(四)高级管理人员的考评及激励情况 
公司董事会负责制定考核和奖励政策，在报告期内对高级管理人员进行业绩考核和评价，并落实
有关奖励措施。 

七、股东大会情况简介

(一)年度股东大会情况 

公司于2006年4月7日召开2005年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在2006年4月8
日的《中国证券报》、《上海证券报》。 
(二)临时股东大会情况 

公司于2006年6月20日召开2006年第一次临时股东大会年第1次临时股东大会。决议公告刊登
在2006年6月21日的《中国证券报》、《上海证券报》。 

八、董事会报告 

（一）经营情况的回顾 
2006年是张江高科健康发展的一年，公司开始实施“一体两翼产业互动”的发展新战略。 
在房产开发方面，报告期内公司房产总开工面积达17万平方米。其中，张江创新园(南区)2.4万
平米的研发楼和张江创业源(南区)3.1万平米的研发、孵化楼目前已整体验收并交付使用。张江创新
园（北区）7.1万平米中10#和11#楼分别为ibm公司和杜邦公司量身定制，该两幢物业的总建筑面积
为5.6 万平米，将于2007 年内交房；张江创业源(北区) 3.2万平米物业正在加紧建设之中。 

报告期内，公司的房产租售继续保持良好势头，公司的创新园和soho三期项目共实现销售约1.1
万平方米，实现销售收入1.4亿元，2006年公司全年租金收入为1.76亿元。 
为了增加公司的房产储备，充实优质资产，获取稳定的投资回报，报告期内本公司通过关联交易，
向控股股东—上海张江(集团)有限公司下属3家控股子公司批量收购了约10万平米的存量房产。 

在投资方面，报告期内公司完成了对小额本外币双向自由兑换项目－上海张江艾西益商务咨询有
限公司的投资，并实现当年投资当年盈利的佳绩。此外公司还投资设立了上海张江新产业服务咨询有
限公司，并获得了展讯通信d 系列优先股 36万余股。 

报告期内，公司实现主营业务收入57373.44万元，同比增长6.29%；实现净利润22227.93万元，
同比增长27.24%。 

一、总体经营成果和利润与上年度相比发生重大变化的原因分析 

项目 
2006 年 2005 年 
增减额 增减幅度 变动原因 
金额 
占利润总
额比例% 
金额 
占利润总
额比例%
主营业务收入 573,734,456.25 232.17 539,757,260.52 275.05 33,977,195.73 6.29% 
主营业务利润 216,100,290.85 87.45 209,749,975.90 106.89 6,350,314.95 3.03% 

11 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

其他业务利润 1,954,189.51 0.79 6,960,032.11 3.55 -5,005,842.60 -71.92% 
2005 年度其他业务利润含
信托收益694 万，故本年
比上年减少较大
投资收益 100,554,666.75 40.69 38,929,318.20 19.84 61,625,348.54 158.30% 
系下属权益法核算的参股
公司本年经营业绩大幅增
长,使本年权益法下确认
投资收益达到9848 万元,
较上年增长8117 万元。
补贴收入 18,565,731.34 7.51 10,495,143.00 5.35 8,070,588.34 76.90% 
系公司本年所收到的园区
发展财政专项资金补贴较
上年增加所致 
利润总额 247,122,643.47 100.00 196,238,082.21 100.00 50,884,561.25 25.93% 
净利润 222,279,277.83 174,697,307.12 47,581,970.71 27.24% 

1、本期主营业务利润占利润总额比例较上年下降的主要原因： 
本期主营业务利润维持上年水平并有所增加,但由于投资项目收益贡献增加使利润总额较上年增

长26%,增加了约5088万元,故稀释了主营业绩对利润总额的贡献。 
2、本期投资收益占利润总额比例较上年上升的主要原因： 
本期权益法投资收益较上年大幅增加8117万元，使投资收益对利润贡献相对上年比重增加。 

二、完成经营计划情况 
公司本年实际完成主营业务收入数额比原拟定经营计划数6.13亿减少了约3900万元，下降了6%，
其主要原因为：在确保公司总体经营目标实现的前提下,下属合并子公司上海张江创业源科技发展有限

公司适当调整了原销售策略，保留部分原列入销售计划的物业用于未来租售。2006年度其他经营指标
均完成原设定计划目标。 
三、公司主营业务及其经营状况 

1、主营业务分行业、产品情况表 
单位:元 币种:人民币 

分行业或分
产品 
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率(%)
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务
成本比上
年增减(%)
主营业务利润率比上
年增减(%)
分行业
房地产319,700,226.97 104,067,504.15 61.75 11.37 6.62 增加1.00 个百分点
工业6,397,047.67 5,392,185.91 14.23 -3.05 27.97 减少20.86 个百分点
服务业20,289,419.31 5,429,168.42 67.46 -42.81 52.32 减少17.16 个百分点
商业227,347,762.30 223,259,009.46 1.80 7.94 7.55 增加0.36 个百分点
其中: 
关联交易
35,439,992.09 12,054,800.02 60.74 
合计573,734,456.25 338,147,867.94 
内部抵消
合计573,734,456.25 338,147,867.94 
分产品
房地产销售143,400,237.00 52,487,341.72 57.15 -12.59 -16.16 增加1.08 个百分点
房产租赁176,299,989.97 51,580,162.43 65.49 43.34 47.34 减少1.49 个百分点
化工产品227,347,762.30 223,259,009.46 1.80 7.94 7.55 增加0.36 个百分点
合计547,047,989.27 327,326,513.61 
内部抵消
合计547,047,989.27 327,326,513.61 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

2、主营业务分地区情况 

单位:元 币种:人民币 

地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 
境内 558,162,201.94 4.87 
境外 15,572,254.31 106.61 
其中:关联交易 
合计 573,734,456.25 
内部抵消 
合计 573,734,456.25 

3、主营业务盈利能力与上年发生重大变化的原因说明 

行业 2006 年 
主营业务利润
2006 年 
毛利% 
2005 年 
主营业务利润
05 年
毛利% 
主营业务利润
增减额 
主营业务 
利润增减率 
毛利变动
房地产 197,414,458.55 61.75 174,370,903.69 60.75 23,043,554.86 13.22% 1.00 
工业 909,997.59 14.23 2,315,466.61 35.09 -1,405,469.02 -60.70% -20.86 
服务业 13,687,081.88 67.46 30,020,568.78 84.62 -16,333,486.90 -54.41% -17.16 
商业 4,088,752.84 1.80 3,043,036.82 1.44 1,045,716.02 34.36% 0.36 
合计 216,100,290.86 209,749,975.90 6,350,314.96 

1.房地产业主营业务利润较2005年增加2304万元，增长率为13%。2006年度鉴于公司出租物业
存量的持续保有和增长，公司房地产租赁形成的主营业务利润较2005年增加3308万元，达到11546
万元，毛利率继续保持在65%左右。而房地产销售实现了主营业务利润8195万元，较2005年度下降
了1004万元。两项合计使本年房产行业主营利润较去年增加2304万元。进一步显示园区物业建造再
租售的土地资源深加工经营模式的增值潜力。 
2. 工业主营业务利润较去年减少141万主要系公司对下属合并子公司进行战略调整业务整顿，运
营支出增加所致。 
3.服务业主营业务利润较2005年度减少1633万元主要系2005年度公司所取得的与主营相关的有
偿咨询服务及管理业务收入在2006年度有所减少所致。 
4.商业主营业务收入较去年略有增长7.94%，公司在严格控制商品贸易资金风险的前提下,进一步
提高了经营毛利率，本年该类业务对主营利润贡献较去年增加105万元。 
四、主要供应商、客户情况 
单位：万元 

前五名供应商采购金额合计 104776 占采购总额比重 % 78.51 
前五名销售客户销售金额合计 33716 占销售总额比重 % 58.77 

五、资产构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 单位：元

项目
2006 年 2005 年 
增减额 
增减 
幅度 
变动原因 
金额 
占总资
产总额
比例% 
金额 
占总资
产总额
比例%
本期收回2005 年度签定的指定
短期投资4,105,773.99 0.10 161,405,249.72 4.77 -157,299,475.73 -97% 管理资金信托项目1.6 亿元本
金,故短期投资余额大幅减少。
本期实现销售收入中有4407 万
应收帐款86,503,794.53 2.07 26,566,829.53 0.78 59,936,965.00 226% 元应收款根据相关销售合同收
款约定条款属于未到收款期房
款,而上年年末未有同类未到期

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

房产销售应收款。 
预付帐款19,239,119.81 0.46 121,414,885.16 3.58 -102,175,765.35 -84% 本期结算房产预付款及其他各
类预付货款所致 
存货991,120,466.79 23.71 872,485,265.00 25.76 118,635,201.79 14% 存货增加系在建房产项目投入
和已建房产项目工程余款支付
其他长期
资产
1,503,800,759.89 35.98 625,955,760.01 18.48 877,844,999.88 140% 
本期购入八六三、集电港、银
行卡三处用于中长期租赁房产
的购置总价及相关税收共计
89262 万元列入其他长期资产
应付票据 168,875,277.00 4.04 168,875,277.00 
本期以开具银行承兑汇票方式
支付银行卡产业园物业购置款
计11551 万元，截止至年末上
述票据未到兑付期，使应付票
据余额较上年有较大增加。
应付帐款406,773,626.43 9.73% 12,142,662.97 0.36% 394,630,963.46 3250% 
本期八六三、集电港物业购置
款中尚有38679 万元未到合同
付款期而列入应付帐款，使应
付帐款余额较上年激增。 
总资产4,179,666,327.57 3,386,921,842.90 100% 

六、费用构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 单位：元 

项目 2006 年 2005 年增减额 增减幅度变动原因 
营业费用 22,140,119.22 17,793,289.74 4,346,829.48 24.43% 由于战略调整、经营规模扩大，造成各类
营销成本有所上升 
管理费用 38,272,575.77 27,208,035.17 11,064,540.60 40.67% 
除前述原因造成管理成本上升外，本年无
形资产摊销和坏帐准备计提较上年增加
约475 万元。 
财务费用 34,442,126.41 24,917,097.17 9,525,029.24 38.23% 
本期由于人民币升值使外币资产在折算
记帐本位币时产生汇兑损失， 计入财务费
用数较上年增加876 万。
所得税 27,180,483.33 23,270,734.72 3,909,748.61 16.80% 利润总额及应纳税所得额增加 

七、现金流量构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 单位：元 

项目 2006 年 
金额
2005 年
金额
增减额 
增减 
幅度 
变动原因 
经营活动产生
的现金流量 
-215,107,087.94 178,345,814.46 -393,452,902.40 220.61% 
公司从事的房地产行业具有较强的开
发销售周期性特征，房产租售现金流入
与建设资金支出在各年分布不均。其
中,2006年度房产租售产生的现金流入
较2005 年度减少约0.86 亿。而本年度
以现金方式支付上海八六三信息安全
产业基地有限公司和上海张江集成电

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

路产业区开发有限公司物业购置款(含
相关税费)共计约3.9 亿也使物业购建
经营性现金流出较上年大幅增加,上述
原因综合造成经营活动现金净流量两
年大幅波动。
投资活动产生
的现金流量
195,370,672.35 -69,247,308.19 264,617,980.54 382.13% 
主要系2005 年度曾为指定管理资金信
托项目支付1.6 亿元的投资现金,而上
述资金于2006 年度全数收回,造成两个
年度投资活动产生现金净流量波动较
大。 
筹资活动产生
的现金流量
-9,205,766.07 -33,948,657.08 24,742,891.01 72.88% 借款现金流入较上年增加造成筹资活
动现金净流出减少。 

与净利润差异原因：房地产行业经营周期较长，房产租售现金流入与相应建设现金支出在各期不配比，
加之公司投资业务盈利亦占据利润较大份额，故经营性现金流量与净利润无可比关系。
八、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 
单位：万元 

公司名称 业务性质、主要产品或服务注册资本 资产规模净利润 
上海机械电脑有限公司 
计算机软硬件系统的开发、生产相关的
电器产品，销售自产产品（ 涉及许可经
营的凭许可证经营）。 
4,099.05 1,524 -816 
运鸿有限公司
国际贸易、高科技产业项目的孵化及相
关业务 
usd100 74,890 2,863 
上海张江投资创业服务有限公司 
高新技术产业投资，投资管理，招商咨
询服务， 国内外市场经济及技术信息咨
询，组织产品展示服务，高新技术项目
及设备引进的咨询服务（涉及许可经营
的凭许可证经营） 
1,000.00 2,864 -
上海张江管理中心发展有限公司 
房地产开发、经营、销售，物业管理，
房地产信息咨询，建筑材料的销售（涉
及许可经营的凭许可证经营）。 
2,980.00 4,514 164 
上海腾辉物流设备有限公司
生产压力容器及其零部件，销售公司自
产产品并提供相关技术咨询和提供售
后服务（涉及许可经营的凭许可证经
营）。 
6,000.00 3,000 -
上海张江创业源科技发展有限公司 
高新技术的研发，创业投资，投资管理，
投资咨询，房地产开发与经营，物业管
理（涉及许可经营的凭许可证经营）。
3,655.00 11,572 13 
上海奇都科技发展有限公司
高新技术的研发，创业投资，投资管理，
房地产开发与经营，物业管理（涉及许
可经营的凭许可证经营）。
1,000.00 1,637 尚处开办期

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

上海张江高新技术产业咨询服务有
限公司 
高新技术产业领域内的技术咨询、技术
服务，经济信息咨询，投资咨询，企业
管理咨询，商务咨询（以上四项除经
纪）， 会展服务，计算机软硬件及网络
工程领域内的“四技”服务（涉及行政
许可的，凭许可证经营） 
100.00 100 尚处开办期

投资收益对公司净利润影响达到10% 以上的参股公司的经营情况及业绩单位：万元

公司名称 
业务性质 、主要产品或服务 
(经营范围) 
净利润 
参股公司贡献
的投资收益 
占上市公司
净利润的比
重(%) 
川河集团有限公司 经营物业发展及投资，以及证券投资13345.23 3990.23 17.95 
上海张江微电子港有限公司房地产开发与经营、微电子项目孵化25895.57 4718.44 21.23 

注：净利润系按国内会计准则、制度调整后的数据。

(二)公司未来发展的展望
1、行业的发展趋势
目前，张江高科技园区已经形成了集成电路、软件、生物医药三大主导产业的规模集聚，并且不
断开发周边衍生产业形成了完善的产业链，持续吸引众多国内外产业高端客户入驻园区。不断增加的
优质客户为公司的特色房产、专业化创新服务、高科技产业投资三大产品提供了广阔的增长空间。
2、竞争格局

由于工业房产和办公楼产品投资回报率较高，开发经营竞争可能加剧。对此，公司将坚定不移
地深化执行“以特色房产运营为主导，以专业化创新服务提供和高科技产业投资为增值的一体两翼产
业互动阶越式发展战略”，努力完成由普通的房地产公司向现代高科技创新园区开发运营商和服务集
成商的战略转型，以“一体、两翼、三大产品”的互动、综合创新服务的提供来构成对于客户的深度
吸引，同时依托园区产业集聚和地理区位的优势，凭借多年来公司对高科技产业客户需求了解的不断
加深，发挥公司在园区建设、特色精品房产打造、产业投资方面的经验和优势，不断增加可供租售的
物业体量，并以精品化、专业化、特色化努力提高物业价值，使公司得以保持并增加相关市场占有率。

二、拟建设的项目 

1、 “创想园”项目 

项目概况：该项目基地面积22,678平方米，拟建设研发楼、高科技厂房建筑面积37,100平方米，
项目建设期两年。项目建成后以出租为主，可以吸引以研发为主的高科技或生物医药企业入住，符合
张江功能区的产业规划。项目计划总投资11,708万元，其中2007年投资3,500万元。 

2、“张江体育休闲中心酒店”项目 

该项目基地面积5,994平方米，建筑面积25,950平方米，该项目计划总投资15716万元，项目建
设期两年。该酒店建成后，能够与张江体育休闲中心实现功能互补，并缓解张江功能区内生活配套不
足的现状，为在张江工作的中、高端人才提供更多的居住选择。 

3、“银行卡产业园酒店”项目 

该项目位于上海市银行卡产业园7-2地块，基地面积4,792平方，总建筑面积29,440平方米，系
专为酒店及配套商场设计的毛坯建筑，已由本公司在报告期内向上海市银行卡产业园开发有限公司购
置。本公司拟将该项目建成商务酒店，为往来的商务人士提供方便。该项目装修建设期一年半，计划
装修建设总投资3050万元。 

三、经营计划 

2007 年公司将紧紧围绕 “一体两翼产业互动式”发展战略，以特色房产开发、创新服务、高科
技产业投资的协调发展为内容，深化资本意识，关注市场期望，齐心协力，争取全年销售收入比2006
年有稳步增长。 

16 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

房产方面，围绕客户的需求和市场环境，通过细化的设计，贴心的服务，强化“特色”开发理念，
为园区打造一批符合产业需求、结合个性化元素的房产精品，加快形成房地产规模主体，扩大房产租
售规模。 

投资方面，继续抓好投资梳理，优化投资结构，夯实项目资产。通过健全客户识别、投资分析、
风险管理流程、与投资业务相适宜的激励机制，完成产业化投资平台的制度建设。主动出击，着力挖
掘优质项目，建立与园区专业化服务相促进的产业投资管理新模式。 

服务方面，继续围绕“创新服务”的理念，以市场为导向，贴近客户需求，关注客户体验，完善
客户关系管理和营销机制。根据园区客户在研发创新、高端制造方面的服务需求，组织专业化的服务
提供，搭建专业化创新服务平台。 

2007年公司预算主营业务收入为8.6亿，其中：房地产业务预算实现收入逾6亿，占预算主营业
务收入总额的七成以上，继续成为利润贡献的支柱行业，商品贸易预算收入基本维持2006年水平，2007 
年度预计投资项目的收益在2006年度的基础上有所提升。 

四、2007年度资金需求及使用计划 

面临新一轮的开发机遇，公司主营业务和经营规模将得到进一步扩张，公司在2007年度对资金的
需求将有较大规模增长。预计2007年在2006年度末融资规模基础上新增资金需求约20亿。 

为实现公司发展战略，公司将根据项目的市场前景和盈利能力区分轻重缓急分期投入，以降低财
务成本。一方面继续坚持稳健严谨的财务战略，在经营活动中严格控制成本，提高获利能力，加快销
售资金的回笼。而对发展所形成的资金需求拟通过以下方式进行筹措: 

第一、继续密切关注尝试不断推出的金融创新融资品种，通过低成本的创新模式进行融资，包括
发行及续发短期融资券等，以求降低融资成本，促进公司的长期稳定快速发展。

第二、继续利用与银行等金融机构建立的良好合作关系，稳定银行间接融资渠道。

第三、积极寻找资本市场直接融资机会。

五、主要风险因素

外部市场环境风险

高科技产业的发展日新月异，更新升级速度较快，产业和市场环境的变化将促使客户对于产品和
服务的要求不断发生改变。

对策：公司正在不断充实、加强客户创新服务，在构建创新服务提供商的过程中，公司在职能架
构、企业文化、员工观念上都已经实现了创新服务提供的基础，不断推出贴近客户需求创新特色物业
产品，提升资产质量，并通过开设房产租售·服务网等各种措施来加强对于客户需求的了解，努力实
现客户要求，提高客户满意率。同时，依托园区对于高科技产业的研究平台，使公司得以保证对于高
科技产业的变化和需求赶在市场之前及时做出反应。

六、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和
经营成果的影响情况 

（1）关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异分析： 
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉
等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新企业会计准则。公司目前依据
财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况
如下： 

 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 
本公司截止2006年12月31日所持有的折合人民币账面投资成本为427,048,050.37元的海外
semiconductor manufacturing international corporation（中芯国际）可流通股票，根据持有目的，
公司将其归类为可供出售金融资产。2006 年12月31日，本公司该金融资产的公允价值大于其账面价
值的差额为 15,013,426.12 元，扣除所得税后的净额为12,536,210.81元，应增加2007年1月1日
股东权益，该差额净额应全部增加属于母公司的所有者权益。 

②企业合并 - 非同一控制下企业合并商誉的减值准备 
17 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

本公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第十三条的规定，将非同一控制
下企业合并的股权投资借方差额摊余价值作为商誉，并进行减值测试调整留存收益。共计提商誉减值
准备22,631,647.17元，应减少2007 年1月1日留存收益22,631,647.17元，全部减少属于母公司
的所有者权益。 

③所得税 
根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的要求，对资产、负债的账面价值与计税
基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。公司将已摊销的长期股权投
资差额（商誉）、投资收益税率差、商誉减值准备等对所得税的影响进行了追溯调整，减少2007年1
月1日留存收益8,679,684.35元，应全部减少属于母公司的所有者权益。 

（2）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况 和经营成果
的影响： 
根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变
更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： 

① 根据新企业会计准则第 2 号长期投资的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变
更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，但是本事项不影响公
司合并报表。 
②根据新企业会计准则第 3 号投资性房地产的规定，公司将自2007年1月1日起将原计入出租
开发产品的已出租建筑物、土地等转入投资性房地产科目，并按成本模式进行确认和计量。由于在成
本模式下土地使用权摊销和房屋建筑物折旧的计提方法和比例与原来一致，因此不会对公司经营成果
产生变动影响。 
③根据新企业会计准则第6号无形资产规定，公司将自2007年1月1日起对取得的土地使用权（非
用于赚取租金或资本增值的）按照无形资产的要求进行摊销，而不再随同房屋建筑物计入固定资产进
行核算。 
④根据新企业会计准则第17号借款费用的规定，公司可以资本化的资产范围将由目前现行制度下
的固定资产、房地产开发企业的开发产品，变更为全部需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、研发支出、投资性房地产和存货等，此政策变化将会增
加公司资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。 
⑥根据新企业会计准则第18号的所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债
表的纳税影响会计法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。 
（3）上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 
七、《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发〔2006〕187）相关规
定对公司以前年度及未来财务状况、经营成果和现金流量的影响 
公司主要从事浦东新区张江高科技园区内工业厂房和办公用房的开发建造及租赁销售。按照目前
浦东新区关于土地增值税的征缴相关政策规定，浦东新区企业须从2006年10月1日起按其实现应税
房地产销售收入的1%预征土地增值税，公司已基于目前征收规定并按2006年全年房地产项目实现销
售收入的1%计缴了土地增值税。 

国家税务总局于2006年12月28日发布的国税发〔2006〕187号《关于房地产开发企业土地增值
税清算管理有关问题的通知》，明确规定各省市税务机关可依据该通知的规定并结合当地实际情况制
定具体清算办法，截止目前上海市地税局还未就土地增值税出台具体清算办法。 

由于本公司近年来逐步进行了战略转移，致力于成为高科技园区的开发运营商、服务集成商和高
科技项目投资商。公司未来将逐步以租赁作为主导房地产经营模式，力图不断加大出租物业的储备，
而物业出租将不涉及到土地增值税征收及清算范围。 

(三)公司投资情况 

报告期内公司新增投资额为3,059万元，比上年增加1,426万元，增加的比例为87%。 

被投资的公司情况 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

单位：万元

被投资的公司名称 主要经营活动 
占被投资公司 
权益的比例(%) 
投资金额 
spreadtrum 
communications ,inc 
(展讯通信有限公司) 
无线通信专用集成电路产品及系统的
研发、销售 
<5 usd100 
上海张江高新技术产业
咨询服务有限公司 
高新技术产业领域内的技术咨询、技
术服务等 
70 70 
上海张江艾西益商务咨
询有限公司 
从事外币代兑业务及其他商务咨询活
动 
35 280 
上海张江酒店经营管理
有限公司 
酒店管理，酒店形象策划，会展服务，
物业管理等 
25 125 
上海张江新希望企业有
限公司 
房地产开发经营、高科技项目的研发
经营等 
30 1800 

1、募集资金使用情况 
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 
2、非募集资金项目情况 
报告期内，公司无非募集资金投资的重大项目。 
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 

 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 
(五)董事会日常工作情况 
1、董事会会议情况及决议内容 

（1）、公司于2006年2月26日召开三届八次董事会会议，决议公告刊登在2006年2月28日的《中
国证券报》、《上海证券报》。 
（2）、公司于2006年3月9日召开三届九次(临时会议)董事会会议，决议公告刊登在2006年3
月10日的《中国证券报》、《上海证券报》。 
（3）、公司于2006年3月27日召开三届十次(临时会议)董事会会议，决议公告刊登在2006年3
月28日的《中国证券报》、《上海证券报》。 
（4）、公司于2006年4月28日召开三届十一次董事会会议，审议通过公司2006年第一季度报告。
（5）、公司于2006年5月31日召开三届十二次董事会会议，决议公告刊登在2006年6月1日的
《中国证券报》、《上海证券报》。 
（6）、公司于2006年8月17日召开三届十三次董事会会议，审议通过了《公司2006年中期报告》。
（7）、公司于2006年10月30日召开三届十四次董事会会议，审议通过了《公司2006年第3季度
报告》。 
（8）、公司于2006年12月30日召开三届十五次董事会会议，决议公告刊登在2007年1月5日的
《中国证券报》、《上海证券报》。 
2、董事会对股东大会决议的执行情况 
本公司于2006年4月7日召开的2005年度股东大会审议通过了公司2005年度利润分配及资本公
积金转增股本方案，决定以2005年度末总股本121566.90万股为基数，向全体股东每10股派发现金
红利0.80元(含税)。本次利润分配方案实施的股权登记日为2006年5月30日、除息日为2006年5
月31日、现金红利发放日为2006年6月6日。 
(六)利润分配或资本公积金转增预案 

经立信会计师事务所有限公司审计，2006年度公司实现税后利润222,279，277.83元，按《公
司法》和《公司章程》的规定，母公司提取10％法定盈余公积22,093,283.35元，合并子公司计提盈
余公积46,593.47元,当年净利润尚余200,139,401.01元，加年初未分配利润414,666,142.94元，扣
除在2006年度实施2005年度利润分配发放普通股股利97,253,520.00元，年末可分配利润为 
517,552,023.95元。 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

公司拟以2006年度末总股本121,566.9万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.10元(含
税)，共计分配股利133,723,590.00元。本年度不进行公积金转增股本。 
以上利润分配预案需经股东大会表决通过。 

九、监事会报告
(一)监事会的工作情况 
1、2006年2月26日，召开三届二次监事会会议，审议通过了《2005年度监事会报告》 
2、2006年8月17日，召开三届三次监事会会议，审核2006年度中期报告。 
3、2006年10月30日，召开三届四次监事会会议，审核2006年度第3季度报告。 

（二）监事会对公司2006年度有关事项的独立意见 

1、监事会认为，董事会在本年度认真履行了股东大会的决议，利润分配、重大决策等执行情况符
合有关法律、法规及公司章程的有关规定。 
2、监事会认为，公司在本年度各项内部控制制度进一步完善，公司董事、经理在执行公司章程、
履行职务、遵纪守法和维护股东权益方面未发现违反法律、法规和公司章程的行为。 

3、监事会认为，公司财务核算体制健全，会计事项的处理、全年报表的编制及会计制度的执行符
合有关制度的要求；公司的财务报表真实地反映了公司的财务状况和经营成果，立信会计师事务所出
具的审计意见及所涉及事项是真实的。 

 4、监事会认为，报告期内公司收购、出售资产的价格合理，并未发现内幕交易和损害股东的权
益或造成公司资产流失。 
5、监事会认为，报告期内公司进行的收购控股股东房产的重大关联交易能按公平原则和一般市场
交易准则进行，有利于上市公司的长期发展，也未损害全体股东的利益。 
6、股东大会决议已全部得到履行。 

十、重要事项

(一)重大诉讼仲裁事项 
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 
1、收购资产情况 单位：元

 交易对方及被收购
或置入资产 
购买日 
交易价格 
自购买日起至报
告期末为上市公
司贡献的净利润
所涉及的资
产产权是否
已全部过户 
所涉及的债权债务
是否已全部转移 
上海八六三信息安全
产业基地有限公司 
张衡路200 号国信安
基地1、2、3幢经营
性房产 
2006-4-8 96,331,830 2,392,964.67 是 不适用 
上海张江集成电路产
业区开发有限公司 
张江集电港二期经营
性房产 
2006-4-28 677,254,676 15,444,503.50 否 不适用 
上海银行卡产业园开
发有限公司 
卡园二路108 号银行
卡产业园《乾园》 
2006-10-1 115,509,550 458,435.44 否 不适用 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

上海海之杰投资管理
有限公司及三位个人
股东 

2006-9 

16,380,000 

无 

是 

是 
上海奇都科技发展有
限公司100%股权注

注：上海奇都科技发展有限公司拥有位于张江镇工业区30/6丘土地一幅，宗地面积12190m2，规
划建造用于租售之工业厂房。 

2、出售资产情况 

资产购买
方名称 
被出售资产 
账面价值 
(元)
评估价值 
(元)
资产出售日
资产出售金额
(元)
资产出售损益
(元)
为上市公司
贡献的净利
润占利润总
额的比例
奉化市交
通投资公
司 
奉化市三高
建设发展有
限公司股权 
2,990,533.57 2,999,064.98 2006.9 3,000,000.00 -2,000,000.00 -0.81% 
上海浦东
合庆工业
发展公司 
上海张江高
科技教育发
展有限公司
股权 
5,000,000.00 5,000,000.00 2006.8 5,000,000.00 --

报告期内，上述资产出售事项均已完成。上述事项对公司业务连续性、管理层稳定性及对公司的
财务状况和经营成果均无重大影响。 
(三)报告期内公司重大关联交易事项 
1、资产、股权转让的重大关联交易 

报告期为了增加公司的房产储备，充实优质资产，获取稳定的投资回报，本公司向控股股东—上
海张江(集团)有限公司下属控股子公司收购部分经营性房产。 

关联方 
名称 
关联交易 
内容 
关联交易
定价原则 
关联交易价
格(元/m2) 
关联交易金额
(元) 
占同类交易
金额的比例
(%) 
关联交易
结算方式
市场价格
(元/m2) 
上海八六三
信息安全产
业基地有限
公司 
购入张衡路
200 号国信安
基地1、2 、3
幢经营性房
产 参照评估
7000 96,331,830.00 7.22 7250 
上海张江集
成电路产业
区开发有限
公司 
购入张江集
电港二期经
营性房产 
价格，由
双方协商
确定 
9800 677,254,676.00 50.74 
票据支付
10130 
上海银行卡
产业园开发
有限公司 
购入卡园二
路108 号银
行卡产业园
《乾园》 
6500 115,509,550.00 8.65 6770 

为了保持招商工作的连续性并保证本公司在购入上述房产后即能获得稳定的租赁收益，本次房产
销售部分采用售后包租方式。 

报告期公司与上海八六三信息安全产业基地有限公司签订了物业委托经营管理协议。根据协议约
定上海八六三信息安全产业基地有限公司对所出售给本公司的物业进行包租，包租期限自2006年4
月1日起连续三十三个月。包租均价为包租期前九个月内平均租金为1.35元/日/平方米；第十个月到
第三十三个月平均租金为1.60元/日/平方米，包租条件为平均出租率达95％。本期结算并全数收到
包租租金收入4,765,329.21元。 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

报告期公司与上海张江集成电路产业区开发有限公司签订了物业委托经营管理协议。根据协议约
定上海张江集成电路产业区开发有限公司对所出售给本公司的物业进行包租，包租期限自2006年5月
1日起连续二十个月。包租均价为在包租期限内每平方米2.5元/日。包租条件为包租期前八个月内平
均出租率达70％；后十二个月内平均出租率达95％。本期结算并全数收到包租租金收入29,448,484.58
元。 

报告期公司与上海市银行卡产业园开发有限公司签订了物业委托经营管理协议。根据协议约定上
海市银行卡产业园开发有限公司对所出售给本公司的物业进行包租。包租期限自2006年10月1日起
连续十八个月。包租均价为在包租期限内每平方米1.5元/日。包租条件为包租期前六个月内平均出租
率达50％；后十二个月内平均出租率达95％。本期结算并全数收到包租租金收入1,226,178.30元。 

本公司控股股东—上海张江(集团)有限公司于2006年3月9日做出承诺，在包租期后五年内，如
房产经营内含报酬率(所得税后)达不到7.89%，该公司愿意补足差额。 

(四)托管情况 
本年度公司无托管事项。 
(五)承包情况 
本年度公司无承包事项。 
(六)租赁情况 
本年度公司无重大租赁事项。 
(七)担保情况 
单位:万元 币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 
担保对象 发生日期 担保金额
担保 
类型 
担保期
限 
是否
履行
完毕 
是否为关联方担保 
上海张江新希望
企业有限公司
2006 年12 月30 日 2,940 
连带责任
担保 
2006 年
1 2月30
日-2007
年12月
29 日 
否 否 
报告期内担保发生额合计 3,170 
报告期末担保余额合计 2,940 
公司对控股子公司的担保情况 
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 
报告期末对控股子公司担保余额合计 0 
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 
担保总额 
2,940 
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.06 
其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 
0 
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额0 
担保总额超过净资产50％ 部分的金额 0 
上述三项担保金额合计 0 

 2006年12月30日，本公司为本公司参股公司--上海张江新希望企业有限公司提供担保，担保金
额为2,940万元,担保期限为2006年12月30日至2007年12月29日。该担保存在反担保。该事项公
告刊登在2007年1月5日《中国证券报》《上海证券报》上。 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

(八)委托理财 
本年度公司无委托理财事项。 

(九)其他重大合同 
本年度公司无其他重大合同。 

(十)承诺事项履行情况 
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 

股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
上海张江
(集团)有
限公司 
①自股权分置改革方案实施之日起，所持原非流通股份在三十六个月内不进行上
市交易或者转让。② 在股权分置改革实施之后，张江集团公司承诺将在股东大会
上提议张江高科2005 年至2007 年连续三年的利润分配比例将不低于当年实现的
可分配利润（非累计可分配利润）的50％ ，并承诺在股东大会表决时对该议案
投赞成票。 
未发生违背上
述承诺的情形

 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 

报告期内，公司续聘上海立信长江会计师事务所有限公司(现已更名为立信会计师事务所有限公司)
为公司的境内审计机构。报告期支付其年度审计工作的酬金共50万元。截至本报告期末，该会计师事
务所已为本公司连续提供了7年审计服务。 

(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 

报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 

(十三)其它重大事项 

公告名称刊载的报刊名称 日期
关于委托设立《指定流通股（g 张江）投资资金信托计划》
的公告
《中国证券报》《上海证券报》2006-3-25 
关于获准发行短期融资券的公告《中国证券报》《上海证券报》2006-12-23 

(十四)公司内部控制制度的建设情况

为了保障公司各项经营业务活动的顺利进行，加强风险管理，近年来公司不断加强内部控制制度
的建设，已经初步建立起了涵盖房地产、投资等经营活动以及财务、人事管理等环节的内部控制制度。
公司专门设立了审计法务室，负责公司的内部控制和风险审计。

目前公司正按照《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，进一步健全和完善内控制度，
并确保内控制度的有效实施。

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

十一、财务会计报告 
(一)审计报告 
信会师报字（2007）第10538号 
上海张江高科技园区开发股份有限公司全体股东： 
我们审计了后附的上海张江高科技园区开发股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2006
年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配
表、2006年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 
一、管理层对财务报表的责任 
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 
二、注册会计师的责任 
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。 
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 
三、审计意见 
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大
方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。 

立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：郑帼琼 
中国注册会计师：朱颖 
中 国·上海 二○○七年三月十五日 

(二)财务报表 

24 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

资产负债表
2006年12月31日 

编制单位: 上海张江高科技园区开发股份有限公司 
单位: 元 币种:人民币 

项目 
附注 合并 母公司 
合
并 
母
公
司 
期末数 期初数 期末数 期初数 
流动资产：
货币资金411,233,383.48 440,514,627.74 350,734,202.64 397,460,159.29 
短期投资4,105,773.99 161,405,249.72 2,605,440.00 160,000,000.00 
应收票据1,477,000.00 141,750.00 1,477,000.00 141,750.00 
应收股利0 1,782,900.00 0 1,782,900.00 
应收利息0 0 0 0 
应收账款86,503,794.53 26,566,829.53 88,198,870.52 25,778,778.02 
其他应收款5,296,457.84 9,043,738.60 588,524,840.53 325,091,136.60 
预付账款19,239,119.81 121,414,885.16 18,769,375.66 119,523,771.43 
应收补贴款0 54,748.23 0 54,748.23 
存货991,120,466.79 872,485,265.00 863,035,998.36 819,958,001.80 
待摊费用546,076.26 234,905.08 541,959.62 234,905.08 
一年内到期的长期
债权投资
0 0 0 0 
其他流动资产0 0 0 0 
流动资产合计1,519,522,072.70 1,633,644,899.06 1,913,887,687.33 1,850,026,150.45 
长期投资：
长期股权投资1,109,087,203.82 1,092,980,490.43 688,876,790.08 532,747,048.41 
长期债权投资0 0 0 0 
长期投资合计1,109,087,203.82 1,092,980,490.43 688,876,790.08 532,747,048.41 
其中：合并价差(贷
差以“-”号表示，
合并报表填列)
33,994,464.88 38,695,020.26 0 0 
其中：股权投资差
额(贷差以“-”号
表示，合并报表填
列)
33,994,464.88 38,695,020.26 0 0 
固定资产：
固定资产原价39,967,544.87 39,615,819.32 27,123,349.68 25,864,443.44 
减：累计折旧9,991,922.16 10,057,516.22 6,984,933.20 6,890,741.66 
固定资产净值29,975,622.71 29,558,303.10 20,138,416.48 18,973,701.78 
减：固定资产减值
准备
固定资产净额29,975,622.71 29,558,303.10 20,138,416.48 18,973,701.78 
工程物资0 0 0 0 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

在建工程14,709,409.78 0 0 0 
固定资产清理0 0 0 0 
固定资产合计44,685,032.49 29,558,303.10 20,138,416.48 18,973,701.78 
无形资产及其他资
产：
无形资产779,774.34 4,746,069.10 278,854.47 80,072.23 
长期待摊费用1,791,484.33 36,321.20 0 0 
其他长期资产1,503,800,759.89 625,955,760.01 1,503,800,759.89 625,955,760.01 
无形资产及其他资
产合计
1,506,372,018.56 630,738,150.31 1,504,079,614.36 626,035,832.24 
递延税项：
递延税款借项0 0 0 0 
资产总计4,179,666,327.57 3,386,921,842.90 4,126,982,508.25 3,027,782,732.88 
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款685,614,844.80 568,344,920.00 570,000,000.00 230,000,000.00 
应付票据168,875,277.00 0 168,875,277.00 0 
应付账款406,773,626.43 12,142,662.97 402,592,005.37 8,606,054.14 
预收账款50,486,131.33 45,041,941.42 45,330,894.56 37,533,239.01 
应付工资0 0 0 0 
应付福利费3,240,074.20 1,461,691.21 2,945,078.56 1,101,320.88 
应付股利0 0 0 0 
应交税金21,993,113.08 7,859,137.42 15,768,535.92 1,775,465.99 
其他应交款38,051.01 54,553.14 22,113.59 43,457.04 
其他应付款53,957,557.61 78,889,030.81 145,806,472.44 98,861,413.53 
预提费用1,511,437.96 3,294,977.50 848,520.00 347,985.00 
预计负债0 0 0 0 
一年内到期的长期
负债
0 0 0 0 
其他流动负债0 0 0 0 
流动负债合计1,392,490,113.42 717,088,914.47 1,352,188,897.44 378,268,935.59 
长期负债：
长期借款0 0 0 0 
应付债券0 0 0 0 
长期应付款1,600,500.00 0 1,600,500.00 0 
专项应付款3,000,000.00 3,553,805.30 0 0 
其他长期负债0 0 0 0 
长期负债合计4,600,500.00 3,553,805.30 1,600,500.00 0 
递延税项：
递延税款贷项0 0 0 0 
负债合计1,397,090,613.42 720,642,719.77 1,353,789,397.44 378,268,935.59 
少数股东权益(合
并报表填列)
21,758,583.58 24,109,085.21 0 0 
所有者权益（ 或股
东权益）：

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

实收资本（或股本）1,215,669,000.00 1,215,669,000.00 1,215,669,000.00 1,215,669,000.00 
减：已归还投资0 0 0 0 
实收资本（或股本）
净额
1,215,669,000.00 1,215,669,000.00 1,215,669,000.00 1,215,669,000.00 
资本公积762,701,001.24 762,701,001.24 762,701,001.24 762,701,001.24 
盈余公积274,856,628.77 252,716,751.95 274,487,808.33 252,394,524.98 
其中：法定公益金0 126,352,700.74 0 126,197,262.49 
减：未确认投资损
失(合并报表填列)
54,970.67 68,354.61 
未分配利润517,552,023.95 414,666,142.94 520,335,301.24 418,749,271.07 
拟分配现金股利0 0 0 0 
外币报表折算差额
(合并报表填列)
-9,906,552.72 -3,514,503.60 0 0 
股东权益合计2,760,817,130.57 2,642,170,037.92 2,773,193,110.81 2,649,513,797.29 
负债和股东权益总
计
4,179,666,327.57 3,386,921,842.90 4,126,982,508.25 3,027,782,732.88 

公司法定代表人:刘小龙 主管会计工作负责人:金雅珍 会计机构负责人:卢缨

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

利润及利润分配表
2006年1-12月

编制单位: 上海张江高科技园区开发股份有限公司 
单位:元 币种:人民币 

项目 
附注 合并 母公司 
合并 
母公
司 
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 
一、主营业务收入573,734,456.25 539,757,260.52 550,048,789.27 518,856,580.96 
减：主营业务成本338,147,867.94 312,975,244.40 327,839,726.13 305,197,201.84 
主营业务税金及附加19,486,297.46 17,032,040.22 18,375,806.28 16,181,889.24 
二、主营业务利润（亏损
以“-”号填列）
216,100,290.85 209,749,975.90 203,833,256.86 197,477,489.88 
加：其他业务利润（亏损
以“-”号填列）
1,954,189.51 6,960,032.11 1,954,037.51 6,945,907.27 
减: 营业费用22,140,119.22 17,793,289.74 14,831,839.02 8,815,311.61 
管理费用38,272,575.77 27,208,035.17 23,971,956.18 17,526,409.28 
财务费用34,442,126.41 24,917,097.17 26,400,262.99 9,991,172.84 
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
123,199,658.96 146,791,585.93 140,583,236.18 168,090,503.42 
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
100,554,666.75 38,929,318.20 84,886,930.28 18,670,888.21 
补贴收入18,565,731.34 10,495,143.00 17,318,100.00 10,315,143.00 
营业外收入5,571,618.65 502,459.33 5,517,506.95 419,870.97 
减：营业外支出769,032.23 480,424.25 555,600.00 477,810.76 
四、利润总额（ 亏损总额
以“-”号填列）
247,122,643.47 196,238,082.21 247,750,173.41 197,018,594.84 
减：所得税27,180,483.33 23,270,734.72 26,817,339.89 23,089,029.30 
减：少数股东损益(合并
报表填列)
-2,350,501.63 -1,738,668.00 -
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
-13,383.94 -8,708.37 -
五、净利润（亏损以“-”
号填列）
222,279,277.83 174,697,307.12 220,932,833.52 173,929,565.54 
加：年初未分配利润414,666,142.94 353,784,584.39 418,749,271.07 358,624,103.63 
其他转入-
六、可供分配的利润636,945,420.77 528,481,891.51 639,682,104.59 532,553,669.17 
减：提取法定盈余公积22,139,876.82 17,404,307.02 22,093,283.35 17,392,956.55 
提取法定公益金17,392,956.55 17,392,956.55 
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
-
提取储备基金-
提取企业发展基金-
利润归还投资-
七、可供股东分配的利润614,805,543.95 493,684,627.94 617,588,821.24 497,767,756.07 
减：应付优先股股利-

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

提取任意盈余公积-
应付普通股股利97,253,520.00 79,018,485.00 97,253,520.00 79,018,485.00 
转作股本的普通股股利-
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列)
517,552,023.95 414,666,142.94 520,335,301.24 418,749,271.07 
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
-7,273,932.42 18,985,530.84 -7,273,932.42 11,859,369.27 
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他

公司法定代表人:刘小龙 主管会计工作负责人:金雅珍 会计机构负责人:卢缨

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

现金流量表
2006年1-12月

编制单位: 上海张江高科技园区开发股份有限公司 
单位:元 币种:人民币 

项目 
附注 
合并数 母公司数 
合并
母公
司 
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金575,817,085.39 550,932,078.82 
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金35,760,324.27 28,849,492.94 
经营活动现金流入小计611,577,409.66 579,781,571.76 
购买商品、接受劳务支付的现金707,706,961.69 639,905,276.83 
支付给职工以及为职工支付的现金17,323,855.02 12,765,460.96 
支付的各项税费37,901,842.43 35,029,133.13 
支付的其他与经营活动有关的现金63,751,838.46 336,792,870.59 
经营活动现金流出小计826,684,497.60 1,024,492,741.51 
经营活动产生的现金流量净额-215,107,087.94 -444,711,169.75 
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金205,474,447.76 202,223,520.14 
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金26,966,604.06 13,469,296.14 
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
722,666.62 414,866.62 
收到的其他与投资活动有关的现金14,362,243.01 
投资活动现金流入小计247,525,961.45 216,107,682.90 
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
1,465,815.62 1,094,594.55 
投资所支付的现金50,689,473.48 41,735,440.00 
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计52,155,289.10 42,830,034.55 
投资活动产生的现金流量净额195,370,672.35 173,277,648.35 
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金866,282,400.00 750,000,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计866,282,400.00 750,000,000.00 
偿还债务所支付的现金743,069,000.00 410,000,000.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
131,158,226.07 114,031,495.25 
其中：支付少数股东的股利

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

支付的其他与筹资活动有关的现金1,260,940.00 1,260,940.00 
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计875,488,166.07 525,292,435.25 
筹资活动产生的现金流量净额-9,205,766.07 224,707,564.75 
四、汇率变动对现金的影响-339,062.60 
五、现金及现金等价物净增加额-29,281,244.26 -46,725,956.65 
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润222,279,277.83 220,932,833.52 
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
-2,350,501.63 
减：未确认的投资损失-13,383.94 
加：计提的资产减值准备2,775,457.88 2,031,702.04 
固定资产折旧2,345,779.62 1,674,741.74 
无形资产摊销4,264,334.76 99,257.76 
长期待摊费用摊销21,728.40 
待摊费用减少（减：增加）-306,759.64 -307,054.54 
预提费用增加（减：减少）-40,807.38 
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
57,810.61 -155,621.62 
固定资产报废损失
财务费用23,774,770.84 12,578,515.17 
投资损失（减：收益）-102,362,948.93 -86,840,967.79 
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）-982,121,234.74 -916,728,520.25 
经营性应收项目的减少(减：增加)131,203,871.97 -230,953,877.50 
经营性应付项目的增加(减：减少)485,338,748.53 552,957,821.72 
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额-215,107,087.94 -444,711,169.75 
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额411,233,383.48 350,734,202.64 
减：现金的期初余额440,514,627.74 397,460,159.29 
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-29,281,244.26 -46,725,956.65 

公司法定代表人:刘小龙 主管会计工作负责人:金雅珍 会计机构负责人:卢缨

31 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

合并资产减值准备明细表
2006年1-12月

编制单位: 上海张江高科技园区开发股份有限公司单位:元币种:人民币 

项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值
回升转回数
其他原因转出数合计
一、坏账准
备合计
1 1,980,173.11 3,098,475.81 177,262.60 1,698,462.84 1,875,725.44 3,202,923.48 
其中：应收
账款
2 1,161,668.42 3,088,388.11 570.81 1,553,319.00 1,553,889.81 2,696,166.72 
其他应收款3 818,504.69 10,087.70 176,691.79 145,143.84 321,835.63 506,756.76 
二、短期投
资跌价准备
合计
4 4,284,319.14 145,755.33 144,195.17 289,950.50 3,994,368.64 
其中：股票
投资
5 4,284,319.14 145,755.33 144,195.17 289,950.50 3,994,368.64 
债券投资6 
三、存货跌
价准备合计
7 10,832.69 10,832.69 10,832.69 
其中：库存
商品
8 
原材料9 10,832.69 10,832.69 10,832.69 
四、长期投
资减值准备
合计
10 3,573,407.00 3,573,407.00 
其中：长期
股权投资
11 3,573,407.00 3,573,407.00 
长期债权投
资
12 
五、固定资
产减值准备
合计
13 
其中：房屋、
建筑物
14 
机器设备15 
六、无形资
产减值准备
合计
16 
其中：专利
权
17 
商标权18 
七、在建工
程减值准备
合计
19 
八、委托贷
款减值准备
合计
20 
九、总 计21 9,848,731.94 3,098,475.81 323,017.93 1,853,490.70 2,176,508.63 10,770,699.12 

公司法定代表人:刘小龙 主管会计工作负责人:金雅珍 会计机构负责人:卢缨
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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

母公司资产减值准备明细表 
2006年1-12月
编制单位: 上海张江高科技园区开发股份有限公司

单位:元 币种:人民币 

项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值回升
转回数
其他原
因转出
数
合计
一、坏账准备合
计
748,299.01 2,208,393.83 176,691.79 176,691.79 2,780,001.05 
其中：应收账款458,255.49 2,208,393.83 2,666,649.32 
其他应收款290,043.52 176,691.79 176,691.79 113,351.73 
二、短期投资跌
价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准
备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减
值准备合计
3,573,407.00 3,573,407.00 
其中：长期股权
投资
3,573,407.00 3,573,407.00 
长期债权投资
五、固定资产减
值准备合计
其中：房屋、建
筑物
机器设备
六、无形资产减
值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减
值准备合计
八、委托贷款减
值准备合计
九、总 计4,321,706.01 2,208,393.83 176,691.79 176,691.79 6,353,408.05 

公司法定代表人:刘小龙 主管会计工作负责人:金雅珍 会计机构负责人:卢缨

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率
及每股收益： 
单位:元 币种:人民币 

报告期利润 
净资产收益率（%） 每股收益 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
主营业务利润 7.83 7.99 0.18 0.18 
营业利润 4.46 4.56 0.10 0.10 
净利润 8.05 8.22 0.18 0.18 
扣除非经常性损益后的净利润 7.09 7.24 0.16 0.16 

34 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

关于上海张江高科技园区开发股份有限公司 
新旧会计准则股东权益差异调节表的 
审阅报告 

信会师报字（2007）第10539号 
上海张江高科技园区开发股份有限公司全体股东： 

我们审阅了后附的上海张江高科技园区开发股份有限公司（以下简称贵公司）新旧会计准则股东
权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准
则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简
称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基
础上对差异调节表出具审阅报告。 

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规
定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有
限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节
表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程
序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38
号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 

此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所
列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在
差异。 

立信会计师事务所有限公司 注册会计师 
注册会计师 
二○○七年三
郑帼琼
朱 颖 
月十五日 
重要提示： 

本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称
“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所
产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007
年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所
采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益
（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。 

 上海张江高科技园区开发股份有限公司 
二○○七年三月十五日 

35 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

上海张江高科技园区开发股份有限公司 
新旧会计准则股东权益差异调节表 
金额单位：人民币元 
项
目 
注释 项目名称 金额 
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 2,760,817,130.57 
1 长期股权投资差额 
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 
5 股份支付 
6 符合预计负债确认条件的重组义务 
7 2 企业合并 -22,631,647.17 
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 
根据新准则计提的商誉减值准备 -22,631,647.17 
8 
3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售
金融资产 
12,536,210.81 
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
10 金融工具分拆增加的权益 
11 衍生金融工具 
12 4 所得税 -8,679,684.35 
13 其他 
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 
其中：归属于母公司的股东权益 
2,742,042,009.86 
2,742,042,009.86 

后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

新旧会计准则股东权益差异调节表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

一、编制目的 

公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务
状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计
信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则
第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部
分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 
二、编制基础 

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和
“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）财务报表为基础，并依
据重要性原则编制。 

对于《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本
差异调节表依据如下原则进行编制： 

1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条
至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资
产份额的事项，公司应根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 

2、需要编制合并财务报表的，公司应按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列
项目反映。 
三、主要项目附注 

1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和
《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年12 月31 日（合并）资产负债表。该
报表业经立信会计师事务所审计，并于2007年3月15日出具了信会师报字（2007）第10538号标准
无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。 
2、企业合并：-22,631,647.17 

公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第十三条的规定，将非同一控制下
企业合并的股权投资借方差额摊余价值作为商誉，并进行减值测试调整留存收益，其中： 

被投资单位 商誉金额 商誉减
值 
运鸿有限公司 6,879,012.08 6,879,012.08 
dalton group usa inc. 27,115,452.80 15,752,635.09 


合计 33,994,464.88 22,631,647.17 
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产：12,536,210.81 
公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第十四条的规定，将持有的

semiconductor manufacturing international corporation 股票划为可供出售金融资产，同时结合
第十二条的规定，考虑暂时性的所得税差异，将账面价值与公允价值的差额调整留存收益，其中： 

项目公允价值账面价值公允价值与账递延所得对股东权
面价值的差额税负债益影响

semiconductor manufacturing international corporation 442,061,476.48 427,048,050.36 15,013,426.12 2,477,215.31 12,536,210.81 

4、所得税：-8,679,684.35 

公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第十二条的规定，将减值准备、投
资差额摊销、权益法核算等账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，
并将影响金额调整留存收益，其中： 

暂时性差异项目 暂时性差异金额 适用税率 递延所得税金
额 
长期股权投资减值准备 3,573,407.00 15% 536,011.05 
商誉减值准备 6,879,012.08 15% 1,031,851.81 


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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

投资差额累计摊销 5,826,225.35 15% 873,933.81 
递延所得税资产合计 16,278,644.43 --- 2,441,796.67 
权益法 67,402,915.27 16.5% 11,121,481.02 
递延所得税负债合计 67,402,915.27 --- 11,121,481.02 
对股东权益的影响 -------8,679,684.35 


财 务 报 表 附 注 

 一、公司简介：

上海张江高科技园区开发股份有限公司（以下简称本公司）系于1996年3月22日经中国证券监
督管理委员会以证监发审字（1996）17号文批准设立的股份有限公司，1996年4月18日由上海市工
商行政管理局颁发《企业法人营业执照》，注册号为3100001004128，公司注册资本为人民币壹拾贰
亿壹仟伍佰陆拾陆万玖仟元。上述股本已经上海立信长江会计师事务所有限公司验资，并出具信长会
师报字(2003)第11068号验资报告。公司法定代表人刘小龙，所属行业：综合类。公司经营范围：房
地产开发与经营，公司受让地块内的土地开发与土地使用权经营，市政基础设施建设投资，物业投资
和经营管理，商业化高科技项目投资与经营，设备供应与安装，建筑材料经营，仓储投资，与上述有
关的有偿咨询业务，经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口目录），但国家限定公司经营或禁
止进出口的商品及技术除外。公司主要经营受让地块内的土地转让、房产开发与销售、房产租赁、商
品贸易。提供主要劳务为与主营业务有关的有偿咨询服务等。 

二、本公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方
法 
（一）会计制
度 
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定
。 


（二）会计年
度 
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止
。 


（三）记账本位
币 
本公司以人民币为记账本位币
。 


（四）记账基础和计价原
则 
本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则
。 


（五）外币业务核算方法 

本公司发生外币业务时，按业务发生时的市场汇价（中间价）将外币金额折合为人民币金额记账。
年度终了，将各种外币账户的外币年末余额，按照年末市场汇价（中间价）折合为人民币金额。外币
专门借款账户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以
资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差
额，均计入财务费用。

（六）外币会计报表的折算方法，

按照财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益
类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币外，资产、负债项目均
以合并会计报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币。损益表所有项目和利润分配表中有关反
映发生额的项目按照合并会计报表的会计期间的平均汇率折算为人民币。外币报表折算差额在合并资
产负债表中单独列示。 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

（七）现金等价物的确定标准 
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转
换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。 

（八）短期投资核算方
法 
1、取得的计价方
法 


取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相
关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价
值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 

2、短期投资跌价准备的计提 
中期末及年末，按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 
按投资总体计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资10％以上，则按

单项投资为基础计提跌价损失准备。 
3、短期投资收益的确认
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收
项目。 

（九）坏账核算方
法 
1、坏账的确认标
准 


对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无
遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证
据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。 

2、坏账损失的核算方
法
采用备抵法核算
。 
3、坏账准备的计提方法和计提比
例
按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失
。 


（1）本公司根据董事会的决定，依据债务单位的实际财务状况、偿债能力等相关信息，确定按
账龄计提坏账准备的具体方法如下： 
① 一般情况： 
账龄计提比
例
1 年以内3% 
1－2 年10% 
2－3 年20% 
3－5 年50% 
5 年以上100% 


② 特殊情况及个别认定： 
a：对股份公司（母公司）因土地批租而产生的应收账款
： 
账 龄计提比
例
逾期1年之内 1% 
逾期1－2年10% 
逾期2－3年20% 
逾期3年以上 30% 
注：上述逾期是指超过合同约定的付款日期。 

b：如果公司期末应收款项余额中有已取得担保、抵押、质押的或有证据证明其收回的可能性存在
较大风险的，则对该部分坏账准备的计提采用个别认定法。 
c：合并报表范围内公司内部的应收款项不计提坏账准备。 
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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

(2)对于某项期末余额的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项，导致该项应收
款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个
别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款
的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。 
（十）存货核算方法 
1、存货分类为 
在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品

产品、自制半成品等）、委托加工物资、开发产品、出租开发产品、开发成本等。 
2、取得和发出的计价方法 
日常核算取得时按实际成本计价；发出时土地使用权采用分批认定法、其他采用加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币
性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的开发用地、开发成本、开发产品、出租开发

产品、周转房、原材料、低值易耗品和库存商品等。 
3、开发用地的核算方法： 
开发用土地按取得时实际成本入账。 
4、公共配套设施费用的核算方法： 
公共配套设施按实际发生额核算。不能有偿转让的公共配套设施按受益面积分摊计入开发项目的

开发成本。 
5、出租开发产品的摊销方法 
出租开发产品中房屋按不同用途确定摊销年限，生产性用房按30年分摊，非生产性用房按45年

分摊，土地使用权按照土地使用证上注明的年限分期摊入成本。 
期末对于意图出售而暂时出租的开发产品的账面价值，在“存货”项目内列示；对于以出租为
目的的出租开发产品的账面价值，在资产负债表的“其他长期资产”项目中列示。 
6、低值易耗品和包装物的摊销方法 
低值易耗品采用一次摊销法； 
包装物采用一次摊销法。 
7、存货的盘存制度 
采用永续盘存制。 

 8、存货跌价准备的计提方法 
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。 

对由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的
部分，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存
货，按存货类别计量成本与可变现净值。 

存货可变现净值按企业在生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费
用后的价值确定。 

（十一）长期投资核算方法 
1、取得的计价方法 
长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以

抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以

换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 
2、长期股权投资的核算方法 
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算。对被投资单位能实施控

制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

确认被投资单位发生的净亏损，除对被投资单位有其他额外的责任（如提供担保）以外，一般
以投资账面价值减记至零为限；未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并报表时反映为未确认
的投资损失。如果被投资单位以后各期实现净利润，在计算被投资企业的收益分享额超过未确认的亏
损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 

按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股权
投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。
初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。财会[2004]3
号文生效以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再次投资发生的股权投资差额贷差按财会
[2004]3号文处理。 

3、长期债权投资的核算方法 

中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价
或折价。 

4、长期投资减值准备的计提 

中期末及年末，本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资项目
的可收回金额低于账面价值，并且这种价值的降低在可预见的未来期间内不可能恢复，按可收回金额
低于长期投资账面价值的差额逐项提取长期投资减值准备。自2004年起计提长期投资减值准备时对以
前年度已发生的股权投资差额按财会[2004]3号文处理。 

长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。 

（十二）委托贷款核算方法 

企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。年末，按照委托贷款合同规定的
利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。 

中期末及年末，本公司对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回
金额的，则计提相应的减值准备。 

（十三）固定资产计价和折旧方法

1、固定资产标准： 

本公司将使用期限在1年以上，单位价值在人民币2,000元以上的房屋及建筑物、机器设备、
运输设备、器具等资产，作为固定资产。 

2、固定资产的分类： 

房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经营租入固定资
产改良等。 

3、固定资产的取得计价： 

一般遵循实际成本计价原则计价。 

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；

非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为
入账值。 

4、固定资产折旧计提方法： 

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确
定折旧率。 

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租
赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本
化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采
用年限平均法单独计提折旧。 

管理用电子计算机于购入时一次性计提折旧。 
其他各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 

固定资产类别预计使用年限预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物 45 年 3% 2.16% 
机器设备 7-10 年 4% 13.71%-9.60% 
电子设备 5 年4% 19.20% 
运输设备 6 年4% 16.00% 
其他设备 5-10 年 4% 19.20%-9.60% 
固定资产装修 5 年0% 20.00% 
融资租入固定资产 6 年4% 16.00% 

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 

已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定
折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额
按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

5、固定资产减值准备的计提： 
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金
额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 
固定资产减值准备按单项资产计提。 

（十四）在建工程核算方法 
1、取得的计价方法 
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资

产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。 
2、在建工程减值准备的计提 
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上

已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。 
在建工程减值准备按单项工程计提。 

（十五）无形资产核算方法 
1、取得的计价方法 
按取得时的实际成本入账。 
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货

币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 
2、摊销方法
采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的

期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均

摊销。 
3、无形资产减值准备的计提 
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下

跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。 

42 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

（十六）长期待摊费用摊销方
法 
1、开办费转销方
法 
在开始生产经营的当月一次计入损益
。 
2、其他长期待摊费用摊销方
法 
在受益期内平均摊销，其中
： 


预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 

（十七）借款费用的会计处理方法
1、借款费用资本化的确认原则 
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入

当期损益。 
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发
生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目

达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 
2、借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。 
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平

均利率。 
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 

（十八）预计负
债 
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债
： 
1、该义务是企业承担的现时义务
； 
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业
； 
3、该义务金额可以可靠地计量
。 


（十九）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际

控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实
现。 

2、提供劳务

在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入
的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，
在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 

3、让渡资产使用权 
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收
入。 

（二十）所得税的会计处理方
法 
本公司的企业所得税采用应付税款法核算
。 


（二十一）本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
： 
无 


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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

（二十二）合并会计报表的编制方法 

1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公
司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会
二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内
部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务
进行抵销，对合并盈余公积进行调整。

2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 

三、税项 
（一）流转税及附加 
1、流转税 
应税项目 税种 税率 
产品销售收入 增值税 17%、13% 
房地产转让收入 营业税 5% 
租金收入 营业税 5% 
旅游饮食服务业收入 营业税 5% 
房地产转让收入 土地增值税 1%（预提比例） 
2、城市维护建设税 

按流转税税额的1%计算和缴纳。 

3、教育费附加 

按流转税税额的3%计算和缴纳。 

（二）企业所得税 

本公司执行的企业所得税税率为15%。 

四、控股子公司及合营企业 
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（金额单位：人民币万元）： 

被投资单位全称 注册资本 经营范围 母公司实
际投资额
母公司控
股比例 
合并范围内控
股比例 
是否
合并 
备注 
上海宏浩企业发展有限公司 2,000 
项目投资咨询、经济信息咨询、企业管理策划，商务及
会务服务、承接本市外商投资项目的咨询代理业务。 
1,800 90.00% 90.00% 否 注1 
上海机械电脑有限公司4,099.05 
计算机软硬件系统的开发、生产相关的电器产品， 销售
自产产品（涉及许可经营的凭许可证经营）。 
2,806.62 68.47% 68.47% 是 0.00 
运鸿有限公司 usd100 国际贸易、高科技产业项目的孵化及相关业务。usd100 100.00% 100.00% 是 0.00 
上海张江投资创业服务有限
公司 
1,000 
高新技术产业投资，投资管理，招商咨询服务，国内外
市场经济及技术信息咨询，组织产品展示服务，高新技
术项目及设备引进的咨询服务（涉及许可经营的凭许可
证经营）。 
500.00 50.00% 50.00% 否 0.00 
上海张江管理中心发展有限
公司 
2,980 
房地产开发、经营、销售， 物业管理， 房地产信息咨询，
建筑材料的销售（涉及许可经营的凭许可证经营） 。 
2,682.00 90.00% 90.00% 是 0.00 
奉化市三高建设发展有限公
司 
1,000 
公路建设；房地产开发与经营；市政工程建设；园林绿
化；公路标志制作；建筑材料、金属材料批发、零售；
小区物业管理服务。 
500 50.00% 50.00% 否 注2 
上海腾辉物流设备有限公司 6,000 
产压力容器及其零部件， 销售公司自产产品并提供相关
技术咨询和提供售后服务。（涉及许可经营的凭许可证
经营）。 
3,000 93.33% 93.33% 是 0.00 
上海张江创业源科技发展有
限公司 
3,655 
高新技术的研发，创业投资，投资管理，投资咨询、房
地产开发与经营，物业管理（涉及许可经营的凭许可证
经营）。 
2,010 54.99% 54.99% 是 0.00 
上海奇都科技发展有限公司 1,000 
高新技术的研发，创业投资，投资管理，房地产开发与
经营，物业管理（涉及许可经营的凭许可证经营） 。 
1,000 100.00% 100.00% 是 0.00 
上海张江高新技术产业咨询
服务有限公司 
100 
高新技术产业领域内的技术咨询、技术服务，经济信息
咨询，投资咨询，企业管理咨询，商务咨询（以上四项
除经纪），会展服务，计算机软硬件及网络工程领域内
的“四技”服务（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
70 70.00% 70.00% 否 0.00 

注1：本年注销。 
注2：本年转让。 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

（二）未纳入合并会计报表范围的子公司： 
１、未合并的子公司及其原因 
本年因上海宏浩企业发展有限公司、上海张江投资创业服务有限公司、奉化市三高建设发展有限

公司、上海张江高新技术产业咨询服务有限公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于

合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，故不予合并。 
2、对财务状况及经营成果的影响：
未纳入合并会计报表范围的子公司加总的资产总额为16,127,451.10元，占母、子公司资产总额

的0.32%；销售收入为7,461,047.90元，占母、子公司收入总额的1.28%；净利润1,680.56元，占母

公司净利润的0.001%。对未纳入合并会计报表范围的子公司的净利润，母公司已按权益法核算计入投

资收益1,680.56元。 

（三）纳入合并报表范围但母公司持股比例未达到50％以上的子公司及其原因：

无 

（四）本年度合并报表范围的变更情况
： 
与上年相比本年新增合并单位2
家
1、上海腾辉物流设备有限公司
； 
2、上海奇都科技发展有限公司，系本年收购的全资子公司
。 
本年减少合并单位：
无 


（五）报告期内因购买、受让股权而增加控股子公司、合营企业情况： 

购买子公司名称 购买日 流动资产 长期投资固定资产无形资产其他资产流动负债 长期负债
上海奇都科技发展有限公司 2006 年9 月30 日 16,739,560.15 0.00 0.00 0.00 -9,025.41 355,560.00 0.00 

购买子公司名称 购买日至年末 主营业务收入 主营业务利润利润总额所得税 净利润 
上海奇都科技发展有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 

本次收购已于2006年9月完成产权交易和工商变更登记手续，并支付全部款项。该子公司目前主
营房地产开发，本年度尚未有经营收入。 

（六）报告期内出售子公司、合营企业情况：

出售合营企业名称 出售日 
上年末 
流动资产 长期投资固定资产无形资产其他资产 流动负债 长期负债
奉化市三高建设发展有限公司 
2006-8-31 8,188,117.24 0.00 157,434.79 0.00 1,678,299.47 23,851.50 0.00 
2005-12-31 8,515,140.71 0.00 170,792.03 0.00 1,336,200.46 22,133.20 0.00 

出售合营企业名称 年初至出售日 
上年度 
主营业务收入主营业务利润利润总额所得税净利润 
奉化市三高建设发展有限公司 
年初至出售日 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
上年度 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 

本次转让于2006年8月8日经奉化市国有资产管理局批复同意，于2006年8月18日收到全部股
权转让款。 

 （七）按照比例合并方法进行合并的公司：无 

五、合并会计报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位为人民币元） 

（ 一） 货币资金
项目 年末数年初数 
现金 91,614.72 86,785.47 
银行存款 410,924,917.14 437,488,154.64 
其他货币资金 216,851.62 2,939,687.63 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

合计 411,233,383.48 440,514,627.74 
其中美元：外币金额 944,009.64 9,522.17 
折算汇率（注） 
折合人民币 
港币：外币金额 
折算汇率 
折合人民币 
7.8363 
7,397,528.63 
7,880,624.76 
1.00467 
7,917,421.32 
8.1143 
77,266.06 
3,707,043.24 
1.0403 
3,856,426.03 

注：系境外子公司年末美元存款按1：7.80的银行汇率折合为港元的记账本位币，公司合并报表时按会计报表决
算日的港元对人民币1：1.00467的市场汇价折算为人民币，故境外子公司美元对人民币汇率采用1：7.8363。 

1、年末其他货币资金 216,851.62元，其中：

存出投资款 7,340.09 元

其他保证金 209,511.53 元 

2、存放境外的货币资金 

公司下属境外子公司的货币资金 
项目 金额折合人民币

银行存款 usd943,073.04 7,390,189.03 
银行存款 hkd7,880,624.76 7,917,421.32 
存出投资款 usd936.60 7,339.60 
合计 0.00 15,314,949.95 

（二）短期投资和短期投资跌价准备
项目 年末数 年初数 

金额 跌价准备 金额 跌价准备 

股权投资 8,100,142.63 3,994,368.64 5,689,568.86 4,284,319.14 
其中：股票投资 8,100,142.63 3,994,368.64 5,689,568.86 4,284,319.14 
债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 
其中：国债投资 0.00 0.00 0.00 0.00 
其他投资 0.00 0.00 160,000,000.00 0.00 
其中：信托财产 0.00 0.00 160,000,000.00 0.00 
8,100,142.63 3,994,368.64 165,689,568.86 4,284,319.14 
1、股票投资年末数：
股票名称 股数投资成本年末每股市价年末市价总额 
（2006 年12 月31 日交易市
价）
中国人寿 138,000 2,605,440.00 18.88 2,605,440.00 
复旦张江 6,788,000 5,494,702.63 hkd0.220 1,500,333.99 
小计 8,100,142.63 0.00 4,105,773.99 
2、信托财产年末数： 
项目本年所得收益累计所得收益年末账面余额
指定管理资金信托 1,954,037.51 8,898,974.43 0.00 

 指定管理资金信托系本公司与上海国际信托投资有限公司签订了金额为人民币16,000万元的艺
泰安邦项目信托合同，信托资金指定用于上海刚泰置业有限公司的艺泰安邦房产项目建设。信托期限
为1年，从2005年3月11日至2006年3月10日止。 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

3、短期投资跌价准备增减变动的原因
： 
因期末投资证券种类和市价的变动，相应调整年初已计提的短期投资跌价准备
。 


4、短期投资年末数比年初数减少157,589,426.23元，减少比例为95.11％，减少原因为：本年
指定管理资金信托到期收回。 

（三）应收票据
票据种类年末数年初数
银行承兑汇票 1,477,000.00 141,750.00 
应收票据年末数比年初数增加1,335,250.00元，增加比例为941.98％，增加原因为：本年商品
销售采用银行承兑汇票方式结算。 

（四）应收账
款 
1、应收账款年末余额按账龄列示如下
：
年末
数 


账龄 金额占应收账款
总额的比例
坏账准备
1 年以内 
1 至2 年
2 至3 年
3 至4 年
4 至5 年
5 年以上 
合计 
70,355,724.12 
1,336,088.45 
23,139.03 
0.00 
17,413,679.84 
71,329.81 
89,199,961.25 
78.87% 
1.50% 
0.03% 
0.00% 
19.52% 
0.08% 
100.00% 
672,667.23 
133,608.84 
0.00 
0.00 
1,818,560.84 
71,329.81 
2,696,166.72 
年初数 

账龄 金额占应收账款坏账准
备
总额的比
例


1 年以内 8,506,754.42 30.68% 155,547.17 
1 至2 年763,851.88 2.75% 69,443.70
2 至3 年458,229.00 1.65% 91,645.80
3至4年17,928,332.84 64.66% 773,701.94
4 至5 年71,329.81 0.26% 71,329.81
5 年以上 0.00 0.00% 0.00 


合计 27,728,497.95 100.00% 1,161,668.42 

2、年末应收账款中前5名客户的欠款金额合计83,972,597.80元，占应收账款总额的94.14%。 

3、对金额较大或账龄较长的应收账款不计提坏账准备，或计提坏账准备比例为5％及以下的说明：
帐龄欠款金额不计提或低比例计提的理由
1 年以内 21,438,327.59 按公司会计政策规定计提坏账准备比例为3%。
1 年以内 44,070,539.20 未到合同约定的收款期不计提坏账准备 

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4、本年度实际冲销的应收账款： 

帐龄性 质冲 销 金 额冲 销 理由是否涉及关联交
易
1-2 年 销售款 11,000.00 款项无法收回 
否 
2-3 年 销售款 669,437.00 款项无法收回 
否 
3-4 年 销售款 458,229.00 款项无法收回 
否 
4-5 年 销售款 414,653.00 款项无法收回 
否 


5、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 

6、应收账款年末数比年初数增加61,471,463.30元，增加比例为221.69％，增加原因系本年新
增应收房产销售款。 

(五)其他应收
款 
1、其他应收款年末余额按账龄列示如下
： 
年末
数 


占其他应收款
账龄 金额总额的比例坏账准备
1 年以内 4,533,018.78 78.11% 660.00 
1 至2 年401,084.28 6.91% 0.00 
2 至3 年324,779.64 5.60% 0.00 
3 至4 年16,300.00 0.28% 0.00 
4 至5 年115,286.87 1.99% 113,351.73 
5 年以上 412,745.03 7.11% 392,745.03 
合计 5,803,214.60 100.00% 506,756.76 
年初数 

占其他应收款

账龄 金额总额的比例坏账准备
1 年以内 7,021,175.31 71.19% 1,976.30 
1至2年2,135,857.24 21.66% 260,491.79 
2至3年90,415.00 0.92% 676.00 
3至4年190,286.87 1.93% 150,851.73 
4至5年424,508.87 4.30% 404,508.87 
5 年以上 0.00 0.00% 0.00 
合计 9,862,243.29 100.00% 818,504.69 

2、年末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为 4,417,551.80元，占其他应收款总金
额的比例为 76.12 ％。

3、年末对金额较大或账龄较长的其他应收款不计提坏账准备，或计提坏账准备比例为5％及以下
的说明： 
帐龄欠款金额不计提或低比例计提的理由
1 年以内 2,838,000.00 电费保证金，不提准备 

4、本年度实际冲销的其他应收款： 

帐龄 性质冲销金额冲销理由是否涉及关联交易
2-3 年 暂借款 130,000.00 款项无法收回 否 
3-4 年 暂借款 3,380.00 款项无法收回 否 
5 年以上 其他 11,763.84 款项无法收回 否 

48 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

5、年末金额较大的其他应收款：详见本项目3。
6、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 
7、其他应收款年末数比年初数减少4,059,028.69元，减少比例为41.16％，减少原因主要为本

年收回上期的股权转让欠款。 
（六） 预付账款 
1、预付账款年末余额按账龄列示如下：

年末数 年初数 
账龄 金额占预付账款总金额占预付账款总额的
额的比例比例
1 年以内 3,153,149.81 16.39% 94,572,162.66 77.89% 
1 至2 年14,543,865.00 75.59% 26,842,722.50 22.11% 
2 至3 年1,542,105.00 8.02% 0.00 0.00% 
合计 19,239,119.81 100.00% 121,414,885.16 100.00% 

2、年末预付帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 

3、预付帐款年末数比年初数减少102,175,765.35元，减少比例为84.15％，减少原因主要为本
年结算房产预付款。 

（七） 存货
年末数 年初数 

余额 存货跌价准备余额 存货跌价准备
原材料 0.00 0.00 65,684.51 10,832.69 
库存商品 23,261,140.77 0.00 23,232,436.85 0.00 
在产品 1,993,182.43 0.00 3,561,020.09 0.00 
开发成本 243,573,650.36 0.00 698,866,034.31 0.00 
开发产品 27,973,171.83 0.00 27,973,171.83 0.00 
出租开发产品 694,319,321.40 0.00 118,797,750.10 0.00 
合计 991,120,466.79 0.00 872,496,097.69 10,832.69 

1、存货年末数比年初数增加118,624,369.10元，增加比例为13.60％，增加原因主要为：本年
增加对房地产开发的投入。 

2、其中以账面价值113,727,456.62元的土地使用权及其地上在建项目作抵押，以取得
78,000,000.00元的短期借款。 

（八） 待摊费用 

年初数 本年增加数本年摊销数年末数 年末结存原因 
养路费 74,076.00 0.00 74,076.00 0.00 
保险费 75,234.08 294,185.13 189,591.97 179,827.24 按受益期分摊 
其他 85,595.00 753,121.70 472,467.68 366,249.02 按受益期分摊 
合计 234,905.08 1,047,306.83 736,135.65 546,076.26 

49 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

（九）长期投资： 
项 目 年末
账面余额
长期股权投资 1,112,660,610.82 
长期债权投资 0.00 
数 
减值准备
3,573,407.00 
0.00 
年初
账面余额 
1,096,553,897.43 
0.00 
数 
减值准备
3,573,407.00 
0.00 
合 计 1,112,660,610.82 3,573,407.00 1,096,553,897.43 3,573,407.00 
1、长期股权投资 ： 
（1） 成本法核算的股权投资：

被投资公司名称 投资起止期 占被投资公司注册资本
的比例 
年初余额 本年投资增减额 年末帐面余额 
长江经济联合发展（集团）股份有
限公司 
0.00 5%以下1,400,000.00 0.00 1,400,000.00 
上海蓝光科技有限公司 2000-2030 4.17% 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 
上海汉世纪创业投资管理公司 2000-2015 10.00% 4,139,250.00 0.00 4,139,250.00 
上海新产业光电技术有限公司 
2000-2010 8.00% 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 
上海八六三信息安全产业基地有
限公司 
2001-2051 6.67% 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 
上海津村制药有限公司 2001-2051 5%以下5,140,029.43 0.00 5,140,029.43 
上海思爱高科技开发有限公司 2000-2028 15.33% 1,449,680.20 0.00 1,449,680.20 
上海张江生物医药基地开发有限
公司
2001-2051 9.52% 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 
上海复旦张江生物医药股份有限
公司 
199714.92% 11,842,627.07 0.00 11,842,627.07 
上海张江高科技园区置业有限公
司 
2000-2020 6.79% 6,993,939.00 0.00 6,993,939.00 
上海张江医药互联网有限公司 2000-2020 19.00% 190,000.00 0.00 190,000.00 
上海张江投资经营有限公司 2004-2054 10.00% 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 
上海睿星基因技术有限公司 2001-2021 9.97% 3,645,333.87 0.00 3,645,333.87 
semiconductormanufacturingint 
ernationalcorpor ation（注） 
20035% 以下442,193,045.27 -15,144,994.91 427,048,050.36 
spreadtrumcommunications,inc. 20065%以下0.00 7,836,415.19 7,836,415.19 
合计 
518,993,904.84 -7,308,579.72 511,685,325.12 

注：其中账面价值74,990,135.33 元的股份被质押，以取得usd4,800,000.00的短期借款；本年增减额系外币会
计报表项目以年末市场汇价（中间价）折算为人民币与以年初市场汇价（中间价）折算为人民币的差额。 

 （2）权益法核算的股权投资： 
被投资单位名称 投资起止期 占被投资公司注册
资本的比例 
年初余额 本年权益增减额 年末余额 
本年合计 投资成本 确认损益 差额摊销 分得利润 累计权益增减额 初始金额 帐面余额 
上海鲲鹏投资发展有
限公司 
1997-2047 30.00% 26,481,423.8 
5 
1,246,755.30 0.00 2,118,892.30 0.00 -872,137.00 5,347,579.15 22,380,600.00 27,728,179.15 
上海数讯信息技术有
限公司 
1999-2009 33.97% 18,853,427.7 
4 
462,119.49 0.00 1,447,249.49 0.00 -985,130.00 2,327,347.23 16,988,200.00 19,315,547.23 
上海英达方张江物业
有限公司 
2000-2020 25.00% 871,556.45 -445,639.94 0.00 -445,639.94 0.00 0.00 50,916.51 375,000.00 425,916.51 
上海龙头张江信息产
业有限公司（注1） 
2000-2006 0.00 1,558,935.99 -1,558,935.99 -1,558,935.99 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
嘉事堂药业股份有限
公司 
200020.96% 51,304,499.5 
9 
2,790,584.30 0.00 6,615,267.80 0.00 -3,824,683.50 14,297,259.89 39,797,824.00 54,095,083.89 
上海张江金融滩网络
有限公司 
2000-2025 20.00% 320,727.74 -97,675.88 0.00 -97,675.88 0.00 0.00 -776,948.14 1,000,000.00 223,051.86 
上海美联生物技术有
限公司 
2001-2021 49.47% 7,822,839.69 -5,408,793.23 0.00 -5,408,793.23 0.00 0.00 -5,885,953.54 8,300,000.00 2,414,046.46 
上海张江新希望企业
有限公司 
2002-2072 30.00% 33,600,534.5 
1 
18,847,343.45 18,000,000.00 847,343.45 0.00 0.00 4,447,877.96 48,000,000.00 52,447,877.96 
上海张江投资创业服
务有限公司 
2001-2031 50.00% 6,851,936.98 -1,320,657.29 0.00 1,680.56 0.00 -1,322,337.85 531,279.69 5,000,000.00 5,531,279.69 
上海宏浩企业发展有
限公司（注1） 
1997-2006 0.00 19,130,466.7 
9 
-19,130,466.79 -19,130,466.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
上海国家生物医药基
地医药销售公司 
2000-2015 23.44% 2,811,829.15 -50,938.28 0.00 -50,938.28 0.00 0.00 -239,109.13 3,000,000.00 2,760,890.87 
上海张江高科技教育
发展有限公司（注2） 
2004-2006 0.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 -5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
奉化市三高建设发展
有限公司（注2） 
2004-2006 0.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 -5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 

50 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

被投资单位名称 投资起止期 占被投资公司注册
资本的比例 
年初余额 本年权益增减额 年末余额 
本年合计 投资成本 确认损益 差额摊销 分得利润 累计权益增减额 初始金额 帐面余额 
上海张江物业设施管
理有限公司 
2005-2025 25.00% 1,250,084.91 173,835.08 0.00 173,835.08 0.00 0.00 173,919.99 1,250,000.00 1,423,919.99 
上海张江商务咨询有
限公司 
2005-2026 49.00% 7,840,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,840,000.00 7,840,000.00 
上海张江微电子港有
限公司（注3） 
2002-2051 18.10% 75,576,765.3 
4 
38,414,444.71 -754,638.18 47,184,445.87 0.00 -8,015,362.98 46,870,980.05 67,120,230.00 113,991,210.05 
上海大道置业有限公
司（注4） 
2002-2071 6.47% 12,486,944.2 
9 
340,056.25 -284,067.96 6,106,069.15 0.00 -5,481,944.94 4,490,811.58 8,336,188.96 12,827,000.54 
上海张江艾西益商务
咨询有限公司 
2006-2026 35.00% 0.00 2,890,865.76 2,800,000.00 90,865.76 0.00 0.00 90,865.76 2,800,00.00 2,890,865.76 
上海张江酒店经营管
理公司 
2006-2056 25.00% 0.00 1,250,000.00 1,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,250,000.00 1,250,000.00 
上海张江高新技术产
业咨询服务有限公司 
2006-2036 70.00% 0.00 700,000.00 700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 700,000.00 700,000.00 
上海腾辉物流设备有
限公司（注5） 
2004-2024 93.33% 30,000,000.0 
0 
-30,000,000.00 -30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
川河集团有限公司 200329.90% 232,102,999. 
31 
29,012,951.55 -8,605,442.87 39,902,250.42 -2,283,856. 
00 
0.00 78,683,654.69 182,432,296.17 261,115,950.86 
合计538,864,972. 
33 
28,115,848.49 -47,583,551.79 98,484,852.55 -2,283,856. 
00 
-20,501,596.27 150,410,481.69 416,570,339.13 566,980,820.82 

注1：本年注销。 
注2：本年转让。 
注3：公司以直接和间接方式合计拥有该公司29.16%的权益，且对该公司具重大影响。 
注4：公司以直接和间接方式合计拥有该公司34.44%的权益，且对该公司具重大影响。 
注5：本年纳入合并范围。 

2、长期股权投资减值准备： 

被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 
上海蓝光科技有限公司 1,580,000.00 0.00 0.00 1,580,000.00 
上海汉世纪创业投资管理公司 1,790,000.00 0.00 0.00 1,790,000.00 
上海新产业光电技术有限公司 13,407.00 0.00 0.00 13,407.00 
上海张江医药互联网有限公司 190,000.00 0.00 0.00 190,000.00 
合计 3,573,407.00 0.00 0.00 3,573,407.00 

3、构成合并价差的股权投资差额：

被投资单位名称 初始金额 形成
原因
摊销 
期限 
本年摊销额 本年其他减少 年末余额 
上海机械电脑有限公司 2,117,116.75 溢价0.00 1,481,981.71 0.00 0.00 
运鸿有限公司 10,583,095.42 溢价20 年529,154.76 0.00 6,879,012.08 
daltongroupusainc. 33,372,740.09 
（注1）
溢价20 年1,698,222.97 991,195.94 
（注2） 
27,115,452.80 
上海奇都科技发展有限公司 5,025.26 溢价0.00 5,025.26 0.00 0.00 
合计 46,077,977.52 3,714,384.7 
0 991,195.94 33,994,464.88 

注1：原币金额为hkd33,217,613.83元。 
注2：系外币会计报表项目以年末市场汇价（中间价）折算为人民币与以年初市场汇价（中间价）折算为人民币的
差额。
4、长期投资年末数比年初数增加16,106,713.39元，增加比例为1.47％，增加原因主要为：权
益法核算增加长期股权投资账面价值。

（十）固定资产及累计折
旧 
1、固定资产原
价


原值 年初数本年增加本年减少 年末数
房屋及建筑物 26,780,091.39 156,518.38 0.00 26,936,609.77 
电子设备 2,158,759.81 181,310.48 956,957.30 1,383,112.99 
运输设备 8,206,024.36 1,402,314.37 1,836,087.93 7,772,250.80 
其他设备 1,393,682.36 266,398.75 632,977.00 1,027,104.11 

51 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

固定资产装修 1,077,261.40 25,205.80 0.00 1,102,467.20 
融资租入固定资产 0.00 1,746,000.00 0.00 1,746,000.00 
合计 39,615,819.32 3,777,747.78 3,426,022.23 39,967,544.87 

2、累计折旧

累计折旧 年初数 本年增加 本年计提 本年减少 年末数 
房屋及建筑物 2,096,749.48 -61,280.32 637,135.89 0.00 2,672,605.05 
电子设备 1,709,950.53 34,965.22 268,520.72 772,714.55 1,240,721.92 
运输设备 5,510,182.43 144,607.10 1,075,555.64 1,525,017.23 5,205,327.94 
其他设备 579,344.54 0.00 169,514.11 347,813.22 401,045.43 
固定资产装修 161,289.24 0.00 217,812.58 0.00 379,101.82 
融资租入固定资
产 0.00 0.00 93,120.00 0.00 93,120.00 
合计 10,057,516.22 118,292.00 2,461,658.94 2,645,545.00 9,991,922.16 

（十一）在建工程
1、在建工程项目本年变动情况如下：

工程名称年初数本年增加数本年转入 其他减少数年末数
固定资产
钢结构厂房 0.00 14,709,409.78 0.00 0.00 14,709,409.78 

2、在建工程年末数比年初数增加14,709,409.78元，增加原因为：本年新增合并子公司。 

（十二）无形资产 

1、无形资产明细如下：

项目取得方式 原值剩余摊销年限
人力资源 股东投入 3,700,000.00 ---
销售专家系统软件专有技术股东投入 3,683,000.00 ---
财务软件 购入 202,769.90 7年零10个月 
物流软件 购入 150,000.00 6年7个月 
物流网站 购入 100,000.00 6年7个月 
sum 企业资源计划系统 购入 300,000.00 3 年 
工程软件 购入 50,600.00 1 年5 个月 
协同办公系统 购入 48,800.00 1 年5 个月 
防火墙、防毒软件 购入 50,040.00 2 年 
经租管理系统 购入 100,000.00 2 年 
财经软件 购入 48,000.00 2 年2 个月 
张江高科crm系统 购入 100,000.00 2年11个月
合计 8,533,209.90 

2、无形资产本年变动情况如下：

项目年初数本年增加本年摊销累计摊销年末数
财务软件 179,113.40 0.00 20,277.00 43,933.50 158,836.40 
人力资源 1,850,000.20 0.00 1,850,000.20 3,700,000.00 0.00 
销售专家系统软件专2,209,799.84 0.00 2,209,799.84 3,683,000.00 0.00 

有技术 
物流软件 113,750.00 0.00 15,000.00 51,250.00 98,750.00 
物流网站 75,833.43 0.00 9,999.96 34,166.53 65,833.47 
sum 企业资源计划系237,500.00 0.00 60,000.00 122,500.00 177,500.00 

52 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

统 
工程软件 40,761.15 0.00 16,866.60 26,705.45 23,894.55 
协同办公系统39,311.08 0.00 16,266.72 25,755.64 23,044.36 
防火墙、防毒软件 0.00 50,040.00 16,680.00 16,680.00 33,360.00 
经租管理系统0.00 100,000.00 33,333.36 33,333.36 66,666.64 
财经软件 0.00 48,000.00 13,333.30 13,333.30 34,666.70 
张江高科crm 系统 0.00 100,000.00 2,777.78 2,777.78 97,222.22 
合计 4,746,069.10 298,040.00 4,264,334.76 7,753,435.56 779,774.34 

无形资产年末数比年初数减少3,966,294.76元，减少比例为83.57％，减少原因为：本年将已经
不能给企业带来未来经济利益的“人力资源”和“销售专家系统软件专有技术”账面价值全部转入当
期管理费用。 

（十三）长期待摊费用

1、长期待摊费用明细如下：

项目预计摊销年限原始发生额剩余摊销年限

办公家具 5年265,542.00 2年5个月

开办费 ---1,776,891.53 ---

合计 --- 2,042,433.53 --- 

2、长期待摊费用本年变动情况如下：
项目年初数本年增加额本年摊销额累计摊销额年末数

办公

家具 36,321.20 0.00 21,728.40 250,949.20 14,592.80 

开办费 0.00 1,776,891.53 0.00 0.00 1,776,891.53 

合计 36,321.20 1,776,891.53 21,728.40 250,949.20 1,791,484.33 

长期待摊费用年末数比年初数增加1,755,163.13元，增加比例为4,832.34％，增加原因为本年
新增合并子公司。 

（十四）其他长期资产：

类别及内容年初数本年增加本年减少本年摊销累计摊销年末数
15,099,414. 
技术创新区 625,047,799.74 9,882,742.67 0.00 64 120,795,317.12 619,831,127.77 
张江艺术公园907,960.27 2,826,106.80 0.00 415,714.28 831,428.56 3,318,352.79 
1,614,304.0 
国信安基地 0.00 99,853,860.57 0.00 9 1,614,304.09 98,239,556.48 
9,732,435.0 
张江集电港二期 0.00 677,257,076.00 0.00 2 9,732,435.02 667,524,640.98 
银行卡产业园乾园0.00 115,509,550.00 0.00 622,468.13 622,468.13 114,887,081.87 
27,484,336. 1,503,800,759.8 
合计 625,955,760.01 905,329,336.04 0.00 16 133,595,952.92 9 

其他长期资产系以出租为目的的经营性房产，年末数比年初数增加877,844,999.88元，增加比例
为140.24％，增加原因为：本年购入经营性房产。 

（十五）短期借款 

1、短期借款
借款类别年末数年初数
信用借款 570,000,000.00 230,000,000.00 
抵押借款（注1） 78,000,000.00 30,000,000.00 

53 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

保证借款 0.00 0.00 
质押借款（注2） 37,614,844.80 308,344,920.00 
合计 685,614,844.80 568,344,920.00 

注1：抵押物为账面价值113,727,456.62元的土地使用权及其地上在建项目。 
注2：质押物为账面价值74,990,135.33 元的semiconductor manufacturing internationalcorporation股份。年末质押借款的外币金额为usd4,800,000.00。 
2、短期借款年末数比年初数增加117,269,924.80元，增加比例为20.63％，主要原因为：满足
开发投入增加所需和收购经营性房产所需。
（十六）应付票据 

年末数年初数
商业承兑汇票 0.00 0.00 
银行承兑汇票 168,875,277.00 0.00 
合计 168,875,277.00 0.00 

应付票据年末数比期年初数增加168,875,277.00元，增加原因为：本年采用银行承兑汇票方式结
算。 
（十七）应付账款 
年末数年初数
406,773,626.43 12,142,662.97 
1、年末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款为873,358.10元（详见本附注
七）。 
2、应付账款年末数比年初数增加394,630,963.46元，增加比例为3,249.95％，增加原因主要为：
本年新增购置房产应付款。 

（十八）预收账款 

年末数年初数

50,486,131.33 45,041,941.42 
1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。 
2、其中账龄超过一年的大额预收账款： 
帐龄 金额性质或内容
1-2 年 4,392,857.12 预收张江艺术公园租金 
5 年以上 3,099,825.00 交易主体可能发生变化 

（十九）其他应付款 

年末数年初数

53,957,557.61 78,889,030.81 
1、年末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。 
2、账龄超过三年的大额其他应付款： 
帐龄 金额性质及内容
3-4 年 4,682,729.54 押金及保证金 
4-5 年 3,389,386.19 押金及保证金 

5 年以上 2,062,135.00 押金及保证金 
3、金额较大的其他应付款： 

金额性质及内容

36,413,441.55 押金及保证金 

10,445,195.11 暂收款 

54 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

4、其他应付款年末数比年初数减少24,931,473.20元，减少比例为31.60％，减少原因主要系归
还押金及保证金。 

（二十）应交税金

年末数年初数报告期执行的法定税率
增值税 -2,779,162.35 -3,377,780.98 17%、13% 
营业税 1,044,337.45 1,443,171.15 5% 
城市维护建设税 9,222.10 13,347.67 1% 
企业所得税 22,280,290.36 9,779,476.63 15% 
个人所得税 4,423.15 922.95 --- 
土地增值税 1,434,002.37 0.00 1%（预提比例） 
合计 21,993,113.08 7,859,137.42 

应交税金年末数比年初数增加14,133,975.66元，增加比例为179.84％，主要原因为：年末未
缴所得税增加所致。 

（二十一）其他应交款

项目计缴标准年末数年初数
教育费附加 3% 26,207.54 40,043.02 
河道费 1% 11,843.47 14,510.12 
合计 38,051.01 54,553.14 

（二十二）预提费用

项目结存原因年末数年初数
借款利息 预提借款利息 1,409,504.69 3,152,236.85 
能源费 预提截止年末未结费用 101,933.27 142,740.65 
合计 1,511,437.96 3,294,977.50 

（二十三）长期应付款

种类 期限初始金额年初数本年增加本年减少年末数
应付融资租赁2006-2011 1,746,000.00 0.00 1,746,000.00 145,500.00 1,600,500.00 
款 

长期应付款年末数比年初数增加1,600,500.00 元，增加原因为：本年新增融资租入固定资产对应
的未付融资租赁款。 

（二十四）专项应付款

拨款用途年末数年初数
数字物流核心业务套件研发 0.00 343,805.30 
产品生产全过程管理信息系统研究及应用 0.00 210,000.00 
第三方物流企业公共物流信息平台 3,000,000.00 3,000,000.00 
合计 3,000,000.00 3,553,805.30 

（二十五）股本 

年初数比例本年增加本年减少年末数比例
1、有限售条件的流通股 
国家持有股份股 633,183,412.00 52.09% 0.00 0.00 633,183,412.00 52.09% 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

有限售条件的流通股合633,183,412.00 52.09% 0.00 0.00 633,183,412.00 52.09% 
计 

2、无限售条件的流通
股 
a 股582,485,588.00 47.91% 0.00 0.00 582,485,588.00 47.91%
无限售条件的流通股合582,485,588.00 47.91% 0.00 0.00 582,485,588.00 47.91%


计 


3、股份总数 1,215,669,000.00 100.00% 0.00 0.00 1,215,669,000.00 100.00%


（二十六）资本公积 
项目年初数本年增加本年减少年末数
股本溢价 761,311,208.85 0.00 0.00 761,311,208.8 

5 
股权投资准备 1,389,792.39 0.00 0.00 1,389,792.39 
合计 762,701,001.24 0.00 0.00 762,701,001.2 

4 

（二十七）盈余公积

项目年初数本年增加本年减少年末数
法定盈余公积 126,364,051.21 148,492,577.56 0.00 274,856,628.77 
公益金（注） 126,352,700.74 0.00 126,352,700.74 0.00 
任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 

合计 252,716,751.95 148,492,577.56 126,352,700.74 274,856,628.77 
注：本年减少系将年初余额转入法定盈余公积。 

（二十八）未分配利润

项目 金额
年初未分配利润 414,666,142.94 
加：本年净利润 222,279,277.83 
减：提取法定盈余公积 22,139,876.82 
提取任意盈余公积 0.00 
应付普通股股利（注） 97,253,520.00 
转作股本的普通股股利 0.00 

年末未分配利润 517,552,023.95 
注：本年公司实施2005年度利润分配方案：以2005年度末总股本121,566.9万股为基数，每10股派发红利0.80
元（含税）。 

（二十九）主营业务收入、主营业务成本

项目 
主营业务收入 主营业务成本 
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 
业 1.工业 6,397,047.67 6,598,486.58 5,392,185.91 4,213,716.76 
务 2.商业 227,347,762.30 210,630,119.46 223,259,009.46 207,587,082.64 
分 3.房地产业 319,700,226.97 287,051,211.50 104,580,716.67 97,610,119.20 
部 4.旅游饮食服务业 23,289,419.31 37,002,442.98 8,429,168.42 3,874,325.80 
小计 576,734,456.25 541,282,260.52 341,661,080.46 313,285,244.40 
公司内各业务分部相互抵
销 3,000,000.00 1,525,000.00 3,513,212.52 310,000.00 
合计 573,734,456.25 539,757,260.52 338,147,867.94 312,975,244.40 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

地 境内 558,162,201.94 532,220,200.00 323,549,272.95 306,462,274.07 
区 境外 15,572,254.31 7,537,060.52 14,598,594.99 6,512,970.33 
分 小计 573,734,456.25 539,757,260.52 338,147,867.94 312,975,244.40 
部 
公司内各地区分部相互抵
销 0.00 0.00 0.00 0.00 
合计 573,734,456.25 539,757,260.52 338,147,867.94 312,975,244.40 

公司向前五名客户销售总额为337,155,283.56元，占公司本年全部主营业务收入的58.77%。 

主营业务收入本年发生数比上年发生数增加33,977,195.73元，增加比例为6.29％，主要原因为：
房地产出租业务较上年有一定增长。 

（三十）主营业务税金及附加：
项目计缴标准本年发生数上年发生数
营业税 5% 17,195,905.30 16,223,604.65 
城建税 1% 172,297.13 162,236.04 
土地增值税 1%（预提比例）1,434,002.37 0.00 
其他 --- 684,092.66 646,199.53 
合计 19,486,297.46 17,032,040.22 

（三十一）其他业务利润

类别本年发生数上年发生数
收入成本 利润收入成本利润
指定管理2,062,308.71 108,271.20 1,954,037.51 7,329,748.73 384,811.81 6,944,936.92 
资金信托
收益 
电费 21,452,721.17 21,452,721.17 0.00 15,932,221.07 15,932,221.07 0.00 
其他 376.00 224.00 152.00 21,865.04 6,769.85 15,095.19 
合计 23,515,405.88 21,561,216.37 1,954,189.51 23,283,834.84 16,323,802.73 6,960,032.11 

其他业务利润本年发生额比上年发生额减少5,005,842.60元，减少比例为71.92％，减少原因为：
本年指定管理资金信托到期。 

（三十二）财务费用
类别本年发生数上年发生数
利息支出 23,774,770.84 23,719,608.35 
减：利息收入 4,889,103.08 4,828,823.50 
汇兑损失 14,544,257.09 5,779,277.33 
其他 1,012,201.56 247,034.99 
合计 34,442,126.41 24,917,097.17 

财务费用本年数比上年数增加9,525,029.24元，增加比例为38.23％，增加原因为：由于本公司
外币资产汇率变动形成的汇兑损失所致。 

（三十三）投资收益：

1、本年发生数：

类别交易性金融资产 
投资收益 
债权投资收益 成本法下确认的股
权投资收益 
权益法下确认的股权
投资收益 
股权投资 股权转让清算 减值准备 合计 
差额摊销收益 

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短期投资 12,576,432.91 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 145,755.33 12,722,188.24 
长期股权投资 0.00 0.00 2,619,799.08 98,484,852.55 -5,998,240.70 -7,273,932.42 0.00 87,832,478.51 
长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
合计 12,576,432.91 0.00 2,619,799.08 98,484,852.55 -5,998,240.70 -7,273,932.42 145,755.33 100,554,666.75 

2、上年发生数：

类别交易性金融资产 
投资收益 
债权投资收
益 
成本法下确认的
股权投资收益 
权益法下确认的 
股权投资收益 
股权投资 
差额摊销 
收益 减值准备 合计 
短期投资 1,699,689.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -721,238.58 978,450.75 
长期股权投资 0.00 0.00 8,345,209.47 17,305,614.05 -5,111,267.04 18,985,530.84 -1,578,494.87 37,946,592.45 
长期债权投资 0.00 4,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,275.00 
合计 1,699,689.33 4,275.00 8,345,209.47 17,305,614.05 -5,111,267.04 18,985,530.84 -2,299,733.45 38,929,318.20 

3、本年度所获得的投资收益占报告期利润总额10％（含10％）以上的投资活动： 
业务内容相关成本交易金额
权益法核算的收益 0.00 98,484,852.55 
4、投资收益本年发生数比上年发生数增加61,625,348.55元，增加比例为158.30％，主要原因
为：本年权益法核算的被投资公司经营利润较上期有大幅增长。 

（三十四）补贴收入 

内 容本年发生数上年发生数
张江高科技发展专项资金补
贴 
浦东新区”十五”期间财政扶持 
园区配套服务专项补贴 
对外投资贴息
合计 
16,941,600.00 
0.00 
1,124,131.34 
500,000.00 
18,565,731.34 
10,315,143.00 
180,000.00 
0.00 
0.00 
10,495,143.00 
（三十五） 营业外收入
类别
固定资产清理净收益 
赔偿及罚款收入 
其他 
合计 
本年发生数
155,621.62 
5,186,530.64 
229,466.39 
5,571,618.65 
上年发生数
92,258.53 
403,397.80 
6,803.00 
502,459.33 
（三十六） 营业外支出
类别
固定资产清理净损失 
捐赠 
罚款支出 
其他 
本年发生数
213,432.23 
555,600.00 
0.00 
0.00 
上年发生数
5,469.76 
22,000.00 
452,954.49 
0.00 

合计 769,032.23 480,424.25 

58 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

（三十七）收到的其他与经营活动有关的现金35,760,324.27元 

其中
：
项目 金
额
补贴收入 18,565,731.34 
补偿金、违约金 5,144,065.33 
利息收入 4,889,103.08 
往来款 4,032,826.77 


（三十八）支付的其他与经营活动有关的现金63,751,838.46 元

其中
：
项目 金
额
归还押金 31,231,275.00 
咨询、顾问、代理等中介费 7,219,896.96 
董事会费 2,364,216.20 
能耗费 1,879,572.44 
业务招待费 1,830,011.34 
差旅费 1,600,646.93 
广告费宣传费 1,140,246.50 
租赁及物业管理费 1,043,650.45 


（三十九）收到的其他与投资活动有关的现金14,362,243.01 元 

系本年新增合并子公司的期初现金 

（四十）支付的其他与筹资活动有关的现金1,260,940.00 元 

其中
：
项目 金
额 
股改费用 1,115,440.00 
别克车融资租赁 145,500.00 


. 
六、母公司会计报表主要项目注释(如无特别注明，货币单位均为人民币元) 
（一）应收账款 
1、账龄分析
年末数
账龄帐面金额占应收账款总额的比例坏帐准备
1 年以内 72,021,282.71 79.26% 643,149.83 
1-2 年1,336,088.45 1.47% 133,608.84 
2-3 年23,139.03 0.03% 0.00 
3-4 年0.00 0.00% 0.00 
4-5 年17,413,679.84 19.16% 1,818,560.84 
5 年以上 71,329.81 0.08% 71,329.81 
合计 90,865,519.84 100.00% 2,666,649.32 

年初数
账龄帐面金额占应收账款总额的比例坏帐准备
1 年以内 8,682,608.98 33.09% 127,876.74 
1-2 年69,414.88 0.27% 0.00 
2-3 年0.00 0.00% 0.00 
3-4 年17,413,679.84 66.37% 259,048.94 

59 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

4-5 年71,329.81 0.27% 71,329.81 

5 年以上 0.00 0.00% 0.00 

合计 26,237,033.51 100.00% 458,255.49 

2、年末应收账款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为85,430,357.81元，占应收账款总金额的

94.02%。 
3、对金额较大或账龄较长的应收账款不计提坏账准备，或计提坏账准备比例为5％及以下的说明：
帐龄欠款金额不计提或低比例计提的理由
1 年以内 21,438,327.59 按公司会计政策规定计提坏账准备比例为3%。
1 年以内 44,070,539.20 未到合同约定的收款期 

4、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。 

5、应收账款年末数比年初数增加64,628,486.33元，增加比例为246.33％，增加原因系本年新
增应收房产销售款。 

（二）其他应收款 

1、其他应收款年末余额按账龄分析如下：

年末数
账龄帐面金额占其他应收款总额的比例坏帐准备
1 年以内 351,425,683.81 59.70% 0.00 
1-2 年43,275,068.28 7.35% 0.00 
2-3 年169,379.64 0.03% 0.00 
3-4 年13,600.00 0.00% 0.00 
4-5 年193,734,460.53 32.92% 113,351.73 
5 年以上 20,000.00 0.00% 0.00 
合计 588,638,192.26 100.00% 113,351.73 

年初数 

账龄帐面金额占其他应收款总额的比例坏帐准备
1 年以内 51,297,004.51 15.77% 1,200.00 
1-2 年1,962,457.24 0.60% 175,491.79 
2-3 年79,335.00 0.02% 0.00 
3-4 年272,022,383.37 83.60% 113,351.73 
4-5 年20,000.00 0.01% 0.00 
5 年以上 0.00 0.00% 0.00 
合计 325,381,180.12 100.00% 290,043.52 

2、年末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为588,001,660.99元，占其他应收款总
金额的比例为99.89％。

3、对金额较大或账龄较长的其他应收款不计提坏账准备，或计提坏账准备比例为5％及以下的说
明： 
帐龄欠款金额不计提或低比例计提的理由
1 年以内 2,838,000.00 电费保证金，不提准备 
1 年以内 347,487,150.00 合并范围内子公司往来款，不提准备 
1-2 年 42,947,850.00 合并范围内子公司往来款，不提准备 
4-5 年 193,621,108.80 合并范围内子公司往来款，不提准备 

60 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

4、年末金额较大的其他应收款：详见本项目3。
5、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 

（三）长期投资 

项目年末数年初数
账面余额减值准备账面余额减值准备
长期股权投资 692,450,197.08 3,573,407.00 536,320,455.41 3,573,407.00 
长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 
合计 692,450,197.08 3,573,407.00 536,320,455.41 3,573,407.00 

1、长期股权投资 

（1）成本法核算的股权投资：
被投资公司名称 投资起止期占被投资公司注册
资本的比例
年初余额本年投资增减额年末帐面余额
长江经济联合发展（集团）股份有限公司0.00 5%以下1,400,000.00 0.00 1,400,000.00 
上海蓝光科技有限公司 2000-2030 4.17% 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 
上海汉世纪创业投资管理公司 2000-2015 10.00% 4,139,250.00 0.00 4,139,250.00 
上海新产业光电技术有限公司 2000-2010 8.00% 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 
上海八六三信息安全产业基地有限公司 2001-2051 6.67% 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 
上海津村制药有限公司 2001-2051 5%以下5,140,029.43 0.00 5,140,029.43 
上海思爱高科技开发有限公司 2000-2028 15.33% 1,449,680.20 0.00 1,449,680.20 
上海张江生物医药基地开发有限公司 2001-2051 9.52% 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 
上海复旦张江生物医药股份有限公司 199714.92% 11,842,627.07 0.00 11,842,627.07 
上海张江高科技园区置业有限公司 2000-2020 6.79% 6,993,939.00 0.00 6,993,939.00 
上海张江医药互联网有限公司 2000-2020 19.00% 190,000.00 0.00 190,000.00 
上海张江投资经营有限公司 2004-2054 10.00% 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 
上海睿星基因技术有限公司 2001-2021 9.97% 3,645,333.87 0.00 3,645,333.87 
合计 76,800,859.57 0.00 76,800,859.57 

（2）权益法核算的对子公司股权投资：
被投资单位名称 投资起止期 占被投资公司注
册资本的比例 
年初余额 本年权益增减额 年末余额 
本年合计 投资成本 确认损益 差额摊销 分得利润 累计权益增减额 初始金额 帐面余额 
上海鲲鹏投资发
展有限公司 
1997-2047 30.00% 26,481,423.85 1,246,755.30 0.00 2,118,892.30 0.00 -872,137.00 5,347,579.15 22,380,600.00 27,728,179.15 
上海数讯信息技
术有限公司 
1999-2009 33.97% 18,853,427.74 462,119.49 0.00 1,447,249.49 0.00 -985,130.00 2,327,347.23 16,988,200.00 19,315,547.23 
上海英达方张江
物业有限公司 
2000-2020 25.00% 871,556.45 -445,639.94 0.00 -445,639.94 0.00 0.00 50,916.51 375,000.00 425,916.51 
上海龙头张江信
息产业有限公司 
2000-2006 0.00% 1,558,935.99 -1,558,935.99 -1,558,935.99 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
嘉事堂药业股份
有限公司 
200020.96% 51,304,499.59 2,790,584.30 0.00 6,615,267.80 0.00 -3,824,683.50 14,297,259.89 39,797,824.00 54,095,083.89 
上海张江金融滩
网络有限公司 
2000-2025 20.00% 320,727.74 -97,675.88 0.00 -97,675.88 0.00 0.00 -776,948.14 1,000,000.00 223,051.86 
上海美联生物技
术有限公司 
2001-2021 49.47% 7,822,839.69 -5,408,793.23 0.00 -5,408,793.23 0.00 0.00 -5,885,953.54 8,300,000.00 2,414,046.46 
上海张江新希望
企业有限公司 
2002-2072 30.00% 33,600,534.51 18,847,343.45 18,000,000.00 847,343.45 0.00 0.00 4,447,877.96 48,000,000.00 52,447,877.96 
上海张江投资创
业服务有限公司 
2001-2031 50.00% 6,851,936.98 -1,320,657.29 0.00 1,680.56 0.00 -1,322,337.85 531,279.69 5,000,000.00 5,531,279.69 
上海宏浩企业发
展有限公司 
1997-2006 0.00% 19,130,466.79 -19,130,466.79 -19,130,466.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上海国家生物医
药基地医药销售
公司 
2000-2015 23.44% 2,811,829.15 -50,938.28 0.00 -50,938.28 0.00 0.00 -239,109.13 3,000,000.00 2,760,890.87 
上海张江高科技
教育发展有限公
司 
2004-2006 0.00% 5,000,000.00 -5,000,000.00 -5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
奉化市三高建设
发展有限公司 
2004-2006 0.00% 5,000,000.00 -5,000,000.00 -5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上海张江物业设
施管理有限公司 
2005-2025 25.00% 1,250,084.91 173,835.08 0.00 173,835.08 0.00 0.00 173,919.99 1,250,000.00 1,423,919.99 
上海张江商务咨
询有限公司 
2005-2026 49.00% 7,840,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,840,000.00 7,840,000.00 
上海张江微电子
港有限公司 
2006-2051 18.10% 0.00 113,991,210.05 67,120,230.00 46,870,980.05 0.00 0.00 46,870,980.05 67,120,230.00 113,991,210.0 
5 
上海大道置业有
限公司 
2006-2071 6.47% 0.00 12,827,000.54 8,336,188.96 4,490,811.58 0.00 0.00 4,490,811.58 8,336,188.96 12,827,000.54 
上海张江艾西益
商务咨询有限公
司 
2006-2026 35.00% 0.00 2,890,865.76 2,800,000.00 90,865.76 0.00 0.00 90,865.76 2,800,000.00 2,890,865.76 

61 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

被投资单位名称 投资起止期 占被投资公司注
册资本的比例 
年初余额 本年权益增减额 年末余额 
本年合计 投资成本 确认损益 差额摊销 分得利润 累计权益增减额 初始金额 帐面余额 
上海张江酒店经
营管理公司 
2006-2056 25.00% 0.00 1,250,000.00 1,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,250,000.00 1,250,000.00 
上海张江高新技
术产业咨询服务
有限公司 
2006-2036 70.00% 0.00 700,000.00 700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 700,000.00 700,000.00 
上海张江管理中
心发展有限公司 
2001-2021 90.00% 25,738,328.49 1,480,456.75 0.00 1,480,456.75 0.00 0.00 398,785.24 26,820,000.00 27,218,785.24 
上海机械电脑有
限公司 
2000-2020 68.47% 11,702,275.24 -7,067,976.98 0.00 -5,585,995.27 -1,481,981.71 0.00 -26,365,701.74 31,000,000.00 4,634,298.26 
上海张江创业源
科技发展有限公
司 
2004-2024 54.99% 20,213,504.73 70,034.94 0.00 70,034.94 0.00 0.00 183,539.67 20,100,000.00 20,283,539.67 
上海腾辉物流设
备有限公司 
2004-2024 93.33% 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,000,000.00 30,000,000.00 
上海奇都科技发
展有限公司 
2006-2025 100.00% 0.00 16,374,974.74 16,380,000.00 0.00 -5,025.26 0.00 -5,025.26 16,380,000.00 16,374,974.74 
运鸿有限公司 
2000-2020 100.00% 183,167,223.99 28,105,645.65 0.00 28,634,800.41 -529,154.76 0.00 196,090,644.04 15,182,225.60 211,272,869.6 
4 
合计 
459,519,595.84 156,129,741.67 83,897,016.18 81,253,175.57 -2,016,161.73 -7,004,288.35 242,029,068.95 373,620,268.56 615,649,337.5 
1 

（3）其中：股权投资差额： 
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限本年摊销额 本年其他减少 年末余额 
上海机械电脑有限公司 2,117,116.75 溢价 1,481,981.71 0.00 0.00 
运鸿有限公司 10,583,095.42 溢价 20 年 529,154.76 0.00 6,879,012.08 
上海奇都科技发展有限公司 5,025.26 溢价 5,025.26 0.00 0.00 
合计 12,705,237.43 2,016,161.73 0.00 6,879,012.08 

2、长期投资减值准备 

（1）长期股权投资减值准备：
被投资单位名称 年初数本年增加本年减少年末数 
上海蓝光科技有限公司 1,580,000.00 0.00 0.00 1,580,000.00 
上海汉世纪创业投资管理公司 1,790,000.00 0.00 0.00 1,790,000.00 
上海新产业光电技术有限公司 13,407.00 0.00 0.00 13,407.00 
上海张江医药互联网有限公司 190,000.00 0.00 0.00 190,000.00 
合计 3,573,407.00 0.00 0.00 3,573,407.00 

3、长期投资年末数比年初数增加156,129,741.67元，增加比例为29.11％，增加原因为：本年
从全资子公司处收购股权和新增对外投资，以及权益法核算增加长期投资账面价值。 

（四）主营业务收入及主营业务成本：

项目 
主营业务收入 主营业务成本 
本年发生数上年发生数本年发生数上年发生数
商业 227,347,762.30 210,630,119.46 223,259,009.46 207,587,082.64 
房地产销售 143,400,237.00 164,056,617.13 52,487,341.72 62,602,029.82 
出租开发产品租赁 176,299,989.97 122,994,594.37 52,093,374.95 35,008,089.38 
旅游饮食服务业 3,000,800.00 21,175,250.00 0.00 0.00 
合计 550,048,789.27 518,856,580.96 327,839,726.13 305,197,201.84 

主营业务收入本年发生数比上年发生数增加31,192,208.31元，增加比例为6.01％，主要原因为：
房地产出租业务较上年有一定增长。

62 


上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

（五）投资收益： 
1、本年发生数：

类别 交易性金融资产
投资收益 
债权投资
收益 
成本法下确认的
股权投资收益 
权益法下确认的
股权投资收益 
股权投资 
差额摊销 
股权转让清算 
收益 
减值
准备
合计 
短期投资 10,304,049.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,304,049.78 
长期股权投资 0.00 0.00 2,619,799.08 81,253,175.57 -2,016,161.73 -7,273,932.42 0.00 74,582,880.50 
长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 10,304,049.78 0.00 2,619,799.08 81,253,175.57 -2,016,161.73 -7,273,932.42 0.00 84,886,930.28 

2、上年发生数：

类别 交易性金融资产 债权投成本法下确认的权益法下确认的 股权投资 股权转让清算 减值准备 合计 
资收益 
投资收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 收益 
短期投资 1,528,701.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,528,701.3 
6 
长期股权投资 0.00 0.00 8,345,209.47 -473,870.34 -1,014,301. 
68 
11,859,369.27 -1,578,494.87 17,137,911. 
85 
长期债权投资 0.00 4,275.0 
0 
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,275.00 
合计 1,528,701.36 4,275.0 
0 
8,345,209.47 -473,870.34 -1,014,301. 
68 
11,859,369.27 -1,578,494.87 18,670,888. 
21 

3、本年度所获得的投资收益占报告期利润总额10％（含10％）以上的投资活动： 
业务内容 相关成本 交易金额 
权益法核算的收益 0.00 81,253,175.57 
4、投资收益本年发生数比上年发生数增加66,216,042.07元，增加比例为354.65％，主要原因
为：本年权益法核算的被投资公司经营利润较上年有大幅增长。 

七、关联方关系及其交易
： 
（一）存在控制关系的关联方情况
： 
1、存在控制关系的关联
方 


（1）控制本公司的关联方： 
企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质或类型法定代表人
上海张江(集团)有浦东新区张江路69号 高科技项目经营母公司 有限责任公司 刘小龙 
限公司转让，市政基础（国有独资） 
设施开发设计，
房地产经营，咨
询，综合性商场，
建筑材料，金属
材料。 

（2）受本公司控制的关联方： 
详见附注四。 
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：

企业名称年初数本年增加本年减少年末数
上海张江（集团）有限公司 100,000 0.00 0.00 100,000 
上海宏浩企业发展有限公司 2,000 0.00 2,000 0.00 
上海机械电脑有限公司 4,099.05 0.00 0.00 4,099.05 
运鸿有限公司 usd100 0.00 0.00 usd100 
上海张江管理中心发展有限公司 2,980 0.00 0.00 2,980 
上海张江投资创业服务有限公司 1,000 0.00 0.00 1,000 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

奉化市三高建设发展有限公司 1,000 0.00 1,000 0.00 
上海腾辉物流设备有限公司 6,000 0.00 0.00 6,000 
上海张江创业源科技发展有限公司 3,655 0.00 0.00 3,655 
上海奇都科技发展有限公司 0.00 1,000 0.00 1,000 
上海张江高新技术产业咨询服务有限公司0.00 100 0.00 100 

3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 

企业名称年初数本年增加数本年减少年末数 
金额 ％ 金额％ 金额％ 金额 ％ 
上海张江（集团）有限公63,318.34 52.09 0.00 0.00 0.00 0.00 63,318.34 52.09 
司 
上海宏浩企业发展有限1,800.00 90.00 0.00 0.00 1,800.00 90.00 0.00 0.00 
公司 
上海机械电脑有限公司 2,806.62 68.47 0.00 0.00 0.00 0.00 2,806.62 68.47 
运鸿有限公司 usd100 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 usd100 100.00 
上海张江管理中心发展2,682.00 90.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,682.00 90.00 
有限公司 
上海张江投资创业服务500.00 50.00 0.00 0.00 0.00 0.00 500.00 50.00 
有限公司 
奉化市三高建设发展有500.00 50.00 0.00 0.00 500.00 50.00 0.00 0.00 
限公司 
上海腾辉物流设备有限3,000.00 93.33 0.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00 93.33 
公司 
上海张江创业源科技发2,010.00 54.99 0.00 0.00 0.00 0.00 2,010.00 54.99 
展有限公司 
上海奇都科技发展有限0.00 0.00 1,000 100.00 0.00 0.00 1,000 100.00 
公司 
上海张江高新技术产业0.00 0.00 70.00 70.00 0.00 0.00 70.00 70.00 
咨询服务有限公司 

（二）不存在控制关系的关联方情况： 

企业名称与本公司的关系
上海数讯信息技术有限公司 本公司具重大影响的被投资公司
上海八六三信息安全产业基地有限公司 受同一母公司控制
上海张江集成电路产业区开发有限公司 受同一母公司控制
上海银行卡产业园开发有限公司 受同一母公司控制

（三）关联方交易： 
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作
抵销。 
2、向关联方采购货物：

（１）交易规模： 
企业名称本年度上年度 
金额（万元）或：占年度采金额（万元）或：占年度采购百
购百分比（％） 分比（％）
上海张江（集团）有限公司 1,177.18 0.88 0.00 0.00 
上海八六三信息安全产业基9,915.79 7.43 132.37 0.34 
地有限公司
上海张江集成电路产业区开67,725.47 50.74 0.00 0.00 
发有限公司 
上海银行卡产业园开发有限11,550.96 8.65 0.00 0.00 
公司 

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

（２）采购价格的确定依据： 
本年本公司继续委托控股股东上海张江（集团）有限公司代为开发建设张江技术创新区、住宅区
内的地块和相关建筑物。本年完成技术创新区相关建筑物的代建工程最终结算，根据最终建设结算价，
本年结算开发费用11,771,794.67元，开发费用的计价标准按协议执行。本年以零星经营性代垫款抵
冲预付工程款131,637.92元。 

本年本公司继续执行与上海八六三信息安全产业基地有限公司签订的《关于张江科教创业园环境
工程2#地块绿化改建工程建设管理委托合同》。本年预付代建工程开发费用1,400,000.00元，本年
结算代建工程开发费用2,826,106.80元。定价按合同执行。 

本年本公司与上海八六三信息安全产业基地有限公司签订上海市房地产买卖合同。按照合同公司
受让位于上海市浦东新区张衡路200号国信安基地、建筑面积为13,761.69平方米的经营性房产。本
次交易的总金额为96,331,830.00元，交易价格系参照《上海八六三信息安全产业基地有限公司部分
房地产资产评估报告》（沪众评报字（2006）214号），由交易双方协商确定。截至本年末，已支付
房款48,165,915.00元。 

本年本公司与上海张江集成电路产业区开发有限公司签订上海市商品房预售合同。按照合同公司
购入位于张东路1387号张江集电港二期建筑面积为69,107.62平方米（暂测）的经营性房产。本次交
易的总金额为677,254,676.00元，交易价格系参照《上海张江集成电路产业区开发有限公司部分房地
产资产评估报告》（沪众评报字（2006）213号），由交易双方协商确定。截至本年末，已支付房款
338,627,338元。 

本年本公司与上海银行卡产业园开发有限公司签订上海市商品房预售合同。按照公司购入卡园二
路108号银行卡产业园《乾园》、建筑面积为17,770.70平方米（暂测）的经营性房产。本次交易的
总金额为115,509,550.00元，交易价格系参照《上海银行卡产业园开发有限公司部分房地产资产评估
报告》（沪众评报字（2006）215号），由交易双方协商确定。房款已在报告期内全部支付。 

3、向关联方出租资产： 

（1）交易规模
： 
企业名称本年度上年
度
金额（万或：占年度销货百分金额（万或：占年度销货百分
元）比（％）元）比（％）

上海张江（集团）有限公司 0.00 0.00 8,235.97 15.26 
上海八六三信息安全产业基地有限公司476.53 0.83 0.00 0.00 
上海张江集成电路产业区开发有限公司 2,944.85 5.13 0.00 0.00 
上海银行卡产业园开发有限公司 122.62 0.21 0.00 0.00 

（2）关联方交易价格的确定依据： 
本年本公司与上海八六三信息安全产业基地有限公司签订了物业委托经营管理协议。根据协议约
定上海八六三信息安全产业基地有限公司对所出售给本公司的物业进行包租，包租期限自2006年4
月1日起连续三十三个月。包租均价为包租期前九个月内平均租金为1.35元/日/平方米；第十个月到
第三十三个月平均租金为1.60元/日/平方米，包租条件为平均出租率达95％。本年结算并全数收到
包租租金收入4,765,329.21元。 

本年本公司与上海张江集成电路产业区开发有限公司签订了物业委托经营管理协议。根据协议约
定上海张江集成电路产业区开发有限公司对所出售给本公司的物业进行包租，包租期限自2006年5
月1日起连续二十个月。包租均价为在包租期限内每平方米2.5元/日。包租条件为包租期前八个月内
平均出租率达70％、后十二个月内平均出租率达95％。本年结算并全数收到包租租金收入
29,448,484.58元。 

本年本公司与上海市银行卡产业园开发有限公司签订了物业委托经营管理协议。根据协议约定上
海市银行卡产业园开发有限公司对所出售给本公司的物业进行包租经营，包租期限自2006年10月1

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

日起连续十八个月。包租均价为包租期限内每平方米1.5元/日，包租条件为包租期前六个月内平均出
租率达50％、后十二个月内平均出租率达95％。本年结算并全数收到包租租金收入1,226,178.30元。

4、关联方往来款项余额： 
项目金额（万元）或：占全部应收（付）款项余额的
比重（％） 

本年末上年末本年末上年末
预付账款：
上海张江(集团)有限公司0.00 1,103.01 0.00 9.08 
上海数讯信息技术有限公司 24.34 90.21 1.27 0.74 
上海八六三信息安全产业基地有85.02 227.63 4.42 1.87 
限公司
应付账款：
上海张江(集团)有限公司87.34 0.00 0.21 0.00 
上海数讯信息技术有限公司 4.23 4.57 0.01 0.38 
上海八六三信息安全产业基地有4,816.59 0.00 11.84 0.00 
限公司 
上海张江集成电路产业区开发有33,862.73 0.00 83.25 0.00 
限公司 
应付票据：
上海银行卡产业园开发有限公司 11,550.96 0.00 68.40 0.00 

八、或有事项： 
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债：无 

（二）截止2006年12月31日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债： 
被担保单位担保金额债务到期日对本公司的财务影响
关联方： 
上海张江新希望企业有限公司 29,400,000.00 2007-12-29 无 
注: 本公司为参股30%（重大影响）的被投资公司上海张江新希望企业有限公司的9,800万元银行借款提供连带责
任保证担保，保证范围为被保证人未清偿本金的30%及相应利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和实现债权费用，
借款到期日为2007年12月29日。该项担保系根据《上海张江新希望企业有限公司临时股东会决议》以及《上海张江
高科技园区开发股份有限公司三届十五次董事会会议决议》的规定而履行的。截至2007年1月4日，上海张江新希望
企业有限公司已向银行偿还了8,000万元的借款。 

九、承诺事项：
除对外经济担保事项详见附注八外，截止2006年12月31日，公司无需披露的其他重大财务承诺
事项。

十、资产负债表日后事项： 

(一)、2007年1月26日，本公司与上海张江（集团）有限公司签订了《上海张江集成电路产业
区开发有限公司增资协议》，2007年2月12日，经《上海张江高科技园区开发股份有限公司2007年
第一次临时股东大会决议》批准，公司将采取溢价增资的方式对上海张江集成电路产业区开发有限公
司进行增资，成为持有张江集电公司60%股权的股东。公司增资金额为673,650,000元，其中
240,000,000.00元作为张江集电公司的注册资本金，余额作为资本公积金。截至报告日，增资手续尚
在办理中。 

(二)、2006年12月14日经中国人民银行批准（《中国人民银行关于上海张江高科技园区开发
股份有限公司发行短期融资券的通知》（银发[2006]440号）），本公司于2007年1月30日在中国

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上海张江高科技园区开发股份有限公司 2006年年度报告 

境内发行总额为10亿元人民币的短期融资券，截至2007年2月1日，公司收到共计10亿元的短期融
资券发行款。 

(三)、根据公司第三届董事会第十八次会议： 

2006年3月15日公司第三届董事会第十八次会议通过了2006年度利润分配预案：2006年度本
公司实现税后利润222,279,277.83元，按《公司法》和《公司章程》的规定，母公司提取10%法定盈
余公积22,093,283.35元，合并子公司计提盈余公积46,593.47元，当年净利润尚余200,139,401.01
元，加上年初未分配利润414,666,142.94元，扣除在2006年度实施2005年度利润分配发放普通股股
利97,253,520.00元，年末可分配利润为517,552,023.95元。公司拟以2005年末总股本121,566.9
万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.10元（含税），共计分配股利133,723,590.00元。
本年度不进行公积金转增股本。 

以上利润分配预案经董事会审议通过后，报股东大会表决。 

十二、其他重要事项说明： 

（一）土地增值税： 

公司主要从事上海市浦东新区张江高科技园区内工业厂房和办公用房的开发建造及租赁销售。国
家税务总局于2006年12月28日发布了国税发〔2006〕187号《关于房地产开发企业土地增值税清算管理
有关问题的通知》，并明确规定各省市税务机关可依据该通知的规定并结合当地实际情况制定具体清
算办法，截止目前上海市地税局还未就土地增值税出台具体清算办法。公司依据目前浦东新区关于土
地增值税的征缴相关政策规定，已按06年全年实现房地产销售收入及1%预征率计提了土地增值税，金
额为1,434,002.37元。 

（二）其他需要披露的重要事项：

公司本年未发生对投资者决策有影响的其他重要事项。 

十二、备查文件目录 
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 
2、载有立信会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 

 董事长：刘小龙 

 上海张江高科技园区开发股份有限公司 

 2007年3月15日 

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