山东滨州渤海活塞股份有限公司2006年年度报告
600960
2006年年度报告
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
目
录
一、重要提示.........................................................................
3
二、公司基本情况简介.................................................................
3
三、主要财务数据和指标...............................................................
4
四、股本变动及股东情况...............................................................
5
五、董事、监事和高级管理人员.........................................................
9
六、公司治理结构.................................................................... 11
七、股东大会情况简介................................................................ 12
八、董事会报告...................................................................... 13
九、监事会报告...................................................................... 17
十、重要事项........................................................................ 17
十一、财务会计报告.................................................................. 20
十二、备查文件目录.................................................................. 58
2
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、山东汇德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人李俊杰，主管会计工作负责人王云刚，会计机构负责人（会计主管人员）王云刚声明：
保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山东滨州渤海活塞股份有限公司
公司法定中文名称缩写：滨州活塞
公司英文名称：Shandong Binzhou Bohai Piston Co., Ltd
2、 公司法定代表人：李俊杰
3、 公司董事会秘书：季军
电话：0543-3288868
传真：0543-3288899
E-mail：jijun@bhpiston.com
联系地址：山东省滨州市渤海二十一路569号
公司证券事务代表：顾欣岩
电话：0543-3288656
传真：0543-3288899
E-mail：dsh@bhpiston.com
联系地址：山东省滨州市渤海二十一路569号
4、 公司注册地址：山东省滨州市
公司办公地址：山东省滨州市渤海二十一路569号
邮政编码：256602
公司国际互联网网址：www.bhpiston.com
公司电子信箱：dsh@bhpiston.com
5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：山东滨州渤海活塞股份有限公司董事会办公室
6、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：滨州活塞
公司A股代码：600960
7、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1999年12月31日
公司首次注册登记地点：山东省滨州市渤海六路680号
公司第1次变更注册登记日期：2004年4月26日
公司第1次变更注册登记地址：山东省滨州市渤海二十路999号
公司法人营业执照注册号：3700001804923
公司税务登记号码：372301720757693
公司聘请的境内会计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：山东省青岛市东海西路39号世纪大厦26-27层
3
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 22,127,976.28
净利润 12,670,749.69
扣除非经常性损益后的净利润 14,043,405.01
主营业务利润 149,434,072.91
其他业务利润 1,675,990.07
营业利润 24,429,630.89
投资收益 -484,113.96
补贴收入
营业外收支净额 -1,817,540.65
经营活动产生的现金流量净额 74,125,340.06
现金及现金等价物净增加额 121,549,783.86
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -759,017.75
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -1,066,452.30
以前年度已经计提各项减值准备的转回 7,929.40
所得税影响数 444,885.33
合计 -1,372,655.32
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 2006 年 2005 年
本年比上年增
减(%)
2004 年
主营业务收入 781,395,427.16 626,551,303.86 24.71 660,415,224.04
利润总额 22,127,976.28 13,781,178.51 60.57 62,766,348.34
净利润 12,670,749.69 8,878,967.90 42.70 40,022,784.48
扣除非经常性损益的净利润 14,043,405.01 8,397,338.12 67.24 41,861,157.50
每股收益 0.1167 0.0818 42.67 0.37
最新每股收益
净资产收益率（%） 2.19 1.59
增加0.6 个百
分点
7.09
扣除非经常性损益的净利润为基础计
算的净资产收益率（%）
2.43 1.51
增加0.92 个百
分点
7.42
扣除非经常性损益后净利润为基础计
算的加权平均净资产收益率（%）
2.49 1.50
增加0.99 个百
分点
8.93
经营活动产生的现金流量净额 74,125,340.06 57,893,166.87 28.04 -15,639,609.45
每股经营活动产生的现金流量净额 0.68 0.53 28.3 -0.14
2006 年末 2005 年末
本年末比上年
末增减(%)
2004 年末
4
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
总资产 1,726,379,460.47 1,452,615,502.95 18.85 1,171,116,328.10
股东权益（不含少数股东权益） 578,323,873.76 557,246,277.96 3.78 564,314,603.06
每股净资产 5.33 5.13 3.90 5.19
调整后的每股净资产 5.33 5.13 3.90 5.19
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初
数
108,549,000.00 331,461,920.84 24,934,190.64 8,311,396.88 92,301,166.48 557,246,277.96
本期
增加
8,406,846.11 9,680,088.99 12,670,749.69 30,757,684.79
本期
减少
8,311,396.88 1,368,692.11 9,680,088.99
期末
数
108,549,000.00 339,868,766.95 26,302,882.75 103,603,224.06 578,323,873.76
1)、资本公积变动原因：股权投资准备转
入
2)、盈余公积变动原因：提取的盈余公积和法定公益金转
入
3)、法定公益金变动原因：国家取消法定公益金
。
4)、未分配利润变动原因：本年利润转入增加，利润分配减
少
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送股
公积
金转
股
其
他
小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 66,599,000 61.35 -12,678,627 -12,678,627 53,920,373 49.67
2、国有法人持
股
1,300,000 1.20 1,300,000 1.20
3、其他内资持
股
650,000 0.60 -121,373 -121,373 528,627 0.49
其中：
境内法人持股
境内自然人持
股
650,000 0.60 -121,373 -121,373 528,627 0.49
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
份合计
68,549,000 63.15 -12,800,000 -12,800,000 55,749,000 51.36
二、无限售条件流通股份
5
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
1、人民币普通
股
40,000,000 36.85 12,800,000 12,800,000 52,800,000 48.64
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
40,000,000 36.85 12,800,000 12,800,000 52,800,000 48.64
三、股份总数 108,549,000 100 0 0 108,549,000 100
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增可上市
交易股份数量
有限售条件股份数
量余额
无限售条件
股份数量余
额
说明
200 7年3月28 日1,828,627 53,920,373 54,628,627
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
单位:股 币种:人民币
种类 发行日期 发行价格（元）发行数量 上市日期
获准上市交易数
量
交易终止日
期
人民币普通
股
200 4年3月23
日
8.00 40,000,000
200 4年4月7
日
40,000,000
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]29号文核准，本公司于2004年3月23
日采用全部向二级市场投资者定价配售发行方式发行4000万股人民币普通股，每股面值1.00元，发
行价格8.00元，并于2004年4月7日在上海证券交易所挂牌上市。
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
报告期内，公司实施了股权分置改革：以公司现有流通股股本为基础,公司非流通股股东向股权分
置改革方案实施的股权登记日在册全体流通股股东按每10股送3.2股比例安排对价,共计1,280万股。
改革方案实施后,非流通股股东所持有的公司非流通股获得上市流通权利。股改实施后，公司股份结构
发生变更为：公司股份总数未变为108，549，000，其中有限售条件流通股为55,749,000；无限售条
件流通股为52,800,000。注1：国有股持股人的说明：根据山东省国有资产管理局1999年12月所发
鲁国资企字[1999]第62号文件的规定，同意滨州地区国有资产管理局持有国有股66,599,000元。注
2：2004年3月12日，经中国证监会证监发行字[2004]29号通知批准，公司于2004年3月23日公开
发行人民币普通股股票4000万股，并于2004年4月7日在上海证券交易所上市。 注3：股本已经山
东汇德会计师事务所有限公司出具 (2004)汇所验字第3-005 号验资报告予以验证。 注4：2006 年公
司实施股权分置改革方案为流通股股东每10股获得股票3.2股，该方案取得山东省人民政府国有资产
监督管理委员会鲁国资产权函字[2006]41号《关于山东滨州渤海活塞股份有限公司股权分置改革国有
股权管理有关问题的批复》同意，并经2006年3月15日召开的公司相关股东会议审议通过。2006年
3月27日公司股权分置改革方案已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施证券变更登记。
其中滨州市人民政府国有资产监督管理委员会支付股份12,678,627股，含代信阳内燃机配件厂等四家
未明确表示同意参加本次股权分置方案的非流通股股东所垫付的242,748股。
(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
6
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 9,394
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数 年度内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数量
滨州市人民政府
国有资产监督管
理委员会
国有股东 49.67 53,920,373 -12,678,627 53,920,373
全国社保基金一
零七组合
其他 2.76 3,000,342
中国平安人寿保
险股份有限公司
－传统－普通保
险产品
其他 2.52 2,740,051
华夏成长证券投
资基金
其他 1.47 1,599,949
交通银行－兴科
证券投资基金
其他 1.39 1,507,146
中国光大银行股
份有限公司－巨
田基础行业证券
投资基金
其他 1.35 1,469,822
中国银行－银华
优势企业(平衡
型)证券投资基
金
其他 1.35 1,468,520
苗宏 其他 1.13 1,226,184
中国建设银行
华夏红利混合型
开放式证券投资
基金
其他 0.77 837,124
东方证券－农行
－东方红1 号集
合资产管理计划
其他 0.74 800,000
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
全国社保基金一零七组合 3,000,342 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司－传
统－普通保险产品
2,740,051 人民币普通股
华夏成长证券投资基金 1,599,949 人民币普通股
交通银行－兴科证券投资基金 1,507,146 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司－巨田基
础行业证券投资基金
1,469,822 人民币普通股
中国银行－银华优势企业(平衡型)证
券投资基金
1,468,520 人民币普通股
苗宏 1,226,184 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放
式证券投资基金
837,124 人民币普通股
东方证券－农行－东方红1 号集合资
产管理计划
800,000 人民币普通股
中国银行－国泰金鹿保本增值混合证638,520 人民币普通股
7
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
券投资基金
上述股东关联关系或一致行动关系的
说明
滨州市人民政府国有资产监督管理委员会股份减少是因公司股改支付对价所至。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份
可上市交易情况
限售条件可上市
交易时
间
新增
可上
市交
易股
份数
量
1
滨州市人民
政府国有资
产监督管理
委员会
53,920,373
2009 年
3月28
日
①所持有公司原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日
起36 个月内不上市交易。
②前述承诺期满后通过上海证券交易所挂牌交易出售的公
司股份,在12 个月内不超过公司总股本的5%,24 个月内不超过
10%。
③信阳内燃机配件总厂、河南省中原内配股份有限公司、
济南汽车配件厂和山东大学计算机科学技术研究所四家非流通
股股东所偿还滨州市人民政府国有资产监督管理委员会代垫对
价股份,同受上述两款承诺约束。
2 杨本贞 528,627
2007 年
3月28
日
自股权分置改革方案实施后的第一个交易日起，至少在12 个月
内不上市交易或者转让。
3
信阳内燃机
配件总厂
325,000
2007 年
3月28
日
自股权分置改革方案实施后的第一个交易日起，至少在12 个月
内不上市交易或者转让。
4
河南中原内
配股份有限
公司
325,000
2007 年
3月28
日
自股权分置改革方案实施后的第一个交易日起，至少在12 个月
内不上市交易或者转让。
5
济南汽车配
件厂
325,000
2007 年
3月28
日
自股权分置改革方案实施后的第一个交易日起，至少在12 个月
内不上市交易或者转让。
6
山东大学计
算机科学技
术研究所
325,000
2007 年
3月28
日
自股权分置改革方案实施后的第一个交易日起，至少在12 个月
内不上市交易或者转让。
2、控股股东及实际控制人简介
公司的控股股东和实际控制人为滨州市人民政府国有资产监督管理委员会。
(1) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
8
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
(2) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始日期任期终止日期
年
初
持
股
数
年
末
持
股
数
股
份
增
减
数
变
动
原
因
报告期内从公
司领取的报酬
总额(万元)税
前
李俊杰 董事长 男 57
200 6年5月19
日
200 9年5月19
日
32
林风华 董事、总经理 男 43
200 6年5月19
日
200 9年5月19
日
18
许红岩 副董事长 女 52
200 6年5月19
日
200 9年5月19
日
13
胡新民 董事、副总经理 男 50
200 6年5月19
日
200 9年5月19
日
13
王云刚
董事、财务负责
人
男 40
200 6年5月19
日
200 9年5月19
日
13
季军
董事、董事会秘
书
男 37
200 6年5月19
日
200 9年5月19
日
13
文宗瑜 独立董事 男 42
200 6年5月19
日
200 9年5月19
日
3.75
陆家祥 独立董事 男 69
200 6年5月19
日
200 9年5月19
日
3.75
邢峥 独立董事 男 59
200 6年5月19
日
200 9年5月19
日
3.75
孟庆军 副总经理 男 50
200 6年5月19
日
200 9年5月19
日
13
张天宇 副总经理 男 37
200 6年5月19
日
200 9年5月19
日
13
孟杰 监事会主席 男 56
200 6年5月19
日
200 9年5月19
日
14
王继跃 监事 男 49
200 6年5月19
日
200 9年5月19
日
4.8
王洪波 监事 男 36
200 6年5月19
日
200 9年5月19
日
4
徐钦友 副总经理 男 48
200 6年5月19
日
200 9年5月19
日
6.89
9
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
张国华 副总经理 男 42
200 6年5月19
日
200 9年5月19
日
7.7
合计 / / / / / / 176.64
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)李俊杰，大学学历，工程技术应用研究员。1966年参加工作，1968年调入山东活塞厂工作，历
任生产科副科长、科长、副厂长，1994年被任命为山东活塞厂厂长，2000年任公司董事长。在活塞行
业的生产、技术、市场方面积累了丰富经验，先后荣获全国劳动模范、山东省劳动模范、山东省富民
兴鲁先进个人、山东机械专业技术拔尖人才、机械工业有突出贡献专家、全国机械工业质量管理小组
卓越领导者、山东省技术创新先进个人、山东省优秀企业家等多项荣誉称号。
(2)林风华，大学学历，工程技术应用研究员。1988年在山东活塞厂参加工作，1994年起历任技术
开发处处长、副厂长，2000年任公司董事、总经理。
(3)许红岩，大专学历，高级政工师。1970年在山东活塞厂参加工作，1985年起历任厂办副主任、
主任、副厂长，2000年任公司副董事长。
(4)胡新民，大专学历，高级工程师。1976年在山东活塞厂参加工作，历任生产调度、生产处副处
长、处长、总调度长、副厂长，2000年任公司副总经理，2003年任董事、副总经理。
(5)王云刚，大学学历，具有中国注册会计师、国际注册内部审计师资格，1988年参加工作，1997
年调入山东活塞厂工作，历任山东活塞厂财务金融处副处长、处长，2000年任公司董事、财务总监。
(6)季军，大学学历，高级工程师。1992年在山东活塞厂参加工作，1997年起历任证券管理处副处
长、企划部副部长，2000年任公司董事、董事会秘书。
(7)文宗瑜，博士、研究员、博士生导师。先后在国家国有资产管理局、财政部国企资产优化配置研
究中心、财政部财政科学研究所工作并任职，现任财政部财政科学研究所国有经济室主任，主要从事
国资管理及国有资本预算、国企改制及现代产权制度、现代公司治理及运营、资本运营及并购、集团
公司财务风险防范等领域的研究，已出版著作12部、出版及发表文字600余万。
(8)陆家祥，教授、博士生导师。长期从事内燃机教学和科研工作，完成科研项目近20项，获山东
省科技进步奖4项，在国内外发表学术论文80篇，出版著作4部，1983年获山东省优秀教师称号，
1987年至1996年任山东工学院动力系副主任、主任，1992年晋升教授，1995年兼任上海交通大学博
士生导师，1997年经国务院批准享受政府特殊津贴。现兼任全国高等学校动力工程类教学指导委员会
会员、中国内燃机学会理事、山东内燃机学会副理事长等职。
(9)邢峥，中国注册会计师，曾任北京经济管理干部学院财会系副主任、教授，兼任国资委培训中心、
人民大学、北京大学、清华大学等高校、院所客座教授。
(10)孟庆军，大专学历，工程师。1976年在山东活塞参加工作，历任基建科科长、基建处处长，2000
年任公司副总经理。
(11)张天宇，大学学历，高级工程师。1992年在山东活塞厂参加工作，历任销售公司副经理、经理，
2000年任公司副总经理。
(12)孟杰，大专学历，高级政工师。1968年在山东活塞厂参加工作，1973年起历任工会副主席、主
席等职，2000年任公司监事会主席、工会主席。
(13)王继跃，大专学历，高级技师。1974年在山东活塞厂参加工作，1991年起历任四分厂副厂长、
机械加工一分厂厂长，2000年任公司职工监事。
(14)王洪波，大学学历，高级工程师。1993年在山东活塞厂参加工作，1997年起任党办副主任、团
委书记，2000年任公司监事。
(15)徐钦友，2000年至2002年任公司生产部副部长，2003年至2004年任公司生产部部长，2004
年至2005年任公司总经理助理兼生产部部长，2006年任公司副总经理兼销售公司经理。
(16)张国华，2000年至2004年任公司技术中心主任，2004年至2005年任公司总经理助理兼技术中
心主任，2006年任公司副总经理兼技术中心主任。
(二)在股东单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。
10
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
是否领取报酬津
贴
许红岩
滨州渤海机械有
限公司
董事长 否
许红岩
长春渤海活塞有
限公司
董事 否
林风华
淄博渤海活塞有
限公司
执行董事 否
这三个单位为本公司的控股子公司
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事会制定方案，报股东大会批准执行。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事、高管人员薪酬参照滨州市政府关于工
业企业强化管理升级实施意见，并结合公司的经济责任制有关规定进行考核执行。
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管离任。
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为2,943人,
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
生产人员 2,442
营销人员 132
技术人员 179
财务人员 22
行政管理人员 168
2、教育程度情况
教育类别 人数
大学级以上学历 299
大专学历 305
中专及以下学历 2,339
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照新《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，修改
并召开股东大会通过了公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等，进一步完善
了公司法人治理结构、健全了现代企业制度、规范公司运作。公司目前治理结构如下：
1、关于股东大会：公司根据股东大会规范意见，进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序，
能够确保股东的合法权益；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自
己的权利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。
2、关于董事与董事会：报告期内，公司严格按照有关法律法规和《公司章程》规定完成了公司董
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
事会换届选举。公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司各位董事能够以认真负责
的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、
义务和责任。
3、关于监事与监事会：报告期内，公司严格按照有关法律法规和《公司章程》规定完成了公司监事
会换届选举。公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职
责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务和公司董事、公司经理及其他高级管理人员履行职责的
合法合规性进行监督。
4、关于绩效评估和激励约束机制：本公司中层管理人员全部实行竞聘上岗和末位淘汰制；经理人
员聘任按照公开、透明原则；董事和高管人员的绩效评价由公司人事、劳资部门进行日常考核与测评，
年末由薪酬考核委员会进行考核评定，并确定其报酬情况；独立董事和监事的评价采取自我评价与相
互评价相结合的方式，完全符合法律法规的规定。
5、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关
者的合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。
6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司
能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时的披露有关信息，并确保所有
股东有平等的机会获得。公司能够按照有关规定，及时披露股东或公司实际控制人的详细资料和股份
的变化情况。公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作。公司将
一如既往的按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等有关要求规范运作，寻求企业价值最大化，
切实维护中小股东的利益。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注
文宗瑜 6 6 0 0
邢峥 6 6 0 0
陆家祥 6 6 0 0
独立董事文宗瑜、邢峥、陆家祥先生，在报告期内严格履行了自己的职责，在重大决策方面向董事
会提供了专业性的意见。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2006年5月19日召开年度股东大会。决议公告刊登在2006年5月20日的上海证券报、
中国证券报。
公司于2006年5月19日在公司会议室召开2005年度股东大会。出席本次大会的股东或股东代理人
共2名,代表股份54,240,373股,占股份总数的49.97%；其中有限售条件的股东及股东代表2名,代表
股份54,240,373股,占参加会议有表决权股份的100%；没有无限售条件的股东及股东代表出席会议。
股东大会以记名投票表决的方式，审议并通过以下决议：1、审议通过董事会2005年度工作报告。2、
审议通过公司2005年度财务报告。3、审议通过公司2005年度利润分配方案。4、审议通过公司2005
年监事会报告。5、审议通过公司2005年年度报告及其摘要。6、审议通过《关于修改〈公司章程〉的
12
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
议案》；7、审议通过《关于修改<股东大会议事规则>的议案》；8、审议通过《关于修改<董事会议事
规则>的议案》；9、审议通过《关于修改<监事会议事规则>的议案》；10、审议通过《关于董事会换
届选举的议案》；11、审议通过《关于监事会换届选举的议案》；12、审议通过《关于2006年继续执
行关联交易协议的议案》；13、审议通过《关于续聘山东汇德会计师事务所有限公司为公司2006年度
审计机构的议案》；14、审议通过《关于为山东滨州亚光毛巾有限公司申请5000万元综合授信提供担
保的议案》。
(二)临时股东大会情况
1、第1次临时股东大会情况：
公司于2006年3月15日召开年第1次临时股东大会。决议公告刊登在2006年3月16日的上海
证券报、中国证券报。
公司于2006年3月15日下午2时在公司会议室召开了股权分置改革相关股东会议，本次会议参加
表决的股东及股东授权代表共998人,代表股份80,307,563股,占公司总股本的73.98%。参加表决的
非流通股股东及股东授权代表2人,代表股份67,249,000股,占公司非流通股股份的98.10%。参加表
决的流通股股东及股东授权代表996人,代表股份13,058,563股,占公司流通股股份的32.65%，占公
司总股本的12.03%。其中：参加现场投票的流通股股东及股东授权代表11人，代表股份763,058股,
占公司流通股股份的1.91%；参加网络投票的流通股股东及股东授权代表985人，代表股份12,295,505
股,占公司流通股股份的30.74%，占公司总股本的11.33%。公司董事、监事、高级管理人员及公司聘
请的律师出席了本次会议。
本次会议以记名投票表决方式，审议通过了《山东滨州渤海活塞股份有限公司股权分置改革方案》。
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
1、报告期内整体经营情况的讨论与分析
（1）公司总体情况
公司经营范围：活塞、机械零部件、汽车零部件、内燃机及零部件、汽车压缩机及零部件、摩托
车及零部件的生产、销售；铝箔的生产、销售；汽车（不含小轿车）销售。
公司是国内惟一一家以内燃机活塞作为主导产品的上市公司，多年来公司秉承"科技创造市场、诚
信铸就品牌"的企业理念，在活塞制造领域默默耕耘，先后荣获全国质量效益型先进企业、全国质量管
理先进企业、中国机械工业明星企业、全国100家最佳汽车零部件供应商等多项国家级荣誉称号。
公司主导产品---直径30毫米到350毫米的高性能活塞，品种达1000多个，广泛用于各种汽车、
摩托车、船舶、工程、军工等动力机械领域，为国内外多家著名主机生产厂家配套，并建立了覆盖全
国的社会配件营销商网络。
公司致力于不断提高自主创新能力，精益求精地打造高新技术制造平台，拥有国内同行业惟一的
国家级企业技术中心和企业博士后工作站，建设具备国际水准的活塞性能评价试验室和计量检测中心，
生产装备全部实现数控化，在产品设计开发、新材料研制应用、活塞生产制造等核心技术领域，达到
了与国际先进水平同步。公司不断深化先进管理理念，追求卓越经营，用国际标准衡量各项工作，先
后获得ISO9000、QS9000、TS16949、VDA6.1、ISO14001、OHSAS18001等国际质量体系认证。
（2）公司报告期内经营情况
2006年，面对国家宏观经济调控和严峻的市场形势，公司管理层在董事会的领导下，紧紧围绕"产品
质量、市场开发、节能降耗、技术创新"四大主题，积极应对市场变化，强化成本管理，加大产品结构
调整的力度，提高新产品开发能力，加强市场营销，积极扩大产品出口渠道，进入国际零部件配套体
系，战胜一个又一个市场风险，在消化主要原材料大幅上涨的基础上，各项经营业绩稳步增长。全年
实现主营业务收入 78140 万元，利润总额 2213 万元，净利润 1267 万元，每股收益 0.1167 元。2006
年末总资产172638 万元，净资产 57832万元。
（3）公司存在的主要优势和困难
13
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
在公司将生产经营地迁到滨州盟威高新技术工业园后，改善了公司的生产经营环境，打开公司的增长
空间，提升了企业整体形象。随着公司搬迁和重大投资项目陆续投产，公司的产能和高附加值产品比
重大幅提高。同时，公司为优化工艺生产路线，摒除二次熔炼工序，提高生产效率，自筹资金对电解
熔炼进行了投资和技术改造，实现了由铝合金电解生产直接进行活塞毛坯浇铸，延长了产业链，作为
国内活塞行业唯一一家进行工艺流程改造的企业，电解铝联产活塞工艺流程的成功应用，将在公司今
后的产业规模扩张中发挥着越来越重要的作用。
我公司目前活塞产品种类、规格众多，生产制造潜能大，能够满足市场不同客户群的需求，相应
减少产品单一所带来的风险。
2007年公司面临的经营环境不容乐观，交通运输等行业受宏观调控影响较大，原材料和能源价格
持续上涨，主机企业纷纷压低配套价格，把成本压力向下游零部件行业转移，使零部件等中间产品生
产企业的利润空间受到很大挤压。
2、在经营中出现问题的解决方案
面对日益激烈的竞争市场，公司将利用自主技术开发能力方面的优势，继续加大成本管理力度，
不断开发新产品，提高产能利用率，在巩固传统市场的同时，加大新市场开拓力度，特别是海外市场
的开拓，不断提高公司的综合竞争力，保持公司经营和盈利能力持续稳定，促进公司健康持续发展。
3、主要供应商、客户情况
前五名供应商采购金额合计 216，576，459.83 占采购金额总额比例 52.63（%）
前五名客户销售金额合计 217，128，284.81 占销售金额总额比例 27.79（%）
4、对公司未来发展的展望
（ 1）公司所处行业的发展趋势及未来发展机遇
公司所处行业为交通运输制造业，主要产品为内燃机活塞，广泛应用于各种汽车、摩托车、农用
机械、工程机械、船舶、坦克及空压机等动力机械。随着我国经济发展和人民购买力水平提高，各种
汽车、摩托车、农用机械和工程机械的需求量和保有量将迅速提高，活塞即是上述动力机械不可缺少
的零件，又是易损零部件，因此其需求量也将迅速上升，另外，国家对基础设施投资力度的加大，高
速和高等级公路发展迅速，实施西部大开发战略，振兴东北老工业基地，进出口货物高速增长带来了
大量的通港物流，电力、钢铁、水泥等发展引发的大量长途运输，这些因素使汽车工业发展迅速，直
接促使对活塞需求量的增加。
总之，无论是公司所处行业的整体状况，还是公司的竞争优势，包括行业地位、规模优势、技术
优势、品牌优势以及营销优势等，对公司未来业绩的增长都起着强有力的支撑。
（2）公司发展战略
在"十一五"期间至更远的未来，公司的发展战略是国际化经营计划，发展目标是：充分利国内资
源优势，重视公司的技术创新与自主开发能力，使公司的技术水平与国际接轨，稳住国内市场，开拓
国外市场。在稳居国内同行业第一的基础上，进入国际汽车零部件配套体系，成为国际化的汽车零部
件配套供应商。
5、新年度经营计划
2007年的工作重点就是向管理要效益、向管理要消耗、向管理要质量、向管理要效率、向管理要
市场、向管理要工资。其中包括：订单拉动ERP流程再造，细化强化制度建设和绩效考核，实行两级
核算到分厂，设备运行总效率提升，产销平衡降低库存。
（1）从重新贯标、诚信贯标入手，持续改进，提高产品质量。
（2）抓订单拉动生产，压缩两项资金占用，ERP系统升级实施生产流程再造，让客户的声音传递
到每一位员工。
（3）推行二级核算，责权利相结合共担经营风险，推进绩效管理实施。
（4）把企业文化建设与制度建设，与推行先进管理模式结合起来，节能降本增效，追求卓越经营。
（5）创新思维拓展营销网络、培植市场资源，努力进入全球采购网。
执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营
成果的影响情况
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。根据新会计准则要求，所得税核算由应付税款
法改为递延法核算，公司结合2007年的经营情况，所得税核算方法的改变会对当期所得税费用造成影
响，并直接影响净利润，按公司估计，对净利润的影响金额不大。其他会计准则的变化，对公司2007
年的财务状况和经营结果影响较小。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
主营业务收入 主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务成
本比上年增
减(%)
主营业务利润
率比上年增减
(%)
分行业
交通运输
业
680,715,383.13 532,584,484.86 21.23 8.64 4.02
增加2.95 个百
分点
特种合金 100,680,044.03 95,206,892.74 4.90
分产品
汽车用活
塞
497,420,670.65 374,955,086.48 24.09 10.25 5.24
增加3.06 个百
分点
农机用活
塞
92,106,785.71 89,237,157.25 2.58 26.84 26.48
减少0.25 个百
分点
船用活塞 48,487,186.66 35,124,338.82 27.03 -0.64 -6.09
增加3.68 个百
分点
特种合金 100,680,044.03 95,206,892.74 4.9
其他 38,454,645.78 29,014,243.38 24.02 -19.76 -30.38
增加10.98 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
东北地区 73,454,203.46
华北地区 78,941,171.95
华东地区 513,622,717.10
华中地区 25,472,736.60
华南地区 51,182,774.63
西南地区 26,718,962.90
西北地区 12,002,860.52
公司重新划分了主营业务分区，导致2006与2005年分地区主营业务变化较大。
(三)公司投资情况
被投资的公司情况
被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注
信阳银光机械有限责任公
司
活塞销、气门挺柱、
气门摇臂轴等
2.64
北京福田环保动力股份有
限公司
柴、汽油发动机 0.30
滨州渤海机械有限公司 活塞专用设备及配件75.00
淄博渤海活塞有限责任公
司
活塞及活塞铸件、镶
环
84.71
15
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
长春渤海活塞有限公司
内燃机活塞制造、机
械配件加工等
75.00
惠民渤海活塞有限公司 活塞的生产、销售 100.00
1、募集资金使用情况
1)、公司于2004年通过首次发行募集资金303,970,000.00元，已累计使用303,970,000.00元，
尚未使用0元。
募集资金项目已经全部完成，通过技术改造，公司的生产能力、产品档次得到了大幅提升，由于受销
售市场制约，项目的经济效益将在其后年度根据市场情况陆续释放。
2、非募集资金项目情况
1)、引进柔性生产线及关键设备，提高活塞制造能力项目
公司出资45,000,000 元投资该项目， 100%，。
2)、提高锻钢活塞生产能力技术改造项目
公司出资59,600,000 元投资该项目， 100%
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
(五)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）、公司于2006年2月10日召开二届十六次董事会会议，审议通过以下议案:1、《关于召开公司
股权分制改革相关股东会议的议案》；2、《关于公司董事会作为征集人公开征集股票权的议案》。。
决议公告刊登在2006年2月13日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（2）、公司于2006年3月5日召开二届十七次董事会会议，审议通过以下议案:《关于为山东滨州亚
光毛巾有限公司申请5000万元综合授信提供担保的决议》。决议公告刊登在2006年3月7日的《中
国证券报》、《上海证券报》。
（3）、公司于2006年4月13日召开二届十八次董事会会议，审议通过以下议案：1、审议通过董事
会2005年度工作报告；2、审议通过公司2005年总经理工作报告；3、审议通过公司2005年度财务决
算报告。4、审议通过公司2005年度利润分配方案。5、审议通过公司2005年年度报告及其摘要。6、
审议通过《关于修改〈公司章程〉的议案》；7、审议通过《关于修改<股东大会议事规则>的议案》；
8、审议通过《关于修改<董事会议事规则>的议案》；9、审议通过《关于董事会换届选举的议案》；
10、审议通过《关于2006年继续执行关联交易协议的议案》；11、审议通过《关联方占用资金及对外
担保情况的专项报告》；12、审议通过《公司2006年第一季度报告》；13、审议通过《提高锻钢活塞
生产能力技术改造项目》；14、审议通过《引进柔性生产线及关键设备,提高活塞制造能力项目》；15、
审议通过《引进活塞开发及检测设备,提高高性能活塞生产能力》；16、《设立惠民渤海活塞有限公司
的议案》；17、审议通过《关于续聘山东汇德会计师事务所有限公司为公司2006年度审计机构的议案》；
18、审议通过《关于为山东滨州亚光毛巾有限公司申请5000万元综合授信提供担保的议案》。19、审
议通过《关于召开2005年度股东大会的议案》。决议公告刊登在2006年4月15日的《中国证券报》、
《上海证券报》。
（4）、公司于2006年5月19日召开三届一次董事会会议，审议通过以下议案：1、选举李俊杰先生
为董事长；2、选举许红岩女士为副董事长；3、根据董事长李俊杰提名,聘任林风华先生为总经理；4、
根据林风华总经理提名,聘任胡新民、孟庆军、张天宇、徐钦友、张国华先生为副总经理；5、根据林
风华总经理提名,聘任王云刚先生为财务总监；6、根据董事长李俊杰提名,聘任季军先生为董事会秘书。
决议公告刊登在2006年5月20日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（5）、公司于2006年8月20日召开三届二次董事会会议，审议通过以下议案：1、公司2006年半年
度报告及摘要；2、关于为山东滨州亚光毛巾有限公司向浦东发展银行申请人民币5000万元综合授信
16
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
提供担保的议案；3、关于为山东滨化集团有限责任公司向中国农业银行滨州分行申请人民币5000万
元综合授信提供担保的议案。决议公告刊登在2006年8月22日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（6）、公司于2006年10月23日召开三届三次董事会会议，审议通过以下议案：会议审议并通过公
司2006年第三季度报告。决议公告刊登在20006-10-25的《中国证券报》、《上海证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会根据《公司法》和《公司章程》等有关规定，严格执行了股东大会的决议。
(六)利润分配或资本公积金转增预案
根据山东汇德会计师事务所有限公司出具的审计报告，2006年度公司实现净利润12,670,749.69元，
提取10%的法定盈余公积金 1,368,692.11元，加上年初未分配利润92,301,166.48元，2006年度可
供股东分配的利润为 103,603,224.06 元。根据公司2006 年度实际经营情况，公司2006 年度暂不进
行利润分配，也不实施公积金转增。公司不进行现金利润分配的原因和用途：由于公司目前正处于快
速发展阶段，为了进一步加强公司核心竞争力、保证公司的可持续性发展，公司需要在经营中不断加
大投入。基于企业长远发展考虑，公司2006年度虽盈利但不进行现金利润分配，公司将实现的利润投
入到技术改造项目中。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、二届八次,审议并通过以下议案：1、《公司2005年度监事会工作报告》；2、《公司2005年度财
务决算报告》；3、《公司2005年度利润分配预案》；4、《关于监事会换届选举的议案》；5、《公
司2006年继续执行关联交易协议的议案》；6、《公司2005年度报告及摘要》；7、《关于修改<监事
会议事规则>的议案》；8、《公司控股股东及关联方占用资金情况的专项报告》。
2、三届一次,审议并通过以下议案：选举孟杰先生为公司第三届监事会主席。
3、三届二次,审议并通过以下议案：公司2006年半年度报告及摘要。
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
监事会对公司依法运作情况和董事会成员和高级管理人员履行职责情况进行监督，认为公司各项决策
程序合法，制定了较完善的企业内部控制制度，能够严格执行国家法律、法规，按照上市公司的规范
运作。公司的董事、经理和高级管理人员在执行公司职务时，能够忠实履行职责，认真执行股东大会
和董事会决议，未发现上述人员在执行公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》的行为，也未发
现有损害公司利益和股东利益的行为。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会对公司的财务运作进行了认真审核，认为公司财务状况良好，财务管理规范，严格执行内控制
度，保证了公司生产经营的良好运行。山东汇德会计师事务所有限公司为公司出具了无保留意见的审
计报告，客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司募集资金的实际投入项目和承诺投入项目一致，没有变更募集资金投向的事项发生。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
2006年度公司收购和出售资产均按照市场化定价原则，在公平、公正、合理的基础上进行，无内幕交
易、损害公司和股东利益的行为。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
2006年度公司发生的关联交易均按照市场化定价原则，在公平、公正、合理的基础上进行，无内幕交
易、损害公司和股东利益的行为。
17
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联
交易
内容
关联交
易定价
原则
关联交易价格 关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交
易结算
方式
市
场
价
格
关联交易
对公司利
润的影响
滨州盟威
BBS 轮毂有
限公司
铝屑
等
双方协
商作价
8,867,370.59 100
1)、本公司向与本公司同一董事长滨州盟威BBS轮毂有限公司采购铝屑等。
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联
交易
内容
关联交
易定价
原则
关联交易价格 关联交易金额
占同类交易
金额的比例
(%)
关联交
易结算
方式
市
场
价
格
关联交易
对公司利
润的影响
滨州盟威
BBS 轮毂有
限公司
销售
特种
合金
双方协
商作价
63,908,455.42 67.33
每月结
算
滨州盟威
BBS 轮毂有
限公司
收取
采暖
费
双方协
商作价
2,447,741.46 100
滨州盟威
BBS 轮毂有
限公司
销售
铝料
双方协
商作价
777,735.98 100
每月结
算
滨州盟威
BBS 轮毂有
限公司
收取
加工
费
双方协
商作价
651,113.77 100
每月结
算
1)、本公司向与本公司同一董事长滨州盟威BBS轮毂有限公司销售特种合金。
2)、本公司向与本公司同一董事长滨州盟威BBS轮毂有限公司收取采暖费。
3)、本公司向与本公司同一董事长滨州盟威BBS轮毂有限公司销售铝料。
4)、本公司向与本公司同一董事长滨州盟威BBS轮毂有限公司收取加工费。
关联交易由双方协商作价，具体方法：采购货物，按照材料成本费用加正常的、必要的铸造、加工
费用确定；销售业务，参照市场价格且保持相对稳定。
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
18
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七)担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限
是否
履行
完毕
是否
为关
联方
担保
山东滨化集
团有限责任
公司
50,000,000
连带责任担
保
200 6年8月24 日～2007年
8月24日
否
山东滨州亚
光毛巾有限
公司
150,000,000
连带责任担
保
200 6年3月1日～2007年3
月1日
否
报告期内担保发生额合计 200,000,000
报告期末担保余额合计 200,000,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 200,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 34.58
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 200,000,000
1)、山东滨州渤海活塞股份有限公司为山东滨化集团有限责任公司提供担保，担保金额为
50,000,000元,担保期限为2006年8月24日至2007年8月24日。该担保存在反担保。该事项已于
2006年8月22日刊登在中国证券报、上海证券报上。
2)、山东滨州渤海活塞股份有限公司为山东滨州亚光毛巾有限公司提供担保，担保金额为
150,000,000元,担保期限为2006年3月1日至2007年3月1日。该担保存在反担保。该事项已于2006
年3月7日刊登在中国证券报、上海证券报上。
1、公司与山东滨化集团有限责任公司签订互保协议，双方为对方公司提供银行融资授信总额度
5000万元人民币、单笔授信额度不超过5000万元人民币的相互保证，互保期限自2006年8月24日
至2007年8月24日。
2、公司与山东滨州亚光毛巾有限公司签订互保协议，双方为对方公司提供银行融资授信总额度
15000万元人民币、单笔授信额度不超过5000万元人民币的相互保证，互保期限自2006年3月1日
至2007年3月1日。
19
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
滨州市人民政府国有资产
监督管理委员会
①所持有公司原非流通股股份自股权
分置改革方案实施之日起36 个月内不
上市交易。
②前述承诺期满后通过上海证券
交易所挂牌交易出售的公司股份,在12
个月内不超过公司总股本的5%,24 个
月内不超过10%。
③信阳内燃机配件总厂、河南省中
原内配股份有限公司、济南汽车配件厂
和山东大学计算机科学技术研究所四
家非流通股股东所偿还滨州市人民政
府国有资产监督管理委员会代垫对价
股份,同受上述两款承诺约束。
履行了上述承诺
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任山东汇德会计师事务所有限公司为公司的境内
审计机构。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
20
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经山东汇德会计师事务所有限公司注册会计师王晖、王铮审计，并出具了标
准无保留意见的审计报告。
(一)审计报告
审计报告
(2007)汇所审字第3-027号
山东滨州渤海活塞股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东滨州渤海活塞股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并财务报表，包括
2006年12月31日的合并资产负债表，2006年度的合并利润表和合并现金流量表以及合并财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大
方面公允反映了贵公司2006年12月31日的合并财务状况以及2006年度的合并经营成果和合并现金
流量。
山东汇德会计师事务所有限公司
中国注册会计师：王晖、王铮
山东省青岛市东海西路39号世纪大厦26-27层
2007年3月6日
(二)财务报表
21
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
资产负债表
2006年12月31日
编制单位: 山东滨州渤海活塞股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合
并
母
公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 338,837,030.21 217,287,246.35 276,940,786.61 183,838,748.17
短期投资
应收票据 2 81,079,541.75 63,571,513.05 80,549,421.71 63,271,513.05
应收股利
应收利息
应收账款 3 1 114,675,606.48 102,112,279.10 114,307,687.71 101,661,540.90
其他应收款 4 2 5,551,917.59 2,502,246.50 999,545.65 1,348,339.20
预付账款 5 26,949,830.56 34,689,342.29 74,913,890.31 56,379,517.51
应收补贴款 6 407,926.59 146,597.10 407,926.59 146,597.10
存货 7 351,391,767.61 287,932,403.01 324,360,161.10 261,925,037.27
待摊费用 187,226.06 192,321.92
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 919,080,846.85 708,433,949.32 872,479,419.68 668,571,293.20
长期投资：
长期股权投资 8 3 3,638,170.01 4,122,283.97 74,894,036.91 66,682,350.25
长期债权投资
长期投资合计 3,638,170.01 4,122,283.97 74,894,036.91 66,682,350.25
其中：合并价差(贷
差以“-”号表示，
合并报表填列)
2,138,170.01 2,622,283.97
其中：股权投资差
额(贷差以“-”号
表示，合并报表填
列)
2,138,170.01 2,622,283.97
固定资产：
固定资产原价 1,029,469,688.92 865,351,360.73 863,462,744.06 745,926,423.53
减：累计折旧 280,802,021.92 217,977,756.62 214,442,448.63 176,045,886.85
固定资产净值 748,667,667.00 647,373,604.11 649,020,295.43 569,880,536.68
减：固定资产减值
准备
1,244,876.39 1,252,805.79
固定资产净额 9 747,422,790.61 646,120,798.32 649,020,295.43 569,880,536.68
工程物资 10 890,446.54 6,702,823.27 890,446.54 6,702,823.27
在建工程 11 36,430,583.35 67,263,462.86 36,248,729.85 67,093,210.57
固定资产清理
22
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
固定资产合计 784,743,820.50 720,087,084.45 686,159,471.82 643,676,570.52
无形资产及其他资
产：
无形资产 12 18,916,623.11 19,972,185.21 4,329,943.20
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资
产合计
18,916,623.11 19,972,185.21 4,329,943.20
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,726,379,460.47 1,452,615,502.95 1,633,532,928.41 1,383,260,157.17
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 13 244,500,000.00 180,000,000.00 235,000,000.00 180,000,000.00
应付票据14 440,000,000.00 242,158,553.00 320,000,000.00 182,158,553.00
应付账款15 95,145,064.91 91,555,211.21 153,501,269.98 86,738,302.41
预收账款 16 42,426,952.02 30,926,471.59 42,237,822.28 30,699,449.24
应付工资 17 237,222.46 2,624,502.46 2,387,280.00
应付福利费 6,275,277.81 10,375,478.70 2,054,221.07 7,759,347.78
应付股利 18 721,243.26 800,873.26 585,000.00 585,000.00
应交税金 19 10,636,709.80 5,539,860.84 11,888,555.02 5,732,959.02
其他应交款 20 7,194.45 45,465.76 5,555.74 27,346.17
其他应付款 21 20,427,334.82 23,914,559.48 10,584,441.27 52,044,499.48
预提费用 22 2,614,828.27 2,856,344.50 2,400,000.00 2,789,864.21
预计负债
一年内到期的长期
负债
23 30,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 892,991,827.80 610,797,320.80 808,256,865.36 570,922,601.31
长期负债：
长期借款 24 230,496,564.65 261,339,045.56 229,496,564.65 238,921,824.65
应付债券
长期应付款
专项应付款 25 5,589,602.91 5,119,602.91 1,120,000.00 850,000.00
其他长期负债
长期负债合计 236,086,167.56 266,458,648.47 230,616,564.65 239,771,824.65
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,129,077,995.36 877,255,969.27 1,038,873,430.01 810,694,425.96
少数股东权益(合
并报表填列)
18,977,591.35 18,113,255.72
所有者权益（ 或股
东权益）：
实收资本（或股本）108,549,000.00 108,549,000.00 108,549,000.00 108,549,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）108,549,000.00 108,549,000.00 108,549,000.00 108,549,000.00
23
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
净额
资本公积 27 339,868,766.95 331,461,920.84 343,181,874.55 334,775,028.44
盈余公积 28 26,302,882.75 24,934,190.64 26,302,882.75 24,934,190.64
其中：法定公益金 8,311,396.88 8,311,396.88
减：未确认投资损
失(合并报表填列)
未分配利润 29 103,603,224.06 92,301,166.48 116,625,741.10 104,307,512.13
拟分配现金股利
外币报表折算差额
(合并报表填列)
股东权益合计 578,323,873.76 557,246,277.96 594,659,498.40 572,565,731.21
负债和股东权益总
计
1,726,379,460.47 1,452,615,502.95 1,633,532,928.41 1,383,260,157.17
公司法定代表人:李俊杰 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:王云刚
24
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 山东滨州渤海活塞股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 30 4 781,395,427.16 626,551,303.86 849,444,721.97 612,052,013.19
减：主营业务成本 31 5 627,791,377.60 511,991,454.59 709,428,799.62 521,260,048.35
主营业务税金及附加 32 4,169,976.65 1,510,350.48 3,344,061.02 1,136,284.61
二、主营业务利润（亏损以
“-”号填列）
149,434,072.91 113,049,498.79 136,671,861.33 89,655,680.23
加：其他业务利润（亏损以
“-”号填列）
33 1,675,990.07 6,298,408.66 4,504,256.58 19,424,167.03
减: 营业费用 28,333,728.44 28,801,716.51 27,754,800.48 28,163,322.17
管理费用 69,517,447.41 55,547,891.60 53,688,353.61 43,141,683.65
财务费用 34 28,829,256.24 19,465,669.41 29,444,268.78 19,752,635.90
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
24,429,630.89 15,532,629.93 30,288,695.04 18,022,205.54
加：投资收益（损失以“-”
号填列）
35 6 -484,113.96 -670,942.03 -5,473,735.90 -1,139,108.65
补贴收入
营业外收入 36 956,883.38 1,021,543.05 881,237.26 891,376.36
减：营业外支出 37 2,774,424.03 2,102,052.44 1,905,747.13 1,943,419.84
四、利润总额（ 亏损总额以
“-”号填列）
22,127,976.28 13,781,178.51 23,790,449.27 15,831,053.41
减：所得税 11,182,196.18 5,414,619.83 10,103,528.19 5,768,242.67
减：少数股东损益(合并报
表填列)
-1,724,969.59 -512,409.22
加：未确认投资损失(合并
报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
号填列）
12,670,749.69 8,878,967.90 13,686,921.08 10,062,810.74
加：年初未分配利润 92,301,166.48 101,213,970.18 104,307,512.13 112,036,472.99
其他转入
六、可供分配的利润 104,971,916.17 110,092,938.08 117,994,433.21 122,099,283.73
减：提取法定盈余公积 1,368,692.11 1,006,281.07 1,368,692.11 1,006,281.07
提取法定公益金 503,140.53 503,140.53
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 103,603,224.06 108,583,516.48 116,625,741.10 120,589,862.13
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 16,282,350.00 16,282,350.00
转作股本的普通股股利
25
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
八、未分配利润(未弥补亏
损以“-”号填列)
103,603,224.06 92,301,166.48 116,625,741.10 104,307,512.13
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失 -1,878,633.11 -1,455,037.55 -1,878,633.11 -1,455,037.55
6.其他 820,110.21 362,050.73 816,745.94 179,484.42
处理固定资产净收益 -759,017.75 12,477.43 37,377.30 223,509.65
公司法定代表人:李俊杰 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:王云刚
26
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 山东滨州渤海活塞股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 939,896,784.73 921,254,756.65
收到的税费返还 357,582.18 357,582.18
收到的其他与经营活动有关的现金 52,356,655.98 44,108,083.71
经营活动现金流入小计 992,611,022.89 965,720,422.54
购买商品、接受劳务支付的现金 726,160,185.60 763,321,856.11
支付给职工以及为职工支付的现金 96,917,799.81 74,331,856.11
支付的各项税费 53,831,439.24 40,343,771.81
支付的其他与经营活动有关的现金 41,576,258.18 37,109,404.88
经营活动现金流出小计 918,485,682.83 915,106,888.91
经营活动产生的现金流量净额 74,125,340.06 50,613,533.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
5,991,205.36
收到的其他与投资活动有关的现金 3,126,235.45 2,243,046.38
投资活动现金流入小计 9,117,440.81 2,243,046.38
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
133,436,078.36 132,169,605.70
投资所支付的现金 1,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 585,370.12
投资活动现金流出小计 133,436,078.36 134,254,975.82
投资活动产生的现金流量净额-124,318,637.55 -132,011,929.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 479,500,000.00 470,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 479,500,000.00 470,000,000.00
偿还债务所支付的现金 268,060,000.00 256,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
39,696,918.65 39,499,565.75
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
27
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
东的现金
筹资活动现金流出小计 307,756,918.65 295,499,565.75
筹资活动产生的现金流量净额 171,743,081.35 174,500,434.25
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 121,549,783.86 93,102,038.44
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 12,670,749.69 13,686,921.08
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
-1,724,969.59
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 4,285,343.88 3,476,377.12
固定资产折旧 69,465,889.13 59,272,506.33
无形资产摊销 1,237,861.72 49,203.90
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 5,095.86
预提费用增加（减：减少） -241,516.23 -389,864.21
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
759,017.75 -37,377.30
固定资产报废损失
财务费用 29,312,547.37 29,115,194.37
投资损失（减：收益） 484,113.96 5,473,735.90
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -65,343,170.83 -66,318,930.06
经营性应收项目的减少(减：增加) -27,268,976.57 -36,711,240.41
经营性应付项目的增加(减：减少) 50,483,353.92 42,997,006.91
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 74,125,340.06 50,613,533.63
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 338,837,030.21 276,940,786.61
减：现金的期初余额 217,287,246.35 183,838,748.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 121,549,783.86 93,102,038.44
公司法定代表人:李俊杰 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:王云刚
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 山东滨州渤海活塞股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额
因资
产价
值回
升转
回数
其他原因
转出数
合计
一、坏账准备合计 1 13,784,595.90 2,409,467.05 16,194,062.95
其中：应收账款 2 12,341,211.55 1,623,728.94 13,964,940.49
其他应收款 3 1,443,384.35 785,738.11 2,229,122.46
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 4,769,819.28 1,883,806.23 6,653,625.51
其中：库存商品 8 4,769,819.28 1,883,806.23 6,653,625.51
原材料 9
四、长期投资减值准备合计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13 1,252,805.79 7,929.40 7,929.40 1,244,876.39
其中：房屋、建筑物 14 32,919.67 32,919.67
机器设备 15 1,104,798.52 7,929.40 7,929.40 1,096,869.12
专用设备 115,087.60 115,087.60
六、无形资产减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总 计 21 19,807,220.97 4,293,273.28 0 7,929.40 7,929.40 24,092,564.85
公司法定代表人:李俊杰 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:王云刚
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 山东滨州渤海活塞股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值
回升转回数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合
计
1 13,113,535.42 1,592,570.89 150,962.49 150,962.49 14,555,143.82
其中：应收账款 2 12,091,068.26 1,591,281.03 133,674.18 133,674.18 13,548,675.11
其他应收款 3 1,022,467.16 1,289.86 17,288.31 17,288.31 1,006,468.71
二、短期投资跌
价准备合计
4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准
备合计
7 4,769,819.28 1,883,806.23 0 6,653,625.51
其中：库存商品 8 4,769,819.28 1,883,806.23 0 6,653,625.51
原材料 9
四、长期投资减
值准备合计
10
其中：长期股权
投资
11
长期债权投资 12
五、固定资产减
值准备合计
13
其中：房屋、建
筑物
14
机器设备 15
六、无形资产减
值准备合计
16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减
值准备合计
19
八、委托贷款减
值准备合计
20
九、总 计 21 17,883,354.70 3,476,377.12 0 150,962.49 150,962.49 21,208,769.33
公司法定代表人:李俊杰 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:王云刚
30
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 25.84 26.46 1.3767 1.3767
营业利润 4.98 5.11 0.2656 0.2656
净利润 2.19 2.24 0.1167 0.1167
扣除非经常性损益后的净利润 2.43 2.49 0.1294 0.1294
新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新
会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生
的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财
务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相
关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会
计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
关于山东滨州渤海活塞股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
(2007)汇所综字第3-002号
山东滨州渤海活塞股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的山东滨州渤海活塞股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则股东权
益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》
和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通
知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对
差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规
定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有
限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节
表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程
序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38
号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
山东汇德会计师事务所有限公司
中国注册会计师：王晖 中国注册会计师：王铮
中国青岛市东海西路39 号世纪大厦26-27 层 报告日期：2007 年3 月6 日
31
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
项
目
注
释
项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 578,323,873.76
1 长期股权投资差额 -2,138,170.01
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -2,138,170.01
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出
售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 369,121.43
14 少数股东权益
13 其他
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 576,554,825.18
公司法定代表人:李俊杰 主管会计工作负责人:王云刚 会计机构负责人:王云刚
编制目的
山东滨州渤海活塞股份有限公司（以下简称“公司”）于2007年1 月1日起开始执行新会计准
则。为分析并披露执行新会计准则对公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月
颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简
称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规
定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，
结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在少数股东权益差异调节表中单独反映。
主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业会
计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经山东
汇德会计师事务所有限公司审计，并于2007年2月28日出具了标准无保留意见的（2007）汇所审字
第3-027号审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
2、长期股权投资差额
同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额2,138,170.01元，系公司对子公司淄博渤海活塞有限责
任公司投资时，投资额与按投资比例享有的淄博渤海活塞有限责任公司账面净资产的差异。
3、所得税
主要为计提资产减值准备的影响，按2007年1月1日执行新会计准则，以递延所得税资产扣减递延所
得税负债的差额369,121.43元，调增留存收益。
32
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
公司概况
山东滨州渤海活塞股份有限公司（以下简称“公司”）是由山东活塞厂作为主要发起人，联合河
南省中原内燃机配件总厂、信阳内燃机配件总厂、济南汽车配件厂、山东大学计算机科学技术研究所
及杨本贞先生个人为发起人共同发起设立。经山东省人民政府鲁政股字[1999]58号批准证书批准，于
1999年12月31日成立，并取得山东省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为
3700001804923。2004年3月12日，经中国证监会证监发行字[2004]29号通知批准，公司于2004年
3月23日公开发行人民币普通股股票4000万股，并于2004年4月7日在上海证券交易所上市。现注
册资本为人民币10,854.90万元。
公司经营范围：活塞、机械零部件、汽车零部件、内燃机及零部件、汽车压缩机及零部件、摩托车
及零部件的生产和销售；铝箔的生产、销售；汽车（不含小轿车）销售；铝及铝制品的生产、销售；
机床设备及配件的生产、销售。
(三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及财政部颁布的其他会计规定。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则：
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。公司改制设立时发起人投入的资产按经评估确认
的价值记账。
5、外币业务核算方法：
发生外币业务时，按业务发生时中国人民银行公布的人民币对美元、日元、港币的基准汇率作为
折算汇率，美元、日元、港币以外的其他货币对人民币的汇率，根据美元对人民币的基准汇率和国家
外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要外币的汇率进行套算，按照套算后的汇率作为折算汇
率。
期末，将各种外币账户的外币余额按照期末汇率折合为人民币。按照期末汇率折合的人民币金额
与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，先计入长期待摊费
用，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于与购建固定资产有关的借款
产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、外币会计报表的折算方法：
所有资产、负债类项目均按照决算日的市场汇率折算，所有者权益类项目除“未分配利润”项目
外，均按照发生时的市场汇率折算，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中的该项目的数额列
示；利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目均按照决算日的市场汇率折算；年初数及
上年实际数均按照上期折算后的数额列示。外币报表折算差额在资产负债表“未分配利润”项目后单
独列示。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指公司持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
33
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
8、短期投资核算方法：
（1） 短期投资计价及其收益的确认方法
短期投资在取得时按照投资成本计量；实际收到的现金股利或利息，冲减投资的账面价值，但已记入"
应收股利"或"应收利息"科目的除外。处置短期投资时，按照短期投资的账面价值与实际取得价款的差
额，作为当期投资损益。
（2） 跌价准备的计提依据与方法
期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，根据单项投资项目，计提短期投
资跌价准备。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：债务单位破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款
项；债务人逾期未履行偿债义务，超过三年，且有充分证据表明无法收回的应收款项。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）
按账龄分析法计提坏账准备， 。
账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 10
1－2 年20
2－3 年50
3 年以上 100
期末时，公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等情况，对于应收款项（包括
应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，并相应计入当期损益。
10、存货核算方法：
（1）存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
（2）存货的盘存制度为永续盘存制。存货在取得时，按实际成本入账。领用或发出的原材料、在产品、
产成品等采用移动加权平均法确定其实际成本；低值易耗品和周转使用的包装物在领用时采用“一次
摊销法”进行摊销。
（3）生产成本在各种产品之间的分配方法为：直接材料按照材料定额耗用量分配,直接人工和制造费
用按照所耗用的工时分配；生产成本在完工产品及在产品之间的分配方法为：直接材料按照产品重量
分配，直接人工和制造费用按照约当产量法分配。
（4）期末时对存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额，计
提存货跌价准备。产成品存货保存期超过18个月的，计提存货跌价准备。
11、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资的核算方法
① 长期股权投资计价及其收益的确认方法：
公司在取得长期股权时，按照初始投资成本入账。
投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%
或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额20%或20%
以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额
50%（不含50%）以上的，或虽不足50%但具有实际控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。
采用成本法核算的，公司在股权持有期内当被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益；企
业确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的
34
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
被投资单位宣告发放现金股利或利润超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账
面价值。
采用权益法核算的，公司在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发
生的净亏损的份额，作为当期投资损益；公司确认的被投资单位发生的净亏损，以股权投资账面价值
减记至零为限。
处置长期股权投资时，按照投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
② 股权投资差额及其摊销方法：
初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益之间的借方差额，作为股权投资差额分期摊销：合同
规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，采用直线法按10年摊销。对于初始投资成
本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的贷方差额，记入"资本公积-股权投资准备"科目。
（2）长期债权投资的核算方法：
① 长期债权投资计价及其收益的确认方法：
公司在取得长期债权时，按照初始投资成本入账。
长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
处置长期债权投资时，按照实际取得的价款与长期债权投资的账面价值的差额，作为当期投资损益。
② 债券投资溢价或折价的摊销方法：
长期债券投资实际支付的价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投
资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期
间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
（3）长期投资减值准备的计提：
期末时，公司对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原
因导致其可收回金额低于账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法
：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较
高
的有形资产
。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法
)
提取折旧
。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-45 5 3.2%-2.1%
运输设备 6 5 16%
通用设备 4-15 5 24%-6.4%
专用设备 8-10 5 12%-9.5%
（1）固定资产计价：按取得时的成本入账，包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使
固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
（2）固定资产折旧方法：采用年限平均法。按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的
5%）确定折旧率.
(2) 减值准备的计提方法：
期末时对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固
定资产减值准备。
13、在建工程核算方法：
（1）在建工程在发生时，按照实际成本计价。
（2）在建工程减值准备的计提：
期末时对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在
建工程减值准备。
35
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
14、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产在取得时，按照实际成本计价。
（2）无形资产的摊销：
无形资产自取得当月起在按以下原则确定的年限内分期平均摊销：合同规定受益年限但法律没有规
定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律
规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者
之中较短者摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按10年摊销。
（3）无形资产减值准备的计提：
期末时对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提
无形资产减值准备。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期
间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、借款费用的会计处理方法：
（1）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期直接计入当期财务
费用。
（2）为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理：
因借款而发生的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所
发生的，计入所购建的固定资产的成本；金额较小的，直接记入当期财务费用。在所购建固定资产达
到预定可使用状态后发生的，直接计入当期财务费用。
借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，当同时满足借款费用开始资本化的条件时，计入所购
建的固定资产的成本。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应
当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。在所购建固定资产
达到预定可使用状态时，应当停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（3）借款费用开始资本化的条件：
资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开
始。
17、应付债券的核算方法：
应付债券，按照实际的发行价格总额，作为负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，
作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处
理。
18、收入确认原则：
商品销售，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，相关的经济利益能够流入公司，并且与销售
该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在同一年内开始并完成，在
劳务完成时确认收入。
让渡资产使用权，在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入金额能够可靠计量时确认收入。
19、所得税的会计处理方法：
采用应付税款法。
36
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
20、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
合并会计报表编制执行财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及其补充规定。合并范围的确定原
则为公司投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，或虽不足50%但具有实际控制
权的子公司；合并时，以母公司和纳入合并范围的子公司本身的会计报表以及其他有关资料为依据，
合并各项目数额编制而成。除子公司采用的主要会计政策与母公司差异不大且对财务状况和经营成果
影响不大，可直接使用子公司的会计报表外，合并时母子公司采用相同的会计政策，相同项目的数据
逐项汇总，母公司的长期投资与子公司的权益相互抵销，母公司与子公司之间、子公司与子公司之间
的重大内部交易和内部往来予以抵销。
21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 17%
营业税 5%
城建税 流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
教育费附加 流转税 3%
地方教育费附加 流转税 1%
(五)控股子公司及合营企业
单位:元 币种:人民币
单位名称
注册
地
法定代表
人
注册资本 经营范围 投资额
权益比例
(%) 是否
合并
直接
间
接
滨州渤海机械有
限公司
滨州 许红岩 360 万美元活塞专用设备及配件 22,352,490.00 75 是
淄博渤海活塞有
限责任公司
淄博 林风华 9,810,000 活塞及活塞铸件、镶环13,725,434.85 84.71 是
长春渤海活塞有
限公司
长春 王宝沛 53,960,000
内燃机活塞制造、机械
配件加工等
23,231,850.28 75 是
惠民渤海活塞有
限公司
惠民 胡新民 4,500,000 活塞的生产、销售 5,917,506.88 100 是
1、合并报表范围发生变更的内容和原因
经公司第二届董事会第十八次会议决议，2006年4月13日将原山东滨州渤海活塞股份有限公司惠
民分公司改制设立惠民渤海活塞有限公司。以2006年2月28日为评估基准日，公司以惠民分公司经
评估的资产（包括相关负债）以及部分现金作为出资，全资设立子公司惠民渤海活塞有限公司。原山
东滨州渤海活塞股份有限公司惠民分公司2006年1-3月净利润并入母公司利润表，自2006年4月1
日起将惠民渤海活塞有限公司纳入2006年度合并会计报表范围。
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
(六)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
项目
期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 31,250.34 6,914.43
银行存款： 81,615,779.84 100,442,535.59
其他货币资金： 257,190,000.03 116,837,796.33
合计 338,837,030.21 217,287,246.35
2006年12月31日货币资金余额较2005年末增加55.94%，主要为公司充分运用银行承兑汇票结算方
式,开具银行承兑汇票增加, 导致存入承兑保证金增加。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 1,500,000.00
银行承兑汇票 79,579,541.75 63,571,513.05
合计 81,079,541.75 63,571,513.05
2006年末应收票据无质押。
3、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例(%)金额 比例(%)
一年以内 125,618,013.57 97.65 12,561,801.35 112,515,174.24 98.31 11,251,517.42
一至二年 1,896,463.59 1.47 379,292.72 666,073.54 0.58 133,214.71
二至三年 204,446.78 0.16 102,223.39 631,526.90 0.55 315,763.45
三年以上 921,623.03 0.72 921,623.03 640,715.97 0.56 640,715.97
合计 128,640,546.97 100 13,964,940.49 114,453,490.65 100 12,341,211.55
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数 转出数 合计
应收帐款坏帐
准备
12,341,211.55 1,623,728.94 13,964,940.49
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
62,833,571.72 48.84 58,840,394.25 51.41
(4) 应收帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称
与本公司
关系
欠款金额
欠款时
间
欠款原
因
计提坏帐金额
计提坏帐比例
(%)
一汽解放汽车有限公司无锡柴油
机分公司
购销关系 22,575,654.03
1年以
内
销货款2,257,565.4 10
滨州盟威BBS 轮毂有限公司 购销关系 18,806,655.63
1年以
内
销货款1,880,665.56 10
潍柴动力(潍坊)备品资源有限公
司
购销关系 11,991,325.76
1年以
内
销货款1,199,132.58 10
扬动股份有限公司 购销关系 5,533,536.29
1年以
内
销货款553,353.63 10
江苏四达动力机械集团有限公司 购销关系 3,926,400.01
1年以
内
销货款392,640.00 10
合计 / 62,833,571.72 / / /
2006年末应收账款中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
(5) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 3,050,533.94 39.20 305,053.39 1,853,063.90 46.96 185,306.40
一至二年 3,056,207.00 39.28 611,241.40 1,010,198.99 25.60 202,039.80
二至三年 722,942.88 9.29 361,471.44 52,859.62 1.34 26,529.81
三年以上 951,356.23 12.23 951,356.23 1,029,508.34 26.10 1,029,508.34
合计 7,781,040.05 100 2,229,122.46 3,945,630.85 100 1,443,384.35
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数 转出数 合计
其他应收款坏帐
准备
1,443,384.35 785,738.11 2,229,122.46
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
6,118,000.00 78.63 1,762,482.56 44.67
(4) 其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因计提坏帐金额 计提坏帐比例(%)
长春活塞厂 5,000,000.00 1 年以内200 万暂借款 200,000 10
1-2 年300 万 600,000 20
滨州实验学校 500,000.00 2-3 年 垫付款 250,000.00 50
昆明云内动力股份有限公司 300,000.00 3 年以上 保证金 300,000.00 100
淄博市高青县国税局 218,000.00 3 年以上 暂借款 218,000.00 100
滨州市环境保护局 100,000.00 3 年以上 暂借款 100,000.00 100
合计 6,118,000.00 / / 1,668,000.00 /
(5) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况
单位:元 币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间欠款原因计提坏帐金额 计提坏帐比例(%)
昆明云内动力股份有限公司 300,000.00 3 年以上 保证金 300,000.00 100
滨州市环境保护局 100,000.00 3 年以上 暂借款 100,000.00 100
淄博市高青县国税局 218,000.00 3 年以上 暂借款 218,000.00 100
合计 618,000.00 / / /
2006年末其他应收款中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
(6) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 23,197,251.22 86.08 32,918,955.29 94.90
一至二年 3,242,342.80 12.03 1,527,834.22 4.40
二至三年 353,491.34 1.31 76,720.95 0.22
三年以上 156,745.20 0.58 165,831.83 0.48
合计 26,949,830.56 100 34,689,342.29 100
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
(2) 预付帐款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计
及比例
21,208,912.50 78.70
(3) 预付帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
上海黑羽贸易有限公司 购销关系 6,790,319.85 1 年以内 预付货款
山东铝业股份有限公司 购销关系 5,207,465.60 1 年以内 预付货款
五矿有色金属股份有限
公司
购销关系 3,520,000.00 1 年以内 预付货款
滨州魏桥铝业科技有限
公司
购销关系 3,058,394.46 1 年以内 预付货款
滨州市供电公司 购销关系 2,632,732.59 1-2 年 预付电费
合计 / 21,208,912.50 / /
(4) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2006年末预付账款中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
6、应收补贴款
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
应收出口退税 146,597.10 407,926.59
合计 146,597.10 407,926.59
7、存货
单位:元 币种:人民币
项目
期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,131,137.84 41,131,137.84 32,693,944.62 32,693,944.62
库存商品 216,407,305.74 6,653,625.51 209,753,680.23 156,899,856.64 4,769,819.28 152,130,037.36
在产品 66,162,340.59 66,162,340.59 64,127,875.02 64,127,875.02
包装物 213,699.92 213,699.92 465,663.84 465,663.84
低值易耗
品
10,182,203.19 10,182,203.19 5,983,138.90 5,983,138.90
自制半成
品
21,261,104.00 21,261,104.00 32,218,005.36 32,218,005.36
委托加工
材料
2,687,601.84 2,687,601.84 313,737.91 313,737.91
合计 358,045,393.12 6,653,625.51 351,391,767.61 292,702,222.29 4,769,819.28 287,932,403.01
注1：2006年12月31日存货余额比2005年末增加22.04%，主要为公司年末增加原材料储备，且随
着库存商品系列的细分，为完成供货合同所需的库存商品备货增加。
41
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
注2: 2006年12月31日按公司会计政策，对可变现净值低于成本及保存期超过18个月的存货，计提
库存商品跌价准备6,653,625.51元。
8、长期投资
(1) 其他股权投资
单位:元 币种:人民币
1)其他股权投资
被投资单位名称 占被投资公司注册资本比例(%) 期初余额 期末余额
信阳银光机械有限责任公司 2.64 500,000.00 500,000.00
北京福田环保动力股份有限公司 0.30 1,000,000.00 1,000,000.00
(2) 股权投资差额
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 期初金额 本期增加 期末余额 摊销年限
淄博渤海活塞有限公司 4,841,139.62 484,113.96 2,138,170.01 10 年
合计 /
股权投资差额是公司对淄博渤海活塞有限责任公司投资时，投资额与按投资比例享有的淄博渤海活塞
有限责任公司账面净资产的差异。
9、固定资产
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 865,351,360.73 179,635,867.20 15,517,539.01 1,029,469,688.92
其中：房屋及建筑物 331,964,979.62 53,640,837.34 385,605,816.96
机器设备
电子设备
运输设备 12,884,085.15 1,268,778.41 604,817.40 13,548,046.16
通用设备 145,233,761.67 15,352,493.42 160,586,255.09
专用设备 375,268,534.29 109,373,758.03 14,912,721.61 469,729,570.71
二、累计折旧合计： 217,977,756.62 71,305,353.38 8,481,088.08 280,802,021.92
其中：房屋及建筑物 18,103,069.77 13,061,284.08 31,164,353.85
机器设备
电子设备
运输设备 5,211,477.38 1,494,504.50 425,597.85 6,280,384.03
通用设备 37,736,743.18 6,864,262.95 44,601,006.13
专用设备 156,926,466.29 49,885,301.85 8,055,490.23 198,756,277.91
三、固定资产净值合计 647,373,604.11 748,667,667.00
其中：房屋及建筑物 313,861,909.85 40,579,553.26 354,441,463.11
机器设备
电子设备
运输设备 7,672,607.77 -225,726.09 179,219.55 7,267,662.13
通用设备 107,497,018.49 8,488,230.47 115,985,248.96
专用设备 218,342,068.00 59,488,456.18 6,857,231.38 270,973,292.8
四、减值准备合计 1,252,805.79 7,929.40 1,244,876.39
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
其中：房屋及建筑物 32,919.67 32,919.67
机器设备 1,104,798.52 7,929.40 1,096,869.12
电子设备
运输设备 115,087.60 115,087.60
专用设备 115,087.60 115,087.60
五、固定资产净额合计 646,120,798.32 747,422,790.61
其中：房屋及建筑物 313,828,990.18 40,579,553.26 354,408,543.44
机器设备
电子设备
运输设备 7,557,520.17 -225,726.09 179,219.55 7,152,574.53
通用设备 106,887,952.51 8,488,230.47 115,376,182.98
专用设备 217,846,335.46 59,488,456.18 6,849,301.98 270,485,489.66
注1：经公司第二届董事会第十八次会议决议，2006年4月13日将原山东滨州渤海活塞股份有限公司
惠民分公司改制设立惠民渤海活塞有限公司。惠民分公司以2006年2月28日为评估基准日，固定资
产评估减值2,781,486.32元、累计折旧评估减值3,411,216.72元，净值评估净增值629,730.40元，
计入相应固定资产类别本期发生额。
注2：2006年度在建工程转资金额为177,966,502.46元。
注3：2006年度子公司滨州渤海机械有限公司向青岛通用铝业有限公司滨州分公司清理铝箔设备一批，
固定资产原值9,142,622.62元，累计折旧2308370.08元，净值6834252.54元，清理收入5,988,005.36
元，形成固定资产清理损失846,247.18元。
注4：2006年末固定资产抵押情况：
公司以座落于滨州渤海二十路999号钢结构办公车间，向中国工商银行股份有限公司滨州新城
支行抵押，取得长期借款3351万元。该办公车间面积33,812.95平方米，抵押价值3351万元，抵押
期限自2006年5月19日至2012年5月19日。
注5：2006年末固定资产无置换、担保情况。
10、工程物资
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用材料 6,702,823.27 5,812,376.73 890,446.54
合计 6,702,823.27 5,812,376.73 890,446.54
11、在建工程
(1) 在建工程项目变动情况
单位: 币种:
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产
工程投
入占预
算比例
(%)
期末数
引进柔性生产
线及关键设备，
提高活塞制造
能力项目
45,000,000 42,004,121.05 7,556,037.00 49,560,158.05 100
提高锻钢活塞
生产能力技术
改造项目
59,600,000 22,000,000.00 40,050,000.00 62,050,000.00 100
43
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
引进活塞开发
及检测设备，提
高高性能活塞
生产能力项目
20,000,000 24,073,573.00 24,073,573.00 100
铝熔渣、灰及废
料资源综合利
用项目
122,280,000 51,430,496.78 15,181,766.93 42 36,248,729.85
淄博公司钢结
构厂房
170,252.29 650,744.17 639,142.96 99 181,853.50
惠民工业园年
产1000 万只活
塞扩建项目
23,372,772.00 23,372,772.00 100
预付进口设备
款项
3,089,089.52 3,089,089.52 100
合计 67,263,462.86 147,133,622.95 177,966,502.46 / 36,430,583.35
注1： 2006年度在建工程资金来源为公司自筹资金。截至2006年12月31日止上市募集资金投入项
目已全部完成。
注2： 在建工程2006 年初余额中利息资本化金额为1,752,000.00 元，本期增加利息资本化金额
8,141,325.00元，本期转入固定资产9,893,325.00元，2006年末余额中利息资本化金额为0.00元。
注3： 2006 年末未发生在建工程减值，不计提在建工程减值准备。
12、无形资产
(1) 无形资产变动情况
单位:元 币种:人民币
种
类
取
得
方
式
实际成本 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数
剩余
摊销
期限
土
地
使
用
权
投
资
4,192,786.62 3,674,786.62 84,000.00 602,000.00 3,590,786.62 42.8
土
地
使
用
权
购
买
600,000.00 526,000.00 12,000.00 86,000.00 514,000.00 42.8
土
地
使
用
权
购
买
5,904,468.00 4,329,943.20 182,299.62 205,088.80 1,597,313.98 4,307,154.02 21
土
地
使
用
权
投
资
11,400,000.00 9,272,000.00 228,000.00 2,356,000.00 9,044,000.00 39.75
商
标
使
用
权
投
资
1,980,000.00 124,500.00 124,500.00 1,980,000.00
44
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
商
标
使
用
权
投
资
4,966,320.00 2,044,955.39 584,272.92 3,505,637.53 1,460,682.47 2.5
合
计
/ 29,043,574.62 19,972,185.21 182,299.62 1,237,861.72 10,126,951.51 18,916,623.11 /
注1： 原值为4,192,786.62 和600,000.00 的土地使用权为淄博渤海活塞有限责任公司所有。
注2： 原值为5,904,468.00 的土地使用权原为山东滨州渤海活塞股份有限公司惠民分公司所有，
2006年4月设立惠民渤海活塞有限公司时，该土地使用权评估增值182,299.62元。
注3： 原值为11,400,000.00 的土地使用权为长春渤海活塞有限公司所有。
注4： 原值为1,980,000.00 的商标使用权是滨州渤海集团有限公司对长春渤海活塞有限公司的投
资。
注5： 原值为4,966,320.00 的商标使用权为德国黑辛格公司对滨州渤海机械有限公司的投资。
注6： 2006 年末未发生无形资产减值。
13、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 74,500,000.00 90,000,000.00
信用借款 170,000,000.00 90,000,000.00
合计 244,500,000.00 180,000,000.00
2006年12月31日短期借款余额较2005年末增加35.83%，主要为生产规模扩大，为保证流动资金
需求，增加短期借款。
14、应付票据
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 60,000,000.00
银行承兑汇票 380,000,000.00 242,158,553.00
合计 440,000,000.00 242,158,553.00
2006年末应付票据余额比2005年末大幅度增加，为公司充分运用银行承兑汇票结算方式，办理应
付账款结算业务。在确保生产经营正常进行的前提下，达到降低资金成本的目的。
15、应付帐款：
(1) 应付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 84,608,752.48 88.93 85,624,135.76 93.52
一至二年 6,641,803.52 6.98 3,807,159.44 4.16
二至三年 1,944,825.60 2.04 1,059,938.45 1.16
三年以上 1,949,683.31 2.05 1,063,977.56 1.16
合计 95,145,064.91 100 91,555,211.21 100
45
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
(2) 应付帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
暂估材料入库 27,963,287.00 1 年以内 暂估材料款
山东张店启明高科技公司 购销关系 2,310,520.24 1 年以内 材料款
湖南鑫源缸套有限责任公司 购销关系 2,136,662.33 1 年以内 材料款
滨州市天源供销有限责任公司 购销关系 1,513,832.63 1 年以内 材料款
山东万达电缆有限公司 购销关系 1,402,026.48 1 年以内 材料款
合计 / 35,326,328.68 / /
2006年末应付账款余额中无欠持有公司5%以上表决权股份的股东的款项。
16、预收帐款：
(1) 预收帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 41,356,100.30 97.48 29,730,910.71 96.13
一至二年 672,862.94 1.59 736,638.21 2.38
二至三年 136,818.41 0.32 360,199.12 1.16
三年以上 261,170.37 0.62 98,723.55 0.32
合计 42,426,952.02 100 30,926,471.59 100
(2) 预收帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
东风朝阳柴油机有限公司 购销关系 2,225,403.36 1 年以内 货款
山东潍柴动力股份有限公司 购销关系 2,029,741.19 1 年以内 货款
长春同发汽车配件有限公司 购销关系 1,356,301.00 1 年以内 货款
北京实创嘉业贸易有限公司 购销关系 1,180,960.32 1 年以内 货款
广州市运通四方实业有限公司 购销关系 1,117,076.00 1 年以内 货款
合计 / 7,909,481.87 / /
帐龄超过一年的预收账款，为销售结算的余款，尚未清理。2006年末预收账款余额中无欠持有公司5%
以上表决权股份的股东的款项。
17、应付工资：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
工资结余 237,222.46 2,624,502.46
合计 237,222.46 2,624,502.46
46
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
应付工资为计提的工资结余；公司工资根据上缴利税金额，按照同级劳动、财政、税务、国资部门确
定的基数和增长比例确定。
18、应付股利：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
河南省中原内燃机配件总厂 146,250.00 146,250.00
信阳内燃机配件厂 146,250.00 146,250.00
山东大学计算机科技研究所 146,250.00 146,250.00
济南汽车配件厂 146,250.00 146,250.00
高青经贸委资产经营有限公司 136,243.26 215,873.26
合计 721,243.26 800,873.26
应付高青县经贸委资产经营有限公司的股利是子公司淄博渤海活塞有限责任公司以前年度分配的股利
136,243.26元。
19、应交税金：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 4,435,231.32 5,389,461.71 增值额
营业税 20,230.00 51,058.40
所得税 4,846,711.44 -878,413.01 应纳税所得额
个人所得税 153,344.73 25,133.22
城建税 9,860.81 77,891.54 流转税
房产税 918,225.18 427,243.80
印花税 215,628.82 285,958.79
土地使用税 26,037.50 155,806.39
车船使用税 11,440.00 5,720.00
合计 10,636,709.80 5,539,860.84 /
2006年12月31日应交税金余额较2005年末增长较大，主要是因为2005年有预交企业所得税所致。
20、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 7,194.45 45,465.76
合计 7,194.45 45,465.76 /
47
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
21、其他应付款：
(1) 其他应付款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 11,936,922.31 58.45 7,099,761.33 29.70
一至二年 2,433,777.05 11.91 2,134,890.93 8.93
二至三年 2,906,879.65 14.23 1,062,048.56 4.44
三年以上 3,149,755.81 15.42 13,617,858.66 56.94
合计 20,427,334.82 100 23,914,559.48 100
2006 年末其他应付款余额中无欠持有公司5%以上表决权股份的股东的款项 。
22、预提费用：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
利息 1,158,656.21
业务提成 1,500,000.00
土地租赁费 2,400,000.00
电费 214,828.27 197,688.29
合计 2,614,828.27 2,856,344.50 /
23、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
种类
期末数 期初数
本币金额 本币金额
担保借款 30,000,000.00 20,000,000.00
合计 30,000,000.00 20,000,000.00
24、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 173,000,000.00 227,000,000.00
担保借款 10,300,000.00 10,300,000.00
信用借款 45,000,000.00 22,417,220.91
应计利息 2,196,564.65 1,621,824.65
合计 230,496,564.65 261,339,045.56
48
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
(2) 长期借款情况：
单位:元 币种:人民币
种类 借款起始日 借款终止日
期末数 期初数
利率币种本币金额 利率币种 本币金额
工商银行
200 3年3月31
日
200 9年3月30
日
6.12
人民
币
40,000,000.00 4.8
人民
币
80,000,000.00
工商银行
200 4年4月13
日
201 0年11月16
日
6.12
人民
币
60,000,000.00 4.8
人民
币
60,000,000.00
工商银行
200 6年5月26
日
201 2年5月19
日
6.39
人民
币
45,000,000.00
人民
币
中国银行
200 2年12月23
日
200 7年12月23
日
5.85
人民
币
10,000,000.00 4.65
人民
币
10,000,000.00
中国农业
银行
200 5年3月9
日
200 8年1月9
日
6.30
人民
币
20,000,000.00 4.8
人民
币
20,000,000.00
中国农业
银行
200 5年4月11
日
200 8年3月9
日
6.30
人民
币
30,000,000.00 4.8
人民
币
30,000,000.00
中国农业
银行
200 6年3月31
日
200 9年3月30
日
6.30
人民
币
12,000,000.00
人民
币
财政借款
200 3年1月1
日
200 7年12月31
日
6.12
人民
币
10,300,000.00 6
人民
币
10,300,000.00
财政借款
200 3年1月1
日
200 7年12月31
日
6.12
人民
币
1,000,000.00 6
人民
币
1,000,000.00
长期借款
利息
人民
币
2,196,564.65
人民
币
8,179,045.56
合计 / / / / 230,496,564.65 / / 261,339,045.56
注1：滨州市工商银行项目贷款8,000万元，还款分期：2006年6月30日还款2,000万元，2007年6
月30日还款2,000万元，2008年6月30日还款2,000万元，2009年3月30日还款2,000万元。
注2：滨州市工商银行项目贷款6,000万元，还款分期：2007年4月16日还款1,000万元，2008年4
月16日还款2,000万元，2010年4月16日还款3,000万元。
25、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
科技三项费用 4,939,602.91 4,669,602.91
汽车产业发展专项补助基金 200,000.00
省级以上新产品财政专项扶持资金 450,000.00 450,000.00
合计 5,589,602.91 5,119,602.91
注1： 根据滨州市财政局、滨州市科技局滨财教指字[2005]73号文件，对公司拨付2005 年度科技三
项费用100,000元；根据滨州市财政局、滨州市科技局滨财教指字[2005]74号文件，对公司拨付2005
年度科技三项费用300,000元。
根据滨州市财政局、滨州市科技局滨财教指 [2006]31号文件，对公司拨付2006年度科技三项
费用200,000 元；根据滨州市财政局、滨州市科技局滨财教指 [2006]116号文件，对公司拨付2006
年度科学技术发展专项资金70,000元。
高青县科学技术委员会对淄博渤海活塞有限责任公司2001年拨付科技三项费用967,053.91元，2002
年拨付科技三项费用1,405,500.00元，2003年拨付科技三项费用1,213,800.00元，2004年拨付科技
三项费用683,249.00元。
注2： 2006 年长春市财政局向子公司长春渤海活塞有限公司拨付长春市汽车产业发展专项补助基金
49
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
20万元。
注3：根据滨州市财政局滨财税指[2005]3号文件，下拨省级以上新产品财政专项扶持资金450,000.00
元。
26、股本
股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量 比例(%)
股份总数 108,549,000 100 108,549,000 100
报告期内，公司实施了股权分置改革：以公司现有流通股股本为基础,公司非流通股股东向股权分置
改革方案实施的股权登记日在册全体流通股股东按每10股送3.2股比例安排对价,共计1,280万股。
改革方案实施后,非流通股股东所持有的公司非流通股获得上市流通权利。股改实施后，公司股份结构
发生变更为：公司股份总数未变为108，549，000，其中有限售条件流通股为55,749,000；无限售条
件流通股为52,800,000。
注1：国有股持股人的说明：根据山东省国有资产管理局1999年12月所发鲁国资企字[1999]第62
号文件的规定，同意滨州地区国有资产管理局持有国有股66,599,000元。
注2：2004年3月12日，经中国证监会证监发行字[2004]29号通知批准，公司于2004年3月23日
公开发行人民币普通股股票4000万股，并于2004年4月7日在上海证券交易所上市。
注3：股本已经山东汇德会计师事务所有限公司出具 (2004)汇所验字第3-005 号验资报告予以验证。
注4：2006年公司实施股权分置改革方案为流通股股东每10股获得股票3.2股，该方案取得山东省人
民政府国有资产监督管理委员会鲁国资产权函字[2006]41号《关于山东滨州渤海活塞股份有限公司股
权分置改革国有股权管理有关问题的批复》同意，并经2006年3月15日召开的公司相关股东会议审
议通过。2006年3月27日公司股权分置改革方案已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实
施证券变更登记。其中滨州市人民政府国有资产监督管理委员会支付股份12,678,627股，含代信阳内
燃机配件厂等四家未明确表示同意参加本次股权分置方案的非流通股股东所垫付的242,748股。
27、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 300,884,275.28 300,884,275.28
股权投资准备 335,057.00 8,406,846.11 8,741,903.11
关联交易差价 6,293,580.64 6,293,580.64
拨款转入 10,000,000.00 10,000,000.00
外币资本折算差额 -617.68 -617.68
其他资本公积 13,949,625.6 13,949,625.6
合计 331,461,920.84 8,406,846.11 339,868,766.95
注1： 股本溢价中，36,914,275.28元是公司成立时出资按1：0.65 的折股比例折算形成的；其余
26,397万元是公司于2004年3月23日以8.00元/股发行人民币普通股股票4000万股，扣除股本和
发行费用后形成的。
注2： 根据滨州市人民政府滨政字[2001]51号文件批复，下拨1000 万元作为固定资产投资项目资本
金。
注3： 根据滨州地区行政公署滨行字[1999]71号文件批复，将1996年--1999年度公司尚未缴纳的所
得税留于公司，由全体股东共享。
注4： 被投资单位外币资本折算差额是公司对滨州渤海机械有限公司按权益法核算形成的。
50
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
注5：根据山东省财政厅、山东省国家税务局鲁财综字[2003]32号批复，同意将公司欠缴的预算调节
基金和能源交通建设基金合计1,962,163.65元转作增加国家资本金。
注6： 公司以2005年2月28日为收购基准日，收购山东渤海活塞集团有限责任公司持有的长春渤海
活塞有限公司75%的股权。公司长期股权投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的贷方差额
335,057.00元列计资本公积－股权投资准备。
注7：经公司第二届董事会第十八次会议决议，2006年4月13日将原山东滨州渤海活塞股份有限公司
惠民分公司改制设立惠民渤海活塞有限公司。以2006年2月28日为评估基准日，惠民分公司评估增
值953,627.51元，扣除相应企业所得税314,697.08元，余额638,930.43元作“资本公积－股权投资
准备”。
注8：就子公司长春渤海活塞有限公司原向长春建设银行吉林省分行营业部借入的长期借款
22,417,220.91元，根据长春渤海活塞有限公司与中国东方资产管理公司长春办事处签订的重组金融
债权的债务重组协议20061030号，双方达成协议偿还1206万元，后者豁免长春渤海活塞公司在原借
款合同项下其余部分本金、全部利息和孳息。子公司长春渤海活塞有限公司因此形成债务重组收益
10,357,220.91元，公司按投资比例75%计有7,767,915.68元，计入“资本公积－股权投资准备”。
28、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 16,622,793.76 9,680,088.99 26,302,882.75
法定公益金 8,311,396.88 8,311,396.88
合计 24,934,190.64 9,680,088.99 26,302,882.75
注1：2006年度按净利润的10%计提法定公积金1,368,692.11元。
注2：根据财企(2006)67号《财政部关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》，将2005
年末的公益金余额转入盈余公积管理使用，从2006年1月1日起起不再计提。
29、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
净利润 12,670,749.69
加：年初未分配利润 92,301,166.48
其他转入
减：提取法定盈余公积 1,368,692.11
提取法定公益金
应付普通股股利
未分配利润 103,603,224.06
2007年公司董事会制订2006年度利润分配预案：2006年按实现净利润的10%提取法定盈余公积金。
30、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
行业名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
交通运输业 680,715,383.13 532,584,484.86 626,551,303.86 511,991,454.59
特种合金 100,680,044.03 95,206,892.74
合计 781,395,427.16 627,791,377.60 626,551,303.86 511,991,454.59
抵消后合计 781,395,427.16 627,791,377.60 626,551,303.86 511,991,454.59
51
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
(2) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车用活塞 497,420,670.65 374,955,086.48 451,195,319.44 356,290,721.87
摩托车用活塞 4,246,094.33 4,253,658.93 6,016,239.63 6,065,771.51
农机用活塞 92,106,785.71 89,237,157.25 72,613,796.16 70,555,663.05
船用活塞 48,487,186.66 35,124,338.82 48,800,808.04 37,401,447.02
特种合金 100,680,044.03 95,206,892.74
其他 38,454,645.78 29,014,243.38 47,925,140.59 41,677,851.14
合计 781,395,427.16 627,791,377.60 626,551,303.86 511,991,454.59
抵消后合计 781,395,427.16 627,791,377.60 626,551,303.86 511,991,454.59
(3) 分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
地区名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 73,454,203.46 53,259,170.45 66,527,708.85 54,363,654.20
华北地区 78,941,171.95 61,574,510.25
华东地区 513,622,717.1 416,024,712.45 349,303,287.98 285,450,646.94
华中地区 25,472,736.60 21,621,630.24
华南地区 51,182,774.63 41,473,975.94
西南地区 26,718,962.90 23,974,110.25 28,890,027.97 23,608,930.86
西北地区 12,002,860.52 9,863,268.02
其他地区 181,830,279.06 148,568,222.59
合计 781,395,427.16 627,791,377.60 626,551,303.86 511,991,454.59
抵消后合计 781,395,427.16 627,791,377.60 626,551,303.86 511,991,454.59
公司重新划分了主营业务分区，导致2006与2005年分地区主营业务变化较大。
31、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 2,599,193.15 800,187.08 流转税
教育费附加 1,570,783.50 710,163.40
合计 4,169,976.65 1,510,350.48 /
32、其他业务利润：
单位:元 币种:人民币
项目
本期数 上年同期数
收入 成本 利润 收入 成本 利润
材料销售 7,314,239.72 7,793,830.41 -479,590.69 49,363,305.18 43,780,680.37 5,582,624.81
其他废旧26,458,684.57 25,484,288.37 974,396.2 1,578,159.85 1,578,159.85
52
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
物料
抵帐货物 2,855,186.02 3,068,942.92 -213,756.9 1,615,741.03 -1,615,741.03
承包租赁
收入等
54,600.00 54,600.00
受托管理
费
100,000.00 100,000.00
取暖费收
入
2,447,741.46 1,107,400.00 1,340,341.46 2,700,250.56 2,046,885.53 653,365.03
合计 39,130,451.77 37,454,461.70 1,675,990.07 53,741,715.59 47,443,306.93 6,298,408.66
33、财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 31,555,593.75 20,886,741.73
减：利息收入 3,126,235.45 1,678,338.08
汇兑损失
减：汇兑收益 113,386.10 18,714.32
其他 513,284.04 275,980.08
合计 28,829,256.24 19,465,669.41
34、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
长期投资收益 -186,828.07
长期股权投资差额摊销 -484,113.96 -484,113.96
合计 -484,113.96 -670,942.03
35、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
罚款收入 67,011.30 228,399.50
处理固定资产收益 113,854.32 367,722.55
保险公司赔款 623,600.00 388,921.00
其他 152,417.76 36,500.00
合计 956,883.38 1,021,543.05
36、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
债务重组损失 1,878,633.11 1,455,037.55
处理固定资产损失 872,872.07 355,245.12
固定资产减值准备转回 -7,929.40 -172,699.00
罚没支出 8,506.20 435,560.11
捐赠支出 2,000.00
其他 22,342.05 26,908.66
合计 2,774,424.03 2,102,052.44
53
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
(七)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例(%)金额 比例(%)
一年以内 125,614,219.44 98.25 12,561,421.94 112,014,354.02 98.47 11,201,435.40
一至二年 1,440,833.53 1.13 288,166.71 666,073.54 0.59 133,214.71
二至三年 204,446.78 0.16 102,223.39 631,526.90 0.56 315,763.45
三年以上 596,863.07 0.46 596,863.07 440,654.70 0.38 440,654.70
合计 127,856,362.82 100 13,548,675.11 113,752,609.16 100.00 12,091,068.26
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数转出数合计
应收帐款坏
帐准备
12,091,068.26 1,591,281.03 133,674.18 133,674.18 13,548,675.11
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
62,833,571.72 49.14 58,840,394.25 51.73
(4) 应收帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称
与本公司
关系
欠款金额
欠款时
间
欠款原
因
计提坏帐金额
计提坏帐比例
(%)
一汽解放汽车有限公司无锡柴油
机分公司
购销关系 22,575,654.03
1年以
内
销货款2,257,565.40 10
滨州盟威BBS 轮毂有限公司 购销关系 18,806,655.63
1年以
内
销货款1,880,665.56 10
潍柴动力(潍坊)备品资源有限公
司
购销关系 11,991,325.76
1年以
内
销货款1,199,132.58 10
扬动股份有限公司 购销关系 5,533,536.29
1年以
内
销货款553,353.63 10
江苏四达动力机械集团有限公司 购销关系 3,926,400.01
1年以
内
销货款392,640.00 10
合计 / 62,833,571.72 / / 6,283,357.17 /
54
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
(5) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2006年末应收账款中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
2、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 781,045.39 38.94 78,104.54 768,310.49 32.41 76,831.05
一至二年 45,131.00 2.25 9,026.20 801,252.90 33.80 160,250.58
二至三年 521,000.00 25.97 260,500.00 31,714.88 1.34 15,857.44
三年以上 658,837.97 32.84 658,837.97 769,528.09 32.45 769,528.09
合计 2,006,014.36 100 1,006,468.71 2,370,806.36 100.00 1,022,467.16
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额
转回数 转出数 合计
其他应收款坏
帐准备
1,022,467.16 1,289.86 17,288.31 17,288.31 1,006,468.71
(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
1,020,000.00 50.85 1,224,942.56 51.67
(4) 其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间欠款原因计提坏帐金额 计提坏帐比例(%)
滨州实验学校 500,000.00 2-3 年 垫付款 100,000.00 50
昆明云内动力股份有限公司 300,000.00 3 年以上 保证金 300,000.00 100
销售公司备用金 120,000.00 1 年以内 备用金 12,000.00 10
滨州市环境保护局 100,000.00 3 年以上 暂借款 100,000.00 100
合计 1,020,000.00 / / 512,000.00 /
(5) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2006年末其他应收款中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
3、预付帐款
(1) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
55
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
4、长期投资
(1) 其他股权投资
单位:元 币种:人民币
1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
被投资单位名
称
与母公
司关系
占被投资公司注册
资本比例(%)
投资成本 期初余额 本期增减额 期末余额
滨州渤海机械
有限公司
对子公
司投资
75.00 22,030,596.32 -1,294,632.94 20,735,963.38
淄博渤海活塞
有限责任公司
对子公
司投资
84.71 17,928,464.06 -141,149.27 17,787,314.79
长春渤海活塞
有限公司
对子公
司投资
75.00 22,601,005.90 3,964,071.45 26,565,077.35
惠民渤海活塞
有限公司
对子公
司投资
100.00 5,917,506.88 250,004.50 6,167,511.38
2)其他股权投资
被投资单位名称 占被投资公司注册资本比例(%) 期初余额 期末余额
信阳银光机械有限责任公司 2.64 500,000.00 500,000.00
北京福田环保动力股份有限公司 0.30 1,000,000.00 1,000,000.00
(2) 股权投资差额
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 期初金额 摊销金额 期末余额 摊销年限
淄博渤海活塞有限公司 4,841,139.62 484,113.96 2,138,170.01 10
合计 /
股权投资差额是公司对淄博渤海活塞有限责任公司投资时，投资额与按投资比例享有的淄博 渤海活
塞有限责任公司账面净资产的差异。
5、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
净利润 13,686,921.08
加：年初未分配利润 104,307,512.13
其他转入
减：提取法定盈余公积 1,368,692.11
提取法定公益金
应付普通股股利
未分配利润 116,625,741.10
56
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
6、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
行业名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
交通运输业 679,947,074.88 543,870,301.47 612,052,013.19 521,260,048.35
特种合金 169,497,647.09 165,558,498.15
抵消后合计 849,444,721.97 709,428,799.62 612,052,013.19 521,260,048.35
(2) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车用活塞 497,420,670.65 374,955,086.48 441,195,319.44 365,059,315.63
摩托车用活塞 4,246,094.33 4,253,658.93 6,016,239.63 6,065,771.51
农机用活塞 91,338,477.46 90,522,973.86 68,114,505.49 71,055,663.05
船用活塞 48,487,186.66 36,124,338.82 48,800,808.04 37,401,447.02
特种合金 169,497,647.09 165,558,498.15
其他 38,454,645.78 38,014,243.38 47,925,140.59 41,677,851.14
抵消后合计 849,444,721.97 709,428,799.62 612,052,013.19 521,260,048.35
7、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
长期投资收益 -4,989,621.94 -468,166.62
长期股权投资差额摊销 -484,113.96 -484,113.96
其他长期投资收益 -186,828.07
合计 -5,473,735.90 -1,139,108.65
(八)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址 主营业务
与本公司
关系
经济性质 法人代表
滨州渤海机械有限公
司
滨州市渤海六路
680 号
活塞专用设备及配件
控股子公
司
中外合资 许红岩
淄博渤海活塞有限责
任公司
高青县城黄河路17
号
活塞及活塞铸件、镶环
控股子公
司
有限责任
公司
林风华
长春渤海活塞有限公
司
长春市金川街862
号
内燃机活塞制造、机械配件
加工等
控股子公
司
有限责任
公司
王宝沛
惠民渤海活塞有限公
司
惠民县经济开发区活塞的生产、销售
全资子公
司
有限责任
公司
胡新民
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
滨州渤海机械有限公司 3600000 美元3600000 美元
淄博渤海活塞有限责任公司 9,810,000 9,810,000
长春渤海活塞有限公司 53,960,000 53,960,000
惠民渤海活塞有限公司 4,500,000 4,500,000
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
关联方名称
所持股份
期初数
所持股份比例期初
数（％）
所持股
份增减
所持股份增减比
例（％）
所持股份
期末数
所持股份比例期末
数（％）
滨州渤海机械有
限公司
75.00 75
淄博渤海活塞有
限责任公司
84.71 84.71
长春渤海活塞有
限公司
75.00 75.00
惠民渤海活塞有
限公司
100 100
经公司第二届董事会第十八次会议决议，2006年4月13日将原山东滨州渤海活塞股份有限公司惠民
分公司改制设立惠民渤海活塞有限公司。以2006年2月28日为评估基准日，公司以惠民分公司经评
估的资产（包括相关负债）以及部分现金作为出资，全资设立子公司惠民渤海活塞有限公司。原山东
滨州渤海活塞股份有限公司惠民分公司2006年1-3月净利润并入母公司利润表，自2006年4月1日
起将惠民渤海活塞有限公司纳入2006年度合并会计报表范围。
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 与本公司关系
滨州盟威集团有限公司 与本公司同一董事长
滨州盟威BBS 轮毂有限公司 与本公司同一董事长
注1： 滨州盟威集团有限公司注册资本为2000 万元人民币，由山东渤海活塞集团有限责任公司投资
20%，李俊杰投资35%，滨州盟威集团有限公司工会委员会投资13.05%，其他高层管理人员及技术骨干
投资31.95%。法定代表人：李俊杰，与本公司构成关联方。
注2：滨州盟威BBS轮毂有限公司注册资本为1600万美元，由滨州盟威集团有限公司投资41%，香港
汽车零件有限公司投资39%，德国BBS公司投资20%。法定代表人：李俊杰，与本公司构成关联方。
5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交
易内容
关联交易定
价原则
本期数 上年同期数
金额
占同类交易金额
的比例(%)
金额
占同类交易金额
的比例(%)
滨州盟威BBS 轮毂
有限公司
铝屑等
双方协商作
价
8,867,370.59 100
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
(2) 销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交
易内容
关联交易
定价原则
本期数 上年同期数
金额
占同类交易金额
的比例(%)
金额
占同类交易金额
的比例(%)
滨州盟威BBS 轮
毂有限公司
销售特
种合金
双方协商
作价
63,908,455.42 67.33 23,068,739.77 89.52
滨州盟威BBS 轮
毂有限公司
收取采
暖费
双方协商
作价
2,447,741.46 100 2,700,250.56 10.48
滨州盟威BBS 轮
毂有限公司
销售铝
料
双方协商
作价
777,735.98 100
滨州盟威BBS 轮
毂有限公司
收取加
工费
双方协商
作价
651,113.77 100
公司关联交易定价政策：
关联交易由双方协商作价，具体方法：采购货物，按照材料成本费用加正常的、必要的铸造、加工
费用确定；销售业务，参照市场价格且保持相对稳定。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 滨州盟威BBS 轮毂有限公司 18,806,655.63 1,444,519.63
(九)或有事项：
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
1、公司与山东滨化集团有限责任公司签订互保协议，双方为对方公司提供银行融资授信总额度5000
万元人民币、单笔授信额度不超过5000万元人民币的相互保证，互保期限自2006年8月24日至2007
年8月24日。
2、公司与山东滨州亚光毛巾有限公司签订互保协议，双方为对方公司提供银行融资授信总额度15000
万元人民币、单笔授信额度不超过5000万元人民币的相互保证，互保期限自2006年3月1日至2007
年3月1日。
3、截止2006年12月31日公司无需要披露的其他重大或有事项。
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
1、2007年公司董事会制订2006年度利润分配预案：2006年按实现净利润的10%提取法定盈余公积金。
2、2007年2月滨州市地方税务局经济开发区分局下发滨开发税发[2007]8号文件《关于滨州渤海活塞
股份有限公司申请技术开发费所得税税前加计扣除的审核报告》，同意公司2006年在企业所得税税前
加计扣除技术开发费2,104,143.74元。该事项已作为资产负债表日后调整事项对2006年度会计报表
进行了相应调整。
3、2007年2月滨州市地方税务局经济开发区分局下发滨开发税发[2007]7号文件《关于滨州渤海活塞
股份有限公司技术改造国产设备抵免企业所得税申请的审核报告》，同意公司2006年抵免企业所得税
652,640.00元。该事项已作为资产负债表日后调整事项对2006年度会计报表进行了相应调整。
4、根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《财政部关于印发<企业会计准则第1号－存
货>等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新企业会计准则。目前依据财
政部新会计准则规定，已辨认认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新会计准则股东权益
差异情况如下，下述差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而有所调整：
(1) 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额2,138,170.01元，系公司对子公司淄博渤海活塞有
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山东滨州渤海活塞股份有限公司 2006年年度报告
限责任公司投资时，投资额与按投资比例享有的淄博渤海活塞有限责任公司账面净资产的 差异，调
减留存收益。
(2) 按2007年1月1日执行新会计准则，以递延所得税资产扣减递延所得税负债的差额369,121.43 元，
调增留存收益。
5、公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
(十二)其他重要事项：
1、土地租赁协议
根据公司与滨州盟威集团有限公司公司签订的《土地使用权租赁协议》，自2005年1月1日起至2052
年9月2日止，由公司有偿租用滨州盟威集团有限公司合法拥有的土地使用权，总面积为403,030.5
平方米，该等土地使用权的年租金价格为17.86元/平方米，年租金总计为720万元。2005年公司已
付清上述费用720万元。2006年公司实际支付上述费用480万元，尚余240万元计入“预提费用”。
根据子公司惠民渤海活塞有限公司与滨州盟威集团有限公司公司签订的《土地使用权租赁协议》，自
2007年1月1日起至2053年7月2日止，由子公司惠民渤海活塞有限公司有偿租用滨州盟威集团有
限公司合法拥有的土地使用权，总面积为114,552平方米，该等土地使用权的年租金为93万元。2006
年子公司惠民渤海活塞有限公司无偿租用上述地块。
2、滨州盟威集团有限公司以其所有的滨国用（2004）第K0077号土地使用权，为公司向中国工商银行
股份有限公司滨州新城支行抵押，取得长期借款1361万元。该土地使用权面积96,460.5平方米，评
估价值2266万元，抵押价值1361万元，抵押期限自2006年5月19日至2012年5月19日。
3、滨州盟威集团有限公司以其所有的惠国用2006第987699号土地使用权，为惠民渤海活塞有限公司
向中国工商银行股份有限公司惠民支行抵押，取得抵押借款950万元。该土地使用权面积114,552平
方米，评估价值2,634.696万元，抵押价值950万元，抵押期限自2006年9月18日至2007年9月
17日。
4、关键管理人员报酬
2006年度支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、
特殊待遇及有价证券等）总额为人民币1,653,891.00元、2005年度为1,490,000.00元。
十二、备查文件目录
1、1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
2、2、载有会计师事务所盖章、中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；
董事长：李俊杰
山东滨州渤海活塞股份有限公司
2007年3月10日
60
每日必读
