国投中鲁果汁股份有限公司2006年半年度报告
目
录
一、重要提示........................................................................
1
二、公司基本情况....................................................................
1
三、股本变动及股东情况...............................................................
2
四、董事、监事和高级管理人员.........................................................
6
五、管理层讨论与分析................................................................
6
六、重要事项........................................................................
8
七、财务会计报告(未经审计).......................................................... 11
八、备查文件目录................................................................... 49
1
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人刘学义先生，主管会计工作负责人杨江权先生，财务部经理蔡红晴女
士声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：国投中鲁果汁股份有限公司
公司法定中文名称缩写：国投中鲁
公司法定英文名称：sdic zhonglu fruit juice co.,ltd.
公司法定英文名称缩写：sdiczl
2、 公司a股上市交易所：上海证券交易所
公司a股简称：g中鲁
公司a股代码：600962
3、 公司注册地址：北京市丰台区科兴路7号205室
公司办公地址：北京市西城区阜成门外大街7号国投大厦
邮政编码：100037
公司国际互联网网址：http://www.sdiczl.com
公司电子信箱：zhonglu@sdiczl.com
4、 公司法定代表人：刘学义
5、 董事会秘书：庞甲青
电话：010-68095020
传真：010-68095069
e-mail：pangjiaqing@sdiczl.com
联系地址：北京市西城区阜成门外大街7号国投大厦
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
1
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减（％）
流动资产 532,801,827.89 676,539,611.65 -21.25
流动负债 429,128,236.70 544,085,034.19 -21.13
总资产 1,028,976,306.83 1,148,526,023.86 -10.41
股东权益（不含少数股东权
益）
477,855,804.60 484,647,196.16 -1.40
每股净资产(元) 2.90 2.94 -1.36
调整后的每股净资产(元)2.76 2.87 -3.83
报告期（1－6 月）上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
净利润 24,311,148.21 20,284,386.95 19.85
扣除非经常性损益的净利润 24,339,042.12 20,455,346.96 18.99
每股收益(元)0.15 0.12 19.85
净资产收益率(%) 5.09 4.29 增加0.80 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 315,206,339.88 51,670,534.43 510.03
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
-28,139.08
所得税影响数 245.17
合计 -27,893.91
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
（％）
发
行
新
股
送股
公
积
金
转
股
其
他
小计 数量
比例
（％）
一、有限售条件
股份
1、国家持股 69,000,000 41.82 -15,697,500 -15,697,500 53,302,500 32.30
2、国有法人持股 19,000,000 11.52 -4,322,500 -4,322,500 14,677,500 8.90
3、其他内资持股 12,000,000 7.27 -2,730,000 -2,730,000 9,270,000 5.62
其中：境内法人9,000,000 5.45 -2,047,500 -2,047,500 6,952,500 4.21
2
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
持股
境内自然人持股 3,000,000 1.82 -682,500 -682,500 2,317,500 1.41
４、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
有限售条件股份
合计
100,000,000 60.61 -22,750,000 -22,750,000 77,250,000 46.82
二、无限售条件
流通股份
1、人民币普通股 65,000,000 39.39 22,750,000 22,750,000 87,750,000 53.18
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
股份合计
65,000,000 39.39 22,750,000 22,750,000 87,750,000 53.18
三、股份总数 165,000,000 100 165,000,000 100
1、股份变动的批准情况：
国务院国有资产监督管理委员会于2006年2月28日下发了《关于国投中鲁果汁股
份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权〔2006〕192号），同意了公司
的股权分置改革方案；
公司于2006年3月7日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了《国投中鲁果
汁股份有限公司股权分置改革方案》。
2、股份变动的过户情况：
本次股权分置改革的对价实施安排为：国投中鲁全体非流通股股东向执行对价安排
股权登记日登记在册的流通股股东支付22,750,000股股票，流通股股东每持有10股流
通股份获得3.5股股票。
股权分置改革方案实施股权登记日：2006年3月24日
对价股份上市流通日：2006年3月28日
3
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 17,007
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结
的股份数量
国家开发投资公司 国有股东 32.30 53,302,500 -15,697,500 53,302,500
乳山市经济开发投
资公司
国有股东 5.37 8,860,575 -2,609,425 8,860,575
冻结
6,300,000
山东金洲矿业集团
有限公司
国有股东 3.53 5,816,925 -1,713,075 5,816,925
山西大民国际贸易
有限公司
其他 3.37 5,562,000 -1,638,000 5,562,000
冻结
5,562,000
东方证券股份有限
公司
未知 3.26 5,371,330 5,371,330 0 未知
光大证券股份有限
公司
未知 2.47 4,076,710 4,076,710 0 未知
全国社保基金六零
三组合
未知 1.87 3,079,093 2,480,882 0 未知
李中柯 其他 1.40 2,317,500 -682,500 2,317,500
芮城县金鼎经贸有
限公司
其他 0.84 1,390,500 -409,500 1,390,500
中国银行－华宝兴
业动力组合股票型
证券投资基金
未知 0.75 1,230,000 1,230,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
东方证券股份有限公司 5,371,330 人民币普通股
光大证券股份有限公司 4,076,710 人民币普通股
全国社保基金六零三组合 3,079,093 人民币普通股
中国银行－华宝兴业动力组合股票型证券投资基金1,230,000 人民币普通股
银丰证券投资基金 999,750 人民币普通股
李长俊 508,960 人民币普通股
罗健航 454,100 人民币普通股
宗建华 416,700 人民币普通股
杭州艮铁仓储服务有限公司 406,960 人民币普通股
梁雯 381,200 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
前十名股东中，有限售条件股东之间不存在关联关系，也不
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行
动人；无限售条件的流通股股东东方证券股份有限公司、光大证
券股份有限公司、全国社保基金六零三组合、中国银行－华宝兴
4
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
业动力组合股亦为前十大股东；未知无限售条件的流通股股东之
间是否存在关联关系，是否属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市交易情
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交易股
份数量
2007 年3 月28 日8,250,000
国家开发投资公司承诺：持有的国投中鲁
股份自获得上市流通权之日起,至少在十
二个月内不得上市交易或者转让；在前项
规定期满后，通过上海证券交易所挂牌交
易出售原非流通股股份，出售数量占公司
股份总数的比例在十二个月内不得超过百
分之五，在二十四个月内不得超过百分之
十。
1
国家开发投
资公司
53,302,500 2008 年3 月28 日16,500,000
2009 年3 月28 日53,302,500
2
乳山市经济
开发投资公
司
8,860,575
2007 年3 月28 日8,250,000
乳山市经济开发投资公司承诺：持有的国
投中鲁股份自获得上市流通权之日起,至
少在十二个月内不得上市交易或者转让；
在前项规定期满后，通过上海证券交易所
挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量
占公司股份总数的比例在十二个月内不得
超过百分之五，在二十四个月内不得超过
百分之十。
2008 年3 月28 日8,860,575
3
山东金洲矿
业集团有限
公司
5,816,925 2007 年3 月28 日5,816,925
山东金洲矿业集团有限公司承诺：其持有
的国投中鲁5％以下的股票自获得上市流
通权之日起,在十二个月内不得上市交易
或者转让。
4
山西大民国
际贸易有限
公司
5,562,000 2007 年3 月28 日5,562,000
山西大民国际贸易有限公司承诺：其持有
的国投中鲁5％以下的股票自获得上市流
通权之日起,在十二个月内不得上市交易
或者转让。
5 李中柯 2,317,500 2007 年3 月28 日2,317,500
李中柯承诺：其持有的国投中鲁5％以下
的股票自获得上市流通权之日起,在十二
个月内不得上市交易或者转让。
6
芮城县金鼎
经贸有限公
司
1,390,500 2007 年3 月28 日1,390,500
芮城县金鼎经贸有限公司承诺：其持有的
国投中鲁5％以下的股票自获得上市流通
权之日起,在十二个月内不得上市交易或
者转让。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
5
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，根据公司职工代表大会的提议，经公司二届六次监事会议审议批准，同
意曾红洁辞去监事职务，聘任林中华为公司职工监事。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司所处行业和经营范围未发生变化，主营业务系加工、销售浓缩果蔬
汁。
报告期内，面对行业竞争日益激烈和人民币升值潜在压力加大的严峻形势，公司管
理层积极把握市场，紧紧围绕“降成本、抓品质、严管理、变机制”的十二字方针，紧
扣国际市场脉搏，抢占市场先机；通过集中物流管理、集中资金调配加强费用控制；全
面启动分子公司污水处理系统的改造项目，不断改善环境，树立环保公益形象；继续加
大新产品开发力度，探索新的利润增长点，并通过合资、合作、委托加工等多种模式调
整产品结构；加强内控体系的建设，进一步夯实内部管理，理顺下属分子公司产权关
系，加强制度执行与监察考核力度，完善分配和激励机制，进一步提升企业和品牌形
象，顺利通过了股权分置改革，整体经营态势良好。
报告期内，公司共实现主营业务收入42412.79万元，比去年同期增长28.5％，实
现净利润2431.11万元，比去年同期增长19.85％。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分
行
业
或
分
产
品
主营业务收入 主营业务成本
主营
业务
利润
率(%)
主营业务收
入比上年同
期增减
（％）
主营业务成本
比上年同期增
减（％）
主营业务利润
率比上年同期
增减（%）
分
行
业
果
汁
424,127,930.41 330,484,598.40 22.04 28.50 36.88
减少4.80 个
百分点
6
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国外销售 419,024,431.25 29.70
国内销售 5,103,499.16 -26.85
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
公司拟投入10,500万元资金用于果蔬汁加工、新建冷库项目、污水处理系统工程和
热力工程等系列项目建设，目前上述工程项目进展情况如下：
（1）山西国投中鲁果蔬汁加工项目
报告期内，公司以自有资金1985万元投资山西国投中鲁果汁有限公司果蔬汁加工
项目（即原芮城二期项目），项目目前正在建设中。通过该项目的实施，可进一步增强
公司的加工能力和水平，充分利用当地丰富的苹果资源，降低生产成本。
（2）山西国投中鲁、富平中鲁和青岛冷库工程
随着生产规模的逐步扩大，产品的储存成本不断上升。报告期内，公司以自有资金
1175万元在山西国投中鲁公司、富平中鲁公司、青岛中鲁公司投资建设冷库项目，项目
目前正在积极建设中。项目建成后可以有效缓解公司目前现有储藏能力不足的问题，使
得公司物流系统得到极大改善，提升公司科学管理水平，确保公司产品储存质量，有效
降低产品储存费用。
（3）韩城中鲁、万荣中鲁和临猗湖滨污水处理工程
随着各生产基地厂区生产规模的不断扩大，原有污水处理设施已不能满足现有生产
需要。报告期内，公司以自有资金221万元投资改造新建韩城中鲁、万荣中鲁和临猗湖
滨三家子公司的污水处理系统，项目目前已经全面启动。通过污水处理系统的改造，提
高自身环保标准，可以不断改善生产基地环境，促进区域经济的协调进步，引导行业健
康有序发展。
（4）山西国投中鲁和富平中鲁热力工程
报告期内，公司出资220万元投资山西国投中鲁和富平中鲁的热力工程项目。通过
上述生产配套辅助项目的实施，可以有效满足产能扩大对动力的增长需求。
7
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》《上海证券交易所
股票上市规则》、《公司章程》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人
治理结构，规范公司运作，健全内控制度。公司于2006年3月顺利完成股权分置改革，
为完善上市公司治理奠定更为坚实的基础。
报告期内，公司根据最新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》
等有关法律法规修订了《国投中鲁果汁股份有限公司章程》，并在此基础上修改了公司
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》，报经公司2005年
度股东大会审议通过。
报告期内，公司还结合监管机构的有关通知文件，对公司制度建设、财务信息质
量、法人治理结构、内部控制制度、规范运营、分子公司管理、关联方资金占用以及董
事、监事及高管人员履行职责情况进行了严格自查。公司内部制度健全，各项制度有效
执行，公司股东大会、董事会、监事会和经营班子各司其职、各负其责，继续保持严谨
务实的工作作风，在充分履行上市公司信息披露义务的同时，增加信息透明度，积极维
护公司和投资者合法权益，尤其是中小投资者合法权益。
报告期内，公司以股权分置改革为契机，积极主动地与投资者进行多种形式的坦诚交
流，受到了投资者的信任和持续支持，形成了企业和股东之间的良好互动，推动公司持
续稳定发展。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2005年度股东大会审议通过了公司2005年度利润分配方案：采取现金分红方
式，以公司2005年末总股本16500万股为基数，向全体股东每10股派2.0元人民币现
金（含税）的分配预案，派发现金总额为人民币3300万元。股权登记日为2006年6月
23日，除息日为2006年6月26日，现金红利发放日为2006年6月29日。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
8
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对
象
发生日期（协议签
署日）
担保金额
担保类
型
担保期
限
是否履行
完毕
是否为关联
方担保
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 9,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 9,000.0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 9,000.0
担保总额占公司净资产的比例(%) 18.83
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担保对象提供的债务担
保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计
9
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
总部为山东鲁菱果汁有限公司提供担保共计5000万元,为韩城是鲁果汁有限公司提供
担保4000万元。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
公司原全体非流通股东遵守中国证监会的有关规定，持有的国投中鲁非流通股股份
自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或转让；持有国投中鲁股份总数百
分之五以上的原非流通股东在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售其股份
占公司总股本的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
报告期内，公司有限售条件股份股东严格遵守相关法律、法规和规章，切实履行了各项
承诺。
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
经国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2006）192号《关于国投中鲁果汁股
份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准及2006年3月7日召开的股权分置改革
股东会议审议通过的公司股权分置改革方案，本公司非流通股股东向2006年3月24日
在中国证券登记结算有限公司上海分公司登记在册的公司流通股股东支付每10股3.5股
股票的对价，非流通股股东支付股票合计2,275万股。本次股权分置改革实施后，公司
所有股份均为流通股，公司股份总数不变。
(十四)信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及
版面
刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
国投中鲁二届十五次董事会决
议公告
《中国证券报》
b17 版、《上海证
券报》c23版
2006 年1 月
17 日
进入www.sse.com.cn ，在上市
公司资料检索中输入600962 进
行查询
国投中鲁董事会关于召开股权
分置改革相关股东会议的通知
《中国证券报》
a15 版、《上海证
券报》a9
2006 年2 月
13 日
进入www.sse.com.cn ，在上市
公司资料检索中输入600962 进
行查询
国投中鲁董事会关于召开股权
分置改革投资者网上交流会的
《中国证券报》
a15 版、《上海证
2006 年2 月
13 日
进入www.sse.com.cn ，在上市
公司资料检索中输入600962 进
10
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
通知 券报》a9 行查询
国投中鲁关于股权分置改革方
案沟通协商情况暨修改股权分
置改革方案的公告
《中国证券报》
b27 版、《上海证
券报》c30版
2006 年2 月
20 日
进入www.sse.com.cn ，在上市
公司资料检索中输入600962 进
行查询
国投中鲁董事会关于召开股权
分置改革相关股东会议的第一
次提示公告
《中国证券报》
b15 版、《上海证
券报》c19
2006 年2 月
23 日
进入www.sse.com.cn ，在上市
公司资料检索中输入600962 进
行查询
国投中鲁董事会关于召开股权
分置改革相关股东会议的第二
次提示公告
《中国证券报》
c07 版、《上海证
券报》c版
2006 年2 月
28 日
进入www.sse.com.cn ，在上市
公司资料检索中输入600962 进
行查询
国投中鲁董事会关于股权分置
改革方案获得国务院国有资产
管理委员会批准的公告
《中国证券报》
c12 版、《上海证
券报》c20
2006 年3 月
2日
进入www.sse.com.cn ，在上市
公司资料检索中输入600962 进
行查询
国投中鲁股权分置改革相关股
东表决结果公告
《中国证券报》
a14 版、《上海证
券报》c29
2006 年3 月
8日
进入www.sse.com.cn ，在上市
公司资料检索中输入600962 进
行查询
国投中鲁股权分置改革方案实
施公告
《中国证券报》
b13 版、《上海证
券报》c23版
2006 年3 月
22 日
进入www.sse.com.cn ，在上市
公司资料检索中输入600962 进
行查询
国投中鲁关于法人股股份解冻
的公告
《中国证券报》
b13 版、《上海证
券报》c23版
2006 年3 月
22 日
进入www.sse.com.cn ，在上市
公司资料检索中输入600962 进
行查询
国投中鲁二届十六次董事会决
议暨召开2005 年度股东大会
的公告
《中国证券报》
c20 版、《上海证
券报》c32版
2006 年4 月
18 日
进入www.sse.com.cn ，在上市
公司资料检索中输入600962 进
行查询
国投中鲁二届六次监事会决议
公告
《中国证券报》
c20 版、《上海证
券报》c32版
2006 年4 月
18 日
进入www.sse.com.cn ，在上市
公司资料检索中输入600962 进
行查询
国投中鲁2005 年度股东大会
决议公告
《中国证券报》
c08 版、《上海证
券报》b17版
2006 年5 月
19 日
进入www.sse.com.cn ，在上市
公司资料检索中输入600962 进
行查询
国投中鲁2005 年度分红派息
实施公告
《中国证券报》
c005 版、《上海证
券报》b18版
2006 年6 月
20 日
进入www.sse.com.cn ，在上市
公司资料检索中输入600962 进
行查询
11
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2006年06月30日
编制单位: 国投中鲁果汁股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合
并
母
公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金1 85,545,492.63 81,995,229.28 47,076,816.07 66,009,791.12
短期投资15,000,000.00
应收票据
应收股利4,214,595.00
应收利息
应收账款2 1 130,328,550.98 94,625,264.14 138,066,239.24 103,914,011.42
其他应收款3 2 14,175,839.71 11,612,437.23 132,181,500.62 164,410,710.48
预付账款4 16,107,517.59 21,983,481.80 9,513,446.18 21,332,708.51
应收补贴款5 11,493,638.35 12,128,457.31 9,286,088.25 8,885,000.27
存货6 251,964,565.22 442,820,487.52 72,118,671.88 165,046,999.45
待摊费用7 23,166,223.41 11,354,254.37 3,582,887.64 10,854,774.61
一年内到期的长期债权投
资
20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
其他流动资产
流动资产合计532,801,827.89 676,539,611.65 426,845,649.88 544,688,590.86
长期投资：
长期股权投资8 3 9,532,552.20 10,060,440.48 281,365,663.83 276,571,146.78
长期债权投资
长期投资合计9,532,552.20 10,060,440.48 281,365,663.83 276,571,146.78
其中：合并价差8 9,351,452.20 9,879,340.48
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价9 622,491,684.69 617,069,919.77 147,763,706.62 148,225,169.73
减：累计折旧9 167,022,402.28 149,916,244.89 50,094,571.02 46,556,145.49
固定资产净值455,469,282.41 467,153,674.88 97,669,135.60 101,669,024.24
减：固定资产减值准备9 9,786,565.77 9,995,055.80 6,453,600.44 6,662,090.47
固定资产净额445,682,716.64 457,158,619.08 91,215,535.16 95,006,933.77
工程物资
在建工程10 40,634,497.15 4,079,089.05 457,889.09 306,329.09
固定资产清理
12
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
固定资产合计486,317,213.79 461,237,708.13 91,673,424.25 95,313,262.86
无形资产及其他资产：
无形资产11 324,712.95 276,399.98 216,185.57 211,958.76
长期待摊费用411,863.62
其他长期资产
无形资产及其他资产合计324,712.95 688,263.60 216,185.57 211,958.76
递延税项：
递延税款借项
资产总计1,028,976,306.83 1,148,526,023.86 800,100,923.53 916,784,959.26
流动负债：
短期借款12 286,000,000.00 484,500,000.00 196,000,000.00 381,000,000.00
应付票据
应付账款13 111,658,304.32 38,901,054.25 87,036,092.43 28,167,805.37
预收账款14 1,870,065.57 312,328.06 1,707,025.87 214,218.36
应付工资4,031,233.72 3,622,727.72 3,532,579.46 3,094,810.13
应付福利费6,828,782.33 7,483,392.84 1,523,685.45 1,538,197.07
应付股利15 3,213,387.08 1,806,255.00 2,884,515.00
应交税金16 -6,327,928.36 -30,576,053.49 -752,414.01 -13,270,140.24
其他应交款17 127,540.72 296,269.05 28,147.86 38,577.30
其他应付款18 19,093,402.14 36,512,085.90 20,213,765.21 20,888,896.94
预提费用19 2,633,449.18 1,226,974.86 554,100.00 36,500.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计429,128,236.70 544,085,034.19 312,727,497.27 421,708,864.93
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款20 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00
其他长期负债
长期负债合计700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00
递延税项：
递延税款贷项3,751,622.56 3,751,622.56 3,751,622.56 3,751,622.56
负债合计433,579,859.26 548,536,656.75 317,179,119.83 426,160,487.49
少数股东权益117,540,642.97 115,342,170.95
所有者权益（ 或股东权
益）：
实收资本（或股本）22 165,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额165,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00
资本公积23 223,612,764.95 227,126,718.91 223,612,764.95 227,126,718.91
盈余公积24 19,870,724.90 19,870,724.90 19,870,724.90 19,870,724.90
其中：法定公益金24 6,623,574.97 6,623,574.97 6,623,574.97 6,623,574.97
13
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
未分配利润70,363,650.65 79,052,502.44 74,438,313.85 78,627,027.96
拟分配现金股利
外币报表折算差额-342,723.18 -342,723.09
减：未确认投资损失648,612.72 6,060,027.00
所有者权益（或股东权
益）合计
477,855,804.60 484,647,196.16 482,921,803.70 490,624,471.77
负债和所有者权益（或股
东权益）总计
1,028,976,306.83 1,148,526,023.86 800,100,923.53 916,784,959.26
公司法定代表人:刘学义 主管会计工作负责人:杨江权 会计机构负责人:蔡红晴
14
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位: 国投中鲁果汁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入1 4 424,127,930.41 330,058,446.98 308,977,938.14 214,789,398.32
减：主营业务成本2 5 330,484,598.40 241,445,690.28 253,032,655.29 181,073,706.51
主营业务税金及附加3 149,795.49 29,940.68 29,940.68
二、主营业务利润（亏
损以“-”号填列）
93,493,536.52 88,582,816.02 55,945,282.85 33,685,751.13
加：其他业务利润（亏
损以“-”号填列）
4 65,998.29 254,060.82 44,777.44 253,314.99
减: 营业费用5 35,718,815.69 31,536,874.29 20,779,302.85 11,356,429.35
管理费用13,895,097.22 18,605,449.38 1,753,500.96 10,674,015.84
财务费用9,790,752.89 7,594,835.34 6,470,357.23 2,861,067.90
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
34,154,869.01 31,099,717.83 26,986,899.25 9,047,553.03
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
7 6 -4,455,973.28 10,944.12 1,853,048.30 17,332,900.75
补贴收入
营业外收入8 44,114.04 150,115.96 41,245.47 55,470.74
减：营业外支出9 72,253.13 309,986.29 69,907.13 306,336.90
四、利润总额（亏损总
额以“-”号填列）
29,670,756.64 30,950,791.62 28,811,285.89 26,129,587.62
减：所得税10 1,348,935.05 980,463.25
减：少数股东损益2,527,344.10 8,487,425.02
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
-1,483,329.28 -1,198,516.40
五、净利润（亏损以“
”号填列）
24,311,148.21 20,284,386.95 28,811,285.89 26,129,587.62
加：年初未分配利润79,052,502.44 58,568,637.89 78,627,027.96 56,331,474.92
其他转入
六、可供分配的利润103,363,650.65 78,853,024.84 107,438,313.85 82,461,062.54
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
润
103,363,650.65 78,853,024.84 107,438,313.85 82,461,062.54
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
15
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
应付普通股股利33,000,000.00 8,250,000.00 33,000,000.00 8,250,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列)
70,363,650.65 70,603,024.84 74,438,313.85 74,211,062.54
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:刘学义 主管会计工作负责人:杨江权 会计机构负责人:蔡红晴
16
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
现金流量表
2006年1-6月
编制单位: 国投中鲁果汁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金388,974,641.49 283,959,178.88
收到的税费返还30,529,666.54 22,302,586.00
收到的其他与经营活动有关的现金8,886,341.90 56,270,518.57
现金流入小计428,390,649.93 362,532,283.45
购买商品、接受劳务支付的现金49,925,732.58 50,599,380.25
支付给职工以及为职工支付的现金10,232,697.98 3,918,885.71
支付的各项税费11,720,293.86 240,180.85
支付的其他与经营活动有关的现金1 41,305,585.63 86,303,989.41
现金流出小计113,184,310.05 141,062,436.22
经营活动产生的现金流量净额315,206,339.88 221,469,847.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金5,201,211.25
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计5,201,211.25
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
62,121,795.69 3,418,057.17
投资所支付的现金18,928,085.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计62,121,795.69 22,346,142.17
投资活动产生的现金流量净额-62,121,795.69 -17,144,930.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金245,000,000.00 195,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计245,000,000.00 195,000,000.00
偿还债务所支付的现金443,500,000.00 380,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
47,540,664.99 34,797,060.49
其中：支付少数股东的股利30,085,470.49 28,279,215.49
17
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
支付的其他与筹资活动有关的现金3,518,828.12 3,518,828.12
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计494,559,493.11 418,315,888.61
筹资活动产生的现金流量净额-249,559,493.11 -223,315,888.61
四、汇率变动对现金的影响25,212.27 57,997.25
五、现金及现金等价物净增加额3,550,263.35 -18,932,975.05
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润24,311,148.21 28,811,285.89
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
2,527,344.10
减：未确认的投资损失-1,483,329.28
加：计提的资产减值准备670,789.76 -4,397,901.35
固定资产折旧17,106,157.39 3,538,425.53
无形资产摊销58,537.03 45,773.19
长期待摊费用摊销411,863.62
待摊费用减少（减：增加）-11,811,969.04 7,271,886.97
预提费用增加（减：减少）1,406,474.32 517,600
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
15,974.55 14,757.75
固定资产报废损失40,800.00 40,800.00
财务费用9,875,820.78 6,511,849.97
投资损失（减：收益）4,455,973.28 -1,853,048.30
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）190,855,922.30 92,928,327.57
经营性应收项目的减少(减：增加)914,143.54 29,406,432.27
经营性应付项目的增加(减：减少)72,884,030.76 58,633,657.74
其他
经营活动产生的现金流量净额315,206,339.88 221,469,847.23
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额85,545,492.63 47,076,816.07
减：现金的期初余额81,995,229.28 66,009,791.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额3,550,263.35 -18,932,975.05
公司法定代表人:刘学义 主管会计工作负责人:杨江权 会计机构负责人:蔡红晴
18
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位: 国投中鲁果汁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期减少数
期末余额本期增加数因资产价
值回升转
回数
其他原因转
出数
合计
坏账准备合计10,743,489.56 707,945.33 51,994.09 51,994.09 11,399,440.80
其中：应收账款7,834,564.94 707,945.33 8,542,510.27
其他应收款2,908,924.62 51,994.09 51,994.09 2,856,930.53
短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合
计
248,004.49 14,838.52 262,843.01
其中：库存商品21,983.94 21,983.94
原材料140,006.85 10,940.86 150,947.71
包装物 86,013.70 3,897.66 89,911.36
长期投资减值准
备合计
5,097,862.22 5,097,862.22
其中：长期股权
投资
5,097,862.22 5,097,862.22
长期债权投资
固定资产减值准
备合计
9,995,055.80 208,490.03 208,490.03 9,786,565.77
其中：房屋、建
筑物
机器设备9,995,055.80 208,490.03 208,490.03 9,786,565.77
无形资产减值准
备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准
备
委托贷款减值准
备
资产减值合计26,084,412.07 722,783.85 51,994.09 208,490.03 260,484.12 26,546,711.80
公司法定代表人:刘学义 主管会计工作负责人:杨江权 会计机构负责人:蔡红晴
19
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位: 国投中鲁果汁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额
本期增加
本期减少数
期末余额
数 因资产价值回
升转回数
其他原因转
出数
合计
坏账准备合计13,319,742.10 4,398,025.11 4,398,025.11 8,921,716.99
其中：应收账款10,780,868.75 4,355,091.01 4,355,091.01 6,425,777.74
其他应收款2,538,873.35 42,934.10 42,934.10 2,495,939.25
短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合
计
172,727.53 14,838.52 187,566.05
其中：库存商品21,983.94 21,983.94
原材料140,006.85 10,940.86 150,947.71
包装物 10,736.74 3,897.66 14,634.40
长期投资减值准
备合计
5,097,862.22 5,097,862.22
其中：长期股权
投资
5,097,862.22 5,097,862.22
长期债权投资
固定资产减值准
备合计
6,662,090.47 208,490.03 208,490.03 6,453,600.44
其中：房屋、建
筑物
机器设备6,662,090.47 208,490.03 208,490.03 6,453,600.44
无形资产减值准
备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准
备
委托贷款减值准
备
资产减值合计25,252,422.32 14,838.52 4,398,025.11 208,490.03 4,606,515.14 20,660,745.70
公司法定代表人:刘学义 主管会计工作负责人:杨江权 会计机构负责人:蔡红晴
20
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资
产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 19.57 18.82 0.57 0.57
营业利润 7.15 6.87 0.21 0.21
净利润 5.09 4.89 0.15 0.15
扣除非经常性损益后的净利润 5.09 4.90 0.15 0.15
国投中鲁果汁股份有限公司
会计报表附注
一、公司的基本情况
国投中鲁果汁股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经原国家经济贸
易委员会国经贸企改[2001]106 号文批准，由原山东中鲁果汁有限公司整体改制设立的
股份公司。公司由国家开发投资公司、乳山市经济开发投资公司、山东金洲矿业集团公
司、山西大民国际贸易有限公司、芮城县金鼎经贸有限公司及自然人李中柯共同发起设
立，于2001年3月15日在国家工商行政管理局注册，注册资本为10,000万元。
2004 年6 月2 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2004）72号文核准，
公司于2004 年6 月7 日采取上网定价发行（按市值向二级市场投资者配售）的方式发
行人民币普通股（a股）6,500万股，并于2004年6月22日在上海证券交易所上市交
易，本次发行后，公司注册资本变更为16,500万元。
经国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2006）192 号《关于国投中鲁果汁
股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准及2006 年3 月7 日召开的股权分
置改革股东会议审议通过的公司股权分置改革方案，本公司非流通股股东向2006年3
月24 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司登记在册的公司流通股股东支付每
10股3.5股股票的对价，非流通股股东支付股票合计2,275万股。股权分置改革实施
后，公司全体非流通股股东所持有的非流通股股份即获得有限售条件的上市流通权。
21
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
公司法定代表人：刘学义。
公司经营范围：浓缩果蔬汁、饮料的生产、销售；农副产品的加工；农业生物产业
项目的投资等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、公司执行的会计制度
公司及其国内控股子公司执行财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》
及其相关规定。公司全资子公司中鲁美洲有限公司执行美国当地的会计政策，本会计报
表已按《企业会计制度》重新表述。
2、会计期
间
自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度
。
3、记账本位
币
公司记账本位币为人民币。
4、记账原则和计价基础
采用借贷记账法，按照权责发生制核算，以历史成本作为计价基础。
5、汇率折算
以人民币作为记账本位币。涉及外币业务时，采用业务发生时中国人民银行公布的
基准汇价将外币折合为人民币记账。外币账户的期末余额，按期末基准汇价折合为人民
币，折合后的人民币余额与原账面人民币余额的差额，作为汇兑损益，计入财务费用。
6、现金等价物的确认标准
公司将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，
确认为现金等价物。
7、短期投资核算方法
公司对于能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资确认为短期投资。
短期投资按实际支付的价款记账，期末按投资总体成本与市价孰低提取短期投资跌
价准备。
8、坏账的核算方法
22
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收款
项和因债务人逾期未履行义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账
损失。
坏账损失采用备抵法核算。公司根据债务单位的实际财务状况和现金流量情况，对
于应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，并相应计入
当年损益。对于逾期时间过长且长期催讨无果，收回极其困难的应收款项，采用个别认
定法计提坏账准备，其余应收款项根据逾期账龄，按其余额及相应的计提比例计提坏账
准备：
逾期一年（含一年，以下类推）以内的，按其余额的20％计提；
逾期一至二年的，按其余额的30％计提；
逾期二至三年的，按其余额的50％计提；
逾期三年以上的，按其余额的100％计提。
应收款项逾期的确认方法：超过销售合同或收汇方式规定的收款期尚未收回的款项
确认为逾期。
9、存货的核算方法
公司存货购进采用实际成本核算。原材料、包装物按采购时实际支付的价款入账，
产成品按实际生产成本入账；存货发出采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用
一次摊销的办法。
期末存货按成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备。
存货可变现净值根据存货估计市价减去预计的处置费用后确定。
10、长期投资的核算方法
长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资按取得的实际成本作为初始投
资成本。通常情况下，对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下的采用成
本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上的采用权益法核
算，其中投资比例超过50%的或虽未超过50%但对其有绝对控制权的子公司编制合并报
表。
对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本大于其在被投资单位所有者权益
中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，长期股权投资差额合同规定了投资期
23
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
限的按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按10年摊销；其取得成本小于其在被投
资单位所有者权益中所占份额之间的差额，按有关规定于投资时计入长期股权投资差额
并进行摊销或一次性计入资本公积。
长期债券投资的计价及收益确认方法：按取得时实际支付的全部价款（包括税金、
手续费和相关费用）扣除已到期尚未领取的债券利息后的余额作为初始投资成本记账，
按权责发生制原则按期计提利息，计入投资收益。
长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法，根据被投资单位经营情况变
化等原因，导致其可收回价值低于其长期投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计
的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资
减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年度损益类账项。
11、 固定资产计价及折旧政策
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其他与生
产、经营有关的设备、器具、工具等以及单位价值在2000元以上、并且使用期限超过两
年的非生产、经营主要设备的物品。固定资产按实际成本计价，其折旧采用直线法计
算，并根据各类固定资产的使用年限和估计残值率（原价的4%或10%）确定分类折旧率
如下：
类别 年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 2.25-4.80%
专用设备 13 6.92%、7.38%
通用设备 13 6.92%、7.38%
运输设备 10 9.00%、9.60%
其他设备 5 18.00%、19.20%
由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账
面价值的，将其可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。
12、在建工程的核算方法
在建工程按实际发生额核算，在建工程在达到预定可使用状态的当月转入固定资
产。
在建工程发生以下情形时计提减值准备：
24
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
（1） 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工；
（2） 所建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利
益具有很大的不确定性；
（3） 其他足以证明在建工程已经减值的情形。
13、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法
公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差
额在满足以下条件时开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
公司为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；公司为购
建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
14、无形资产的核算方
法
无形资产按实际发生额核算，在规定的摊销期限内分期平均摊销
。
无形资产在发生以下情形时计提减值准备
：
（1） 技术类无形资产如果已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的
能力受到重大不利影响；
（2） 某项无形资产已经超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（3） 某项无形资产的市值在当期大幅下跌，在剩余年限内预期不会恢复；
（4） 其他足以证明某项无形资产实质上已发生减值的情形
。
无形资产按预计可收回金额低于其账面价值分单项计提减值准
备
15、长期待摊费用及其摊
销
按各项费用的实际受益年限或规定年限平均摊销。
16、应付债券的核算方法
发行债券按实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作
为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处
理。
17、营业收入实现的确认
销售商品在满足以下条件时确认收入实现：
25
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
（1） 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2） 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品
实施控制；
（3） 与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4） 相关的收入和成本能够可靠地计量
。
18、所得税的会计处理方
法
公司所得税的会计处理采用应付税款法
。
19、外币会计报表的折算方
法
公司境外子公司以美元作为记账本位币，在编制合并报表时折算为人民币反映，其
中，资产、负债项目均按会计期末市场汇价折算，损益类项目和利润分配的当期发生项
目按会计期末市场汇价折算，年初未分配利润项目以上一年折算后的年末未分配利润项
目的金额列示，股东权益类项目除未分配利润外均按历史汇价折算，未分配利润项目以
折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示，折算后资产类项目合计数与负债类项
目和股东权益类项目合计数之间的差额，作为外币报表折算差额单独列示在未分配利润
项目后股东权益项下。
20、合并报表的编制方法
根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及相关规定，将投资比例占被投资企
业股本总额50%以上或虽然未达到50%但有实质控制权的控股子公司的报表与控股公司的
报表进行合并。对于本期准备注销、转让等不再持续经营或不准备再长期持有其股份的
子公司不进行报表合并。
本公司与合并范围内的子公司间重大业务及资金往来均在合并时抵销。
子公司执行的会计政策：报告期合并范围内的子公司执行与母公司一致的会计政
策。
三、税项
1、增值税：
（1）母公司及国内的控股子公司内销产品按产品销售收入的17%税率计算销项税，
抵扣进项税后缴纳；出口产品实行免、抵、退的退税政策，本期退税率为13%。
（2）中鲁美洲有限公司依照美国法律规定不交纳增值税。
26
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
2、城建税和教育费附加：合资子公司及中鲁美洲有限公司不缴纳，母公司及其内
资分、子公司分别按照应交增值税、营业税的7%、5%或1%和3%计征。
3、所得税：
（1）母公司自2001 年起，根据国家税务总局国税函（2001）1001号《国家税务总
局关于国投中鲁果汁股份有限公司征免所得税问题的通知》“同意国投中鲁果汁股份有
限公司作为国家重点龙头企业，对其加工、销售苹果浓缩汁所取得的收入，视作农林产
品初加工收入，暂免征收企业所得税”。根据该文所附享受暂免征收企业所得税优惠的
名单，本公司及分布在各地的分、子公司均在免税之列。
（2）控股子公司山东鲁菱果汁有限公司、乳山尚进中鲁食品有限公司执行24%所得
税税率。由于上述各子公司的出口量占贸易量的比例超过70%，根据《外商投资企业和
外国企业所得税法实施细则》并经山东省乳山市国家税务局乳国税涉（2000）04号文批
准减按12%的税率征收。根据国家税务总局国税函（2001）1001号《国家税务总局关于
国投中鲁果汁股份有限公司征免所得税问题的通知》，控股子公司也在免税之列。但乳
山市税务局目前尚未对子公司山东鲁菱果汁有限公司及乳山尚进中鲁食品有限公司执行
该通知，故其2004年、2005年所得税仍按12%所得税率计提。控股子公司韩城中鲁果汁
有限公司执行15％所得税税率，该公司为2000 年设立的中外合资企业，享受“两免三
减半”的所得税优惠政策，本期所得税按7.5％所得税率计提。
（3）依照美国法律规定，中鲁美洲有限公司在报告期内按加利福尼亚州“可供选择
的最小税”税种缴纳企业所得税。
4、中鲁美洲有限公司的其他税：
依照美国法律规定，中鲁美洲有限公司尚需缴纳社会保障税、失业税等税目，税额
主要依据员工薪金确定。
四、控股子公司及参股企业
（一）报告期内纳入合并报表范围的控股子公司基本情况
企业名称
山东鲁菱果汁有限公司
乳山尚进中鲁食品有限公司
注册地址
乳山市胜利街
乳山市青山路
注册资本 经营范围
1178 万美元
生产销售各种
浓缩果汁
188 万美元
生产销售苹果汁
及其他果蔬汁
本公司投资额 投资比例注释
824.6 万美元70%
127 万美元67.55%
27
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
韩城中鲁果汁有限公司 韩城市太史大街1000 万美元
生产销售浓缩苹
果汁等及其饮料
750 万美元75%
中鲁美洲有限公司 美国洛杉矶市50 万美元销售浓缩果汁50 万美元100% 1
万荣中鲁果汁有限公司 山西省万荣县1000 万元人民币
果蔬汁、饮料的
生产和销售
650 万元人民币65%
山西临猗湖滨果汁有限公司 山西省临猗县5000 万元人民币
浓缩果蔬汁、饮
料的生产销售
2500 万元人民币50%
青岛国投中鲁果汁有限公司
青岛经济技术
开发区
1000 万元人民币
果汁加工、货物
仓储、包装
1000 万元人民币100%
2
山西国投中鲁果汁有限公司 山西省芮城县1000 万元人民币
果蔬汁、饮料的
生产和销售
950 万元人民币95%
富平中鲁果蔬汁有限公司 陕西省富平县2000 万元人民币
果蔬汁、罐装饮
料的生产销售
1900 万元人民币95%
1、2006 年6 月，中鲁美洲有限公司注册资本由1 万美元增加至50 万美元，增资后公司对该公
司的投资金额由1万美元变更为50万美元，投资比例仍为100%；
2、本公司与控股子公司山西国投中鲁果汁有限公司共同出资组建青岛国投中鲁有限公司，两家
股东的投资比例分别为95%和5%，故本公司对该公司的实质控股比例为100%。
（二）报告期内参股企业基本情况
企业名称注册地址 注册资本 经营范围 本公司投资额投资比例
生产销售浓缩果蔬
乳山中诚果汁饮料有限公司 乳山市青山路 3300 万元人民币汁及饮料、印制铁990 万元人民币30%
罐
1、本公司在以前年度已对该公司的长期投资余额全额计提减值准备；
2、2005 年7 月，公司第二届第十三次董事会会议通过了《关于受让中诚公司股权的议案》，公
司收购该公司另一股东威海东进包装有限公司所持有的70%股权，2005年8月，该股权转让协议
已经正式签署，但截至报告日，股权收购价款尚未支付，工商变更手续尚未完成。股权收购完成
后，乳山中诚果汁饮料有限公司将变更为国投中鲁果汁股份有限公司银丰分公司。
五、合并资产负债表主要项目注释（2006年6月30日，金额单位：人民币元）
注释1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金 295,945.79 551,251.01
银行存款 76,834,791.26 81,317,818.28
其他货币资金 8,414,755.58 126,159.99
合计 85,545,492.63 81,995,229.28
28
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
其他货币资金:信用证保证金8,322,067.23元，信用卡存款92,688.35元。
其中外币余额列示如下：
期末数 期初数
币种
外币值 汇率 折人民币 外币值 汇率 折人民币
美元 2,534,014.89 7.9956 20,260,969.45 1,279,810.81 8.0702 10,328,329.20
欧元 4,238.73 10.1313 42,943.85 4,232.89 9.5797 40,549.82
日元 2,264.00 0.0695 157.35 2,264.00 0.0687 155.57
合计 20,304,070.65 10,369,034.59
注释2、应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
未逾期 119,287,125.05 85.90 89,011,235.50 86.88
逾期1 年以内9,798,130.93 7.06 1,959,626.19 4,927,198.88 4.81 1,146,452.76
逾期1—2 年2,967,100.16 2.14 890,130.05 2,872,135.36 2.80 1,460,580.35
逾期2—3 年4,251,902.15 3.05 3,125,951.07 4,050,232.08 3.95 3,628,504.57
逾期3 年以上2,566,802.96 1.85 2,566,802.96 1,599,027.26 1.56 1,599,027.26
合计138,871,061.25 100.00 8,542,510.27 102,459,829.08 100.00 7,834,564.94
公司采用账龄分析法与个别认定法相结合的方式计提坏账准备。
公司外销货款收款期一般为30 至90 天，超过销售合同或收汇方式规定的收款期而尚未收回
的款项确认为逾期，未逾期应收账款不计提坏账准备。
应收账款前五名欠款合计为77,320,449.65元，占期末应收账款余额的55.68%。
无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
注释3、其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
未逾期 11,384,994.26 66.85 8,890,278.80 61.22
逾期1年以内 606,762.95 3.56 121,352.59 249,725.81 1.72 54,351.46
逾期1—2 年 2,865,076.85 16.82 859,523.06 2,945,486.21 20.28 883,645.86
逾期2—3 年 599,762.60 3.52 299,881.30 944,627.99 6.51 479,684.26
逾期3年以上 1,576,173.58 9.25 1,576,173.58 1,491,243.04 10.27 1,491,243.04
合计 17,032,770.24 100.00 2,856,930.53 14,521,361.85 100.00 2,908,924.62
未逾期款项主要为备用金、押金等。
29
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
本期余额增大的原因为单位往来款增加所致。
期末欠款金额前五名单位合计为9,405,483.20元，占期末其他应收款余额的55.22%。
无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
注释4、预付账款
期末数 期初数
账龄
金额
比例
（%）
金额 比例（%）
1 年以内 16,107,517.59 100.00 21,983,481.80 100.00
1—2 年
2—3 年
3 年以上
合计 16,107,517.59 100.00 21,983,481.80 100.00
期末余额主要是采购半成品及包装物的预付款项。
无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
注释5、应收补贴款
项目 期末数 期初数
应收出口退税 11,493,638.35 12,128,457.31
注释6、存货
期末数 期初数
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 36,156,362.03 150,947.71 81,457,298.32 140,006.85
包装物 27,673,124.29 89,911.36 7,127,151.74 86,013.70
产成品 188,397,921.91 21,983.94 354,484,041.95 21,983.94
合计 252,227,408.23 262,843.01 443,068,492.01 248,004.49
存货跌价准备变动情况：
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产成品 21,983.94 21,983.94
原材料 140,006.85 10,940.86 150,947.71
包装物 86,013.70 3,897.66 89,911.36
合计 248,004.49 14,838.52 262,843.01
30
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
注释7、待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销数 期末余额
停工费用 325,611.89 22,802,432.52 23,128,044.41
租赁费 112,500.00 90,000.00 22,500.00
待抵扣进项税 10,854,774.61 10,854,774.61
其他 61,367.87 4,543.00 50,231.87 15,679.00
合计 11,354,254.37 22,806,975.52 10,995,006.48 23,166,223.41
公司加工浓缩苹果汁为季节性生产,非生产期间发生的车间折旧及维护费用等作为停工费用在
生产期内分摊。
注释8、长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资
长期债权投资
10,060,440.48 527,888.28 9,532,552.20
合计 10,060,440.48 527,888.28 9,532,552.20
(1)．股票投资
被投资单位名称 股份类别股票数量投资金额 占被投资单位股权比例
威海市建设投资公司 法人股 181,100.00
(2)．其他股权投资
投资占被投资单位注本期权益
被投资单位名称
期限
投资金额
册资本比例增减额
累计权益增减额
乳山中诚果汁饮料有限公司 50 年9,900,000.0030% -4,802,137.78
(3)．股权投资差额（合并价差）
被投资单位名称 初始金额
形成
原因
摊销
期限
本期增加
本期摊销
额
摊余价值
韩城中鲁果汁有限公司-618,924.69 投资* -10,944.12 -527,141.64
富平中鲁果蔬汁有限公司 10,776,647.83 投资10 年538,832.40 9,878,593.84
合计10,157,723.14 527,888.28 9,351,452.20
31
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
* 公司对韩城中鲁果汁有限公司的股权投资差额由两次股权变更形成，其中2001年3月份股
权比例变更形成差额-163,123.44，摊销期限为352个月，2002年8月份股权比例变更形成差额
455,801.25，摊销期限为335个月。
公司对富平中鲁果蔬汁有限公司的股权投资差额由收购富平三阳果蔬汁有限公司股东所持有的
95%的股权形成，股权投资差额为1,077.66万元,摊销期限为10年。
(4). 长期投资减值准备
被投资单位名称 投资金额 减值准备
乳山中诚果汁饮料有限公司 9,900,000.00 5,097,862.22
由于乳山中诚果汁饮料有限公司经营状况不良且目前没有好转，故将对其长期投资余额全部
计提减值准备。
注释9、固定资产及累计折旧
固定资产原值 期初数 本期增加 本年减少 期末数
房屋建筑 199,031,534.20 4,719,093.06 32,730.26 203,717,897.00
专用设备 266,043,823.22 2,627,113.59 2,630,225.00 266,040,711.81
通用设备 134,357,906.73 166,680.00 350,025.85 134,174,560.88
运输工具 9,335,043.86 1,041,684.00 374,950.00 10,001,777.86
其他设备 8,301,611.76 278,085.78 22,960.40 8,556,737.14
小计 617,069,919.77 8,832,656.43 3,410,891.51 622,491,684.69
累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑 30,798,085.50 4,190,597.29 5,762.84 34,982,919.95
专用设备 85,046,727.84 8,988,818.41 388,424.83 93,647,121.42
通用设备 26,800,080.16 3,490,012.73 93,439.85 30,196,653.04
运输工具 3,132,760.80 422,478.24 176,639.73 3,378,599.31
其他设备 4,138,590.59 692,916.95 14,398.98 4,817,108.56
小计 149,916,244.89 17,784,823.62 678,666.23 167,022,402.28
减值准备 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用设备 9,726,232.27 9,726,232.27
通用设备 208,490.03 208,490.03
其他设备 60,333.50 60,333.50
32
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
小计 9,995,055.80 208,490.03 9,786,565.77
净额 457,158,619.08 -8,953,172.39 2,522,730.05 445,682,716.64
注释10、在建工程
工程项目名称 期初数 本期增加 本期转固数 其他减少期末数 资金来源 进度
高酸苹果基地
山西中鲁果蔬汁加
工项目
临猗电力专线
山西中鲁、富平冷
库工程
韩城、万荣、临猗
污水处理工程
山西中鲁、富平锅
炉工程
临猗纯水处理工程
其他
2,924,740.05 1,042,319.38
19,848,473.81
990,000.00
11,508,750.77
2,210,844.55
2,197,500.00
295,561.45
164,349.00 441,958.14
990,000.00
3,967,059.43
19,848,473.81
11,508,750.77
2,210,844.55
2,197,500.00
295,561.45
606,307.14
自筹
自筹
自筹
自筹
自筹
自筹
自筹
自筹
在建
在建
完工
在建
在建
在建
在建
在建
合计 4,079,089.05 37,545,408.10 990,000.00 40,634,497.15
报告期在建工程无利息资本化金额。
注释11、无形资产
项目 原始金额 期初数 本期增加额本期摊销额本期转出累计摊销额期末数 剩余摊销期限
软件使用权 634,450.01 276,399.98 106,850.00 58,537.03 309,737.06 324,712.95 12至60个月
软件使用权为外购的商品软件，以采购成本入账。
注释12、短期借款
借款类别 币种期末数 期初数
保证借款 人民币 90,000,000.00 103,500,000.00
信用借款 人民币 194,000,000.00 379,000,000.00
委贷借款 人民币 2,000,000.00 2,000,000.00
保证借款 美元
合计 286,000,000.00 484,500,000.00
期末保证借款中有5,000 万元为本公司为控股子公司山东鲁菱果汁有限公司提供借款担
保，4,000万元为本公司为控股子公司韩城中鲁果汁有限公司提供借款担保。
33
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
委贷借款期末数为原国家农业投资公司1992 年向山东中鲁食品工业公司提供的经营性基本建
设基金。国家农业投资公司撤消后，此债权由国家开发投资公司继承。
期末无逾期未归还的借款。
注释13、应付账款
账龄 期末金额 比例(%)期初金额 比例(%)
1 年以内 101,572,890.15 90.97 32,393,911.28 83.27
1—2 年4,217,850.53 3.78 707,398.43 1.82
2—3 年3,310,390.65 2.96 3,196,083.29 8.22
3 年以上2,557,172.99 2.29 2,603,661.25 6.69
合计 111,658,304.32 100.00 38,901,054.25 100.00
本期应付账款增加是由于尚未支付货款所致。
无欠持本公司5%以上表决权股份的股东的款项。
注释14、预收账款
账龄 期末金额 比例(%)期初金额 比例(%)
1 年以内1,559,525.01 83.39 1,787.50 0.57
2—3 年
3 年以上310,540.56 16.61 310,540.56 99.43
合计 1,870,065.57 100.00 312,328.06 100.00
本期预收账款增加的原因为客户预付购货款增加所致。
无欠持本公司5%以上表决权股份的股东的款项。
注释15、应付股利
项目期末数 期初数
日本三菱商事株式会社
三菱商事(中国)投资有限公司
乳山经济开发投资公司
山西大民国际贸易公司
197,323.25
131,548.83
1,772,115.00
1,112,400.00
1,806,255.00
合计 3,213,387.08 1,806,255.00
根据公司2006年5月18日召开的2005年度股东大会通过的2005年度利润分配方案,公司分
配现金股利3,300万元,该股利截止2006年6月30日尚未发放完毕。
34
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
期末应付股利为子公司尚未支付的少数股东股利。
注释16、应交税金
项目 期末数 期初数
营业税
增值税
城建税
企业所得税
个人所得税
房产税
土地税
其他
19,217.54
-8,538,375.33
25,202.16
474,936.37
1,526,909.80
121,755.49
33,467.46
8,958.15
70,855.37
-29,956,835.33
66,410.59
-1,034,335.43
107,161.25
104,009.55
33,467.46
33,213.05
合计 -6,327,928.36 -30,576,053.49
上述税种执行的法定税率及税收优惠政策见附注三——税项。
注释17、其他应交款
项目期末数 期初数
教育费附加 87,482.54 201,504.88
价格调控基金 11,436.69 83,831.59
水利基金 27,024.49 9,335.58
住房公积金1,597.00 1,597.00
合计127,540.72 296,269.05
注释18、其他应付款
账龄 期末金额 比例(%)期初金额 比例(%)
1 年以内14,615,478.31 76.55 28,182,664.01 77.19
1—2 年969,185.31 5.08 3,831,561.02 10.49
2—3 年16,047.14 0.08 636,234.34 1.74
3 年以上3,492,691.38 18.29 3,861,626.53 10.58
合计 19,093,402.14 100.00 36,512,085.90 100.00
35
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
注释19、预提费用
项目 期末数 期初数 计提依据
水电汽费 239,823.01 380,660.51 按实际耗用计提
运杂费 182,175.00 154,728.00 按合同计提
租赁费 634,933.73 322,938.11 按合同计提
借款利息 1,076,517.44 310,197.44 按合同计提
其他 500,000.00 58,450.80
合计 2,633,449.18 1,226,974.86
本期预提费用增加较大的主要原因是本期预提租赁费和借款利息增加较大。
注释20、专项应付款
项目 期末数 期初数
农业产业科技经费 700,000.00 700,000.00
该款项为农业部下拨的农业产业化专项资金，期末尚未验收核销。
注释21、递延税款贷项
项目期末数 期初数
未来应纳所得税 3,751,622.56 3,751,622.56
递延税款贷项期末余额为公司1999 年对山东鲁菱果汁有限公司进行增资时，以实物投资评估
增值部分未来应纳所得税，此部分税款在该项投资清算时缴纳。
注释22、股本
数量单位：万股
本次变动增减(+、-)
项目 期初数 发行新
股
送股
公积金转
增
其他小计
期未数
一、 有限售条件股份
1、国家持股 6,900.00 -1,569.75 -1,569.75 5,330.25
2、国有法人持股 1,900.00 -432.25 -432.25 1,467.75
3、其他内资持股 1,200.00 -273.00 -273.00 927.00
其中：境内法人持股 900.00 -204.75 -204.75 695.25
36
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
境内自然人持股 300.00 -68.25 -68.25 231.75
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 10,000.00 -2,275.00 -2,275.00 7,725.00
二、 无限售条件流通股
份
1、人民币普通股 6,500.00 2,275.00 2,275.00 8,775.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合
计
6,500.00 2,275.00 2,275.00 8,775.00
三、股份总数 16,500.00 16,500.00
注释23、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 227,077,105.87 3,518,828.12 223,558,277.75
其他资本公积 49,613.04 4,874.16 54,487.20
合计 227,126,718.91 4,874.16 3,518,828.12 223,612,764.95
资本公积本期减少数为股权分置改革发生的相关费用,按规定冲减资本公积；本期增加数为无法
支付的款项转入。
注释24、盈余公积
项目期末数 期初数
年初余额 19,870,724.90 14,480,333.18
本年增加 5,390,391.72
其中：法定盈余公积金3,593,594.48
法定公益金1,796,797.24
任意盈余公积金
本年减少
其中：转增股本
年末余额 19,870,724.90 19,870,724.90
37
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
其中：法定盈余公积金13,247,149.93 13,247,149.93
法定公益金6,623,574.97 6,623,574.97
任意盈余公积金
注释25、未分配利润
项目期末数 期初数
净利润 24,311,148.21 34,124,256.27
加：年初未分配利润 79,052,502.44 58,568,637.89
减：提取法定盈余公积 3,593,594.48
提取法定公益金 1,796,797.24
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 33,000,000.00 8,250,000.00
未分配利润 70,363,650.65 79,052,502.44
其中：拟分配现金股利 33,000,000.00
根据公司2006年5月18日召开的2005年度股东大会通过的2005年度利润分配方案,公司分
配现金股利3,300万元,该股利截止2006年6月30日尚未发放完毕。
注释26、未确认的投资损失
项目 期末数 期初数
未确认的投资损失 648,612.72 6,060,027.00
由于中鲁美洲有限公司2004年度、2005年度所有者权益为负值，根据《企业会计准则—投资》
的规定，将对其的长期投资调整至零，所有者权益与调整数的差额列入未确认的投资损失反映。
六、合并利润表主要项目注释(2006年1-6月，金额单位:人民币元)
注释1、主营业务收入
项目 本期数 上期数
外销收入 419,024,431.25 323,081,596.77
内销收入 5,103,499.16 6,976,850.21
38
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
合计 424,127,930.41 330,058,446.98
公司本期销售收入增加的主要原因是销售数量及销售单价均较上期上升所致。
公司本期前五名客户销售合计19,838.92万元，占主营业务收入46.78%。
注释2、主营业务成本
注释3、主营业务税金及附加
项目 本期数 上期数
外销成本
内销成本
合计
326,652,834.07
3,831,764.33
330,484,598.40
236,500,053.95
4,945,636.33
241,445,690.28
项目 本期数 上期数
城建税
教育费附加
价格调控基金
30,433.9891,301.9528,059.56
15,758.25
14,182.43
合计 149,795.49 29,940.68
注释4、其他业务利润
项目 本期数 上期数
1.其他业务收入
材料收入 85,788.81 278,966.39
小计 85,788.81 278,966.39
2.其他业务成本
材料成本 19,790.52 24,905.57
小计 19,790.52 24,905.57
3.其他业务利润 65,998.29 254,060.82
注释5、营业费用
项目 本期数 上期数
金额35,718,815.69 31,536,874.29
39
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
注释6、财务费用
项目 本期数 上期数
利息支出 9,870,287.68 7,229,033.12
减：利息收入 333,440.75 250,614.49
金融机构手续费 97,997.12 274,399.10
汇兑损益 155,908.84 342,017.61
合计 9,790,752.89 7,594,835.34
本期财务费用增加的主要原因是银行借款增加造成利息支出增加所致。
注释7、投资收益
项目本期数 上期数
股权投资收益 -4,455,973.28 10,944.12
其中：收到分配股利
期末调整的被投资公
司权益净增减额
-3,928,085.00
股权投资差额摊销 -527,888.28 10,944.12
债权投资收益
合计-4,455,973.28 10,944.12
本期公司对中鲁美洲有限公司增资49万美元折合人民币3,928,085.00元，同时确认以前年度未
确认投资损失计入当期损益。
注释8、营业外收入
项目本期数 上期数
罚款收入 2,193.82 2,837.50
固定资产清理收入 35,931.53 54,466.77
其他5,988.69 92,811.69
合计44,114.04 150,115.96
注释9、营业外支出
项目
罚款滞纳金支出
固定资产清理支出
本期数
3,596.20
52,434.11
上期数
3,618.90
40
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
固定资产减值准备 502.60
捐赠支出 306,218.00
其他15,720.22 149.39
合计72,253.13 309,986.29
项目本期数 上期数
注释10、所得税
所得税 1,348,935.05 980,463.25
注释11、未确认的投资损益
项目本期数 上期数
未确认的投资损失 1,483,329.28 1,198,516.40
未确认的投资损益主要是由于中鲁美洲有限公司2004年度至2005年度所有者权益为负值，根
据《企业会计准则—投资》的规定，将对其的长期投资调整至零，当期未确认或未转回的的长期投
资损失列入本项目反映。
七、合并现金流量表主要项目注释(2006年度1-6月,金额单位:人民币元)
注释1、支付的其他与经营活动有关的现金中的主要项目
项目 金额
运费 14,100,189.21
冷藏费 5,845,782.60
往来款 3,401,913.15
代垫费用 2,966,194.56
清关费 2,809,382.53
佣金 1,931,434.22
财产保险费 1,704,513.84
差旅费 941,137.45
招待费 681,474.56
车辆费用 572,527.04
通讯费 321,827.04
41
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
办公费 298,671.92
排污费 272,903.60
水电费 268,467.57
合计 36,116,419.29
八、母公司会计报表主要项目附注
注释1、应收账款
账龄
未逾期
期末数 期初数
金额
比例
（%）
坏账准备 金额
比例
（%）
坏账准备
116,688,352.27 80.76 92,799,963.33 80.91
逾期1 年以内23,164,622.87 16.03 3,621,398.24 17,305,953.97 15.09 6,623,331.00
逾期1—2 年42,953.28 0.03 12,885.98 22,443.23 0.02 6,732.97
逾期2—3 年
逾期3 年以上
合计
3,609,190.09 2.50 1,804,595.05 4,038,206.78 3.52 3,622,491.92
986,898.47 0.68 986,898.47 528,312.86 0.46 528,312.86144,492,016.98 100.00 6,425,777.74 114,694,880.17 100.0010,780,868.75
公司采用账龄分析法与个别认定法相结合的方式计提坏账准备。
期末一年以内坏账准备计提数较大主要是由于对子公司中鲁美洲有限公司应收账款计提坏账准
备所致，该项准备在合并时抵消。
期末欠款金额前五名单位合计为119,278,573.81元，占期末应收账款余额的82.55%。
无欠持本公司5%以上表决权股份的股东的款项。
注释2、其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额
比例
（%）
坏账准备 金额
比例
（%）
坏账准备
未逾期 129,893,990.78 96.45 162,105,851.98 97.10
逾期1 年以内176,511.79 0.13 35,302.36 170,419.06 0.10 34,083.81
逾期1—2 年2,759,805.87 2.05 827,941.76 2,785,481.36 1.67 835,644.41
逾期2—3 年428,872.60 0.32 214,436.30 437,372.60 0.26 218,686.30
逾期3 年以上1,418,258.83 1.05 1,418,258.83 1,450,458.83 0.871,450,458.83
合计134,677,439.87 100.00 2,495,939.25 166,949,583.83 100.00 2,538,873.35
期末欠款金额前五名单位合计为123,579,247.63元，占期末其他应收款余额的91.76%；
42
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
无欠持本公司5%以上表决权股份的股东的款项。
注释3、长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资
长期债权投资
276,571,146.78 4,794,517.05 281,365,663.83
合计 276,571,146.78 4,794,517.05 281,365,663.83
(1)．股票投资
被投资单位名称 股份类别股票数量投资金额 占被投资单位股权比例
威海市建设投资公司 法人股 181,100.00
(2)．其他股权投资
投资占被投资单位
被投资单位名称 投资金额
期限注册资本比例
本期权益增减额累计权益增减额 期末余额
山东鲁菱果汁有限公司 58,249,715.79 32 70.00% 3,357,628.22 64,385,253.24 122,634,969.03
乳山尚进中鲁食品有限公司10,406,069.55 20 67.55% 1,471,186.38 3,784,049.04 14,190,118.59
韩城中鲁果汁有限公司 62,891,976.77 20 75.00% -1,774,740.67 2,091,262.04 64,983,238.81
乳山中诚果汁有限公司 9,900,000.00 50 30.00% -4,802,137.78 5,097,862.22
中鲁美洲有限公司 4,010,862.00 100.00% -3,928,085.00 -4,010,862.00
万荣中鲁果汁有限公司 6,500,000.00 15 65.00% 665,871.30 10,266,372.64 16,766,372.64
山西临猗湖滨果汁有限公司 25,000,000.00 20 50.00% -486,751.62 -486,971.62 24,513,028.38
山西国投中鲁果汁有限公司 9,500,000.00 5 95.00% -506,114.66 -506,114.66 8,993,885.34
青岛国投中鲁有限公司 9,500,000.00 20 95.00% -22,017.58 -22,017.58 9,477,982.42
富平中鲁果蔬汁有限公司 8,223,352.17 10 95.00% 2,617,343.96 2,050,164.25 10,273,516.42
股权投资小计 204,181,976.28 1,394,320.33 72,748,997.57 276,930,973.85
中鲁美洲有限公司本期亏损，所有者权益为负值，按《企业会计准则—投资》规定，将对其的
长期投资调整至零。
(3)．股权投资差额
形成
被投资单位名称 初始金额
原因
摊销期限期初数 本期增加 本期摊销额摊余价值
韩城中鲁果汁有限公司 -618,924.69 投资* -538,085.76 -10,944.12 -527,141.64
43
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
富平中鲁果蔬汁有限公司 10,776,647.83 投资10 10,417,426.24 538,832.40 9,878,593.84
合计10,157,723.14 9,879,340.48 527,888.28 9,351,452.20
*韩城中鲁果汁有限公司股权投资差额由两次股权变更形成，其中2001年3月份股权比例变更
形成差额-163,123.44，摊销期限为352个月，2003年8月份股权比例变更形成差额-455,801.25，
摊销期限为335个月。
公司对富平中鲁果蔬汁有限公司的股权投资差额由收购富平三阳果蔬汁有限公司股东所持
有的95%的股权形成，股权投资差额为1,077.66万元,摊销期限为10年。
(4)．长期投资减值准备
投资占被投资单位本期权益
被投资单位名称
期限
投资金额
注册资本比例增减额
累计权益增减额
乳山中诚果汁饮料有限公司 50 年9,900,000.0030% -4,802,137.78
由于乳山中诚果汁有限公司经营状况不好且目前经营没有好转的迹象，故将对其长期投资余
额全部减值为零。
注释4、主营业务收入
项目 本期数 上期数
外销收入 300,903,180.83 209,309,527.17
内销收入 8,074,757.31 5,479,871.15
合计 308,977,938.14 214,789,398.32
注释5、主营业务成本
项目 本期数 上期数
外销成本 246,483,849.45 177,250,256.84
内销成本 6,548,805.84 3,823,449.67
合计 253,032,655.29 181,073,706.51
注释6、投资收益
股权投资收益
其中：
项目本期数
1,853,048.30
上期数
16,825,530.25
44
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
年末调整的被投资公
司权益净增减额
2,380,936.58 16,814,586.13
计提股权投资减值准备
股权投资差额摊销 -527,888.28 10,944.12
债权投资收益 507,370.50
其中：委托贷款 507,370.50
合计1,853,048.30 17,332,900.75
本期公司对中鲁美洲有限公司增资49万美元折合人民币3,928,085.00元，同时确认以前年度
未确认投资损失计入当期损益
。
子公司投资收益的汇回无重大限制
。
委托贷款收益为公司向控股子公司韩城中鲁果汁有限公司提供委托贷款取得的利息收益
。
九、或有事项
公司本期无需披露的重大或有事项。
十、关联交易：
（一）关联方的有关情况
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法人代表
国家开发投资公司
山东鲁菱果汁有限公司
乳山尚进中鲁食品有限公司
韩城中鲁果汁有限公司
中鲁美洲有限公司
北京西城区
乳山市胜利街
乳山市青山路
韩城市太史大街
美国洛杉矶市
从事政策性建设项
目投资等
生产销售各种 浓
缩果汁
生产销售苹果汁及
其他果蔬汁
生产销售浓缩苹果
汁等及其饮料
销售浓缩果汁
母公司
子公司
子公司
子公司
子公司
国有
中外合资
中外合资
中外合资
有限责任
王会生
刘学义
杜喜光
刘学义
崔泫
万荣中鲁果汁有限公司
山西临猗湖滨果汁有限公司
青岛国投中鲁果汁有限公司
山西国投中鲁果汁有限公司
富平中鲁果蔬汁有限公司
山西省万荣县
山西省临猗县
青岛经济技术开发区
山西省芮城县
陕西省富平县
果蔬汁、饮料的生
产和销售
浓缩果蔬汁、饮料
的生产销售
果汁加工、货物仓
储、包装
果蔬汁、饮料的生
产和销售
果蔬汁、罐装饮料
的生产销售
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
有限责任
有限责任
有限责任
有限责任
有限责任
张健
李玉松
任明春
刘学义
刘学义
45
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
国家开发投资公司 580,000 万元人民币580,000 万元人民币
山东鲁菱果汁有限公司 1,178 万美元1,178 万美元
乳山尚进中鲁食品有限公司188 万美元188 万美元
韩城中鲁果汁有限公司 1000 万美元1000 万美元
中鲁美洲有限公司 1 万美元49 万美元50 万美元
万荣中鲁果汁有限公司 1000 万元人民币1000 万元人民币
山西临猗湖滨果汁有限公司5000 万元人民币5000 万元人民币
青岛国投中鲁果汁有限公司1000 万元人民币1000 万元人民币
山西国投中鲁果汁有限公司1000 万元人民币1000 万元人民币
富平中鲁果蔬汁有限公司 2000 万元人民币2000 万元人民币
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
期初数 本年增加 本年减少 期末数
企业名称
金额 股权%金额 % 金额 % 金额 股权%
国家开发投资公司 6,900 万元 41.82 1,569.75 9.52
5,330.25 万
元
32.30
山东鲁菱果汁有限公司 824.6 万美元 70.00 824.6 万美元 70.00
乳山尚进中鲁食品有限公司127 万美元 67.55 127 万美元 67.55
韩城中鲁果汁有限公司 750 万美元 75.00 750 万美元 75.00
中鲁美洲有限公司 1 万美元 100.00 49 万美元50 万美元 100.00
万荣中鲁果汁有限公司 650 万元 65.00 650 万元 65.00
山西临猗湖滨果汁有限公司2500 万元 50.00 2500 万元 50.00
青岛国投中鲁果汁有限公司1000 万元 100.00 1000 万元 100.00
山西国投中鲁果汁有限公司950 万元95.00 950 万元 95.00
富平中鲁果蔬汁有限公司 1900 万元 95.00 1900 万元 95.00
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
乳山中诚果汁有限公司联营企业
国投物业有限责任公司同一母公司
46
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
（二）关联交易
1、提供委托贷款
国家开发投资公司通过乳山市建设银行向乳山分公司提供信用贷款200万元
关联方 贷款本金 期末贷款余额应付利息 实付利息
国家开发投资公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00 2,000,000.00
（三）关联方往来期末余额（单位：元）
项目 单位 内容 期末数 期初数
其他应收款 乳山中诚果汁有限公司借款2,335,712.01 2,286,480.72
其他应付款 国家开发投资公司 借款利息 1,305,050.00 1,305,050.00
预付账款 国投物业有限责任公司 委托购房款1,800,000.00 1,800,000.00
(四)合并范围内的内部交易
1、本期母公司与子公司之间、子公司与子公司之间共发生内部产品购销业务
179,853,356.00元，其中未实现利润为3,961,380.39元。
2、期末本公司为控股子公司山东鲁菱果汁有限公司提供借款担保金额为5,000
万元，本公司为控股子公司韩城中鲁果汁有限公司提供借款担保金额为4,000万元。
十一、资产负债表日后事项
截至报告日，公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重大事项
经国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2006）192 号《关于国投中鲁果汁
股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准及2006年3月7日召开的股权分置改
革股东会议审议通过的公司股权分置改革方案，本公司非流通股股东向2006年3月24
日在中国证券登记结算有限公司上海分公司登记在册的公司流通股股东支付每10股3.5
股股票的对价，非流通股股东支付股票合计2,275 万股。本次股权分置改革实施后，公
司所有股份均为流通股，公司股份总数不变。
47
国投中鲁果汁股份有限公司 2006年中期报告
十三、补充资料
非经常性损益
项目 本期数 上期数
净利润 24,311,148.20 20,284,386.95
减:营业外收入 44,114.04 150,115.96
加:营业外支出（扣除固定资产减值准备） 72,253.13 309,986.29
减：收取的资金占用费 0.00
减：出口贴息收入
减：所得税因素影响 245.17 -11,089.68
扣除非经常性损益后的净利润 24,339,042.12 20,455,346.96
八、备查文件目录
（一）载有法人代表、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
（三）载有董事长签名的公司2006年中期报告正本。
国投中鲁果汁股份有限公司董事会
董事长：刘学义
2006年8月22日
48
每日必读
