包头北方创业股份有限公司2006年年度报告
目
录
一、重要提示.........................................................................
3
二、公司基本情况简介.................................................................
3
三、主要财务数据和指标...............................................................
4
四、股本变动及股东情况...............................................................
5
五、董事、监事和高级管理人员.........................................................
9
六、公司治理结构.................................................................... 13
七、股东大会情况简介................................................................ 15
八、董事会报告...................................................................... 15
九、监事会报告...................................................................... 24
十、重要事项........................................................................ 25
十一、财务会计报告.................................................................. 28
十二、备查文件目录.................................................................. 67
2
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事张腾因公出差未出席董事会。委托白晓光董事出席并代为行使表决权。
独立董事陈启榕因公出差未出席董事会。委托张翠兰独立董事出席并代为行使表决权。
独立董事王金华因公出国未出席董事会。委托鞠在云独立董事出席并代为行使表决权。
3、深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人陈学军，主管会计工作负责人杨明国，会计机构负责人（会计主管人员）王文举声明：
保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：包头北方创业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：北方创业
公司英文名称：baotou beifang chuangye co., ltd.
2、 公司法定代表人：陈学军
3、 公司董事会秘书：程天罡
电话：0472-3116791
传真：0472-3117182
e-mail：tgcheng@hotmail.com
联系地址：包头市二号信箱包头北方创业股份有限公司
公司证券事务代表：石书宏
电话：0472-3116791
传真：0472-3117182
e-mail：bcssh@163.com
联系地址：包头市二号信箱包头北方创业股份有限公司
4、 公司注册地址：包头市稀土高新区第一功能小区
公司办公地址：包头市青山区民主路
邮政编码：014032
公司国际互联网网址：http://www.bt-bfcy.com
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包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
公司电子信箱：bcssh@163.com
5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.see.com.cn
公司年度报告备置地点：包头北方创业股份有限公司证券部
6、 公司a股上市交易所：上海证券交易所
公司a股简称：北方创业
公司a股代码：600967
7、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：2000年12月29日
公司首次注册登记地点：内蒙古自治区工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：1500001000140（1-1）
公司税务登记号码：150240720180740
公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳市福田区深南中路2072号电子大厦8f
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 9,509,874.66
净利润 9,834,989.86
扣除非经常性损益后的净利润 8,693,262.12
主营业务利润 92,601,922.16
其他业务利润 584,823.82
营业利润 8,610,623.50
投资收益 -242,476.58
补贴收入 1,522,218.00
营业外收支净额 -380,490.26
经营活动产生的现金流量净额 111,971,090.24
现金及现金等价物净增加额 91,610,080.07
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包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益
-235,310.97
各种形式的政府补贴 1,522,218.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
-30,623.29
债务重组损益 -84,556.00
其他非经常性损益项目 -30,000.00
合计 1,141,727.74
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据2006 年2005 年
本年比上年增减
(%)
2004 年
主营业务收入1,248,172,814.50 823,742,199.73 51.52 995,068,399.55
利润总额9,509,874.66 -10,840,010.08 187.73 24,878,918.81
净利润9,834,989.86 -10,476,012.85 193.88 24,878,918.81
扣除非经常性损益的净利润8,693,262.12 -11,524,634.85 175.43 21,786,294.65
每股收益0.08 -0.08 200.00 0.19
最新每股收益
净资产收益率（%）2.04 -2.22
增加4.26 个百分
点
5.02
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的
净资产收益率（%）
1.80 -2.44
增加4.24 个百分
点
4.40
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的
加权平均净资产收益率（%）
1.82 -2.38
增加4.20 个百分
点
5.81
经营活动产生的现金流量净额111,971,090.24 -151,524,201.85 173.90 135,134,847.69
每股经营活动产生的现金流量净额0.86 -1.17 173.50 1.04
2006 年末2005 年末
本年末比上年末
增减(%)
2004 年末
总资产1,336,165,282.25 1,093,214,951.21 22.22 979,391,079.25
股东权益（不含少数股东权益）483,129,963.12 472,104,810.73 2.34 495,580,823.58
每股净资产3.72 3.63 2.48 3.81
调整后的每股净资产3.70 3.61 2.49 3.79
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数130,000,000.00 328,205,330.28 16,228,412.31 5,409,470.77 -2,328,931.86 472,104,810.73
本期增加2,981,262.53 5,961,396.46 9,834,989.86 18,777,648.85
本期减少1,791,100.00 5,409,470.77 5,409,470.77 551,925.69 7,752,496.46
期末数130,000,000.00 329,395,492.81 16,780,338.00 0 6,954,132.31 483,129,963.12
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包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
资本公积本期增加系股权投资准备和拨款转入
资本公积本期减少系支付的股改费用
盈余公积本期增加系本期转入的法定公益金和本期计提的金额
盈余公积本期减少系本期法定公益金减少
法定公益金本期减少系转入法定盈余公积金
未分配利润本期增加系实现的净利润
未分配利润本期减少系提取的法定盈余公积金
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:万股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3,908.77 30.07 -758.77 -758.77 3,150 24.23
3、其他内资持
股
4,091.23 31.47 -941.23 -941.23 3,150 24.23
其中：
境内法人持股4,091.23 31.47 -941.23 -941.23 3,150 24.23
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
份合计
8,000 61.54 -1,700 -1,700 6,300 48.46
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
股
5,000 38.46 1,700 1,700 6,700 51.54
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
5,000 38.46 1,700 1,700 6,700 51.54
三、股份总数13,000 100 0 13,000 100
6
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增可上
市交易股份数量
有限售条件股
份数量余额
无限售条件
股份数量余
额
说明
2007 年5 月11
日
20,895,712 42,104,288 87,895,712
2008 年5 月11
日
6,694,222 35,410,066 94,589,934
2009 年5 月11
日
35,410,066 0 130,000,000
股份变动的批准情况
公司于4月19日获得国务院国有资产监督管理委员会产权管理局《关于包头北方创业股份有限公
司股权分置改革有关问题的批复》(国资产权[2006]421号)。
公司股权分置改革方案经2006年4月25日召开的公司股权分置改革相关股东会议审议通过。
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
单位:万股 币种:人民币
种类 发行日期
发行价格
（元）
发行数
量
上市日期
获准上市交易
数量
交易终止
日期
人民币普
通股
2004 年4 月26
日
7.20 5,000
2004 年5 月18
日
5,000
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]44号文件核准，公司2004年4月26日通过上海证
券交易所交易系统，向二级市场投资者定价配售发行人民币普通股（a股）股票5,000万股，每股面
值1.00元，每股发行价7.20元，发行市盈率16.74倍，募集资金3.6亿元，发行后公司总股本由8,000
万股增至13,000万股。公司股票于2004年5月18日在上海证券交易所挂牌上市。
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
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包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数15,339
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比例
(%)
持股总数年度内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数量
内蒙古第一机械
制造（集团）有
限公司
国有股东24.23 31,500,000 -7,587,700 31,500,000
包头浩瀚科技实
业有限公司
其他13.01 16,910,066 -5,475,334 16,910,066
黑龙江同达投资
有限公司
其他5.15 6,694,222 -1,806,378 6,694,222
环球汇远投资管
理咨询有限公司
其他3.43 4,462,920 -1,204,280 4,462,920
包头市宏远投资
管理咨询有限公
司
其他2.64 3,432,792 -926,309 3,432,792
中国平安人寿保
险股份有限公司
－传统－普通保
险产品
未知2.03 2,635,086 2,635,086 0 未知
上海先格电子公
司
未知0.92 1,200,000 1,200,000 0 未知
中国建设银行
华富竞争力优选
混合型证券投资
基金
未知0.85 1,102,954 1,102,954 0 未知
尹雨晶未知0.37 481,830 481,830 0 未知
姚安民未知0.37 480,000 480,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
中国平安人寿保险股份有限公司－传
统－普通保险产品
2,635,086 人民币普通股
上海先格电子公司 1,200,000 人民币普通股
中国建设银行－华富竞争力优选混合
型证券投资基金
1,102,954 人民币普通股
尹雨晶481,830 人民币普通股
姚安民 480,000 人民币普通股
何国梁 377,332 人民币普通股
刘滔 329,645 人民币普通股
潘永杰 325,700 人民币普通股
王俊英 309,500 人民币普通股
倪受桂 297,473 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的
说明
未知前十名流通股东，以及前十名流通股东和前十名股东之间是否是一致行动
人，也未知其是否存在关联关系。
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包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限
售条件股份
数量
有限售条件股份可上市
交易情况
限售条件可上市
交易时
间
新增可上市
交易股份数
量
1
内蒙古第一机
械制造（集团）
有限公司
31,500,000
2009 年5
月11日
31,500,000
股改方案实施完成后三十六个月内不通过上交所挂牌
出售
2
包头浩瀚科技
实业有限公司
16,910,066
2007 年5
月11日
6,500,000
自获得上市流通权之日起12 个月内不上市交易，期满
后通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占公司股
份总数的比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月
内不超过10%。
3
黑龙江同达投
资有限公司
6,694,222
2007 年5
月11日
6,500,000
自获得上市流通权之日起12 个月内不上市交易，期满
后通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占公司股
份总数的比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月
内不超过10%。
4
环球汇远投资
管理咨询有限
公司
4,462,920
2007 年5
月11日
4,462,920
自获得上市流通权之日起十二个月内不上市交易。
5
包头市宏远投
资管理咨询有
限公司
3,432,792
2007 年5
月11日
3,432,792
自获得上市流通权之日起十二个月内不上市交易。
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：内蒙古第一机械制造（集团）有限公司
法人代表：徐晓庆
注册资本：45,697万元
成立日期：1998年12月9日
主要经营业务或管理活动：机械制造、汽车制造与装配、铁路车辆零部件、本厂产品技术的出口业务、
经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表及技术的进口业务、冶炼、冲、锻、工具制造、
运输、计算机软件、自行车架、集装箱配件、金属制品、木制品、非金属制品、橡胶制品、塑料制品、
氧气制品、自行车。
(2) 法人实际控制人情况
实际控制人名称：中国兵器工业集团公司
法人代表：马之庚
注册资本：2,535,991万元
成立日期：1999年6月29日
9
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理等
公司控股股东一机集团是中国兵器工业集团公司的全资子公司,兵器集团是经国务院批准组建的特大
型国有企业,是国家授权的投资机构,由国务院国有资产监督管理委员会管理。
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司除发起人股东外无其他持股在百分之十以上的法人股东。
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包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始日期任期终止日期
年
初
持
股
数
年
末
持
股
数
股
份
增
减
数
变
动
原
因
报告期内从公
司领取的报酬
总额(万元)
陈学军 董事长 男50
2003 年12 月29
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 0
张腾 副董事长 男61
2003 年12 月29
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 0
缪文民 董事 男43
2003 年12 月29
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 0
赵凤林 董事 男56
2003 年12 月29
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 0
白晓光 董事、总经理 男41
2005 年12 月29
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 14.2
张瑶 董事 女40
2003 年12 月29
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 0
郭晓华 董事 女37
2003 年12 月29
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 0
赵秉正 独立董事 男67
2003 年12 月29
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 2
陈启榕 独立董事 女34
2003 年12 月29
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 2
李含善 独立董事 男61
2003 年12 月29
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 2
张翠兰 独立董事 女43
200 5年9月22
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 2
王少君 监事长 女40
200 6年4月28
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 0
曹德生 监事 男58
2003 年12 月29
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 0
季军佳 监事 男41
2003 年12 月29
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 0
孙利
职工监事、工会主
席
男55
2003 年12 月29
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 10.1
石书宏 职工监事 男44
2003 年12 月29
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 10
朱光琳 党委副书记 男43
2004 年10 月20
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 10.35
冀勇 副总经理 男49
2003 年12 月29
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 10.59
程天罡
副总经理、董事会
秘书
男45
2003 年12 月29
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 10.1
杨明国 财务总监 男32
2004 年10 月20
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 10.1
陈埃祥 副总经理 男50
2003 年12 月29
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 10.39
任志华 副总经理 男49
2003 年12 月29
日
2006 年12 月28
日
0 0 0 10.81
合计 / / / / / / 104.64
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包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
董事、监事、高级管理人员主要工作经历：
(1)陈学军,曾任中国兵器工业集团公司五二研究所理化室主任，北京瑞士arl公司工程师，包头浩
瀚科技实业有限公司董事长、董事。现任本公司董事长。
(2)张腾,曾任一机集团机械处团委书记、党委副书记，一机集团附属一厂厂长，一机集团销售处处
长，一机集团副总经理、本公司总经理。现任一机集团董事、本公司副董事长。
(3)缪文民,曾任一机集团二分厂技术室主任、副厂长、厂长，一机集团副总工程师，副总经理。现
任一机集团总经理。
(4)赵凤林,曾任一机集团人事劳资处副科长、科长、副处长、处长。现任一机集团监事会主席、党
委副书记。
(5)白晓光,曾任一机集团科研开发中心副主任、主任、一机集团总经理助理、副总经理。现任一机
集团副总经理兼本公司总经理、党委书记。
(6)张瑶,曾在包头市燃料公司工作，曾任本公司财务总监。现任包头市宏远投资管理咨询有限公司
财务总监。
(7)郭晓华,曾在黑龙江前进贸易有限公司工作。现任环球汇远投资管理咨询有限公司副总经理。
(8)赵秉正,曾任呼和浩特铁路局车辆段总工程师、副段长、段长、党委副书记，铁道部驻一机集团
车辆验收室主任兼支部书记。现已退休。
(9)陈启榕,曾任北京医院财务部科长。现任中国银河证券有限责任公司财务经理。
(10)李含善,曾任包头钢铁学院教师、系副主任、主任，包头钢铁学院副院长、院长、代书记。现任
内蒙古工业大学校长。
(11)张翠兰,曾任山东省牧工商公司会计、财务部经理，山东省地方税务局主任科员，山东万隆齐鲁
会计师事务所有限责任公司总经理。现任山东瑞华工程造价咨询有限公司董事长。
(12)王少君,曾任包头市南海公园管理处工作,历任会计、主管会计、财务经理。环球汇远投资管理
咨询有限公司财务经理。
(13)曹德生,曾任一机集团十分厂副厂长、厂长，一机集团经营管理处处长，一机集团财务审计处处
长，一机集团副总会计师。现任一机集团总会计师。
(14)季军佳,曾在一机集团运输处、包头北方奔驰重型汽车有限责任公司和本公司工作。现任包头浩
瀚科技实业有限公司副总经理。
(15)孙利,曾任一机集团三分厂团委书记、车间副主任、车间党支部书记、一机集团北方铁路车辆制
造厂副经理、工会主席。现任本公司职工监事、工会主席。
(16)石书宏,曾任一机集团生产处办公室主任、一机集团北方铁路车辆制造厂办公室主任。现任本公
司职工监事、证券事务代表、证券部部长。
(17)朱光琳,曾任一机集团北方铸造公司技术部副主任、主任、铸造一厂副厂长、一分公司副经理、
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包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
经理。现任本公司党委副书记、副总经理。
(18)冀勇,曾任一机集团附属一厂车间主任，北方铁路车辆制造厂车间主任、生产部部长。现任本公
司副总经理。
(19)程天罡,曾任一机集团厂办副主任、经管处副处长、发展计划部副部长。现任本公司副总经理、
董事会秘书。
(20)杨明国,曾任济南轻骑股份有限公司财务部科员，山东神思电子系统有限公司财务经理、财务总
监，湛江华垦有限公司总会计师。现任本公司财务总监。
(21)陈埃祥,曾任一机集团附属一厂车间主任、副厂长，一机集团十二分厂副厂长，一机集团北方铁
路车辆制造厂工会主席、车辆配件厂厂长。现任本公司副总经理。
(22)任志华,曾任包钢二冶金属结构厂副厂长、包钢二冶金属结构公司经理、本公司经理助理。现任
本公司副总经理。
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务
任期起始日
期
任期终止日
期
是否领取报
酬津贴
缪文民
内蒙古第一机械制造（集
团）有限公司
总经理
2003 年8 月1
日
是
赵凤林
内蒙古第一机械制造（集
团）有限公司
监事会主席、党
委副书记
2000 年12 月
1日
是
张腾
内蒙古第一机械制造（集
团）有限公司
副总经理、董事
1994 年3 月1
日
是
白晓光
内蒙古第一机械制造（集
团）有限公司
副总经理
2003 年8 月1
日
否
陈学军
包头浩瀚科技实业有限
公司
董事
2000 年8 月1
日
是
张瑶
包头市宏远投资管理咨
询有限公司
财务总监
1998 年6 月1
日
是
郭晓华
环球汇远投资管理咨询
有限公司
副总经理
2000 年7 月1
日
是
王少君
环球汇远投资管理咨询
有限公司
财务经理
2000 年7 月1
日
是
曹德生
内蒙古第一机械制造（集
团）有限公司
总会计师
2002 年3 月1
日
是
季军佳
包头浩瀚科技实业有限
公司
副总经理
2000 年8 月1
日
是
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期
任期终止日
期
是否领取报
酬津贴
赵秉正
铁道部驻一机集团车
辆验收室
已退休 是
陈启榕
中国银河证券有限责
任公司
财务经理
2004 年5 月1
日
是
13
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
李含善 内蒙古工业大学 校长
2002 年5 月1
日
是
张翠兰
山东瑞华工程造价咨
询有限公司
董事长
2003 年12 月1
日
是
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事报酬由公司股东大会审议决定。公司高管
人员岗位绩效工资考核由董事会负责，董事会委托总经理或公司有关部门按《高管人员岗位绩效工资
实施办法》实施考核，经董事会批准后实施。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：《高管人员岗位绩效工资实施办法》
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
陈学军 是
张腾 是
缪文民 是
赵凤林 是
张瑶 是
郭晓华 是
王少君 是
曹德生 是
季军佳 是
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
岳建全 董事 工作变动
魏峰 监事 辞职
杨燕明 副总经理 工作调动
经公司二届十四次董事会、2005年度股东大会审议通过，岳建全董事不再担任公司董事职务，由
白晓光先生担任公司董事。经公司二届九次监事会审议通过，魏锋先生辞去公司监事职务，根据环球
汇远投资管理咨询有限公司推荐，由王少君女士任公司监事，该议案经公司2005年度股东大会审议通
过。经公司二届十四次董事会审议通过杨燕明先生不再担任公司副总经理职务。
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包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为1,709人,
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
生产人员 802
销售人员 72
技术人员 125
财务人员 35
管理人员 675
2、教育程度情况
教育类别 人数
大学本科及以上学历 194
大专学历 462
中专及以下学历 1,053
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
报告期内，公司顺利完成了股权分置改革工作，公司股权分置改革方案最终以99.17%的赞成率获
得通过，并于5月11日实施。
报告期内公司不断完善法人治理结构，建立健全现代企业制度，使公司的决策、运作更加规范、科
学。
1、关于股东及股东大会
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求，规范股东大会的召集、召开和议事程
序，确保所有股东特别是中小股东享有平等的地位和充分行使自己的权利。
2、关于控股股东和上市公司的关系
公司完全做到了资产、人员、财务、机构和业务的独立，公司董事会、监事会和管理机构能够独立
运作。控股股东没有超越股东大会干预公司的决策和生产经营活动，没有以任何形式占用公司资金的
行为，也没有要求公司为其及其他公司进行担保。
3、关于董事和董事会
公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求，公司董事均能认真、诚信、
勤勉的履行职责，对董事会和股东大会负责。公司董事会设4名独立董事，并制定了《独立董事工作
细则》，独立董事在公司经营决策和规范运作等方面均发挥了积极作用。
15
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
4、关于监事和监事会
公司监事会人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求，公司监事都能认真履行自己的
职责，能够本着对股东负责的态度，对公司的经营决策、财务状况、董事会日常工作及董事、高级管
理人员的履行职责的合法、合规性进行有效监督。
5、关于绩效评价和激励约束机制
公司已经建立了绩效评价考核机制,对公司的董事、监事、高级管理人员进行绩效考核，根据公司
的经济效益情况和下达的考核指标完成情况兑现工资和奖金。
6、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护银行和及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者的合法权益，相互之
间能够实现良好的沟通，共同推进公司持续、稳定发展。
7、关于信息披露和透明度
公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《信息披
露管理办法》及《投资者关系管理制度》等办法的规定，及时、准确地披露信息，通过接待股东来访、
回答投资者咨询等其他方式来增强信息披露透明度，力争使所有的股东都有平等的机会获得公司信息。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注
赵秉正 6 6 0 0
陈启榕 6 6 0 0
李含善 6 5 1 0
张翠兰 6 6 0 0
2006年公司召开了第二届董事会第十四次、十五次、十六次、十七次、十八次、十九次会议，其中
二届十五次、十六次、十七次、十八次、十九次董事会会议以通讯方式召开。除独立董事李含善先生
因公出差未出席二届十四次董事会会议，授权赵秉正独立董事代为出席并行使表决权外，其它独立董
事年内未有缺席或委托其它独立董事代为出席会议并行使表决权的情况。独立董事就公司关联交易执
行情况、更换董事等议案独立发表自己的意见。公司独立董事能认真履行法律、法规和公司章程赋予
的职责和义务，对公司的发展战略、经营管理、制度建设等提出良好的建议，并对公司的关联交易进
行严格、有效的审查，独立发表自己的意见、见解，发挥了自己的专业才能和工作经验，切实保证了
广大股东的合法权益。
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包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司的主营业务为铁路车辆，专用汽车，冶金机械的研制、开发、生产、销售，公
司拥有独立的业务体系，完整的生产体系，独立的销售体系。
2、人员方面：公司董事会聘用的高级管理人员除总经理存在双重任职外,其余副总经理和财务总监
等高级管理人员不在股东单位兼任任何层次的管理职务并领取薪酬。进入公司人员已与一机集团等股
东单位解除劳动合同，与公司签订了劳动合同，公司独立决定各层次管理人员及员工的聘任与解聘，
并对员工社会保险、工薪报酬等独立分账。
3、资产方面：公司拥有铁路车辆、专用汽车、冶金机械等完整的生产经营实体，以及商标、专利
和非专利技术等无形资产。公司目前使用土地6宗，总面积106,674.06平方米，全部由一机集团以授
权经营、出让和转让方式取得。公司的资产与一机集团及其附属企业、控股子公司、主要参股公司留
存资产在物理形态划分清楚、在地理位置上界定清晰。
4、机构方面：公司的机构设置与一机集团完全独立，拥有完整的生产、采购、销售、财务、证券、
管理、产品研发、工艺技术和人事管理等部门。
5、财务方面：公司具有独立的财务会计部门和完整的会计核算体系。制定了《财务成本管理办法》、
《资金管理办法》、《费用报销办法》等一整套财务会计制度，公司与大股东之间经济往来全部开具
正式发票结算。公司在银行单独设立银行账户，独立进行资金运作，保证资金合理使用。公司单独办
理纳税登记，独立申报并缴纳税款。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
1、考评机制
公司建立了高管人员的考评机制，由董事会负责考评，董事会委托总经理或公司有关部门按《高管
人员岗位绩效工资实施办法》实施考评，经董事会批准后实施。考评分为年度考核和任期届满或组织
调离考核，年度考核根据年初董事会确定的年度各项生产经营指标，于次年首季末对上年经营业绩实
施考核；任期届满或组织调离的考核，在届满或调离后三个月内对其经营责任全面履行情况实施考核。
考评内容为分管或主管工作完成情况、业务能力及素质等，考评形式为多层次组织谈话，被考评人员
述职、职工民主测评等，通过由上至下、由下至上、上下结合的考评程序，客观、公正地体现高管人
员的德、勤、能、绩，现已形成制度化。
2、激励机制
公司对高级管理人员的收入分配实施岗位绩效工资考核办法。
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包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
3、约束机制
公司通过人事、劳动管理、纪检等制度和监事会监督约束公司高级管理人员的日常履职行为和管理
权限。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2006年4月28日召开2005年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在2006年4月29
日的《上海证券报》、《中国证券报》。
2006年4月28日上午9:00时，公司2005年度股东大会在包头兵工新世纪宾馆二楼会议室以现场
方式召开，会议由公司董事会召集，公司董事长陈学军先生主持了本次会议。本公司总股份数13000
万股，出席本次股东大会的股东及股东代表共5人，代表股份8000万股，占公司股份总数的61.53%。
出席本次大会的股东均为非流通股股东。公司部分董事、监事、高级管理人员及公司聘请的律师出席
了本次会议，符合《公司法》、《上市规则》及《公司章程》的规定。会议审议通过了通知中列明的
所有议案。
(二)临时股东大会情况
1、第1次临时股东大会情况：
公司于2006年4月25日召开股权分置改革相关股东会议年第1次临时股东大会。决议公告刊登
在2006年4月26日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。
股东会议采取现场投票、委托董事会投票与网络投票相结合的方式，2006年4月25日14：00时，
公司股权分置改革相关股东现场会议在包头兵工新世纪宾馆二楼会议室召开，会议由公司董事会召集，
公司董事长陈学军先生主持了本次会议。参加本次会议表决的股份总数为96,057,092股，其中参加表
决的流通股份数为16,057,092股。本次会议审议的《包头北方创业股份有限公司股权分置改革方案》
经参加表决的股东所持表决权的三分之二以上通过，并经参加表决的流通股股东所持表决权的三分之
二以上通过，本次会议审议通过了《包头北方创业股份有限公司的股权分置改革方案》。
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包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
一、报告期内公司经营情况的回顾
2006年，面对严峻的经营形势，公司立足铁路车辆核心业务的发展，不断研发生产适合“高速、重
载”要求的新型铁路车辆，加快发展专用汽车和冶金机械两项战略业务，积极开拓国内外市场，强化
新产品研发，加强内部管理，各项工作都取得了好成绩。
（一）生产经营指标完成情况
公司全年实现主营业务收入124,817万元，比去年同期增加42,443万元，增长51.52%。净利润
983.49万元，比去年同期增长193.88%。
2006年，公司采取了切实有效的措施，主动融入行业，融入市场，行业地位进一步提升。2006年
公司完成了gq70轻油罐车、gn70粘油罐车、神华集团c70a、苏丹c45米轨敞车、n50米轨平车、p45
米轨棚车等新产品的试制。70吨级沥青罐车、水泥罐车通过铁道部方案评审，公司的自主研发能力进
一步提高。一年来，经过艰苦努力，铁路车辆整车、核心零部件和非铁路车辆业务三大发展平台初步
形成。铁路车辆整车方面，外贸取得突破。公司同苏丹签订了总金额达2.3亿元的外贸合同，与巴基
斯坦、哈萨克斯坦等多国用户进行了协商和沟通，为下一步公司外贸的发展奠定了基础。核心零部件
方面，公司调整了组织机构，增加了设备和人员，使以制动梁、转向架为主的零部件业务也取得有了
较大的起色，成为公司新的经济增长点，全年实现销售收入8383万元。非铁路车辆业务方面，公司签
订了总金额达2600万元的风力发电机组塔架合同，并与另外两家企业合资组建了包头北方创业钢结构
有限公司，正在新建厂房，增添设备，钢结构公司的组建为风电塔筒、压力容器和钢结构等业务的发
展提供了平台。专用汽车公司强化市场细分，国内外市场开拓都取得新突破，研发上围绕自卸车、挂
车、罐式车、厢式车、特种车五大系列，不断提高技术含量，完成了12个基本车型的改型设计，完成
了两种集装箱、三种罐车以及三种厢式半挂车、铝包车和多款全钢货厢车设计，为经营快速发展提供
了有力的产品和技术支持。冶金机械业务稳步发展，研发能力有了进一步提高，冶金机械扇形段通过
了鉴定。公司将2006年确定为“管理年”，以狠抓质量管理、成本管理为突破口，推动公司管理水平
全面提升。
（二）经营中面临的主要问题及解决方案
1.经营中面临的主要问题：报告期内，公司新产品研发费用增加，公司技术改造完成后设备转为固
定资产导致折旧费用增加，压缩了利润空间，给公司的经营造成了很大的压力。
2.解决方案：加强成本管理，通过内部挖潜。公司进一步健全了成本（费用）目标责任体系，严格
落实到单位和个人。对各项费用进行归口管理，以降低材料、配件成本为重点，认真执行比质比价，
对积压物资进行有效处理，盘活资金降低成本，加强材料定额管理，积极推进管理创新降低成本，如
通过利用商业票据来降低财务费用。
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包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
（三）主要供应商和客户情况
前五名供应商采购金额合计46,037万元,占采购总额比重38.38%。
前五名销售客户销售金额合计68,910万元,占全部销售收入比重55.21%。
（四）公司资产构成情况：
报告期内公司资产总额为133,616万元，比期初增加24295万元，其中：
1、货币资金增加9,161万元，增幅76.71%，主要原因是本公司应收账款大部分在2006年到期并回款。
2、应收票据增加1,281万元，增幅590.66%，主要原因是本年度客户通过银行承兑汇票结算金额增加。
3、其他应收款增加271万元，增幅129.42%，主要原因是往来业务量加大。
4、预付账款增加6,402万元，增幅217.34%，主要原因是本年度预付的进口汽车货款及其改装费约
4,100.00万元尚未结算及子公司生产规模的扩大所致。
5、长期股权投资增加1071万元，主要原因是公司本年度对两家联营公司进行投资610万元和公司对
投资的子公司包头北方创业专用设备有限责任公司形成的股权投资差额461万元。
6、固定资产原值增加8,778万元，增幅26.74%，主要原因为①部分在建工程达到已使用状态转为固
定资产；②本公司所属子公司包头北方创业专用设备有限责任公司收到股东内蒙古第一机械制造(集团)
有限公司作为出资的固定资产。
7、固定资产净额增加8,136万元，增幅31.27%，主要原因为固定资产原值的增加而形成。
8、应付票据增加14,001万元，增幅173.18%，主要原因系本年度较多地采用银行承兑汇票结算方式
支付材料款。
9、预收账款增加1,132万元，增幅35.19%，主要原因为销售商品所预收到的款项增加。
10、应付工资增加148万元，增幅105.80%，主要原因为预提2006年度考核的绩效工资。
11、应付福利费增加130万元，增幅54.79%，主要原因为本年度对福利费的使用相对减少。
12、其他应交款减少44万元，减幅99.84%，主要原因为上交教育费附加款。
13、其他应付款减少4,720万元，减幅80.95%，主要原因系：原应付一机集团1500万元定径机国债
项目款因本公司把与定径机相关的净资产与一机集团组建子公司而抵销，此外本公司对一机集团的其
他资金往来也有所减少。
14、预提费用增加82万元，主要原因为预提的利息支出。
15、长期借款增加8,000万元，主要原因系曲轴项目的专项借款。
16、专项应付款减少270万元，减幅95.74%，主要原因为转入资本公积。
（五）报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明：
财务费用增加810万元，增幅196.83%，主要原因公司为扩大生产增加了流动资金的投入，使得
财务费用增加。
（六）公司现金流量分析
报告期内，公司现金及现金等价物净增加额91,610,080.07元。其中：经营活动产生的现金
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包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
流量净额为111,971,090.24元,比上年同期增长173.90%,主要原因是公司本年度主营业务收入
增加,资金回笼较好所致；投资活动产生的现金流量净额为-104,903,258.29元，比上年同期增
加43.87%，主要原因为公司继续对固定资产项目进行投资；筹资活动产生的现金流量净额为
84,542,248.12元，比上年同期增加228.12%，主要原因是公司本年度补充流动资金增加借款所
致。
（七）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
1.本公司控股子公司包头北方创业专用汽车有限责任公司经营范围：各类罐式、厢式、拖挂式、军
警用车等专用汽车的研制、生产、销售。该公司注册资本6,491.62万元，本报告期，实现销售收入
34,409万元,实现净利润53万元。
2.本公司控股子公司包头北方创业专用设备有限责任公司经营范围：机电设备、冶金设备、试验设
备、输送设备、工装夹具的生产销售；非标及专用设备生产与销售；技术咨询、服务。该公司注册资
本8993.55万元，本报告期，实现销售收入5,123万元，累计亏损106.35万元。
3.本公司参股子公司内蒙古一机集团北方实业有限责任公司主要经营：机械加工；锻造、铸造、冲
压、铆焊、金属及非金属表面处理及热处理加工；铸造材料、化工原料；钢窗、塑钢及铝制品的制造
与安装；防盗门制造与安装；散热器制作与安装；钢结构网架制作与安装；车架、铝合金自行车、电
动自行车制造与销售；仪器仪表、机械设备、中重型汽车、专用汽车、工程机械、铁路车辆及配件的
制造与销售；房屋租赁；劳务；货物运输等。该公司注册资本3,248万元，本报告期，实现销售收入
29,850.7万元，实现利润总额53.48万元。
4.本公司相对控股子公司包头北方创业钢结构有限公司主要经营：各类风电塔架制造；钢结构制造
安装。该公司注册资本2,550万元，实收资本510万元。本报告期，未实现销售收入及利润。
二、对公司未来发展的展望
1、公司核心业务所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
（1）行业发展趋势
“十一五”期间铁路货运量将以每年2亿吨的速度递增。预计2007年新造车，在数量上总体与去
年持平，在需求车型上，国铁车主要集中在c70、c70b等品种上，自备车主要集中在c70a、km70、gn70、
gq70等品种上。随着全球经济一体化进程和国际产业分工调整的加快，及中国作为世界制造中心的地
位逐步确立，为企业开展外贸业务提供了较为广阔的空间，尤其是铁路车辆做为劳动密集型产品，在
外贸上更具有一定的优势，因此铁路车辆外贸具有很好的发展潜力。此外，国家宏观政策环境，兵器
集团、一机集团及地方政府的优惠扶持政策，为公司发展提供了难得的政策机遇。非铁路车辆方面，
公司的“风力发电塔筒、钢结构、金属压力容器”业务都属于“朝阳产业”，市场潜力巨大。
（2）公司面临的市场竞争格局
公司主营业务铁路车辆，国内铁路货车新造能力总体过剩，供大于求的现象依然存在。其市场竞争
步入靠技术创新、质量可靠、管理精细取胜的新阶段，竞争层次越来越高，竞争难度越来越大。
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包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
2、公司未来发展机遇与挑战和发展战略
（1）发展机遇
a.铁路车辆业务
“十一五”期间，铁路运输的跨越式发展，将为铁路车辆制造企业带来新的发展机遇。国际市场的
不断扩大,为公司走出国门、谋求发展创造更大空间。
b.专用汽车业务
近年来，随着西部大开发的逐步深入和投资力度的加大，汽车运输专用化程度也会越来越高，据国
内专家预测,今后几年,我国的专用汽车将以每年10%-15%的速度增长，重型专用汽车加速发展的趋势
将会进一步加强。
c.冶金机械业务
冶金非标项目主要集中在轧机和定径机两大项目。目前，国内钢铁企业正在进行品种结构、工艺技
术装备结构和布局结构的调整，改造力度非常大。今后几年新建和改造项目的投入每年都在600亿元
以上，这为冶金机械制造企业提供了良好的发展机遇。
d.钢结构业务
最近几年风电产业发展迅速，对风电设备需求旺盛，且国家支持风电设备国产化，要求设备国产
化率70%以上。加上内蒙古西部地区风力资源丰富,是风电企业建厂的首选之地，公司在发展风电塔架
项目具有地域和原材料等优势。
（2）发展战略
认真贯彻科学发展观重要思想，以相关多元化专业发展战略为指导，依靠公司技术、装备和人才优
势，以铁路车辆业务为基础，进一步融入行业，融入市场，不断提升企业实力和行业地位。充分发挥
上市公司的融资优势，积极寻求与国内外相关业务强势企业的战略合作。拓展经营空间，优化产品结
构，构筑起“铁路车辆业务、车辆核心零部件业务和非铁路车辆业务”三个发展平台，促进增长方式
转变，迅速提高企业规模和效益，实现公司跨越式发展。
3、2007年公司发展思路、目标及推进措施
公司把2007年定位为“深化管理年”，通过深化管理，进一步提高各项工作水平，提高公司的规模
和效益。抓好“一个核心”，即继续抓好国内铁路车辆整车业务这个核心和基础。确保“两个突破”。
即确保公司外贸业务实现突破，确保非铁路车辆业务实现突破。深化“三项管理”。即进一步深化质
量管理、成本管理和人力资源管理。加强“四个建设”。即加强外贸能力建设，加强资本运作能力建
设，加强外向型企业建设，加强企业文化及团队建设。实现公司的持续快速健康协调发展，为“十一
五”公司战略发展规划的实现奠定坚实基础。2007年的经营目标是：全年计划实现销售收入14亿元
以上。
为实现上述奋斗目标，拟采取以下措施：
（1）以确保铁路第六次大提速安全为前提，进一步融入行业，稳固国内铁路车辆市场
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包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
（2）继续加大铁路车辆外贸、铁路车辆零部件和非铁路车辆业务的开拓
（3）加强人力资源开发和管理，打造一支适应公司发展需要的人才队伍
（4）加强产品研发工作，不断提高自主创新水平
（5）加强工艺装备建设，提高工艺创新能力，继续做好技术改造的调整完善工作
（6）深化内部管理，进一步提高各项工作的管理水平
（7）加强外向型企业建设，加强资本运作
4、公司未来发展战略所需要的资金需求及使用计划，以及资金来源情况
为更好地实现公司的发展战略，公司将利用融资优势实现再融资，拓展经营空间，实现增长方式的
转变。2007年公司将做好非公开发行新股的工作，发行募集资金不超过3亿元人民币，确保企业快速、
健康、稳定的发展。
5、公司未来的风险因素预测及采取的对应措施
公司未来面临的主要风险因素有：
①行业政策风险
作为公司利润主要来源的铁路车辆，从生产到销售均受到行业政策的影响，如果行业政策发生较
大变化，可能对公司盈利的稳定性产生影响。目前，本公司已取得了多种铁路车辆生产许可证，而且
利用募股资金对铁路车辆、专用汽车等生产线进行全面技术改造，扩大了生产规模，进一步提高公司
的综合实力。此外，公司将密切注意国家行业政策的变化和行业管理体制的改革，加强政策研究，积
极调整产品结构，降低行业政策变化给公司带来的风险。
②市场或业务经营风险
目前公司生产的铁路车辆产品，在国内市场中存在着有限需求的风险。
公司一方面发挥技术优势，加快新产品的研发速度，提高研发能力，确保国内市场占有较高的份额。
另一方面，公司加快国际市场的开发力度，培育公司新的利润增长点，拓展公司未来发展空间，努力
降低公司依赖国内市场的风险。
③财务风险
公司的财务风险主要体现在应收账款、存货及流动负债金额较大等。
公司将通过制订科学的财务计划，合理安排资金，提高资金使用效率，使财务结构趋于合理，风
险处于可控范围。
④技术风险
近年来我国铁路线路先后进行了多次大规模提速，对铁路车辆的性能和质量以及生产技术提出更高
的要求。铁道部提出，为了实现我国铁路跨越式发展，将努力实现铁路装备水平的现代化；铁路车辆
将以快捷、重载为重点，系统地引进发达国家车辆的关键技术，进行消化吸收和系统合成，加快我国
铁路车辆制造业的技术改造，实现铁路车辆的更新换代。因此，如果公司未来不能紧紧跟随国内铁路
车辆先进技术的发展方向，生产的产品达不到铁道部的要求，将面临生产经营条件恶化的风险。
23
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
作为目前为国内最新型铁路车辆研发试制的首批企业之一,公司生产的铁路车辆达到国内先进水
平，国内铁路车辆制造行业近几年所采用的新技术、新成果均在本公司得到使用和推广。公司将密切
跟踪国内外同类产品的信息，及时引进国内外先进技术；继续加大科研投入，强化新产品的研制与开
发，提高产品的科技含量,确保国内市场占有较高的市场份额。
执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果
的影响情况
一、2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益差异分析：
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等
38号具体准则的通知》规定，公司应于2007年1月1日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新
企业会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新企业会计准则差异情
况如下：
1、长期股权投资差额
本公司截止2006年12月31日对子公司的长期股权投资差额为4,607,055.00元（借差），需按新会
计准则调减本公司之留存收益。
2、所得税
本公司按照现行会计准则的规定，制定了相关会计政策，据此本公司计提了资产的各项减值准备。根
据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1
日留存收益5,028,718.30元，其中归属于母公司的所有者权益增加4,666,130.33元、归属于少数股
东的权益增加362,587.97元。
3、其他－少数股东权益
本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为
33,349,119.14元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益33,349,119.14
元。此外，由于子公司计提各项资产减值准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益
362,587.97元，新会计准则下少数股东权益为33,711,707.11元。
二、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响：
1、根据新企业会计准则第2号长期股权投资的规定，公司将现行政策下对公司子公司采取权益法核算
变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营成果对母公司当期收益的影响，但不影响公司合并会
计报表。
2、根据新企业会计准则第18号所得税的规定，公司将现行政策的应付税款法变更为资产负债表的纳
税影响会计法，将会影响公司当期所得税费用，从而影响公司当期利润和股东权益。
24
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务成
本比上年增
减(%)
主营业务利润
率比上年增减
(%)
分产品
铁路车辆852,844,880.80 786,802,066.16 7.65 32.63 31.65
增加0.94 个百
分点
专用汽车344,094,871.51 321,480,340.67 6.48 136.18 125.04
增加4.88 个百
分点
冶金机械51,233,062.19 46,147,922.22 9.83 46.37 55.43
减少5.00 个百
分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
(三)公司投资情况
报告期内公司投资额为19,029.03万元，比上年增加5,585.06万元，增加的比例为42.6%。
被投资的公司情况
被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注
包头北方创业专用设备
有限责任公司
机电设备、冶金设
备、试验设备、输
送设备、工装夹具
的生产销售；非标
及专用设备生产
与销售；技术咨
询、服务。
71.17
截止报告期末，该
公司已注册成立。
包头北方创业钢结构有
限公司
各类风电塔架制
造、钢结构的制造
安装，各类压力容
器制造。
41.18
截止报告期末，该
公司已注册成立。
1、募集资金使用情况
1)、公司于2003年通过首次发行募集资金34,527万元，已累计使用34,485.95万元，其中本年
度已使用1,077.92万元，尚未使用41.05万元。尚未使用募集资金暂存银行
25
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名
称
拟投入金额
是否变
更项目
实际投入金
额
预计收益
产生收益情
况
是否符
合计划
进度
是否符
合预计
收益
提高铁路货
车制造水平
技术改造项
目
14,262 否 16,453.65 是是
铁路车辆生
产线技术改
造项目
4,412 否 5,237.4 是是
专用汽车生
产线技术改
造项目
7,454 否 6,904 是是
特种辊环生
产线技术改
造项目
2,926 是 417.9 否
液化天然气
储运容器生
产线技术改
造项目
是
补充流动资
金
5,473 否 5,473 是是
合计 34,527 / 34,485.95 / /
1)、提高铁路货车制造水平技术改造项目
项目拟投入14,262万元，实际投入16,453.65万元
2)、铁路车辆生产线技术改造项目
项目拟投入4,412万元，实际投入5,237.4万元
3)、专用汽车生产线技术改造项目
项目拟投入7,454万元，实际投入6,904万元
4)、特种辊环生产线技术改造项目
项目拟投入2,926万元，实际投入417.9万元
该项目由于市场变化、冶金机械业务和资产重组，公司决定停止利用募集资金对特种辊环生产线
技术改造项目的投入，该项目原计划投入2926万元，已投入417.9万元，占拟投资总额的14.28%。 本
事项经二届九次董事会审议通过，并于2005年9月24日在《中国证券报》、《上海证券报》公告。
本事项经2005年第二次临时股东大会审议通过，决议于2005年10月29日在《中国证券报》、《上
海证券报》公告。
26
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
5)、液化天然气储运容器生产线技术改造项目
近年来铁路车辆市场需求加大，根据外部形势变化及公司发展规划，将液化天然气储运容器生产
线技术改造项目及其投入的募股资金调整为投入提高铁路货车制造水平技术改造项目，经内蒙工业办
内工办重点[2005]67号文批准立项，本事项经公司二届六次董事会审议通过并于2005年3月30日在
《中国证券报》、《上海证券报》公告。本事项经公司2004年年度股东大会审议通过，决议于2005
年5月10日在《中国证券报》、《上海证券报》公告。
6)、补充流动资金
项目拟投入5,473万元，实际投入5,473万元
募集资金项目使用情况说明
⑴提高铁路货车制造水平技术改造项目
截止报告期末，该项目的累计投资16453.65万元，占拟投资总额的115.37%，符合计划进度。公
司利用募集资金完成厂房及轮轴、转向架、制动梁、中梁等生产线的建设，目前已开始正式生产。
⑵铁路车辆生产线技术改造项目
截止报告期末，该项目的累计投资5237.4万元，占拟投资总额的118.71%，符合计划进度。公司
利用募集资金完成底架自动焊接，翻转机、侧墙、端墙机械手自动焊接生产线,上架装焊生产线的设备
采购安装工作及旧厂房的改造工作，目前均已开始正式生产。
⑶专用汽车生产线技术改造项目
该项目于2004年12月4日通过由内蒙古自治区人民政府工业办公室组织的竣工验收。公司已形成
了专用汽车系列产品下料、焊接、装配生产线，提高了专用汽车制造工艺水平，解决了专用汽车关键
零部件焊接、装配生产窄口。目前,公司具备了年产专用汽车系列产品1500台的能力。
3、资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更后的
项目名称
对应原承
诺项目名
称
变更后项
目拟投入
金额
实际投入金
额
预计收益
产生收益
情况
是否符合
计划进度
是否符合
预计收益
提高铁路
货车制造
水平技术
改造项目
液化天然
气储运容
器生产线
技术改造
项目
14,262 16,453.65 是是
特种辊环
生产线技
术改造项
目
417.9 否
合计 / 14,262 16,871.55 / /
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包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
1)、提高铁路货车制造水平技术改造项目
公司变更原计划投资项目液化天然气储运容器生产线技术改造项目，变更后新项目拟投入14,262
万元，实际投入16,453.65万元。
2)、公司变更原计划投资项目特种辊环生产线技术改造项目，实际投入417.9万元。
特种辊环生产线技术改造项目由于市场变化、冶金机械业务和资产重组，公司决定停止利用募集
资金对特种辊环生产线技术改造项目的投入，该项目原计划投入2926万元，已投入417.9万元，占拟
投资总额的14.28%。
4、非募集资金项目情况
1)、研发中心综合项目
公司出资2,486万元投资该项目，完成项目计划进度的75%
2)、其他技术改造项目
公司出资614.28万元投资该项目，按计划进度进行
3)、特种辊环生产线技术改造项目
公司出资228.72万元投资该项目，按计划进度进行
4)、曲轴生产线技术改造项目
公司出资7,911万元投资该项目，完成项目计划进度的39%
随着我国汽车工业的快速发展，重型汽车曲轴精密锻件市场前景广阔。经过认真分析论证，公司
拟自筹资金投资重型汽车曲轴精密锻造生产线项目。该项目通过新建重型汽车曲轴精密锻造生产线及
配套厂房，提高曲轴产品的产量和质量，满足市场对高质量曲轴的需求。
项目计划总投资20088万元，其中固定资产投资17680万元，铺底流动资金2408万元。通过对该
生产线的建设，形成年生产重型汽车曲轴精密锻件30万件的生产能力。
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
本期，本公司变更了坏账准备的计提比率，变更前坏账准备的计提比率为：
账 龄计提比率
6 个月以内3%
6-12 个月5%
1-2 年10%
2-3 年30%
3 年以上50%
28
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
本公司多年的货款回收情况证明，本公司的应收账款回收期一般为六个月到一年之间，且一年内回款
率较高，为更好的反映本公司的经营情况，本年度，本公司对坏账准备计提比率进行了变更。变更后
坏账准备的计提比率为：
账 龄计提比率
6 个月以内
6-12 个月5%
1-2 年10%
2-3 年30%
3 年以上50%
由于上述会计估计的变更，使2006年度少计提坏账准备5,900,370.94元，使2006年度的利润总额及
净利润均增加5,900,370.94元。
(五)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）、公司于2006年3月26日召开二届十四次董事会董事会会议，审议通过了《关于总经理工作报
告的议案》、《关于董事会工作报告的议案》、《关于公司2005年财务决算报告》、《关于公司2006
年财务预算报告》、《关于公司2005年利润分配方案的议案》、《关于公司2005年度报告及报告摘
要的议案》、《关于公司2005年度关联交易执行情况及2006年预计日常关联交易事项的议案》、《关
于投资重型汽车曲轴精密锻造生产线技术改造项目的议案》、《关于续聘深圳南方民和会计师事务所
有限责任公司为公司2006年度审计机构的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于修改公司担
保管理办法的议案》、《关于修改公司股东大会议事规则的议案》、《关于变更会计政策的议案》、
《关于续签关联交易协议的议案》、《关于调整部分募集资金投资项目投资额度的议案》。决议公告
刊登在2006年3月28日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（2）、公司于2006年4月19日召开二届十五次董事会董事会会议，审议通过了关于公司《2005年
第一季度报告》的议案。决议公告刊登在2006年4月21日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（3）、公司于2006年7月26日召开二届十六次董事会董事会会议，审议通过了关于《公司2006年
中期报告》及摘要的议案、关于《变更包头北方创业专用设备有限责任公司注册资本、注册地及营业
范围》的议案。决议公告刊登在2006年7月28日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（4）、公司于2006年9月13日召开二届十七次董事会董事会会议，会议审议通过了《关于成立包头
北方创业钢结构有限公司》的议案。。决议公告刊登在2006年9月15日的《中国证券报》、《上海
证券报》。
（5）、公司于2006年10月19日召开二届十八次董事会董事会会议，会议审议通过了关于《公司2006
年第三季度报告》的议案。决议公告刊登在2006年10月20日的《中国证券报》、《上海证券报》。
29
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
（6）、公司于2006年12月13日召开二届十九次董事会董事会会议，审议通过了《关于符合非公开
发行股票条件的议案》、《关于2006年非公开发行股票方案的议案》、《关于与控股股东一机集团拟
进行资产置换的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票具体事宜的议
案》、《关于本次募集资金投资项目使用可行性的议案》、《关于前次募集资金使用情况说明的议案》、
《关于修改公司章程的议案》、《关于公司对中国证监会内蒙古监管局2006年巡回检查提出问题的整
改报告的议案》、《关于提请公司召开2007年相关临时股东会议的议案》。决议公告刊登在2006年
12月13日的《中国证券报》、《上海证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会根据股东大会决议，完成包头北方创业专用设备有限责任公司、包头北方
创业钢结构有限公司的注册登记；投资重型汽车发动机曲轴精密锻造生产线项目；完成了股权分置改
革；更换公司董事；完成了对《公司章程》相关条款的修改工作；继续聘请了深圳南方民和会计师事
务所有限责任公司为公司审计机构。
(六)公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 实现利润用于弥补以前年度亏损和补充生产流
动资金。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、第二届监事会第九次会议于2006年3月26日下午1:30时在北京苏源锦江大厦会议室召开，出席
监事推举曹德生先生主持会议，应到监事5名，实到监事3名，孙利监事因出差未能出席本次会议，
授权石书宏监事代为出席并行使表决权。魏锋监事会主席因出差未能出席本次会议，授权季军佳监事
代为出席并行使表决权。,会议以举手表决方式审议通过如下议案：《关于更换公司监事的议案》、《关
于重新选举公司监事会主席的议案》、《关于监事会工作报告的议案》、《关于公司2005年财务决算
报告》、《关于公司2006年财务预算报告》、《关于公司2005年利润分配方案的议案》、《关于公
司2005年度报告及报告摘要的议案》、《关于公司2005年度关联交易执行情况及2006年预计日常关
联交易事项的议案》、《关于投资重型汽车曲轴精密锻造生产线技术改造项目的议案》、《关于续聘
深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为公司2006年度审计机构的议案》、《关于修改公司章程的
议案》、《关于修改公司担保管理办法的议案》、《关于修改公司股东大会议事规则的议案》、《关
于变更会计政策的议案》、《关于续签关联交易协议的议案》、《关于调整部分募集资金投资项目投
资额度的议案》
30
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
2、第二届监事会第十次会议于2006年7月26日以通讯表决方式召开，会议通知已于7月15日以专
人递交、传真方式发出。公司监事共5名，实际参加表决的监事5名。会议的召开符合《公司法》及
《公司章程》的有关规定。,会议经审议,通过如下议案:《公司2006年中期报告》及摘要的议案，关
于变更《包头北方创业专用设备有限责任公司》注册资本、注册地及营业范围的议案。
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及有关法规和制度进行规范化运作，本
着审慎经营、有效防范化解资产损失风险的原则，工作认真负责，决策科学合理，决策程序规范合法，
公司的内控制度继续完善并得到切实执行。监事会在监督公司董事及高级管理人员履行职责的情况时，
未发现任何违法违规的行为，也未发现任何损害股东权益的问题。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会认真审查了公司董事会准备提交股东大会审议的公司2006年度财务决算报告、公司2006年
度利润分配方案、经审计的2006年度财务报告等有关材料。监事会认为：公司2005年的财务决算报
告真实可靠，公司财务结构合理，财务状况良好，深圳南方民和会计师事务所有限公司出具的标准无
保留意见的审计报告及所涉及事项是客观公正的，真实反映了公司2006年度的财务状况和经营成果。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内募集资金项目总体进度和完成情况较好，未发现使用不当的情形。
(五)监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司与关联方的交易严格按照有关规定进行决策程序符合法律规定，定价依据和定价政
策符合市场化原则，交易价格公允，未发现利用关联交易损害公司及中小股东权益的行为。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
31
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
关联方关联交易内容
关联交
易定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交易
结算方式
市
场
价
格
交易
对公
司利
润的
影响
内蒙古第本公司向该关联方采按不偏以银行承
一机械制
造(集团)
购为生产铁路车辆、专
用汽车、冶金机械及其
离市场
价格的
111,157,543.34 12.08
兑汇票、
支票或转
有限公司系列产品的零部件；原则账的方式
内蒙古一本公司向该关联方采按不偏以银行承
机集团北
方实业有
购为生产铁路车辆、专
用汽车、冶金机械及其
离市场
价格的
142,640,674.85 15.51
兑汇票、
支票或转
限公司系列产品的零部件；原则账的方式
包头北方本公司向该关联方采按不偏以银行承
奔驰重型
汽车有限
购为生产铁路车辆、专
用汽车、冶金机械及其
离市场
价格的
139,153,655.82 15.13
兑汇票、
支票或转
责任公司系列产品的零部件；原则账的方式
1)、本公司向控股股东内蒙古第一机械制造(集团)有限公司采购为生产铁路车辆、专用汽车、冶金机
械及其系列产品的零部件；
2)、本公司向其他关联方内蒙古一机集团北方实业有限公司采购为生产铁路车辆、专用汽车、冶金机
械及其系列产品的零部件；
3)、本公司向其他关联方包头北方奔驰重型汽车有限责任公司采购为生产铁路车辆、专用汽车、冶金
机械及其系列产品的零部件。
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
占同类市交易
关联方
关联交易内
容
关联交易定
价原则
关联交
易价格
关联交易金额
交易金
额的比
关联交易
结算方式
场
价
对公
司利
例(%)格润的
影响
内蒙古第一
机械制造(集
团)有限公司
本公司向该
关联方销售
零部件等
按不偏离给
其他无关联
的第三方的
价格
62,373,799.59 5.00
以银行承
兑汇票、
支票或转
账的方式
包头北方奔本公司向该按不偏离给以银行承
驰重型汽车
有限责任公
关联方销售
自卸车翻
其他无关联
的第三方的
120,955,314.22 9.69
兑汇票、
支票或转
司斗、货厢等价格账的方式
内蒙古一机
集团北方实
业有限公司
本公司向该
关联方销售
零部件等
按不偏离给
其他无关联
的第三方的
价格
32,011,025.27 2.56
以银行承
兑汇票、
支票或转
账的方式
32
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
1)、本公司向控股股东内蒙古第一机械制造(集团)有限公司销售零部件等。
2)、本公司向其他关联方包头北方奔驰重型汽车有限责任公司销售自卸车翻斗、货厢等。
3)、本公司向其他关联方内蒙古一机集团北方实业有限公司本公司向该关联方销售零部件等。
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
1)、包头北方创业股份有限公司将房屋租赁给包头雪邦德昌羊绒制品有限公司，该资产涉及的金
额为519.52万元。租赁的期限为2005年11月1日至2006年11月1日。租金为28万元。租金的确
定依据是实际收到租金
(七)担保情况
本年度公司无担保事项。
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
内蒙古第一机械制造集
团（有限）公司
股改方案实施完成后三十六个月内
不通过上交所挂牌出售
完全按照承诺条
件履行
包头浩瀚科技实业有限
公司
经一机集团与浩瀚科技协商，浩瀚科
技同意将参加股改前的91.23 万股
非流通股支付完应支付的对价后的
剩余部分741，243 股股份代一机集
团支付给流通股东，作为一机集团应
向流通股东支付对价的一部分，以保
证股权分置改革完成后北方创业国
有法人股持股比例不低于社会法人
股。
完全按照承诺条
件履行
33
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为公
司的境内审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约29万元。截止本报告期末，该会计师事务所已
为本公司提供了5年审计服务。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责。
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
公司现有内部控制制度已基本建立健全，能够适应公司生产、经营和发展的需要，能够对公司财务
会计报告的真实性、完整性和合法性、准确性提供有效的保证，能够确保公司经营及生产活动的高效
及平稳运行，为公司贯彻国家法律、法规和其他规章制度提供了有力的保障。随着国家法律法规的逐
步深化和完善以及公司发展需要，公司内部控制制度将不断进行修改和完善，使之与公司发展相协调，
并保证其在实际工作中得以有效的执行和实施。
34
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司注册会计师李巧仪、崔永强审计，
并出具了标准无保留意见的审计报告。
(一)审计报告
审计报告
深南财审报字（2007）第ca051号
包头北方创业股份有限公司全体股东：：
我们审计了后附的包头北方创业股份有限公司（以下简称“北方创业公司”）公司及合并财务报表，
包括 2006 年12 月31 日的公司及合并资产负债表，2006 年度的公司及合并利润表和现金流量表以
及财务报表附注。
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是北方创业公司管理层的责任。这种
责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，北方创业公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所
有重大方面公允反映了北方创业公司 2006 年12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2006 年度的
公司及合并经营成果和现金流量。
深圳南方民和会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：李巧仪、崔永强
深圳市深南中路2072号电子大厦7、8楼
2007年2月8日
35
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
(二)财务报表
资产负债表
2006 年12 月31 日
编制单位: 包头北方创业股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金五、1211,037,512.70 119,427,432.63 185,986,859.34 85,072,583.36
短期投资
应收票据五、214,973,700.00 2,168,012.00 44,923,700.00 2,168,012.00
应收股利
应收利息
应收账款五、3六、1254,920,004.79 284,888,331.80 76,994,979.63 230,441,620.21
其他应收款五、4六、24,811,181.36 2,097,120.12 70,050,859.11 89,034,776.55
预付账款五、593,472,608.69 29,455,473.73 18,829,074.81 23,946,842.78
应收补贴款
存货五、6292,284,192.67 295,711,614.98 191,012,641.66 264,494,475.45
待摊费用
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计871,499,200.21 733,747,985.26 587,798,114.55 695,158,310.35
长期投资：
长期股权投资五、7六、310,708,371.00 128,769,756.55 54,254,400.07
长期债权投资
长期投资合计10,708,371.00 128,769,756.55 54,254,400.07
其中：合并价差
(贷差以“-”号
表示，合并报表
填列)
五、74,607,055.00
其中：股权投资
差额(贷差以“-”
号表示，合并报
表填列)
固定资产：
固定资产原价五、8416,041,895.25 328,260,923.03 337,162,111.18 293,448,079.49
减：累计折旧五、874,488,778.77 68,066,287.85 71,003,422.52 66,964,767.56
固定资产净值341,553,116.48 260,194,635.18 266,158,688.66 226,483,311.93
减：固定资产减
值准备
固定资产净额341,553,116.48 260,194,635.18 266,158,688.66 226,483,311.93
工程物资
36
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
在建工程五、9112,404,594.56 99,272,330.77 109,384,508.56 98,609,704.77
固定资产清理
固定资产合计453,957,711.04 359,466,965.95 375,543,197.22 325,093,016.70
无形资产及其他
资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他
资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计1,336,165,282.25 1,093,214,951.21 1,092,111,068.32 1,074,505,727.12
负债及股东权
益：
流动负债：
短期借款五、10 184,220,684.00 174,800,000.00 101,532,000.00 174,800,000.00
应付票据五、11 220,850,758.96 80,844,058.18 180,850,758.96 80,844,058.18
应付账款五、12 303,082,924.66 287,082,936.28 208,764,794.32 277,013,426.55
预收账款五、13 43,501,856.69 32,179,487.57 41,237,189.70 30,979,879.57
应付工资五、14 2,871,885.31 1,395,485.31 2,871,885.31 1,395,485.31
应付福利费五、15 3,675,511.16 2,374,581.28 1,805,534.98 1,968,196.60
应付股利
应交税金五、16 -30,573,206.99 -26,892,485.33 -12,737,879.92 -22,058,778.78
其他应交款五、17 685.42 440,343.23 668.39 416,343.23
其他应付款五、18 11,111,225.78 58,315,935.65 6,522,954.60 56,932,165.63
预提费用五、19 823,875.00
预计负债
一年内到期的长
期负债
其他流动负债
流动负债合计739,566,199.99 610,540,342.17 530,847,906.34 602,290,776.29
长期负债：
长期借款五、20 80,000,000.00 80,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款五、21 120,000.00 2,820,000.00 120,000.00 2,820,000.00
其他长期负债
长期负债合计80,120,000.00 2,820,000.00 80,120,000.00 2,820,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计819,686,199.99 613,360,342.17 610,967,906.34 605,110,776.29
少数股东权益
(合并报表填列)
33,349,119.14 7,749,798.31
所有者权益（ 或
股东权益）：
37
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
实收资本（或股
本）
五、22 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股
本）净额
130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00
资本公积五、23 329,395,492.81 328,205,330.28 329,395,492.81 328,205,330.28
盈余公积五、24 16,780,338.00 16,228,412.31 16,780,338.00 16,228,412.31
其中：法定公益
金
0 5,409,470.77 0 5,409,470.77
减：未确认投资
损失(合并报表
填列)
未分配利润五、25 6,954,132.31 -2,328,931.86 4,967,331.17 -5,038,791.76
拟分配现金股利
外币报表折算差
额(合并报表填
列)
股东权益合计483,129,963.12 472,104,810.73 481,143,161.98 469,394,950.83
负债和股东权益
总计
1,336,165,282.25 1,093,214,951.21 1,092,111,068.32 1,074,505,727.12
公司法定代表人: 陈学军 主管会计工作负责人: 杨明国 会计机构负责人: 王文举
38
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位: 包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入五、26 六、5 1,248,172,814.50 823,742,199.73 861,683,266.25 758,842,150.81
减：主营业务成本五、26 六、5 1,154,430,329.05 770,202,083.84 795,364,122.90 708,431,918.89
主营业务税金及附加五、27 1,140,563.29 2,848,538.14 1,033,860.44 2,782,538.14
二、主营业务利润（亏
损以“-”号填列）
92,601,922.16 50,691,577.75 65,285,282.91 47,627,693.78
加：其他业务利润（亏
损以“-”号填列）
五、28 584,823.82 2,234,803.56 523,198.62 2,247,408.82
减: 营业费用五、29 20,118,460.39 16,946,403.37 13,886,632.26 15,810,999.88
管理费用五、30 52,240,925.18 43,752,912.98 39,270,217.14 41,763,294.28
财务费用五、31 12,216,736.91 4,115,697.04 2,799,361.37 3,989,722.57
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
8,610,623.50 -11,888,632.08 9,852,270.76 -11,688,914.13
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
五、32 六、4 -242,476.58 -446,587.67 -2,547,980.62
补贴收入五、33 1,522,218.00 2,668,000.00 1,522,218.00 2,668,000.00
营业外收入
减：营业外支出五、34 380,490.26 1,619,378.00 369,852.47 1,616,978.00
四、利润总额（亏损总
额以“-”号填列）
9,509,874.66 -10,840,010.08 10,558,048.62 -13,185,872.75
减：所得税
减：少数股东损益(合
并报表填列)
-325,115.20 -363,997.23
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
号填列）
9,834,989.86 -10,476,012.85 10,558,048.62 -13,185,872.75
加：年初未分配利润-2,328,931.86 8,147,080.99 -5,038,791.76 8,147,080.99
其他转入
六、可供分配的利润7,506,058.00 -2,328,931.86 5,519,256.86 -5,038,791.76
减：提取法定盈余公积551,925.69 551,925.69
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
润
6,954,132.31 -2,328,931.86 4,967,331.17 -5,038,791.76
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
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包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未弥
补亏损以“-”号填列)
6,954,132.31 -2,328,931.86 4,967,331.17 -5,038,791.76
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5,900,370.94 3,067,141.74
5.债务重组损失84,556.00 661,449.16 84,556.00 661,449.16
6.其他
公司法定代表人:陈学军 主管会计工作负责人:杨明国 会计机构负责人:王文举
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包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
现金流量表
2006年1-12月
编制单位: 包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数 母公司数
合并
母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,125,847,693.85 976,964,904.31
收到的税费返还1,522,218.00 1,522,218.00
收到的其他与经营活动有关的现金五、3525,588,859.87 75,291,012.93
经营活动现金流入小计1,152,958,771.72 1,053,778,135.24
购买商品、接受劳务支付的现金920,643,243.53 698,908,687.94
支付给职工以及为职工支付的现金43,625,025.49 34,472,930.55
支付的各项税费25,769,087.47 23,905,488.02
支付的其他与经营活动有关的现金五、3550,950,324.99 52,528,635.02
经营活动现金流出小计1,040,987,681.48 809,815,741.53
经营活动产生的现金流量净额111,971,090.24 243,962,393.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
101,803,258.29 97,963,005.07
投资所支付的现金3,100,000.00 39,508,096.47
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计104,903,258.29 137,471,101.54
投资活动产生的现金流量净额-104,903,258.29 -137,471,101.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金9,814,400.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
9,814,400.00
借款所收到的现金336,877,112.80 235,532,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计346,691,512.80 235,532,000.00
偿还债务所支付的现金247,456,428.80 228,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
14,692,835.88 12,309,016.19
其中：支付少数股东的股利
41
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计262,149,264.68 241,109,016.19
筹资活动产生的现金流量净额84,542,248.12 -5,577,016.19
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额91,610,080.07 100,914,275.98
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润9,834,989.86 10,558,048.62
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
-325,115.20
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备1,405,039.28 -1,473,236.87
固定资产折旧21,325,770.00 18,941,934.04
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
235,310.97 235,310.97
固定资产报废损失
财务费用11,716,950.68 2,595,810.41
投资损失（减：收益）242,476.58 446,587.67
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）297,594.41 70,446,233.79
经营性应收项目的减少(减：增加)-81,199,721.48 140,386,575.04
经营性应付项目的增加(减：减少)148,437,795.14 1,825,130.04
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额111,971,090.24 243,962,393.71
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额211,037,512.70 185,986,859.34
减：现金的期初余额119,427,432.63 85,072,583.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额91,610,080.07 100,914,275.98
公司法定代表人: 陈学军 主管会计工作负责人:杨明国 会计机构负责人: 王文举
42
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
合并资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价
值回升转
回数
其他原
因转出
数
合
计
一、坏账准备合计1 12,804,980.75 -1,724,788.62 11,080,192.13
其中：应收账款2 12,740,121.36 -1,715,102.64 11,025,018.72
其他应收款3 64,859.39 -9,685.98 55,173.41
二、短期投资跌价准备合计4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备合计7 746,377.66 3,129,827.90 3,876,205.56
其中：库存商品8 10,800.00 726,827.90 737,627.90
原材料9 658,763.54 1,623,000.00 2,281,763.54
在产品76,814.12 780,000.00 856,814.12
四、长期投资减值准备合计10
其中：长期股权投资11
长期债权投资12
五、固定资产减值准备合计13
其中：房屋、建筑物14
机器设备15
六、无形资产减值准备合计16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值准备合计19
八、委托贷款减值准备合计20
九、总 计21 13,551,358.41 1,405,039.28 14,956,397.69
公司法定代表人:陈学军 主管会计工作负责人:杨明国 会计机构负责人: 王文举
43
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
母公司资产减值准备明细表
2006年1-12月
编制单位: 包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
行
次
期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值回
升转回数
其他原因
转出数
合
计
一、坏账准备合计1 13,070,779.22 -4,508,836.87 8,561,942.35
其中：应收账款2 10,317,126.34 -3,741,985.13 6,575,141.21
其他应收款3 2,753,652.88 -766,851.74 1,986,801.14
二、短期投资跌价
准备合计
4
其中：股票投资5
债券投资6
三、存货跌价准备
合计
7 746,377.66 3,035,600.00 3,781,977.66
其中：库存商品8 10,800.00 632,600.00 643,400.00
原材料9 658,763.54 1,623,000.00 2,281,763.54
在产品76,814.12 780,000.00 856,814.12
四、长期投资减值
准备合计
10
其中：长期股权投
资
11
长期债权投资12
五、固定资产减值
准备合计
13
其中：房屋、建筑
物
14
机器设备15
六、无形资产减值
准备合计
16
其中：专利权17
商标权18
七、在建工程减值
准备合计
19
八、委托贷款减值
准备合计
20
九、总 计21 13,817,156.88 -1,473,236.87 12,343,920.01
公司法定代表人:陈学军 主管会计工作负责人:杨明国会计机构负责人:王文举
44
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
单位:元 币种:人民币
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 19.17 19.64 0.71 0.71
营业利润 1.78 1.83 0.07 0.07
净利润 2.04 2.06 0.08 0.08
扣除非经常性损益后的净利润 1.80 1.82 0.07 0.07
新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
包头北方创业股份有限公司（以下简称“本公司”）已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006
年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本
公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则
的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”
（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表
中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间
存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
我们审阅了后附的包头北方创业股份有限公司（以下简称“北方创业公司”）新旧会计准则股东
权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》
和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通
知”）的有关规定编制差异调节表是北方创业公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基
础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规
定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有
限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节
表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程
序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—
首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
45
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
项
目
注
释
项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 483,129,963.12
1 长期股权投资差额 -4,607,055.00
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -4,607,055.00
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 5,028,718.30
13 其他 33,349,119.14
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 516,900,745.56
公司法定代表人:陈学军 主管会计工作负责人:杨明国 会计机构负责人:王文举
编制目的
本公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状
况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信
息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求本公司按照《企业会计准则
第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部
分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
编制基础
差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，
结合本公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异
调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第
十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份
46
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
2、编制合并报表时，本公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益的金额取自本公司按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》(以
下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日（合并）资产负债表。该报表业经深圳南方民和
会计师事务所有限责任公司审计，并于2007年2月8日出具了标准无保留意见的审计报告（深南财审
报字(2007)第051号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
2、长期股权投资差额
本公司截止2006年12月31日对子公司的长期股权投资差额为4,607,055.00元（借差），需按新会
计准则调减本公司之留存收益。
3、所得税
本公司按照现行会计准则的规定，制定了相关会计政策，据此本公司计提了资产的各项减值准备。根
据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1
日留存收益5,028,718.30元，其中归属于母公司的所有者权益增加4,666,130.33元、归属于少数股
东的权益增加362,587.97元。
4、其他－少数股东权益
本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为
33,349,119.14元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益33,349,119.14
元。此外，由于子公司计提各项资产减值准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益
362,587.97元，新会计准则下少数股东权益为33,711,707.11元。
(三)会计报表附注
一、 公司基本情况
包头北方创业股份有限公司（以下简称“本公司”）经国家经济贸易委员会以“国经贸企改
[2000]1248 号”文批复同意以发起方式设立， 经内蒙古自治区工商行政管理局核准于2000 年
12月29日成立。持有注册号1500001000140号企业法人营业执照，原注册资本人民币8000万
元。
2004年4月16日，经中国证券监督管理委员会以“证监发行字【2004】44号”文核准，本
公司于2004年4月26日在上海证券交易所首次公开向社会公众发行人民币普通股5000万股，
每股面值1.00元，每股发行价人民币7.20元。本公司此次发行后的股本为人民币
130,000,000.00元。
47
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
本公司于2004年6月1日在内蒙古自治区工商行政管理局变更工商注册登记。
本公司经核准的经营范围为：（国家法律法规规定应经审批的未获审批前不得生产经营）研
制、开发、生产、销售铁路车辆，汽车专用车，冶金机械，压力容器，车辆配件。
二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1. 会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规
定。
2.
会计年
度
会计年度为公历1月1日至12月31日
。
3.
记账本位
币
以人民币为记账本位币
。
4.
记账基础和计价原
则
会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则
。
期末编制会计报表时：短期投资余额按成本与市价孰低原则计算确定，存货余额按成本与可
变现净值孰低原则计算确定，长期投资、固定资产和无形资产分别按成本与可收回金额孰低原则
计算确定；应收账款、其他应收款分别以账款余额减其坏账准备计算确定。
5.
现金等价物的确定标
准
指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
。
6. 短期投资核算
短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股
票、债券、基金等。
短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支出的价款中包含的已宣
告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现金股利或利息，冲
减投资的账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应收项目。处置短期投资时，将短
期投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，以投资单项来计算并确定计提短期投资跌价损
失准备。
48
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
7.
坏账核算方法
坏账确认标准：
- 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；
- 债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回且有明显证据表明无法收回的应收款
项。
坏账核算采用备抵法，坏账准备按期末应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）与账
龄分析法所确定的计提比率的乘积计提，各账龄段的计提比率为：
账 龄 计提比率
6 个月以内
6-12 个月 5%
1—2 年10%
2—3 年30%
3 年以上 50%
在期末对逾期的应收款项对应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关的信息综合分析
的基础上，对那些认为收回的可能性不大的应收款项，则加大坏账准备的计提比例，直至按全额
提取专项坏账准备。
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经适当的程序批准后作为资产损失，冲销已计
提的坏账准备。
8. 存货的核算方法
存货分为材料采购、原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
存货的购入与入库部分按实际成本计价，部分按计划成本。按实际成本核算的存货，购入时，
按买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用及运输途中的合理损耗、入库前的挑
选整理费用和按规定应计入成本的税金及其他费用作为实际成本。按计划成本核算的存货，月终
调整为实际成本，采用实际成本核算的存货，发出按加权平均法计价。低值易耗品领用时一次性
摊销。
存货盘存制度采用永续盘存法。
49
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
期末，在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格
低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成
本高于其可变现净值的差额确定。
9. 长期股权投资核算方法
初始投资成本的确定
长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)，
作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减
去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债
权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按应收债权的账面价值
减去补价加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上
支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为
初始投资成本。收到补价的，按投出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去
补价后的余额，作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
和补价，作为初始投资金额。
股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资，若长期股权投资取得时的成本与在被投资单位所有者权
益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资公司
所有者权益份额的差额，则设置“股权投资差额”明细科目核算。年末时，对该差额按合同规定
的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按十年的期限平均摊销；惟初始投资成本小于应享有
被投资单位所有者权益份额的差额计入资本公积中股权投资准备明细项目。
收益确定方法
若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或持有被投资公司有表决权资本总额
20%或以上但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%
或以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，按权益法核算。采用成本法核算的，在被投资单位
宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投
资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
50
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
长期投资减值准备
对长期投资按单项项目提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于
市价持续下跌、被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值，则对可收回
金额低于其账面价值的部分计提长期投资减值准备。对有确凿证据表明确实无法收回的长期投资，
经适当程序批准后作为资产损失，冲销已计提的长期投资减值准备。
10. 固定资产计价及其折旧方法
固定资产的标准
固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、
经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，
并且使用年限超过2年的，亦作为固定资产。
固定资产的分类
本公司的固定资产分为：房屋、建筑物、机械设备、动力设备、工业炉窑、管网运输工具、
电子设备、仪表及其他设备。
固定资产的计价
固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险
等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。唯本公司发起设立时发起人
内蒙古第一机械制造(集团)有限公司、包头浩宇科技实业有限公司、包头市宏远投资管理咨询有
限公司投入的固定资产系按经财政部核准的中华财务会计咨询有限公司按重置成本法评定的评估
值计价。
折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值
(原值的5%)确定其折旧率，年分类折旧率如下：
资产类别 使用年限年折旧率
房 屋 40 年 2.375%
建筑物 25 年3.80%
机械设备 14 年6.78%
动力设备 18 年5.28%
工业炉窑 13 年7.31%
51
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
管 网 28 年 3.39%
运输工具 12 年7.92%
电子设备 5 年 19.00%
仪表及其他设备10 年9.50%
固定资产后续支出
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了
固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固
定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。除此之外的后续支出，在
实际发生的当期确认为费用。
固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装
修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线
法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有余额，
将该余额一次全部计入当期营业外支出。
经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“ 经营租入固定资产改良”科目核算，
并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
固定资产减值准备
年末，对固定资产逐项进行检查，如果由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收
回金额低于期末账面价值的，则对可收回金额低于其账面价值的部分按单项项目计提固定资产减
值准备。
11. 在建工程
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工
程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全
部支出转入固定资产核算。
年末，对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额
低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。
12. 借款费用的会计处理方法：
资本化的条件
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件
时，借款费用予以资本化：
52
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
- 资产支出已经发生；
- 借款费用已经发生；
- 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用
。
资本化金额的确定
至当期末止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，
资本化率按以下原则确定：
- 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
- 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本
化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费
用于发生当期确认费用。
13.
无形资产计价和摊销方
法
无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、土地使用权等
。
无形资产计价
无形资产在取得时，按实际成本计价。
自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用
作为无形资产的实际成本。
土地使用权按照实际支付的价款，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，按可
使用年限平均摊销；该项土地开发或建造自用项目时，将其账面价值转入相关房屋、建筑物的工
程成本。
无形资产摊销
自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。无形资产的摊销年限按以下原则
确定：
a. 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限摊销；
53
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
b. 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
c. 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按不超过受益年限和有效年限两者之
中较短者摊销；
d. 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过10 年摊销
。
无形资产减值准
备
期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，
计提无形资产减值准备。
14.
研究开发费核算方
法
研究开发费直接计入当期损益
。
15.
其他资产核算方
法
开办费：在公司开始生产经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益
。
长期待摊费用：在受益期内平均摊销
。
16.
预计负债的确认原
则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债
：
- 该义务是企业承担的现时义务；
- 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
- 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则
最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳
估计数按如下方法确定：
- 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
- 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收
到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
54
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
17. 收入确认原则
商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确
认营业收入的实现。
让渡本企业的资产的使用权而发生的收入：按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确
认营业收入的实现。
18.
所得税的会计处理方
法
本公司的所得税费用系采用应付税款法核算
。
19.
会计政策变更的说
明
本公司2006年度无会计政策变更
。
20.
会计估计变更的说
明
本期，本公司变更了坏帐准备的计提比率，变更前坏账准备的计提比率为
：
账 龄 计提比
率
6 个月以内3%
6-12 个月 5%
1-2 年 10%
2-3 年 30%
3 年以上 50%
本公司多年的货款回收情况证明，本公司的应收账款回收期间一般为六个月到一年之间，且
一年内回款率较高，为更好的反映本公司的经营管理情况，本年度，本公司对坏账准备计提比率
进行了变更。变更后坏账准备的计提比率为：
账 龄 计提比
率
6 个月以内-
-
6-12 个月 5%
1-2 年 10%
2-3 年 30%
3 年以
上
50%
55
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
由于上述会计估计的变更，使2006年度减少计提坏帐准备5,900,370.94元，使2006年度的利
润总额及净利润均增加5,900,370.94元。
21. 重大会计差错更正的说明
本公司2006年度无重大会计差错。
22. 合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则：对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有
实际控制权的子公司合并其会计报表。
合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并
时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐
项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益,对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收
入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。
三、 税 项
本公司适用的主要税种和税率
税种计税依据 法定税率
增值税 产品销售收入 17%
城市维护建设税 已交增值税及应交营业税7%
教育费附加已交增值税及应交营业税3%
地方教育费附加 已交增值税及应交营业税1%
契 税 房产价值3%
房产税 房产原值的90% 1.2%
租金收入 12%
企业所得税*应纳税所得额 33%
（1）适用所得税率情况：
2002年5月12日，国家税务总局以“国税函[2002]389号”批复鉴于本公司属于少数民族
地区新设立的企业，根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》和《国
家税务总局关于印发〈企业所得税减免税管理办法〉的通知》的有关规定，同意免征本公司2001
年至2003年企业所得税。
56
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
2004年10月15日，包头稀土高新技术产业开发区国家税务局以包开国税发[2004]202号
文件批复本公司：根据《财政部、国家税务总局、海关总署财税(2001)202号文关于西部大开发
税收优惠政策问题的通知》和《对国家税务局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的
通知》规定，鉴于本公司生产的产品符合国家计委、国家经贸委联合发布《当前国家重点鼓励发
展的产业、产品和技术目录》的有关规定；且本公司2004年度主营业务收入占总收入的70%以上，
同意本公司2004年度企业所得税减按15%的税率征收。
2006年3月2日，包头稀土高新技术产业开发区国家税务局以包开国税所字[2006]15号文
件批复本公司：2005年度继续享受西部大开发企业所得税优惠政策，按15%优惠税率缴纳企业所
得税。2006年度，本公司仍符合享受西部大开发企业所得税优惠政策的相关规定，本公司已向包
头市稀土高新技术产业开发区国家税务局提交申请报告，相关审批手续正在办理之中。
（2）企业所得税抵免情况
2005年2月14日，包头市国家税务局以包国税所字【2005】5号文批复,本公司2004年对
现有生产线进行改造、设备总投资额为人民币28,080,649.73元,符合财税字【1999】290号《关
于技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》 和国税发《关于技术改造国产设备投资抵
免企业所得税审核管理办法》的有关规定,同意本公司2004年度设备投资额28,080,649.73元的
40%即11,232,259.90元可以从其技术改造项目购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。
2004年度已抵免企业所得税7,115,629.59元，2005年度已抵免企业所得税1,478,078.40元。
2006年5月23日，包头市稀土高新技术产业开发区国家税务局以包开国税发【2006】86号
文批复，本公司对现有生产线进行改造、设备总投资额为人民币28,087,414.14元（其中2004
年度为7,011,307.00元、2005年度为21,076,107.14元），符合财税字【1999】290号《关于
技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》 和国税发【2000】13号《关于技术改造国产
设备投资抵免企业所得税审核管理办法》的有关规定，同意本公司2004年度设备投资额
7,011,307.00元的40%即2,804,522.80元可在2005年度比2003年度新增的企业所得税中抵免，
不足抵免时，可以用以后年度企业比设备购置前一年新增的企业所得税税额抵免，但抵免的期限
最长不得超过2008年；2005年度设备投资额21,076,107.14元的40%即8,430,442.86元可在
2005年度比2004年度新增的企业所得税中抵免，不足抵免时，可以用以后年度企业比设备购置
前一年新增的企业所得税税额抵免，但抵免的期限最长不得超过2009年。
57
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
四、控股子公司及联营公司情况
a、纳入合并报表范围的子公司情况：
公 司 名 称 主 营 业 务
各类罐式车、厢式车、拖挂
车、军警用车等专用汽车的
包头北方创业专用研制、生产、销售及进出口。
汽车有限责任公司(国家法律、法规规定应经审
批的未获审批前不得生产经
营)
机电设备、冶金设备、试验
设备、输送设备、工装夹具
包头北方创业专用包头单志
的生产销售；非标及专用设
设备有限责任公司市 鹏
rmb8,993.55 rmb6,401.11 71.17 备生产与销售；技术咨询、
服务。（国家法律、法规规
定应经审批的未获审批前不
得生产经营）
b、联营公司及其他参股公司
rmb2,550.00 rmb1,050.00 41.18
实收资本
(万元)
实际投资额
(万元)
持 股
比例%
包头市 贺海云
rmb510.00 rmb310.00 --
公 司 名 称 主 营 业 务
各类风电塔架制造；钢结构制造
包头北方创业钢安装。（国家法律、法规规定应
结构有限公司 经审批的未获审批前不得生产
经营）
机械加工；锻造、铸造、冲压、
铆焊、金属及非金属表面处理及
热处理加工；铸造材料、钢窗、
塑钢及铝制品的制造与安装；防
盗门制造与安装；散热器制作与
安装；钢结构网架制作与安装；
车架、铝合金自行车、电动自行
内蒙古一机集团车制造；仪器仪表、机械设备及
北方实业有限公包头市 魏晋忠 rmb3,248.00 rmb300.13 9.24 配件的制造与销售；房屋租赁；
司 劳务；货物运输；化工原料（除
专营）的销售；车架、铝合金自
行车、电动自行车的销售及售后
服务；仪器仪表、机械设备、中
重型汽车、专用汽车、工程机械、
铁路车辆及配件的制造和销售。
（国家法律、法规规定应经审批
的未获审批前不得生产经营）
58
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
五、 合并会计报表主要项目注释
1.
货币资金
种 类 币 种 2006.12.31 2005.12.31
现 金 人民币 3,217.76 699.87
银行存款*1 人民币 132,418,360.44 57,699,566.99
其他货币资金*2人民币 78,615,934.50 61,727,165.77
合 计211,037,512.70 119,427,432.63
(1)
*1 银行存款包括兵器财务有限责任公司存款58,906,483.65 元；
*2其他货币资金系银行承兑汇票保证金和进口信用证保证金。
(2) 变动分析：本年度年末余额较年初增加9,161.01 万元，增幅76.71%，主要原因是本公
司应收账款大部分在2006年第四季度到期并回款。
2.
应收票
据
票据种类 票 据 期 限2006.12.31 2005.12.31
银行承兑汇票 不超过6 个月14,973,700.00 2,168,012.00
商业承兑汇票 不超过6 个月---
合 计 14,973,700.00 2,168,012.00
（1）截止2006 年12 月31 日本公司上述银行承兑汇票未发生质押。
（2）截止2006年12月31日本公司将上述部分银行承兑汇票向银行取得票据贴现，票据贴
现借款情况见附注五.10。
（3）2006年12月31日后上述部分银行承兑汇票已背书转让，背书情况详见附注十二.(2)。
59
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
3. 应收账款
账 龄
6 个月以内
金 额
192,795,467.69
2006.12.31
比例
（%）
坏账准备
72.49
净 额
192,795,467.69
金额
231,831,741.92
2005.12.31
比例
（%）
坏账准备
77.89 6,954,952.25
净 额
224,876,789.67
6-12 个月 32,920,625.83 12.38 1,646,031.30 31,274,594.53 41,085,437.13 13.80 2,054,271.86 39,031,165.27
1-2 年 22,176,751.31 8.34 2,217,676.36 19,959,074.95 21,001,763.51 7.06 2,100,176.35 18,901,587.16
2-3 年 15,983,617.89 6.01 5,183,774.07 10,799,843.82 1,120,172.01 0.38 336,051.60 784,120.41
3 年以上 2,068,560.79 0.78 1,977,536.99 91,023.80 2,589,338.59 0.87 1,294,669.30 1,294,669.29
合 计 265,945,023.51 100 11,025,018.72 254,920,004.79 297,628,453.16 100 12,740,121.36 284,888,331.80
(1) 应收账款年末余额较年初减少3,168.34 万元，减幅10.65%，主要原因是本年度大部分
铁路车辆应收账款到期并按时收回。
(2) 应收账款期末余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款情况详见附注八
(三)。
(3) 本年度坏账准备计提比例超过40%的应收帐款说明如下：
计提坏
欠款单位名称 帐 龄金 额 帐准备计提坏帐准备理由
比例%
内蒙古乌兰水泥有限责任账龄较长，收回可能性
3 年以上83,781.85 100
公司 较小
账龄较长，收回可能性
四川广安建材集团公司 3 年以上222,555.00 100
较小
账龄较长，收回可能性
河 北 散办3 年以上100,640.00 100
较小
账龄较长，收回可能性
太行水泥公司 3 年以上466,352.27 100
较小
账龄较长，收回可能性
长治水泥厂 3 年以上606,582.31 100
较小
账龄较长，收回可能性
福建水泥股份有限公司 3 年以上1,400.00 100
较小
账龄较长，收回可能性
伊化集团公司 3 年以上80,929.56 100
较小
包头明天科技股份有限账龄较长，收回可能性
3 年以上156,058.20 100
公司 较小
60
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
新冶高科技集团有限公账龄较长，收回可能性
3 年以上168,214.00 100
司 较小
账龄较长，收回可能性
包头海盛建材公司 3 年以上98,047.60 50
较小
账龄较长，收回可能性
内蒙海吉氯碱化工公司 3 年以上84,000.00 50
较小
合 计 2,068,560.79
(4) 期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计137,573,454.97元，占年末应收账款总额的
51.73％。
4. 其他应收款
2006.12.31 2005.12.31
账 龄
金 额
比例坏账准
净 额 金 额
比例坏账准
净 额
（%） 备 （%）备
6 个月以内 3,883,563.57 79.80 3,883,563.57 2,161,979.51 100 64,859.39 2,097,120.12
6-12 个月 862,114.27 17.72 43,105.72 819,008.55
1-2 年 120,676.93 2.48 12,067.69 108,609.24
合 计 4,866,354.77 100.00 55,173.41 4,811,181.36 2,161,979.51 100 64,859.39 2,097,120.12
期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
5. 预付账款
账 龄
1 年以内
2006.12.31
金 额 比例（%）
88,285,888.12 94.45
2005.12.31
金 额 比例（%）
24,699,364.09 83.85
1-2 年 3,037,559.03 3.25 3,908,689.22 13.27
2-3 年 1,176,404.09 1.26 748,895.91 2.54
3 年上 972,757.45 1.04 98,524.51 0.34
合 计 93,472,608.69 100 29,455,473.73 100
(1) 预付账款期末余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款情况详见附注八
(三)。
(2) 期末预付账款中前五名单位欠款合计54,552,744.65 元，占年末预付账款总额的58.36％。
61
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
(3)预付账款年末余额较年初增加6,401.71万元，增幅217.34％，主要原因是本年度预付
的进口汽车货款及其改装费约4,100.00万元尚未结算及子公司生产规模的扩大所致。
6. 存 货
项 目
金
2006.12.31
额 跌价准备 金
2005.12.31
额 跌价准备
原材料 77,676,285.51 2,281,763.54 97,519,301.78 658,763.54
在产品 88,037,420.18 856,814.12 45,432,119.52 76,814.12
产成品 130,446,692.54 737,627.90 153,506,571.34 10,800.00
合 计 296,160,398.23 3,876,205.56 296,457,992.64 746,377.66
跌价准备：按单个存货项目的账面价值高于其可变现净值的差额计提。可变现净值系按在
正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本或销售所必需的估计费用后的价值确定。
7. 长期股权投资
项 目 期初余额本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资 --10,708,371.00 --10,708,371.00
其中：对联营公司投资* --6,101,316.00 --6,101,316.00
合并价差** --4,607,055.00 --4,607,055.00
长期债权投资 -------
合 计 --10,708,371.00 --10,708,371.00
减：长期投资减值准备 ---
长期投资净额 10,708,371.00
* 对联营公司投资
被投资单位名称
投 资
初始投资额
金
本年权
益调整
额
累计权
益调整
投 资
增(减)
期末余额
法 定
投 资
比例%
包头北方创业钢结构
有限公司 （注1）
内蒙古一机集团
北方实业有限公司
3,100,000.00
3,001,316.00
3,100,000.00
3,001,316.00
41.18
9.24
合 计 6,101,316.00 ------6,101,316.00
注1．该公司于2006年9月成立，尚未开始正常经营。
62
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
** 合并价差
系本年度本公司投资之子公司包头北方创业专用设备有限责任公司形成股权投资差额
4,849,531.58元，本年度摊销242,476.58元，余额4,607,055.00元，合并会计报表时列作“合
并价差”。
8. 固定资产及累计折旧
固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原 值
房 屋 110,576,798.14 6,564,833.70 8,282,569.64 108,859,062.20
建 筑 物 9,423,680.50 1,924,662.89 502,261.82 10,846,081.57
机械设备 184,102,244.77 68,133,008.71 11,673,834.48 240,561,419.00
动力设备 13,006,720.44 29,579,515.94 629,774.62 41,956,461.76
工业炉窑 1,608,050.00 814,308.50 1,682,832.38 739,526.12
传导设备 1,378,744.28 653,930.15 833,790.38 1,198,884.05
运输工具 4,584,892.79 2,770,944.96 873,593.78 6,482,243.97
电子设备 2,028,990.73 1,711,456.74 7,101.48 3,733,345.99
仪器及其他设备1,550,801.38 575,440.77 461,371.56 1,664,870.59
合 计 328,260,923.03 112,728,102.36 24,947,130.14 416,041,895.25
累计折旧
房 屋 19,100,691.38 3,084,753.47 4,325,530.58 17,859,914.27
建 筑 物 4,187,005.78 392,548.11 325,401.66 4,254,152.23
机械设备 35,420,271.93 14,231,743.42 7,361,788.26 42,290,227.09
动力设备 5,015,074.13 2,470,924.33 406,725.73 7,079,272.73
工业炉窑 1,250,682.81 101,281.70 1,319,560.30 32,404.21
传导设备 1,045,414.91 215,071.06 796,425.23 464,060.74
运输工具 826,492.15 200,239.97 45,434.40 981,297.72
电子设备 795,224.87 432,962.10 10,174.23 1,218,012.74
仪器及其他设备425,429.89 196,245.84 312,238.69 309,437.04
合 计 68,066,287.85 21,325,770.00 14,903,279.08 74,488,778.77
净 值 260,194,635.18 341,553,116.48
(1) 本期原值增加固定资产主要含：a、在建工程转入83,564,599.43元；b、本公司所属子
公司包头北方创业专用设备有限责任公司收到股东内蒙古第一机械制造(集团)有限公司作为出
资的固定资产。
(2) 本期累计折旧减少主要是：本公司以部分与冶金机械相关的固定资产作为投资设立子公
司包头北方创业专用设备有限责任公司而转出的相关折旧额。
63
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
(3)期末固定资产未出现账面价值低于可收回金额的情况，故无需计提固定资产减值准备。
(4) 本公司固定资产无担保、抵押的情况。
9. 在建工程
工 程 名 称
预算数
(万元)
期初余额 本期增加额
本期转入
固定资产
期末余额
一、铁路车辆生产线技术改造
项目
旧厂房改造基建工程 17,721,357.77 2,657,892.00 20,379,249.77
技改外购待安装设备7,600,514.50 1,610,874.88 9,211,389.38
-c70
94,434.76 94,434.76
-c80
新产品研发外购待安装12,124,793.10 1,775,379.05 13,900,172.15
设备
小 计 4,412 37,541,100.13 6,044,145.93 43,585,246.06
二、提高铁路货车制造
水平技术改造项目
新厂房基建工程
新厂房外购等安装新设
备
3,525,145.81
133,079.57
2,527,616.68
7,622,054.70
6,052,762.49
7,755,134.27
新产品研发外购待安装
设备
21,374,090.29 1,604,226.55 22,978,316.84
小 计 14,262 25,032,315.67 11,753,897.93 36,786,213.60
三、产品研发综合项目 2,912 26,500,000.00 (1,636,645.55) 24,863,354.45
四、特种辊生产线技术改造项
目
新厂房基建工程 1,995,000.00 75,000.00 2,070,000.00
新厂房外购等安装新设322,500.00 1,349,300.60 1,454,600.60 217,200.00
备
小 计 2,926 2,317,500.00 1,424,300.60 1,454,600.60 2,287,200.00
五、曲轴项目
六、其他 7,881,414.97
79,111,164.31
1,738,539.17
79,111,164.31
6,142,875.80
合 计
减：在建工程减值准备
净 额
99,272,330.77
99,272,330.77
96,696,863.22
96,696,863.22
83,564,599.43
83,564,599.43
112,404,594.56
112,404,594.56
64
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
(1) 利息资本化情况：在建工程中曲轴项目资金来源为银行借款，本期借款利息共资本化
2,362,464.31元；铁路车辆生产线技术改造项目和提高铁路货车制造水平技术改造项目的资金
来源系募集资金，其他项目的资金来源均为自有资金，均不含资本化利息。
(2) 减值准备：本公司上述在建工程项目均按计划进度建设，不存在减值情形，无需计提减
值准备。
(3)本年度，本公司根据工程实际情况对部分工程名称作了适当重分类。
10. 短期借款
借款条件及币种
原
2006.12.31
币 折人民币 原
2005.12.31
币 折人民币
信用借款：
人民币 27,000,000.00 27,000,000.00
质押借款
人民币 26,000,000.00 26,000,000.00
担保借款：
人民币 32,000,000.00 32,000,000.00 174,800,000.00 174,800,000.00
欧 元 2,596,000.00 26,688,684.00
票据贴现借款:
人民币 72,532,000.00 72,532,000.00
合 计 184,220,684.00 174,800,000.00
（1）期末短期借款的明细情况如下：
贷 款 人名称
兵器财务有限责任公司
中国建设银行股份有限公司包头分行
中国建设银行股份有限公司包头分行
中国银行股份有限公司包头市青山支行
中国银行股份有限公司包头市青山支行
借款起始（期间）
2006.06.13-2007.03.13
2006.08.25-2007.08.24
2006.10.13-2007.10.12
2006.03.30-2007.03.29
2006.11.06-2007.11.06
借款
条件
质押
信用
信用
担保
担保
借款金额
26,000,000.00
10,000,000.00
17,000,000.00
12,000,000.00
10,000,000.00
年利率
6.00%
5.10%
5.10%
5.58%
5.10%
65
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
中国银行股份有限公司包头市青山支行 2006.12.12-2007.12.12 担保10,000,000.00 5.10%
中国银行股份有限公司包头分行 6 个月 担保11,330,000.00 --
中国银行股份有限公司包头分行 6 个月 担保15,358,684.00 --
包头市商业银行鑫源支行 2006.10.31-2007.04.30 贴现30,000,000.00 3.6%
包头市商业银行鑫源支行 2006.11.01-2007.04.30 贴现30,000,000.00 3.6%
包头市商业银行鑫源支行 2006.12.01-2007.05.16 贴现6,000,000.00 3.84%
包头市商业银行营业部 2006.09.23-2007.02.28 贴现1,000,000.00 3.96%
包头市商业银行营业部 2006.09.23-2007.02.11 贴现1,000,000.00 3.96%
包头市商业银行营业部 2006.09.23-2007.01.04 贴现1,000,000.00 3.96%
中国银行股份有限公司包头市青山支行 2006.09.19-2007.01.06 贴现5,000.00 3.48%
中国银行股份有限公司包头市青山支行 2006.09.19-2007.01.25 贴现2,500,000.00 3.48%
中国银行股份有限公司包头市青山支行 2006.09.19-2007.01.11 贴现27,000.00 3.48%
中国银行股份有限公司包头市青山支行 2006.09.19-2007.01.28 贴现1,000,000.00 3.48%
合 计184,220,684.00
（1）上述担保借款均由内蒙古第一机械制造(集团)有限公司提供担保；质押借款情况详见附
注十。
（2）票据贴现借款中含60,000,000.00元是由本公司与合并范围内子公司之间向银行取得对
方开出的银行承兑汇票贴现借款。
11. 应付票据
票据种类 票 据 期 限2006.12.31 2005.12.31
银行承兑汇不超过6个190,850,758.96 80,844,058.18
票 月
商业承兑汇不超过6 个30,000,000.00
票 月
合 计220,850,758.96 80,844,058.18
变动分析：应付票据年末余额较年初增加14,000.67万元，增幅173.18%，主要原因系本
年度较多地采用银行承兑汇票结算方式支付材料款。
66
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
12. 应付账款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
应付账款 303,082,924.66 287,082,936.28
(1) 应付账款期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项情况详见附注八
(三)。
(2) 应付账款期末所欠前五名供应商的货款合计55,130,375.56元，占年末应付账款总额的
18.19％。
13. 预收账款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
预收账款 43,501,856.69 32,179,487.57
预收账款期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项情况详见附注八(三)。
14. 应付工资
项 目 2006.12.31 2005.12.31
应付工资 2,871,885.31 1,395,485.31
15. 应付福利费
项 目 期初余额 本期计提 本期使用 期末余额
应付福利费 2,374,581.28 5,981,296.63 4,680,366.75 3,675,511.16
16. 应交税金
税 种 2006.12.31 2005.12.31
增值税 (26,526,716.58) (23,808,283.44)
城市维护建设税 2,252.99 771,654.17
营业税 27,925.50 54,500.00
企业所得税 * (4,170,913.58) (5,303,101.68)
契 税 * 36,225.86 1,286,225.86
代扣代缴个人所得税 58,018.82 41,719.76
房产税 --64,800.00
合 计 (30,573,206.99) (26,892,485.33)
67
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
* 1 本公司2001 年至2003 年免征企业所得税前，已缴纳企业所得税3,492,707.13 元，截
止2005年12月31日本公司收回已缴纳企业所得税2,242,707.13元，尚有1,250,000.00元应
退已缴纳企业所得税，该项应退回所得税与本公司所欠的契税1,286,225.86元相抵后，本公司
尚欠契税36,225.86元。
* 2 本公司在2005 年取得税务机关批准2004 年度设备投资额的40%(计11,232,259.90 元)
可以从其技术改造项目当年比前一年新增的企业所得税中抵免前，已预缴企业所得税
2,774,280.62元，2005年度本公司预缴企业所得税1,278,821.06元。此外，2004年度已抵免
企业所得税7,115,629.59元，2005年度已抵免企业所得税1,478,078.40元，2004年取得的所
得税抵免额尚余2,638,551.91元留抵。
* 3 本公司本年度取得税务机关批准2004 年度设备投资额的40%计11,234,965.66 元可以
从其技术改造项目当年比前一年新增的企业所得税中抵免，其中2,804,522.80元最长可抵免至
2008年，8,430,442.86元最长可抵免至2009年，截止2006年12月31日，本公司尚未使用该
部分抵免额。
17. 其他应交款
项 目2006.12.31 2005.12.31
教育费附加 685.42 440,343.23
18. 其他应付款
项 目2006.12.31 2005.12.31
其他应付款 11,111,225.78 58,315,935.65
（1）其他应付款期末余额中，欠持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的款项详见附注八
(三)。
（2）变动分析：其他应付款年末余额较年初余额减少4,720.57万元，减幅80.95%，主要
原因系：原应付一机集团1500万元定径机国债项目款因本公司把与定径机相关的净资产与一机
集团组建子公司而抵销，此外本公司对一机集团的其他资金往来也有所减少。
19. 预提费用
项 目 2006.12.31 2005.12.31
利息支出 823,875.00 -
68
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
20. 长期借款
2006.12.31 2005.12.31
借款条件及币种
原 币 折人民币 原 币 折人民币
担保借款：
人民币 80,000,000.00 80,000,000.00 ---
合 计 80,000,000.00 -
期末长期借款的明细情况如下
：
借
款
贷 款 人名称 借款起始（期间）
条件
借款金额 年利率
包头市商业银行 2006.04.06-2008.04.05 担保30,000,000.00 5.76%
包头市商业银行 2006.05.16-2010.05.15 担保10,000,000.00 6.12%
包头市商业银行 2006.05.16-2009.10.01 担保20,000,000.00 6.12%
包头市商业银行 2006.06.14-2010.06.13 担保10,000,000.00 6.12%
包头市商业银行 2006.08.09-2010.10.08 担保10,000,000.00 6.12%
合 计 80,000,000.00
上述担保借款均由内蒙古第一机械制造(集团)有限公司提供担保。
21. 专项应付款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
中央补助款 * --2,700,000.00
设备购置费 ** 120,000.00 120,000.00
合 计 120,000.00 2,820,000.00
* 中央补助款270 万元系国家经贸委、国家计委、财政部以“国经贸投资[2001]1128号”
《关于下达2001年第三批国债专项资金国家重点项目技术改造项目资金计划的通知》专门安排
用于冶金型材定径机技术改造项目的中央补助款。一机集团于2002年1月收到上述款项，由于
该项目转由本公司实施，上述专项拨款也转入本公司。本年度，由于该项目已形成资产并对外投
资，因此本公司相应将其转入资本公积。
** 设备购置费系包头市财政局及科技局拨入的专用于冶金型材定径机系列产品项目的设备
购置费，由于相关文件规定，该部分设备购置费应部分返还包头市财政局及科技局，因此该项设
备购置费待有关部门核验后处理。
69
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
22. 股 本
本 期增 ( 减) 变 动
项 目 期末余额
一. 尚未流通股份
1. 发起人股份 80,000,000.00 --------(17,000.000.00) (17,000.000.00) 63,000,000.00
其 中：
国家股 ----------------
境内法人持有股份 80,000,000.00 --------(17,000.000.00) (17,000.000.00) 63,000,000.00
境外法人持有股份 ----------------
其 他 ----------------
2. 非发起人股份 ----------------
3. 优先股或其他 ----------------
尚未流通股份合计 80,000,000.00 --------(17,000.000.00) (17,000.000.00) 63,000,000.00
二. 已流通股份
1. 境内上市的人
民币普通股
50,000,000.00 --------17,000.000.00 17,000.000.00 67,000,000.00
2. 境内上市的外资
股
----------------
3. 境外上市的外资
股
----------------
4. 内部职工股(高
管股)
----------------
5. 其 他 ----------------
已流通股份合计 50,000,000.00 --------17,000.000.00 17,000.000.00 67,000,000.00
三. 股份总数 130,000,000.00 ------------130,000,000.00
上述股本的实收情况业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司以“深南验字[2004]第
052号”验资报告验证。
70
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
23. 资本公积
项 目 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
股本溢价*
股权投资准备
其他资本公积**
328,205,330.28
281,262.53
2,700,000.00
1,791,100.00 326,414,230.28
281,262.53
2,700,000.00
合 计 328,205,330.28 2,981,262.53 1,791,100.00 329,395,492.81
(1) 于2000 年收到本公司各发起人投入资本人民币112,932,300.00 元，其中股本
80,000,000.00元，股本溢价32,932,300.00元。
(2) 2004 年本公司首次发行股票可募集资金总额为人民币360,000,000.00 元，扣除承销
费、手续费后的金额计人民币348,753,030.28元，扣除注册会计费、律师费、评估费、审核费
等发行费用后余额为人民币345,273,030.28元，其中股本50,000,000.00元，资本公积
295,273,030.28元。
(3) 本期减少系支付的股改费用。
** 其他资本公积270 万元详见五.21。
24.
盈余公积
项 目 期初余额 本期增加*2本期减少*1 期末余额
法定盈余公积 10,818,941.54 5,961,396.46 --16,780,338.00
任意盈余公积 -------
小 计 10,818,941.54 5,961,396.46 --16,780,338.00
法定公益金* 5,409,470.77 --5,409,470.77 -
合 计 16,228,412.31 5,961,396.46 5,409,470.77 16,780,338.00
*1 根据财政部财企『2006』67号文件的相关规定，本公司将截止2005 年12 月31 日的法
定公益金余额转入法定盈余公积。
*2 法定盈余公积增加除上述*1原因增加5,409,470.77 元外，其余为本期计提金额，计提
情况详见附注五.25。
71
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
25. 未分配利润
项 目 2006 年度
净 利 润 9,834,989.86
加： 期初未分配利润 (2,328,931.86)
减； 提取法定盈余公积 551,925.69
提取任意盈余公积金 --
拟分配股利 --
期末余额 6,954,132.31
于2007年2月8日本公司董事会召开的关于2006年度利润分配方案决议如下：本年度实现
净利润9,834,989.86元，按母公司可供分配利润5,519,256.86元之10％提取法定盈余公积金
551,925.69元，本年度可供投资者分配的利润为6,954,132.31元。本年实现净利润用于弥补以
前年度亏损和补充流动资金。2006年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增资本。
26. 主营业务收入及成本
主 营 业 务 收入主 营 业 务 成本营业毛利毛利率
本上
项 目
本 年 数上 年 数本年数
上 年
数
本 年 数上年数
年
数
年
数
(%) (%)
铁路车辆 852,844,880.80 643,046,544.43 786,802,066.16 597,657,211.98 66,042,814.64 45,389,332.45 7.74 7.06
专用汽车 344,094,871.51 145,692,165.48 321,480,340.67 142,854,152.76 22,614,530.84 2,838,012.72 6.57 1.95
冶金机械 51,233,062.19 35,003,489.82 46,147,922.22 29,690,719.10 5,085,139.97 5,312,770.72 9.92 15.18
合 计 1,248,172,814.50 823,742,199.73 1,154,430,329.05 770,202,083.84 93,742,485.45 53,540,115.89 7.51 6.50
(1) 主营业务收入本年度较上年增长42,443.06 万元，增幅51.52%，主要是铁路车辆及专
用汽车产品收入均有增长所致。
(2) 各类产品2006 年的毛利率较2005 年升降情况：铁路车辆的毛利率由2005 年的7.06%
升到2006年的7.74%，专用汽车的毛利率由2005年的1.95%升到2006年的6.57%，主要原因是
钢材等主要原材料降价；冶金机械的毛利率由2005年的15.18%降到2006年的9.92%，主要原因
是部分产品的销售价格下降所致。
本年度前五位客户销售总额689,105,982.90元，占本年主营业务收入总额之55.21%。
72
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
27. 主营业务税金及附加
项 目 2006 年度 2005 年度
城市维护建设税
教育费附加
725,812.99
414,750.30
1,854,069.73
994,468.41
合 计1,140,563.29 2,848,538.14
28. 其他业务利润
其 他 业务 收 入其 他 业务 支 出其 他 业务 利 润
项 目
2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度
材料及加工收入141,364,055.72 93,723,675.09 141,670,888.27 91,546,621.53 (306,832.55) 2,177,053.56
租 金 326,660.00 70,000.00 57,328.83 12,250.00 269,331.17 57,750.00
技术转让收入 600,000.00 --39,300.00 --560,700.00 -
其 他 122,210.00 --60,584.80 --61,625.20 -
合 计 142,412,925.72 93,793,675.09 141,828,101.90 91,558,871.53 584,823.82 2,234,803.56
29. 营业费用
2006年度营业费用总额2,011.85万元较2005年度1,694.64万元增加317.21万元，增幅
18.72%，主要系工资、销售服务费、铁路四费及委托代销服务费的增加。
30. 管理费用
2006年度管理费用总额5,224.09万元较2005年度4,375.29万元增加848.80万元，增幅
19.40%，主要系技术开发费的增加。
31. 财务费用
项 目2006 度2005 度
利息支出 12,796,716.98 4,691,433.05
减：利息收入 1,054,206.89 698,401.85
减：汇兑收益 25,559.41 -
其 他 499,786.23 122,665.84
合 计 12,216,736.91 4,115,697.04
73
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
32. 投资收益
项 目 2006 度 2005 度
短期投资收益：
股票投资
债券投资
基金投资
其他投资
小 计
长期投资收益：
股权投资收益
股权投资差额摊(242,476.58)
销
其他投资收益
小 计 (242,476.58) --
合 计 (242,476.58) --
33. 补贴收入
项 目2006 度 2005 度
收到退还的增值税收入 1,507,218.00 2,665,000.00
其 他15,000.00 3,000.00
合 计1,522,218.00 2,668,000.00
（1）2002年10月31日包头稀土高新技术产业开发区财政局以包开财字[2002]23号“关于
包头北方创业股份有限公司享受高新区扶持政策的函”，同意本公司可享受增值税地方部分超
2001年增值税基数部分，70%扶持企业。本公司2006年度收到包头稀土高新技术产业开发区财政
局退还的增值税收入7,218.00元。
（2）2003年6月6日包头市青山区人民政府以青府发（2003）24号“关于扶持包头北方创
业股份有限公司销售分公司发展享受优惠政策的意见”同意本公司之销售分公司自注册登记、纳
税之日起，三年之内所缴增值税20%部分，全部用于扶持企业发展，2006年9月18日包头市青
山区人民政府以青府发（2006）26号“关于扶持包头北方创业股份有限公司销售分公司发展享受
74
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
优惠政策的补充意见”同意将上述优惠政策截止时间延续至2006年12月31日。本公司2006年
度收到青山区财政局退还增值税1,500,000.00元。
34.
营业外支出
项 目2006 度 2005 度
处置固定资产净损235,310.97 953,169.57
失
滞纳金支出 21,520.49 2,400.00
债务重组损失 84,556.00 661,449.16
赞 助 费 30,000.00 -
其 他 9,102.80 2,359.27
合
计 380,490.26 1,619,378.00
35.
现金流量
项 目 内 容 2006度
收到的其他与经营活动有关的现金往来款 23,100,000.00
其 他 2,488,859.87
合计25,588,859.87
支付的其他与经营活动有关的现金往来款 9,814,400.00
技术开发费 14,223,840.60
销售服务费 4,986,816.97
委托代销服务费 2,790,892.00
铁路四费 2,681,584.26
差旅费 4,366,059.10
办公费 2,390,676.16
业务招待费 2,067,614.35
修理费 1,350,141.47
运输费 1,091,358.10
75
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
中介机构服务费 1,262,780.00
退休人员费用 585,032.16
金融机构手续费 499,786.23
其 他 2,839,343.59
合 计 50,950,324.99
六、 母公司财务报表主要项目附注
1. 应收账款
2006.12.31 2005.12.31
账 龄 比例比例
金 额
（%）
坏账准备净 额 金 额
（%）
坏账准备 净 额
6 个月以内 50,087,654.20 59.93 --50,087,654.20 196,382,049.32 81.57 5,891,461.48 190,490,587.84
6-12 个月 16,317,586.33 19.52 815,879.32 15,501,707.01 23,379,113.23 9.71 1,168,955.66 22,210,157.57
1-2 年2,965,058.16 3.55 296,505.82 2,668,552.34 17,620,121.00 7.32 1,762,012.10 15,858,108.90
2-3 年12,481,522.96 14.94 3,744,456.88 8,737,066.08 970,172.01 0.40 291,051.60 679,120.41
3 年以上 1,718,299.19 2.06 1,718,299.19 --2,407,290.99 1.00 1,203,645.50 1,203,645.49
合 计 83,570,120.84 100 6,575,141.21 76,994,979.63 240,758,746.55 100 10,317,126.34 230,441,620.21
2. 其他应收款
账 龄
6 个月以内
6-12 个月
1-2 年
金 额
52,150,403.94
19,887,256.31
2006.12.31
比例
（%）
坏账准备
72.39
27.61 1,986,801.14
净 额
52,150,403.94
17,900,455.17
金 额
91,788,429.43
2005.12.31
比例
（%）
坏账准备
100 2,753,652.88
净 额
89,034,776.55
合 计 72,037,660.25 100 1,986,801.14 70,050,859.11 91,788,429.43 100 2,753,652.88 89,034,776.55
3. 长期投资
项 目
长期股权投资
其中：对子公司投资
对联营公司投资
股权投资差额
长期债权投资
期初余额
54,254,400.07
54,254,400.07
本期增加
74,961,944.15
64,011,096.57
6,101,316.00
4,849,531.58
本期减少
446,587.67
204,111.09
242,476.58
期末余额
128,769,756.55
118,061,385.55
6,101,316.00
4,607,055.00
合 计 54,254,400.07 74,961,944.15 446,587.67 128,769,756.55
76
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
减：长期投资减值准备 -
-
-
长期投资净额 54,254,400.07 128,769,756.55
* 长期股权投资
被投资单位名称
投
初始投资
额
资 金
本年权
益调整
额
累计权
益调整
投 资
增
(减)
期末余额
法 定
投 资
比例%
对子公司投资:
包头北方创业专用
汽车有限责任公司
包头北方创业专用
设备有限责任公司
（注1）
56,802,380.69
64,011,096.57
467,488.28
(671,599.37)
(2,080,492.34)
(671,599.37)
54,721,888.35
63,339,497.20
87.5
71.17
小 计 120,813,477.26 (204,111.09) (2,752,091.71) 118,061,385.55
对联营公司投资
包头北方创业
钢结构有限公司
内蒙古一机集团
北方实业有限公司
3,100,000.00
3,001,316.00
3,100,000.00
3,001,316.00
41.18
9.24
小 计 6,101,316.00 ------6,101,316.00
合 计 126,914,793.26 (204,111.09) (2,752,091.71) --124,162,701.55
注1：该公司于2006年6月设立，设立时本公司持股63.15％，于2006年12月29日，本
公司持股增至71.17％，本公司以63.15％持股比例对其本年权益进行调整。
*
*
股权投资差
额
摊销摊销其
他
项 目 初始金
额
本期摊销累计摊销期末余额
期限方
法
减少
包头北方创业
专
用设备有限责任4,849,531.58 10 年直线法242,476.58 242,476.58 --4,607,055.00
公
司
4. 投资收益
项 目2006 年度 2005 年度
短期投资收益---
长期投资收益
- 年末调整的被投资公司权益净增减金额(204,111.09) (2,547,980.62)
- 股权投资差额摊销 (242,476.58) -
合 计 (446,587.67) (2,547,980.62)
77
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
5. 主营业务收入及成本
项 目
主
本
营
年
业
数
务 收 入
上 年数
主
本
营
年
业
数
务 成 本
上 年
数
营
本 年
数
业 毛利
上 年
数
毛 利率
本年数
(%)
上年数
(%)
铁路车辆 852,844,880.80 643,046,544.42 786,802,066.16 597,657,211.98 66,042,814.64 45,389,332.44 7.74 7.06
专用汽车* 80,792,116.57 81,083,987.81 (291,871.24) (0.36)
冶金机械* 8,838,385.45 35,003,489.82 8,562,056.74 29,690,719.10 276,328.71 5,312,770.72 3.13 15.18
合 计 861,683,266.25 758,842,150.81 795,364,122.90 708,431,918.89 66,319,143.35 50,410,231.92 7.70 6.64
* 本公司于2005 年8 月以与专用汽车相关的净资产投资组建子公司包头北方创业专用汽车有
限责任公司，本年度不再经营与专用汽车有关的业务；于2006年6月以与冶金机械相关的净资
产投资组建子公司包头北方创业专用设备有限责任公司，本年度从7月起不再经营与冶金机械相
关的业务。
七、租
赁
融资租
赁
本公司2006年度没有融资租入资产，亦无资产用于对外融资租赁
。
经营租
赁
本公司固定资产中房屋建筑物截止2006年度账面原值6,153,630.02元、净值5,195,198.19
元用于对外经营租赁。
八、 关联方关系及其交易
（一）关联方关系
存在控制关系的关联方
与本
经济性质 法 定公 主营
关 联 方名称
或 类 型 代表人
注册地址
司关业务
系
内蒙古第一机械制
有限公司
内蒙古 相对控
（国有独徐晓庆 *
造(集团)有限公司
资）
包头市 股股东
* 军品的生产、机械制造、汽车制造与装配以及金属制品、木制品、非金属制品、橡胶制品、
塑料制品。
本报告期内存在控制关系关联方没有变化。
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
内蒙古第一机械制造（集团）有限公司的注册资本为人民币45,697.00万元，在本报告期内
未发生变化。
78
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年 初 数本 年 减 少 年 末 数
关 联 方名称
金 额百分比金 额百分比金 额 百分比
内蒙古第一机械制
造（集团）有限公司39,087,700.00 30.07% 7,587,700.00 5.84% 31,500,000.00 24.23%
不存在控制关系的关联方性质
关 联 方 名 称 与本企业的关系
包头浩瀚科技实业有限公司 本公司的法人股东
黑龙江同达投资有限公司 本公司的法人股东
环球汇远投资管理咨询有限公司 本公司的法人股东
包头市宏远投资管理咨询有限公司 本公司的法人股东
内蒙古一机集团民品有限责任公司 控股股东的另一子公司
包头北方奔驰重型汽车有限责任公司 控股股东的联营公司
内蒙古一机集团综企有限责任公司 控股股东对其有重大影响
深圳坚达机械有限公司 控股股东的联营公司
内蒙古一机集团燃气有限公司 控股股东的另一子公司
内蒙古一机集团大地石油机械有限责任公司 控股股东的另一子公司
内蒙古一机集团宏远电器有限公司 控股股东的另一子公司
包头兵工新世纪宾馆有限公司 控股股东的另一子公司
内蒙古一机集团北方木业制造有限公司 控股股东的另一子公司
内蒙古一机集团福尔实业有限责任公司 控股股东的另一子公司
内蒙古一机集团新兴建筑安装有限责任公司 控股股东的另一子公司
内蒙古一机集团北方实业有限公司 控股股东的联营公司
内蒙古一机集团综企路通弹簧有限公司 控股股东的参股公司
内蒙古一机集团综企星叶劳保护品有限责任公控股股东的联营公司之子公
司 司
内蒙古一机集团神鹿焊业有限公司 控股股东的联营公司
79
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
（二） 关联方交易
1、 生产准备服务
内蒙古第一机械制造（集团）有限公司(以下简称”一机集团”)目前为本公司生产经营活动
提供包括电、蒸汽、采暖供热(热水)、压缩空气、生产生活水等在内的能源及通讯等生产准备服
务。本公司已与一机集团签署了《生产准备服务协议》，本报告期内因一机集团为本公司提供生
产准备服务，双方按不偏离市场价格原则协商的动能费及通讯费为：
项 目 2006 年度 2005 年度
动能费及通讯费 8,092,139.76 6,945,736.83
2、 采购货物
本公司向以下关联方采购为生产铁路车辆、专用汽车、冶金机械及其系列产品的零部件；本
公司按不偏离市场价格的原则向该等关联方购买上述零部件。本报告期内关联采购金额为：
2006 年度 2005 年度
关 联 方名称
金 额
占年度
购货%
金 额
占年度
购货%
内蒙古第一机械制
造 111,157,543.34 12.08 113,470,180.90 12.43
（集团）有限公司
内蒙古一机集团综
企有限责任公司
22,178,615.73 2.41
内蒙古一机集团北
方实业有限公司
142,640,674.85 15.51 194,413,682.52 21.29
包头北方奔驰重型
汽车有限责任公司
139,153,655.82 15.13 22,716,829.80 2.49
合 计415,130,489.74 45.13 330,600,693.22 36.21
3、 销售货物
本公司按不偏离销售给其他无关联的第三方的价格向下列关联方销售自卸车翻斗、货厢、
材料等 。
2006 年度 2005 年度
关 联 方名称
金 额
占年度
销货%
金 额
占年度
销货%
内蒙古第一机械制
造（集团）有限公司
62,373,799.59 5.00 33,552,174.43 4.07
80
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
包头北方奔驰重
型汽车有限公司
120,955,314.22 9.69 59,783,876.17 7.26
内蒙古第一机械制造
集团综企有限责任公司
3,425,006.00 0.27
内蒙古一机集团大地
石油机械有限责任公107,191.58 0.01
司
内蒙古一机集团北
方实业有限公司
32,011,025.27 2.56 522,498.60 0.06
合 计 218,872,336.66 17.53 93,858,549.20 11.39
4、 加工零配件收取加工费
本公司按不偏离给其他无关联的第三方的价格向下列关联方加工零配件并收取加工费。
关 联 方名称 2006 年度 2005 年度
内蒙古第一机械制
造（集团）有限公司
53,505.29
内蒙古一机集团北
方实业有限公司
189,263.72 372,365.17
合 计 242,769.01 372,365.17
5、 土地使用权租赁
本公司于2006年3月24日与一机集团签署了《土地使用权租赁协议》，约定本公司从2006
年开始每年向一机集团支付土地租赁费27万元，租赁费每5年调整一次，以调整时的相邻类似
土地的市场公平价格为基准由双方协商确定，本公司所租赁土地的相关税费由一机集团承担。该
协议已在国有土地管理部门办理了租赁登记手续。本年度与上年度向一机集团支付的土地租赁费
为：
项 目2006 年度2005 年度
土地租赁费270,000.00 290,000.00
6、 委托兴建生产厂房
本年度及2005年度本公司委托内蒙古一机集团新兴建筑安装有限责任公司兴建铁路车辆库
房以及专用汽车生产厂房，已支付工程款为：
项 目2006 年度2005 年度
支付工程款 3,320,000.00 33,031,811.00
81
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
7、 工业产权转让
本公司2001年2月8日与一机集团签订《商标转让协议》，一机集团将其拥有生产专用汽
车的“北地”牌商标无偿转让给本公司。
本公司于2001年2月18日与一机集团签署《专利转让协议》，一机集团将其拥有的“不锈
钢复合钢板铁道罐车”、“一种大型防弹运钞车”两项实用新型专利无偿转让给本公司。
8、 接受担保及支付担保费
截止2006年12月31日一机集团为本公司合计13,868.87万元的借款提供担保。
本公司于本年度及上年度均未向一机集团支付担保费。
9、 关键管理人员报酬
项 目2006 年度 2005 年度
年度报酬总额966,400.00 775,000.00
金额最高的前三名董事的报酬总额142,000.00 107,000.00
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总317,900.00 259,000.00
额
独立董事津贴80,000.00 80,000.00
独立董事其他待遇
（三） 关联方应收应付款项
项 目 2006.12.31 2005.12.31
应收账款
内蒙古第一机械制造(集团)有限公司1,550,080.82 107,940.52
内蒙古一机集团综企有限责任公司 631,336.44 140,363.24
包头北方奔驰重型汽车有限责任公司 22,487,623.69
内蒙古一机集团大地石油机械有限责任公司 1,038,612.86 82,950.42
内蒙古一机集团北方实业有限公司 180,548.55
预付账款
内蒙古第一机械制造(集团)有限公司1,759,713.77 1,359,065.00
内蒙古一机集团综企有限责任公司 585,884.95 406,922.17
内蒙古一机集团新兴建筑安装有限责任公司 800,000.00 2,000,000.00
82
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
应付票据
内蒙古第一机械制造(集团)有限公司59.380,000.00 50.000,000.00
内蒙古一机集团综企有限责任公司 5,486,872.45
内蒙古一机集团北方实业有限公司 23,000,000.00
内蒙古一机集团北方木业制造有限公司 500,000.00
内蒙古一机综企路通弹簧有限公司 6,000,000.00
内蒙古一机集团新兴建筑安装有限责任公司 5,500,000.00
应付账款
内蒙古第一机械制造(集团)有限公司27,535,525.45 6,819,079.04
内蒙古一机集团北方实业有限公司 2,202,838.59 47,082,151.25
内蒙古一机集团民品有限责任公司 226,762.11 7,579,432.36
内蒙古一机集团综企有限责任公司 5,719,424.56 24,992,811.50
包头北方奔驰重型汽车有限责任公司 11,713,389.49 350,447.98
（三） 关联方应收应付款项（续）
项 目 2006.12.31 2005.12.31
内蒙古一机集团福尔实业有限责任公司 1,144,498.66 1,149,056.66
内蒙古一机集团北方木业制造有限公司 170,775.62 399,015.53
内蒙古一机集团宏远电器有限公司 55,549.60 45,740.60
包头兵工新世纪宾馆有限公司 40,881.50 37,214.50
内蒙古一机综企路通弹簧有限公司 922,167.15 7,179,811.03
内蒙古一机集团新兴建筑安装有限责任公司 23,250.00
内蒙古一机集团综企星叶劳保护品有限责任公56,896.86
司
内蒙古一机集团燃气有限责任公司 36,167.70 50.00
内蒙古一机集团神鹿焊业有限公司 292,903.93
预收账款
内蒙古一机集团大地石油机械有限责任公司 500,000.00
其他应付款
内蒙古第一机械制造(集团)有限公司3,900,842.35 33,587,360.32
包头浩宇科技实业有限公司 1,103,184.80
83
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
九、 或有事项
（1）本公司所售专用汽车系在外购底盘车的基础上改装而成，通常情况下，本公司对所售
产品自用户购车之日起一年或行驶25000公里两者孰短免费维修，由于发生的维修费用较小，本
公司仅在费用发生时计入当期损益。
（2）本公司于2005年获取关于国家医疗救治体系负压急救车项目的中标通知，本公司取得
向各省卫生厅销售进口负压急救车的业务，在执行过程中涉及支付的负压急救车进口关税税率为
12％，但目前尚未取得国家海关总署的确认。本年度海关已按12％税率征缴了部分车辆的进口关
税计5,347,286.52元，同时本公司已结转该等车辆的销售。
十、 质押事项
质 押 物贷款银行名称 借款金额
出口信用证 兵器财务有限责任公司26,000,000.00
十一、承诺事项
本公司截止2006年12月31日与中国船舶工业总公司等多家设备制造厂家签订了购买设备
合同，尚未支付的约定金额共计约1220万元。
十二、资产负债表日后事项
（1）本公司董事会于2007年2月8日通过决议，本年度实现净利润9,834,989.86元，按
母公司可供分配利润5,519,256.86元之10％提取法定盈余公积金551,925.69元，本年度可供
投资者分配的利润为6,954,132.31元。本年实现净利润用于弥补以前年度亏损和补充流动资金。
2006年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增资本。
（2）本公司于2007年1月将附注五、2所述的应收票据中的1,991,700.00元背书转让，
该票据于2007年6月24日到期。
十三、其他事项
（1）定向增发：本公司于2006年12月13日召开的本公司第二届董事会第十九次会议表决
通过了关于2007年非公开发行股票方案的决议，本公司本次拟发行数量合计不超过5000万股(含
5000万股)，发行募集资金不超过3亿元人民币，发行价格不低于本次董事会决议公告日前二十
个交易日公司股票均价的百分之九十。
（2）资产置换：本公司于2006年12月13日召开的本公司第二届董事会第十九次会议表决
通过了关于与控股股东一机集团拟进行资产置换的决议，本公司拟以拥有的专用汽车公司、专用
84
包头北方创业股份有限公司 2006年年度报告
设备公司的相关权益及与专用设备公司相关的资产与一机集团下属第三分公司的部分资产进行置
换。
十二、备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：陈学军
包头北方创业股份有限公司
2006年2月12日
85
每日必读
