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重要提示
第一节 公司基本情况
第二节 股本变动和主要股东持股情况
第三节 董事、监事和高级管理人员情况
第四节 管理层讨论与分析
第五节 重要事项
第六节 财务报告
第七节 备查文件目录
重要提示
一、本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、本公司董事长鲍俊华先生、财务总监董少瑜先生及会计机构负责人尤永胜先
生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
三、独立董事田志龙、钟朋荣因故未出席董事会，委托鲍俊华董事代为行使表决
权。
第一节公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：武汉健民药业集团股份有限公司
中文简称：武汉健民
公司法定英文名称：Wuhan Jianmin Pharmaceutical Group Co.,LTD
英文名称缩写：WHJM
2、公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：武汉健民
股票代码：600976
3、公司注册及办公地址：湖北省武汉市汉阳区鹦鹉大道484号
邮政编码：430052
公司网址：www.whjm.net
电子信箱：jmcity@public.wh.hb.cn
4、公司法定代表人：鲍俊华
5、公司董事会秘书及证券事务代表
职 务 董事会秘书 证券事务代表
姓 名 杜明德 蔡红波
联系地址 武汉市汉阳区鹦鹉大道484号
电 话 027-84430061
传 真 027-84532262
电子信箱 jmcity@public.wh.hb.cn
6、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司半年报备置地点：本公司董事会办公室
7、其他有关材料：
公司首次注册登记日期：1993年5月28日
公司最新变更注册登记日期：2004年5月27日
企业法人营业执照注册号：4201001101578
税务登记证号码：国税鄂字420105177701849号
鄂地税武字420105177701849号
聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司
聘请的会计师事务所办公地址：武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦B栋16楼
二、主要财务数据和指标：
币种:人民币
本报告期末
流动资产(元) 619,706,473.30
流动负债(元) 185,589,399.07
总资产(元) 927,751,658.82
股东权益（不含少数股东权益）(元) 664,199,149.35
每股净资产(元) 8.66
调整后的每股净资产(元) 8.55
报告期（1－6月）
净利润(元) 9,635,854.10
扣除非经常性损益后的净利润(元) 9,674,755.71
每股收益(元) 0.13
净资产收益率（%） 1.45
经营活动产生的现金流量净额(元) -24,670,326.51
上年度期末
流动资产(元) 266,696,008.36
流动负债(元) 193,236,287.64
总资产(元) 532,623,794.20
股东权益（不含少数股东权益）(元) 263,606,420.98
每股净资产(元) 6.32
调整后的每股净资产(元) 6.25
上年同期
净利润(元) 9,178,105.32
扣除非经常性损益后的净利润(元) 9,432,131.92
每股收益(元) 0.22
净资产收益率（%） 3.48
经营活动产生的现金流量净额(元) -18,059,130.75
本报告期末比上年度
期末增减（％）
流动资产(元) 132.36
流动负债(元) -3.96
总资产(元) 74.19
股东权益（不含少数股东权益）(元) 151.97
每股净资产(元) 36.87
调整后的每股净资产(元) 36.80
本报告期比上年
同期增减（％）
净利润(元) 4.99
扣除非经常性损益后的净利润(元) 2.57
每股收益(元) -40.91
净资产收益率（%） -2.03
经营活动产生的现金流量净额(元) 36.61
注：扣除非经常性损益项目如下
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金 额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形 -4,174.36
资产、其它长期资产产生的损益
短期投资收益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 53.60
产减值准备后的其他各项营业外收入
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 -34,780.85
产减值准备后的其他各项营业外支出 -38,901.61
第二节股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
数量单位:股
本次变动前
一、未上市流通股份
1、发起人股份 19,829,300
其中：
国家持有股份 17,029,300
境内法人持有股份 2,800,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 17,870,000
3、内部职工股 4,000,000
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 41,699,300
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数 41,699,300
本次变动增减（＋，－）
公积金 其他 小计
配 送 增
转股
股 股 发
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 35,000,000 35,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 35,000,000 35,000,000
三、股份总数 35,000,000 35,000,000
本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 19,829,300
其中：
国家持有股份 17,029,300
境内法人持有股份 2,800,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 17,870,000
3、内部职工股 4,000,000
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 41,699,300
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 35,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 35,000,000
三、股份总数 76,699,300
二、公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况
单位：股
报告期末股东总数 23658
前十名股东持股情况
报告期内
股东名称（全称） 增减
武汉国有资产经营公司
河南羚锐制药股份有限公司
华立产业集团有限公司
武汉虹惠投资有限公司
武汉开元科技创业投资有限公司
中国药材集团公司
中国医药集团总公司
武汉诺佳药业集团股份有限公司
张冬莲 290,000
胡有娥 200,000
报告期末股东总数
前十名股东持股情况 期末持股 股份
股东名称（全称） 比例%
数量 类别
武汉国有资产经营公司 17,029,300 22.20 未流通
河南羚锐制药股份有限公司 9,168,000 11.95 未流通
华立产业集团有限公司 3,078,000 4.01 未流通
武汉虹惠投资有限公司 2,502,000 3.26 未流通
武汉开元科技创业投资有限公司 2,272,000 2.96 未流通
中国药材集团公司 1,800,000 2.35 未流通
中国医药集团总公司 1,000,000 1.30 未流通
武汉诺佳药业集团股份有限公司 350,000 0.46 未流通
张冬莲 290,000 0.38 已流通
胡有娥 200,000 0.26 已流通
报告期末股东总数
前十名股东持股情况 质押或冻结
股东名称（全称） 的股份数量 股东性质
武汉国有资产经营公司 未知 国有股东
河南羚锐制药股份有限公司 未知 法人股东
华立产业集团有限公司 未知 法人股东
武汉虹惠投资有限公司 未知 法人股东
武汉开元科技创业投资有限公司 未知 法人股东
中国药材集团公司 未知 法人股东
中国医药集团总公司 未知 法人股东
武汉诺佳药业集团股份有限公司 未知 法人股东
张冬莲 未知 自然人股东
胡有娥 未知 自然人股东
前十名流通股股东情况
股东名称（全称） 期末持有流通股数量 种类（A、B、H股或其他）
张冬莲 290,000 A
胡有娥 200,000 A
融通行业景气证券投资基金 184,532 A
吴志平 130,000 A
徐祥银 82,000 A
林建 81,000 A
郑元洪 80,000 A
戴秀乐 78,100 A
陈其飞 75,000 A
于赵林 71,400 A
上述股东关联关系或一致行动的说明 截至报告期末，前十名股东中中国
药材公司为中国医药集团总公司的
全资子公司；控股股东武汉国有资
产经营公司为公司第五大股东武汉
开元科技创业投资有限公司第三大
股东(持股16.88%)；公司第四大股
东武汉市虹惠科技发展有限公司执
行董事张军东为公司第二大股东河
南羚锐制药股份有限公司董事。除
此之外，未知其他股东之间是否存
在关联关系，也未知其他股东是否
属于《上市公司持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参与
配售新股约定持股期限的说明
股东名称 约定持股期限
无 无
注:本报告期内，持有本公司5%以上股份的股东有2家：武汉国有资产经营公司、河
南羚锐制药股份有限公司。
三、本报告期内控股股东未发生变化。
第三节董事、监事和高级管理人员情况
一、本报告期内，除公司副总经理柯昌顺先生持有本公司3000股内部职工股、公司
副总经理熊富良先生持有本公司1000股内部职工股、公司监事黄维娅女士持有本公司1
00股内部职工股、公司前任监事（第三届监事会）许辉女士持有本公司500股内部职工
股外，其他董事、监事和高级管理人员未持有本公司股份，与前一报告期相比无变动。
二、本报告期内公司董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况。
2004年5月29日，经公司2003年度股东大会审议批准，通过了公司董事会、监事会
换届选举的议案。
公司第四届董事会由鲍俊华、王宪斌、熊维政、张军东、唐华、何勤、段继东、田
志龙、项兵、钟朋荣、钟晓明11名董事组成，其中田志龙、项兵、钟朋荣、钟晓明四位
为独立董事；同时公司第四届董事会第一次会议选举鲍俊华先生为公司董事长。
公司第四届监事会由帅新武、李福康、裴蓉、黄维亚、童明5名监事组成，其中黄
维亚、童明二位为公司职工代表大会民主选举产生的职工代表；同时公司第四届监事会
第一次会议选举帅新武先生为公司监事会召集人。
三、公司第四届董事会第一次会议审议通过了公司高级管理人员的聘任议案，聘任
陈小红先生为公司总经理，聘任杜明德先生为公司董事会秘书，聘任董少瑜先生为公司
财务总监。
第四节管理层讨论与分析
一、主要经营情况
2004年上半年，针对2004年经济目标，公司认真总结了2003年度经营状况，调整优
化市场营销政策，加大市场拓展力度，同时强化内部管理，降低成本，节约开支，为完
成全年经济目标奠定了坚实的基础。
报告期内，实现主营业务收入230,942,009.75元，比上年同期增加34,396,978.48
元，增长17.50%；实现主营业务利润106,102,949.43元,比上年同期增加21,248,826.5
9元，增长25.04%；净利润9,635,854.10元，比上年同期增加457,748.78元，增长4.99
%。
（一）主营业务范围及经营状况
公司主营业务范围为中成药制造。公司的主要产品为龙牡壮骨颗粒,健民咽喉片,健
胃消食片,小儿宣肺止咳颗粒等品种。此4个品种报告期内销售收入合计103,411,505.4
2元，占同期主营业务收入的44.78%。
1、主营业务分行业情况分析
单位:元币种:人民币
分行业 主营业务收入 主营业务成本
医药工业 169844702.11 68787042.6
商业 83592579.9 76474201.05
小计 253437282.01 145261243.65
分行业相互抵消 22495272.26 22495272.26
合计 230942009.75 122765971.39
主营业务
毛利 收入比上
分行业 率(%) 年同期增
减（％）
医药工业 59.50 31.58
商业 8.52 4.08
小计 42.68 14.99
分行业相互抵消
合计 46.84 17.5
主营业务 毛利率比
成本比上 上年同期
分行业
年同期增 增减（％）
减（％）
医药工业 14.22 2.55
商业 4.53 -0.60
小计 8.9 39.48
分行业相互抵消
合计 11.48 43.97
2、主要产品情况分析
单位:元币种:人民币
主营业务成
分产品 主营业务收入 本
龙牡壮骨颗粒 68189434.99 19357801.9
健民咽喉片 7208606.37 2031644.17
健胃消食片 19118052.4 7403125.21
小儿宣肺止咳颗粒 8895411.66 3113106.08
合计 103411505.42 31905677.36
主营业务
毛利 收入比上
分产品 率(%) 年同期增
减（％）
龙牡壮骨颗粒 71.61 51.57
健民咽喉片 71.82 -42.36
健胃消食片 61.28 -13.58
小儿宣肺止咳颗粒 65.00 181.99
合计 69.15 24.94
主营业务 毛利率比
成本比上 上年同期
分产品 年同期增 增减（％）
减（％）
龙牡壮骨颗粒 49.60 0.37
健民咽喉片 -48.53 0.03
健胃消食片 -15.61 0.01
小儿宣肺止咳颗粒 143.40 0.05
合计 18.44 1.69
（二）报告期内本公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重
大变化。
（三）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）报告期内单个参股公司的投资收益对本公司的净利润的影响数未达到10%。
（五）经营中的问题与困难
1、公司产品主要集中在龙牡壮骨颗粒,健民咽喉片,健胃消食片,小儿宣肺止咳颗粒
等品种。此4个品种报告期内销售收入占同期主营业务收入的44.78%。
2、公司的发行上市对公司的经营管理提出了更高的要求，公司目前的人才数量和
结构日益不能满足公司发展需要。
二、投资情况
（一）募集资金项目
1、报告期投资使用情况
报告期内，公司经中国证监会证监发行字[2004]37号文核准，于2004年4月2日采用
向二级市场投资者定价配售的方式发行人民币普通股35,000,000股，每股发行价11.60
元，募集资金总额406,000,000元，扣除发行费用后共募集资金390,741,771.52元。
单位:万元币种:人民币
募集资金总额 39,074.1
承诺项目 拟投入金额
1、武汉健民颗粒剂生产线技术改造 4,475
2、武汉健民片剂、胶囊剂生产线及配套
前处理、仓储技术改造（国家经贸委双高 5,015
一优项目）
3、武汉健民中药外用药开发生产基地建 3,815
设
4、武汉健民液体制剂生产线技术改造 2,431
5、武汉健民前处理车间及仓贮技术改造 1,700
6、武汉健民随州制药有限公司片剂及新 4,197
药慢肝宁产业化
7、武汉健民随州制药有限公司颗粒剂产 3,697
业化
8、武汉健民与湖北省十堰康迪制药厂合 4,420
资建立生产中药注射液产品企业
9、武汉健民英山中药材茯芩规范化种植 3,402
基地建设
10、武汉市中药现代化工程研究中心建设 4,900
11、健民大药房连锁店 5,034
合 计 43,086
本年度已使用募集资金总额
募集资金总额
累计使用募集资金总额
承诺项目 是否变更项目 实际投入金额
1、武汉健民颗粒剂生产线技术改造 否 3637.43
2、武汉健民片剂、胶囊剂生产线及配套
前处理、仓储技术改造（国家经贸委双高 否 3797.42
一优项目）
3、武汉健民中药外用药开发生产基地建 否 0
设
4、武汉健民液体制剂生产线技术改造 否 1,528.21
5、武汉健民前处理车间及仓贮技术改造 否 0
6、武汉健民随州制药有限公司片剂及新 否 1,000
药慢肝宁产业化
7、武汉健民随州制药有限公司颗粒剂产 否 1,000
业化
8、武汉健民与湖北省十堰康迪制药厂合 否 0
资建立生产中药注射液产品企业
9、武汉健民英山中药材茯芩规范化种植 否 0
基地建设
10、武汉市中药现代化工程研究中心建设 否 0
11、健民大药房连锁店 否 0
合 计 —— 10,963.06
9,115
募集资金总额 9,115
产生收 是否符合计划进
承诺项目 益金额 度和预计收益
1、武汉健民颗粒剂生产线技术改造 是
2、武汉健民片剂、胶囊剂生产线及配套
前处理、仓储技术改造（国家经贸委双高 是
一优项目）
3、武汉健民中药外用药开发生产基地建 是
设
4、武汉健民液体制剂生产线技术改造 是
5、武汉健民前处理车间及仓贮技术改造 是
6、武汉健民随州制药有限公司片剂及新 是
药慢肝宁产业化
7、武汉健民随州制药有限公司颗粒剂产 是
业化
8、武汉健民与湖北省十堰康迪制药厂合 是
资建立生产中药注射液产品企业
9、武汉健民英山中药材茯芩规范化种植 是
基地建设
10、武汉市中药现代化工程研究中心建设 是
11、健民大药房连锁店 是
合 计 ——
未达到计划进度和预计收益的说明 无
项目变更原因及变更程序说明 无
注1：报告期已使用募集资金总额包含偿还公司前期以自筹资金投入募集资金项目
的部分。
2、公司尚未使用的募集资金存放于公司银行帐户。
（二）报告期内公司无重大非募集资金投资项目
第五节重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关
于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《公司章程》等的有关规定，不断完善
公司法人治理结构，促进公司规范运作。目前公司董事会由11名董事组成，其中有4名
独立董事，已达到全体董事总数的三分之一以上。
二、2003年度利润分配及公积金转增股本情况
本公司2003年度利润分配方案经2004年5月29日召开的公司2003年度股东大会审议
通过，公司2003年度不进行利润分配和公积金转增股本。
三、2004年中期利润分配及公积金转增股本情况
公司2004年半年度净利润为9,635,854.10元,加年初未分配利润102,627,733.11元
，可供分配的利润112,263,587.21元；按2004半年度净利润的10%分别提取法定公积金
、法定公益金各963,585.41元后，可供股东分配的利润110,336,416.39元。拟以2004年
6月30日的总股本76,699,300股为基数，向股东按每10股派发现金红利1元（含税），共
计分配7,669,930元，其余未分配利润结转至下半年度。公司2004年中期不使用资本公
积金转增股本。
上述利润分配预案已经公司四届二次董事会审议通过，尚需提交公司股东大会审议
通过后方可实施。
四、首次公开发行股票情况
经中国证监会证监发行字[2004]37号文《关于核准武汉健民药业集团股份有限公司
公开发行股票的通知》核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）35,000
,000股。本公司于2004年3月30日公告了《武汉健民药业集团股份有限公司首次公开发
行股票招股说明书摘要》，并于2004年4月2日通过上证所、深交所交易系统网点向投资
者发售人民币普通股（A股）35,000,000股，每股面值1.00元，每股发行价11.60元，扣
除发行费用后共募集资金390,741,771.52元。2004年4月19日，根据上海证券交易所上
证上字[2004]36号《关于武汉健民药业集团股份有限公司人民币普通股股票上市交易的
通知》，公司35,000,000股社会公众股股票在上海证券交易所挂牌交易。
五、报告期内本公司未有重大诉讼、仲裁事项。
六、报告期内本公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
七、公司报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的担保事项。
单位:元币种:人民币
发生日期（协议 担保类
担保对象名称 担保金额
签署日） 型
武汉健民药业集团广 连带责
2003年8月31日 3,000,000
州褔高药业有限公司 任担保
武汉健民集团随州药 连带责
2003年12月30日 2,400,000
业有限公司 任担保
是否
是否为关联方担
担保对象名称 担保期 履行
保（是或否）
完毕
武汉健民药业集团广 2003年8月31日至
否 否
州褔高药业有限公司 2004年8月31日
武汉健民集团随州药 2003年12月31日至
否 否
业有限公司 2004年12月29日
担保发生额合计 0
担保余额合计 5,400,000
其中：关联担保余额合计 0
上市公司对控股子公司担保发生额合计 5,400,000
违规担保总额 0
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.81
公司独立董事田志龙、项兵、钟朋荣、钟晓明就公司担保情况的专项说明及独立意
见：
我们认为，公司目前的两笔担保事项均为公司控股子公司的银行融资担保，以上两
家公司目前经营状况正常，同时公司设有专门部门（董事会办公室）对担保事项进行严
格管理，对子公司的经营活动、资金调拨、投资、融资等重大事项进行监控。除此两笔
担保事项外,公司无其它任何对外担保事项，公司对外担保情况符合中国证监会证监发
[2003]56号文件的规定。
八、报告期内本公司关联交易情况
报告期内，公司与关联方之间未发生重大关联交易。
九、重大合同及其履行情况
1、报告期内公司借贷合同履行情况：
单位:元币种:
人民币
借贷时间 借贷银行 借贷金额
2004年3月31日 武汉商业银行 10000000.00
2004年3月24日 交通银行 10000000.00
2003年10月20日 武汉商业银行 9000000.00
2003年12月1日 武汉商业银行 5000000.00
2003年10月31日 建设银行 10000000.00
2003年12月25日 中信实业银行 10000000.00
借贷时间 用途 报告期内执行情况
2004年3月31日 GMP改造
2004年3月24日 GMP改造 已还
2003年10月20日 GMP改造
2003年12月1日 GMP改造
2003年10月31日 GMP改造 已还
2003年12月25日 GMP改造 已还
2、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁公司资产事项。
3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项和委托理财事项。
十、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报刊及网站上刊
登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十一、公司财务报告已经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计，实施审计的注
册会计师为彭斌、夏远玉，本次审计费用已包含在公司将向武汉众环会计师事务所有限
责任公司支付的2004年度财务审计费用36万元内。
十二、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采
取司法强制措施的情况。
十三、报告期内，公司颗粒剂、丸剂、散剂、糖浆剂、合剂、酒剂生产线通过了G
MP认证；公司下属子公司武汉健民集团随州药业有限公司颗粒剂、片剂、胶囊剂、糖浆
剂、露剂、合剂、口服液、口服溶液剂、煎膏剂、软膏剂、乳膏剂、散剂、搽剂、气雾
剂、透皮贴剂、橡胶膏剂、硝酸甘油原料药生产线通过了GMP认证；公司下属子公司武
汉健民药业集团新世纪药品有限公司、武汉健民药业集团维生药品有限责任公司获得G
SP认证证书。至本报告期末，本公司在国家规定时间内已全面通过了国家GMP、GSP认证
。
十四、其他重要事项信息索引
1、2004年3月30日，公司首次公开发行股票招股说明书、招股说明书附录刊登在上
海证券交易所网站http://www.sse.com.cn，招股说明书摘要、路演公告刊登在《中国
证券报》第九版、《上海证券报》第九版、《证券时报》第八版。
2、2004年3月31日，公司向二级市场投资者定价配售股票发行公告刊登在《中国证
券报》第八版、《上海证券报》第四版、《证券时报》第八版。
3、2004年4月5日，公司3500万A股向二级市场投资者配售申购情况及中签率公告刊
登在《中国证券报》第五版、《上海证券报》第五版、《证券时报》第四版。
4、2004年4月14日，公司首次公开发行股票上市公告书刊登在上海证券交易所网站
www.sse.com.cn、《中国证券报》第九版、《上海证券报》第五版、《证券时报》第五
版。
第六节财务报告
一、会计报表（附件一）
二、会计报表附注（附件二）
三、公司财务报告已经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计，并出具了武众会
(2004)603号标准无保留意见的审计报告。
第七节备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并加盖印章的财务报告文本
；
三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的
所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、公司章程文本。
以上文件存放于公司董事会办公室备查。
武汉健民药业集团股份有限公司
董事长：鲍俊华
二○○四年八月十二日
武汉总部430022武汉国际大厦B座16层
电话：027 85417039传真：027 85424329
北京分所100045北京西城区月坛理想大厦
电话：010 68025537传真：010 68025537
上海分所200122上海浦东新区齐鲁大厦8层
电话：021 68867330传真：021 68867332
深圳分所518001深圳同乐大厦同庆阁7层
电话：0755 82192840传真：0755 82174100
审计报告
武众会(2004)603号
武汉健民药业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的武汉健民药业集团股份有限公司（以下简称武汉健民药业公司）
2004年6月30日的资产负债表及合并资产负债表，2004年度1-6月的利润表及合并利润表
，2004年度1-6月的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是武汉健民药
业公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意
见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了武汉健民药业公司2004年6月30日的财务状况以及2004年
度1-6月的经营成果和2004年度1-6月的现金流量。
武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 武汉 2004年8月12日
会计报表附注
（2004年6月30日）
（一）公司的基本情况
武汉健民药业集团股份有限公司（以下简称本公司）是1993年3月经武汉市经济体
制改革委员会武体改（1993）40号文批准，由武汉市健民制药厂、中国药材公司、中国
医药公司三家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时总股
本为3465.93万股，其中：武汉市健民制药厂以经评估确认的经营性净资产52,192,710
.00元，按1.647:1的比例折为国有股本3169.93万股；中国药材公司以与武汉健民制药
厂联营的经评估确认的经营性净资产296万元，按1.647:1折为法人股180万股；中国医
药公司以现金200万元按2：1的比例认购法人股100万股；其他法人股东按2：1的比例认
购法人股16万股。1993年5月28日，公司在定向募集尚未完成的情况下，在武汉市工商
行政管理局办理了注册登记手续，注册资本3,465.90万元。当全部职工股和法人股募集
到位后，公司重新验资并于1994年8月29日重新办理了营业执照，将注册资本变更为4,
169.93万元。
1996年12月，根据《武汉股票柜台交易报价商制度实施细则》的规定，经武汉市证
券管理办公室武证办（1996）111号文批复同意，公司法人股股东武汉制药厂将其持有
的20万股法人股协议转让给本公司报价商南方证券有限公司武汉分公司5万股，武汉证
券公司、海通证券有限公司武汉分公司、君安证券有限公司武汉营业部、武汉市信托投
资公司、武汉国际信托投资公司各3万股，这部分股份进入报价商专用账户。
1996年12月，湖北省体改委以鄂体改[1996]601号文，批复公司依《公司法》规范
并重新确认。公司发起人确认为：武汉国有资产经营公司、中国药材公司、中国医药公
司；公司总股本确认为4,169.93万股，其中：国家股3,169.93万股，法人股580万股，
个人股420万股。
2000年10月，经湖北省财政厅鄂财企发[2000]1117号文批准，武汉国有资产经营公
司将其持有的国家股300万股以每股不低于4.66元的价格转让给武汉开元科技创业投资
公司持有，并界定为法人股。
2001年6月，经武汉市经济体制改革委员会武体改[2001]18号文件批准，武汉市蔡
甸区向集塑料制品厂将其持有的公司法人股5万股，协议转让给武汉华汉投资管理有限
公司。
2001年7月，经湖北省财政厅鄂财企发[2001]727号文批准，武汉国有资产经营公司
将其持有的国家股916.8万股以每股不低于4.8元的价格转让给河南羚锐制药股份有限公
司持有，并界定为国有法人股。
2001年8月，经湖北省财政厅鄂财企发[2001]821号文批准，武汉国有资产经营公司
将其持有的国家股250.20万股转让给武汉市虹惠科技发展有限公司持有，并界定为法人
股。
2002年3月，经武汉市经济委员会武经改[2002]67号文件批准，武汉开元科技创业
投资有限公司将其持有的公司72.8万股法人股，依法转让给武汉华汉投资管理有限公司
。
2002年3月，经武汉市经济体制改革办公室武体改[2002]4号文件批准，同意公司根
据国办发[1998]10号文件精神处置原柜台报价商股，即：先由武汉华汉投资管理有限公
司与个人股东签订转让协议，本着双方自愿、按市场价格有偿转让，办理过户。交易完
成后，武汉华汉投资管理有限公司自愿将收购的20万股股票变更为法人股性质，公司内
部职工股恢复设立时的数量。
2002年5月，经武汉市经济委员会武经改[2002]146号文件批准，中国工商银行武汉
市天安支行和中北支行分别将其持有的公司100万股法人股，依法转让给武汉华汉投资
管理有限公司。
此次转让后，公司股本总额为4169.93万股，其中：国有股1702.93万股，占总股本
的40.84%，国有法人股916.8万股，占总股本的21.99%，法人股1150.20万股，占总股本
的27.58%，个人股400万股，占总股本的9.59%。
2004年1月，经武汉市经济委员会武经改[2004]1号文批复，同意武汉市经济技术市
场发展中心、武汉华汉投资管理有限公司分别将其持有的公司20万股法人股、287.8万
股法人股，依法转让给华立产业集团有限公司。该股权转让事项已经湖北省人民政府于
2004年2月以鄂政股函[2004]3号文批准。此次转让完成后，华立产业集团有限公司将持
有公司307.8万股法人股，占总股本的7.38%，为公司第三大股东。
2004年3月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]37号文核准，同意公司
向社会公开发行人民币普通股股票3500万股，变更后的公司注册资本为76,699,300.00
元，其中：国家股1702.93万股，占总股本的22.22%，法人股2067万股，占总股本的26
.95%，内部职工股400万股，占总股本的5.22%，社会公众股3500万股，占总股本的45.
63%。公司于2004年5月27日完成工商变更登记。
目前本公司直接控股八家子公司：武汉健民集团随州药业有限公司、武汉健民随州
仁和医药有限公司、武汉健民集团健民包装工贸有限公司、武汉健民药业集团维生药品
有限责任公司、武汉健民中药工程有限责任公司、武汉健民药业集团广州福高药业有限
公司、武汉健民新世纪大药房有限责任公司、武汉健民新世纪药品销售有限公司。公司
下设公司办公室、总工程师办公室、总会计师办公室、生产技术部、质量保证部、人力
资源部、工程管理部、物料管理部、资产部、财务部、市场监察部、保安部、总务部等
十三个职能部门。
公司企业法人营业执照注册号为：4201001101578
公司经营范围包括：中成药、保健品、滋补饮料、医用卫生材料、医疗器械的研究
、制造、开发及经营；食品、塑料制品、建筑材料制造、经营；汽车运输及租赁；经营
本企业自产产品及相关技术出口业务；经营本企业自产，科研所需原辅材料，机械设备
，仪器仪表，零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业
务。（国家有专项规定的项目经审批后方可经营）
（二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法
本公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账
，期末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整
折合后的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“
在建工程”等科目。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费
用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领
取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。
（2）短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现
金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。
（3）处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期
投资损益。
(4)期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌
价准备。
8、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：
公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然
灾害导致停产以及应收款项逾期3年以上等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项确
认为坏账。
（2）坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：
公司采用备抵法核算坏账损失，年末按账龄分析法计提坏账准备，并记入当年度损
益，逾期1年以内的账款（包括应收账款和其他应收款，下同），按其余额的5%计提；
逾期1-2年的，按其余额的10%计提；逾期2-3年的，按其余额的20%计提；逾期3年以上
的，按其余额的50%计提，如有确凿证据表明该应收款项确实无法收回的，按其余额的
100%计提。
9、存货核算方法
（1）公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制半成品、委
托加工物资、委托代销商品。
（2）取得时的计价方法：按实际成本入账。
（3）发出的计价方法：库存商品和原材料发出和领用时按加权平均法计价。
（4）存货的盘点制度：采用永续盘存制。
（5）低值易耗品领用时一次性摊入成本费用。
（6）包装物领用时一次性摊销。
（7）存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低
计价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
长期股权投资
（1）长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相
关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资
成本。
（2）以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资
产的账面价值加上应支付的相关税费确定。
（3）以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。
（4）短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投
资成本。
（5）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资
采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权
投资采用权益法核算。
（6）公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单
位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资
成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权
益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响
时投资的账面价值作为投资成本。
（7）长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的
差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按10年的
期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公
积--股权投资准备”科目。
（8）处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投
资损益。
长期债权投资
（1）长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相
关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权
投资成本。
（2）债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入
时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资
利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。
（3）其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
（4）处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当
期投资损益。
长期投资减值准备
（1）公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或
被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额
低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。
（2）长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。
11、委托贷款核算方法
（1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
（2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止
计提利息，并冲回原已计提的利息。
（3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本
金的差额，计提委托贷款减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的
，使用年限超过一年，单位价值在2,000元以上的物品。
（2）固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。
（3）固定资产折旧采用平均年限法计提。
（4）固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和折旧年限如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 3 2.425
运输设备 10 3 9.70
办公设备 5 3 19.40
机器设备 14 3 6.929
其他设备 10 3 9.70
（5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款
额的现值中较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30
%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
（6）固定资产修理费用，直接计入当期费用。
（7）固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固
定资产的可收回金额。
（8）融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用，在两
次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限
法单独计提折旧。
（9） 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产
尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧
（10）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产
可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取
固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固
定资产。
（2）期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账
面价值的差额，提取在建工程减值准备：
A.长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
B.项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
本公司本报告期内未发生在建工程减值准备。
14、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符
合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利
息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的
辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本
化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为
费用。
（2）资本化期间的计算方法
A.开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
B.暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
C.停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资
本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计
支出加权平均数与资本化率的乘积。
15、无形资产核算方法
（1）无形资产计价
A.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。
B.通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相
关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比
例与非货币性资产之积；）计价。
C.投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者
投入的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。
D.通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。
E.接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支
付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，
参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类
或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计
价。
F.自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费
用计价。
（2）无形资产的摊销方法
无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相
关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。
如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。
（3）无形资产减值准备
A.公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术
等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当
期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额
时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。
B.无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。本公司
本年度未发生无形资产减值准备。
16、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间发生的费
用，除购建固定资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当
年度损益类账项。
17、收入确认原则
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货
方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入
实现。
（2）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务
时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠
地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在
资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利
益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用
公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和
方法计算确定。
18、所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。
19、补贴收入的会计核算方法
补贴收入采用收付实现制进行核算，公司于实际收到补贴收入款项时，借记“银行
存款”科目，贷记“补贴收入”科目。
20、广告费的会计核算方法
公司为扩大其产品的影响而在各种媒体上作广告宣传所发生的广告费，除下段所述
情况外，于相关广告见诸于媒体时，作为期间费用，直接计入当期营业费用。
如果有确凿证据表明（按照合同或协议约定等）公司实际支付的广告费，其相对应
的有关广告服务将在未来几个会计年度内获得，则本期实际支付的广告费应作为待摊费
用，在接受广告服务的各会计年度内，按照双方合同或协议约定的各期接受广告服务的
比例分期计入损益。如果没有确凿的证据表明当期发生的广告费是为了在以后会计年度
取得有关广告服务，则应将广告费于相关广告见诸于媒体时计入当期损益。
21、合并会计报表的编制方法
公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据
，按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并会计
报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥
有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣
除母公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。
（三）税项
1、增值税销项税率为分别为13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
2、营业税税率为营业收入的5%。
3、城市维护建设税为应纳流转税额的7%。
4、教育费附加为应纳流转税额的3%。
5、城市堤防费为应纳流转税额的2%。
6、地方教育发展费为营业收入的1‰。
7、平抑副食品价格基金为营业收入的1‰。
8、所得税：公司企业所得税税率为33%。
（四）控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业
截至2004年6月30日，本公司的控股子公司概况如下：
控股子公司及合营企 业务性质 注册资本
业名称 (万元)
武汉健民集团随州药 工业生产 5,848.38
业有限公司
武汉健民集团随州仁 商品销售 50.00
和医药有限责任公司
武汉健民集团健民包 工业生产 100.00
装工贸有限公司
武汉健民药业集团维 商品销售 200.00
生药品有限责任公司
武汉健民中药工程有 医药新产 1,250.00
限责任公司 品开发
武汉健民药业集团广 商品销售 83.67
州褔高药业有限公司
武汉健民新世纪大药 商品销售 50.00
房有限责任公司
武汉健民新世纪药品 商品销售 60.00
销售有限公司
控股子公司及合营企 经营范围
业名称
武汉健民集团随州药 颗粒剂、胶囊剂（含头孢类）、片剂、糖浆剂、口
业有限公司 服液、合剂、煎膏剂（膏滋）散剂（外用）、酊剂
（外用）、膜剂、软膏剂、胶囊剂（青霉素类）、搽剂、原
料药（硝酸甘油溶剂）、橡胶膏剂生产、销售。
卫生材料及敷料生产、销售。经营本企业生产所
需原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技
术的进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口
的商品及技术除外）；经营进料加工和
“三来一补”业务
武汉健民集团随州仁 西药制剂、中成药、中药材、医疗器械、卫生防疫
和医药有限责任公司 品、医用原料、医用卫生材料、滋补保健品
武汉健民集团健民包
装工贸有限公司 生产、印刷、销售塑料制品、瓦楞纸箱外包
装；纸张、化工原料（不含危险品）、医疗
器械、饮料、副食销售；其它贸易（国家有
专项规定的除外）
武汉健民药业集团维 中药材、中成药、中药饮片、西药制剂批
生药品有限责任公司 发兼零售；中药材收购（国家有专项规定的除外）
武汉健民中药工程有 医药新产品和技术的研究、开发、
限责任公司 工程化与产业化研究技术转让
武汉健民药业集团广 一类医疗器械及备案品种、中药材、中成药、
州褔高药业有限公司 化学原料药、化学药制剂、抗生素、诊断药
品、血清、疫苗制品、批发和零售贸易
武汉健民新世纪大药 中成药、中药饮片、化学药制
房有限责任公司 剂、抗生素、生化药品、医疗器械
武汉健民新世纪药品 销售健民药业集团股份有限公司生产的产品（中成
销售有限公司 药、保健品、滋补饮料、医用卫生材料、医疗器械）
本公司
控股子公司及合营企业名称
投资额
武汉健民集团随州药业有限公司 41,228,738.63
武汉健民集团随州仁和医药有限责任公司 255,000.00
武汉健民集团健民包装工贸有限公司 800,000.00
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 2,000,000.00
武汉健民中药工程有限责任公司 9,300,000.00
武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司 426,735.00
武汉健民新世纪大药房有限责任公司 500,000.00
武汉健民新世纪药品销售有限公司 306,000.00
本公司所占权益比例
控股子公司及合营企业名称 直接 间接
持股 持股
武汉健民集团随州药业有限公司 70.5%
武汉健民集团随州仁和医药有限责任公司 51%
武汉健民集团健民包装工贸有限公司 80%
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 95% 4%
武汉健民中药工程有限责任公司 74.4%
武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司 51%
武汉健民新世纪大药房有限责任公司 80% 19.80%
武汉健民新世纪药品销售有限公司 51%
是否纳入
控股子公司及合营企业名称 合并报表
范围
武汉健民集团随州药业有限公司 是
武汉健民集团随州仁和医药有限责任公司 是
武汉健民集团健民包装工贸有限公司 是
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 是
武汉健民中药工程有限责任公司 是
武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司 是
武汉健民新世纪大药房有限责任公司 是
武汉健民新世纪药品销售有限公司 是
2、合并范围变更情况
报告期纳入合并范围的子公司减少情况及合并范围变动的基准日：
控股子公司名称 本公司投资额 本公司所占
权益比例
武汉健民方海贸易发展有限公司 450,000.00 90%
控股子公司名称 合并范围变 变动原因
动的基准日
武汉健民方海贸易发展有限公司 2004年6月 该公司注销
说明：根据公司第三届董事会第八次会议决议审议通过，公司将持有的武汉健民方
海贸易有限公司90%的股权转让给控股子公司武汉健民集团健民包装工贸有限公司。转
让完成后，武汉健民集团健民包装工贸有限公司持有武汉健民方海贸易有限公司的100
%的股权。经向公司登记机关申请，同意武汉健民方海贸易有限公司注销，其截至2004
年6月30日止的资产及负债全部转入武汉健民集团健民包装工贸有限公司。
（五）会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2004.6.30 2003.12.31
现 金 224,070.64 151,815.38
银行存款 397,444,403.14 77,206,436.89
其他货币资金 1,299,264.00 1,299,261.30
合计 398,967,737.78 78,657,513.57
说明：(1)其他货币资金主要系房改专项存款；
(2)货币资金2004年6月30日较2003年12月31日增加407.22%，主要系公司2004年4月
股票发行募集资金所致。
2、短期投资
（1）短期投资明细情况：
2004.6.30
项 目 帐面余额 跌价准备
股权投资 386,457.24 28,457.54
其中:股票投资 386,457.24 28,457.54
合 计 386,457.24 28,457.54
2004.6.30
项 目 帐面价值 期末市价 资料来源
股权投资 357,999.70 357,999.70
其中:股票投资 357,999.70 357,999.70 证券市场
2004年6月
30日收盘价
合 计 357,999.70 357,999.70
2003.12.31
项 目 帐面余额 跌价准备
股权投资 386,457.24 23,671.88
其中:股票投资 386,457.24 23,671.88
合 计 386,457.24 23,671.88
2003.12.31
项 目 帐面价值 期末市价 资料来源
股权投资 362,785.36 362,785.36
其中:股票投资 362,785.36 362,785.36 证券市场
2003年12月
31日收盘
合
计 362,785.36 362,785.36
（2）短期投资跌价准备的增减变动情况：
项 目 2003.12.31 本期增加数
股权投资 23,671.88 4,785.66
其中:股票投资 23,671.88 4,785.66
合 计 23,671.88 4,785.66
项 目 本期减少数 2004.6.30
股权投资 28,457.54
其中:股票投资 28,457.54
合 计 28,457.54
3、应收票据
票据种类 2004.6.30
银行承兑汇票 49,715,231.32
商业承兑汇票
合 计 49,715,231.32
票据种类 2003.12.31
银行承兑汇票 29,793,462.05
商业承兑汇票 63,290.10
合 计 29,856,752.15
说明：应收票据2004年6月30日较2003年12月31日增加66.51%，主要系由于公司销
售回款期集中在下半年度，公司为减少销售风险，加大对银行承兑汇票的收取力度所致
。
4、应收款项（含应收账款和其他应收款）
（1）应收账款按账龄列示如下：
2004.6.30
账 龄 金 额 占总额的比例
1年以内 69,534,956.57 93.03%
1-2年 2,891,761.37 3.87%
2-3年 377,160.53 0.51%
3年以上 1,938,026.86 2.59%
合 计 74,741,905.33 100.00%
2004.6.30
账 龄 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 5% 3,476,747.83
1-2年 10% 289,176.14
2-3年 20% 75,432.11
3年以上 50% 969,013.43
合 计 4,810,369.50
2003.12.31
账 龄 金 额 占总额的比例
1年以内 53,267,751.43 91.63%
1-2年 2,446,523.65 4.21%
2-3年 2,188,516.54 3.77%
3年以上 229,440.31 0.39%
合 计 58,132,231.93 100.00%
2003.12.31
账 龄 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 5% 2,663,387.56
1-2年 10% 244,652.37
2-3年 20% 437,703.31
3年以上 50% 114,720.16
合 计 3,460,463.40
（2）其它应收款按账龄列示如下：
2004.6.30
账 龄 金 额 占总额的比例
1年以内 17,713,678.59 78.75%
1-2年 1,495,176.39 6.65%
2-3年 890,115.32 3.96%
3年以上 2,393,264.00 10.64%
合 计 22,492,234.30 100.00%
2004.6.30
账 龄 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 5% 885,683.93
1-2年 10% 149,517.64
2-3年 20% 178,023.06
3年以上 50% 1,696,632.00
合 计 2,909,856.63
2003.12.31
账 龄 金 额 占总额的比例
1年以内 13,340,174.44 70.45%
1-2年 2,680,903.00 14.16%
2-3年 488,324.73 2.58%
3年以上 2,425,266.74 12.81%
合 计 18,934,668.91 100.00%
2003.12.31
账 龄
坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 5% 667,008.72
1-2年 10% 268,090.30
2-3年 20% 97,664.95
3年以上 50% 1,712,633.37
合 计 2,745,397.34
（3）应收款项说明事项
A.应收款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
B.金额较大的其他应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额
武汉市江夏区土地管理局 2,800,000.00
武汉抗菌素厂 1,000,000.00
武汉金竹药业有限公司 727,780.98
曾祥兵 578,455.10
丁国定 305,692.98
欠款单位名称 欠款时间
武汉市江夏区土地管理局 2004年
武汉抗菌素厂 1997年
武汉金竹药业有限公司 2003年
曾祥兵 2004年
丁国定 2004年
欠款单位名称 性质或内容
武汉市江夏区土地管理局 *1
武汉抗菌素厂 *2借款
武汉金竹药业有限公司 股权转让款
曾祥兵 业务员周转金
丁国定 业务员周转金
*1公司于2002年3月与武汉市江夏区土地管理局签订《土地使用权转让协议》，公
司依约向武汉市江夏区土地管理局支付700万元征地预付款，但一直未获得该幅土地的
使用权。2003年3月，双方达成协议，解除原《土地使用权转让协议》，并由武汉市江
夏区土地管理局于2003年10月1日前返还征地预付款700万元。目前公司已收到返还款4
20万元，余款280万元尚未收到。
*2武汉抗菌素厂与本公司1996年同属原武汉医药管理局系统，1996年11月该厂通过
原武汉医药管理局向本公司不计息借款100万元。由于该厂经营管理不善，已处于长期
停产和资不抵债状态，原武汉医药管理局已撤销，已无人对此借款负责。本公司经过多
次催收均未收回该项借款，故本公司已对该借款全额计提了坏账准备。
C.应收款项欠款金额前五名情况
项 目 累计总欠款金额 占该项目总额比例
应收账款项目欠款金额前五名 8,318,146.03 11.13%
其他应收款项目欠款金额前五名 5,411,929.06 24.06%
5、预付账款
（1）预付账款按账龄列示如下：
账龄 2004.6.30
金 额 比例（%）
1年以内 1,133,909.87 87.24
1-2年 158,715.01 12.21
2-3年 3,057.21 0.24
3年以上 4,120.74 0.31
合计 1,299,802.83 100.00
账龄 2003.12.31
金 额 比例（%）
1年以内 8,307,308.43 98.09
1-2年 38,803.54 0.46
2-3年 106,402.85 1.26
3年以上 16,200.00 0.19
合计 8,468,714.82 100.00
（2）预付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过一年的预付账款尚未收回的主要原因：公司材料采购多付货款所致
；目前公司正与该等公司进行账目核对，待核实后作进一步处理。
6、存货
（1）明细情况
2004.6.30
类 别 金 额 跌价准备
原材料 14,213,967.14
包装物 6,357,255.06
低值易耗品 936,150.10
库存商品 48,502,852.98 2,464,185.39
自制半成品 7,108,242.15
合 计 77,118,467.43 2,464,185.39
2003.12.31
类 别 金 额 跌价准备
原材料 18,944,190.73
包装物 6,155,498.86
低值易耗品 975,571.58
库存商品 49,540,476.46 2,641,874.22
自制半成品 4,183,735.72
合 计 79,799,473.35 2,641,874.22
（2）存货跌价准备增减变动情况
类 别 2003.12.31 本期增加数 本期减少数
包装物
库存商品 2,641,874.22 177,688.83
合 计 2,641,874.22 177,688.83
类 别 2004.6.30 可变现净值确定依据
包装物 预计售价减去预计完
库存商品 2,464,185.39 工成本及销售所需的
预计费用及税金后的
价值确认
合 计 2,464,185.39
7、待摊费用
费用项目 2004.6.30 2003.12.31
修理费 13,750.00
保险费 73,805.50
广告费 5,008,080.00 1,238,000.00
租赁费 38,000.00
其他 18,039.39 47,771.99
合 计 5,151,674.89 1,285,771.99
费用项目 期末结存原因
修理费 受益期为2004年下半年度
保险费 受益期为2004年下半年度
广告费 受益期为2004年下半年度
租赁费 受益期为2004年下半年度
其他 受益期为2004年下半年度
合 计
8、一年内到期的长期债权投资
初始投资
种 类 面 值 年利率 到期日
成本
京九铁路债券 15,390.00 9% 15,390.00 1998.1
希望工程债券 10,800.00 10,800.00 1997
95国库券 2,200.00 14.50% 2,200.00 1998
97国库券 8,800.00 10.69% 8,800.00 1999
合 计 37,190.00 37,190.00
本期 累计应（已）
种 类 2004.6.30
利息 收利息
京九铁路债券 5,802.80 21,192.80
希望工程债券 10,800.00
95国库券 957.00 3,157.00
97国库券 1,881.44 10,681.44
合 计 8,641.24 45,831.24
9、长期股权投资
A.长期股权投资明细项目列示如下:
项 目 2004.6.30
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 181,854.13 181,854.13
其中：股权投资差额 181,854.13 181,854.13
对联营企业投资 258,531.06 258,531.06
其中：股权投资差额
对其他企业股权投资 1,615,000.00 200,000.00 1,415,000.00
合 计 2,055,385.19 200,000.00 1,855,385.19
项 目 2003.12.31
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 204,965.27 204,965.27
其中：股权投资差额 204,965.27 204,965.27
对联营企业投资 303,675.42 303,675.42
其中：股权投资差额
对其他企业股权投资 1,715,000.00 200,000.00 1,515,000.00
合 计 2,223,640.69 200,000.00 2,023,640.69
B.长期股票投资明细情况
被投资单位 股份类别 股票数量 持股比例
名称
华东医药股 法人股 120,000.00 0.125%
份有限公司
武汉冰川集 法人股 200,000.00 0.12%
团股份有限
公司
小 计
被投资单位 初始投资成本 2004.6.30 2004.6.30
名称 日市价
华东医药股 120,000.00 120,000.00
份有限公司
武汉冰川集 200,000.00 200,000.00
团股份有限
公司
小 计 320,000.00 320,000.00
C.其他长期股权投资明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额
武汉创新生物医药孵化器有限公司 2002.8.28- 1,000,000.00
湖北独活药业股份有限公司 1998.1.18- 90,000.00
武汉青大药业股份有限公司 1999.1.4- 110,000.00
重庆中药健民药业有限公司 1997.7-2007.7 95,000.00
武汉健民医药科技发展有限责任公司 300,000.00
小 计 1,695,000.00
被投资单位名称 2004.6.30 占注册资
本比例
武汉创新生物医药孵化器有限公司 1,000,000.00 9.09%
湖北独活药业股份有限公司 90,000.00 0.16%
武汉青大药业股份有限公司 110,000.00 1%
重庆中药健民药业有限公司 95,000.00 19％
武汉健民医药科技发展有限责任公司 258,531.06 30%
小 计 1,553,531.06
D.权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 *初始投资成本 累计追加
投资额
武汉健民医药科技发 300,000.00
展有限责任公司
小 计 300,000.00
被投资单位名称 本期享有被投资 本期分得的现 本期累计增减额
单位权益增减额 金红利额
武汉健民医药科技发 -45,144.36 -41,468.94
展有限责任公司
小 计 -45,144.36 -41,468.94
E.股权投资差额
a.明细情况
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 2003.12.31
武汉健民药业集团 214,035.49 10年 180,146.54
广州褔高药业有限
公司
武汉健民集团随州 74,456.18 3年 24,818.73
仁和医药有限责任
公司
合 计 288,491.67 204,965.27
被投资单位名称 本期增加 本期摊销
武汉健民药业集团 10,701.78
广州褔高药业有限
公司
武汉健民集团随州 12,409.36
仁和医药有限责任
公司
合 计 23,111.14
被投资单位名称 本期转出 2004.6.30
武汉健民药业集团 169,444.76
广州褔高药业有限
公司
武汉健民集团随州 12,409.37
仁和医药有限责任
公司
合 计 181,854.13
b.股权投资差额形成原因说明:公司2002年度收购股权时溢价购买形成。
F.股权投资减值准备
a.明细情况
项 目 2003.12.31 本期增加
武汉冰川集团股份有限公司 200,000.00
小 计 200,000.00
项 目 本期减少 2004.6.30
武汉冰川集团股份有限公司 200,000.00
小 计 200,000.00
b.计提原因说明:该公司连续2年发生严重亏损
10、长期债权投资
(1)明细情况
项 目 2004.6.30
账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 47,200.00 47,200.00
合 计 47,200.00 47,200.00
项 目 2003.12.31
账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 47,200.00 47,200.00
合 计 47,200.00 47,200.00
(2)长期债权投资—债券投资
年利率 到期 初始投资
债券种类 面值
(%) 日 成本
湖北鄂黄大桥长江 1,500.00 12% 2008 1,500.00
大桥债券
湖北鄂黄大桥长江 28,000.00 12% 2008 28,000.00
大桥集资券
合 计 29,500.00 29,500.00
累计应收或已
债券种类 本期利息 2004.6.30
收利息
湖北鄂黄大桥长江 180.00 900.00 2,400.00
大桥债券
湖北鄂黄大桥长江 3,360.00 16,800.00 44,800.00
大桥集资券
合 计 3,540.00 17,700.00 47,200.00
11、固定资产
（1）固定资产原值
分 类 2003.12.31 本期增加
房屋及建筑物 96,021,495.24 56,920,733.24
机器设备 71,053,350.90 57,339,011.63
运输设备 11,147,323.10 366,012.00
办公设备 7,888,561.35 0.00
其他设备 3,829,849.14 957,695.80
合 计 189,940,579.73 115,582,521.91
分 类 本期减少 2004.6.30
房屋及建筑物 120,000.00 152,822,228.48
机器设备 4,619,356.95 123,773,005.58
运输设备 78,045.00 11,435,290.10
办公设备 36,392.12 7,852,169.23
其他设备 179,059.00 4,608,485.94
合 计 5,031,922.31 300,491,179.33
（2）累计折旧
固定资产分类 2003.12.31 本期增加
房屋及建筑物 25,185,383.58 1,192,759.15
机器设备 30,704,238.79 2,221,774.01
运输工具 3,638,479.10 543,956.16
办公设备 4,031,424.84 542,920.71
电子及其他设备 2,317,767.45 175,893.53
合 计 65,877,293.76 4,677,303.56
固定资产分类 本期减少 2004.6.30
房屋及建筑物 49,640.13 26,328,502.60
机器设备 12,731.44 32,913,281.36
运输工具 4,182,435.26
办公设备 94,694.06 4,479,651.49
电子及其他设备 2,493,660.98
合 计 157,065.63 70,397,531.69
（3）固定资产减值准备
本公司本报告期内未发生固定资产减值准备。
说明：1、抵押情况：固定资产中有75,383,942.75元为公司银行借款58,375,000.
00元作了抵押。
2、控股子公司武汉健民集团健民包装工贸有限公司的房屋建筑物4,333,344.00元
尚未办妥产权过户手续。
3、本期增加固定资产中有108,345,736.20元系在建工程完工转入。
4、固定资产2004年6月30日余额较2003年12月31日余额增加58.20%，主要系子公司
武汉健民随州药业有限公司GMP改造完工增加固定资产108,345,736.20元。
12、在建工程
在建工程明细情况a
工程项目名称 2003.12.31 本期增加额
母公司GMP改造项目 29,868,265.93 17,938,141.65
其中：
借款费用资本化金额 160,627.00 726,142.50
计算机网络系统工程 275,190.00
子公司随州制药有限公 81,169,889.60 27,175,846.60
司GMP改造
其中：
借款费用资本化金额 532,225.00 411,750.00
合 计 111,313,345.53 45,113,988.25
其中：
借款费用资本化金额 692,852.00 1,137,892.50
本期转入
工程项目名称 其他减少额
固定资产额
母公司GMP改造项目 122,105.00
其中：
借款费用资本化金额 37,169.50
计算机网络系统工程
子公司随州制药有限公 108,345,736.20
司GMP改造
其中：
借款费用资本化金额 943,975.00
合 计 108,345,736.20 122,105.00
其中：
借款费用资本化金额 943,975.00
利息资
工程项目名称 2004.6.30
本化率
母公司GMP改造项目 47,684,302.58
其中：
借款费用资本化金额 812,430.50 4.779%
计算机网络系统工程 275,190.00
子公司随州制药有限公
司GMP改造
其中：
借款费用资本化金额 5.49%
合 计 47,959,492.58
其中：
借款费用资本化金额 812,430.50
在建工程明细情况b
工程项目名称 预算数 资金来源
母公司GMP改造项目 65,200,000.00 自筹、借款
合 计 65,200,000.00
工程项目名称 工程投入占预算的比例
母公司GMP改造项目 73.56%
合 计
说明：在建工程2004年6月30日余额较2003年12月31日余额减少56.91%，主要系武
汉健民随州药业有限公司GMP改造项目本期完工转入固定资产108,345,736.20元。
13、无形资产
(1)无形资产明细情况a
类 别 2003.12.31 本期增加额 本期转出额
母公司土地使用权 16,155,638.26
随州药业有限公司土地使用权 1,251,700.22
随州药业有限公司土地使用权 4,376,401.83
随州药业有限公司土地使用权 1,271,443.59
包装工贸公司土地使用权 4,098,120.00
合 计 27,153,303.90
类 别 本期摊销额 2004.6.30
母公司土地使用权 204,934.10 15,950,704.16
随州药业有限公司土地使用权 12,782.85 1,238,917.37
随州药业有限公司土地使用权 44,666.36 4,331,735.47
随州药业有限公司土地使用权 12,984.47 1,258,459.12
包装工贸公司土地使用权 52,540.00 4,045,580.00
合 计 327,907.78 26,825,396.12
无形资产明细情况b
类 别 取得方式 原值
母公司土地使用权 股东投入 20,493,410.00*
随州药业有限公司土地使用权 股东投入 1,278,285.00
随州药业有限公司土地使用权 股东投入 4,496,614.36
随州药业有限公司土地使用权 股东投入 1,350,200.00
包装工贸公司土地使用权 购入 4,203,200.00**
合 计 31,821,709.36
类 别 累计摊销额 剩余摊销期
母公司土地使用权 4,542,705.84 38年11个月
随州药业有限公司土地使用权 39,367.63 47年11个月
随州药业有限公司土地使用权 164,878.89 48年6个月
随州药业有限公司土地使用权 91,740.88 47年7个月
包装工贸公司土地使用权 157,620.00 38年6个月
合 计 4,996,313.24
(2)无形资产减值准备
本公司本报告期内未发生无形资产减值准备。
(3) *公司设立时按评估价值入账，该评估价值系武汉市国有资产评估事务所按开
发成本与现行市价相结合的方法确认；
(4)**控股子公司武汉健民集团健民包装工贸有限公司2003年度从武汉稀世宝药业
有限公司购入，尚未办妥产权过户手续。
14、长期待摊费用
项 目 2003.12.31 本期增加额 本期转出额
房屋装修费 1,327,009.75 208,248.20
合 计 1,327,009.75 208,248.20
项 目 本期摊销额 2004.6.30
房屋装修费 271,193.96 1,264,063.99
合 计 271,193.96 1,264,063.99
]项 目 原始发生额 累计摊销额
房屋装修费 2,584,136.06 1,320,072.07
合 计 2,584,136.06 1,320,072.07
项 目 剩余摊销期限
房屋装修费 12月－56月
合 计
15、短期借款
借款条件 2004.6.30 2003.12.31 备 注
信用借款 24,000,000.00 30,528,000.00
保证借款 5,600,000.00 5,400,000.00
抵押借款 9,000,000.00 9,000,000.00
合 计 38,600,000.00 44,928,000.00
16、应付票据
种 类 2004.6.30 2003.12.31
银行承兑汇票 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00
17、应付账款
项 目 2004.6.30 2003.12.31
金 额 47,338,075.96 36,626,489.06
说明：应付账款中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
18、预收账款
项 目 2004.6.30 2003.12.31
金 额 19,818,457.09 14,561,174.59
说明：预收账款中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
19、应付工资
项 目 2004.6.30 2003.12.31 性质或原因
工效挂钩工资 23,635,430.89 25,338,708.89 尚未支付
应付工资2004年6月30日余额为23,635,430.89元，主要原因系1999年以前公司根据
武汉市劳动局、财政局等有关部门的工效挂钩政策，在核定的年工资基数范围内计提工
资总额并扣除已发放给职工工资后所形成的累计结余数。
20、应付股利
主要投资者 2004.6.30 2003.12.31 欠付股利原因
应付国家股股利 14,651,597.00 21,111,597.00 尚未领取
应付法人股股利 394,586.85 2,428,186.85 尚未领取
应付个人股股利 8,000.00 8,000.00 尚未领取
合 计 15,054,183.85 23,547,783.85
21、应交税金
税 种 2004.6.30 2003.12.31
增值税 2,765,227.62 5,240,855.31
营业税 -39.00 21,530.00
企业所得税 5,034,187.86 3,737,499.47
城市维护建设税 825,833.02 630,422.63
房产税 44,649.18 523,936.74
土地使用税 28,320.13 82,314.21
车船使用税 8,260.00
个人所得税 200,542.89 200,542.89
印花税 82,779.04 82,779.04
合 计 8,981,500.74 10,528,140.29
税 种 执行的法定税率
增值税 见附注（四）税项
营业税 见附注（四）税项
企业所得税 见附注（四）税项
城市维护建设税 见附注（四）税项
房产税
土地使用税
车船使用税
个人所得税
印花税
合 计
22、其他应交款
项 目 2004.6.30 2003.12.31
教育费附加 349,786.17 266,038.97
平抑基金 50,547.54 47,601.26
城市维护堤防费 160,355.90 153,448.08
地方教育发展费 65,710.61 65,840.40
合 计 626,400.22 532,928.71
项 目 计缴标准
教育费附加 见附注（四）税项
平抑基金 见附注（四）税项
城市维护堤防费 见附注（四）税项
地方教育发展费 见附注（四）税项
合 计
23、其他应付款
项 目 2004.6.30 2003.12.31
金 额 23,745,327.80 30,848,055.29
A.其他应付款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项
B.金额较大的其他应付款详细情况：
项 目 金 额
武汉创新生物医药孵化器有限公司 700,000.00
终端促销费 4,766,613.23
综合考核兑现奖 2,201,088.17
项 目 性质或内容
武汉创新生物医药孵化器有限公司 “健脑宁胶囊”联合开发款
终端促销费 注(1)
综合考核兑现奖 注(2)
注：(1)控股子公司武汉健民集团随州药业有限公司计提的应付未付终端促销人员
奖励款；
(2)控股子公司武汉健民集团随州药业有限公司计提的应付未付公司职工奖励款；
24、预提费用
项 目 2004.6.30 2003.12.31
借款利息 596,545.82 838,676.34
水电费 273,361.48 178,635.20
房租 16,000.00
其 他 60,473.61 34,330.75
合 计 946,380.91 1,051,642.29
项 目 年末结存的原因
借款利息 尚未支付
水电费 尚未支付
房租 尚未支付
其 他 尚未支付
合 计
25、长期借款
（1）按借款条件列示
借款条件 2004.6.30 2003.6.30
抵押借款 49,375,000.00 49,375,000.00
合 计 49,375,000.00 49,375,000.00
（2）按借款币种列示
借款币种 2004.6.30
原币金额 汇率 折人民币金额
人民币 49,375,000.00
合 计 49,375,000.00
借款币种 2003.12.31
原币金额 汇率 折人民币金额
人民币 49,375,000.00
合 计 49,375,000.00
26、专项应付款
项 目 2004.6.30 2003.12.31 性质或内容
科研拨款 585,000.00 *
合 计 585,000.00
*该项科研拨款系湖北省科技厅、武汉市科技局、湖北省财政厅等国家部门对控股
子公司武汉健民中药工程有限责任公司科研项目的无偿拨款。
27、股本
项 目 2003.12.31
一.未上市流通股份
1.发起人股份 19,829,300.00
其中:国家持有股份 17,029,300.00
境内法人持有股份 2,800,000.00
境外法人持有股份
其 他
2.国有法人股份 9,168,000.00
3.募集法人股份 8,702,000.00
4.内部职工股 4,000,000.00
5.优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计
二.已上市流通股份
1.人民币普通股
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计
三.股份总数 41,699,300.00
本期变动增减(+、-)
项 目 配股 送股 公积金 增发
转股
一.未上市流通股份
1.发起人股份
其中:国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其 他
2.国有法人股份
3.募集法人股份
4.内部职工股
5.优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计
二.已上市流通股份
1.人民币普通股 35,000,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计
三.股份总数 35,000,000.00
项 目 其他 小计 2004.6.30
一.未上市流通股份
1.发起人股份 19,829,300.00
其中:国家持有股份 17,029,300.00
境内法人持有股份 2,800,000.00
境外法人持有股份
其 他
2.国有法人股份 9,168,000.00
3.募集法人股份 8,702,000.00
4.内部职工股 4,000,000.00
5.优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计
二.已上市流通股份
1.人民币普通股 35,000,000.00 35,000,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计
三.股份总数 35,000,000.00 76,699,300.00
说明：1、公司1993年3月经武汉市经济体制改革委员会武体改（1993）40号文批准
，由武汉国有资产管理公司、中国药材公司、中国医药公司三家单位作为发起人，以定
向募集方式设立，其中：（1）武汉市健民制药厂以经评估确认的经营性净资产52,192
,710.00元，按1.647:1的比例折为国有股本3169.93万股，由武汉国有资产管理公司持
有；（2）中国药材公司以与武汉健民制药厂联营的经营性净资产296万元，按1.647:1
折为法人股180万股；（3）中国医药公司以现金200万元按2：1的比例认购法人股100万
股；（4）其他法人股东按2：1的比例认购法人股16万股；上述股本投入情况业经武汉
中华会计师事务所武中会930101号验资报告验证。1993年5月28日，公司在定向募集尚
未完成的情况下，在武汉市工商行政管理局办理了注册登记手续，注册资本3,465.9万
元。当全部职工股和法人股（其中：法人股320万股，个人股400万股）募集到位后，公
司总股本变更为4,169.93万股，武汉中华会计师事务所对股本进行了验证并出具武中会
（1994）225号验资报告。
2、公司成立后股本结构变化过程见附注(一)公司的基本情况。
3、2004年3月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]37号文核准，同意公
司向社会公开发行人民币普通股股票3500万股，变更后的公司注册资本为76,699,300.
00元。本次公开发行新股的资金到位情况已由武汉众环会计师事务所进行了验证并出具
武众会（2004）302号验资报告。
28、资本公积
项 目 2003.12.31 本期增加额
股本溢价 29,730,422.12 355,741,771.52
股权投资准备 3,256,743.49 87,102.75
其他资本公积 10,065,599.96 128,000.00
其中：(1)减免税款 88,777.10 128,000.00
(2)环保贷款豁免 401,200.00
(3)股权投资准备转入 2,375,622.86
(4)国家资本金 7,200,000.00
合 计 43,052,765.57 355,956,874.27
项 目 本期减少额 2004.6.30
股本溢价 385,472,193.64
股权投资准备 3,343,846.24
其他资本公积 10,193,599.96
其中：(1)减免税款 216,777.10
(2)环保贷款豁免 401,200.00
(3)股权投资准备转入 2,375,622.86
(4)国家资本金 7,200,000.00
合 计 399,009,639.84
说明：(1)股本溢价本期增加355,741,771.52元，系2004年经中国证券监督管理委
员会证监发行字[2004]37号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票3500万股，
发行价为11.6元/股，应募集资金总额为406,000,000.00元，扣除承销费用、发行手续
费等发行费用15,258,228.48元，实际募集资金390,741,771.52元，其中股本35,000,0
00.00元，溢价款355,741,771.52元转入资本公积。
（2）股权投资准备本期增加87,102.75元，系控股子公司武汉健民随州药业有限公
司本期接受捐赠导致资本公积增加123,550元，公司按70.5%的持股比例确认87,102.75
元的股权投资准备。
（3）环保贷款豁免本期增加128,000.00元，系根据武环豁(2004)第012号文的批准
，将环保贷款128,000.00元转入资本公积。
29、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加额
法定盈余公积 32,241,048.45
法定公益金 16,586,960.34
任意盈余公积 27,398,613.51
合 计 76,226,622.30
项 目 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 32,241,048.45
法定公益金 16,586,960.34
任意盈余公积 27,398,613.51
合 计 76,226,622.30
30、未分配利润
项 目 分配政策 2004.6.30
年初未分配利润 102,627,733.11
加：本年净利润转入 9,635,854.10
其他转入
减：提取法定盈余公积 按净利10%
提取法定公益金 按净利5%、10%
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 112,263,587.21
其中：现金股利 7,669,930.00
（1）经公司2004年第四届二次董事会决议通过，公司2004年中期的利润分配方案
为每股分配现金0.10元（含税），分配利润总额为7,669,930.00元；此方案尚待股东大
会审议。
（2）武汉健民药业集团股份有限公司2003年年度报告的未分配利润为102,870,21
3.13元，2004年公司对以前年度损益进行了调整，调整后年初未分配利润为102,627,7
33.11元，调减242,480.02元，具体变动情况列示如下：
变动内容 变动原因 依 据
补计2003年应交增值税、所得税 追溯调整 阳国税税稽处字(2004)第
0411、0412号税务处理决
定书、《企业会计准则》
利润调减相应调减盈余公积、调增未
分配利润
合 计
变动内容 影 响
补计2003年应交增值税、所得税 -303,100.02
利润调减相应调减盈余公积、调增未 60,620.00
分配利润
合 计 -242,480.02
31、主营业务收入
业务分部 2004年1－6月
医药工业 167,597,276.17
商业 85,840,005.84
小 计 253,437,282.01
公司内各业务分部间相互抵消 22,495,272.26
合 计 230,942,009.75
业务分部 2003年1－6月
医药工业 137,430,290.63
商业 82,976,570.93
小 计 220,406,861.56
公司内各业务分部间相互抵消 23,861,830.29
合 计 196,545,031.27
说明：2004年1-6月公司对前五名客户销售的收入总额为23,798,129.09元，占公司
全部销售收入的比例为10.30%。
32、主营业务成本
业务分部 2004年1－6月 2003年1－6月
医药工业 66,701,380.42 57,416,662.92
商业 78,559,863.23 75,970,035.76
小 计 145,261,243.65 133,386,698.68
公司内各业务分部间相互抵消 22,495,272.26 23,261,830.29
合 计 122,765,971.39 110,124,868.39
33、主营业务税金及附加
项 目 2004年1－6月 2003年1－6月
城市维护建设税 1,451,162.36 1,096,943.88
教育费附加 621,926.57 468,096.16
营业税 1,000.00
合 计 2,073,088.93 1,566,040.04
项 目 计缴标准
城市维护建设税 见附注（四）税项
教育费附加 见附注（四）税项
营业税 见附注（四）税项
合 计
34、营业费用
公司2004年1-6月营业费用为61,345,543.09元，较2003年1-6月同期增加2,257万元
，增幅58.20%，主要原因系（1）公司2004年上半年度加大广告费支出，广告费较2003
年1-6月增加1,014万元；(2) 2004年1-6月主营业务收入增加，促销费、综合考核兑现
奖等相应增加。
35、财务费用
类 别 2004年1－6月 2003年1－6月
利息支出 1,386,852.53 1,027,671.53
减：利息收入 1,654,430.48 379,532.18
其他 50,201.27 39,006.57
合 计 -217,376.68 687,145.92
36、投资收益
项 目 2004年1－6月
股票投资收益
联营或合营公司分来利润 54,695.70
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -45,144.36
股权投资差额摊销 -23,111.13
股权投资转让收益
计提的短期投资跌价准备 -4,785.66
合 计 -18,345.45
项 目 2003年1－6月
股票投资收益 6,780.26
联营或合营公司分来利润
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -1,696,992.97
股权投资差额摊销 -23,111.13
股权投资转让收益
计提的短期投资跌价准备
合 计 -1,713,323.84
37、营业外收入
项 目 2004年1－6月
罚款收入 80.00
固定资产清理收入 51,677.11
其他收入
合 计 51,757.11
项 目 2003年1－6月
罚款收入 6,640.00
固定资产清理收入 11,193.00
其他收入 9,318.00
合 计 27,151.00
38、营业外支出
项 目 2004年1－6月
固定资产清理损失 57,907.50
平抑基金 95,544.68
堤防费 267,826.66
罚款 35,931.85
赞助、捐赠支出 13,600.00
其他
合 计 470,810.69
项 目 2003年1－6月
89,866.41
固定资产清理损失
平抑基金 76,682.02
堤防费 202,493.69
445,710.98
罚款
3,754.00
赞助、捐赠支出
36,963.79
其他
合 计 855,470.89
39、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2004年1－6月
支付的其他与经营活动有关的现金
其中(1)广告费 25,922,871.63
(2)促销费 17,916,443.54
(3)销售考核费 5,186,725.38
(4)业务招待费 2,834,115.98
(5)运输费 2,141,191.50
(6)差旅费 1,037,603.28
(8)办公费 853,068.09
(9)水电费 800,254.80
(10)其他 23,867,096.86
小计 80,559,371.06
（六）母公司会计报表主要项目附注
1、应收款项
（1）应收账款按账龄列示如下：
2004.6.30
账 龄 金 额 占总额的比例
1年以内 23,466,663.93 92.34%
1-2年 330,524.41 1.30%
2-3年 332,431.84 1.31%
3年以上 1,282,658.99 5.05%
合 计 25,412,279.17 100.00%
2004.6.30
账 龄 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 5% 539,420.20
1-2年 10% 33,052.44
2-3年 20% 66,486.37
3年以上 50% 641,329.50
合 计 1,280,288.51
2003.12.31
2004.6.31
账 龄 金 额 占总额的比例
1年以内 15,333,562.10 87.90%
1-2年 419,510.89 2.40%
2-3年 1,527,232.73 8.76%
3年以上 163,462.22 0.94%
合 计 17,443,767.94 100.00%
2004.6.31
账 龄 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 5% 180,020.65
1-2年 10% 41,951.09
2-3年 20% 305,446.55
3年以上 50% 81,731.11
合 计 609,149.40
（2）其它应收款按账龄列示如下：
2004.6.30
账 龄 金 额 占总额的比例
1年以内 45,082,504.29 93.49%
1-2年 24,950.00 0.05%
2-3年 691,786.12 1.43%
3年以上 2,424,885.96 5.03%
合 计 48,224,126.37 100.00%
2004.6.30
账 龄 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 5% 418,236.45
1-2年 10% 2,495.00
2-3年 20% 138,357.22
3年以上 50% 1,712,442.98
合 计 2,271,531.65
2003.12.31
2004.6.31
账 龄 金 额 占总额的比例
1年以内 36,888,015.50 89.04%
1-2年 2,115,392.00 5.11%
3年以上 2,424,885.96 5.85%
合 计 41,428,293.46 100.00%
2004.6.31
账 龄 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 5% 162,942.71
1-2年 10% 211,539.20
3年以上 50% 1,712,442.98
合 计 2,086,924.89
（3）应收款项说明事项
A.应收款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
B.金额较大的其他应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额
武汉健民集团健民包装工贸有限公司 22,171,634.40
武汉健民集团随州药业有限公司 4,606,414.08
武汉健民中药工程有限责任公司 4,447,074.32
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 3,029,587.46
武汉市江夏区土地管理局 2,800,000.00
武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司 1,224,879.00
武汉抗菌素厂 1,000,000.00
欠款单位名称 欠款时间
武汉健民集团健民包装工贸有限公司 2004年
武汉健民集团随州药业有限公司 2004年
武汉健民中药工程有限责任公司 2004年
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 2004年
武汉市江夏区土地管理局 2004年
武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司 2004年
武汉抗菌素厂 1996年
欠款单位名称 性质或内容
武汉健民集团健民包装工贸有限公司 往来款
武汉健民集团随州药业有限公司 往来款
武汉健民中药工程有限责任公司 往来款
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 往来款
武汉市江夏区土地管理局 *1
武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司 往来款
武汉抗菌素厂 *2
*1公司于2002年3月与武汉市江夏区土地管理局签订《土地使用权转让协议》，公
司依约向武汉市江夏区土地管理局支付700万元征地预付款，但一直未获得该幅土地的
使用权。2003年3月，双方达成协议，解除原《土地使用权转让协议》，并由武汉市江
夏区土地管理局于2003年10月1日前返还征地预付款700万元。目前公司已收到返还款4
20万元，余款280万元尚未收到。
*2武汉抗菌素厂与本公司1996年同属原武汉医药管理局系统，1996年11月该厂通过
原武汉医药管理局向本公司不计息借款100万元。由于该厂经营管理不善，已处于长期
停产和资不抵债状态，原武汉医药管理局已撤销，已无人对此借款负责。本公司经过多
次催收均未收回该项借款，故本公司已对该借款全额计提了坏账准备。
C.应收款项欠款金额前五名情况
项 目 累计总欠款金额
应收账款项目欠款金额前五名 17,499,101.54
其他应收款项目欠款金额前五名 37,054,710.26
项 目 占该项目总额比例
应收账款项目欠款金额前五名 68.86%
其他应收款项目欠款金额前五名 76.84%
D.根据公司坏账准备计提政策，纳入合并报表范围内的母子公司之间的往来不计提
坏账准备。截至2004年6月30日，母公司应收帐款中应收控股子公司货款12,678,259.8
6元、其他应收款中应收控股子公司往来款36,717,775.31元未计提坏账准备。
2、长期股权投资
A.长期股权投资明细项目列示如下:
项 目 2004.6.30
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 68,984,969.25 68,984,969.24
其中：股权投资差额 181,854.13 181,854.13
对合营企业投资
其中：股权投资差额
对联营企业投资
其中：股权投资差额
对其他企业股权投资 615,000.00 200,000.00 415,000.00
合 计 69,599,969.25 200,000.00 69,399,969.24
项 目 2003.12.31
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 65,833,822.22 65,833,822.22
其中：股权投资差额 204,965.27 204,965.27
对合营企业投资
其中：股权投资差额
对联营企业投资
其中：股权投资差额
对其他企业股权投资 615,000.00 200,000.00 415,000.00
合 计 66,448,822.22 200,000.00 66,248,822.22
B.长期股票投资明细情况
被投资单位名称 股份类别 股票数量 持股比例
华东医药股份有限公司 法人股 120,000.00 0.125%
武汉冰川集团股份有限 法人股 200,000.00 0.12%
公司
小 计
被投资单位名称 初始投资成本 2004.6.30 2004.6.30市价
华东医药股份有限公司 120,000.00 120,000.00
武汉冰川集团股份有限 200,000.00 200,000.00
公司
小 计 320,000.00 320,000.00
C.其他长期股权投资明细情况
被投资单位名称 投资期限
湖北独活药业股份有限公司 1998.1.18-
武汉青大药业股份有限公司 1999.1.4-
重庆中药健民药业有限公司 1997.7-2007.7
武汉健民药业集团随州药业有限公司 2003.4.17-2006.4.17
武汉健民集团随州仁和医药有限责任公司 2002.2.21-2003.2.21
武汉健民集团健民包装工贸有限公司 1997.6.18-2000.5.31
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 1999.12.31-2014.1.1
武汉健民中药工程有限责任公司 1999.12.21-2000.12.21
武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司
武汉新世纪大药房有限责任公司 2002.2.9-2005.2.9
武汉健民新世纪药品销售有限公司 1999.8.12-2004.8.12
小 计
被投资单位名称 投资金额
湖北独活药业股份有限公司 90,000.00
武汉青大药业股份有限公司 110,000.00
重庆中药健民药业有限公司 95,000.00
武汉健民药业集团随州药业有限公司 41,231,086.94
武汉健民集团随州仁和医药有限责任公司 155,043.82
武汉健民集团健民包装工贸有限公司 800,000.00
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 1,900,000.00
武汉健民中药工程有限责任公司 9,300,000.00
武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司 561,085.51
武汉新世纪大药房有限责任公司 400,000.00
武汉健民新世纪药品销售有限公司 456,074.77
小 计 55,548,291.04
被投资单位名称 2004.6.30
湖北独活药业股份有限公司 90,000.00
武汉青大药业股份有限公司 110,000.00
重庆中药健民药业有限公司 95,000.00
武汉健民药业集团随州药业有限公司 56,334,125.46
武汉健民集团随州仁和医药有限责任公司 44,831.58
武汉健民集团健民包装工贸有限公司 -659,592.99
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 2,085,342.69
武汉健民中药工程有限责任公司 9,374,425.78
武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司 906,644.11
武汉新世纪大药房有限责任公司 416,966.44
武汉健民新世纪药品销售有限公司 300,372.05
小 计 69,098,115.12
被投资单位名称 占注册资
本比例
湖北独活药业股份有限公司 0.16%
武汉青大药业股份有限公司 1%
重庆中药健民药业有限公司 19%
武汉健民药业集团随州药业有限公司 70.50%
武汉健民集团随州仁和医药有限责任公司 51%
武汉健民集团健民包装工贸有限公司 80%
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 95%
武汉健民中药工程有限责任公司 74.40%
武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司 51%
武汉新世纪大药房有限责任公司 80%
武汉健民新世纪药品销售有限公司 51%
小 计
注：*截至2004年6月30日止，公司控股子公司武汉健民集团健民包装工贸有限公司
(以下简称“工贸公司”)净资产为-659,592.99元，公司对工贸公司投资的帐面价值已
减记为零。根据公司第三届董事会第六次会议决议，拟对工贸公司进行增资，该增资事
项在2004年上半年度尚未实施，公司对工贸公司的超额亏损-659,592.99元全部确认为
投资损失。故公司对工贸公司的长期投资期末余额为-659,592.99元。
D.权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本
武汉健民药业集团随州药业 41,231,086.94
有限公司
武汉健民集团随州仁和医药 155,043.82
有限责任公司
武汉健民集团健民包装工贸 800,000.00
有限公司
武汉健民药业集团维生药品 1,900,000.00
有限责任公司
武汉健民中药工程有限责任 9,300,000.00
公司
武汉健民药业集团广州褔高 561,085.51
药业有限公司
武汉新世纪大药房有限责任 400,000.00
公司
武汉健民新世纪药品销售有 456,074.77
限公司
小 计 54,803,291.04
被投资单位名称 累计追加 本期享有被投资
投资额 单位权益增减额
武汉健民药业集团随州药业 3,878,855.00
有限公司
武汉健民集团随州仁和医药 -25,788.33
有限责任公司
武汉健民集团健民包装工贸 -296,770.89
有限公司
武汉健民药业集团维生药品 156,157.34
有限责任公司
武汉健民中药工程有限责任 -224,668.35
公司
武汉健民药业集团广州褔高 99,993.77
药业有限公司
武汉新世纪大药房有限责任 -10,539.37
公司
武汉健民新世纪药品销售有 -22,491.73
限公司
3,554,747.44
小 计 3,554,747.44
被投资单位名称 本期分得的 本期累计增减
现金红利额 额
武汉健民药业集团随州药业 15,103,038.52
有限公司
武汉健民集团随州仁和医药 -110,212.24
有限责任公司
武汉健民集团健民包装工贸 -1,459,592.99
有限公司
武汉健民药业集团维生药品 185,342.69
有限责任公司
武汉健民中药工程有限责任 74,425.78
公司
武汉健民药业集团广州褔高 345,558.60
药业有限公司
武汉新世纪大药房有限责任 16,966.44
公司
武汉健民新世纪药品销售有 -155,702.72
限公司
13,999,824.08
小 计 15,103,038.52
E.股权投资差额
a.明细情况
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 2003.12.31
武汉健民药业集团 214,035.49 10年 180,146.54
广州褔高药业有限
公司
武汉健民集团随州 74,456.18 3年 24,818.73
仁和医药有限责任
公司
合 计 288,491.67 204,965.27
被投资单位名称 本期增加 本期摊销
武汉健民药业集团 10,701.78
广州褔高药业有限
公司
武汉健民集团随州 12,409.36
仁和医药有限责任
公司
合 计 23,111.14
被投资单位名称 本期转出 2004.6.30
武汉健民药业集团 169,444.76
广州褔高药业有限
公司
武汉健民集团随州 12,409.37
仁和医药有限责任
公司
合 计 181,854.13
b.股权投资差额形成原因说明:公司2002年度收购股权时溢价购买形成。
F.股权投资减值准备
a.明细情况
项 目 2003.12.31 本期增加
武汉冰川集团股份有限公司 200,000.00
小 计 200,000.00
项 目 本期减少 2004.6.30
武汉冰川集团股份有限公司 200,000.00
小 计 200,000.00
b.计提原因说明:该公司连续2年发生严重亏损
3、主营业务收入和主营业务成本
主营业务种 2004年1－6月
类 主营业务收入 主营业务成本
医药工业 88,109,288.29 25,930,006.05
主营业务种 2003年1－6月
类 主营业务收入 主营业务成本
医药工业 66,961,244.11 22,409,585.06
4、投资收益
A.明细情况
项 目 2004年1－6月
股票投资收益
联营或合营公司分来利润 31,362.71
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 3,461,740.12
股权投资差额摊销 -23,111.13
股权投资转让收益
计提的短期投资减值准备 -4,785.66
计提的长期投资减值准备
合 计 3,465,206.04
项 目 2003年1－6月
股票投资收益 6,780.26
联营或合营公司分来利润
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 2,651,096.98
股权投资差额摊销 -23,111.13
股权投资转让收益
计提的短期投资减值准备
计提的长期投资减值准备
合 计 2,634,766.11
B.投资收益汇回重大限制的说明:公司投资收益的汇回不存在重大限制。
（七）关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
武汉健民集团随 随州市经济技
州药业有限公司 术开发区
武汉健民集团随 湖北省随州市
州仁和医药有限 青年路79号
责任公司
武汉健民集团健 武汉经济技术
民包装工贸有限 开发区联发大
公司 厦301室
武汉健民药业集 江汉区常发里7
团维生药品有限 号
责任公司
武汉健民中药工 武汉经济技术
程有限责任公司 开发区联发大
厦7楼
武汉健民药业集 广州市荔湾路
团广州褔高药业 49号四楼
有限公司
武汉健民新世纪 硚口区崇仁路中
大药房有限责任 168号
公司
武汉健民新世纪 江岸区解放大
药品销售有限公 道1071号
司
企业名称 主营业务
武汉健民集团随 颗粒剂、胶囊剂（含头孢类）、片剂、糖浆剂、口
州药业有限公司 服液、合剂、煎膏剂（膏滋）散剂（外用）、酊剂
（外用）、膜剂、软膏剂、胶囊剂（青霉素类）、
搽剂、原料药（硝酸甘油溶剂）、橡胶膏剂生产、
销售。卫生材料及敷料生产、销售。经营本企业
生产所需原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配
件及技术的进口业务（国家限定公司经营和禁止
进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三
来一补”业务
武汉健民集团随 西药制剂、中成药、中药材、医疗器械、卫生防
州仁和医药有限 疫品、医用原料、医用卫生材料、滋补保健品
责任公司
武汉健民集团健 生产、印刷、销售塑料制品、瓦楞纸箱外包装；
民包装工贸有限 纸张、化工原料（不含危险品）、医疗器械、饮料、
公司 副食销售；其它贸易（国家有专项规定的除外）
武汉健民药业集 中药材、中成药、中药饮片、西药制剂批发兼零
团维生药品有限 售；中药材收购（国家有专项规定的除外）
责任公司
武汉健民中药工 医药新产品和技术的研究、开发、工程化与产业
程有限责任公司 化研究技术转让
武汉健民药业集 一类医疗器械及备案品种、中药材、中成药、化
团广州褔高药业 学原料药、化学药制剂、抗生素、诊断药品、血
有限公司 清、疫苗制品、批发和零售贸易
武汉健民新世纪 成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化
大药房有限责任 药品、医疗器械
公司
武汉健民新世纪 销售健民药业集团股份有限公司生产的产品（中
药品销售有限公 成药、保健品、滋补饮料、医用卫生材料、医疗
司 器械）
与本企业 经济性质 法 定
企业名称
关系 或类型 代表人
武汉健民集团随 子公司 有限责任 赵经跃
州药业有限公司 公司
武汉健民集团随 子公司 有限责任 孙玉明
州仁和医药有限 公司
责任公司
武汉健民集团健 子公司 有限责任 赵经跃
民包装工贸有限 公司
公司
武汉健民药业集 子公司 有限责任 赵经跃
团维生药品有限 公司
责任公司
武汉健民中药工 子公司 有限责任 陈小红
程有限责任公司 公司
武汉健民药业集 子公司 有限责任 陈小红
团广州褔高药业 公司
有限公司
武汉健民新世纪 子公司 有限责任 陈小红
大药房有限责任 公司
公司
武汉健民新世纪 子公司 有限责任 陈小红
药品销售有限公 公司
司
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2003.12.31
武汉健民集团随州药业有限公司 58,483,811.26
武汉健民集团随州仁和医药有限责任公司 500,000.00
武汉健民集团健民包装工贸有限公司 1,000,000.00
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 2,000,000.00
武汉健民中药工程有限责任公司 12,500,000.00
武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司 836,735.00
武汉健民新世纪大药房有限责任公司 500,000.00
武汉健民新世纪药品销售有限公司 600,000.00
企业名称 本年增加数 本年减少数
武汉健民集团随州药业有限公司
武汉健民集团随州仁和医药有限责任公司
武汉健民集团健民包装工贸有限公司
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司
武汉健民中药工程有限责任公司
武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司
武汉健民新世纪大药房有限责任公司
武汉健民新世纪药品销售有限公司
企业名称 2004.6.30
武汉健民集团随州药业有限公司 58,483,811.26
武汉健民集团随州仁和医药有限责任公司 500,000.00
武汉健民集团健民包装工贸有限公司 1,000,000.00
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 2,000,000.00
武汉健民中药工程有限责任公司 12,500,000.00
武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司 836,735.00
武汉健民新世纪大药房有限责任公司 500,000.00
武汉健民新世纪药品销售有限公司 600,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化
企业名称 2003.12.31
金额 %
武汉健民集团随州药业有限公司 41,231,086.94 70.50
武汉健民集团随州仁和医药有限 255,000.00 51
责任公司
武汉健民集团健民包装工贸有限 800,000.00 80
公司
武汉健民药业集团维生药品有限 1,900,000.00 95
责任公司
武汉健民中药工程有限责任公司 9,300,000.00 74.4
武汉健民药业集团广州褔高药业 426,734.00 51
有限公司
武汉健民新世纪大药房有限责任 400,000.00 80
公司
武汉健民新世纪药品销售有限公 306,000.00 51
司
企业名称 本期增加 本期减少
金额 % 金额 %
武汉健民集团随州药业有限公司
武汉健民集团随州仁和医药有限
责任公司
武汉健民集团健民包装工贸有限
公司
武汉健民药业集团维生药品有限
责任公司
武汉健民中药工程有限责任公司
武汉健民药业集团广州褔高药业
有限公司
武汉健民新世纪大药房有限责任
公司
武汉健民新世纪药品销售有限公
司
企业名称 2004.6.30
金额 %
武汉健民集团随州药业有限公司 41,231,086.94 70.50
武汉健民集团随州仁和医药有限 255,000.00 51
责任公司
武汉健民集团健民包装工贸有限 800,000.00 80
公司
武汉健民药业集团维生药品有限 1,900,000.00 95
责任公司
武汉健民中药工程有限责任公司 9,300,000.00 74.4
武汉健民药业集团广州褔高药业 426,734.00 51
有限公司
武汉健民新世纪大药房有限责任 400,000.00 80
公司
武汉健民新世纪药品销售有限公 306,000.00 51
司
(4)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
重庆中药健民药业有限公司 参股公司
2、关联方交易
（1）销售货物
本公司2004年1－6月至2003年1－6月向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：
元）
公司名称 2004年1－6月 2003年1－6月
重庆中药健民药业有限公司 2,394,410.26 3,486,365.15
（2）贷款担保
公司本期为下列控股子公司短期贷款提供担保，累计担保金额540万元：
a.武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司，担保金额300万元；
b.武汉健民集团随州药业有限公司，担保金额240万元。
（3）关联方应收应付款项余额
公司名称 项 目 款项性质
重庆中药健民药业有限公司 应收账款 销货款
应收票据 销货款
公司名称 2004.6.30 2003.12.31
重庆中药健民药业有限公司 779,859.80 457,356.63
1,365,888.70
（八）或有事项
本公司无重大或有事项。
（九）承诺事项
本公司无重大承诺事项。
（十）资产负债表日后事项
本公司无资产负债表日后非调整事项。
（十一）其他重要事项
根据国税发[2001]89号文《关于调整部分行业广告费用所得税前扣除标准的通知
》的规定：纳税人每一纳税年度发生的广告费支出不超过营业收入8%的，可据实扣除。
2002年，经国家税务总局国税函[2002]990号文批准，同意公司2002年和2003年的广告
费支出全额在税前扣除。2004年1－6月，母公司计入营业费用的广告费支出金额为20,
150,388.63元，公司将其全额在税前扣除，相关批文正在办理之中。
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
合并资产负债表
会企01表
编制单位：武汉健民药业集团股份有限公司
单位:人民币元
资 产 附注 2004年6月30日
流动资产:
货币资金 (五)1 398,967,737.78
短期投资 (五)2 357,999.70
应收票据 (五)3 49,715,231.32
应收股利
应收利息
应收账款 (五)4(1) 69,931,535.83
其他应收款 (五)4(2) 19,582,377.67
预付账款 (五)5 1,299,802.83
应收补贴款
存 货 (五)6 74,654,282.04
待摊费用 (五)7 5,151,674.89
一年内到期的长期债权投资 (五)8 45,831.24
其他流动资产
流动资产合计 619,706,473.30
长期投资:
长期股权投资 (五)9 1,855,385.19
长期债权投资 (五)10 47,200.00
长期投资合计 1,902,585.19
固定资产:
固定资产原价 (五)11(1) 300,491,179.33
减:累计折旧 (五)11(2) 70,397,531.69
固定资产净值 230,093,647.64
减:固定资产减值准备 (五)11(3)
固定资产净额 230,093,647.64
工程物资
在建工程 (五)12 47,959,492.58
固定资产清理
固定资产合计 278,053,140.22
无形资产及其他资产:
无形资产 (五)13 26,825,396.12
长期待摊费用 (五)14 1,264,063.99
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 28,089,460.11
递延税项:
递延税款借项
资产总计 927,751,658.82
资 产 2003年12月31日
流动资产:
货币资金 78,657,513.57
短期投资 362,785.36
应收票据 29,856,752.15
应收股利
应收利息
应收账款 54,671,768.53
其他应收款 16,189,271.57
预付账款 8,468,714.82
应收补贴款
存 货 77,157,599.13
待摊费用 1,285,771.99
一年内到期的长期债权投资 45,831.24
其他流动资产
流动资产合计 266,696,008.36
长期投资:
长期股权投资 2,023,640.69
长期债权投资 47,200.00
长期投资合计 2,070,840.69
固定资产:
固定资产原价 189,940,579.73
减:累计折旧 65,877,293.76
固定资产净值 124,063,285.97
减:固定资产减值准备
固定资产净额 124,063,285.97
工程物资
在建工程 111,313,345.53
固定资产清理
固定资产合计 235,376,631.50
无形资产及其他资产:
无形资产 27,153,303.90
长期待摊费用 1,327,009.75
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 28,480,313.65
递延税项:
递延税款借项
资产总计 532,623,794.20
法定代表人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
合并资产负债表（续）
会企01表
编制单位：武汉健民药业集团股份有限公司
单位:人民币元
负债与股东权益 附注 2004年6月30日
流动负债:
短期借款 (五)15 38,600,000.00
应付票据 (五)16 1,000,000.00
应付账款 (五)17 47,338,075.96
预收账款 (五)18 19,818,457.09
应付工资 (五)19 23,635,430.89
应付福利费 5,843,641.61
应付股利 (五)20 15,054,183.85
应交税金 (五)21 8,981,500.74
其他应交款 (五)22 626,400.22
其他应付款 (五)23 23,745,327.80
预提费用 (五)24 946,380.91
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 185,589,399.07
长期负债:
长期借款 (五)25 49,375,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 (五)26 585,000.00
其他长期负债
长期负债合计 49,960,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 235,549,399.07
少数股东权益 28,003,110.40
股 本 (五)27 76,699,300.00
减：已归还投资
股本净额 76,699,300.00
资本公积 (五)28 399,009,639.84
盈余公积 (五)29 76,226,622.30
其中:法定公益金 16,586,960.34
未分配利润 (五)30 112,263,587.21
其中：现金股利 7,669,930.00
未确认的投资损失
外币报表折算差额
股东权益合计 664,199,149.35
负债与股东权益总计 927,751,658.82
负债与股东权益 2003年12月31日
流动负债:
短期借款 44,928,000.00
应付票据
应付账款 36,626,489.06
预收账款 14,561,174.59
应付工资 25,338,708.89
应付福利费 5,273,364.67
应付股利 23,547,783.85
应交税金 10,528,140.29
其他应交款 532,928.71
其他应付款 30,848,055.29
预提费用 1,051,642.29
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 193,236,287.64
长期负债:
长期借款 49,375,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 49,375,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 242,611,287.64
少数股东权益 26,406,085.58
股 本 41,699,300.00
减：已归还投资
股本净额 41,699,300.00
资本公积 43,052,765.57
盈余公积 76,226,622.30
其中:法定公益金 16,586,960.34
未分配利润 102,627,733.11
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
股东权益合计 263,606,420.98
负债与股东权益总计 532,623,794.20
法定代表人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
合并资产减值准备明细表
2004年1－6月 会企01表附表1
编制单位：武汉健民药业集团股份有限公司
单位：人民币元
项 目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 6,205,860.74 1,514,365.39
其中：应收账款 3,460,463.40 1,349,906.10
其他应收款 2,745,397.34 164,459.29
二、短期投资跌价准备合计 23,671.88 4,785.66
其中：股票投资 23,671.88 4,785.66
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,641,874.22
其中：库存商品 2,641,874.22
原材料
四、长期投资减值准备合计 200,000.00
其中：长期股权投资 200,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计 9,071,406.84 1,519,151.05
本年减少数
项 目
因资产价值回 其他原因转
合 计
升转回数 出数
一、坏账准备合计 × ×
其中：应收账款 × ×
其他应收款 × ×
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 177,688.83 177,688.83
其中：库存商品 177,688.83 177,688.83
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计 177,688.83 177,688.83
项 目 年末余额
一、坏账准备合计 7,720,226.13
其中：应收账款 4,810,369.50
其他应收款 2,909,856.63
二、短期投资跌价准备合计 28,457.54
其中：股票投资 28,457.54
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,464,185.39
其中：库存商品 2,464,185.39
原材料
四、长期投资减值准备合计 200,000.00
其中：长期股权投资 200,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计 10,412,869.06
法定代表人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
所有者权益（或股东权益）增减变动表
2004年1－6月 会企01表附表2
编制单位：武汉健民药业集团股份有限公司
单位：人民币
元
项 目 本年数
一、实收资本（或股本）
年初余额 41,699,300.00
本年增加数 35,000,000.00
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（股本） 35,000,000.00
本年减少数
年末余额 76,699,300.00
二、资本公积
年初余额 43,052,765.57
本年增加数 355,956,874.27
其中：资本（或股本）溢价 355,741,771.52
接受损赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 87,102.75
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积 128,000.00
本年减少数
其中：转增资本（或股本）
年末余额 399,009,639.84
三、法定和任意盈余公积
年初余额 59,639,661.96
本年增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 59,639,661.96
其中：法定盈余公积 32,241,048.45
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额 16,586,960.34
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额 16,586,960.34
五、未分配利润
年初未分配利润 102,627,733.11
本年净利润 9,635,854.10
其他转入
本年利润分配
年末未分配利润 112,263,587.21
其中：现金股利 7,669,930.00
项 目 上年数
一、实收资本（或股本）
年初余额 41,699,300.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（股本）
本年减少数
年末余额 41,699,300.00
二、资本公积
年初余额 40,326,673.20
本年增加数 5,101,715.23
其中：资本（或股本）溢价
接受损赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 2,636,092.37
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积 2,465,622.86
本年减少数 2,375,622.86
其中：转增资本（或股本）
年末余额 43,052,765.57
三、法定和任意盈余公积
年初余额 57,559,401.47
本年增加数 3,377,057.64
其中：从净利润中提取数 3,377,057.64
其中：法定盈余公积 3,377,057.64
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数 1,296,797.15
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 59,639,661.96
其中：法定盈余公积 32,241,048.45
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额 14,346,545.38
本年增加数 2,888,813.53
其中：从净利润中提取数 2,888,813.53
本年减少数 648,398.57
其中：集体福利支出
年末余额 16,586,960.34
五、未分配利润
年初未分配利润 82,942,714.38
本年净利润 24,005,694.18
其他转入 1,945,195.72
本年利润分配 6,265,871.17
年末未分配利润 102,627,733.11
其中：现金股利
法定代表人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
合并利润表
会企02表
编制单位：武汉健民药业集团股份有限公司
单位:人民币元
项 目 附注
一、主营业务收入 (五)31
减：主营业务成本 (五)32
主营业务税金及附加 (五)33
二、主营业务利润
加：其他业务利润
减：营业费用 (五)34
管理费用
财务费用 (五)35
三、营业利润
加：投资收益 (五)36
补贴收入
营业外收入 (五)37
减：营业外支出 (五)38
四、利润总额
减：所得税
少数股东损益
加：本期未确认的投资损失
五、净利润
补充资料：
项 目
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
项 目 2004年1－6月
一、主营业务收入 230,942,009.75
减：主营业务成本 122,765,971.39
主营业务税金及附加 2,073,088.93
二、主营业务利润 106,102,949.43
加：其他业务利润 55,037.43
减：营业费用 61,345,543.09
管理费用 27,218,807.53
财务费用 -217,376.68
三、营业利润 17,811,012.92
加：投资收益 -18,345.45
补贴收入
营业外收入 51,757.11
减：营业外支出 470,810.69
四、利润总额 17,373,613.89
减：所得税 6,177,182.21
少数股东损益 1,560,577.58
加：本期未确认的投资损失
五、净利润 9,635,854.10
项 目 2003年1－6月
一、主营业务收入 196,545,031.27
减：主营业务成本 110,124,868.39
主营业务税金及附加 1,566,040.04
二、主营业务利润 84,854,122.84
加：其他业务利润 66,270.00
减：营业费用 38,776,057.33
管理费用 25,785,761.74
财务费用 687,145.92
三、营业利润 19,671,427.85
加：投资收益 -1,713,323.84
补贴收入 170,000.00
营业外收入 27,151.00
减：营业外支出 855,470.89
四、利润总额 17,299,784.12
减：所得税 6,074,138.96
少数股东损益 2,047,539.84
加：本期未确认的投资损失
五、净利润 9,178,105.32
补充资料：
项 目 2004年1－6月
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他 -38,901.61
项 目 2003年1－6月
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他 -254,026.60
法定代表人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
合并利润分配表
会企02表附表1
编制单位：武汉健民药业集团股份有限公司
单位:人民币元
项 目 2004年1－6月
一、净利润 9,635,854.10
加：年初未分配利润 102,627,733.11
其他转入数
二、可供分配的利润 112,263,587.21
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 112,263,587.21
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 112,263,587.21
项 目 2003年1－6月
一、净利润 9,178,105.32
加：年初未分配利润 85,017,271.75
其他转入数 1,966,487.34
二、可供分配的利润 96,161,864.41
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 96,161,864.41
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 96,161,864.41
法定代表人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
合并利润表附表
2004年1－6月
编制单位：武汉健民药业集团股份有限公司
单位:人民币元
净资产收益率
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 15.97% 26.61%
营业利润 2.68% 4.47%
净利润 1.45% 2.42%
扣除非经常性
1.46% 2.43%
损益后的净利润
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.38 1.99
营业利润 0.23 0.33
净利润 0.13 0.18
扣除非经常性
0.13 0.18
损益后的净利润
非经常性损益明细表
非经常性损益项目 税前金额
处理长期股权投资、固定资产资产、在建工程、无 -6,230.39
形资产、其他长期资产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经
营资格的金融机构获得的短期投资损益除外
委托投资损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减
80.00
值准备后的其他各项营业外收入
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减
-49,531.85
值准备后的其他各项营业外支出
合计 -55,682.24
非经常性损益项目 所得税影响数
处理长期股权投资、固定资产资产、在建工程、无 (2,056.03)
形资产、其他长期资产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经
营资格的金融机构获得的短期投资损益除外
委托投资损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减
26.40
值准备后的其他各项营业外收入
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减
-14,751.00
值准备后的其他各项营业外支出
合计 -16,780.63
非经常性损益项目 税后金额
处理长期股权投资、固定资产资产、在建工程、无 -4,174.36
形资产、其他长期资产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经
营资格的金融机构获得的短期投资损益除外
委托投资损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减
53.60
值准备后的其他各项营业外收入
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减
-34,780.85
值准备后的其他各项营业外支出
合计 -38,901.61
法定代表人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
合并现金流量表
2004年1－6月
会企03表
编制单位：武汉健民药业集团股份有限公司
单位：人民币元
项 目 附注
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 (五)39
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
项 目 金 额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 239,110,814.95
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1,716,045.59
现金流入小计 240,826,860.54
购买商品、接受劳务支付的现金 130,914,062.23
支付给职工以及为职工支付的现金 21,980,008.14
支付的各项税费 32,043,745.62
支付的其他与经营活动有关的现金 80,559,371.06
现金流出小计 265,497,187.05
经营活动产生的现金流量净额 -24,670,326.51
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 100,000.00
其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 54,695.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 42,029.51
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 196,725.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 29,815,484.73
投资所支付的现金
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 29,815,484.73
投资活动产生的现金流量净额 -29,618,759.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 392,411,771.52
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 20,200,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 412,611,771.52
偿还债务所支付的现金 30,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,262,461.28
其中:子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,350,000.00
现金流出小计 38,012,461.28
筹资活动产生的现金流量净额 374,599,310.24
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 320,310,224.21
法定代表人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
编制单位：武汉健民药业集团股份有限公司
补充资料 金 额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 9,635,854.10
减：本期未确认的投资损失
加：少数股东本期损益 1,560,577.58
计提的资产减值准备 1,336,676.56
固定资产折旧 4,622,295.92
无形资产摊销 327,907.78
长期待摊费用摊销 271,193.96
待摊费用的减少（减增加） -3,865,902.90
预提费用的增加（减减少） 739,391.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 57,907.50
固定资产报废损失
财务费用 1,386,852.53
投资损失（减收益） 18,345.45
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 2,681,005.92
经营性应收项目的减少（减增加） -37,516,120.11
经营性应付项目的增加（减减少） -5,920,081.67
其他 -6,231.00
经营活动产生现金流量净额 -24,670,326.51
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 398,967,737.78
减：现金的期初余额 78,657,513.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 320,310,224.21
法定代表人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
资产负债表
会企01表
编制单位：武汉健民药业集团股份有限公司
单位:人民币元
资 产 附注
流动资产:
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 (六)1(1)
其他应收款 (六)1(2)
预付账款
应收补贴款
存 货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资:
长期股权投资 (六)2
长期债权投资
长期投资合计
固定资产:
固定资产原价
减:累计折旧
固定资产净值
减:固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计
资 产 2004年6月30日
流动资产:
货币资金 384,631,388.07
短期投资 357,999.70
应收票据 43,718,024.70
应收股利 776,053.43
应收利息
应收账款 24,131,990.66
其他应收款 45,952,594.72
预付账款 520,580.27
应收补贴款
存 货 31,685,413.97
待摊费用 4,975,249.49
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 536,749,295.01
长期投资:
长期股权投资 69,399,969.25
长期债权投资
长期投资合计 69,399,969.25
固定资产:
固定资产原价 124,264,291.57
减:累计折旧 44,396,546.35
固定资产净值 79,867,745.22
减:固定资产减值准备
固定资产净额 79,867,745.22
工程物资
在建工程 47,959,492.58
固定资产清理
固定资产合计 127,827,237.80
无形资产及其他资产:
无形资产 15,950,704.16
长期待摊费用 215,920.13
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 16,166,624.29
递延税项:
递延税款借项
资产总计 750,143,126.35
资 产 2003年12月31日
流动资产:
货币资金 56,285,788.66
短期投资 362,785.36
应收票据 26,154,200.95
应收股利 776,053.43
应收利息
应收账款 16,834,618.54
其他应收款 39,341,368.57
预付账款 6,920,091.57
应收补贴款
存 货 27,554,168.56
待摊费用 985,771.99
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 175,214,847.63
长期投资:
长期股权投资 66,248,822.22
长期债权投资
长期投资合计 66,248,822.22
固定资产:
固定资产原价 123,840,092.57
减:累计折旧 41,651,903.46
固定资产净值 82,188,189.11
减:固定资产减值准备
固定资产净额 82,188,189.11
工程物资
在建工程 30,143,455.93
固定资产清理
固定资产合计 112,331,645.04
无形资产及其他资产:
无形资产 16,155,638.26
长期待摊费用 350,071.08
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 16,505,709.34
递延税项:
递延税款借项
资产总计 370,301,024.23
法定代表人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
资产负债表(续表)
会企01表
编制单位：武汉健民药业集团股份有限公司
单位:人民币
元
负债与股东权益 2004年6月30日
流动负债:
短期借款 24,000,000.00
应付票据
应付账款 6,728,626.54
预收账款 6,885,808.41
应付工资 23,635,430.89
应付福利费 3,088,426.21
应付股利 14,819,597.00
应交税金 -1,311,478.19
其他应交款 439,481.44
其他应付款 7,336,587.09
预提费用 321,497.61
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 85,943,977.00
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 85,943,977.00
股东权益:
股 本 76,699,300.00
减：已归还投资
股本净额 76,699,300.00
资本公积 399,009,639.84
盈余公积 74,761,889.97
其中:法定公益金 16,098,716.23
未分配利润 113,728,319.54
其中：现金股利 7,669,930.00
股东权益合计 664,199,149.35
负债与股东权益总计 750,143,126.35
负债与股东权益 2003年12月31日
流动负债:
短期借款 30,128,000.00
应付票据
应付账款 4,992,672.97
预收账款 2,636,621.59
应付工资 25,188,708.89
应付福利费 2,711,958.46
应付股利 23,113,197.00
应交税金 3,780,159.62
其他应交款 406,375.91
其他应付款 13,486,773.36
预提费用 250,135.45
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 106,694,603.25
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 106,694,603.25
股东权益:
股 本 41,699,300.00
减：已归还投资
股本净额 41,699,300.00
资本公积 43,052,765.57
盈余公积 74,761,889.97
其中:法定公益金 16,098,716.23
未分配利润 104,092,465.44
其中：现金股利
股东权益合计 263,606,420.98
负债与股东权益总计 370,301,024.23
法定代表人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
资产减值准备明细表
2004年1－6月 会企01表附表1
编制单位：武汉健民药业集团股份有限公司
单位：人民币元
项 目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 2,696,074.29 855,745.87
其中：应收账款 609,149.40 671,139.11
其他应收款 2,086,924.89 184,606.76
二、短期投资跌价准备合计 23,671.88 4,785.66
其中：股票投资 23,671.88 4,785.66
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,464,185.39
其中：库存商品 2,464,185.39
原材料
四、长期投资减值准备合计 200,000.00
其中：长期股权投资 200,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计 5,383,931.56 860,531.53
本年减少数
项 目
因资产价值 其他原因转
合 计
回升转回数 出数
一、坏账准备合计 × ×
其中：应收账款 × ×
其他应收款 × ×
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计
项 目 年末余额
一、坏账准备合计 3,551,820.16
其中：应收账款 1,280,288.51
其他应收款 2,271,531.65
二、短期投资跌价准备合计 28,457.54
其中：股票投资 28,457.54
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,464,185.39
其中：库存商品 2,464,185.39
原材料
四、长期投资减值准备合计 200,000.00
其中：长期股权投资 200,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计 6,244,463.09
法定代表人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
利润表
会企02表
编制单位：武汉健民药业集团股份有限公司
单位:人民币元
项 目 附注 2004年1－6月
一、主营业务收入 (六)3 88,109,288.29
减：主营业务成本 (六)3 25,930,006.05
主营业务税金及附加 1,100,012.68
二、主营业务利润 61,079,269.56
加：其他业务利润 53,739.23
减：营业费用 36,943,024.33
管理费用 16,084,924.80
财务费用 -1,577,782.99
三、营业利润 9,682,842.65
加：投资收益 (六)4 3,465,206.04
补贴收入
营业外收入 5,677.11
减：营业外支出 338,111.83
四、利润总额 12,815,613.97
减：所得税 3,179,759.87
五、净利润 9,635,854.10
项 目 2003年1－6月
一、主营业务收入 66,961,244.11
减：主营业务成本 22,409,585.06
主营业务税金及附加 808,953.47
二、主营业务利润 43,742,705.58
加：其他业务利润 62,851.20
减：营业费用 20,806,490.46
管理费用 14,018,167.83
财务费用 -277,435.75
三、营业利润 9,258,334.24
加：投资收益 2,634,766.11
补贴收入 170,000.00
营业外收入 10,408.00
减：营业外支出 320,931.63
四、利润总额 11,752,576.72
减：所得税 2,574,471.40
五、净利润 9,178,105.32
法定代表人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
补充资料：
项 目 2004年1－6月 2003年1－6月
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他 -24,322.89 59,110.26
法定代表人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
利润分配表
会企02表附表1
编制单位：武汉健民药业集团股份有限公司
单位:人民币元
项 目 2004年1－6月 2003年1－6月
一、净利润 9,635,854.10 9,178,105.32
加：年初未分配利润 104,092,465.44 86,983,759.09
其他转入数
二、可供分配的利润 113,728,319.54 96,161,864.41
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 113,728,319.54 96,161,864.41
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
四、未分配利润 113,728,319.54 96,161,864.41
法定代表人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
现金流量表
2004年1－6月
会企03表
编制单位：武汉健民药业集团股份有限公司
单位：人民币元
项 目 额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 81,867,826.90
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1,586,814.48
现金流入小计 83,454,641.38
购买商品、接受劳务支付的现金 35,576,315.85
支付给职工以及为职工支付的现金 5,649,591.11
支付的各项税费 21,058,020.86
支付的其他与经营活动有关的现金 55,911,905.42
现金流出小计 118,195,833.24
经营活动产生的现金流量净额 -34,741,191.86
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 31,362.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 31,362.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13,712,742.95
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 13,712,742.95
投资活动产生的现金流量净额 -13,681,380.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 392,411,771.52
借款所收到的现金 20,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 412,411,771.52
偿还债务所支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,293,600.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,350,000.00
现金流出小计 35,643,600.00
筹资活动产生的现金流量净额 376,768,171.52
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 328,345,599.41
法定代表人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
编制单位：武汉健民药业集团股份有限公司
补充资料 金 额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 9,635,854.10
加：计提的资产减值准备 855,745.87
固定资产折旧 2,744,642.89
无形资产摊销 204,934.10
长期待摊费用摊销 134,150.95
待摊费用的减少（减增加） -3,989,477.50
预提费用的增加（减减少） 108,531.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减收益） -3,465,206.04
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -4,131,245.41
经营性应收项目的减少（减增加） -30,118,734.07
经营性应付项目的增加（减减少） -6,720,388.41
其他
经营活动产生现金流量净额 -34,741,191.86
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 384,631,388.07
减：现金的期初余额 56,285,788.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 328,345,599.41
法定代表人: 主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
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