`或有事项
无
`主要会计政策、会计估计变更
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
`会计差错更正
无
`关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址
武汉健民集团随州药业有
随州市经济技术开发区
限公司
武汉健民集团健民包装工 武汉经济技术开发区联发
贸有限公司 大厦301室
武汉健民药业集团维生药
江汉区常发里7号
品有限责任公司
武汉健民中药工程有限责 武汉经济技术开发区联发
任公司 大厦7楼
武汉健民药业集团广州褔
广州市荔湾路49号四楼
高药业有限公司
武汉健民新世纪大药房有
硚口区崇仁路168号
限责任公司
武汉健民集团中药材有限
汉阳区鹦鹉大道484号
公司
武汉健民集团随州仁和医
湖北省随州市青年路79号
药有限责任公司
武汉健民集团随州包装工
随州市解放路西端
贸有限公司
武汉市东湖高新技术开发
武汉健民集团药品销售有
区庙山小区武汉医药产业
限公司
园
济南市盖家沟二环北路东
山东药山医药有限公司
首路南
关联方名称 主营业务
颗粒剂、胶囊剂（含头孢类）、片剂、糖浆剂、口服液、
合剂、煎膏剂（膏滋）散剂（外用）、酊剂（外用）、
武汉健民集团随州药业有 膜剂、软膏剂、胶囊剂（青霉素类）、搽剂、原料药（
限公司 硝酸甘油溶剂）、橡胶膏剂生产、销售。卫生材料及敷
料生产、销售。经营本企业生产所需原辅材料、仪器仪
表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公
司经营和禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加
工和“三来一补”业务
武汉健民集团健民包装工 生产、印刷、销售塑料制品、瓦楞纸箱外包装；纸张、
贸有限公司 化工原料（不含危险品）、医疗器械、饮料、副食销售
；其它贸易（国家有专项规定的除外）
武汉健民药业集团维生药 中药材、中成药、中药饮片、西药制剂批发兼零售；中
品有限责任公司 药材收购（国家有专项规定的除外）
武汉健民中药工程有限责 医药新产品和技术的研究、开发、工程化与产业化研究
任公司 技术转让
武汉健民药业集团广州褔 一类医疗器械及备案品种、中药材、中成药、化学原料
高药业有限公司 药、化学药制剂、抗生素、诊断药品、血清、疫苗制品、
批发和零售贸易
武汉健民新世纪大药房有 中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、
限责任公司 医疗器械
武汉健民集团中药材有限 中药材种子的培育、种苗的种植；农副产品收购、销售
公司 （国家有专项规定的项目经审批后方可经营）
武汉健民集团随州仁和医 西药制剂、中成药、中药材、医疗器械、卫生防疫品、
药有限责任公司 医用原料、医用卫生材料、滋补保健品
武汉健民集团随州包装工 彩印、纸箱、塑料制品的生产、销售；日用品、化工原
贸有限公司 料（不含危险化学品）销售
武汉健民集团药品销售有 中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、
限公司 抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生物制剂批发
山东药山医药有限公司 医药技术咨询，化装品、日用百货、生物制品（预防性
生物制品除外）、中药材、中药饮片、中成药、化学原
料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化
药品、诊断药品的批发；保健食品销售销售、二、三类
医疗器械产品的销售；普通货运；货物和技术的进出口
业务
关联方名称 与本公司关系 经济性质 法人代表
武汉健民集团随州药业有
控股子公司 有限责任公司 赵经跃
限公司
武汉健民集团健民包装工
控股子公司 有限责任公司 赵经跃
贸有限公司
武汉健民药业集团维生药
控股子公司 有限责任公司 赵经跃
品有限责任公司
武汉健民中药工程有限责
控股子公司 有限责任公司 陈小红
任公司
武汉健民药业集团广州褔
控股子公司 有限责任公司 陈小红
高药业有限公司
武汉健民新世纪大药房有
控股子公司 有限责任公司 陈小红
限责任公司
武汉健民集团中药材有限
控股子公司 有限责任公司 鲍俊华
公司
武汉健民集团随州仁和医
控股子公司 有限责任公司 孙玉明
药有限责任公司
武汉健民集团随州包装工
控股子公司 有限责任公司 赵经跃
贸有限公司
武汉健民集团药品销售有
控股子公司 有限责任公司 陈小红
限公司
山东药山医药有限公司 控股子公司 有限责任公司 杜明德
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元 币种
:人民币
关联方名称 注册资本期初数
武汉健民集团随州药业有限公司 103,630,500.00
武汉健民集团健民包装工贸有限公司 1,000,000.00
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 2,000,000.00
武汉健民中药工程有限责任公司 12,500,000.00
武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司 836,735.00
武汉健民新世纪大药房有限责任公司 500,000.00
武汉健民集团中药材有限公司 8,000,000.00
武汉健民集团随州仁和医药有限责任公司 500,000.00
武汉健民集团随州包装工贸有限公司 7,000,000.00
武汉健民集团药品销售有限公司
山东药山医药有限公司
关联方名称 注册资本增减
武汉健民集团随州药业有限公司
武汉健民集团健民包装工贸有限公司
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司
武汉健民中药工程有限责任公司
武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司
武汉健民新世纪大药房有限责任公司
武汉健民集团中药材有限公司
武汉健民集团随州仁和医药有限责任公司
武汉健民集团随州包装工贸有限公司
武汉健民集团药品销售有限公司 5,000,000.00
山东药山医药有限公司 60,000,000.00
关联方名称 注册资本期末数
武汉健民集团随州药业有限公司 103,630,500.00
武汉健民集团健民包装工贸有限公司 1,000,000.00
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 2,000,000.00
武汉健民中药工程有限责任公司 12,500,000.00
武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司 836,735.00
武汉健民新世纪大药房有限责任公司 500,000.00
武汉健民集团中药材有限公司 8,000,000.00
武汉健民集团随州仁和医药有限责任公司 500,000.00
武汉健民集团随州包装工贸有限公司 7,000,000.00
武汉健民集团药品销售有限公司 5,000,000.00
山东药山医药有限公司 60,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方所
关联方所持股 持股份比
关联方名称
份期初数 例期初数
（％）
武汉健民集团随州药业有限公司 86,376,021.75 83.35
武汉健民集团健民包装工贸有限
1,000,000.00 100
公司
武汉健民药业集团维生药品有限
2,000,000.00 100
责任公司
武汉健民中药工程有限责任公司 9,300,000.00 74.4
武汉健民药业集团广州褔高药业
426,734.00 51
有限公司
武汉健民新世纪大药房有限责任
500,000.00 100
公司
武汉健民集团中药材有限公司 8,000,000.00 100
武汉健民集团随州仁和医药有限
255,000.00 51
责任公司
武汉健民集团随州包装工贸有限
3,570,000.00 51
公司
武汉健民集团药品销售有限公司
山东药山医药有限公司
关联方所
关联方所持股 持股份增
关联方名称
份增减 减比例
（％）
武汉健民集团随州药业有限公司
武汉健民集团健民包装工贸有限
公司
武汉健民药业集团维生药品有限
责任公司
武汉健民中药工程有限责任公司
武汉健民药业集团广州褔高药业
有限公司
武汉健民新世纪大药房有限责任
公司
武汉健民集团中药材有限公司
武汉健民集团随州仁和医药有限
责任公司
武汉健民集团随州包装工贸有限
公司
武汉健民集团药品销售有限公司 4,500,000.00 90
山东药山医药有限公司 30,600,000.00 51
关联方所
关联方所持股 持股份比
关联方名称
份期末数 例期末数
（％）
武汉健民集团随州药业有限公司 86,376,021.75 83.35
武汉健民集团健民包装工贸有限
1,000,000.00 100
公司
武汉健民药业集团维生药品有限
2,000,000.00 100
责任公司
武汉健民中药工程有限责任公司 9,300,000.00 74.4
武汉健民药业集团广州褔高药业
426,734.00 51
有限公司
武汉健民新世纪大药房有限责任
500,000.00 100
公司
武汉健民集团中药材有限公司 8,000,000.00 100
武汉健民集团随州仁和医药有限
255,000.00 51
责任公司
武汉健民集团随州包装工贸有限
3,570,000.00 51
公司
武汉健民集团药品销售有限公司 4,500,000.00 90
山东药山医药有限公司 30,600,000.00 51
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 关联方与本公司关系
重庆中药健民药业有限公司 参股股东
5、关联交易情况
（1）销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
本期数
关联交易 关联交易定
关联方 占同类交易金额
事项 价原则 金额
的比例(%)
重庆中药健民药
1,934,115.41
业有限公司
上年同期数
关联方 占同类交易金额
金额
的比例(%)
重庆中药健民药
2,394,410.26
业有限公司
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
应收应付款项名称 关联方
应收帐款 重庆中药健民药业有限公司
应收票据 重庆中药健民药业有限公司
应收应付款项名称 期初金额 期末金额
应收帐款 32,833.18 933,075.10
应收票据 1,475,917.05 100,000.00
`合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据
，按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并会计
报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥
有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣
除本公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。
`外币业务核算方法
本公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账
，期末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整
折合后的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“
在建工程”等科目。
`记账基础
本公司会计核算以权责发生制为基础。
`记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
`现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
`计价原则
各项财产物资按取得时的实际成本计价。
`会计准则和会计制度
本公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。
`控股子公司及合营企业
单位:元 币种:人民币
法定代
注册资本
单位名称 注册地 表人
随州市
武汉健民集团随 经济技
赵经跃 103,630,500
州药业有限公司 术开发
区
武汉经
济技术
武汉健民集团健
开发区
民包装工贸有限 赵经跃 1,000,000
联发大
公司
厦 301
室
武汉健民药业集 江汉区
团维生药品有限 常发里 赵经跃 2,000,000
责任公司 7号
武汉经
济技术
武汉健民中药工
开发区 陈小红 12,500,000
程有限责任公司
联发大
厦7楼
广州市
武汉健民药业集
荔湾路
团广州褔高药业 陈小红 830,067
49号四
有限公司
楼
武汉健民新世纪 硚口区
大药房有限责任 崇仁路 陈小红 500,000
公司 168号
汉阳区
武汉健民集团中 鹦鹉大
鲍俊华 8,000,000
药材有限公司 道 484
号
湖北省
武汉健民集团随
随州市
州仁和医药有限 孙玉明 500,000
青年路
责任公司
79号
武汉健民集团随 随州市
州包装工贸有限 解放路 赵经跃 7,000,000
公司 西端
武汉市
东湖高
新技术
武汉健民集团药 开发区
陈小红 5,000,000
品销售有限公司 庙山小
区武汉
医药产
业园
济南市
盖家沟
山东药山医药有
二环北 杜明德 6,000,000
限公司
路东首
路南
武汉市
武汉健民大鹏 东西湖
鲍俊华 130000000
药业有限公司 区吴南
路15号
单位名称 经营范围
颗粒剂、胶囊剂（含头孢类）、片剂、糖浆剂、口
服液、合剂、煎膏剂（膏滋）散剂（外用）、酊剂
（外用）、膜剂、软膏剂、胶囊剂（青霉素类）、
搽剂、原料药（硝酸甘油溶剂）、橡胶膏剂生产、
武汉健民集团随
销售。卫生材料及敷料生产、销售。经营本企业生
州药业有限公司
产所需原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及
技术的进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口
的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一
补”业务
武汉健民集团健 生产、印刷、销售塑料制品、瓦楞纸箱外包装；纸
民包装工贸有限 张、化工原料（不含危险品）、医疗器械、饮料、
公司 副食销售；其它贸易（国家有专项规定的除外）
武汉健民药业集
中药材、中成药、中药饮片、西药制剂批发兼零
团维生药品有限
售；中药材收购（国家有专项规定的除外）
责任公司
武汉健民中药工 医药新产品和技术的研究、开发、工程化与产业化
程有限责任公司 研究技术转让
武汉健民药业集 一类医疗器械及备案品种、中药材、中成药、化学
团广州褔高药业 原料药、化学药制剂、抗生素、诊断药品、血清、
有限公司 疫苗制品、批发和零售贸易
武汉健民新世纪
中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药
大药房有限责任
品、医疗器械
公司
武汉健民集团中 中药材种子的培育、种苗的种植；农副产品收购、
药材有限公司 销售（国家有专项规定的项目经审批后方可经营）
武汉健民集团随
西药制剂、中成药、中药材、医疗器械、卫生防疫
州仁和医药有限
品、医用原料、医用卫生材料、滋补保健品
责任公司
武汉健民集团随
彩印、纸箱、塑料制品的生产、销售；日用品、化
州包装工贸有限
工原料（不含危险化学品）销售
公司
中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药
武汉健民集团药
制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生
品销售有限公司
物制剂批发
医药技术咨询；化装品、日用百货、生物制品（预
防性生物制品除外）、中药材、中药饮片、中成
山东药山医药有 药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗
限公司 生素制剂、生化药品、诊断药品的批发；保健食品
销售销售、二、三类医疗器械产品的销售；普通货
运；货物和技术的进出口业务
研制开发生产和销售中药材;中药材提取物;中成药,
武汉健民大鹏
西药,(以上经营范围中需有关机关审批的项目经审
药业有限公司
批后方可经营)
是否
权益比例(%)
单位名称 投资额 合并
直接 间接
武汉健民集团随
86,376,021.75 83.35 是
州药业有限公司
武汉健民集团健
民包装工贸有限 1,000,000.00 80 20 是
公司
武汉健民药业集
团维生药品有限 2,000,000.00 95 5 是
责任公司
武汉健民中药工
9,300,000.00 74.4 是
程有限责任公司
武汉健民药业集
团广州褔高药业 426,734.00 51 是
有限公司
武汉健民新世纪
大药房有限责任 500,000.00 80 20 是
公司
武汉健民集团中
8,000,000.00 62.5 37.5 是
药材有限公司
武汉健民集团随
州仁和医药有限 255,000.00 51 是
责任公司
武汉健民集团随
州包装工贸有限 3,570,000.00 51 是
公司
武汉健民集团药
5,000,000.00 90.00 10 是
品销售有限公司
山东药山医药有
30,600,000.00 51 否
限公司
武汉健民大鹏
58500000 45 否
药业有限公司
1)、合并报表范围发生变更的内容和原因
2005年3月公司与控股子公司武汉健民集团随州药业有限公司共同出资组建武汉健民
集团药品销售有限公司，出资比例分别为90%、10%，并于2005年3月31日办理工商注册登
记手续。由此，公司于2005年4月将武汉健民集团药品销售有限公司纳入合并报表范围。
2)、对持股比例达到50%以上的子公司，未纳入合并范围的原因说明：
山东药山医药有限公司，公司以2005年7月1日作为股权购买日，自2005年7月起将山
东药山医药有限公司纳入合并报表范围。
`会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
`成本和费用确认原则
公司为扩大其产品的影响而在各种媒体上作广告宣传所发生的广告费，除下段所述
情况外，于相关广告见诸于媒体时，作为期间费用，直接计入当期营业费用。如果有确
凿证据表明（按照合同或协议约定等）公司实际支付的广告费，其相对应的有关广告服
务将在未来几个会计年度内获得，则本期实际支付的广告费应作为待摊费用，在接受广
告服务的各会计年度内，按照双方合同或协议约定的各期接受广告服务的比例分期计入
损益。如果没有确凿的证据表明当期发生的广告费是为了在以后会计年度取得有关广告
服务，则应将广告费于相关广告见诸于媒体时计入当期损益。
`承诺事项
无
|
每日必读