目录
    第一节  重要提示
    第二节  公司基本情况
    第三节  股本变动和主要股东持股情况
    第四节  董事、监事、高级管理人员情况
    第五节  管理层讨论与分析
    第六节  重要事项
    第七节  财务报告
    第八节  备查文件目录
    第一节重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    本年度报告已经公司第二届董事会第四次会议审议通过。本次会议应出席会议董事
11 人，实际到会董事7 人。公司独立董事朱继民先生因公务未亲自出席会议，书面委
托独立董事高德柱先生行使表决权；公司独立董事吕振勇先生因公务未亲自出席会议，
书面委托独立董事潘秀丽女士行使表决权；董事干勇先生因公务未亲自出席会议，书面
委托董事孙传尧先生行使表决权；董事汪旭光先生因公务未亲自出席会议，书面委托董
事张建良先生行使表决权。
    本公司董事长孙传尧先生、总经理张建良先生、财务总监黄国泰先生声明：保证本
半年度报告中财务报告的真实、完整。
    本公司半年度财务报告未经审计。
    第二节公司基本情况
    一、公司简介
    1、法定中、英文名称及缩写
    法定中文名称：北矿磁材科技股份有限公司
    法定中文名称缩写：北矿磁材
    法定英文名称：BGRIMM Magnetic Materials & Technology Co., Ltd.
    法定英文名称缩写：BGRIMM Magmat
    2、股票上市证券交易所: 上海证券交易所
    股票简称:北矿磁材
    股票代码:600980
    3、注册地址:北京市丰台区科学城10D 地块2 号楼
    办公地址:北京市丰台区右安门外草桥28 号
    邮政编码：100067
    互联网网址:http://www.magmat.com
    电子信箱: magmat@ magmat.com
    4、法定代表人：孙传尧
    5、董事会秘书：曲晓力
    电话： （010）67537184
    传真： （010）67583947
    联系地址: 北京市丰台区右安门外草桥28 号
    邮政编码：100067
    电子信箱：QXL2088 @sohu.com
    6、选定的中国证监会指定信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》
    登载公司半年度报告的国际互联网网址: http://www.sse.com.cn
    半年度报告备置地点: 北京市丰台区右安门外草桥28 号北矿磁材科技股
    份有限公司证券部
    7、其他有关资料
    公司首次注册登记日期：2000 年9 月6 日
    注册登记地点：北京市丰台区科学城10D 地块2 号楼
    企业法人营业执照注册号：1000001003425
    税务登记号码：国税110106710927038
    地税110106710927038000
    二、主要财务数据和指标
                                                          单位：人民币元
                                                           2004年6月30日
项目
流动资产                                                  396,104,425.02
流动负债                                                  107,402,618.52
总资产                                                    455,715,046.83
股东权益(不包含少数股东权益)                              348,312,428.31
每股净资产                                                          3.48
调整后的每股净资产                                                  3.48
                                                             2004年1-6月
项目
净利润                                                      8,876,533.00
扣除非经常性损益后的净利润                                  8,920,439.25
经营活动产生的现金流量净额                                 -4,680,676.07
净资产收益率(%)(摊薄)                                               2.55
每股收益(加权平均)                                                  0.13
每股收益(摊薄)                                                      0.09
扣除非经常性损益后的加权平均
                                                                    5.92
净资产收益率(%)
                                                          2003年12月31日
项目
流动资产                                                  172,311,784.84
流动负债                                                   83,105,391.58
总资产                                                    231,341,286.89
股东权益(不包含少数股东权益)                              129,235,895.31
每股净资产                                                          1.99
调整后的每股净资产                                                  1.99
                                                             2003年1-6月
项目
净利润                                                      8,247,997.75
扣除非经常性损益后的净利润                                  8,196,287.85
经营活动产生的现金流量净额                                -11,211,665.36
净资产收益率(%)(摊薄)                                               7.10
每股收益(加权平均)                                                  0.13
每股收益(摊薄)                                                      0.13
扣除非经常性损益后的加权平均
                                                                    6.88
净资产收益率(%)
                                                              本报告期末
                                                              比年初数增
项目
                                                                减（％）
流动资产                                                          129.88
流动负债                                                           29.24
总资产                                                             96.99
股东权益(不包含少数股东权益)                                      169.52
每股净资产                                                         74.87
调整后的每股净资产                                                 74.87
                                                              本报告期比
                                                              上年同期增
项目                                                            减（％）
净利润                                                              7.62
扣除非经常性损益后的净利润                                          8.84
经营活动产生的现金流量净额                                         58.25
                                                              减少4.55个
净资产收益率(%)(摊薄)
                                                                  百分点
每股收益(加权平均)                                                  0.00
每股收益(摊薄)                                                    -30.77
扣除非经常性损益后的加权平均                                  减少0.96个
净资产收益率(%)                                                   百分点
    说明：本报告期非经常性损益金额为-43,906.25 元，分别为:
    营业外收入：45,085.04 元；
    营业外支出：88,991.29 元；
    营业外收支净额： -43,906.25 元。
    第三节股本变动和主要股东持股情况
    一、报告期内股本变动情况，公司原发起人股本6500 万股，5 月12 日发行新股3
,500 万股，现总股本10,000 万股。
    二、截止2004 年6 月30 日，公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况
报告期股东总数                                                  20,968户
                                           前十名股东持股情况
                                     报告期内                   期末持股
股东名称                               增减                         数量
                                                                  （股）
北京矿冶研究总院                                              60,295,200
钢铁研究总院                                                   1,283,200
机械科学研究院                                                   855,400
中国纺织科学研究院                                               855,400
中国建筑材料科学研究院                                           855,400
江门市粉末冶金厂有限公司                                         855,400
北京华星世纪房地产开发有限            285,800                    285,800
公司
交通银行--融通行业景气                245,676                    245,676
证券投资基金
潘社明                                233,100                    233,100
马泽谊                                200,000                    200,000
                                        持股占
                                        总股份                      股份
股东名称
                                         比例                       类别
                                         （%）
北京矿冶研究总院                        60.295                    未流通
钢铁研究总院                             1.280                    未流通
机械科学研究院                           0.855                    未流通
中国纺织科学研究院                       0.855                    未流通
中国建筑材料科学研究院                   0.855                    未流通
江门市粉末冶金厂有限公司                 0.855                    未流通
北京华星世纪房地产开发有限               0.286                    已流通
公司
交通银行--融通行业景气                   0.246                    已流通
证券投资基金
潘社明                                   0.233                    已流通
马泽谊                                   0.200                    已流通
                                        质押
                                        或冻
股东名称                                结的                    股东性质
                                        股份
                                        数量
北京矿冶研究总院                         无                     国有股东
钢铁研究总院                             无                     国有股东
机械科学研究院                           无                     国有股东
中国纺织科学研究院                       无                     国有股东
中国建筑材料科学研究院                   无                     国有股东
江门市粉末冶金厂有限公司                 无                     法人股东
北京华星世纪房地产开发有限              未知                    法人股东
公司
交通银行--融通行业景气                  未知                    法人股东
证券投资基金
潘社明                                  未知                  自然人股东
马泽谊                                  未知                  自然人股东
前十名流通股股东持股情况
股东名称                                                期末持股数量(股)
北京华星世纪房地产开发有限公司                                   285,800
交通银行--融通行业景气证券投资基金                               245,676
潘社明                                                           233,100
马泽谊                                                           200,000
中铁十六局集团有限公司                                           200,000
武明贤                                                           181,312
银丰证券投资基金                                                 129,000
梁志新                                                           107,600
丘国军                                                           100,000
林国英                                                            81,800
股东名称                                           种类(A、B、H股或其他)
北京华星世纪房地产开发有限公司                                         A
交通银行--融通行业景气证券投资基金                                     A
潘社明                                                                 A
马泽谊                                                                 A
中铁十六局集团有限公司                                                 A
武明贤                                                                 A
银丰证券投资基金                                                       A
梁志新                                                                 A
丘国军                                                                 A
林国英                                                                 A
                                    北京矿冶研究总院、钢铁研究总院、机械
                                    科学研究院、中国纺织科学研究院、中国
                                    建筑材料科学研究院为中央直属大型科技
                                    企业,其持有股份为国有法人股，江门市粉
                                    末冶金厂有限公司持有股份为法人股，以
                                    上主要股东相互之间不存
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                    在关联关系或一致行动。除此之外，本公
                                    司未知其余流通股东相互之间是否存在关
                                    联关系，也未知其相互之间是否属于《上
                                    市公司股东持股变动信息披露管理办法》
                                    中规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配售新股约  股东名称           约定持股期限
定持股期限的说明                       无                    无
    三、公司控股股东情况
    本公司控股股东及其实际控制人为北京矿冶研究总院，为中央直属大型科技企业，
持有本公司60.295％的股份。注册资本为22,272 万元，法定代表人孙传尧，经营范围
包括：矿产资源技术、有色金属、黑色金属、稀有、稀土、贵金属及合金的技术开发、
咨询、服务、转让等。根据北京矿冶研究总院已经审计的财务报表，截止2003 年12 月
31 日，北京矿冶研究总院总资产70,612.72 万元，净资产36,192.48 万元，净利润1,
636.47 万元。
    第四节董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票。
    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员无变动情况。
    第五节管理层讨论与分析
    一、经营成果及财务状况分析
    报告期内公司主要经营成果及财务状况如下：
                                                                 单位:元
项目                                                         2004年1-6月
主营业务收入                                               85,586,637.57
主营业务利润                                               21,538,629.62
净利润                                                      8,876,533.00
现金及现金等价物净
                                                          197,314,993.75
增加额
经营活动现金流量净
                                                           -4,680,676.07
额
项目                                                       2004年6月30日
总资产                                                    455,715,046.83
股东权益                                                  348,312,428.31
负债                                                      107,402,618.52
项目                                                         2003年1-6月
主营业务收入                                               75,325,375.66
主营业务利润                                               18,675,057.29
净利润                                                      8,247,997.75
现金及现金等价物净
                                                           -3,823,490.92
增加额
经营活动现金流量净
                                                          -11,211,665.36
额
项目                                                      2003年12月31日
总资产                                                    231,341,286.89
股东权益                                                  129,235,895.31
负债                                                      102,105,391.58
项目                                                         增长比例(%)
主营业务收入                                                       13.62
主营业务利润                                                       15.33
净利润                                                              7.62
现金及现金等价物净
                                                                5,260.60
增加额
经营活动现金流量净
                                                                   58.25
额
项目                                                         增长比例(%)
总资产                                                             96.99
股东权益                                                          169.52
负债                                                                5.19
    公司上半年生产经营过程中，积极开拓市场，加强成本控制，提高产品质量。上半
年实现主营业务收入8,558.66 万元,比上年同期增长13.62%；净利润887.65万元,比上
年同期增长7.62%；经营活动现金净流量-468.07 万元,比上年同期增加653.10 万元,取
得了较好的经营业绩。
    根据公司财务指标比较，公司2004 年上半年流动比率3.69,与上年同期2.07相比
，增加了1.62；速动比率2.93,与上年同期1.07 相比，增加了1.85；应收帐款周转率
1.81 次，与上年同期1.72 次相比，增加了0.09 次；存货周转率0.88 次，与上年同期
0.76 次相比，增加了0.12 次。
    通过对报告期的财务状况、经营成果及各项财务指标进行的认真研究和分析表明，
公司生产经营稳步发展，财务状况良好。募集资金项目均已按照计划进度实施。
    二、公司报告期经营情况分析
    1、报告期公司经营状况
    公司生产经营紧紧围绕烧结铁氧体材料、粘结铁氧体材料、烧结磁器件、粘结磁器
件等四大系列主营产品开展。在报告期内，公司克服了原材料、燃料、运费涨价及能源
供应紧张等诸多不利因素的影响，抓住磁材市场需求旺盛的良好机遇，加大市场开拓、
科研开发、募集资金项目的工程投入力度，同时加强内部管理，提高产品质量。在报告
期内，公司主营业务范围、行业及地区构成、主营业务收入及利润构成没有发生重大变
化，市场占有率总体保持稳定，部分产品市场占有率有所上升。
    作为国家磁性材料工程技术研究中心的依托单位，公司以雄厚的技术实力带动了永
磁铁氧体材料领域的技术进步和产品升级，并且使磁性材料的产品国产化率大大提高。
在报告期内，公司的研发项目柔性磁卷材的工艺改进、粘结磁粉的质量改进和工艺工程
控制、高剩磁干压磁粉的研究、高性能烧结材料研制与产业化、电磁波吸收材料的研制
与产业化等均取得了不同程度的进展。在报告期内“磁材中心”顺利地通过了国家科技
部年度验收工作。
    为保证公司正常运营，在总结公司多年业务发展情况和公司运营管理经验基础上，
公司业已形成比较健全、有效的内部控制体系。同时，公司针对自身特点，制订了行之
有效的、完全符合ISO9001 国际质量标准体系的内部控制制度，保证了公司的有序运营
、健康发展。目前公司质量体系健全、有效。公司在报告期内,顺利地通过了认证机构
的年度审核。
    2、经营中的问题和困难
    2004年年初开始，公司遭遇了原材料、燃料、电力、运输等方面供应紧张，价格大
幅上涨的不利局面。为此公司采取了积极的措施，加强管理，降低消耗，减少费用，以
提高公司产品的获利能力。
    2004 年下半年本公司仍将面临原材料、燃料、电力、运输等方面供应全面紧张、
价格继续走高的不利局面。为此，公司将继续加强内部管理和成本控制，坚持向管理要
效益；同时认真细致地作好本公司产品的行业分析、市场分析、价格分析，在与大客户
长期战略合作的基础上，采取积极灵活的销售策略，不失时机地进行产品价格的调整；
利用公司的技术优势和产品优势，加大高附加值产品的研发力度和市场开拓力度。
    3、本报告期公司生产经营情况如下：
    （1）主营业务收入按行业、产品分类情况表
                                                                单位：元
分类                                                        主营业务收入
分行业
磁性材料行
                                                           85,586,637.57
业
其中：关联
                                                            1,224,361.31
交易
分产品
烧结铁氧体                                                 43,737,836.01
粘结铁氧体                                                 28,019,312.20
粘结磁器件                                                  2,126,242.51
烧结磁器件                                                  9,102,933.86
技术转让                                                    2,600,312.99
其中：关联
                                                            1,224,361.31
交易
关联交易的
                                                  定价原则按市场价格确定
定价原则
分类                                                        主营业务成本
分行业
磁性材料行
                                                           63,722,317.83
业
其中：关联
                                                            1,130,452.79
交易
分产品
烧结铁氧体                                                 31,428,951.85
粘结铁氧体                                                 20,423,325.60
粘结磁器件                                                  2,190,806.91
烧结磁器件                                                  8,404,507.17
技术转让                                                    1,274,726.30
其中：关联
                                                            1,130,452.79
交易
关联交易的
                                                                  主营业
                                                                  务收入
                                   毛利率
分类                                                              比上年
                                      (%)
                                                                  同期增
                                                                   减(%)
分行业
磁性材料行
                                    25.55                          13.62
业
其中：关联
交易
分产品
烧结铁氧体                          28.14                           0.12
粘结铁氧体                          27.11                          17.74
粘结磁器件                          -3.04                          71.36
烧结磁器件                           7.67                         208.03
技术转让                               51                         -28.72
其中：关联
交易
关联交易的
                                 主营业务
                                                                毛利率比
                                 成本比上
分类                                                            上年同期
                                 年同期增
                                  增减(%)
                                    减(%)
分行业
磁性材料行                                                      增加0.25
                                    13.25
业                                                              个百分点
其中：关联
交易
分产品
                                                                增加9.03
烧结铁氧体                         -11.06
                                                                个百分点
                                                                减少2.84
粘结铁氧体                          22.52
                                                                个百分点
                                                               减少10.69
粘结磁器件                          91.19
                                                                个百分点
                                                                增加4.52
烧结磁器件                         193.65
                                                                个百分点
                                                                减少42个
技术转让                           401.44
                                                                  百分点
其中：关联
交易
关联交易的
    其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为1,224,3
61.31 元。
    （2）按地区划分情况表
                                                                 单位:元
地区                                                        主营业务收入
华南地区                                                   30,734,277.73
华东地区                                                   24,067,874.61
华北地区                                                   13,344,589.82
华中地区                                                    7,517,825.32
出口国外                                                    5,884,695.73
东北地区                                                    3,141,637.92
西北地区                                                      646,013.21
西南地区                                                      249,723.23
合计                                                       85,586,637.57
地区                                       主营业务收入比上年同期增减(%)
华南地区                                                          -11.36
华东地区                                                           10.56
华北地区                                                           57.27
华中地区                                                           56.06
出口国外                                                           33.34
东北地区                                                          264.81
西北地区                                                          168.02
西南地区                                                          277.92
合计                                                               13.62
    三、公司报告期内的投资情况
    1、募集资金使用情况
    公司于2004 年5 月12 日通过上海证券交易所发行3,500 万股A 股股票。募集资金
人民币21,735 万元。公司按照《招股说明书》承诺的项目进行投资，截止到2004 年6
 月30 日，公司共计使用募集资金3,595.48 万元，尚未投入的募集资金共计18,139.5
2 万元全部存放在银行。募集资金使用情况如下：
                                                               单位:万元
募集资金总额                                                      21,735
                                                                  拟投入
承诺项目
                                                                    金额
各向异性注射磁粉
                                                                   2,460
和器件产业化
汽车永磁电机用高
                                                                   4,940
性能磁体产业化
粘结钕铁硼磁体生
                                                                   7,547
产线技术改造
1米连轧粘结磁卷
材生产技术改造及                                                   4,960
扩建
补充股份公司流动
                                                                   1,828
资金所需
合计                                                              21,735
                                       本年度已累计使用
募集资金总额
                                      募集资金总额拟投入
                          是否
                                            实际投入            产生收益
承诺项目                  变更
                                              金额                  金额
                          项目
各向异性注射磁粉
                           否                343.68                   无
和器件产业化
汽车永磁电机用高
                           否                107.79                   无
性能磁体产业化
粘结钕铁硼磁体生
                           否                602.90                   无
产线技术改造
1米连轧粘结磁卷
材生产技术改造及           否                713.11                   无
扩建
补充股份公司流动
                           否                1,828                    无
资金所需
合计                                        3,595.48
募集资金总额                                                    3,595.48
                                                              是否符合计
承诺项目                                                      划进度和预
                                                                  计收益
各向异性注射磁粉
                                                                    符合
和器件产业化
汽车永磁电机用高
                                                                    符合
性能磁体产业化
粘结钕铁硼磁体生
                                                                    符合
产线技术改造
1米连轧粘结磁卷
材生产技术改造及                                                    符合
扩建
补充股份公司流动
                                                                    符合
资金所需
合计
    公司在上市前已陆续开始了四个募集资金项目的投入。为了便于投资管理，将现已
开工的项目分设子项目，并按照项目的实施进度在本报告期继续投入。由于各投资项目
都处于前期建设阶段，尚未形成生产能力,所以暂时没有收益产生。
    其中各向异性注射磁粉和器件产业化项目原选址在北京市大兴区西红门镇本公司大
兴生产基地,现根据需要改建于河北固安本公司生产基地。
    2、报告期内公司没有重大非募集资金投资项目。
    第六节、重要事项
    一、公司治理结构现状
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关
法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构的建设,加强信息披露工作，做好投资者
关系管理,规范公司运作。
    根据中国证监会的有关规定及首次发行上市前的承诺，公司董事长孙传尧先生已于
2004 年7 月12 日向董事会提交了《辞职报告》，公司第二届董事会第四次会议进行了
认真的审议，公司将尽快履行相应的法律程序，在新的董事长产生之前，孙传尧先生继
续行使董事长职责。
    二、报告期内实施的利润分配方案及执行情况
    公司2004 年第一次临时股东大会于2004 年3 月2 日召开，审议通过了2003年度利
润分配方案：以2003 年12 月31 日总股本6,500 万股为基数,向全体股东每10 股派发
现金红利1.1 元。该项利润分配方案已按期实施完毕。
    三、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
    四、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    五、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或
处置以及企业收购兼并事项。
    六、报告期内重大关联交易事项
    1、公司在购销商品、提供劳务方面发生的重大关联交易
    （1）采购货物、接受劳务方面发生的重大关联交易
                                                                单位：元
                          2004年6月30日                2003年6月30日
关联方名称
                         金额        比例(%)          金额       比例(%)
北京磁城科贸公司     1,303,347.29      2.77       1,187,742.64      3.01
北京矿冶总公司       9,863,390.14     20.98       1,148,485.74      2.91
合计                11,166,737.43     23.75       2,336,228.38      5.92
    注[1]：2004 年公司调整产品结构，使用原材料铁红的比例加大，由于公司与北京
矿冶总公司发生的采购关联交易主要是进口铁红，所以2004 年上半年铁红购进数量的
大幅增加，导致了该项关联交易总额比上年同期有较大增长。
    注[2]：北京磁城科贸公司为公司提供货物包装、印刷等服务，根据双方签订的《
合同书》，交易价格按市场价格确定。
    （2）接受综合劳务方面发生的重大关联交易
                                                                单位：元
关联方名称                     2004年6月30日               2003年6月30日
北京矿冶研究总院                6,093,221.81                7,177,549.35
    注：公司与控股股东北京矿冶研究总院签订的供水、供电、供暖、房屋租赁及其他
生产、生活等方面的《综合关联交易协议》、《综合关联交易之补充协议》相关服务的
交易价格经双方协商根据市场价格确定。
    （3）销售货物方面发生的重大关联交易
                                                                单位：元
                             2004年6月30日              2003年6月30日
关联方名称
                          金额          比例(%)        金额      比例(%)
北京矿冶总公司         79,810.91          0.09      512,031.73      0.68
北京矿冶研究总院      1,144,550.40        1.34      206,599.67      0.27
合计                  1,224,361.31        1.43      718,631.40      0.95
    注：定价政策按市场价格确定。
    2、公司与关联方之间的担保事项
    截止本报告期，公司与关联方之间有担保事项。公司2003 年短期贷款1,500万元，
2004 年短期贷款3,500 万元，均由控股股东北京矿冶研究总院提供担保。
    3、关联债权债务往来情况
    公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的向关联方提供资金情况。报
告期内本公司未向控股股东及其子公司提供资金事项。
    独立董事就本公司2004 半年度报告涉及的关联交易发表了独立意见。
    七、重大合同及其履行情况
    1、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租
赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
    2、重大担保合同
    公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
    3、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现
金资产管理的事项。
    八、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东无在报告期内发生或以前期间发生
但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
    九、控股股东及其子公司未占用公司资金，公司无对外担保事项，公司独立董事和
全体董事就此事项出具了专项报告。
    十、报告期内公司未发生任何委托理财及短期投资事项。公司全体董事及监事就此
事项发表了专项意见。
    十一、报告期内，公司未发生其他对公司产生重大影响的重要事项。
    第七节财务报告
                        本公司二OO 四年半年度财务报告未经审计
                                     第一部分会计报表
                            资产负债表
    编制单位：北矿磁材科技股份有限公司                               单位:元
资              产                    注释                 2004年6月30日
流动资产：
货币资金                                1                 238,876,730.46
短期投资
应收票据                                2                   1,778,840.00
应收股利
应收利息
应收账款                                3                  46,086,746.57
其他应收款                              4                   2,579,552.93
预付账款                                5                  25,248,938.69
应收补贴款
存货                                    6                  81,533,616.37
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                              396,104,425.02
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价                            7                  67,692,168.53
减：累计折旧                            7                  32,933,767.78
固定资产净值                                               34,758,400.75
减：固定资产减值准备
固定资产净额                                               34,758,400.75
工程物资
在建工程                                8                  17,674,898.40
固定资产清理
固定资产合计                                               52,433,299.15
无形资产及其他资产：
无形资产                                9                   7,177,322.66
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                      7,177,322.66
递延税项：
递延税款借项
资产总计                                                  455,715,046.83
资              产                                        2003年12月31日
流动资产：
货币资金                                                   41,561,736.71
短期投资
应收票据                                                    3,809,000.00
应收股利
应收利息
应收账款                                                   48,329,559.71
其他应收款                                                  2,092,015.74
预付账款                                                   13,399,068.69
应收补贴款
存货                                                       63,120,403.99
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                              172,311,784.84
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价                                               66,320,332.53
减：累计折旧                                               30,859,625.52
固定资产净值                                               35,460,707.01
减：固定资产减值准备
固定资产净额                                               35,460,707.01
工程物资
在建工程                                                   16,293,163.22
固定资产清理
固定资产合计                                               51,753,870.23
无形资产及其他资产：
无形资产                                                    7,275,631.82
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                      7,275,631.82
递延税项：
递延税款借项
资产总计                                                  231,341,286.89
    法定代表人：孙传尧 主管会计工作的公司负责人：张建良 会计机构负责人:黄国
泰
                              资产负债表（续）
    编制单位：北矿磁材科技股份有限公司                               单位:元
负债和股东权益                              注释           2004年6月30日
 流动负债：
短期借款                                     10            50,000,000.00
应付票据                                     11             1,998,428.00
应付账款                                     12            28,849,045.19
预收账款                                     13             8,162,985.21
应付工资
应付福利费                                                  2,120,864.64
应付股利
应交税金                                     14             2,460,906.99
其他应交款                                   15                46,411.70
其他应付款                                   16            13,763,976.79
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                                              107,402,618.52
长期负债：
长期借款                                     17
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税款：
递延税款贷款
负债合计                                                  107,402,618.52
股东权益：
股本                                         18           100,000,000.00
减：已归还投资
股本净额                                                  100,000,000.00
资本公积                                     19           191,850,459.66
盈余公积                                     20            11,309,622.80
其中：法定公益金                                            3,769,874.27
未分配利润                                   21            45,152,345.85
其中：预计分配现金股利
股东权益合计                                              348,312,428.31
负债和股东权益合计                                        455,715,046.83
负债和股东权益                                            2003年12月31日
流动负债：
短期借款                                                   35,000,000.00
应付票据                                                    3,100,000.00
应付账款                                                   22,282,024.72
预收账款                                                    4,067,199.72
应付工资
应付福利费                                                  1,433,603.04
应付股利
应交税金                                                    3,289,821.20
其他应交款                                                     75,757.46
其他应付款                                                 13,856,985.44
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                                               83,105,391.58
长期负债：
长期借款                                                   19,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                               19,000,000.00
递延税款：
递延税款贷款
负债合计                                                  102,105,391.58
股东权益：
股本                                                       65,000,000.00
减：已归还投资
股本净额                                                   65,000,000.00
资本公积                                                    9,500,459.66
盈余公积                                                   11,309,622.80
其中：法定公益金                                            3,769,874.27
未分配利润                                                 43,425,812.85
其中：预计分配现金股利                                      7,150,000.00
股东权益合计                                              129,235,895.31
负债和股东权益合计                                        231,341,286.89
    法定代表人：孙传尧 主管会计工作的公司负责人：张建良 会计机构负责人:黄国
泰
                            利润及利润分配表
    编制单位：北矿磁材科技股份有限公司                               单位:元
项           目                              注释            2004年1-6月
一、主营业务收入                              22           85,586,637.57
减：主营业务成本                              23           63,722,317.83
主营业务税金及附加                            24              325,690.12
二、主营业务利润                                           21,538,629.62
加：其他业务利润                              25               58,492.24
减：营业费用                                  26            1,211,864.19
管理费用                                      27            9,022,767.66
财务费用                                      28            1,722,331.87
三、营业利润                                                9,640,158.14
加：投资收益
营业外收入                                    29               45,085.04
减：营业外支出                                30               88,991.29
四、利润总额                                                9,596,251.89
减：所得税                                                    719,718.89
五、净利润                                                  8,876,533.00
加:年初未分配利润                                          43,425,812.85
年初至公司设立日已分
配给原发起股东的利润
其他转入
六、可供分配利润                                           52,302,345.85
减：评估折股净利润
提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润                                     52,302,345.85
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                                              7,150,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                                             45,152,345.85
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失                               31               88,395.85
6、其他
项           目                                              2003年1-6月
一、主营业务收入                                           75,325,375.66
减：主营业务成本                                           56,267,907.44
主营业务税金及附加                                            382,410.93
二、主营业务利润                                           18,675,057.29
加：其他业务利润                                               19,307.85
减：营业费用                                                1,195,682.17
管理费用                                                    7,603,387.85
财务费用                                                    1,030,250.70
三、营业利润                                                8,865,044.42
加：投资收益
营业外收入                                                     62,321.65
减：营业外支出                                                 10,611.75
四、利润总额                                                8,916,754.32
减：所得税                                                    668,756.57
五、净利润                                                  8,247,997.75
加:年初未分配利润                                          25,313,619.83
年初至公司设立日已分
配给原发起股东的利润
其他转入
六、可供分配利润                                           33,561,617.58
减：评估折股净利润
提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润                                     33,561,617.58
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                                             33,561,617.58
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
    法定代表人：孙传尧 主管会计工作的公司负责人：张建良 会计机构负责人:黄国
泰
                                现金流量表
    编制单位：北矿磁材科技股份有限公司                           单位:元
项                   目                            注释      2004年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                              106,201,226.18
收到的税费返还                                                         -
收到的其他与经营活动有关的现金                                225,622.74
现金流入小计                                              106,426,848.92
购买商品、接受劳务支付的现金                               94,243,588.67
支付给职工以及为职工支付的现金                             10,025,804.08
支付的各项税费                                              3,888,720.61
支付的其他与经营活动有关的现金                      32      2,949,411.63
现金流出小计                                              111,107,524.99
经营活动产生的现金流量净额                                 -4,680,676.07
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净
额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            5,274,419.18
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金                                 17,503.50
现金流出小计                                                5,291,922.68
投资活动产生的现金流量净额                                 -5,291,922.68
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金                                      220,011,400.00
借款所收到的现金                                           35,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                                              255,011,400.00
偿还债务所支付的现金                                       39,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        8,723,807.50
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                               47,723,807.50
筹资活动产生的现金流量净额                                207,287,592.50
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                              197,314,993.75
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                      8,876,533.00
加：计提的资产减值准备                                        379,334.73
固定资产折旧                                                2,074,142.26
无形资产摊销                                                   98,309.16
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：
收益)
固定资产报废损失
财务费用                                                    1,573,807.50
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加)                                      -18,413,212.38
经营性应收项目的减少(减：增加)                             -6,860,180.64
经营性应付项目的增加(减：减少)                              7,590,590.30
其他
经营活动产生的现金流量净额                                 -4,680,676.07
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额                                            238,876,730.46
减：现金的期初余额                                         41,561,736.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                  197,314,993.75
    法定代表人：孙传尧 主管会计工作的公司负责人：张建良 会计机构负责人:黄国
泰
                         资产减值准备明细表
    编制单位：北矿磁材科技股份有限公司                           单位:元
项      目                                期初余额              本期增加
一、坏账准备合计                      3,853,618.91            379,334.73
其中：应收账款                        3,740,618.08            352,306.46
其他应收款                              113,000.83             27,028.27
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                    135,506.17
其中：库存商品
在制品                                  135,506.17
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机械设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项      目                           本期减少                   期末余额
一、坏账准备合计                                            4,232,953.64
其中：应收账款                                              4,092,924.54
其他应收款                                                    140,029.10
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                                          135,506.17
其中：库存商品
在制品                                                        135,506.17
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机械设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
    第二部分会计报表附注
    一、公司的基本情况
    北矿磁材科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经国家经济贸易委员会国经
贸企改[2000]697 号文批准，由原国家有色金属工业局下属的北京矿冶研究总院以其与
磁性材料和磁器件的科研、开发、生产相关的经营性资产及相关负债投入，联合以货币
资金方式投入的钢铁研究总院、机械科学研究院、中国建筑材料科学研究院、中国纺织
科学研究院、江门市粉末冶金厂有限公司等五家单位，以发起设立方式设立的股份有限
公司。公司于2000 年9 月6 日在国家工商行政管理局登记注册，取得《企业法人营业
执照》，注册资本为人民币陆仟伍佰万元。
    经中国证监会证监发行字[2004]41 号《关于核准北矿磁材科技股份有限公司公开
发行股票的通知》批准，本公司于2004 年4 月20 日采用全部向二级市场投资者定价配
售发行的方式向社会公开发行人民币普通股票3,500 万股，发行后公司注册资金变更为
壹亿元。
    公司经营范围：磁性材料、磁器件、稀土、合金材料、化工材料、电子陶瓷材料、
电子器件、机械电子设备的生产、销售、技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务；
有色金属行业新技术、新工艺、新材料、新产品的开发；经营本企业和成员企业自产产
品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零
配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营来料
加工和“三来一补”业务。
    二、公司采用的主要会计政策和会计估计
    1.会计年度
    公司的会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    2.记账本位币
    公司以人民币为记账本位币。
    3.会计制度
    公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
    4.记账基础和计价原则
    记账基础为权责发生制，资产的计价遵循历史成本原则。对公司在评估基准日由原
企业投入的资产均已按评估结果对其账面价值进行了调整，公司自评估基准日后新增加
或取得的资产均按历史成本计价。
    5.外币业务的折算
    对发生的外币经济业务,采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率(中间价)
折合为记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末市场汇率(中间价)进行调整，将按
月末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为
汇兑损益处理。属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预计可使用状态前，
计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
    6.现金等价物的确定标准
    本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资等视为现金等价物。包括可在证券市场上流通的从购买日起三个月内到期的短期
债券投资。
    7.短期投资的核算方法
    （1）短期投资计价及收益确认方法
    ①短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利
    息入账；②短期投资在收到股利或利息时，冲减短期投资成本；在处置时，按所收
到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益；
    ③期末短期投资按成本与市价孰低法计价。
    （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
    如单项短期投资期末的市价低于成本，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入
当期损益。
    8.坏账损失的核算方法
    （1） 坏账的确认标准对确实无法收回的应收款项，报经总经理办公会批准后确认
为坏账，其确认标准如下
    ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
    ②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。
    （2） 坏账损失采用“备抵法”核算。
    （3）坏账准备的计提方法
    按应收款项（应收账款和其他应收款）的期末余额采用账龄分析法计提坏账准备。
    （4）坏账准备的计提比例
    公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，确定坏账准备计提比例如下
：
账龄                                                            比例(%)
1年以内                                                               5
1-2年                                                                10
2-3年                                                                20
3-4年                                                                30
4-5年                                                                40
5年以上                                                             100
    9.存货的核算方法
    （1）存货分类：存货分为原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品
、包装物等。
    （2）存货的盘存采用永续盘存制。
    （3）存货取得和发出的计价方法
    原材料、委托加工材料按实际成本计价，领用和发出按“加权平均法”计价；低值
易耗品按实际成本计价，领用和发出采用“一次摊销法”核算；产成品发出采用“加权
平均法”计价。
    （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目比较存货成本与可变现
净值孰低，如存货可变现净值低于存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损
益。
    存货可变现净值以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值
确定。
    10.长期投资的核算方法
    （1）长期股权投资的计价及收益确认方法
    ①长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本；
    ②公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以下，或虽占
20%以上但不具有重大影响的，按成本法核算；公司对其他单位的投资占被投资单位有
表决权资本总额20%以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足20%，但有重大影响的采
用权益法核算；对持有被投资单位50%以上有表决权资本的长期股权投资采用权益法核
算并纳入合并会计报表范围。
    （2）股权投资差额的摊销方法和期限
    股权投资差额按直线法摊销，合同规定了投资期限的，在投资期限内分期平均摊销
；合同没有规定投资期限的，按10 年平均摊销。
    （3）长期债权投资的计价及收益确认方法
    ①长期债权投资的计价方法：
    长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
    ②长期债权投资收益的确认方法
    ·在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益；
    · 债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。
    （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法
    债券取得时的溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销。
    （5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法
    当市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资
账面价值时，按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备
。
    11.固定资产计价与折旧政策
    （1）固定资产的标准
    固定资产指使用期限在1年以上的房屋、建筑物、机械、机器、运输工具以及其他
与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在
2000元以上，并且使用期限超过2年的资产。
    （2）固定资产的计价方法
    ①购入的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本和交
纳的有关税金等计价；
    ②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计
价；
    ③其他单位投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；
    ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者计价；
    ⑤在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产账面价值减去改建、
扩建过程中发生的变价收入，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发
生的支出计价；
    ⑥接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支
付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价
值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，
加上应支付的相关税费计价；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的
固定资产的预计未来现金流量现值计价。受赠旧固定资产，按上述方法确定的价值，减
去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额计价；
    ⑦盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的新旧程
度估计的价值损耗后的余额计价；
    ⑧企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换
入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价；
    ⑨以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
计价。
    （3）固定资产的分类及折旧方法
    固定资产折旧采用“年限平均法”按类别计提， 并根据估计使用年限和预计净残
值率确定其折旧率如下：
资产类别          估计使用年限(年)      预计净残值率(%)      年折旧率(%)
房屋及建筑物             35                    3                    2.77
通用机器设备             10                    3                    9.70
专用机器设备             10                    3                    9.70
电器设备                 10                    3                    9.70
电子及通讯设备           10                    3                    9.70
仪器仪表                 10                    3                    9.70
运输设备                 10                    3                    9.70
    （4） 固定资产减值准备
    公司在期末或者在年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，
或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额
低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
    12.在建工程核算方法
    （1）在建工程的计价方法
    按购建时发生的实际成本核算，资产达到预定可使用状态时转入固定资产。
    对已交付使用尚未办理移交手续的，可先按估计价值计账，待确定实际价值后，再
行调整。
    （2）在建工程减值准备
    公司在期末或者年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建
    工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。
    存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
    ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性；
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    13.借款费用的会计处理方法
    专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款发生的汇兑
差额，在购建固定资产达到预定可使用状态之前计算应予资本化金额，计入资产的原始
价值；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。其他借款费用均于发
生当期确认为费用，计入当期财务费用。
    14.无形资产的核算方法
    （1）无形资产计价及摊销方法
    无形资产按实际成本计价，在受益期限内（不超过经营期限）分期平均摊销。
    （2）无形资产减值准备
    公司在期末或者在年度终了，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能
力，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
    ①某项无形资产已被其他新技术等所取代,使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
    ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复；
    ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
    ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    15.长期待摊费用的摊销方法
    长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期限内平均摊销。
    16.应付债券的核算方法
    应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间内摊销。
    17.收入确认的原则
    （1）销售商品
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续
管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有
关成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。
    （2）提供劳务
    ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合
同或协议总金额，确认方法参照商品销售收入的确认原则；
    ②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的
结果做出可靠估计的，应按完工百分比法确认收入。
    （3）让渡资产使用权
    在以下条件均能满足时确认收入：
    ①与交易相关的经济利益能够流入企业；
    ②收入的金额能够可靠地计量。
    18.所得税的会计处理方法
    所得税的会计处理采用“应付税款法”。
    三、会计政策变更
    按照财政部文件财会［2003］12 号关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事
项》的通知规定，公司在报告期内没有会计政策变更。
    四、税项
    1.增值税：销项税率为17%，内销收入按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后
的差额缴纳增值税；出口环节根据国家税务总局的要求：出口税率由原来的征17%退17
%调整为征17%退13%。
    2.营业税：按应税收入的5%计缴。
    3.城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。
    4.教育费附加：按应缴增值税、营业税的3%计缴。
    5.所得税： 公司经北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，高新技术企业证
书的统一编号为“0121351F”，公司所在注册地为国家级科技园区。根据财政部、国家
税务总局联合下发的财税字[94]001 号“关于企业所得税若干优惠政策的通知”、据京
国税函[2001]236 号文件“北京市国家税务局关于对北京华特雄辉钢结构有限公司等1
4 家新技术企业减免企业所得税的批复”和丰国税批复[2001]050461 号文件“关于企
业减免税的批复”，公司自2000 年9 月1 日至2002 年12 月31 日免征企业所得税，根
据丰国税批复[2003]095153 号文件“关于企业减免税的批复”，公司自2003 年1 月1
 日起至2005 年12 月31 日止减半按7.5%征收企业所得税，减半征收期满后按15%税率
征收企业所得税。
    6.其他税项：按国家有关的具体规定计缴。
    五、会计报表主要项目附注
    下列所披露的会计报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2003 年12 月31 日
，“期末”系指2004 年6 月30 日，“本期”系指2004 年1 月1 日至6 月30日，货币
单位为人民币元。
    1.货币资金
                        2004年6月30日                 2003年12月31日
项目       汇率
                     原币数        本币数         原币数           本币数
现金
银行存款
人民币                         238,551,531.94               40,791,659.94
美元      8.2999   39,180.56     325,198.52      93,047.84     770,076.77
合计               39,180.56   238,876,730.46    93,047.84  41,561,736.71
    注：银行存款期末较期初增加197,314,993.75 元，系本期本公司股票上市募集资
金所致。
    2.应收票据
票据种类                   2004年6月30日                   2003年12月31日
银行承兑汇票                1,778,840.00                     3,809,000.00
合计                        1,778,840.00                     3,809,000.00
    3.应收账款
    (1)账龄分析
                                      2004年6月30日
项目
                     金额                比例(%)                坏账准备
1年以内         37,260,869.62             74.25             1,863,043.48
1-2年           10,538,645.87             21.00             1,053,864.58
2-3年            1,268,060.33             2.53                253,612.07
3-4年             85,096.39               0.17                 25,528.92
4-5年             216,872.35              0.43                 86,748.94
5年以上           810,126.55              1.62                810,126.55
合计            50,179,671.11            100.00             4,092,924.54
                                     2003年12月31日
项目
                     金额                比例(%)                坏账准备
1年以内         43,791,670.76             84.10             2,189,583.54
1-2年            6,411,656.43             12.31               641,165.64
2-3年             839,851.70              1.61                167,970.34
3-4年             216,872.35              0.42                 65,061.71
4-5年             222,149.50              0.43                 88,859.80
5年以上           587,977.05              1.13                587,977.05
合计            52,070,177.79            100.00             3,740,618.08
    注：应收账款坏账准备的计提比例详见附注二第8 项（4）所列。
    (2)主要欠款单位列示如下：
单位名称                               金额                      比例(%)
广州金南磁塑有限公司               9,211,259.90                    18.35
镇江金港磁性元件有限公司           5,613,779.81                    11.19
宁波市北仑区磁性材料厂             4,787,691.78                     9.54
莆田市磁性材料厂                   2,798,421.06                     5.58
东阳市向阳磁钢厂                   2,026,092.22                     4.04
合计                               24,437,244.77                   48.70
单位名称                             欠款时间                   欠款原因
广州金南磁塑有限公司                  1年以内               未结算销售款
镇江金港磁性元件有限公司              1年以内               未结算销售款
宁波市北仑区磁性材料厂                 1-2年                未结算销售款
莆田市磁性材料厂                      1年以内               未结算销售款
东阳市向阳磁钢厂                      1年以内               未结算销售款
合计
    (3)无持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款。
    4.其他应收款
    （1）账龄分析
                                    2004年6月30日
项目
                      金额               比例(%)                坏账准备
1年以内           2,706,582.03            99.52               135,329.10
1-2年
2-3年
3-4年               5,000.00              0.18                  1,500.00
4-5年               8,000.00              0.29                  3,200.00
5年以上
合计              2,719,582.03           100.00               140,029.10
                           2003年12月31日
项目
                      金额               比例(%)                坏账准备
1年以内           2,192,016.57            99.40               109,600.83
1-2年
2-3年               5,000.00               0.23                 1,000.00
3-4年               8,000.00               0.37                 2,400.00
4-5年
5年以上
合计              2,205,016.57            100.00              113,000.83
    注[1]：其他应收款坏账准备的计提比例详见附注二第8 项（4）所列。
    注[2]：其他应收款主要是差旅费借款等费用。
    （2）无持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款。
    5.预付账款
    （1）账龄分析
                    2004年6月30日                     2003年12月31日
项目
                金额          比例(%)            金额            比例(%)
1年以内    23,518,108.97       93.14         12,187,244.73         90.96
1-2年        601,505.76        2.38           730,673.96            5.45
2-3年        648,173.96        2.57           481,150.00            3.59
3-4年        481,150.00        1.91
4-5年
5年以上
合计       25,248,938.69      100.00         13,399,068.69        100.00
    注：预付账款期末比期初增加11,849,870.00 元，增幅达88.44%。主要是期末预付
原材料款、预付募集资金项目设备款等大幅增加所致。
    （2）主要欠款单位列示如下：
单位名称                                      金额               比例(%)
首钢总公司原料处                          8,594,792.20             34.05
北京矿冶总公司                            1,420,248.00              5.62
泰州恒翔无线电专用设备有限公司            1,044,000.00              4.13
承德新机器人股份有限公司                   832,900.00               3.30
北京飞河精诚窑炉设备有限公司               792,000.00               3.14
合计                                      12,683,940.20            50.24
单位名称                                 欠款时间               欠款原因
首钢总公司原料处                          1年以内             预付材料款
北京矿冶总公司                            1年以内             预付材料款
泰州恒翔无线电专用设备有限公司            1年以内             预付设备款
承德新机器人股份有限公司                  1年以内             预付设备款
北京飞河精诚窑炉设备有限公司              1年以内             预付设备款
合计
    （3）无持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款。
    6.存货
    （1）存货余额明细分类
                                          2004年6月30日
项目
                                  金额                      存货跌价准备
原材料                        17,065,565.43
包装物                         206,421.00
委托加工材料                  8,263,747.72
在产品                        33,776,551.98                   135,506.17
产成品                        18,594,650.69
发出商品                      3,762,185.72
合计                          81,669,122.54                   135,506.17
                                         2003年12月31日
项目
                                 金额                       存货跌价准备
原材料                       11,620,396.53
包装物                        185,694.84
委托加工材料                 5,608,067.68
在产品                       31,664,290.91                    135,506.17
产成品                       11,354,366.70
发出商品                     2,823,093.50
合计                         63,255,910.16                    135,506.17
    注：公司2004 年上半年存货总额与去年同期相比有所增长，主要是由于公司为了
满足磁材市场旺盛的需求，在报告期内生产规模呈持续稳健增长所至。此外，由于200
4 年本公司主要原材料出现了供应紧张、价格大幅上涨的局面，为了保证原材料的供应
，公司加大了原材料的储备，从而为下半年的生产经营做好充分的准备。
    （2）存货跌价准备
项目                 期初余额      本期增加       本期减少      期末余额
原材料
包装物
委托加工材料
在产品             135,506.17                                 135,506.17
产成品
发出商品
合计               135,506.17                                 135,506.17
    注：存货可变现净值按估计市价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后确定
，在产品中的BMS-1RB 的可变现净值低于成本，已提取存货跌价准备135,506.17 元。
    7.固定资产及累计折旧
固定资产原值                                                      期初数
房屋及建筑物                                               18,629,528.00
通用机器设备                                               19,185,558.50
专用机器设备                                               22,284,154.10
电器设备                                                    1,569,609.35
电子及通讯设备                                                969,269.00
仪器仪表                                                    1,300,718.24
运输设备                                                    2,381,495.34
固定资产原值合计                                           66,320,332.53
累计折旧                                                          期初数
房屋及建筑物                                                3,541,014.11
通用机器设备                                                9,916,057.31
专用机器设备                                               14,542,439.49
电器设备                                                    1,098,527.67
电子及通讯设备                                                345,483.44
仪器仪表                                                      733,387.02
运输设备                                                      682,716.48
累计折旧合计                                               30,859,625.52
固定资产净值                                               35,460,707.01
固定资产原值                                                    本期增加
房屋及建筑物
通用机器设备                                                  127,660.00
专用机器设备                                                  398,200.00
电器设备
电子及通讯设备                                                152,037.00
仪器仪表                                                       15,800.00
运输设备                                                      678,139.00
固定资产原值合计                                            1,371,836.00
累计折旧                                                        本期增加
房屋及建筑物                                                  257,465.70
通用机器设备                                                  762,821.21
专用机器设备                                                  790,088.08
电器设备                                                       50,557.71
电子及通讯设备                                                 49,378.76
仪器仪表                                                       47,493.98
运输设备                                                      116,336.82
累计折旧合计                                                2,074,142.26
固定资产净值
固定资产原值                     本期减少                         期末数
房屋及建筑物                                               18,629,528.00
通用机器设备                                               19,313,218.50
专用机器设备                                               22,682,354.10
电器设备                                                    1,569,609.35
电子及通讯设备                                              1,121,306.00
仪器仪表                                                    1,316,518.24
运输设备                                                    3,059,634.34
固定资产原值合计                                           67,692,168.53
累计折旧                         本期减少                         期末数
房屋及建筑物                                                3,798,479.81
通用机器设备                                               10,678,878.52
专用机器设备                                               15,332,527.57
电器设备                                                    1,149,085.38
电子及通讯设备                                                394,862.20
仪器仪表                                                      780,881.00
运输设备                                                      799,053.30
累计折旧合计                                               32,933,767.78
固定资产净值                                               34,758,400.75
    注：报告期内公司固定资产未发生附注二第11 项（4）所列的减值情况，故未提取
固定资产减值准备。
    8.在建工程
序
              工程名称                    预算数                期初余额
号
1        各向异性注射磁粉和
                                                            3,312,701.79
         器件产业化（一期）
          其中：异性磁专项         24,600,000.00              268,692.79
             注射磁专项                                     3,044,009.00
           固安磁粉生产线
2        汽车永磁电机用高性
                                                              350,678.43
            能磁体产业化
        其中：2号回转窑技改
                项目
            混（磨）料系
                                                               15,000.00
             统技改项目
            轧制磁粉生产           49,400,000.00
                                                               47,282.50
               线改造
           铁红湿混生产线
                技改
           干压磁粉生产线                                     288,395.93
           双推板永磁烧结
                 窑
3        粘结钕铁硼磁体生产
                                                            5,974,356.68
             线技术改造
                                   75,470,000.00
          其中：粘结钕铁硼
                                                            5,974,356.68
                专项
4        年产5000吨宽幅1米
         连轧粘结磁卷材生产                                 6,655,426.32
           技术改造及扩建
                                   49,600,000.00
          其中：粘结磁专项                                  2,722,396.82
             技术改造及
                                                            3,933,029.50
                扩建
              合   计                                      16,293,163.22
                                   本期转其他                       工程
序                                                           资金
      工程名称         本期增加额  入固定减少     期末余额          进度
号                                                           来源
                                   资产额 额                       （%）
1 各向异性注射磁粉和
                         124,139.05           3,436,840.84
  器件产业化（一期）                                         募集
                                                                   13.97
   其中：异性磁专项       98,993.75             367,686.54   资金
      注射磁专项                              3,044,009.00
    固安磁粉生产线        25,145.30              25,145.30
2 汽车永磁电机用高性
                         727,222.63           1,077,901.06
     能磁体产业化
  其中：2号回转窑技改
                         601,688.00             601,688.00
         项目
     混（磨）料系
                                                 15,000.00
      统技改项目
                                                             募集
     轧制磁粉生产                                                   2.18
                          13,118.63              60,401.13   资金
        线改造
    铁红湿混生产线
                          28,800.00              28,800.00
         技改
    干压磁粉生产线         4,856.00             293,251.93
    双推板永磁烧结
                          78,760.00              78,760.00
          窑
3 粘结钕铁硼磁体生产
                          54,671.00           6,029,027.68
      线技术改造                                             募集   7.99
   其中：粘结钕铁硼                                          资金
                          54,671.00           6,029,027.68
         专项
4  年产5000吨宽幅1米
  连轧粘结磁卷材生产     475,702.50           7,131,128.82
    技术改造及扩建                                           募集
                                                                   14.38
   其中：粘结磁专项       56,250.00           2,778,646.82   资金
      技术改造及
                         419,452.50           4,352,482.00
         扩建
        合   计        1,381,735.18          17,674,898.40
    注[1]：发生额及余额中均不包含借款费用资本化金额。
    注[2]：在建工程在募集资金到位之前，已先期进行技术准备、市场准备，其投入
的资金为16,293,163.22 元；本期继续增加投入1,381,735.18 元，至2004年6 月30 日
共投入17,674,898.40 元。
    注[3]：报告期内公司在建工程未发生附注二第12 项（2）所列的减值情况，故未
提取减值准备。
    9.无形资产
              取得                                   本期
项目                   原始金额      期初余额                 本期摊销
              方式                                   增加
土地使用权    投入   8,333,449.48  7,274,236.94              97,999.14
专利          自创     3,100.00      1,394.88                   310.02
合计                 8,336,549.48  7,275,631.82              98,309.16
            其他                                                剩余摊销
项目                         累计摊销         期末余额
             减少                                                   年限
土地使用权               1,157,211,68     7,176,237.80            39.5年
专利                         2,015.14         1,084.86            1.75年
合计                     1,159,226.82     7,177,322.66
    注[1]：公司土地使用权的原始价值是根据中地资产评估事务所[1999]中地资[总]
字第170 号《土地估价报告》和国土资源部土资函[2000]260 号土地估价确认书确定，
包括受让土地使用权支付的契税。
    注[2]：报告期内公司无形资产未发生附注二第14 项（2）所列的减值情况，故未
提取无形资产减值准备。
    10.短期借款
借款条件         币种       2004年6月30日       2003年12月31日      备注
保证借款        人民币      50,000,000.00       35,000,000.00
    注：公司短期借款由北京矿冶研究总院提供保证担保。
    11.应付票据
票据种类                  2004年6月30日                  2003年12月31日
银行承兑汇票               1,998,428.00                    3,100,000.00
    12.应付账款
    （1）账龄分析
                     2004年6月30日              2003年12月31日
项目
                     金额     比例(%)              金额          比例(%)
1年以内     27,427,678.75      95.08      21,707,672.57            97.42
1-2年        1,067,882.62      3.70          537,054.78             2.41
2-3年          280,661.59      0.97           37,297.37             0.17
3-4年           72,822.23      0.25
4-5年
5年以上
合计        28,849,045.19    100.00       22,282,024.72           100.00
    （2）应付主要单位列示如下：
单位名称                                       金额              比例(%)
北京市房山区京葫磁粉厂                 3,710,419.72                12.86
自贡市平南锶盐化工厂                   2,561,897.97                 8.88
北京矿冶总公司                         1,203,374.00                 4.17
北京市通县新冶磁性材料厂               1,047,617.87                 3.63
河间市通达石油产品物资销售处             948,396.20                 3.29
合计                                   9,471,705.76                32.83
单位名称                            欠款时间                    欠款原因
北京市房山区京葫磁粉厂              1年以内                 未结算加工费
自贡市平南锶盐化工厂                1年以内               未结算购材料款
北京矿冶总公司                      1年以内               未结算购材料款
北京市通县新冶磁性材料厂            1年以内                 未结算加工费
河间市通达石油产品物资销售处        1年以内               未结算购材料款
合计
    （3）无持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款。
    13.预收账款
    （1）账龄分析
                       2004年6月30日                2003年12月31日
项目
                     金额       比例(%)                 金额     比例(%)
1年以内      6,466,380.79        79.21          3,273,223.65       80.48
1-2年        1,260,106.58        15.44            660,344.34       16.24
2-3年          368,984.70         4.52            133,631.73        3.28
3-4年           67,513.14         0.83
4-5年
5年以上
合计         8,162,985.21        100.00         4,067,199.72      100.00
    注：预收账款帐龄在一年以上的主要为客户的未结算销售尾款等。
    （2）预收主要单位列示如下：
单位名称                                      金额               比例(%)
徐州大禹磁电有限公司                    610,100.00                  7.47
湖南航天磁电有限责任公司                491,407.01                  6.02
江门市粉末冶金厂有限公司                366,926.15                  4.49
包头星光磁性节能设备厂                  350,000.00                  4.29
安海红星磁性材料厂                      323,631.30                  3.96
合计                                  2,142,064.46                 26.23
单位名称                                欠款时间                欠款原因
徐州大禹磁电有限公司                    1年以内                 预收货款
湖南航天磁电有限责任公司                1年以内                 预收货款
江门市粉末冶金厂有限公司                1年以内                 预收货款
包头星光磁性节能设备厂                  1年以内                 预收货款
安海红星磁性材料厂                      1年以内                 预收货款
合计
    （3）无持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款。
    14.应交税金
税种                           税率(%)                     2004年6月30日
增值税                           17                         1,522,463.70
营业税                            5                               836.40
城市维护建设税                    7                           108,293.97
个人所得税                                                    240,382.51
企业所得税                       7.5                          588,930.41
合计                                                        2,460,906.99
税种                                                      2003年12月31日
增值税                                                      2,073,254.14
营业税                                                         20,967.95
城市维护建设税                                                176,767.41
个人所得税                                                    160,930.18
企业所得税                                                    857,901.52
合计                                                        3,289,821.20
    注：公司报告期执行的法定税率及有关税收减免详见附注二四所示。
    15.其他应交款
项目                计缴标准(%)       2004年6月30日       2003年12月31日
教育费附加               3                46,411.70            75,757.46
    注：公司报告期执行的教育费附加计缴标准详见附注四所示。
    16.其他应付款
    （1）账龄分析
                           2004年6月30日              2003年12月31日
项目
                        金额       比例(%)              金额     比例(%)
1年以内        13,498,211.01         98.07     13,635,943.26       98.40
1-2年             265,765.78          1.93        221,042.18        1.60
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计           13,763,976.79        100.00     13,856,985.44      100.00
    （2）应付主要项目列示如下：
单位名称                                金额                     比例(%)
北京矿冶研究总院                    5,344,931.81                   38.83
湖南航天磁电有限公司                  491,407.01                    3.57
单位名称                      欠款时间                          欠款原因
北京矿冶研究总院              一年以下            欠付的房租、世行贷款等
湖南航天磁电有限公司          一年以下                        待结算运费
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    （3）欠持本公司5%以上有表决权股份的主要股东款：
单位名称              金额      比例(%)   欠款时间        欠款原因
北京矿冶研究总院  5,344,931.81   38.83  一年以下  欠付的房租、世行贷款等
    17.长期借款
借款条件        币种       2004年6月30日       2003年12月31日       备注
保证借款       人民币                           19,000,000.00
    注：由北京矿冶研究总院提供保证。本期已偿还1,900 万元。
    18.股本
                                               本次变动增减（+—）
                                                公积
     项      目                期初数   配送
                                                金转         其他
                                        股股
                                                 股
一、尚未流通股份
⒈发起人股份
其中：
  国家拥有股份
境内法人持有股份           65,000,000
外资法人持有股份
  其    他
⒉募集法人股
⒊内部职工股
⒋优先股或其他
尚未流通股份合计           65,000,000
二、已流通股份
⒈境内上市的人民币普通股                               35,000,000
⒉境内上市的外资股
⒊境外上市的外资股
⒋其    他
  已流通股份合计                                       35,000,000
三、股份总数               65,000,000                  35,000,000
                             本次变动增减（+—）
     项      目                                                   期末数
                                      小计
一、尚未流通股份
⒈发起人股份
其中：
  国家拥有股份
境内法人持有股份                                              65,000,000
外资法人持有股份
  其    他
⒉募集法人股
⒊内部职工股
⒋优先股或其他
 尚未流通股份合计                                             65,000,000
二、已流通股份
⒈境内上市的人民币普通股           35,000,000                 35,000,000
⒉境内上市的外资股
⒊境外上市的外资股
⒋其    他
  已流通股份合计                   35,000,000                 35,000,000
三、股份总数                       35,000,000                100,000,000
    注：股本业经岳华会计师事务所有限责任公司“岳总验[2004]第A005 号”验资报
告验证，各发起人股东持股及持股比例情况如下：
          企业名称                                      所持股份（万股）
北京矿冶研究总院                                                6,029.52
钢铁研究总院                                                      128.32
机械科学研究院                                                     85.54
中国纺织科学研究院                                                 85.54
中国建筑材料科学研究院                                             85.54
江门市粉末冶金厂有限公司                                           85.54
合   计                                                         6,500.00
          企业名称                                         持股比例（%）
北京矿冶研究总院                                                 60.2952
钢铁研究总院                                                      1.2832
机械科学研究院                                                    0.8554
中国纺织科学研究院                                                0.8554
中国建筑材料科学研究院                                            0.8554
江门市粉末冶金厂有限公司                                          0.8554
合   计                                                          65.00
    19.资本公积
项    目                                                   2004年6月30日
股本溢价                                                  193,334,772.84
接受捐赠非现金资产准备
资本公积转增股本
股权投资准备
其他资本公积                                               -1,484,313.18
合    计                                                  191,850,459.66
项    目                                                  2003年12月31日
股本溢价                                                   10,984,772.84
接受捐赠非现金资产准备
资本公积转增股本
股权投资准备
其他资本公积                                               -1,484,313.18
合    计                                                    9,500,459.66
    注：股本溢价系公司设立时各发起股东投入净资产按85.543%折股比例折股后的溢
余10,984,772.84 元及本次发行股票溢价182,350,000.00 元。其他资本公积中-1,484
,313.18 元系根据财政部财会字[1999]35 号文件要求，对应收账款计提坏账准备后账
面净资产与评估基准日未计提坏账准备账面净资产的差额。
    20.盈余公积
项     目                                                  2004年6月30日
期初数                                                     11,309,622.80
本期增加数
其中：法定盈余公积                                          2,130,846.24
法定公益金                                                  1,065,423.12
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
本期减少数
期末数                                                     11,309,622.80
项     目                                                 2003年12月31日
期初数                                                      8,113,353.44
本期增加数                                                  3,196,269.36
其中：法定盈余公积                                          2,130,846.24
法定公益金                                                  1,065,423.12
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
本期减少数
期末数                                                     11,309,622.80
    21.未分配利润
    按《公司章程》规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配：
    ⑴弥补以前年度亏损；
    ⑵提取10%的法定盈余公积金；
    ⑶提取5%的法定公益金；
    ⑷提取任意盈余公积金；
    ⑸分配股利。
项    目                                                   2004年6月30日
期初数                                                     43,425,812.85
本期增加数                                                  8,876,533.00
其中：本期净利润                                            8,876,533.00
盈余公积转入
其他
本期减少数                                                  7,150,000.00
提取法定公积金
提取法定公益金
已分配股利                                                  7,150,000.00
期末数                                                     45,152,345.85
项    目                                                  2003年12月31日
期初数                                                     32,463,619.83
本期增加数                                                 21,308,462.38
其中：本期净利润                                           21,308,462.38
盈余公积转入
其他
本期减少数                                                 10,346,269.36
提取法定公积金                                              2,130,846.24
提取法定公益金                                              1,065,423.12
已分配股利                                                  7,150,000.00
期末数                                                     43,425,812.85
    注[1]：公司于2004 年3 月2 日召开了2004 年第一次临时股东大会，审议通过了
公司2003 年度利润分配预案，拟向全体股东按每10 股分配1.1 元现金股利，共分配7
,150,000.00 元，已于2004 年年4 月21 日实施分配完毕；审议通过了2004 年度利润
共享安排的议案，2004 年度的利润及以前年度结转的未分配利润由新老股东（含社会
公众股股东）共享。
    22.主营业务收入
    （1）收入类别及金额
类    别                     2004年6月30日                 2003年6月30日
科技产品收入                 82,986,324.58                 71,677,341.82
技术转让收入                  2,600,312.99                  3,648,033.84
合   计                      85,586,637.57                 75,325,375.66
    （2）公司前五名客户销售的收入情况
年   度            前五名客户的销售收入总额    占全部销售收入的比例（%）
2004年6月30日           46,320,598.00                              54.12
2003年6月30日           38,319,252.94                              50.87
    23.主营业务成本
类别                                                       2004年6月30日
科技产品成本                                               62,447,591.53
技术转让成本                                                1,274,726.30
合计                                                       63,722,317.83
类别                                                       2003年6月30日
科技产品成本                                               56,013,693.39
技术转让成本                                                  254,214.05
合计                                                       56,267,907.44
    24.主营业务税金及附加
项目                       计缴标准(%)                     2004年6月30日
营业税                          5                             132,524.84
城建税                          7                             135,215.69
教育费附加                      3                              57,949.59
合计                                                          325,690.12
项目                                                       2003年6月30日
营业税                                                        184,214.30
城建税                                                        138,737.66
教育费附加                                                     59,458.97
合计                                                          382,410.93
    25.其他业务利润
项目                                                       2004年6月30日
储运                                                           49,576.92
设备租赁                                                      118,494.00
其他                                                         -109,578.68
合计                                                           58,492.24
项目                                                       2003年6月30日
储运                                                           35,673.07
设备租赁                                                      108,756.00
其他                                                         -125,121.22
合计                                                           19,307.85
    26.营业费用
项目                                                       2004年6月30日
运费                                                            4,832.00
出口代理费                                                    290,747.00
其他                                                          916,285.19
合计                                                        1,211,864.19
项目                                                       2003年6月30日
运费                                                          182,881.72
出口代理费                                                    200,691.00
其他                                                          812,109.45
合计                                                        1,195,682.17
    27.管理费用
项目                        2004年6月30日                  2003年6月30日
管理费用                     9,022,767.66                   7,603,387.85
    28.财务费用
项目                                                       2004年6月30日
利息支出                                                    1,671,957.50
减：利息收入                                                  215,417.54
票据贴息                                                      261,680.07
金融机构手续费                                                  4,111.84
其他
贴息收入
合计                                                        1,722,331.87
项目                                                       2003年6月30日
利息支出                                                    1,084,985.00
减：利息收入                                                   64,205.39
票据贴息                                                        6,709.50
金融机构手续费                                                  2,761.59
其他
贴息收入
合计                                                        1,030,250.70
    29.营业外收入
项目                       2004年6月30日                   2003年6月30日
出售废品收入                                                   21,837.68
固定资产盘盈
其他                           45,085.04                       40,483.97
合计                           45,085.04                       62,321.65
    30.营业外支出
项目                         2004年6月30日                 2003年6月30日
债务重组损失                     88,395.85
固定资产减值准备
其他                                595.44                     10,611.75
合计                             88,991.29                     10,611.75
    31.利润表的补充资料
项目                         2004年6月30日                 2003年6月30日
会计政策变更调整
固定资产清理收益
固定资产清理损失
债务重组损失                     88,395.85
其他
    32.支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
项目                                                                金额
付巨田证券公司上市推荐费及财经顾问费                        1,310,000.00
付上市费用                                                    410,421.63
付审计费                                                      160,000.00
业务招待费                                                    339,855.12
差旅费                                                        263,301.71
邮电通讯                                                      125,381.10
办公费                                                         73,704.16
    六、关联方关系及其交易
    (一)存在控制关系的关联方情况
    1.存在控制关系的关联方（控股股东）
企业名称            注册地址              注册资本            法定代表人
北京矿冶          北京市西直门
                                         22,272万元               孙传尧
研究总院          外文兴街1号
企业名称               经济性质或类型                           主营业务
                                                        采矿、选矿、有色
北京矿冶                 中央直属大
                                                        金属冶金等领域的
研究总院                 型科技企业                   科研、开发、生产。
    2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称              期初数      本年增加数     本年减少数       期末数
北京矿冶研究总院    22,272万元                                22,272万元
    3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
                              期初数                          本年增加数
企业名称                 金额        比例              金额         比例
                        (万元)        (%)             (万元)         (%)
北京矿冶研究总院       6,029.52     92.762
                         本年减少数                       期末数
企业名称             金额           比例            金额         比例(%)
                    (万元)          (%)            (万元)
北京矿冶研究总院                                  6,029.52       60.2952
    (二)不存在控制关系的关联方情况
企业名称                                                        关联关系
北京矿冶总公司                                        控股股东控制的法人
北京磁城科贸公司                                      控股股东控制的法人
    (三)关联方交易
    1.采购货物、接受劳务
                                2004年6月30日            2003年6月30日
关联方名称
                             金额    比例(%)        金额         比例(%)
北京磁城科贸公司     1,303,347.29      2.77     1,187,742.64        3.01
北京矿冶总公司       9,863,390.14     20.98     1,148,485.74        2.91
合计                11,166,737.43     23.75     2,336,228.38        5.92
    注[1]：2004 年公司调整产品结构，使用原材料铁红的比例加大，由于公司与北京
矿冶总公司发生的采购关联交易主要是进口铁红，所以2004 年上半年铁红购进数量的
大幅增加，导致了该项关联交易总额比上年同期有较大增长。
    注[2]：北京磁城科贸公司为公司提供货物包装、印刷等服务，根据双方签订的《
合同书》，交易价格按市场价格确定。
    2.接受综合劳务
关联方名称                    2004年6月30日                2003年6月30日
北京矿冶研究总院               5,712,795.42                 7,177,549.35
    注：公司与控股股东北京矿冶研究总院签订供水、供电、供暖、房屋租赁及其他生
产、生活等方面的《综合关联交易协议》、《综合关联交易之补充协议》相关服务的交
易价格经双方协商根据市场价格确定。
    3.销售货物
                             2004年6月30日             2003年6月30日
关联方名称
                             金额     比例(%)         金额       比例(%)
北京矿冶总公司          79,810.91       0.09       512,031.73       0.68
北京矿冶研究总院     1,144,550.40       1.34       206,599.67       0.27
合计                 1,224,361.31       1.43       718,631.40       0.95
    注[1]：定价政策按市场价格确定。
    4.关联方应收应付款项余额
                                                金额
项目和单位
                               2004年6月30日              2003年12月31日
应收账款
北京矿冶总公司                     25,000.00                3,571,580.74
小计                               25,000.00                3,571,580.74
预付账款
北京矿冶总公司                  1,420,248.00                1,110,545.00
小计                            1,420,248.00                1,110,545.00
应付账款
北京磁城科贸公司                  556,095.99                  590,260.50
北京矿冶总公司                  1,203,374.00
小计                            1,759,469.99                  590,260.50
预收账款
北京矿冶总公司                     73,815.83
小计                               73,815.83
其他应付款
北京矿冶研究总院                5,344,931.81                4,370,845.58
小计                            5,344,931.81                4,370,845.58
                                  占全部应收(付)款项余额的比重(%)
项目和单位
                               2004年6月30日              2003年12月31日
应收账款
北京矿冶总公司                          0.05                        6.86
小计                                    0.05                        6.86
预付账款
北京矿冶总公司                          5.62                        8.29
小计                                    5.62                        8.29
应付账款
北京磁城科贸公司                        1.93                        2.65
北京矿冶总公司                          4.17
小计                                    6.10                        2.65
预收账款
北京矿冶总公司                          0.90
小计                                    0.90
其他应付款
北京矿冶研究总院                       28.20                       31.54
小计                                   28.20                       31.54
    七、或有事项
    截止报告日公司将两张未到期商业承兑汇票向开户银行贴现。
序号             出票单位                     票面金额        票据到期日
1        江门市粉末冶金厂有限公司         5,000,000.00          2004.8.4
2        江门市粉末冶金厂有限公司         4,000,000.00         2004.9.24
    截止报告日，公司无法律诉讼，税务纠纷可能带来的重大或有负债。
    八、承诺事项
    截止资产负债表日，公司无需披露的承诺事项。
    九、资产负债表日后非调整事项
    截止报告日，公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
    十、非货币交易
    公司无需要披露的重大非货币交易。
    十一、其他重要事项说明
    公司2004 年1-6 月没有进行短期投资活动，无委托理财行为。
    十二、主要财务指标：
财务指标                                                   2004年6月30日
流动比率                                                            3.69
速动比率                                                            2.93
无形资产(土地使用权除外)占净资产比率(%)                           0.0003
资产负债率(%)                                                      23.57
每股净资产(元)                                                      3.48
每股经营活动的现金流量(元)                                         -0.05
应收帐款周转率(次/年)                                               1.81
存货周转率(次/年)                                                   0.88
研发费用占主营业务收入比率(%)                                       5.25
财务指标                                                   2003年6月30日
流动比率                                                            2.07
速动比率                                                            1.07
无形资产(土地使用权除外)占净资产比率(%)                           0.0014
资产负债率(%)                                                      47.83
每股净资产(元)                                                      1.79
每股经营活动的现金流量(元)                                         -0.17
应收帐款周转率(次/年)                                               1.72
存货周转率(次/年)                                                   0.76
研发费用占主营业务收入比率(%)                                       5.10
    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第9 号）要求计算的净
资产收益率和每股收益如下：
                                                            净资产收益率
报告期利润                                      全面摊薄（%）
                                    2004年1-6月              2003年1-6月
主营业务利润                               6.18                    16.07
营业利润                                   2.77                     7.63
净利润                                     2.55                     7.10
扣除非经营性损益的净利润                   2.56                     7.06
报告期利润                                      加权平均（%）
                                    2004年1-6月              2003年1-6月
主营业务利润                              14.30                    16.07
营业利润                                   6.40                     7.63
净利润                                     5.89                     7.10
扣除非经营性损益的净利润                   5.92                     6.88
                                                       每股收益（元/股）
                                                全面摊薄
报告期利润
                                   2004年1-6月               2003年1-6月
主营业务利润                              0.21                      0.29
营业利润                                  0.10                      0.14
净利润                                    0.09                      0.13
扣除非经营性损益的净利润                  0.09                      0.13
                                             加权平均
报告期利润
                                   2004年1-6月               2003年1-6月
主营业务利润                              0.32                      0.29
营业利润                                  0.14                      0.14
净利润                                    0.13                      0.13
扣除非经营性损益的净利润                  0.13                      0.13
    第八节备查文件目录
    一、载有公司董事长亲笔签名并加盖公章的半年度报告文本；
    二、载有公司董事长、总经理、财务总监签名并加盖公章的财务报告文本；
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
    四、《公司章程》文本。
    
北矿磁材科技股份有限公司董事会
    董事长： 孙传尧
    2004 年7 月27 日