`应收账款
⑴账龄分析
期末数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 76,875,121.60 78.46 405,743.62
1至2年 17,459,800.50 17.82 872,990.03
2至3年 164,000.00 0.17 164,000.00
3至5年 97,300.00 0.10 48,650.00
5年以上 3,381,248.04 3.45 3,381,248.04
合 计 97,977,470.14 100.00 4,872,631.69
期初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 247,936,462.12 97.47 1,280,903.11
1至2年 2,786,051.75 1.10 139,302.59
2至3年 246,821.75 0.10 49,364.35
3至5年
5年以上 3,381,248.04 1.33 3,381,248.04
合 计 254,350,583.66 100.00 4,850,818.09
应收账款期末余额相对于期初余额减少15,639.49万元,减少幅度为61%,主要因北
京长丰猎豹汽车销售有限公司收回北京汇龙兴业汽车贸易有限公司年初欠款8,654.18万
元,上年几家主要债务单位2005年期末欠款金额也有所减少。
⑵本公司年末无应收持本公司5%及以上有表决权股份股东的款项。
⑶2005年12月31日欠款余额前五名的单位情况如下:
债务人名称 金额 占总额(%) 款项性质
22,057,000.00 22.51 应收购车款
中国人民解放军总装备部车船军事代表
局驻长沙地区军事代表室
北京汇龙兴业汽车贸易有限公司 17,459,800.50 17.82 应收购车款
云南港鑫实业有限公司 10,666,498.40 10.89 应收购车款
广东猎豹汽车销售公司 6,773,647.65 6.91 应收购车款
吉林省昌运汽车贸易有限公司 6,392,509.00 6.52 应收购车款
合 计 63,349,455.55 64.65
其中:应收北京汇龙兴业汽车贸易有限公司17,459,800.50元账龄已超过一年。
⑷本年无实际冲销的应收账款。
⑸其他需要说明的事项:
本公司账龄在一年内的应收账款占全部应收账款的80.74%,因本公司除对信誉较好
的客户外,较少采取赊销方式,使应收款项质量好,周转快,回收率较高,发生坏账的
可能性极小,故对账龄一年以内的应收款计提了较低的(0.5%)坏账准备。
⑹本公司所属浙江公司应收账款16.40万元估计无法收回,本年度全额计提坏账准备
。
⑺账龄超过五年的应收账款金额共计3,381,248.04元,这些应收账款因未能及时清
欠,长期列示在应收账款科目中,收回的可能性小,本公司对其全额计提坏账准备。
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