`或有事项：
公司无需披露的重大或有事项。
`审计报告
冀华会审字［2005］第2059号
开滦精煤股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了后附的开滦精煤股份有限公司(以下简称贵公司)2004年12月
31日的资产负债表以及2004年度的利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的
编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表
发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成
果和现金流量。
河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王飞、赵鉴
中国 石家庄市裕华西路158号 2005年3月24日
`关联方关系及其交易
关联方关系及其交易(单位:人民币元)
1.存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
开滦(集团)有限 唐山市新华东
责任公司 道70号
企业名称 主营业务
开滦(集团)有限 煤炭开采、原煤洗
责任公司 选加工、生产销售
企业名称 与本企业关系
开滦(集团)有限
公司之母公司
责任公司
企业名称 经济性质或类型
开滦(集团)有限
国有
责任公司
企业名称 法定代表人
开滦(集团)有限
杨中
责任公司
2.存在控制关系关联方的注册资本及其变动
企业名称 2004年12月31日
开滦(集团)有限责任公司 2,715,220,000.00
企业名称 2003年12月31日
开滦(集团)有限责任公司 2,715,220,000.00
3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2004年12月31日
企业名称
金额 比例%
开滦(集团)有限责任公司 321,073,737.00 65.79
2003年12月31日
企业名称
金额 比例%
开滦(集团)有限责任公司 321,073,737.00 94.99
4.不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
唐山双丰塑胶有限公司 同一母公司
唐山开滦水泥有限责任公司 同一母公司
唐山开滦华南煤炭有限公司 同一母公司
宁波经济技术开发区开滦煤炭物产有限公司 同一母公司
开滦(集团)赵各庄矿业有限公司 同一母公司
开滦(集团)林西矿业有限公司 同一母公司
唐山开滦建设(集团)有限公司 同一母公司
唐山开滦唐家庄热电有限公司 同一母公司
唐山开滦大酒店 同一母公司
北京开滦宾馆 同一母公司
唐山开滦港湾大酒店 同一母公司
唐山奥多维饮业有限责任公司 同一母公司
唐山开滦大方热电工程有限责任公司 同一母公司
唐山开滦清源水处理有限责任公司 同一母公司
天津开滦贸易公司 同一母公司
上海开滦贸易公司 同一母公司
蔚州矿业有限责任公司 同一母公司
开滦吕家坨矿劳动服务公司 注1
开滦范各庄矿劳动服务公司 注1
注1：集团公司对开滦吕家坨矿劳动服务公司、开滦范各庄矿劳动服务公司虽无投
资关系，但对其决策层有人事任免权。
5.同关联方债权、债务
项 目 2004年12月31日
金额
应付账款：
开滦(集团)有限责任公司 4,188,037.10
开滦吕家坨矿劳动服务公司 ----
唐山开滦建设(集团)有限公司 3,297,868.17
开滦(集团)林西矿业有限公司 36,143.00
开滦(集团)赵各庄矿业有限公司 ----
长期应付款：
开滦(集团)有限责任公司 50,582,400.00
项 目 2004年12月31日
比例%
应付账款：
开滦(集团)有限责任公司 5.25
开滦吕家坨矿劳动服务公司 ----
唐山开滦建设(集团)有限公司 4.13
开滦(集团)林西矿业有限公司 0.05
开滦(集团)赵各庄矿业有限公司 ----
长期应付款：
开滦(集团)有限责任公司 88.04
项 目 2003年12月31日
金额
应付账款：
开滦(集团)有限责任公司 186,294.52
开滦吕家坨矿劳动服务公司 62,317.48
唐山开滦建设(集团)有限公司 1,151,564.67
开滦(集团)林西矿业有限公司 53,499.00
开滦(集团)赵各庄矿业有限公司 119,771.40
长期应付款：
开滦(集团)有限责任公司 75,582,400.00
项 目 2003年12月31日
比例%
应付账款：
开滦(集团)有限责任公司 0.32
开滦吕家坨矿劳动服务公司 0.11
唐山开滦建设(集团)有限公司 1.98
开滦(集团)林西矿业有限公司 0.09
开滦(集团)赵各庄矿业有限公司 0.21
长期应付款：
开滦(集团)有限责任公司 100.00
6.采购货物
2004年度
关联方名称
金额
开滦(集团)有限责任公司 51,374,265.91
开滦吕家坨矿劳动服务公司 1,793,445.21
开滦范各庄矿劳动服务公司 1,088,610.94
开滦(集团)林西矿业有限公司 553,232.24
唐山开滦建设(集团)有限公司 1,015,082.24
2004年度
关联方名称
比例%
开滦(集团)有限责任公司 18.94
开滦吕家坨矿劳动服务公司 0.66
开滦范各庄矿劳动服务公司 0.40
开滦(集团)林西矿业有限公司 0.20
唐山开滦建设(集团)有限公司 0.37
2003年度
关联方名称
金额
开滦(集团)有限责任公司 36,282,131.55
开滦吕家坨矿劳动服务公司 2,281,950.43
开滦范各庄矿劳动服务公司 2,585,010.50
开滦(集团)林西矿业有限公司 2,979,333.80
唐山开滦建设(集团)有限公司 3,579,894.85
2003年度
关联方名称
比例%
开滦(集团)有限责任公司 18.72
开滦吕家坨矿劳动服务公司 1.18
开滦范各庄矿劳动服务公司 1.33
开滦(集团)林西矿业有限公司 1.54
唐山开滦建设(集团)有限公司 1.85
注1：公司成立后为了避免关联交易，逐渐减少了与集团公司二级单位的关联采购
额，一些大宗物资如电缆、运输带、部分坑木、轴承等均由公司自行市场采购；原自范
、吕两矿劳动服务公司采购的物资也全部采取招标、议标方式、本着公开、公平、公正
原则，比质比价，择优选择供货厂商。
注2：目前仍与集团公司存在部分关联交易，主要是因为：
1.有些特种储备物资如主副井钢丝绳、特殊轴承、部分配件等占用资金较大，生产
厂商供货周期长，利用集团公司的库存，可节省公司的部分资金占用。
2.公司如遇生产急需，可及时组织货源，且其供应物资质量可靠、到货及时、信誉
好，能有效的缓解生产压力。
3.经过市场调查，部分物资直接订购批量达不到生产厂家的优惠批量，而且直接与
厂家订货的价格并不比从集团公司采购的价格低。
注3：现关联采购主要物资为：火药、雷管等煤矿专用物资及部分坑木、钢材，特
殊轴承、防爆电器、部分配件等特储物资。
7.采购电力
由于历史原因，供电部门只与集团公司(含公司)结算电费，故集团公司需另行和公
司进行电费结算。集团公司与公司的电费结算价格与其和供电部门的结算价格相同，无
差价。2003年度、2004年度分别向集团公司支付电费79,058,845.12元、77,662,584.2
4元。
8.固定资产购入
2004年度
关联方名称
金额
开滦(集团)有限责任公司 27,447,584.00
开滦吕家坨矿劳动服务公司 680,000.00
唐山开滦建设(集团)有限公司 ----
开滦(集团)林西矿业有限公司 307,860.00
2004年度
关联方名称
比例%
开滦(集团)有限责任公司 12.39
开滦吕家坨矿劳动服务公司 0.31
唐山开滦建设(集团)有限公司 ----
开滦(集团)林西矿业有限公司 0.14
2003年度
关联方名称
金额
开滦(集团)有限责任公司 15,755,883.49
开滦吕家坨矿劳动服务公司 ----
唐山开滦建设(集团)有限公司 ----
开滦(集团)林西矿业有限公司 160,000.00
2003年度
关联方名称
比例%
开滦(集团)有限责任公司 11.33
开滦吕家坨矿劳动服务公司 ----
唐山开滦建设(集团)有限公司 ----
开滦(集团)林西矿业有限公司 0.12
9.销售货物
2004年度
关联方名称
金额
开滦(集团)有限责任公司 8,524,430.61
开滦(集团)林西矿业有限公司 1,865,012.75
2004年度
关联方名称
比例%
开滦(集团)有限责任公司 0.55
开滦(集团)林西矿业有限公司 0.12
2003年度
关联方名称
金额
开滦(集团)有限责任公司 9,049,573.24
开滦(集团)林西矿业有限公司 1,222,940.82
2003年度
关联方名称
比例%
开滦(集团)有限责任公司 0.86
开滦(集团)林西矿业有限公司 0.12
注：关联销售主要是和集团公司的二级单位开滦范各庄社区管理中心和开滦吕家坨
社区管理中心的关联交易，上述两社区管理中心分别为范、吕两矿提供生活后勤服务且
无煤炭生产的能力，由于距离较近，运输方便，因此有部分的关联销售。
10.公司与关联方交易的定价政策
(1)有国家定价或执行国家定价的，依国家定价或执行国家规定；
(2)如无国家定价，则适用市场价格；
(3)如无市场价格，双方交易之条件均不应逊于该方同任何第三方交易的条件。
11.公司关联交易价格对比情况
(1)2004年公司向集团公司等关联方采购的主要材料与第三方价格比较列示表：
物 资 规格
名 称 型号
落叶松坑木 4m 12-16
落叶松坑木 6m 12-16
矿工钢 11#
轻轨 24kg
支撑钢 25U
支撑钢 29U
无缝管 108*4.5
焊管 50mm
镀锌三角股钢丝绳 6-37-34.5
热轧碳素圆钢 Q235∮28
热轧碳素圆钢 Q235∮42
热轧无缝管 20#57*3.5
热轧碳素圆钢 Q235∮50
普碳热轧槽钢 Q235 20#a
普碳热轧槽钢 Q235 16#b
热轧薄板 4mm
焊管 25*2.75
热轧薄板 2.0mm
轻轨 55Q 30Kg
热轧中厚板 6mm
热轧中厚板 8mm
螺纹钢 20mm
普通碳素等边角钢 4(40 4)
汽油 90#
柴油 0#
柴油 -20#
抗磨油 100#
乳化液 MDT
煤矿乳化炸药 岩石
毫秒延期电雷管 2米线
物 资
名 称 单
落叶松坑木 m3位
落叶松坑木 m3
矿工钢 kg
轻轨 kg
支撑钢 kg
支撑钢 kg
无缝管 kg
焊管 kg
镀锌三角股钢丝绳 kg
热轧碳素圆钢 kg
热轧碳素圆钢 kg
热轧无缝管 kg
热轧碳素圆钢 kg
普碳热轧槽钢 kg
普碳热轧槽钢 kg
热轧薄板 kg
焊管 kg
热轧薄板 kg
轻轨 kg
热轧中厚板 kg
热轧中厚板 kg
螺纹钢 kg
普通碳素等边角钢 Kg
汽油 kg
柴油 kg
柴油 kg
抗磨油 Kg
乳化液 kg
煤矿乳化炸药 kg
毫秒延期电雷管 发
物 资 向关联方采购单
名 称 价(不含税)
落叶松坑木 552.8
落叶松坑木 667.82
矿工钢 3.4
轻轨 3.3
支撑钢 3.3
支撑钢 3.4
无缝管 4.2
焊管 3.35
镀锌三角股钢丝绳 12.01
热轧碳素圆钢 3.72
热轧碳素圆钢 3.79
热轧无缝管 5.22
热轧碳素圆钢 3.64
普碳热轧槽钢 3.54
普碳热轧槽钢 3.41
热轧薄板 4.13
焊管 3.42
热轧薄板 4.7
轻轨 4.0
热轧中厚板 4.0
热轧中厚板 4.0
螺纹钢 3.48
普通碳素等边角钢 3.09
汽油 3.93
柴油 3.84
柴油 4.299
抗磨油 7.19
乳化液 4.53
煤矿乳化炸药 6.59
毫秒延期电雷管 1.29
物 资 第三方单价
名 称 (不含税)
落叶松坑木 609.2
落叶松坑木 710.5
矿工钢 3.6
轻轨 3.5
支撑钢 3.5
支撑钢 3.5
无缝管 4.3
焊管 3.5
镀锌三角股钢丝绳 13
热轧碳素圆钢 3.76
热轧碳素圆钢 3.81
热轧无缝管 5.24
热轧碳素圆钢 3.66
普碳热轧槽钢 3.55
普碳热轧槽钢 3.41
热轧薄板 4.13
焊管 3.43
热轧薄板 4.71
轻轨 4.05
热轧中厚板 4
热轧中厚板 4.2
螺纹钢 3.49
普通碳素等边角钢 3.11
汽油 4.1
柴油 3.95
柴油 4.45
抗磨油 7.5
乳化液 4.8
煤矿乳化炸药
毫秒延期电雷管
物 资 第三方
名 称 厂商名称
落叶松坑木 唐山市滦通商贸公司
落叶松坑木 唐山市滦通商贸公司
矿工钢 唐钢
轻轨 唐钢
支撑钢 唐钢
支撑钢 唐钢
无缝管 鞍钢
焊管 鞍钢
镀锌三角股钢丝绳 鞍钢
热轧碳素圆钢 鞍钢
热轧碳素圆钢 鞍钢
热轧无缝管 鞍钢
热轧碳素圆钢 鞍钢
普碳热轧槽钢 鞍钢
普碳热轧槽钢 鞍钢
热轧薄板 鞍钢
焊管 唐山滦海商贸公司
热轧薄板 唐山滦海商贸公司
轻轨 鞍钢
热轧中厚板 鞍钢
热轧中厚板 鞍钢
螺纹钢 唐山滦海商贸公司
普通碳素等边角钢 唐山滦海商贸公司
汽油 唐山市金利海石油
柴油 唐山市金利海石油
柴油 唐山市金利海石油
抗磨油 唐山市金利海石油
乳化液 唐山市金利海石油
煤矿乳化炸药 国家定价
毫秒延期电雷管 国家定价
(2)2004年公司向关联方采购的主要设备与第三方价格比较如下：
设备名称 规格型号
组合开关 BQZ1-400/5
软启动器 QJZ-315/1140
调度绞车 JD-40
皮带机 1.2米
回柱绞车 JH2-8
刮板机 SGB20/40T
矿车 5T
分采分运皮带机 DST120/771/1*45
刮板运输机 SGB620/40T
皮带机 SSJ-1000/75*2
皮带机 SSJ-800/75*2
胶带输送机 B=1200mm
胶带输送机 B=1200mm
胶带输送机 B=1200mm
胶带输送机 B=1200mm
胶带输送机 B=1000mm
胶带输送机 B=800mm
胶带输送机 B=1200mm
设备名称 单位
组合开关 台
软启动器 台
调度绞车
台
皮带机 部
回柱绞车 台
刮板机 台
矿车 台
分采分运皮带机 部
刮板运输机 套
皮带机 台
皮带机 台
胶带输送机 套
胶带输送机 套
胶带输送机 套
胶带输送机 套
胶带输送机 套
胶带输送机 套
胶带输送机 套
关联方单价
设备名称
(元)
组合开关 220,000
软启动器 68,000
调度绞车 51,360
皮带机 1,724,000
回柱绞车 14,625
刮板机 139,000
矿车 25,114.65
分采分运皮带机 335,000
刮板运输机 146,000
皮带机 680,000
皮带机 574,000
胶带输送机 11,618,000
胶带输送机 3,412,400
胶带输送机 17,574,000
胶带输送机 7,012,200
胶带输送机 888,200
胶带输送机 640,700
胶带输送机 871,000
第三方单价
设备名称
(元)
组合开关 240,000
软启动器 75,000
调度绞车 56,000
皮带机 1,970,000
回柱绞车 15,000
刮板机 142,000
矿车 27,500
分采分运皮带机 420,000
刮板运输机 149,800
皮带机 725,000
皮带机 616,000
胶带输送机 12,118,000
胶带输送机 3,653,000
胶带输送机 18,375,000
胶带输送机 7,426,000
胶带输送机 935,000
胶带输送机 668,000
胶带输送机 924,000
设备名称 第三方进货单位
组合开关 张家口恒洋电器有限公司
软启动器 常州东成电器有限公司
调度绞车
白山天公矿山机械有限公司
皮带机 兖矿大陆集团机械有限公司
回柱绞车 白山天公矿山机械有限公司
刮板机 张家口煤矿机械有限公司
矿车 平顶山煤矿机械厂
分采分运皮带机 兖矿大陆集团机械有限公司
刮板运输机 张家口煤矿机械有限公司
皮带机 唐山冶金矿山机械厂
皮带机 唐山冶金矿山机械厂
胶带输送机 兖矿集团大陆机械有限公司
胶带输送机 兖矿集团大陆机械有限公司
胶带输送机 兖矿集团大陆机械有限公司
胶带输送机 兖矿集团大陆机械有限公司
胶带输送机 兖矿集团大陆机械有限公司
胶带输送机 兖矿集团大陆机械有限公司
胶带输送机 兖矿集团大陆机械有限公司
(3)2004年公司向关联方销售的主要产品与第三方价格比较如下：
同关联方销
品种 关联方名称 售单价(不含
税)
洗混块 开滦(集团)林西矿业有限公司 268.09
洗混块 集团公司吕矿社区 176.99
其他洗煤 集团公司范矿社区 141.59
其他洗煤 集团公司机电总厂 180.82
其他洗煤 集团公司吕矿社区 124.33
向第三方销
品种 关联方名称 售单价(不含
税)
洗混块 开滦(集团)林西矿业有限公司 245.82
洗混块 集团公司吕矿社区 194.3
其他洗煤 集团公司范矿社区 131.53
其他洗煤 集团公司机电总厂 198.54
其他洗煤 集团公司吕矿社区 132.6
品种 关联方名称 主要第三方名称
洗混块 开滦(集团)林西矿业有限公司 鞍山热电新材股份有限公司
洗混块 集团公司吕矿社区 唐山市国力能源有限公司
其他洗煤 集团公司范矿社区 河北滦通商贸有限公司
其他洗煤 集团公司机电总厂 唐山市龙发煤炭储运公司
其他洗煤 集团公司吕矿社区 河北滦通商贸有限公司
注：同一煤种由于质量不同，致使销售单价不同。
12.设备租赁费
2004年度
关联方名称
金额
开滦(集团)有限责任公司 14,019,176.27
2004年度
关联方名称
比例%
开滦(集团)有限责任公司 100.00
2003年度
关联方名称
金额
开滦(集团)有限责任公司 13,971,773.50
2003年度
关联方名称
比例%
开滦(集团)有限责任公司 100.00
设备租赁包括综采设备、综掘设备及单体支柱的租赁，公司成立后与集团公司签定
了《设备租赁合同》，租赁期限5年，年租金暂定为1,401万元。经与集团公司协商一致
，公司变更租赁的设备或者根据生产经营需要调整租赁的设备，则以调整后的实际发生
额为准结算租赁费。按照《煤炭工业企业设备管理规程》的规定，租金采用政府定价原
则确定。如遇国家有关政策变化而对该租金水平有较大影响时，合同双方协商调整。
13.土地租赁费
根据公司与集团公司签定的《土地使用权租赁合同》，双方同意土地使用权租金以
河北省土地管理部门核定确认的土地估价报告中应交土地出让金为基础，考虑当地的工
业用地租赁价格水平，确定土地租赁价格。双方约定土地租赁费年租金为55.79万元，
租赁期限为50年。2003年度、2004年分别发生土地租赁费557,900.00元、557,900.00元
。
14.房屋租赁
根据公司和集团公司签定的《房屋租赁合同》，公司租赁集团公司一幢办公楼，面
积1393.02平方米，租赁期为2001年8月1日—2005年12月31日，年租金为100,296.00元
。
15.综合服务费
公司成立后，与集团公司在供水、供暖、铁路专用线使用、加工修理、厂区服务等
方面存在关联交易，因此双方签定了《综合服务合同》，2003年度、2004年度发生综合
服务费27,527,024.54元、28,875,503.55元。明细如下：
项目 2004年度
供水 1,047,500.00
厂区取暖 4,485,903.23
铁路专用线费用 3,600,000.00
厂区服务 5,291,474.18
加工修理 7,171,179.83
二号码头过港费 6,925,230.78
通讯费 354,215.53
合计 28,875,503.55
项目 2003年度
供水 1,050,000.00
厂区取暖 4,927,688.88
铁路专用线费用 3,600,000.00
厂区服务 3,872,711.96
加工修理 7,984,302.39
二号码头过港费 5,712,938.00
通讯费 379,383.31
合计 27,527,024.54
定价原则：供水价格采用政府定价方式，按照河北省和唐山市物价局等有关主管部
门的规定确定价格；供暖采用协议价，比照唐山市同类企业同类产品的价格确定；铁路
专用线采用政府定价方式，按照《国家计划委员会关于提高煤矿专用铁路、铁路专用线
收费标准的批复》及河北省物价局据此核准的价格和扣除装车费、调车费后按1.47元/
吨确定价格。厂区服务采用协议价，依据前三年的实际发生费用测算。加工修理采用协
议价，按照国家颁布的有关定额计算加工修理所需的工、料，双方协商定价。过港费采
用政府协商统一确定的定价方式，按照唐山市京唐港主管部门统一协调确定的价格核算
；通信费采用政府定价方式，按照国务院和河北省信息产业主管部门和物价主管部门的
规定确定价格。
16.其他关联事项
(1)唐山开滦建设(集团)有限公司2004年度为公司提供土建、安装工程、修理等服
务，交易发生额为12,702,906.84元。
(2)开滦(集团)赵各庄矿业有限公司2004年度为公司提供矿井开拓延深工程，交易
发生额为1,211,887.54元。
(3)唐山开滦建设(集团)有限公司为公司短期借款2,000万元提供借款担保。
(4)开滦(集团)有限责任公司为公司长期借款4,509万元提供借款担保。
`记账基础
公司核算采用权责发生制为记账基础，
`记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
外币业务按业务发生时的中国人民银行公布的市场汇率折合为人民币记账，月末进
行调整，所发生的差异属于资本性支出的计入相应的资产价值，属于收益性支出的计入
当期损益。
`现金等价物的确定标准
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
`计价原则
资产计价以历史成本为计价原则。
`2004年度非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会2004年修订的《公开发行证券的公司信息披露规范问
答第一号—非经常性损益》的规定，公司2004年度发生的非经常性损益明细列示如下：
项目 所得税税前影响金额
一、营业外收入 673,401.50
其中：处置固定资产收入 673,401.50
二、营业外支出 -4,873,215.51
其中：处置固定资产损失 -4,850,215.51
其他支出 -23,000.00
合 计 -4,199,814.01
项目 所得税影响金额
一、营业外收入 -222,222.50
其中：处置固定资产收入 -222,222.50
二、营业外支出 1,608,161.12
其中：处置固定资产损失 1,600,571.12
其他支出 7,590.00
合 计 1,385,938.62
项目 所得税税后影响金额
一、营业外收入 451,179.00
其中：处置固定资产收入 451,179.00
二、营业外支出 -3,265,054.39
其中：处置固定资产损失 -3,249,644.39
其他支出 -15,410.00
合 计 -2,813,875.39
`会计制度
公司执行财政部颁布的《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充规定。
`控股子公司及合营企业
公司无控股子公司及合营企业。
`会计期间
公司以公历年1月1日—12月31日为一个会计年度。
`承诺事项：
公司无需披露的重大承诺事项。
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