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目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
附件: 1、境内审计报告
2、境外审计报告
第一节、重要提示
1、公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司董事Stephen Long（中文名：龙肇辉）、汪奕义未亲自出席会议，书面委
托张广生董事长代行表决权；周有道董事未亲自出席会议，书面委托金运董事代行表决
权；独立董事潘洪萱未亲自出席会议，书面委托夏大慰独立董事代行表决权。
公司年度财务报告已经安永大华会计师事务所有限责任公司和安永会计师事务所分
别根据国内和国际审计准则审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长张广生、行长金运、财务总监黄建平及财务机构负责人傅能，保证年度
报告中财务报告的真实、完整。
第二节、公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：上海浦东发展银行股份有限公司
（简称：上海浦东发展银行，下称“公司”）
公司法定英文名称：SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD.（缩写：SPD
B）
（二）法定代表人：张广生
（三）董事会秘书：沈 思
董事会证券事务代表：杨国平、王景斌
联系地址：中国 上海市中山东一路12号
上海浦东发展银行股份有限公司董事会办公室
联系电话：021-63611226 021-63296188转董事会办公室
传 真：021-63230807
电子信箱：shens2@spdb.com.cn
yanggp@spdb.com.cn
@spdb.com.cn
（四）注册地址及办公地址：
注册地址：中国 上海市浦东新区浦东南路500号
办公地址：中国 上海市中山东一路12号
邮政编码：200002
国际互联网网址：http://www. spdb.com.cn
电子邮箱：bdo@spdb.com.cn
（五）选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
刊登年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点：公司董事会办公室
（六）股票上市地：上海证券交易所
股票简称：浦发银行
股票代码：600000
（七）其它有关资料
首次注册登记日期：1992年10月19日
企业法人营业执照注册号：3100001001236
税务登记号：国税沪字31004413221158X
地税沪字31004413221158X
未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
聘请的国内会计师事务所名称：安永大华会计师事务所有限责任公司
办公地址：中国上海市长乐路989号世纪商贸广场23楼
聘请的国际会计师事务所名称：安永会计师事务所
办公地址：香港中环夏悫道10号和记大厦15楼
（八）本报告分别以中、英文编制，在对中英文本理解上发生歧义时，以中文本为
准。
第三节 会计数据和业务数据摘要
一、本报告期主要财务数据
单位:人民币千元
境内审计数 境外审计数
利润总额 3,048,818 3,102,808
净利润 1,930,031 1,966,203
扣除非经常性损益后的净利润 1,894,331 1,966,203
主营业务利润 6,964,721 3,102,808
其他业务利润 - -
营业利润 6,980,069 3,102,808
投资收益 15,348 15,348
补贴收入 - -
营业外收支净额 24,524 -
经营活动产生的现金流量净额 4,914,930 22,125,103
现金及现金等价物净增加额 26,271,408 26,271,408
注：按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号：非经常性损益（2004年
修订）》的要求确定和计算非经常性损益，扣除的非经常性损益项目为营业外收支净额
及未经财政核销贷款本期收回，所涉及金额为35,700千元。
二、报告期境内、外审计重要财务数据及差异
单位：人民币千元
净利润 净资产
基于国内会计准则计算 1,930,031 13,510,304
加：交易证券按市价法核算收益 56,902 195,565
加：衍生工具交易净收益 -2,913 -2,111
加：因上述调整影响递延税项 -17,817 -63,840
加：当年度预分配股利冲回 - -
其他重分类调整 - -
差异合计 36,173 129,614
境外补充财务报告 1,966,203 13,639,918
总资产 总负债
基于国内会计准则计算 455,532,286 442,021,983
加：交易证券按市价法核算收益 209,975 14,410
加：衍生工具交易净收益 72,413 74,523
加：因上述调整影响递延税项 -63,840 -
加：当年度预分配股利冲回 - -
其他重分类调整 - -
差异合计 218,548 88,933
境外补充财务报告 455,750,834 442,110,916
股东权益
基于国内会计准则计算 13,510,304
加：交易证券按市价法核算收益 195,565
加：衍生工具交易净收益 -2,111
加：因上述调整影响递延税项 -63,840
加：当年度预分配股利冲回 -
其他重分类调整 -
差异合计 129,614
境外补充财务报告 13,639,918
差异原因说明：
1、主要系按国内会计准则采用成本与市价孰低法核算，而按国际会计准则应采用
市价法核算所致；
2、主要系按国内会计准则采用收付实现制核算，而按国际会计准则应采用公平价
值核算所致；
3、主要系上述国际会计调整引起的所得税项调整；
三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:人民币千元
2004年境内 2004年境外
主要会计数据
审计 审计
主营业务收入 16,760,989 18,299,203
利润总额 3,048,818 3,102,808
净利润 1,930,031 1,966,203
扣除非经常性
1,894,330 1,966,203
损益的净利润
2003年境内审计
主要会计数据
调整后 调整前
主营业务收入 12,027,237 12,027,237
利润总额 2,343,774 2,343,774
净利润 1,566,088 1,566,088
扣除非经常性
1,535,690 1,535,690
损益的净利润
本期
比上
主要会计数据
期增
减(%)
主营业务收入 39.36
利润总额 30.08
净利润 23.24
扣除非经常性
23.35
损益的净利润
2002年境内审计
主要会计数据
调整后 调整前
主营业务收入 8,156,459 8,156,459
利润总额 1,866,753 1,866,753
净利润 1,285,309 1,285,309
扣除非经常性
1,245,841 1,280,261
损益的净利润
2004年末境 2004年末境
内审计 外审计
总资产 455,532,286 455,750,834
存款余额 395,381,770 395,381,770
贷款余额 310,905,140 311,122,117
股东权益 13,510,304 13,639,918
经营活动产生
的现金流量净 4,914,930 22,125,103
额
2003年末境内审计
调整后 调整前
总资产 371,056,698 371,056,698
存款余额 322,114,094 322,114,094
贷款余额 255,111,339 255,111,339
股东权益 12,010,923 12,010,923
经营活动产生
的现金流量净 4,000,780 4,000,780
额
本期
比上
期增
减(%)
总资产 22.77
存款余额 22.75
贷款余额 21.87
股东权益 12.48
经营活动产生
的现金流量净 22.85
额
2002年末境内审计
调整后 调整前
总资产 279,300,719 279,300,719
存款余额 243,913,237 243,913,237
贷款余额 174,377,477 174,377,477
股东权益 8,351,976 7,960,476
经营活动产生
的现金流量净 3,102,510 3,102,510
额
2004年境内 2004年境外
主要财务指标
审计 审计
每股收益（全
0.493 0.502
面摊薄）
净资产收益率
（全面摊薄） 14.29 14.42
（%）
扣除非经常性
损益的净利润
的净资产收益 14.02 14.42
率（全面摊
薄）（%）
每股经营活动
产生的现金流 1.255 5.651
量净额
2003年境内审计
主要财务指标
调整后 调整前
每股收益（全
0.400 0.400
面摊薄）
净资产收益率
（全面摊薄） 13.04 13.04
（%）
扣除非经常性
损益的净利润
的净资产收益 12.79 12.79
率（全面摊
薄）（%）
每股经营活动
产生的现金流 1.022 1.022
量净额
本期
比上
主要财务指标
期增
减(%)
每股收益（全
23.25
面摊薄）
净资产收益率
（全面摊薄） 9.59
（%）
扣除非经常性
损益的净利润
的净资产收益 9.62
率（全面摊
薄）（%）
每股经营活动
产生的现金流 22.80
量净额
2002年境内审计
主要财务指标
调整后 调整前
每股收益（全
0.356 0.356
面摊薄）
净资产收益率
（全面摊薄） 15.39 16.15
（%）
扣除非经常性
损益的净利润
的净资产收益 14.92 16.08
率（全面摊
薄）（%）
每股经营活动
产生的现金流 0.858 0.858
量净额
2004年末境 2004年末境
内审计 外审计
每股净资产 3.45 3.48
调整后的每股
3.45 3.48
净资产
2003年末境内审计
调整后 调整前
每股净资产 3.07 3.07
调整后的每股
3.07 3.07
净资产
本期
比上
期增
减(%)
每股净资产 12.38
调整后的每股
12.38
净资产
2002年末境内审计
调整后 调整前
每股净资产 2.31 2.202
调整后的每股
2.31 2.199
净资产
四、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计
算的净资产收益率及每股收益
1、境内审计数：
项目 报告期利润
（人民币千元）
主营业务利润 6,964,721
6,980,069
营业利润
净利润 1,930,031
扣除非经常性损益后的净利润 1,894,330
项目 净资产收益率（%）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 51.55 54.73
营业利润 51.66 54.85
净利润 14.29 15.17
扣除非经常性损益后的净利润 14.02 14.89
项目 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.78 1.78
营业利润 1.78 1.78
净利润 0.49 0.49
扣除非经常性损益后的净利润 0.48 0.48
2、境外审计数：
项目 报告期利润
(人民币千元)
主营业务利润 3,102,808
营业利润 3,102,808
净利润 1,966,203
扣除非经常性损益后的净利润 1,966,203
项目 净资产收益率（%）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 22.75 24.17
营业利润 22.75 24.17
净利润 14.42 15.32
扣除非经常性损益后的净利润 14.42 15.32
项目 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.79 0.79
营业利润 0.79 0.79
净利润 0.50 0.50
扣除非经常性损益后的净利润 0.50 0.50
五、境内外会计报表贷款呆帐准备金情况：
单位：人民币千元
境内审计数 境外审计数
期初余额 6,268,205 6,279,482
报告期转入 6,237 6,237
报告期计提 3,084,525 3,131,894
报告期收回 69,599 69,599
报告期核销 509,067 513,469
期末余额 8,919,499 8,973,743
注：境内外贷款呆帐准备金差异数系国内国际准则贷款归属口径的差异造成境外审
计数包含部分坏帐准备。就国内制度和准则规定的贷款口径部分，双方准备金余额数据
一致，均为89.19亿。
六、截止报告期末公司前三年补充财务数据：
单位：人民币千元
项目 2004年境内数
总负债 442,021,983
存款总额 395,381,770
其中：长期存款 150,176,533
同业拆入总额 2,006,516
贷款总额 310,905,140
其中：短期贷款 189,429,551
进出口押汇 1,769,992
贴现 24,702,278
中长期贷款 88,120,146
逾期贷款 2,648,919
呆滞贷款 4,164,697
呆帐贷款 69,557
项 目 2004年境外数
总负债 442,110,916
存款总额 395,381,770
其中：长期存款 150,176,533
同业拆入总额 2,006,516
贷款总额 311,122,117
其中：短期贷款 189,429,551
进出口押汇 1,769,992
贴现 24,366,821
中长期贷款 88,120,146
逾期贷款 2,648,919
呆滞贷款 4,164,697
呆帐贷款 69,557
项 目 2003年境内数
总负债 359,045,775
存款总额 322,114,094
其中：长期存款 116,562,950
同业拆入总额 3,055,379
贷款总额 255,111,339
其中：短期贷款 164,873,841
进出口押汇 1,887,661
贴现 27,835,302
中长期贷款 55,568,354
逾期贷款 713,451
呆滞贷款 4,216,955
呆帐贷款 15,775
项 目 2002年境内数
总负债 270,948,743
存款总额 243,913,237
其中：长期存款 85,065,572
同业拆入总额 4,870,264
贷款总额 174,377,477
其中：短期贷款 107,986,036
进出口押汇 756,392
贴现 31,715,814
中长期贷款 27,860,111
逾期贷款 638,096
呆滞贷款 5,120,518
呆帐贷款 260,510
注：有关指标计算公式如下：
1、存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、应解汇款及临时存款、长期存款、长
期储蓄存款、存入长期保证金、委托资金；
2、长期存款及同业拆入总额包括长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、同
业拆入；
3、贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷
款和呆帐贷款、透支及垫款、应收帐款、保理业务。
4、逾期贷款，境内审计数以1年期计算，境外审计数以90天计算。
七、截止报告期末公司前三年补充财务指标：
项目 标准值
资本充足率% ≥8
人民币 ≥25
流动性比率%
外币 ≥60
存贷比% 人民币 ≤75
外币 ≤85
拆入资金比 ≤4
拆借资金比例%
拆出资金比 ≤8
国际商业借款比例% ≤100
不良贷款比例% －
利息回收率% -
单一最大客户贷款比例% ≤10
最大十家客户贷款比例% ≤50
项目 2004年年末
年末 平均
资本充足率% 8.03 8.33
人民币 44.12 40.42
流动性比率%
外币 83.45 72.92
存贷比% 人民币 72.60 73.51
外币 71.72 64.54
拆入资金比 0.37 0.51
拆借资金比例%
拆出资金比 0.30 0.84
国际商业借款比例% 18.22 24.56
不良贷款比例% 2.45 2.43
利息回收率% 98.79 98.50
单一最大客户贷款比例% 3.77 4.50
最大十家客户贷款比例% 26.58 31.91
项目 2003年年末
年末 平均
资本充足率% 8.64 8.90
人民币 34.39 44.07
流动性比率%
外币 62.78 66.34
存贷比% 人民币 71.42 65.24
外币 59.65 64.07
拆入资金比 1.36 0.65
拆借资金比例%
拆出资金比 2.44 2.03
国际商业借款比例% 0.00 0.92
不良贷款比例% 1.92 2.70
利息回收率% 101.65 99.07
单一最大客户贷款比例% 5.26 6.00
最大十家客户贷款比例% 36.69 39.91
项目 2002年年末
年末 平均
资本充足率% 8.54 9.20
人民币 39.34 41.42
流动性比率%
外币 90.24 91.65
存贷比% 人民币 58.95 65.41
外币 51.67 43.49
拆入资金比 0.00 0.51
拆借资金比例%
拆出资金比 1.65 1.47
国际商业借款比例% 0.00 0.00
不良贷款比例% 3.38 5.53
利息回收率% 96.96 95.33
单一最大客户贷款比例% 7.36 8.19
最大十家客户贷款比例% 43.25 53.68
注：2002、2003年不良贷款比例口径为“一逾两呆”；按五级分类口径2003年年末
的不良贷款比例为2.53％。
八、报告期内股东权益变动情况及变化原因
1、境内审计数
单位:人民币千元
项目 股本 资本公积
期初数 3,915,000 4,869,396
本期增加 - -
本期减少 - -
期末数 3,915,000 4,869,396
项目 盈余公积 法定公益金
期初数 1,592,601 473,598
本期增加 579,009 193,003
本期减少 - -
期末数 2,171,610 666,601
一般准备 未分配利
项目
润
期初数 1,150,000 483,926
本期增加 850,000 1,930,031
本期减少 - 1,859,659
期末数 2,000,000 554,298
项目 股东权益合计
期初数 12,010,923
本期增加 3,359,040
本期减少 1,859,659
期末数 13,510,304
原因：本报告期利润增加、计提盈余公积和利润分配所致。
2、境外审计数
单位: 人民币千元
项目 股本 资本公积
期初数 3,915,000 4,869,396
本期增加 0 0
本期减少 - -
期末数 3,915,000 4,869,396
其中：法定
项目 储备
公益金
期初数 2,384,208 441,047
本期增加 1,392,615 193,003
本期减少 - -
期末数 3,776,823 634,050
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 935,761 12,104,365
本期增加 1,966,203 3,358,818
本期减少 1,823,265 1,823,265
期末数 1,078,699 13,639,918
原因：本报告期利润增加、计提盈余公积和利润分配所致。
第四节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:千股
本次变动前
一、未上市流通股份
1、发起人股份 1,111,200
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 1,111,200
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 1,903,800
其中：
国家持有股份 279,660
境内法人股份 1,443,390
境外法人持有股份 180,750
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：基金配售
未上市流通股份合计 3,015,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 900,000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计 900,000
三、股份总数 3,915,000
报告期变动增减（＋、－）
公积金
配股 送股 增发 其他 小计
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 －50,000 -50,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
其中：
国家持有股份 +97,500 +97,500
境内法人股份 -47,500 -47,500
境外法人持有股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：基金配售
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 1,061,200
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 1,061,200
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 1,953,800
其中：
国家持有股份 377,160
境内法人股份 1,395,890
境外法人持有股份 180,750
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：基金配售
未上市流通股份合计 3,015,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 900,000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计 900,000
三、股份总数 3,915,000
2、股票发行与上市情况
(1)历次股票发行情况
公司经中国人民银行和中国证监会批准，于1999年9月23日向社会公开发行股票4亿
股，每股发行价格为10元；并于1999年11月10日获准在上海证券交易所上市交易32000
万股，向证券投资基金配售的8000万股于2000年1月12日获准上市。公司根据中国证监
会证监发行字[2002]135号《关于核准上海浦东发展银行股份有限公司增发股票的通知
》，同意公司增发不超过3亿A股。公司于2003年1月3日发行新股，发行股份3亿股，增
发价格为每股8.45元，2003年1月20日，增发股份上市交易。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
二、股东情况
1、报告期末公司股东总数为261945户，其中境内未流通法人股200户。
2、前十名股东持股情况：
单位:千股
年末持股
股东名称(全称) 年度内增减
情况
上海国际信托投资有限公司 +22,500 274,500
上海上实(集团)有限公司 - 190,500
上海国有资产经营有限公司 - 190,050
上海国际集团有限公司 +144,000 185,350
花旗银行海外投资公司 - 180,750
上海久事公司 - 157,200
申能股份有限公司 - 75,000
东方国际(集团)有限公司 - 75,000
上海实业发展股份有限公司 - 61,500
上海国鑫投资发展有限公司 +48,500 60,500
股份类别股
份类别（已
股东名称(全称) 比例(%)
流通或未流
通）
上海国际信托投资有限公司 7.01 未流通
上海上实(集团)有限公司 4.87 未流通
上海国有资产经营有限公司 4.85 未流通
上海国际集团有限公司 4.73 未流通
花旗银行海外投资公司 4.62 未流通
上海久事公司 4.02 未流通
申能股份有限公司 1.92 未流通
东方国际(集团)有限公司 1.92 未流通
上海实业发展股份有限公司 1.57 未流通
上海国鑫投资发展有限公司 1.55 未流通
股东性质
质押或冻结 （国有股东
股东名称(全称)
情况 或外资股
东）
上海国际信托投资有限公司 无 国有
上海上实(集团)有限公司 无 国有
上海国有资产经营有限公司 无 国有
上海国际集团有限公司 无 国有
花旗银行海外投资公司 无 外资
上海久事公司 无 国有
申能股份有限公司 无
东方国际(集团)有限公司 无 国有
上海实业发展股份有限公司 无
上海国鑫投资发展有限公司 无 国有
前十名股东关联关系或一致行动的说明：上海国际集团有限公司为上海国际信托投
资有限公司的控股股东；上海上实(集团)有限公司为上海实业发展股份有限公司的控股
股东；上海国有资产经营有限公司是上海国鑫投资发展有限公司的控股股东。
3、控股股东及实际控制人简介：
（1）控股股东及实际控制人变更情况
公司不存在控股股东及实际控制人，本报告期内公司第一大股东没有发生变更。
（2）第一大股东简介
上海国际信托投资有限公司成立于1981年，国内合资有限责任公司，注册资本为2
5亿元人民币。经过多年发展，公司逐步成为以金融信托为主，兼具投资、融资租赁、
基金管理、投资银行、咨询等综合功能的非银行金融机构。
4、公司没有持股在百分之十以上的法人股东。
5、前十名流通股股东持股情况：
单位:股
年末持有流通股
股东名称
数
招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 18,662,887
中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 11,953,127
中国银行－海富通收益增长证券投资基金 11,674,259
中国工商银行－上证50交易型开放式指数证券投资基金 10,194,400
交通银行－华安创新证券投资基金 7,700,000
东海证券有限责任公司 7,228,111
国际金融－渣打－CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 6,749,724
中信证券－工行－CREDIT SUISSE FIRST BOSTON (HONG
6,683,795
KONG) LIMITED
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 6,049,432
中国银行－同盛证券投资基金 5,812,596
种类（A、B、H股
股东名称
或其它）
招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 A股
中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 A股
中国银行－海富通收益增长证券投资基金 A股
中国工商银行－上证50交易型开放式指数证券投资基金 A股
交通银行－华安创新证券投资基金 A股
东海证券有限责任公司 A股
国际金融－渣打－CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED A股
中信证券－工行－CREDIT SUISSE FIRST BOSTON (HONG
A股
KONG) LIMITED
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 A股
中国银行－同盛证券投资基金 A股
第五节 董事、监事和高级管理人员
一、董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员基本情况
职务 姓名 性别
董事长 张广生 男
副董事长、行长 金运 男
副董事长 祝世寅 男
董事 Stephen Long龙肇辉 男
董事 张建伟 男
董事 陈伟恕 男
董事 汪奕义 男
董事 杨祥海 男
董事 周有道 男
董事 徐建新 男
董事、副行长、财务总监 黄建平 男
董事、副行长 商洪波 男
独立董事 马金明 男
独立董事 孙铮 男
独立董事 乔宪志 男
独立董事 胡祖六 男
独立董事 姜波克 男
独立董事 夏大慰 男
独立董事 潘洪萱 男
监事长 李关良 男
监事 史贤俊 男
监事 朱国桢 男
监事 吕勇 男
监事 杜启发 男
监事 吴顺宝 男
监事 万晓枫 男
监事 王安海 男
监事 杨绍红 男
副行长 张耀麟 男
副行长 马力 女
董事会秘书 沈思 男
职务 出生年月
董事长 1943.02
副董事长、行长 1946.11
副董事长 1950.10
董事 1943.02
董事 1954.09
董事 1946.04
董事 1945.08
董事 1952.02
董事 1938.11
董事 1955.11
董事、副行长、财务总监 1950.02
董事、副行长 1959.03
独立董事 1943.07
独立董事 1957.12
独立董事 1940.12
独立董事 1963.06
独立董事 1954.12
独立董事 1953.02
独立董事 1935.06
监事长 1944.05
监事 1967.12
监事 1946.01
监事 1957.06
监事 1953.09
监事 1947.08
监事 1949.01
监事 1945.11
监事 1950.09
副行长 1958.03
副行长 1958.01
董事会秘书 1953.06
职务 任期起止日期
董事长 2002.6.28-2005.6.27
副董事长、行长 2002.6.28-2005.6.27
副董事长 2002.6.28-2005.6.27
董事 2002.6.28-2005.6.27
董事 2002.6.28-2005.6.27
董事 2002.6.28-2005.6.27
董事 2002.6.28-2005.6.27
董事 2002.6.28-2005.6.27
董事 2002.6.28-2005.6.27
董事 2002.6.28-2005.6.27
董事、副行长、财务总监 2002.6.28-2005.6.27
董事、副行长 2004.3.30-2005.6.27
独立董事 2002.6.28-2005.6.27
独立董事 2004.4.26-2005.6.27
独立董事 2003.4.29-2005.6.27
独立董事 2003.4.29-2005.6.27
独立董事 2002.6.28-2005.6.27
独立董事 2002.6.28-2005.6.27
独立董事 2003.4.29-2005.6.27
监事长 2002.6.28-2005.6.27
监事 2002.6.28-2005.6.27
监事 2002.6.28-2005.6.27
监事 2002.6.28-2005.6.27
监事 2002.6.28-2005.6.27
监事 2002.6.28-2005.6.27
监事 2002.6.28-2005.6.27
监事 2002.6.28-2005.6.27
监事 2002.6.28-2005.6.27
副行长 2002.6.28-2005.6.27
副行长 2004.7.13-2005.6.27
董事会秘书 2002.6.28-2005.6.27
职务 持股量
董事长 －
副董事长、行长 －
副董事长 －
董事 －
董事 －
董事 －
董事 －
董事 －
董事 －
董事 －
董事、副行长、财务总监 －
董事、副行长 －
独立董事 －
独立董事 －
独立董事 －
独立董事 －
独立董事 －
独立董事 －
独立董事 －
监事长 －
监事 －
监事 －
监事 －
监事 －
监事 －
监事 －
监事 －
监事 －
副行长 －
副行长 －
董事会秘书 －
2、在股东单位任职情况
姓名 任职的股东名称 担任的职务
祝世寅 上海国有资产经营有限公司 总裁、党委书记
Stephen Long龙肇辉 花旗集团 花旗国际营运部总裁
张建伟 上海久事公司 副总经理
汪奕义 中国烟草总公司江苏省公司 原总经理
上海上实（集团）有限公司
陈伟恕 董事长
上海实业发展股份有限公司
杨祥海 申能股份有限公司 董事长
周有道 上海国际信托投资有限公司 董事长、党委书记
徐建新 东方国际（集团）有限公司 财务总监
史贤俊 上海外高桥保税区开发股份有限公司 董事、总经理
朱国桢 华北电力集团公司 总经理、党组书记
吕 勇 百联集团有限公司 财务总监
吴顺宝 上海市糖业烟酒（集团）有限公司 董事长、党委书记
3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及任职情况
（1）董事：
张广生，男，1943年出生，大学，研究员。曾任上海市商业一局副局长、上海市财
贸办公室副主任、主任、党委副书记、上海市商业委员会主任、党委副书记。现任上海
浦东发展银行董事长。
金运，男，1946年出生，大专。曾任中国工商银行上海市分行副行长、上海浦东发
展银行常务副行长、副董事长、党委副书记。现任上海浦东发展银行副董事长、行长、
党委书记。
祝世寅，男，1950年出生，大学，经济师。曾任上海市静安区人民政府副区长，上
海市闸北区委常委、人民政府副区长。现任上海国有资产经营有限公司总裁、党委书记
。
Stephen Long（中文名：龙肇辉），男，1943年出生，美国国籍，硕士。自1968年
加入花旗银行，曾任花旗集团亚太区企业及投资银行行政总裁，现任花旗国际营运部总
裁。
张建伟,男，1954年出生，硕士，高级经济师。曾任上海新沪玻璃厂副厂长、上海
光通信器材公司副总经理、上海久事公司实业管理总部总经理、资产管理一部二部总经
理、发展策划部、资产经营部经理，总经理助理。现任上海久事公司副总经理。
陈伟恕，男，1946年出生，研究生学历，硕士，教授。曾任复旦大学世界经济系、
国际金融系主任、上海浦东发展银行副行长。现任上海实业集团副董事长、上海上实（
集团）有限公司董事长、上海实业金融控股有限公司董事长、上海实业发展股份有限公
司董事长。
汪奕义，男，1945年出生，大学，高级经济师。曾任贵州省烟草专卖局（公司）副
局长、副总经理、党委副书记，江苏省烟草专卖局（公司）副局长、副总经理、党委副
书记，中国烟草总公司江苏省公司总经理、党委书记。现任上海浦东发展银行董事。
杨祥海，男，1952年出生，硕士，高级经济师。曾任上海市计划委员会处长、主任
助理、副主任、上海市证券管理办公室主任、上海证券交易所总经理。现任申能（集团
）有限公司副董事长、总经理、党委副书记，申能股份有限公司董事长。
周有道，男，1938年出生，大学，高级经济师，高级会计师。曾任上海市财政局副
局长、局长、党组书记、上海浦东发展银行副董事长。现任上海国际集团有限公司董事
长、党委书记，上海国际信托投资有限公司董事长、党委书记。
徐建新，男，1955年出生，博士，副教授。曾任上海新世纪投资服务公司副总经理
。现任东方（国际）有限公司财务总监。
黄建平，男，1950年出生，硕士，高级经济师。曾任中国工商银行上海分行虹口区
办主任、上海浦东发展银行计划财务部总经理、大众保险股份有限公司总经理、上海浦
东发展银行行长助理。现任上海浦东发展银行副行长、财务总监。
商洪波，男，1959年出生，硕士。曾任中国人民银行宁波分行办公室副主任、金管
处副处长（主持工作）、办公室主任、副行长，上海浦东发展银行宁波分行行长、党委
书记。现任上海浦东发展银行副行长兼上海地区总部总经理、党委书记。
马金明，男，1943年出生，大学，高级经济师。曾任上海市南市区人民政府副区长
、区人大常委会副主任，上海市外高桥保税区新发展公司党委副书记、副总经理，上海
市金桥出口加工区开发股份有限公司副董事长、总经理，广袤房地产发展有限公司董事
长。现任新金桥广场开发建设有限公司董事长。
孙铮，男，1957年出生，教授，经济学博士，博士生导师。曾任上海财经大学会计
系副主任、主任、校长助理。现任上海财经大学副校长，兼任中国会计学会副会长，财
政部中国会计准则委员会委员，上海证券交易所上市公司专家委员会委员。
乔宪志男，1940年出生，大专，一级高级法官。曾任上海市中级人民法院副院长，
徐汇区人民法院院长，上海市高级人民法院副院长，上海市中级人民法院院长，上海市
高级人民法院常务副院长。现任上海仲裁委员会主任。
胡祖六男，1963年出生，经济学博士。曾任国际货币基金组织官员，瑞士日内瓦－
达沃斯世界经济论坛首席经济学家与研究部主管。现任高盛（亚洲）董事总经理，清华
大学中国经济研究中心主任。
姜波克，男，1954年出生，教授，博士生导师。曾任复旦大学经济学院国际金融系
博士后研究员、国际金融系副系主任、经济学院副院长。现任复旦大学国际金融研究中
心主任，中国金融学会常务理事，教育部经济学科教育指导委员会委员，复旦大学金融
研究院常务副院长，上海市政协委员。
夏大慰，男，1953年出生，教授，博士生导师。曾任上海财经大学处长、校长助理
、常务副校长。现任上海国家会计学院院长，兼任上海证券交易所上市公司专家委员会
委员，中国工业研究与发展促进会副会长，上海经济学会工业经济专业委员会主任等职
务。
潘洪萱男，1935年出生，大学，教授。曾任同济大学党委办公室主任，上海市教育
卫生办公室秘书长，上海市计划委员会副主任，上海财经大学党委书记。现任上海新世
纪资信评估投资服务公司董事长。
（2）监事
李关良，男，1944年出生，高级经济师。曾任上海市外国投资委员会副处长，上海
市计划委员会处长，上海市政府办公厅副主任、副秘书长兼研究室主任。现任上海申能
（集团）有限公司董事长。
史贤俊，男，1967年出生，MBA，国际商务师。曾任上海浦东新区经贸局副处长、
上海外高桥保税区三联发展有限公司副总经理。现任上海外高桥保税区开发股份有限公
司董事、总经理。
朱国桢，男，1946年出生，大学，教授级高级工程师。曾任河北省电力工业局局长
、党组书记，华北电力集团公司副总经理、党组成员。现任华北电网有限公司董事长、
总经理、党组书记。
吕勇，男，1957年出生，MBA，高级会计师。曾任上海一百（集团）有限公司财务
总监。现任百联集团股份有限公司财务总监。
杜启发，男，1953年出生，MBA，经济师，高级政工师。曾任空一军政治部保卫处
干部、空军政治学院保卫处干部，上海市建设委员会党办秘书、副主任、主任，上海市
城市建设投资开发总公司副总经理。现任上海市深水港工程建设指挥部大桥分指挥部、
同盛大桥建设有限公司党委副书记、副总经理。
吴顺宝，男，1947年出生，MBA，高级经济师。曾任上海市商业二局办公室副主任
、上海市糖业烟酒（集团）有限公司总经理。现任上海市糖业烟酒（集团）有限公司董
事长、党委书记。
万晓枫，男，1949年出生，研究生学历。曾任中共上海市委办公厅市区处副处长、
处长，综合处处长、上海市委办公厅副主任。现任上海浦东发展银行党委副书记兼纪委
书记、工会负责人。
王安海，男，1945年出生，高中，会计师。曾任中国工商银行上海市分行副处级稽
核员、上海浦东发展银行稽核部副总经理。现任上海浦东发展银行监察室副主任、监事
。
杨绍红，男，1950年出生，研究生结业，高级经济师。曾任中国人民银行浙江省分
行处长，浙江省金融系统纪检组组长、监察专员办监察专员、中国人民银行浙江省分行
副行长。现任上海浦东发展银行杭州分行行长、党委书记。
（3）其他高管
张耀麟，男，1958年出生，博士，高级经济师。曾任中国建设银行湖北省分行国际
部副总经理；中国建设银行深圳分行国际部副总经理、总经理、信贷管理处处长；上海
浦东发展银行广州分行副行长、行长。现任上海浦东发展银行副行长。
马力，女，1958年出生，工商管理硕士，高级经济师，曾任中国工商银行上海市分
行国际业务部总经理助理，上海巴黎国际银行副总经理，上海浦东发展银行国际业务部
总经理、金融机构部总经理、上海浦东发展银行行长助理，现任上海浦东发展银行副行
长。
沈思，男，1953年出生，硕士，高级经济师。曾任中国人民银行浙江省分行副处长
、处长，中国人民银行总行调统司副司长，上海浦东发展银行杭州分行副行长、党委委
员。现任上海浦东发展银行董事会秘书、董事会办公室主任。
二、董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、在公司领取报酬津贴的董事监事及高管人员的情况
年度报酬总额 532万元
金额最高的前三名董事的报酬总额 206万元
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 148万元
独立董事津贴 6万元
独立董事其他待遇 无
报酬数额在21－40万元 1人
报酬数额在41－60万元 7人
报酬数额在60万元以上 2人
上海浦东发展银行股份有限公司2004年年度报告
2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
祝世寅、Stephen Long龙肇辉、张建伟、陈伟恕、汪奕义、杨祥海、周有道、徐建
新、李关良、史贤俊、朱国桢、吕勇、杜启发、吴顺宝。
三、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
1、公司董事、副行长陈辛同志因工作另有安排提出的辞去公司董事、副行长职务
的申请。经董事会提名委员会提名并经董事会审议通过商洪波同志为公司董事，任期与
第二届董事会任期一致。上述董事变更事宜经2004年3月30日召开的2003年度股东大会
审议表决通过。
2、因公司独立董事尚不到董事会人数的三分之一以上，因此需要调整董事会结构
，增加一名独立董事，经与董事程锡元商议，程锡元董事主动向董事会提出了辞去公司
董事的职务。经董事会提名委员会提名并经董事会审议通过孙铮同志为公司独立董事，
任期与第二届董事会任期一致。上述董事变更事宜经2004年5月31日召开的2004年第一
次临时股东大会审议表决通过。
3、2004年7月13日，根据公司金运行长提名并经第二届董事会十四次会议审议通过
，聘任马力女士担任我行副行长，任期至2005年6月27日。
五、公司员工的数量、专业构成、教育程度
截止2004年12月31日，公司共有注册员工8828人，退休职工50人。其中管理人员9
41人，占10.66%；银行业务人员6311人，占71.49%；技术人员313人，占3.55%；内部会
计财务人员49人，占0.56%；行政人员1214人，占13.75%。员工中博、硕士研究生学历
占6.74%，大学本科学历占44.49%、大专、中专学历占44.91%。
第六节 公司治理结构
一、公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及《上市公司治理
准则》、《股份制商业银行公司治理指引》等要求，进一步完善法人治理结构，制定和
完善了《关联交易管理办法》、《董事、监事巡回检查制度》和《监事会审计委员会监
督职责说明》等，从制度上加强和细化公司的管理。
1、关于股东与股东大会：公司制定了《股东大会议事规则》，并严格按照《股东
大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，确保所有股东，特别是中小股东享有平等
地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。公司建立健全了和股东沟通的有效渠道
和机制，积极听取股东的意见和建议，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表
决权。
2、关于股东与公司：公司的股权比较分散，无具有实际控制权的控股股东，公司
前五名最大股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司系整体
上市，与前五名最大股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全独立，公司董事会
、监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事
，公司董事会现由19名董事组成，独立董事7名，人员构成符合法律法规的要求。报告
期内董事能够认真履行职责，维护公司和全体股东的利益。根据有关规定要求，公司董
事会下设四个专业委员会：战略委员会、风险管理与关联交易控制委员会、提名委员会
和薪酬与考核委员会。除了战略委员会的主席由董事长本人担任外，其他3个委员会的
主席由独立董事会担任，并且这3个委员会中的每一个委员会都由占三分之二的独立董
事担任委员。目前，战略委员会由9人组成，风险管理与关联交易控制委员会、提名委
员会和薪酬与考核委员会由7人组成。
4、关于监事和监事会：监事会现由9名监事组成，其中职工监事3名，人员构成符
合法律、法规的要求。监事会下设提名委员会、审计委员会。公司监事能够认真履行自
己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务及董事、行长和其他高级管理人员
履行职责的合法合规性进行监督。
5、关于信息披露与透明度：公司制定了较完善的信息披露制度，并指定董事会秘
书负责信息披露、接待股东来访和咨询工作；公司能够严格按照法律、法规和公司章程
及公司信息披露制度的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股
东有平等的机会获得信息。
二、独立董事履行职责情况
公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见
》和中国人民银行《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》等规定要求，建立
独立董事制度并制定了相关工作制度。目前公司董事会共有独立董事7名，专业涵盖会
计、金融和法律，独立董事人数达到董事会成员三分之一以上，使董事会人员和专业结
构进一步合理，为董事会决策的科学性和合理性奠定了良好的基础。报告期内，独立董
事能够本着为全体股东负责的态度，履行诚信和勤勉义务，维护公司整体利益及中小股
东的合法权益不受侵犯，并为董事会科学客观地决策发挥了积极作用。
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）
马金明 6 5
乔宪志 6 4
孙 铮 3 2
胡祖六 6 2
姜波克 6 5
夏大慰 6 6
潘洪萱 6 6
独立董事姓名 委托出席（次） 缺席（次）
马金明 1 0
乔宪志 2 0
孙 铮 1 0
胡祖六 4 0
姜波克 1 0
夏大慰 0 0
潘洪萱 0 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提
出异议。
三、与控股股东“五分开情况”
公司的股权比较分散，无具有实际控制权的控股股东，公司前五名最大股东没有超
越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司系整体上市，与前五名最大股
东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全独立，公司董事会、监事会和内部机构能
够独立运作。
四、公司高级管理人员考核、激励和约束机制及实施情况
根据《公司章程》的规定，公司董事会通过制定《经营管理者和业务骨干长期激励
制度》和公司高管人员的考核标准，依托科学的指标体系和严谨的评价方法，以绩效考
核为主，兼顾综合素质考核，使高级管理人员的薪酬与管理水平、经营业绩紧密挂钩。
第七节 股东大会情况简介
一、年度股东大会情况
公司于2004年2月27日、3月17日将包括2003年度股东大会召开的时间、地点、审议
事项等和相关董事会决议的股东大会会议通知以公告的方式刊登在《中国证券报》、《
上海证券报》及《证券时报》上。2004年3月30日，我行召开2003年年度股东大会，出
席会议并参加表决的股东及股东代理人共有113人，代表有效表决权股份数为2,070,53
7,484股，占公司总股本的52.89％。公司董事长张广生先生主持了会议，经会议审议，
采用书面投票并逐项表决的方式，通过了如下决议：
1、公司2003年度董事会工作报告；
2、公司2003年度监事会工作报告；
3、公司2003年度利润分配预案；
4、公司2003年度财务决算和2004年度财务预算报告；
5、公司续聘会计师事务所的议案；
6、公司董事变更的议案；
7、公司前次募集资金使用情况的议案；
8、公司发行次级定期债务的议案；
9、公司发行次级定期债务及在额度内特别授权的议案；
10、公司发行次级定期债务的可行性分析。
决议公告于2004年3月31日在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上
。
二、临时股东大会情况
公司于2004年4月28日、5月15日分别将包括2004年度第一次临时股东大会召开的时
间、地点、审议事项等和相关董事会决议的股东大会会议通知以公告方式刊登在《中国
证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上。2004年5月31日，公司召开2004年第一
次临时股东大会，出席会议并参加投票表决的的股东及股东代理人共103人，代表有效
表决权股份数为2,064,510,726股,占公司总股本的52.7333%，符合《公司法》和《公司
章程》的有关规定。公司董事长张广生先生主持了会议，经会议审议，采用书面投票并
逐项表决的方式,通过如下决议：
1、公司董事变更暨增补独立董事的议案
2、公司再融资方式由发行可转换公司债券改为增发新股的议案
3、公司符合增发新股条件的议案
4、公司增发不超过7亿股人民币普通股发行方案的议案
5、股东大会授权董事会全权处理本次增发新股具体事宜的议案
6、关于增发新股募集资金运用可行性分析的议案
7、公司关于前次募集资金使用情况的议案
8、公司新老股东共享发行前滚存的未分配利润的议案
决议公告于2004年6月1日在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上。
第八节 董事会报告
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物增加额
单位：人民币千元
项目 报告期末数 上年同期数
主营业务收入 16,760,989 12,027,237
主营业务利润 6,964,721 5,183,725
净利润 1,930,031 1,566,088
现金及现金等价物增加额 26,271,408 2,769,768
项目 增减率
主营业务收入 39.36%
主营业务利润 34.36%
净利润 23.24%
现金及现金等价物增加额 848.51%
变动的主要原因是：（1）主营业务收入增长的原因是：贷款规模扩大
（2）主营业务利润增长的原因是：主营业务收入增幅较大
（3）净利润增长的原因是：主营业务利润增长贡献
（4）现金及现金等价物增加额增加的原因是：经营活动产生的现金流量增加
2、报告期末总资产、股东权益与期初比较：
单位：人民币千元
项目 报告期末数 期初数
总资产 455,532,286 371,056,698
股东权益 13,510,304 12,010,923
项目 增减率
总资产 22.77%
股东权益 12.48%
变动的主要原因是：（1）总资产增长的原因是：存贷款规模扩大
（2）股东权益增长的原因是：净利润增加
二、报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围
经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准，公司主营业务主要包括：吸收
公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代
理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保
；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；
外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；
结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖
；资信调查、咨询、见证业务；离岸银行业务；证券投资基金托管业务；全国社会保障
基金托管业务；经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务。
2、公司经营情况
截止12月31日，公司主要经营和管理情况如下：
——经营业务：报告期内公司获准开办全国社会保障基金托管业务及衍生产品交易
业务。
——主要经营指标及完成情况：公司总资产规模达到4555.32亿元，比年初增加84
4.75亿元，增长22.77%；本外币贷款余额3109.05亿元，较年初净增557.94亿元，增长
21.87%；公司各项存款余额为3953.82亿元，较年初净增732.68亿元，增长22.75%。主
营业务收入共计167.61亿元，实现税前利润30.49亿元，与同期相比净增7.05亿元，增
长30.08%；实现税后利润19.30亿元，增加3.64亿元，同比增长23.24%。股东权益135.
10亿元，每股收益0.493元，每股净资产3.45元，净资产收益率达到14.29%。
——风险管理及化解情况：公司狠抓风险管理，通过“提前预警、加强监控，加快
清收、强化保全、逐步核销”等措施，使不良贷款比例(五级分类)有了下降，由2003年
底的2.53%降至期末的2.45%；通过“政策指导、授信改革、信贷检查、严控流程”等机
制的建设与推行，初步实现了对全行风险的全过程控制和管理；通过运用“总量控制、
比例监测、期限对应、利率调节、窗口指导”等多种方式，有效化解利率和流动性风险
。至2004年末全行共计提各类贷款准备金89.19亿元，不良贷款的准备金覆盖率达117.
1%。
——机构新增情况：报告期内公司新开设了3家分行；至此，公司已在全国39个城
市开设了22家（包括上海地区总部）分行、2家直属支行，机构网点总数增至328家。
——银行卡及中间业务：报告期内，公司联手花旗推出了与国际接轨的信用卡，年
内发卡2万多张，而东方卡累计发卡量已达到766万张，新增208万张，增幅37.3%；代理
销售了17个开放式基金，实现基金代销额169,802.79万元；所托管的基金资产净值共计
21.65亿元；全年实现中间业务收入3.86亿元。
——金融科技建设情况：银保通、银企直连、现代化支付系统、省辖汇票业务系统
等业务支持系统的建设，有效提升了银行服务的技术含量，满足了客户的多样化需求；
SAP资财系统及人力资源系统的深度开发和上线运行，提高了内部管理效率和水平；SW
IFT网络的全面改造及SWIFTNet系统的上线运行，为全公司各项外汇业务的发展提供了
有力支撑；信息中心的全面建成和生产系统的顺利搬迁为全行业务高效运转创造了良好
的技术支持环境。
——国内国际地位与影响：报告期内，在《亚洲周刊》“中国上市企业100强”中
，公司获评总名次第七；被全球知名财经杂志《福布斯》评为全球2000家大企业，名列
941位；被《亚洲周刊》评为“亚洲银行300强”名列第49名；被《银行家》杂志评为“
全球银行1000家”第261位。
3、公司主营业务收入种类及地区划分
单位：人民币千元
主营业务
主营业务
业务种类 收入比上年
收入
同期增减
贷款 14,172,220 38.49%
拆借、存放等同业业务 1,905,767 57.15%
其他业务 683,003 17.47%
合计 16,760,989 39.36%
主营业务
业务种类 主营业务成本 成本比上年
同期增减
贷款 5,286,063 35.70%
拆借、存放等同业业务 1,416,036 45.14%
其他业务 103,271 71.30%
合计 6,805,371 38.01%
单位：人民币千元
占主营业务收入
分地区 主营业务收入
比例(%)
上海地区 4,641,837 27.69
北京地区 1,248,698 7.45
江苏地区 1,668,499 9.95
浙江地区 2,754,070 16.43
广东地区 1,550,392 9.25
境内其他地区 4,864,529 29.02
境外离岸 32,964 0.20
合计 16,760,989
占主营业务利润
分地区 主营业务利润
比例(%)
上海地区 1,767,267 25.37
北京地区 567,974 8.16
江苏地区 758,753 10.89
浙江地区 1,292,031 18.55
广东地区 543,795 7.81
境内其他地区 2,066,681 29.67
境外离岸 -31,781 -0.46
合计 6,964,721
4、贷款投放前五位的行业及比例
单位：人民币千元
行业种类 余额 比例
制造业 94,041,934 30.25%
个人贷款 49,101,258 15.79%
房地产业 37,148,210 11.95%
批发和零售业 36,527,307 11.75%
交通运输、仓储和邮政业 17,757,438 5.71%
5、主要表外项目余额及风险管理情况
单位：
人民币千元
项目 2004年末余额 2003年末余额
应收利息 1,578,456 1,405,157
开出保函 12,417,571 8,760,573
信用证项目 13,453,255 10,183,112
银行承兑汇票 95,134,461 94,949,445
6、主要控股公司及参股公司的情况
单位：人民币千元
参股公司名称 投资期限 公司持股比例 2004年末投资数
华一银行 20年 10% 84,317
申联国际投资有限公司 无 16.5% 288,303
中国银联股份有限公司 无 4.85% 80,000
合计 452,620
三、银行业务数据摘要
1、分支机构和员工基本情况
公司实行一级法人体制，采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则，公司按照
“立足上海、服务全国”的发展战略，在沿江沿海地区和国内重要中心城市先后设置了
分支机构。截止报告期末，公司已开设24家（包括上海地区总部）直属分支行，共328
个分支机构，具体情况详见下表：
序号 机构名称 地址
1 总行 上海市中山东一路12号
2 上海地区总部 上海市浦东南路588号
3 杭州分行 杭州市延安路129号
4 宁波分行 宁波市江厦街21号
5 南京分行 南京市中山东路90号
6 北京分行 东城区东四十条68号
7 温州支行 温州市人民东路浦发大楼
8 苏州分行 苏州市人民路1478号
9 重庆分行 重庆市渝中区邹容路119号
10 广州分行 广州市环市东路424号
11 深圳分行 深圳市深南中路1012号
12 昆明分行 昆明市东风西路145号附1号
13 芜湖支行 芜湖市人民路203号
14 天津分行 天津市河西区宾水道增9号D座
15 郑州分行 郑州市经三路30号
16 大连分行 大连市中山区中山广场3号
17 济南分行 济南市解放路165号
18 成都分行 双林路98号附1号
19 西安分行 北大街29号
20 沈阳分行 沈河区青年大街158号
21 武汉分行 武汉市武昌洪山路1号
22 青岛分行 香港西路53路
23 太原分行 太原市迎泽大街333号
24 长沙分行 长沙市五一大道559号
25 哈尔滨分行 哈尔滨市汉水路200号
汇总调整
全行总计
序号 机构名称 职工数
1 总行 560
2 上海地区总部 2,004
3 杭州分行 549
4 宁波分行 448
5 南京分行 692
6 北京分行 747
7 温州支行 245
8 苏州分行 184
9 重庆分行 334
10 广州分行 503
11 深圳分行 418
12 昆明分行 179
13 芜湖支行 47
14 天津分行 268
15 郑州分行 290
16 大连分行 208
17 济南分行 212
18 成都分行 125
19 西安分行 151
20 沈阳分行 196
21 武汉分行 155
22 青岛分行 92
23 太原分行 73
24 长沙分行 74
25 哈尔滨分行 74
汇总调整
全行总计 8,828
序号 机构名称 资产规模（千元）
1 总行 18,340,443
2 上海地区总部 122,626,248
3 杭州分行 33,548,781
4 宁波分行 25,235,909
5 南京分行 37,337,453
6 北京分行 41,670,071
7 温州支行 7,457,277
8 苏州分行 8,882,612
9 重庆分行 8,658,190
10 广州分行 22,171,051
11 深圳分行 14,333,081
12 昆明分行 4,525,986
13 芜湖支行 1,680,953
14 天津分行 18,311,888
15 郑州分行 20,669,713
16 大连分行 14,138,541
17 济南分行 13,756,084
18 成都分行 9,250,357
19 西安分行 8,496,304
20 沈阳分行 10,486,584
21 武汉分行 4,979,609
22 青岛分行 3,455,649
23 太原分行 5,304,831
24 长沙分行 3,045,563
25 哈尔滨分行 2,806,729
汇总调整 -5,637,621
全行总计 455,532,286
序号 机构名称 所属机构数
1 总行 327
2 上海地区总部 112
3 杭州分行 21
4 宁波分行 18
5 南京分行 29
6 北京分行 20
7 温州支行 10
8 苏州分行 7
9 重庆分行 12
10 广州分行 14
11 深圳分行 8
12 昆明分行 7
13 芜湖支行 2
14 天津分行 8
15 郑州分行 10
16 大连分行 6
17 济南分行 6
18 成都分行 3
19 西安分行 3
20 沈阳分行 4
21 武汉分行 3
22 青岛分行 1
23 太原分行 0
24 长沙分行 0
25 哈尔滨分行 0
汇总调整 24
全行总计 328
序号 机构名称 地址
一 总行 上海市中山东一路12号
二 上海地区总部 上海市浦东南路588号
1 第一营业部 中山东一路12号
2 黄浦支行 宁波路50号
3 外高桥支行 加枫路18号
4 陆家嘴支行 东方路710号
5 金桥支行 浦东金港路509号
6 空港支行 浦东国际机场启航100号
7 杨浦支行 许昌路1296号
8 普陀支行 长寿路746号
9 静安支行 北京西路669号
10 南市支行 陆家浜路1011号
11 徐汇支行 建国西路589号
12 闵行支行 闵行莘松路159号
13 虹口支行 曲阳路731号
14 嘉定支行 嘉定镇博乐路199号
15 闸北支行 天目西路123号
16 宝山支行 宝山区牡丹江路1283号
17 长宁支行 长宁路855号
18 新虹桥支行 兴义路8号
19 松江支行 松江区乐都路388号
20 南汇支行 人民东路3388号
21 金山支行 石化地区象州路158号
22 青浦支行 青浦镇城中东路699号
23 奉贤支行 解放中路352号
24 东方支行 浦东南路588号
25 漕河泾支行 虹漕路461号
26 证券大厦支行 浦东南路528号
27 张江支行 科苑路151号
28 宜川支行 宜川路328号
29 国脉大厦支行 江宁路1207号
30 老西门支行 复兴东路1131号
31 卢湾支行 西藏南路218号
32 期交所支行 松林路300号
33 肇家浜路支行 肇家浜路1065号
34 襄阳支行 襄阳南路500号
35 西藏北路支行 西藏北路51-53号
合计
三 1 杭州分行 杭州市延安路129号
2 保淑支行 杭州市环城西路90号
3 西湖支行 杭州市延安路429号
4 清泰支行 杭州市清泰街438号
5 萧山支行 萧山区体育路55号
6 临安支行 临安市锦城镇钱王大街417号
7 余杭支行 余杭市临平镇北大街150号
8 中山支行 杭州市庆春路165号
9 钱江支行 杭州市秋涛北路88号
10 高新支行 杭州市文二路328号A
11 嘉兴支行 嘉兴市中山路148号
12 绍兴支行 绍兴市人民西路236号
13 文晖支行 杭州市文三路112号
14 武林支行 杭州市下城区武林广场15号
15 德胜支行 杭州市下城区绍兴路187号
16 求是支行 杭州市西湖区西溪路127号
合计
四 1 宁波分行 宁波市江厦街21号
2 鄞东支行 宁波市中山东路428号
3 望湖支行 宁波市长春路40号
4 西门支行 宁波市中山西路198号
5 北仑支行 宁波市北仑区东河路560号
6 余姚支行 余姚市阳明东路38号
7 江北支行 宁波江北区人民路332-6号
8 镇海支行 宁波市苗圃路185号
9 开发区支行 宁波小港香港楼A座101室
10 慈溪支行 慈溪市浒山镇青少年宫路1号
11 科技园区支行 宁波市江南路599号
12 台州支行 椒江区解放南路299号
13 兴宁支行 宁波市兴宁路39号
14 解放路支行 宁波市解放南路216号
15 温岭支行 温岭市太平镇万寿路114号
16 中兴支行 宁波市中兴路651号
17 鄞州支行 鄞州区天童北路288号
合计
五 1 南京分行 南京市中山东路90号
2 南通支行 南通市人民中路28号
3 无锡支行 无锡解放西路191号
4 鼓楼支行 南京市中山北路49号
5 新街口支行 南京市中山南路89号
6 城中支行 南京市太平北路41号
7 北京西路支行 南京市北京西路48号
8 大厂支行 南京市大厂区新华路258号
9 城东支行 南京市中山东路416号
10 城西支行 南京市汉中路282号
11 城北支行 南京市新模范马路92号
12 湖南路支行 南京市湖南路99号
13 江阴支行 江阴市虹桥南路99号
14 城南支行 太平南路333号
15 江宁支行 江宁区东山街道大街东路32号
合计
六 1 北京分行 东城区东四十条68号
2 金融街支行 西城区金融大街35号
3 宣武支行 宣武区广安门内大街316号
4 黄寺支行 东城区安德里北街21号
5 中关村支行 海淀区海淀南路15号
6 翠微路支行 海淀区西三环中路乙19号
7 朝阳支行 朝阳区朝外大街19号
8 安外支行 东城区安外大街甲88号
9 建国路支行 朝阳区建国门外大街99号
10 阜城支行 西城区南礼士路3号
11 雅宝路支行 建国路北大街8号华润大厦
12 海淀园支行 海淀区海淀路79号海龙大厦
13 首体支行 白石桥路甲54号方圆大厦
14 东三环支行 朝阳区霄云路26号鹏润大厦
15 亚运村支行 亚运村慧忠路5号远大中心B座
16 知春路支行 海淀区知春路9号
17 安华桥支行 朝阳区安贞西里3区15号
18 灯市口支行 东城区四南大街143号
19 电子城支行 朝阳区酒仙桥路10号恒通广厦
20 经济开发区支行 天华园二里二区19号楼
21 永定路支行 海淀区永定路甲51号
合计
七 1 温州支行 温州市人民东路浦发大楼
2 鹿城支行 飞霞南路永泰大厦一楼
3 东城支行 民航路8号
4 西城支行 雪山路67弄9幢1号
5 市中支行 马鞍池西路新世界庄园2A101室
6 南城支行 温迪路康迪锦苑幢112号
7 瑞安支行 瑞安市安阳拱瑞山路(地税大楼)
8 乐清支行 乐清市乐城镇清运路49号
9 龙湾支行 龙湾区永中街道罗东街265号
合计
八 1 苏州分行 苏州市人民路1478号
2 高新开发区支行 苏州新区狮山路8号
3 苏州工业园区支行 工业园区星海街中段
4 沧浪支行 苏州市竹辉路301－1号
5 三香支行 苏州三香路120号
6 昆山支行 昆山市前进路180号
7 吴中支行 东吴北路103号东吴产业办公楼
8 常熟支行 常熟市海虞北路21号
合计
九 1 重庆分行 重庆市渝中区邹容路119号
2 江北支行 江北区建新东路10号
3 渝中支行 渝中区民族路12号
4 高新区支行 重庆高新区科园四路199号
5 沙坪坝支行 重庆沙坪坝区汉渝路16号
6 涪陵支行 涪陵区兴华中路15号
7 九龙坡支行 重庆九龙坡区兴胜路68号
8 南坪支行 南岸区南坪南路1号
9 渝北支行 渝北区双龙大道89号
10 北部新区支行 渝北区龙溪镇新牌坊6－2号
11 大坪支行 渝中区大坪正街110号
12 合川支行 合川市交通街1号
13 上清寺支行 渝中区上清寺路9号
合计
十 1 广州分行 环市东路424号
2 大都会支行 天河北路183号5楼
3 东山支行 中山二路53号新兴大厦
4 机场支行 机场路中意街9号中意花苑1A号
5 越秀支行 广州市吉祥路28号
6 天河支行 广州市天河东路18号天晖阁
7 五羊支行 广州市寺右新马路77-79号
8 锦城支行 广州市东风东路858号锦城花园
9 东风支行 东风中路318号嘉业大厦
10 东湖支行 东湖路128号龙湖大厦
11 大誉支行 天河区林河中路156号
12 珠江新城支行 天河区金穗路50号星汇园9号
13 流花支行 越秀区解放北路859号
14 海珠支行 滨河东路899号丽景湾南座
15 解放路支行 解放北路668号
合计
十一 1 深圳分行 深南中路1012号
2 振华支行 福田区白沙岭红荔中路园岭大厦
3 罗湖支行 罗湖区宝安北路830号仓库一楼
101号
4 景田支行 景田路妇儿中心附楼一、二层
5 宝安支行 宝安区前进路恩惠宝大厦一层
6 龙岗支行 龙岗区中心城紫薇花园会所一层
7 中心区支行 福田区福华一路国际商会大厦B
座
8 南山支行 南山区南油大道现代梦想家园裙
房
9 泰然支行 福田区车公庙本元大厦一、二层
合计
十二 1 昆明分行 东风西路145号附1号
2 白龙路支行 昆明市白龙路196号
3 吴井支行 昆明市吴井路67号
4 安康支行 昆明市安康路195号
5 人民西路支行 人民西路320号
6 北京路支行 北京路920号
7 拓东路支行 拓东路270号
8 螺蛳湾支行 环城南路628
合计
十三 1 芜湖支行 芜湖市人民路203号
2 开发区支行 芜湖市开发区科技创业楼一楼
3 二街分理处 芜湖市中二街86号
合计
十四 1 天津分行 天津市河西区宾水道增9号
2 浦诚支行 河北区金纬路188号金辰园
3 浦信支行 塘沽区新港路542号
4 浦惠支行 经技开发区三大街39号翠亨广场
114号
5 浦安支行 天津市和平区云南路3号
6 浦泰支行 南开区白堤路256号航宇公寓底
商1~2层
7 浦欣支行 保税区国贸路18号
8 浦德支行 北辰区京津公路与北医道交口
国税大厦
9 浦悦支行 河东区津塘公路40号增1号
合计
十五 1 郑州分行 郑州市经三路30号
2 大学路支行 大学路54号
3 健康路支行 健康路159号
4 黄河路支行 金水区黄河路9号盛达大厦
5 紫荆山路支行 紫荆山路72号
6 东明支行 黄河路126号江山大厦
7 金水支行 金水路111号
8 文化路支行 文化路91号
9 建西支行 建设路219号
10 花园路支行 花园路21号
11 城东路支行 城东路18号
合计
十六 1 大连分行 中山区中山广场3号
2 高新园区支行 沙河口区黄河路649号
3 开发区支行 大连市开发区金马路135号
4 站前支行 中山区胜利广场28号A栋
5 中山支行 大连市中山区港湾街7号
6 西岗支行 大连市中山区新开路7号
7 学苑广场支行 沙河口区数码路南段5号
合计
十七 1 济南分行 济南市解放路165号
2 山大路支行 山大路242-2号
3 市中支行 纬二路84号
4 市南支行 经十一路40号
5 泉城路支行 泉城路366号
6 舜耕支行 济太路15号
7 和平路支行 和平路55号
合计
十八 1 成都分行 双林路98号附1号
2 科华支行 科华北路153号
3 石室支行 成都市文翁路126号
4 顺城支行 成都市顺城大街229号附1号
合计
十九 1 西安分行 北大街29号
2 含光支行 西安市甜水井56号
3 高新开发区支行 西安市高新路步长大厦一层
4 未央路支行 未央路130号
合计
二十 1 沈阳分行 沈河区青年大街158号
2 泰山支行 皇姑区黄河南大街93号
3 方圆支行 沈河区悦宾街1号
4 五里河支行 和平区三好街55号
5 大东支行 大东区大北关街71号
合计
二十一 1 武汉分行 武汉市武昌洪山路1号
2 江汉支行 新华下特路8号
3 光谷支行 洪山区珞瑜路716号
4 沿江支行 江岸区沿江大道133号广源大厦
合计
二十二 1 青岛分行 香港西路53号
2 城阳支行 城阳区正阳路307号
合计
二十三 太原分行 太原市迎泽大街333号
二十四 长沙分行 长沙市五一大道559号
二十五 哈尔滨分行 哈尔滨市汉水路200号
总计
序号 机构名称 所属机构数
一 总行 327
二 上海地区总部 112
1 第一营业部 0
2 黄浦支行 4
3 外高桥支行 4
4 陆家嘴支行 6
5 金桥支行 2
6 空港支行 2
7 杨浦支行 4
8 普陀支行 4
9 静安支行 3
10 南市支行 4
11 徐汇支行 5
12 闵行支行 4
13 虹口支行 4
14 嘉定支行 3
15 闸北支行 3
16 宝山支行 5
17 长宁支行 5
18 新虹桥支行 3
19 松江支行 4
20 南汇支行 3
21 金山支行 2
22 青浦支行 2
23 奉贤支行 1
24 东方支行 0
25 漕河泾支行 0
26 证券大厦支行 0
27 张江支行 0
28 宜川支行 0
29 国脉大厦支行 0
30 老西门支行 0
31 卢湾支行 0
32 期交所支行 0
33 肇家浜路支行 0
34 襄阳支行 0
35 西藏北路支行 0
合计 112
三 1 杭州分行 21
2 保淑支行 0
3 西湖支行 0
4 清泰支行 0
5 萧山支行 2
6 临安支行 0
7 余杭支行 0
8 中山支行 0
9 钱江支行 0
10 高新支行 0
11 嘉兴支行 2
12 绍兴支行 2
13 文晖支行 0
14 武林支行 0
15 德胜支行 0
16 求是支行 0
合计 22
四 1 宁波分行 18
2 鄞东支行 0
3 望湖支行 0
4 西门支行 0
5 北仑支行 0
6 余姚支行 0
7 江北支行 0
8 镇海支行 0
9 开发区支行 0
10 慈溪支行 0
11 科技园区支行 0
12 台州支行 2
13 兴宁支行 0
14 解放路支行 0
15 温岭支行 0
16 中兴支行 0
17 鄞州支行 0
合计 19
五 1 南京分行 29
2 南通支行 5
3 无锡支行 4
4 鼓楼支行 0
5 新街口支行 0
6 城中支行 0
7 北京西路支行 0
8 大厂支行 0
9 城东支行 0
10 城西支行 0
11 城北支行 0
12 湖南路支行 0
13 江阴支行 6
14 城南支行 0
15 江宁支行 0
合计 30
六 1 北京分行 20
2 金融街支行 0
3 宣武支行 0
4 黄寺支行 0
5 中关村支行 0
6 翠微路支行 0
7 朝阳支行 0
8 安外支行 0
9 建国路支行 0
10 阜城支行 0
11 雅宝路支行 0
12 海淀园支行 0
13 首体支行 0
14 东三环支行 0
15 亚运村支行 0
16 知春路支行 0
17 安华桥支行 0
18 灯市口支行 0
19 电子城支行 0
20 经济开发区支行 0
21 永定路支行 0
合计 21
七 1 温州支行 10
2 鹿城支行 0
3 东城支行 0
4 西城支行 0
5 市中支行 0
6 南城支行 0
7 瑞安支行 2
8 乐清支行 0
9 龙湾支行 0
合计 11
八 1 苏州分行 7
2 高新开发区支行 0
3 苏州工业园区支行 0
4 沧浪支行 0
5 三香支行 0
6 昆山支行 0
7 吴中支行 0
8 常熟支行 0
合计 8
九 1 重庆分行 12
2 江北支行 0
3 渝中支行 0
4 高新区支行 0
5 沙坪坝支行 0
6 涪陵支行 0
7 九龙坡支行 0
8 南坪支行 0
9 渝北支行 0
10 北部新区支行 0
11 大坪支行 0
12 合川支行 0
13 上清寺支行 0
合计 13
十 1 广州分行 14
2 大都会支行 0
3 东山支行 0
4 机场支行 0
5 越秀支行 0
6 天河支行 0
7 五羊支行 0
8 锦城支行 0
9 东风支行 0
10 东湖支行 0
11 大誉支行 0
12 珠江新城支行 0
13 流花支行 0
14 海珠支行 0
15 解放路支行 0
合计 15
十一 1 深圳分行 8
2 振华支行 0
3 罗湖支行 0
4 景田支行 0
5 宝安支行 0
6 龙岗支行 0
7 中心区支行 0
8 南山支行 0
9 泰然支行 0
合计 9
十二 1 昆明分行 7
2 白龙路支行 0
3 吴井支行 0
4 安康支行 0
5 人民西路支行 0
6 北京路支行 0
7 拓东路支行 0
8 螺蛳湾支行 0
合计 8
十三 1 芜湖支行 2
2 开发区支行 0
3 二街分理处 0
合计 3
十四 1 天津分行 8
2 浦诚支行 0
3 浦信支行 0
4 浦惠支行 0
5 浦安支行 0
6 浦泰支行 0
7 浦欣支行 0
8 浦德支行 0
9 浦悦支行 0
合计 9
十五 1 郑州分行 10
2 大学路支行 0
3 健康路支行 0
4 黄河路支行 0
5 紫荆山路支行 0
6 东明支行 0
7 金水支行 0
8 文化路支行 0
9 建西支行 0
10 花园路支行 0
11 城东路支行 0
合计 11
十六 1 大连分行 6
2 高新园区支行 0
3 开发区支行 0
4 站前支行 0
5 中山支行 0
6 西岗支行 0
7 学苑广场支行 0
合计 7
十七 1 济南分行 6
2 山大路支行 0
3 市中支行 0
4 市南支行 0
5 泉城路支行 0
6 舜耕支行 0
7 和平路支行 0
合计 7
十八 1 成都分行 3
2 科华支行 0
3 石室支行 0
4 顺城支行 0
合计 4
十九 1 西安分行 3
2 含光支行 0
3 高新开发区支行 0
4 未央路支行 0
合计 4
二十 1 沈阳分行 4
2 泰山支行 0
3 方圆支行 0
4 五里河支行 0
5 大东支行 0
合计 5
二十一 1 武汉分行 3
2 江汉支行 0
3 光谷支行 0
4 沿江支行 0
合计 4
二十二 1 青岛分行 1
2 城阳支行 0
合计 2
二十三 太原分行 0
二十四 长沙分行 0
二十五 哈尔滨分行 0
总计 328
2、信贷资产“五级”分类及各级呆帐准备金的计提比例情况。
单位:人民币千元
五级分类 金 额 占 比
正常类 287,576,206 92.50%
关注类 15,710,765 5.05%
次级类 3,275,656 1.05%
可疑类 4,256,123 1.37%
损失类 86,390 0.03%
合计 310,905,140 100.00%
五级分类 准备金计提比例
正常类 1%
关注类 4%
次级类 35%
可疑类 70%
损失类 100%
合计
注：根据各类信贷资产的金额，扣除抵押品、有效担保金额后，公司按上述标准报
告期末计提各类贷款呆帐准备金余额为89.19亿元。
3、前十名客户贷款额占贷款总额的比例。
单位：万元/万美元
最大十家客户名称 人民币 外币折人民币
上海宏力半导体制造有限公司 25,754 10,757
上海城市建设投资开发总公司 100,000
中国石油天然气股份有限公司 80,000
广州市建设投资发展有限公司 80,000
佛山市公用事业局 80,000
中芯国际集成电路制造有限公司 4,670 8,788
上海同盛大桥建设有限公司 75,000
上海中环投资开发(集团)有限公司 72,000
上海港集装箱股份有限公司 65,000
哈尔滨投资集团公司 65,000
合计 647,424 19,545
最大十家客户名称 本外币 比例
上海宏力半导体制造有限公司 114,783 0.37%
上海城市建设投资开发总公司 100,000 0.32%
中国石油天然气股份有限公司 80,000 0.26%
广州市建设投资发展有限公司 80,000 0.26%
佛山市公用事业局 80,000 0.26%
中芯国际集成电路制造有限公司 77,406 0.25%
上海同盛大桥建设有限公司 75,000 0.24%
上海中环投资开发(集团)有限公司 72,000 0.23%
上海港集装箱股份有限公司 65,000 0.21%
哈尔滨投资集团公司 65,000 0.21%
合计 809,189 2.60%
4、期末占贷款总额比例超过20%（含20%）的贴息贷款情况。报告期内没有发生上
述情况。
5、重组贷款报告期末余额及其中的逾期贷款情况。
报告期末重组贷款余额 其中：报告期末逾期贷款余额
人民币762,951千元 人民币 102,898千元
6、主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率情况。
类别 月平均余额(千元) 平均贷款年利率
短期贷款 176,154,770 5.31%
中长期贷款 71,877,397 4.59%
7、期末所持金额重大的政府债券等情况。
单位：人民币千元
债券种类 年利率（％）
98记帐式
5.01%
99记帐式 2.58%－4.88%
2000记帐式 2.45%-3.50%
2001记帐式 2.55%-4.69%
2002记帐式 1.9%-2.93%
2003记帐式 2.32%-2.80%
2004记帐式 2.98%-4.86%
98专项国债 6.8%
财政部境外债券 1.72%-9.0%
合计
债券种类 面值
98记帐式 550,000
99记帐式 1,890,000
2000记帐式 2,720,000
2001记帐式 6,115,000
2002记帐式 4,680,000
2003记帐式 3,500,000
2004记帐式 4,610,000
98专项国债 2,503,040
财政部境外债券 588,716
合计 27,156,756
债券种类 到期日
98记帐式
2005年12月
99记帐式 2006年2月－2009年4月
2000记帐式 2005年6月－2010年9月
2001记帐式 2006年7月－2021年10月
2002记帐式 2005年6月－2012年7月
2003记帐式 2005年11月－2013年4月
2004记帐式 2005年2月－2011年11月
98专项国债 2005年5月
财政部境外债券 2005年7月－2096年1月
合计
8、公司对其他应收款损失提取情况。
单位：人民币千元
项目 金额 损失准备金 计提方法
应收利息
783,727 -
其他应收款
2,739,667 103,930 个别认定法
9、报告期内主要存款类别按月度计算的年均余额及年均存款利率情况。
单位：人民币千元
类别 月平均余额 平均存款年利率
企业活期存款 146,211,909 0.89%
企业定期存款 109,915,437 2.57%
储蓄活期存款 13,419,598 1.01%
储蓄定期存款 25,172,609 1.43%
10、期末不良贷款情况及采取的相应措施。
按五级分类口径，报告期末,公司后三类不良贷款比例为2.45%，比2003年底下降了
0.08个百分点。公司在控制和化解不良贷款方面采取了如下主要措施：一是推进全行信
贷检查机制的建立，2004年在全行范围内推开了检查机制的建设工作，分行、直属支行
建立了风险检查机构或专职岗位，明确了检查人员的编制和职责；二是加强贷款风险分
类管理工作，按照审慎原则，进一步严格贷款分类标准，真实反映贷款风险状况；三是
全面推行贷款问责制，对于新增不良贷款，明确责任人员,追究相应责任；四是进一步
完善和强化贷款保全机制，通过重组、诉讼、抵债资产的接受和处置，以及对已核销的
不良贷款继续追索等多重手段，大力清收不良贷款；五是根据实际盈利能力和发展规划
，完善准备金计提机制，对确已成为呆帐的贷款及时进行核销。
11、逾期未偿付债务情况。报告期内公司没有发生上述情况。
12、重大表外项目的有关情况。
从公司业务情况看，可能对财务状况和经营成果造成重大影响的主要是表外负债。
报告期末，公司表外负债情况如下：
单位：人民币千元
项目 2004年12月31日 2003年12月31日
银行承兑汇票 95,134,461 94,949,445
应付承兑汇票 4,345,235 2,404,371
融资保函 2,072,132 2,459,288
非融资保函 10,345,439 6,301,286
开出信用证 9,108,020 7,778,741
13、公司面临的各种风险与相应对策。
（1）公司面临的各种风险。作为经营货币的特殊企业，公司在经营中主要面临以
下风险：信用风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险等）、操作风险（包括结算风
险、技术风险、系统风险等）、流动性风险、政策风险、法律风险、商誉风险等。
（2）公司在抓紧建立符合国际银行监管要求的风险控制框架体系的基础上，建立
覆盖信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险的全面风险管理体系和组织结构，并
聘请海外风险管理人员担任要职，全面引进国际先进的风险管理理念和方法。
为防范和化解银行面临的主要风险---信用风险，在信贷投向管理方面，针对2004
年宏观调控形势，公司出台了信贷投放指导意见，制订相应的风险政策、信贷政策和行
业、区域投向指引，明确政策导向，指导分行优化信贷投向，对信贷结构进行良性调整
；在权限管理上，依据业务风险大小、业务规模、资产质量情况、管理水平、所处地区
诚信水平等维度，对被授权人授权权限进行计量和核定；充分利用授权控制手段，根据
形势变化实行弹性调整，以提升风险控制能力；在审贷制度方面，根据公司专业审贷机
制建设要求，信贷审批进一步向专业化发展，对具有较强信贷工作经验和专业资质人员
授予信贷审批权；在授信管理方面，公司集中力量控制贷款风险集中度和关联企业的关
联贷款风险，出台相应管理制度，严格控制对集团客户和关联企业授信业务；在资产保
全方面，通过加大不良资产清收力度和充分计提呆帐准备金等措施，化解、弥补损失。
大力加强操作风险的管理和控制，对所有业务包括资产业务、负债业务和中间业务可能
存在的操作风险隐患进行排查，从营销、风险管理和运营三个环节建立严密的防范机制
和职责。对于涉及其他风险的业务，实行全方位、过程化管理，建立相应的事先防范、
事中监控和事后补偿的管理机制，强化公司的统一管理与内部控制，监控经营业务过程
中的各种风险。
（3）呆帐、坏帐核销政策及程序与前一报告期比未发生重大变化。
14、公司内部控制及制度建设情况。
公司以切实加强全面风险管理为核心，结合市场和政策变化，从信用风险、操作风
险、流动性风险等多方面入手：一是加大总行风险政策制订和业务指导的力度；二是以
授信体制改革和风险检查机制建设提升风险管理的规范性；三是完善资产保全机制建设
，有效化解风险损失；四是严格控制业务流程，切实防范操作风险；五是密切关注市场
变化，有效化解利率和流动性风险。
随着新产品、新业务的陆续推广和体制建设的不断推进，公司从业务、管理等各个
方面加强了制度建设的力度，通过新制度的出台和对原有制度的陆续修订，增强制度的
科学性、规范性，以制度规范发展。2004年公司对内部管理制度进行了一次全面清理，
全年新制定各项规章制度48项，修订完善制度17项。为强化内部控制和审计监督，公司
打破原总、分行二级管理的稽核模式，建立了由总行统一领导、垂直管理的审计组织体
系。新的审计体制运行后，按照国家有关法律、法规和监管部门要求，公司又制定和修
订了一整套审计准则和各项审计工作制度。
四、公司投资情况
1、募集资金使用情况
1999年9月23日，公司向社会公开发行人民币普通股4亿股，每股发行价格10元，扣
除发行费用，实际募集资金39.55亿元；2003年1月8日，公司增发人民币普通股3亿股，
每股发行价格8.45元，扣除发行费用，实际募集资金24.94亿元。所募集资金已按中国
人民银行的批复认定，全部用于充实公司资本金，提高了公司的资本充足率，股东权益
大幅增加，抗风险能力显著提高，为公司的发展奠定了基础。公司严格根据募股资金使
用计划的承诺要求，合理运用募股资金，取得了明显效益。
2、报告期内公司对外股权投资余额为448,061千元。
五、报告期内公司财务状况与经营成果分析
1、主要财务指标增减变动幅度及原因
单位:人民币千元
项目 2004年12月31日 2003年12月31日
总资产 455,532,286 371,056,698
长期股权投资 448,061 448,063
长期债券投资 30,151,078 30,590,618
固定资产 4,633,914 4,152,612
总负债 442,021,983 359,045,775
长期负债 156,931,361 117,221,000
股东权益 13,510,304 12,010,923
项目 增减 主要原因
总资产 22.77% 经营规模扩大
长期股权投资 0.00% 汇率变动略有影响
长期债券投资 -1.44% 部分长期债券投资到期
固定资产 11.59% 固定资产投入增加
总负债 23.11% 存款业务增长
长期负债 33.88% 长期存款增加
股东权益 12.48% 净利润贡献
单位:人民币千元
项目 2004年12月31日 2003年12月31日
主营业务利润 6,964,721 5,183,725
投资收益 1,455,927 1,471,319
净利润 1,930,031 1,566,088
项目 增 减 报告期内变动的主要原因
主营业务利润 34.36% 主营业务收入增长
投资收益 -1.05% 债券投资规模略有下调
净利润 23.24% 主营业务利润增长贡献
2、会计报表中变动超过30％以上项目及原因
单位：人民币千元
项目 2004年12月31日
库存现金 1,466,556
存放中央银行款项 70,125,106
待摊利息 235,718
中期贷款 37,665,918
长期贷款 50,454,227
逾期贷款 1,924,287
贷款损失准备 8,919,499
长期待摊费用 6,514
其他长期资产 57
短期储蓄存款 16,099,176
同业拆入 2,006,516
应付利息 1,610,273
汇出汇款 1,687,144
委托资金 23,389
应付工资 87,420
应付福利费 143,399
应交税金 1,740,113
其他应付款 6,306,904
递延收益 479,944
其他流动负债 54,010
长期储蓄存款 30,504,934
存入长期保证金 2,200,861
长期应付款 6,000,000
公益金 666,601
一般准备 2,000,000
利润及利润分配表
-
各项主要收支
项目 2003年12月31日
库存现金 1,081,830
存放中央银行款项 37,861,661
待摊利息 157,712
中期贷款 26,346,187
长期贷款 29,222,168
逾期贷款 532,302
贷款损失准备 6,268,205
长期待摊费用 12,245
其他长期资产 588,815
短期储蓄存款 11,688,116
同业拆入 3,055,379
应付利息 1,072,103
汇出汇款 1,122,671
委托资金 113,807
应付工资 64,149
应付福利费 87,858
应交税金 1,326,802
其他应付款 3,480,836
递延收益 364,488
其他流动负债 132,983
长期储蓄存款 21,047,631
存入长期保证金 1,007,903
长期应付款 0
公益金 473,598
一般准备 1,150,000
利润及利润分配表
-
各项主要收支
项目 增减
库存现金 35.56%
存放中央银行款项 85.21%
待摊利息 49.46%
中期贷款 42.97%
长期贷款 72.66%
逾期贷款 261.50%
贷款损失准备 42.30%
长期待摊费用 -46.80%
其他长期资产 -99.99%
短期储蓄存款 37.74%
同业拆入 -34.33%
应付利息 50.20%
汇出汇款 50.28%
委托资金 -79.49%
应付工资 36.28%
应付福利费 63.22%
应交税金 31.15%
其他应付款 81.68%
递延收益 31.68%
其他流动负债 -59.39%
长期储蓄存款 44.93%
存入长期保证金 118.36%
长期应付款 -
公益金 40.75%
一般准备 73.91%
利润及利润分配表
各项主要收支 >30%
项目 报告期内变动的主要原因
库存现金 现金储备增加
存放中央银行款项 法定准备金率提高，头寸增加
待摊利息 待摊转贴现、再贴现利息增加
中期贷款 贷款规模增加
长期贷款 贷款规模增加
逾期贷款 新增逾期贷款增加
贷款规模增加、拨备更加充分
贷款损失准备 谨慎
长期待摊费用 本期摊销
银团集中贷款、长期应收利息
其他长期资产 减少
短期储蓄存款 存款业务增加
同业拆入 境内同业拆入减少
应付利息 负债规模增加
汇出汇款 汇款业务增加
委托资金 委托资金减少
应付工资 应付工资增加
应付福利费 应付福利费增加
应交税金 利润增长，应交所得税增加
其他应付款 本票等待划转业务款项增加
递延收益 待摊贴现利息增加
其他流动负债 待解付社会保险资金减少
长期储蓄存款 存款业务增加
信用证、保函等业务保证金增
存入长期保证金 加
长期应付款 发行次级债补充附属资本
公益金 税后利润分配
根据金融企业会计制度提取税
一般准备 后拨备
利润及利润分配表
各项主要收支 存贷款业务规模扩大
六、公司无对外担保承担连带责任导致重大资产损失的情况。
七、经营环境及宏观政策法规的变化及其影响
2004年，银行业所处的外部环境发生了显著的变化，宏观调控持续进行、同业竞争
更趋激烈、市场风险逐步显形、金融开放日益加深，在这样的背景下，公司及时调整业
务结构和发展模式，继续探索扁平化矩阵式组织架构改革，努力控制和化解经营风险。
1、2004年3月，中国人民银行发布《关于实行差别存款准备率制度的通知》，决定
从2004年4月25日起实行差别存款准备率制度。公司未受此影响。
2、2004年4月12日，经国务院批准，中国人民银行决定自2004年4月25日起提高商
业银行存款准备金0.5个百分点，执行7.5%的存款准备金率。该变化对公司的经营未产
生实质影响。
3、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会2004年6月发布《商业银行次级债券
发行管理办法》，允许商业银行发行次级债券，补充银行附属资本。根据此规定并经股
东大会审议通过，公司成功发行60亿元次级债券。
4、2004年9月，中国银行业监督管理委员会发布《关于收取银行业机构监管费和业
务监管费的通知》，根据此规定，公司本报告期缴纳机构监管费和业务监管费合计77,
343,400元。
5、中国人民银行2004年10月29日发布《关于调整金融机构存、贷款利率的通知》
，决定上调人民币存、贷款基准利率并放宽人民币贷款利率浮动区间和允许人民币存款
利率下浮。由于一年期存、贷款基准利率均上调0.27,公司受此影响不大。
八、新年度业务发展计划
1、新年度业务发展指导思想
2005年公司将顺应宏观经济和银行业发展的趋势，坚持科学发展观，以效益为中心
，以机制体制建设为核心，以系统建设和人才培养为支撑，加大结构调整和业务转型步
伐，鼓励创新、优化流程、严防风险、塑造品牌，努力为客户提供更趋多元化、更具差
异性、更富竞争力的产品和服务，推动公司实现全面、协调、可持续发展，为把公司建
设成为国际上较好的商业银行奠定坚实基础。
2、新年度经营目标
——总资产规模达到5375亿元，增长18％；
——各项存款余额达到4745亿元，增长20％；
——各项贷款余额达到3731亿元，增长20％；
——税后利润增长20%；
——年末不良贷款率，按“五级分类”口径，控制在1.86％以内。
3、新年度公司主要措施
——公司银行业务方面：以探索客户分类管理模式为基础，逐步实施对不同类型客
户的差异化经营。从效率和流程角度推动运行机制建设，建立健全信息平台的共享机制
，推动管理平台和产品平台的建设，加强经营辅助功能。
——个人银行业务方面：通过加大产品开发和投放力度，建立竞争优势；通过加强
销售渠道和服务平台的整合，提升服务效率；通过加大品牌策划和营销力度，塑造市场
形象。
——资金及新兴业务领域方面：重点开拓以营销和服务为重点的低风险资金业务，
深入推动资产证券化业务，并积极开展资产托管和企业年金业务。
——风险管理工作：基本建立起覆盖信用风险、市场风险和操作风险的全面风险管
理架构，从政策制定、操作执行、风险监控等多个层面对经营管理中面临的各种风险进
行全方位管理。
——经营管理：强化预算管理和考核机制，加强预算执行的跟踪分析，并逐步完善
业绩评价的指标内涵，将眼前绩效与长远绩效结合，探索基于平衡计分卡体系的绩效考
核体系。提高资金配置效率和水平，探索和逐步建立主动负债机制，通过合理确定主动
负债方式和探索对外报价机制等手段，优化全行资产负债管理、科学控制资金成本。
——信息科技：继续推进及完善业务支持系统和管理支持系统建设，为中间业务和
新兴业务的开展建立坚实的技术平台；年内要实现风险管理信息系统平台的全行上线运
行，努力把银行建在网上。
——人才队伍培养方面：配合组织架构改革，优化人才培养和配置，建立人力成本
预算和控制机制，努力培养和造就一支素质高、能力强的优秀员工队伍。
九、董事会日常工作情况
（一）公司于2004年2月25日在上海召开了第二届董事会第十一次会议，会议应到
董事19名，参加表决董事19名。会议由张广生董事长主持，公司监事和部分高级管理人
员列席本次会议。经与会董事认真讨论,审议并通过如下决议：
1、公司2003年度董事会工作报告；
2、公司2003年度经营工作报告；
3、公司2003年年度报告及其《摘要》；
4、公司2003年度利润分配预案：
5、公司2003年度财务决算和2004年度财务预算报告；
6、公司续聘安永大华、安永会计师事务所的议案：同意继续聘用安永大华、安永
会计师事务所承担公司2004年度会计审计服务工作；
7、公司董事、高管变更的议案；
8、公司组织架构改革和业务调整的议案；
9、公司在香港设立经营性机构的议案；
10、公司前次募集资金使用情况的议案；
11、公司发行可转换公司债券担保事项的议案；
12、公司发行次级定期债务的议案（发行总额不超过人民币60亿元）；
13、公司发行次级定期债务及在额度内特别授权的议案；
14、公司发行次级定期债务可行性分析的议案；
15、公司《董事、监事巡回检查工作制度》；
16、公司召开2003年度股东大会的议案；
17、公司实行强制休假配套政策的议案；
18、公司核销呆帐贷款的议案；
19、公司部分股东股权转让的议案。
（二）公司于2004年4月26日在上海召开第二届董事会第十二次会议，会议应到董
事19名，参加表决董事19名，会议由张广生董事长主持，公司监事和部分高级管理人员
列席本次会议。经与会董事认真讨论,审议并通过如下决议：
1、公司2004年第一季度报告；
2、关于公司董事变更暨增补独立董事的议案；
3、关于公司再融资方式由发行可转换公司债券改为增发新股的议案；
4、关于公司符合增发新股条件的议案；
5、关于公司增发不超过7亿股人民币普通股发行方案的议案；
6、关于提请股东大会在决议有效期内授权董事会全权处理本次增发具体事宜的议
案；
7、关于公司增发募集资金运用可行性分析的议案；
8、关于公司前次募集资金使用情况的议案；
9、公司新老股东共享发行前滚存的未分配利润的议案；
10、关于公司选聘本次增发新股中介机构的议案；
11、关于召开公司2004年第一次临时股东大会的议案。
（三）公司于2004年5月24日在上海召开第二届董事会第十三次会议，会议应到董
事19名，参加表决董事19名，会议由张广生董事长主持，公司监事和部分高级管理人员
列席本次会议。经与会董事认真讨论,审议并一致通过《公司关于本次次级定期债务发
行条款变更及特别授权的议案》。
（四）公司于2004年7月13日在上海召开第二届董事会第十四次会议，会议应到董
事19名，参加表决董事18名，会议由张广生董事长主持，公司监事和部分高级管理人员
列席本次会议。经与会董事认真讨论,审议并通过《关于聘任马力女士担任副行长的议
案》。
（五）公司于2004年8月12日在上海召开第二届董事会第十五次会议，会议应到董
事19名，参加表决董事18名，会议由张广生董事长主持，公司监事和部分高级管理人员
列席本次会议。经与会董事认真讨论,审议并通过《公司2004年半年度报告及<摘要>》
及《公司关联交易管理办法》。
（六）公司于2004年10月28日在上海召开第二届董事会第十六次会议，会议应到董
事19名，参加表决董事18名，会议由张广生董事长主持，公司监事和部分高级管理人员
列席本次会议。经与会董事认真讨论,审议并通过《公司第三季度报告》、《核销呆帐
贷款》及《部分股东股权转让》的议案。
十、董事会对股东大会决议的执行情况
1、2004年3月30日，公司股东大会通过了《发行不超过60亿元人民币次级定期债务
》的决议，公司董事会认真贯彻执行股东大会决议，积极向监管部门申报，并获准发行
。根据中国银监会银监复【2004】51号《中国银行业监督管理委员会关于上海浦东发展
银行募集次级定期债务的批复》，公司与中国人寿保险（集团）有限公司、中国人寿保
险股份有限公司等8家机构分别签订了总额为60亿元人民币次级定期债务合同，本次次
级定期债务发行期限为5年零1个月，利率为浮动利率，初始利率为4.60%，每年付息一
次。至2004年6月9日，60亿元次级定期债务资金已全额划入公司帐户，本次次级定期债
务募集完毕。根据有关规定，60亿元次级定期债务全部计入公司附属资本。
2、2004年5月31日，公司2004年第一次临时股东大会审议并表决通过了《公司再融
资方式由发行可转换公司债券改为增发新股的议案》及《公司增发不超过7亿股人民币
普通股发行方案的议案》等议案。截至报告期末，该项工作尚处在向中国证监会申报过
程中。
十一、利润分配或资本公积金转增预案
根据公司聘请的安永大华会计师事务所出具的无保留意见的审计报告，公司2004年
度法定报表实现净利润19.30亿元，2004年初未分配利润为5328万元，根据上述情况，
公司拟定2004年度预分配方案如下：
1、按当年度税后利润10%的比例提取法定盈余公积，共计1.93亿元；
2、按当年度税后利润10%的比例提取法定公益金，共计1.93亿元；
3、按当年度税后利润10%的比例提取一般任意盈余公积，共计1.93亿元；
4、提取一般准备8.5亿元；
5、分配普通股股利每10股派1.2元人民币（含税），应付股利共计4.698亿元；
6、本年度不送股、不转增股本。
上述分配方案执行后，结余未分配利润8448万元。
第九节 监事会报告
一、公司监事会会议情况
报告期内监事会共召开四次会议，主要内容如下：
1、公司于2004年2月25日在上海召第二届监事会第九次会议，会议应到监事9名，
实到并参加表决监事9名。会议由李关良监事长主持。会议审议并一致通过：《公司20
03年度监事会工作报告》、《公司2003年度报告及其<摘要>》、《公司2003年度利润分
配预案》、《2003年度财务决算和2004年度财务预算报告》、《公司董事和高级管理人
员依法履行职务情况报告》、《公司支付2003年度会计师事务所审计费用的议案》、《
公司<董事、监事巡回检查工作制度>》。
2、公司于2004年4月26日在上海召第二届监事会第十次会议，会议应到监事9名，
参加表决监事9名，会议由李关良监事长主持。会议审议并一致通过公司《2004年第一
季度报告》。
3、公司于2004年8月12日在上海召开第二届监事会第十一次会议，会议应到监事9
名，参加表决监事9名，会议由李关良监事长主持，会议审议并一致通过《公司2004年
半年度报告及<摘要>》及《公司关联交易管理办法》。
4、公司于2004年10月28日在上海召开第二届监事会第十二次会议，会议应到监事
9名，参加表决监事9名，会议由李关良监事长主持，会议审议并一致通过《公司第三季
度报告》、《核销呆帐贷款》的议案。
二、监事会就有关事项发表的独立意见
（一）公司依法经营情况
报告期内公司依法经营、规范管理、经营业绩客观真实，内控管理工作的深度和广
度有了较大的发展和提高；公司经营决策程序合法，董事及其他高级管理人员在业务经
营及管理过程中谨慎、认真、勤勉，未发现任何违法违规违章行为和损害股东利益行为
。
（二）财务报告的真实性
经认真审查公司2004年度会计财务状况及会计事务所出具的审计报告后认为：报告
期内公司财务报告真实反映了公司财务状况及经营成果，安永大华会计师事务所有限责
任公司、安永会计师事务所出具的审计报告无任何保留或拒绝表示意见。审计报告真实
、客观、准确地反映了公司财务状况。
（三）公司募集资金的投入使用情况
1999年公司上市募集的资金总计39.55亿元人民币和2003年1月公司增发3亿股A股募
集的24.95亿元，均按中国人民银行的批复认定，用于充实公司资本金，扩大银行资产
规模。募集资金的实际投入项目和用途与招股说明书中所承诺的一致。公司严格根据募
股资金使用计划，合理运用募股资金。
（四）公司收购、出售资产情况
报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（五）关联交易情况
报告期内，公司的关联交易公平合理，未发现损害股东权益及公司利益的情况。
（六）内部控制制度情况
公司制定了较为完整、合理、有效的内部控制制度。
（七）审计报告的情况
安永大华会计师事务所有限公司、安永会计师事务所出具了无保留意见的审计报告
。
（八）股东大会决议的执行情况
公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审
议的各项报告和提案内容，监事会没有任何异议。公司监事会对股东大会的决议执行情
况进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。
第十节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁事项
截止报告期末，公司作为原告已起诉尚未判决的诉讼有213笔，涉及金额为人民币
124,920.99万元。公司作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有4笔，涉及金额人民币12
8.19万元。
二、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。
三、关联交易事项
公司不存在控制关系的关联方。
报告期内，公司的关联交易为对股东以及关联方的贷款。所有关联方贷款均按相关
法律规定及公司贷款条件、审核程序进行发放，并正常还本付息，对公司的经营成果和
财务状况无任何负面影响。根据中国银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易
管理办法》的有关规定公司新制定了《关联交易管理办法》，根据该办法公司不存在控
制关系的关联方。
公司的关联方主要指能够直接、间接、共同持有或控制本行5%以上股份或表决权的
非自然人股东；具体为上海国际集团有限公司、上海国际信托投资公司、上海上实(集
团)有限公司、上海实业发展股份有限公司、上海上实国际贸易(集团)有限公司、上海
国有资产经营有限公司、上海国鑫投资发展有限公司。
不存在控制关系的关联方及交易情况见下表：
单位:人民币千元
企业名称 2004年末贷款/拆放余额
上海国际信托投资有限公司 0
上海上实(集团)有限公司 100000
上海国际集团有限公司 300000
上海实业发展股份有限公司 0
上海上实国际贸易(集团)有限公司 0
上海国有资产经营有限公司 600000
上海国鑫投资发展有限公司 0
企业名称 2004年末利息收入金额
上海国际信托投资有限公司 0
上海上实(集团)有限公司 479.65
上海国际集团有限公司 6931.8
上海实业发展股份有限公司 156.49
上海上实国际贸易(集团)有限公司 626.05
上海国有资产经营有限公司 23868.50
上海国鑫投资发展有限公司 289.80
四、重大合同及其履行情况
1、重大托管、承包、租赁事项：本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项
。
2、重大担保：报告期内，公司除中国人民银行批准的经营范围内的金融担保业务
外，无其他需要披露的重大担保事项。
3、委托理财：本报告期内公司不存在委托理财事项。
4、其他重大合同（含担保等）及其履行情况：报告期内公司各项业务合同履行情
况正常，无重大合同纠纷发生。
五、聘任会计师事务所
报告期内公司聘请安永大华会计师事务所有限责任公司、安永会计师事务所承担公
司2004年度法定和补充财务报告审计服务工作。
公司报告期内支付给安永大华会计师事务所有限责任公司的财务审计费用金额130
万元（公司不承担差旅费）。该会计师事务所已为公司提供了连续7年的审计服务。
公司报告期内支付给安永会计师事务所的财务审计和其他费用金额130万元（公司
不承担差旅费），该会计师事务所已为公司提供了连续5年的审计服务。
六、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无受监管部门处罚情况发生
七、公司报告期内发生的其他重大事件
根据2001年5月财政部下发的《金融企业呆帐准备提取及呆帐核销管理办法》（财
金[2001]127号文）规定，公司董事会审议核销的呆帐贷款共5.09亿元。
八、公司名称和股票简称没有改变
九、公司或持股5%以上的股东没有在指定的报刊或网站上披露承诺事项
十、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
我们接受委托，审计了上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“公司”）200
4年12月31日的资产负债表、2004年度的利润及利润分配表及2004年度的现金流量表，
于2005年2月24日出具了无保留意见的审计报告。我们的审计是依据中华人民共和国财
政部颁布的《中国注册会计师独立审计准则》进行的。
现根据公司2004年度财务会计资料，对2004年度公司与关联方资金往来及对外担保
情况进行专项说明。如实对外披露这些情况并对其真实性、合法性、完整性负责是公司
管理当局的责任。下列资料和数据均完全摘自公司的2004年度财务会计资料，除了为出
具上述年度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外审计程
序。
（1）公司与关联方资金往来情况说明
截至2004年12月31日，公司与关联方资金往来情况为发放贷款及贴现，具体为
单位：人民币万元
资金占用方 会计报表 资金占用期末
科目 时点金额
上海上实（集团）有限公司 短期贷款 10,000
上海国际集团有限公司 短期贷款 30,000
上海实业发展股份有限公司 短期贷款 -
上海上实国际贸易（集团）有限 短期贷款/ -
公司 贴现
上海国有资产经营有限公司 短期贷款 60,000
上海国鑫投资发展有限公司 短期贷款 -
合计 100,000
资金占用方 资金占用期初
时点金额
上海上实（集团）有限公司 2,483
上海国际集团有限公司 10,000
上海实业发展股份有限公司 1,800
上海上实国际贸易（集团）有限 1,324
公司
上海国有资产经营有限公司 33,000
上海国鑫投资发展有限公司 2,000
合计 50,607
资金占用方 占用方式
上海上实（集团）有限公司 贷款
上海国际集团有限公司 贷款
上海实业发展股份有限公司 贷款
上海上实国际贸易（集团）有限 贷款/贴
公司 现
上海国有资产经营有限公司 贷款
上海国鑫投资发展有限公司 贷款
合计
资金占用方 占用原因
上海上实（集团）有限公司 补充流动资金
上海国际集团有限公司 补充流动资金
上海实业发展股份有限公司 补充流动资金
上海上实国际贸易（集团）有限 补充流动资金
公司
上海国有资产经营有限公司 补充流动资金
上海国鑫投资发展有限公司 补充流动资金
合计
（2）公司对外担保情况说明
公司对外担保均系正常表外业务。公司表外负债情况如下：
单位：人民币千元
项目内容 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 95,134,461 94,949,445
应付承兑汇票 4,345,235 2,404,371
融资保函 2,072,132 2,459,288
非融资保函 10,345,439 6,301,286
开出信用证 9,108,020 7,778,741
再贴现 10,398 3,296,629
转贴现 28,351,671 14,403,989
公司无对关联方的特殊担保情况。
安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 徐艳 陈
露
十一、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监会【2
003】56号文件规定情况的专项说明及独立意见
根据中国证券监督管理委员会证监发【2003】56号文的相关规定及要求，本着公正
、公平、客观的态度，对公司的对外担保情况进行了核查。我们认为，截止2004年12月
31日，公司开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的，
对外担保业务属于公司的正常业务之一，《公司章程》就审批权限做了明确规定，公司
内部管理也针对担保业务的风险特点制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序，从
而有效控制了担保业务的风险。报告期内，公司认真执行证监会【2003】56号文件的相
关规定，没有违规担保的情况。
第十一节 财务会计报告
（一）审计报告（见附件）
（二）财务报表（见附件）
第十二节 备查文件
1、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、载有公司董事长亲笔签名的年度报告正文。
4、报告期内公司在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》公开披露过
的所有文件正本及公告原件。
5、《上海浦东发展银行股份有限公司章程》。
董事长签名：张广生
上海浦东发展银行股份有限公司董事会
二○○五年二月二十四日
上海浦东发展银行股份有限公司
已审会计报表
二零零四年十二月三十一日
目录
一、审计报告
二、资产负债表
三、利润及利润分配表
四、现金流量表
五、会计报表附注
审计报告
安永大华业字（2005）第0158号
上海浦东发展银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004年
12月31日的资产负债表以及2004年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表
的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报
表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《金融企业会计制度》的
规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经
营成果和现金流量。
安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师
徐艳
陈露
中国上海 2005年2月24日
资产负债表
编制单位：上海浦东发展银行股份有限公司
单位：人民币元
资产 释号 行次
流动资产:
库存现金 1 1
贵金属 2
存放中央银行款项 2 3
存放同业款项净额 3 4
拆放同业净额 4 5
贴现 5 6
应收利息 6 7
应收股利 8
其他应收款 7 9
买入返售资产 8 10
短期投资 9 11
短期贷款 10 12
进出口押汇 11 13
待摊利息 12 14
一年内到期的长期债券投资 13 15
一年内到期的其他长期投资 16
其他流动资产 17
流动资产合计 18
长期资产:
中期贷款 14 19
长期贷款 15 20
逾期贷款 16 21
非应计贷款 17 22
减:贷款损失准备 18 23
长期债券投资 19 24
长期股权投资 20 25
固定资产原价 21 26
减:累计折旧 21 27
固定资产净值 21 28
减：固定资产减值准备 29
固定资产净额 30
在建工程 22 31
固定资产清理 32
长期资产合计 33
无形、递延及其他资产：
无形资产 23 34
长期待摊费用 24 35
待处理抵债资产 25 36
减：抵债资产减值准备 25 37
待处理抵债资产净值 25 38
其他长期资产 26 39
无形资产及其他资产合计 40
递延税项：
递延税款借项 27 41
资产总计 50
负债及所有者权益
流动负债：
短期存款 51
短期储蓄存款 52
向中央银行借款 53
票据融资 54
同业存款 28 55
同业拆入 29 56
应付利息 57
存入短期保证金 30 58
卖出回购资产款 31 59
汇出汇款 60
应解汇款及临时存款 61
委托资金 32 62
应付工资 63
应付福利费 64
应交税金 33 65
应付股利 34 66
其他应付款 35 67
预提费用 68
递延收益 36 69
发行短期债券 70
一年内到期的长期负债 71
其他流动负债 37 72
流动负债合计 73
长期负债：
长期存款 74
长期储蓄存款 75
存入长期保证金 38 76
转贷款资金 77
发行长期债券 78
长期应付款 39 79
其他长期负债 40 80
长期负债合计 81
递延税项:
递延税款贷项 82
负债合计 83
所有者权益：
股本 41 90
资本公积 42 91
盈余公积 43 92
其中：公益金 43 92-1
一般准备 44 93
未分配利润 45 94
股东权益合计 95
负债及股东权益总计 100
资产 2004年12月31日
流动资产:
库存现金 1,466,556,104.81
贵金属 -
存放中央银行款项 70,125,105,916.88
存放同业款项净额 4,640,353,970.93
拆放同业净额 8,648,585,067.52
贴现 24,702,278,277.92
应收利息 783,727,052.82
应收股利
其他应收款 2,635,736,962.43
买入返售资产 10,760,444,300.00
短期投资 8,170,907,800.00
短期贷款 189,429,550,449.52
进出口押汇 1,769,991,939.58
待摊利息 235,717,961.15
一年内到期的长期债券投资 7,876,245,578.04
一年内到期的其他长期投资
其他流动资产 533.91
流动资产合计 331,245,201,915.51
长期资产:
中期贷款 37,665,918,473.29
长期贷款 50,454,227,358.50
逾期贷款 1,924,286,751.49
非应计贷款 4,958,886,921.96
减:贷款损失准备 8,919,498,968.98
长期债券投资 30,151,078,223.51
长期股权投资 448,060,972.67
固定资产原价 6,653,375,471.05
减:累计折旧 2,019,461,735.45
固定资产净值 4,633,913,735.60
减：固定资产减值准备
固定资产净额 4,633,913,735.60
在建工程 307,175,574.90
固定资产清理 6,799.50
长期资产合计 121,624,055,842.44
无形、递延及其他资产：
无形资产 210,966,512.40
长期待摊费用 6,514,167.57
待处理抵债资产 458,293,359.72
减：抵债资产减值准备 235,973,346.87
待处理抵债资产净值 222,320,012.85
其他长期资产 56,640.01
无形资产及其他资产合计 439,857,332.83
递延税项：
递延税款借项 2,223,171,264.04
资产总计 455,532,286,354.82
负债及所有者权益
流动负债：
短期存款 167,135,728,057.69
短期储蓄存款 16,099,176,115.86
向中央银行借款 -
票据融资 -
同业存款 17,456,979,109.13
同业拆入 2,006,516,440.00
应付利息 1,610,272,819.77
存入短期保证金 60,734,588,937.24
卖出回购资产款 8,297,847,964.95
汇出汇款 1,687,144,395.13
应解汇款及临时存款 1,212,355,357.82
委托资金 23,388,954.23
应付工资 87,419,758.52
应付福利费 143,398,798.26
应交税金 1,740,113,355.48
应付股利 14,833,536.84
其他应付款 6,306,904,063.05
预提费用 -
递延收益 479,944,132.84
发行短期债券
一年内到期的长期负债
其他流动负债 54,010,353.56
流动负债合计 285,090,622,150.37
长期负债：
长期存款 117,470,737,967.97
长期储蓄存款 30,504,933,855.69
存入长期保证金 2,200,860,896.95
转贷款资金
发行长期债券
长期应付款 6,000,000,000.00
其他长期负债 754,827,829.69
长期负债合计 156,931,360,550.30
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 442,021,982,700.67
所有者权益：
股本 3,915,000,000.00
资本公积 4,869,395,544.72
盈余公积 2,171,610,480.27
其中：公益金 666,601,452.97
一般准备 2,000,000,000.00
未分配利润 554,297,628.96
股东权益合计 13,510,303,654.15
负债及股东权益总计 455,532,286,354.82
资产 2003年12月31日
流动资产:
库存现金 1,081,830,488.70
贵金属 -
存放中央银行款项 37,861,661,172.89
存放同业款项净额 5,627,937,839.92
拆放同业净额 7,863,320,229.79
贴现 27,835,302,431.37
应收利息 648,025,768.08
应收股利
其他应收款 2,174,303,828.04
买入返售资产 14,061,143,799.13
短期投资 7,922,966,196.55
短期贷款 164,873,840,965.27
进出口押汇 1,887,661,186.66
待摊利息 157,711,704.08
一年内到期的长期债券投资 6,553,433,967.02
一年内到期的其他长期投资
其他流动资产
流动资产合计 278,549,139,577.50
长期资产:
中期贷款 26,346,186,594.11
长期贷款 29,222,167,845.83
逾期贷款 532,301,838.04
非应计贷款 4,413,877,814.87
减:贷款损失准备 6,268,205,020.93
长期债券投资 30,590,617,583.91
长期股权投资 448,062,972.67
固定资产原价 5,758,352,354.65
减:累计折旧 1,605,740,455.01
固定资产净值 4,152,611,899.64
减：固定资产减值准备
固定资产净额 4,152,611,899.64
在建工程 265,996,525.47
固定资产清理 833.82
长期资产合计 89,703,618,887.43
无形、递延及其他资产：
无形资产 203,044,986.56
长期待摊费用 12,245,301.64
待处理抵债资产 486,134,942.63
减：抵债资产减值准备 230,494,653.17
待处理抵债资产净值 255,640,289.46
其他长期资产 588,814,780.80
无形资产及其他资产合计 1,059,745,358.46
递延税项：
递延税款借项 1,744,194,237.02
资产总计 371,056,698,060.41
负债及所有者权益
流动负债：
短期存款 136,937,039,996.54
短期储蓄存款 11,688,115,963.68
向中央银行借款
票据融资 -
同业存款 16,280,254,563.17
同业拆入 3,055,379,000.00
应付利息 1,072,102,913.41
存入短期保证金 55,763,550,121.31
卖出回购资产款 9,271,121,618.21
汇出汇款 1,122,671,429.12
应解汇款及临时存款 1,048,631,423.72
委托资金 113,806,577.02
应付工资 64,148,967.33
应付福利费 87,857,878.36
应交税金 1,326,802,254.48
应付股利 14,985,028.96
其他应付款 3,480,836,031.38
预提费用 -
递延收益 364,487,979.16
发行短期债券
一年内到期的长期负债
其他流动负债 132,983,351.39
流动负债合计 241,824,775,097.24
长期负债：
长期存款 94,507,416,294.01
长期储蓄存款 21,047,631,069.32
存入长期保证金 1,007,902,527.39
转贷款资金
发行长期债券
长期应付款
其他长期负债 658,050,169.19
长期负债合计 117,221,000,059.91
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 359,045,775,157.15
所有者权益：
股本 3,915,000,000.00
资本公积 4,869,395,544.72
盈余公积 1,592,601,255.20
其中：公益金 473,598,377.88
一般准备 1,150,000,000.00
未分配利润 483,926,103.34
股东权益合计 12,010,922,903.26
负债及股东权益总计 371,056,698,060.41
法定代表人：张广生 行长：金运 财务总监：黄建平
制表人：傅能
利润及利润分配表
编制单位：上海浦东发展银行股份有限公司
单位：人民币元
项目 行次
一、营业收入 1
利息收入 2
金融机构往来收入 3
中间业务收入 4
汇兑收益 5
其他业务收入 6
二、营业成本 7
利息支出 8
金融机构往来支出 9
手续费支出 10
汇兑损失 11
三、营业费用 12
业务及管理费 13
折旧费 14
其他营业支出 15
四、投资净收益 16
五、营业利润 17
减：营业税金及附加 18
加：营业外收入 19
减：营业外支出 20
六、计提资产损失准备前利润总额 21
减：资产损失准备 22
七、计提资产损失准备后利润总额 23
减：所得税 24
八、净利润 25
加：年初未分配利润 26
盈余公积转入 27
九、可供分配的利润 28
减：提取法定盈余公积 29
提取法定公益金 30
提取一般准备 31
十、可供股东分配的利润 32
减：应付优先股股利 33
提取任意盈余公积 34
应付普通股股利 35
转作股本的普通股股利 36
十一、未分配利润 37
项目 2004年年度
一、营业收入 16,760,989,099.21
利息收入 14,172,219,593.98
金融机构往来收入 1,905,766,902.81
中间业务收入 385,835,341.90
汇兑收益 218,256,888.93
其他业务收入 78,910,371.59
二、营业成本 6,805,370,941.23
利息支出 5,286,063,443.27
金融机构往来支出 1,416,036,321.31
手续费支出 100,589,123.20
汇兑损失 2,682,053.45
三、营业费用 4,431,476,225.10
业务及管理费 3,922,083,493.19
折旧费 509,392,731.91
其他营业支出
四、投资净收益 1,455,926,842.87
五、营业利润 6,980,068,775.75
减：营业税金及附加 818,053,604.32
加：营业外收入 46,547,573.85
减：营业外支出 22,023,575.86
六、计提资产损失准备前利润总额 6,186,539,169.42
减：资产损失准备 3,137,720,990.12
七、计提资产损失准备后利润总额 3,048,818,179.30
减：所得税 1,118,787,428.41
八、净利润 1,930,030,750.89
加：年初未分配利润 483,926,103.34
盈余公积转入
九、可供分配的利润 2,413,956,854.23
减：提取法定盈余公积 193,003,075.09
提取法定公益金 193,003,075.09
提取一般准备 850,000,000.00
十、可供股东分配的利润 1,177,950,704.05
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 193,003,075.09
应付普通股股利 430,650,000.00
转作股本的普通股股利
十一、未分配利润 554,297,628.96
项目 2003年年度
一、营业收入 12,027,237,008.50
利息收入 10,233,142,474.66
金融机构往来收入 1,212,684,813.52
中间业务收入 287,141,526.74
汇兑收益 160,753,934.77
其他业务收入 133,514,258.81
二、营业成本 4,931,192,888.01
利息支出 3,895,295,073.27
金融机构往来支出 975,612,586.90
手续费支出 59,662,240.69
汇兑损失 622,987.15
三、营业费用 3,368,265,290.59
业务及管理费 2,918,166,613.28
折旧费 450,098,677.31
其他营业支出
四、投资净收益 1,471,318,626.56
五、营业利润 5,199,097,456.46
减：营业税金及附加 595,775,961.94
加：营业外收入 14,879,607.18
减：营业外支出 23,709,411.79
六、计提资产损失准备前利润总额 4,594,491,689.91
减：资产损失准备 2,250,717,934.27
七、计提资产损失准备后利润总额 2,343,773,755.64
减：所得税 777,685,564.20
八、净利润 1,566,088,191.44
加：年初未分配利润 429,164,369.38
盈余公积转入
九、可供分配的利润 1,995,252,560.82
减：提取法定盈余公积 156,608,819.16
提取法定公益金 156,608,819.16
提取一般准备 650,000,000.00
十、可供股东分配的利润 1,032,034,922.50
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 156,608,819.16
应付普通股股利 391,500,000.00
转作股本的普通股股利
十一、未分配利润 483,926,103.34
法定代表人：张广生 行长：金运 财务总监：黄建平
制表人：傅能
现金流量表
编制单位：上海浦东发展银行股份有限公司
单位：人民币元
项目 行次
一.营业活动产生的现金流量
因经营活动而产生的现金流量 1
收到的贷款利息 2
金融企业往来收入收到的现金 3
中间业务收入收到的现金 4
经营性债券投资收益收到的现金 5
汇兑净收益收到的现金 6
营业外净收入收到的现金 7
现金流入小计 8
支付的存款利息 9
金融企业往来支出支付的现金 10
手续费支出支付的现金 11
支付给职工以及为职工支付的现金 12
其他营业费用支付的现金 13
支付的营业税金及附加款 14
支付的所得税款 15
现金流出小计 16
因经营活动而产生的现金流量净额 17
经营性资产的减少（增加） 18
缴存中央银行准备金 19
存放同业 20
拆放同业及金融性公司 21
贷款 22
贴现 23
已核销呆帐贷款及利息收回 24
经营性债券投资 25
买入返售资产 26
长期待摊费用 27
其他资产 28
其他应收暂付款减少收回的现金 29
经营性资产的减少（增加）小计 30
经营性负债的增加（减少） 31
向央行借款 32
同业间存放 33
同业及金融性公司拆入 34
卖出回购资产款 35
存款 36
保证金 37
委托存款 38
其他负债 39
其他应付暂收款减少流出的现金 40
经营性负债的增加（减少）小计 41
流动资金变动产生的现金流量净额 42
营业活动产生的现金流量净额 43
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 44
投资性债券投资收益收到的现金 45
投资性债券投资减少收回的现金 46
分得股利或利润所收到的现金 47
处置固定资产、无形资产而收到的现金 48
现金流入小计 49
投资性债券投资增加流出的现金 50
购建固定资产、无形资产所支付的现金 51
权益性投资支付的现金 52
现金流出小计 53
投资活动产生的现金流量净额 54
三.融资活动产生的现金流量
发行股票所收到的现金 55
发行债券所收到的现金 56
现金流入小计 57
收回发行债券所支付的现金 58
偿付利息所支付的现金 59
分配股利或利润所支付的现金 60
现金流出小计 61
融资活动产生的现金流量净额 62
四.汇率变动对现金的影响额 63
五.本期现金及现金等价物净增加额 64
项目 2004年年度
一.营业活动产生的现金流量
因经营活动而产生的现金流量
收到的贷款利息 14,075,883,856.17
金融企业往来收入收到的现金 2,017,731,718.87
中间业务收入收到的现金 462,203,479.73
经营性债券投资收益收到的现金 242,436,760.28
汇兑净收益收到的现金 215,574,835.48
营业外净收入收到的现金 13,735,863.10
现金流入小计 17,027,566,513.63
支付的存款利息 4,785,813,536.91
金融企业往来支出支付的现金 1,494,042,578.38
手续费支出支付的现金 100,589,123.20
支付给职工以及为职工支付的现金 1,268,208,281.55
其他营业费用支付的现金 2,374,217,880.08
支付的营业税金及附加款 854,877,368.98
支付的所得税款 1,234,888,013.13
现金流出小计 12,112,636,782.23
因经营活动而产生的现金流量净额 4,914,929,731.40
经营性资产的减少（增加）
缴存中央银行准备金 -5,541,043,933.00
存放同业 -280,573,350.00
拆放同业及金融性公司 139,331,841.77
贷款 -59,483,381,289.19
贴现 3,133,024,153.45
已核销呆帐贷款及利息收回 69,598,402.33
经营性债券投资 9,890,006.62
买入返售资产 3,300,699,499.13
长期待摊费用 -10,600,530.17
其他资产 93,243,257.95
其他应收暂付款减少收回的现金 -279,093,078.41
经营性资产的减少（增加）小计 -58,848,905,019.52
经营性负债的增加（减少）
向央行借款 -
同业间存放 1,176,724,545.96
同业及金融性公司拆入 -1,048,862,560.00
卖出回购资产款 -973,273,653.26
存款 67,063,171,290.59
保证金 6,163,997,185.49
委托存款 -90,417,622.79
其他负债 1,160,515,946.04
其他应付暂收款减少流出的现金 2,769,866,275.70
经营性负债的增加（减少）小计 76,221,721,407.73
流动资金变动产生的现金流量净额 17,372,816,388.21
营业活动产生的现金流量净额 22,287,746,119.61
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -
投资性债券投资收益收到的现金 1,150,818,838.51
投资性债券投资减少收回的现金 6,569,464,594.70
分得股利或利润所收到的现金 15,348,270.32
处置固定资产、无形资产而收到的现金 36,007,604.96
现金流入小计 7,771,639,308.49
投资性债券投资增加流出的现金 8,251,102,957.18
购建固定资产、无形资产所支付的现金 1,106,074,356.78
权益性投资支付的现金 -
现金流出小计 9,357,177,313.96
投资活动产生的现金流量净额 -1,585,538,005.47
三.融资活动产生的现金流量
发行股票所收到的现金 -
发行债券所收到的现金 6,000,000,000.00
现金流入小计 6,000,000,000.00
收回发行债券所支付的现金 -
偿付利息所支付的现金 -
分配股利或利润所支付的现金 430,801,492.12
现金流出小计 430,801,492.12
融资活动产生的现金流量净额 5,569,198,507.88
四.汇率变动对现金的影响额 1,466.09
五.本期现金及现金等价物净增加额 26,271,408,088.11
项目 2003年年度
一.营业活动产生的现金流量
因经营活动而产生的现金流量
收到的贷款利息 10,435,247,505.23
金融企业往来收入收到的现金 1,212,684,813.52
中间业务收入收到的现金 362,271,754.91
经营性债券投资收益收到的现金 447,009,877.56
汇兑净收益收到的现金 160,130,947.62
营业外净收入收到的现金 -3,532,467.91
现金流入小计 12,613,812,430.93
支付的存款利息 3,983,085,370.19
金融企业往来支出支付的现金 975,612,586.90
手续费支出支付的现金 59,662,240.69
支付给职工以及为职工支付的现金 1,064,453,652.34
其他营业费用支付的现金 1,343,532,377.76
支付的营业税金及附加款 586,042,877.64
支付的所得税款 600,643,765.56
现金流出小计 8,613,032,871.08
因经营活动而产生的现金流量净额 4,000,779,559.85
经营性资产的减少（增加）
缴存中央银行准备金 -6,596,753,019.44
存放同业 -
拆放同业及金融性公司 9,713,972,050.98
贷款 -85,491,149,924.28
贴现 3,880,511,686.17
已核销呆帐贷款及利息收回 57,666,530.13
经营性债券投资 -23,262,285.20
买入返售资产 -5,733,601,067.00
长期待摊费用 -14,313,179.80
其他资产 -480,800,737.95
其他应收暂付款减少收回的现金 -790,294,814.53
经营性资产的减少（增加）小计 -85,478,024,760.92
经营性负债的增加（减少）
向央行借款 -
同业间存放 1,038,845,488.65
同业及金融性公司拆入 -1,814,885,072.04
卖出回购资产款 9,171,121,618.21
存款 55,733,119,390.38
保证金 22,428,913,870.64
委托存款 38,823,483.69
其他负债 -146,763,241.98
其他应付暂收款减少流出的现金 28,079,863.48
经营性负债的增加（减少）小计 86,477,255,401.03
流动资金变动产生的现金流量净额 999,230,640.11
营业活动产生的现金流量净额 5,000,010,199.96
二.投资活动产生的现金流量 -
收回投资所收到的现金 63,557,388.75
投资性债券投资收益收到的现金 1,049,544,911.49
投资性债券投资减少收回的现金 3,942,143,511.43
分得股利或利润所收到的现金 15,372,786.02
处置固定资产、无形资产而收到的现金 54,289,406.53
现金流入小计 5,124,908,004.22
投资性债券投资增加流出的现金 8,750,785,715.68
购建固定资产、无形资产所支付的现金 696,443,025.58
权益性投资支付的现金 -
现金流出小计 9,447,228,741.26
投资活动产生的现金流量净额 -4,322,320,737.04
三.融资活动产生的现金流量 -
发行股票所收到的现金 2,484,358,248.41
发行债券所收到的现金 -
现金流入小计 2,484,358,248.41
收回发行债券所支付的现金 -
偿付利息所支付的现金 -
分配股利或利润所支付的现金 392,285,000.00
现金流出小计 392,285,000.00
融资活动产生的现金流量净额 2,092,073,248.41
四.汇率变动对现金的影响额 5,000.00
五.本期现金及现金等价物净增加额 2,769,767,711.33
补充资料 行次
1.不涉及现金流量的投资和融资活动
以固定资产偿还债务 65
以投资偿还债务 66
以固定资产进行投资 67
不涉及现金流量的投资和融资活动金额 68
2.将净利润调整为因经营活动而产生的现
金流量
净利润 69
加：计提的坏帐准备 70
计提的贷款呆帐准备 71
计提的长期投资减值准备 72
计提的抵债资产资减值准备 73
固定资产折旧 74
无形资产、递延资产及其他资产摊销 75
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（减：收益） 76
投资损失（减：收益） 77
投资、筹资活动产生的汇兑损益 78
递延税款贷项（减:借项） 79
经营性应付项目的增加（减：减少） 80
经营性应收项目的减少（减：增加） 81
其他 82
因经营活动而产生的现金流量净额 83
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的期末余额 84
减：现金及现金等价物的期初余额 85
现金及现金等价物净增加额 86
补充资料 2004年度
1.不涉及现金流量的投资和融资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
不涉及现金流量的投资和融资活动金额
2.将净利润调整为因经营活动而产生的现
金流量
净利润 1,930,030,750.89
加：计提的坏帐准备 50,629,052.80
计提的贷款呆帐准备 3,084,525,372.08
计提的长期投资减值准备 -
计提的抵债资产资减值准备 2,566,564.24
固定资产折旧 509,392,731.91
无形资产、递延资产及其他资产摊销 57,385,442.13
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（减：收益） -10,788,134.89
投资损失（减：收益） -1,216,032,316.35
投资、筹资活动产生的汇兑损益 -
递延税款贷项（减:借项） -478,977,027.02
经营性应付项目的增加（减：减少） 1,201,950,628.30
经营性应收项目的减少（减：增加） -215,753,332.69
其他 -
因经营活动而产生的现金流量净额 4,914,929,731.40
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的期末余额 59,990,437,624.55
减：现金及现金等价物的期初余额 33,719,029,536.44
现金及现金等价物净增加额 26,271,408,088.11
补充资料 2003年度
1.不涉及现金流量的投资和融资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
不涉及现金流量的投资和融资活动金额
2.将净利润调整为因经营活动而产生的现
金流量
净利润 1,566,088,191.51
加：计提的坏帐准备 78,912,279.82
计提的贷款呆帐准备 2,086,999,565.48
计提的长期投资减值准备 -
计提的抵债资产资减值准备 84,806,088.97
固定资产折旧 450,098,676.92
无形资产、递延资产及其他资产摊销 31,860,723.17
处置固定资产、无形资产和其他长期
8,450,707.52
资产的损失（减：收益）
投资损失（减：收益） -1,082,692,779.64
投资、筹资活动产生的汇兑损益 -
递延税款贷项（减:借项） -479,509,248.62
经营性应付项目的增加（减：减少） 1,575,860,007.39
经营性应收项目的减少（减：增加） -320,094,652.67
其他 -
因经营活动而产生的现金流量净额 4,000,779,559.85
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的期末余额 33,719,029,536.44
减：现金及现金等价物的期初余额 30,949,261,825.11
现金及现金等价物净增加额 2,769,767,711.33
法定代表人：张广生 行长：金运 财务总监：黄建
平 制表人：傅能
上海浦东发展银行股份有限公司
资产减值准备表
本表是依照《企业会计制度》而编制
并不构成公司截至二〇〇四年十二月三十一日止被审计的会计报表的一部分。
单位：人民币千元
项目 期初余额 报告期增
加/减小
坏帐准备 192,050 50,629
长期投资减值准 4,559 -
备
贷款损失准备 6,268,205 3,084,525
待处理抵债资产 230,495 2,566
减值准备
合计 6,695,309 3,137,720
项目 汇率 报告期
调整 收回
坏帐准备 -1 -
长期投资减值准 -
备
贷款损失准备 69,599
待处理抵债资产 2,912
减值准备
合计 -1 72,511
项目 报告期 报告期
转入 转出
坏帐准备 - 6,237
长期投资减值准 - -
备
贷款损失准备 6,237
待处理抵债资产 -
减值准备
合计 9,453 9,453
项目 报告期 期末余额
核销
坏帐准备 33,767 202,674
长期投资减值准 - 4,559
备
贷款损失准备 509,067 8,919,499
待处理抵债资产 - 235,973
减值准备
合计 542,834 9,362,705
法定代表人：张广生 行长：金运 财务总监：黄建
平 制表人：傅能
一、公司的基本情况
1、公司的历史沿革
上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本公司”）为1992年8月28日经中国
人民银行总行以银复（1992）350号文批准设立的股份制商业银行，1992年10月19日由
上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993年1月9日正式开业。1999年9月23日，
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]第127号文批准，本公司向社会公众公
开发行境内上市内资股（A股）股票4亿股，每股发行价为人民币10元，并于1999年11月
10日上市交易。2002年度经2001年度股东大会批准，本公司实施了每十股转增五股的资
本公积转增方案，2002年12月23日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[
2002]135号文核准增发A股3亿股，每股发行价为人民币8.45元，该次增发已于2003年1
月13日完成，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字（200
3）第016号验资报告。
本公司现股本为人民币39.15亿元，法定代表人为张广生，法人营业执照注册号为
3100001001236,金融业务许可证号为银金管字B11512900001。
2、公司所属行业性质和业务范围
行业性质：金融业。
经营范围：经中国人民银行批准的商业银行业务。
3、主营业务和提供的劳务
吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融
债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服
务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱业务；外汇存款；外汇贷款；外
汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外
汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客
外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；离岸银行业务；证券投资基金托管业务；全国
社会保障基金托管业务；经中国人民银行批准的其他业务。
二、重要会计政策和会计估计的说明
1、公司目前执行的会计准则和会计制度
会计准则：《企业会计准则》及相关的具体会计准则；
会计制度：《金融企业会计制度》。
2、会计年度：公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币：人民币；对外币采用分账制核算，以原币记账。
4、记账基础：权责发生制； 计价原则：历史成本。
5、外币业务折算方法
由于本公司对各币种采用分账制核算，外币业务发生时均以原币记账，因此无外币
业务的折算问题。
6、外币报表的折算方法
平时将所有资产负债表和利润表项目按上年末决算牌价折算成人民币；年末将所有
资产负债表和利润表项目按年末外汇市场汇价作为决算牌价折算成人民币，各年度汇率
变动影响作为各报表项目中的汇率变动影响反映，其差额转入“汇兑损益”。
7、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
根据银行业的特点，本公司的现金等价物包括存放中央银行备付金、活期存放同业
款项和合同期限在三个月以内的拆放同业。
二、重要会计政策和会计估计的说明（续）
8、贷款种类和范围
（1）短期及中长期贷款的分类依据
按贷款的发放期限之长短确定。凡合同期限在1年以内（含1年）的贷款作为短期
贷款，合同期限在1-5年（含5年）的贷款作为中期贷款，合同期限在5年以上的贷款作
为长期贷款。
（2）逾期贷款的划分依据
系指贷款本金逾期90天以内的没有收回的贷款和透支及垫款。
（3）非应计贷款的划分依据和会计处理方法
系指贷款本金或利息逾期达到或超过90天没有收回的贷款和透支及垫款。非应计贷
款不计提应计利息。
（4）自营贷款与委托贷款划分依据
自营贷款系指本公司自主发放并承担风险，并由本公司收取本金和利息的贷款，委
托贷款系指由委托人提供资金，由本公司根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期
限、利率等而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本公司发
放委托贷款时，只收取手续费，不代垫资金。
本公司将自营贷款作为本公司信贷资产于表内反映，而委托贷款则于表外反映。
9、计提贷款损失准备的范围和方法
（1）呆账的确认标准
本公司经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，凡符合下列条件之
一，造成本公司确实无法收回的债权及股权列为呆账：
A：借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，
本公司对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
二、重要会计政策和会计估计的说明（续）
9、计提贷款损失准备的范围和方法（续）
（1）呆账的确认标准（续）
B：借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡
，本公司依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
C：借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者
以保险赔偿后，确实无力偿还的部分或全部债务，本公司对其财产进行清偿和对担保人
进行追偿后，未能收回的债权；
D：借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被
县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，本公司对
借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
E：借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承
担者，本公司经追偿后确实无法收回的债权；
F：由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本公司诉诸法律，经法院对借款人和
担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行或终止执行后，
本公司仍无法收回的债权；
G：开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款和银行卡发生透支时，凡申
请人、持卡人和保证人由于上述A至F的原因，无法偿还垫款及透支款，本公司经追偿后
仍无法收回的垫款和透支；
H：按照国家法律法规规定具有投资权的本公司的对外投资，由于被投资企业依法
宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格的，本公司经清算和追偿后仍无法收回的股权
；
I：经国务院专案批准核销的债权；
以上确实不能收回的呆账，报经董事会/股东大会批准后作为呆账核销。
（2）贷款损失的核算方法：备抵法
贷款损失准备计提范围为本公司承担风险和损失的贷款（含抵押、质押、保证、信
用贷款）、银行卡透支、贴现、信用垫款（如银行承兑汇票垫款、担保垫款、信用证垫
款等）、进出口押汇、应收账款保理等表内外信贷资产。
9、计提贷款损失准备的范围和方法（续）
（2）贷款损失的核算方法：备抵法（续）
二、重要会计政策和会计估计的说明（续）
贷款损失准备计提方法：以本公司上述表内外信贷资产按风险分类（五级分类）的
结果为基础，结合实际情况，如对借款人还款能力、财务状况、抵押担保充分性等的评
价，充分评估可能存在的损失，分析确定各类信贷资产应计提损失准备总额。其中，按
计提贷款损失准备的表内信贷资产余额1%部分作普通准备反映，超出部分作专项准备反
映。
对由本公司转贷并承担对外还款责任的国外贷款，也计提贷款损失准备。
对本公司不承担风险的委托贷款等，则不计提贷款损失准备。
提取的贷款损失准备计入当期损益，发生贷款损失，冲减已计提的贷款损失准备。
已核销的贷款损失以后又收回的，其冲减的贷款损失准备则予以转回。
10、坏账损失的核算方法
（1）坏账的确认标准
凡符合下列条件之一，造成本公司不能按期收回的其他应收款和其他流动性资产可
以列作坏账：
A：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；
B：因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项；
C：挂账时间在3年以上仍无法收回的应收款项；
以上确实不能收回的应收款项，报经董事会/股东大会批准后作为坏账核销。
（2）坏账准备的具体核算方法：备抵法，其中：
A：应收利息：因本公司期末应收贷款利息的账龄均为90天以内，超过90天的均已
转表外，因此不计提坏账准备；因本公司应收贷款、拆放和投资利息均为按协议约定计
提，期后应收未收贷款/拆放利息账龄均为90天以内，超过90天的余额均已转表外，因
此不计提坏账准备。10、坏账损失的核算方法（续）
（2）坏账准备的具体核算方法（续）
B：其他应收款项：按个别认定计提坏账准备；
C：其他流动性资产：包括拆出资金等，按个别认定计提坏账准备。
二、重要会计政策和会计估计的说明（续）
在确定坏账准备的计提比例时，本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况
和现金流量等相关信息予以合理估计。
提取的坏账准备计入当期损益，发生坏账损失，冲减已计提的坏账准备。已核销的
坏账损失以后又收回的，其冲减的坏账准备则予以转回。
11、回售资产（贷款、证券、票据）核算方法
买入返售贷款、证券/卖出回购贷款、证券款按实际成本入账，并按受益时间平均
确认利息收支；买入返售票据/卖出回购票据款按票面面值入账，并将其与实际资金收
付款的差额按受益期间平均确认利息收支。
12、短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价；在转让或到期兑付时确认投资收益。期末按成
本与市价孰低法计价。
13、长期投资核算方法
（1）长期债权投资的计价及收益确认方法
按其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款（扣除支付的税金、手续费等各
项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，经调整溢（折）
价摊销额后，计入投资收益。
（2）长期债券投资溢价和折价的摊销方法
在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销
。
二、重要会计政策和会计估计的说明（续）
13、长期投资核算方法（续）
（3）长期股权投资的核算方法
长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。
长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。
本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本
法核算；投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采
用权益法核算。
（4）长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法
本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其
可收回价值低于长期股权投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不
能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
预计的长期投资减值损失计入当期损益。
14、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
（1）固定资产的标准
固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经
营管理而持有；②使用期限超过1年；③单位价值较高。具体标准为：①使用期限超过
一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具
、工具等；②单位价值在2,000元以上，并且使用期超过2年的，不属于生产、经营主要
设备的物品。
（2）固定资产分类
房屋建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电子设备、办公设备
、固定资产改良支出；
二、重要会计政策和会计估计的说明（续）
14、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法（续）
（3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法
固定资产按实际成本或确定的价值入账。每年末/中期报告期终了，对固定资产逐
项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损
益。固定资产减值准备按单项资产计提；
（4）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年
限扣除残值（原值的3%，但不包括固定资产改良支出）制定其折旧率。各类固定资产折
旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋、建筑物 30年 3.23%
运输工具 5年 19.4%
大型电子计算机 5年 19.4%
一般电子计算机 3年 32.33%
电器设备 5年 19.4%
办公设备 5年 19.4%
固定资产改良支出 受益期限 10-33.33%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值,以及尚可
使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢
复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法,按照固定资产价值恢复后的账面价值
,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
15、在建工程核算方法
在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本
确认为固定资产。每年末或中期报告期终了，对在建工程进行逐项检查，如果有证据表
明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。
二、重要会计政策和会计估计的说明（续）
16、无形资产计价、摊销和无形资产减值准备计提方法
（1）无形资产的计价方法：按购入时实际支付的价款计价；
（2）无形资产的摊销方法和年限：直线法，摊销年限如下；
A：房屋使用权从购入月份起按实际可使用年限平均摊销，实际可使用年限超过30
年的按30年摊销；
B：土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销；
C：特许经营权从收购完成当月起按5年平均摊销；
D：软件从购入月份起按3年平均摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：于每年年末或中期报告期终了，
检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面
价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。
17、长期待摊费用的摊销方法和摊销年限
（1）各分支行开办费按实际发生额入账，自其营业的当月一次性记入损益；
（2）租赁费按实际租赁期限平均摊销。
18、待处理抵债资产的计价方法
（1）待处理抵债资产的计价
按贷款/拆放本金和表内应收利息余额，加上所支付的相关税费（或减去所收到的
补价并加上所确认的收益）作为待处理抵债资产的入账价值；同时，将已经计提的相关
贷款损失准备/坏账准备转入抵债资产减值准备中；
（2）抵债资产减值准备的确认标准、计提方法
每年末/中期报告期终了，对待处理抵债资产逐项进行检查，对可收回金额低于其
账面价值与已转入相关准备金孰高计提抵债资产减值准备，计入当期损益。
二、重要会计政策和会计估计的说明（续）
19、长期应付款的计价方法
次级定期债务指固定期限在5年以上，不用于弥补本公司日常经营损失（本公司倒
闭或清算除外），且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的本公司债务。在不超
过本公司核心资本50%的范围内，该项债务可计入本公司附属资本。次级定期债务按照
实际收到的金额计入“长期应付款”中，到期支付时冲减“长期应付款”。
20、债务重组中取得非现金资产的计价方法
各项资产涉及债务重组的，本公司作为债权人所收到的非现金资产，按照重组债权
的账面价值计价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非现金资产的公允价值占非现金
资产公允价值总额的比例，对重组债权的账面价值进行分配，以确定各项非现金资产的
入账价值。
21、非货币性交易中换入资产的计价方法
各项资产涉及非货币性交易的，以换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费，
加上所支付的补价（或减去所收到的补价并加上所确认的收益）作为换入资产的入账价
值。如果同时换入多项资产，则按换入各项资产的公允价值与换入资产公允价值总额的
比例，对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行分配，以确定各项换入资产
的入账价值。
22、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动取得的收入所采用的确认方
法
（1）利息收入
利息收入、金融企业往来收入等，按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确认利
息收入。另外根据自2002年1月1日开始施行的《金融企业会计制度》，本公司发放的贷
款，应按期计提利息并确认收入。发放贷款到期（含展期，下同）90天后尚未收回的，
其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算，原在表内反映的应计利息同时冲销
当期损益，转入表外核算；已计提的贷款应收利息，在逾期90天后仍未收到的，冲减原
已计入损益的利息收入，转作表外核算，同时该笔贷款转作非应计贷款，以后每期计息
均在表外核算，不确认为当期收益；
22、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动取得的收入所采用的确认方
法（续）
二、重要会计政策和会计估计的说明（续）
（2）中间业务收入
包括手续费收入、担保收入等，在交易已经完成，实际收到款项时确认中间业务收
入；
（3）汇兑收益
在交易已经完成，实际收到款项时确认汇兑收益；
（4）其他营业收入
包括债券买卖收入和其他非中间业务收入，均在实际收到款项时确认收入。
23、利息支出确认原则
按权责发生制原则确认。其中：活期存款、同业存放款按季结息，活期储蓄存款按
季计息，定期存款按存入日利率、定期储蓄存款按存单利率、协议存款等按合同利率按
季计息，卖出回购资产款等附息负债按合同利率按季计息。
24、所得税的会计处理方法：纳税影响会计法的债务法。
25、衍生金融工具计价方法、损益确认方法
（1）衍生金融工具计价方法：本公司衍生金融工具除代客买卖外主要用于套期保
值目的。为降低与客户进行交易带来的市场风险，本公司与第三者签订背靠背式的合约
，有效转移了本公司在合同上的市场风险。衍生金融工具按实际收付金额计价，并在资
产负债表外披露其名义价值和公允价值；
（2）衍生金融工具损益确认方法：待正式交割时确认损益；
（3）本公司确认套期保值的标准为：按本公司资产负债管理的要求，对外汇金融
资产在汇率、利率、期限等上的不匹配进行套期保值。
26、合并会计报表编制方法
因本公司是商业银行，根据1995年5月10日开始执行的《中华人民共和国商业银行
法》，本公司不得对境内的非银行金融机构和企业进行投资，在报告期内本公司无控股
的子公司，因此未编制合并会计报表。
三、税项
税／费种 计提税／费依据 税／费率
营业税 营业收入-金融机构往来收入 5%
城建税 营业税 7%
教育费附加 营业税 3%
所得税 应纳税所得额 33%
四、会计报表主要项目注释
1、库存现金
币种 2004-12-31 2003-12-31
人民币 1,104,727 821,446
外币折人民币 361,829 260,384
合计 1,466,556 1,081,830
2、存放中央银行款项
性质 2004-12-31 2003-12-31
缴存准备金（注） 23,103,478 17,578,900
备付金 46,975,685 20,253,284
缴存央行财政性存款 45,943 29,477
合计 70,125,106 37,861,661
注：人民币系根据中国人民银行规定人民币准备金余额不得低于期末各项人民币存
款的7.5%计算得出（根据中国人民银行2004年4月《关于提高存款准备金率的通知》，
4月25日起上海浦东发展银行人民币存款执行7.5%的存款准备金率）；外币系按期末各
项外币存款的2%缴存人民银行金额。
3、存放同业款项
性质 2004-12-31 2003-12-31
存放境内同业 3,232,945 2,817,870
存放境外同业（注） 1,407,409 2,810,068
合计 4,640,354 5,627,938
注：其中结构性存款期末余额为人民币669,569千元。所谓结构性存款系在一般的
存款中嵌入利率期权或预付期权等衍生金融工具。
四、会计报表主要项目注释（续）
4、拆放同业
性质 2004-12-31 2003-12-31
拆放境内银行 2,068,975 1,634,150
拆放境外银行 6,372,378 5,459,327
拆放境内金融性公司(注) 305,976 825,619
合计 8,747,329 7,919,096
减：坏账准备 98,744 55,776
拆放同业净额 8,648,585 7,863,320
注：期末拆放境内金融性公司中有人民币305,976千元已逾期，已计提相应的坏账
准备。
5、贴现
性质 2004-12-31 2003-12-31
银行承兑汇票贴现 20,616,102 22,014,553
商业承兑汇票贴现 3,586,438 4,980,794
买入外币票据 164,282 26,022
应收账款保理 335,456 813,933
合计 24,702,278 27,835,302
6、应收利息
（1）应收表内利息
性质 2004-12-31 2003-12-31
应收贷款利息 260,728 164,392
应收拆放利息 4,838 1,902
应收买入返售资产利息 2,398 1,843
债券投资年收息部分应收利息 515,763 479,889
合计 783,727 648,026
注：期末应收利息中除应收未收贷款利息人民币11,210千元逾期，账龄均为90天以
内外，其他均为按权责发生制计提的应计贷款和拆放等资产利息，因此未计提坏账准备
。
（2）应收表外利息
2004-12-31 2003-12-31
应收表外应收未收利息 1,578,456 1,405,157
7、其他应收款
性质 2004-12-31
四、会计报表主要项目注释（续）
1年以下 1-2年
业务周转金 875 -
待划转结算款项 420,361 295
员工住房周转金 407,988 1,070,312
应收浦发大厦合作建房 - -
退款
预付购房及装修款项 278,822 -
其他应收暂付款项 196,370 52,557
合计 1,304,416 1,123,164
2-3年 3年以上
业务周转金 33 -
待划转结算款项 45 -
员工住房周转金 84,837 6,253
应收浦发大厦合作建房 181,228 -
退款
预付购房及装修款项 - -
其他应收暂付款项 22,806 16,885
合计 288,949 23,138
合计 比例
业务周转金 908 0%
待划转结算款项 420,701 15%
员工住房周转金 1,569,390 57%
应收浦发大厦合作建房 181,228 7%
退款
预付购房及装修款项 278,822 10%
其他应收暂付款项 288,618 11%
合计 2,739,667 100%
坏账准备 净值
业务周转金 - 908
待划转结算款项 - 420,701
员工住房周转金 15,647 1,553,743
应收浦发大厦合作建房 - 181,228
退款
预付购房及装修款项 - 278,822
其他应收暂付款项 88,283 200,335
合计 103,930 2,635,737
性质
1年以下 1-2年
业务周转金 10,470 33
待划转结算款项 487,128 522
员工住房周转金 1,070,312 84,837
应收浦发大厦合作建房 - 181,228
退款
预付购房款 196,426 -
其他应收暂付款项 229,302 22,806
合计 1,993,638 289,426
2003-12-31
性质
2-3年 3年以上
业务周转金 209 -
待划转结算款项 65 -
员工住房周转金 6,253 -
应收浦发大厦合作建房 - -
退款
预付购房款 - -
其他应收暂付款项 16,885 -
合计 23,412 -
性质
合计 比例
业务周转金 10,712 0%
待划转结算款项 487,715 21%
员工住房周转金 1,161,402 50%
应收浦发大厦合作建房 181,228 8%
退款
预付购房款 196,426 9%
其他应收暂付款项 268,993 12%
合计 2,306,476 100%
性质
坏账准备 净值
业务周转金 - 10,712
待划转结算款项 - 487,715
员工住房周转金 11,611 1,149,791
应收浦发大厦合作建房 - 181,228
退款
预付购房款 - 196,426
其他应收暂付款项 120,561 148,432
合计 132,172 2,174,304
8、买入返售资产
性质 2004-12-31 2003-12-31
交易对手
其他商业银行 459,960 6,542,595
信用社 384 1,460,049
财务公司 169,000 120,000
买入返售票据合计 629,344 8,122,644
交易对手
中国人民银行 2,000,000 -
其他商业银行 6,332,600 2,400,000
买入返售证券合计 8,332,600 2,400,000
交易对手
其他商业银行 600,000 1,900,000
财务公司 1,000,000 1,200,000
信托投资公司 198,500 438,500
买入返售贷款合计 1,798,500 3,538,500
买入返售资产总计 10,760,444 14,061,144
9、短期投资
四、会计报表主要项目注释（续）
项目 2004-12-31 2003-12-31
成本总额 成本总额
人民币国库券投资 1,588,571 1,918,838
其他人民币金融债券投资 189,718 502,274
短期中央银行票据 6,392,619 4,376,646
外币债券投资 - 1,125,208
合计 8,170,908 7,922,966
注1：本公司持有的人民币国债和其他人民币金融债券投资只能在银行间债券交易
市场中进行交易，由于该市场的债券交易不活跃，没有可以参照的市价可以披露，因此
改按加上该等债券的应计利息因素作为其参考市价，无减值的情况。
注2：期末余额中共有面值人民币1.5亿元的人民币国债已用作证券回购的质押物。
10、短期贷款
项目 2004-12-31 2003-12-31
信用贷款 34,432,122 30,340,532
保证贷款 98,317,692 97,962,223
抵押贷款 37,349,920 25,598,000
质押贷款 19,329,816 10,973,086
合计 189,429,550 164,873,841
11、进出口押汇
项目 2004-12-31 2003-12-31
进口押汇 772,951 1,348,046
出口押汇 997,041 539,615
合计 1,769,992 1,887,661
12、待摊利息
项目 2004-12-31 2003-12-31
待摊卖出回购票据利息 40,353 47,840
待摊转贴现/再贴现利息 195,365 109,872
合计 235,718 157,712
13、一年内到期的长期债券投资
购入 本期截至报告日止
四、会计报表主要项目注释（续）
债券种类 到期日 面值
凭证式国债 2005-02/2005-11 288,581
记账式国债 2005-06/2005-12 3,295,000
国开债券 2005-08/2005-10 660,000
进出口银行债券 2005-04 130,000
98专项国债 2005-05 2,503,040
FRN债券 2005-03/2005-12 441,675
外币其他债券 2005-06/2005-12 547,673
合计 7,865,969
债券种类 成本 年利率
凭证式国债 288,581 2.12-3.14
记账式国债 3,293,514 1.9-5.01
国开债券 647,046 3.26
进出口银行债券 129,776 1.99
98专项国债 2,503,040 6.80
FRN债券 441,077 1.36-3.21
外币其他债券 547,500 1.51-6.50
合计 7,850,534
债券种类 利息 累计应计利息
凭证式国债 15,379 25,712
记账式国债 65,781 -
国开债券 1,304 -
进出口银行债券 2,587 -
98专项国债 170,207 -
FRN债券 10,418 -
外币其他债券 24,908 -
合计 290,584 25,712
债券种类 合计
凭证式国债 314,293
记账式国债 3,293,514
国开债券 647,046
进出口银行债券 129,776
98专项国债 2,503,040
FRN债券 441,077
外币其他债券 547,500
合计 7,876,246
注：期末余额中共有面值人民币3.85亿元的人民币国债已用作证券回购的质押物。
14、中期贷款
性质 2004-12-31 2003-12-31
信用贷款 8,919,373 6,665,063
保证贷款 11,922,128 9,525,327
抵押贷款 15,064,577 8,788,945
质押贷款 1,759,840 1,366,852
合计 37,665,918 26,346,187
15、长期贷款
性质 2004-12-31 2003-12-31
信用贷款 2,030,756 2,000,797
保证贷款 8,390,720 2,887,495
抵押贷款 38,294,943 22,741,476
质押贷款 1,737,808 1,592,400
合计 50,454,227 29,222,168
16、逾期贷款
四、会计报表主要项目注释（续）
性质 2004-12-31 2003-12-31
信用贷款 234,375 112,339
保证贷款 630,480 218,236
抵押贷款 391,582 108,678
质押贷款 667,850 93,049
合计 1,924,287 532,302
注：均系逾期90天以内的贷款和透支及垫款。
17、非应计贷款
性质 2004-12-31
合计 90-180天
信用贷款 270,862 48,382
保证贷款 2,659,455 629,608
抵押贷款 1,890,979 84,070
质押贷款 137,591 88,152
合计 4,958,887 850,212
占总额比例 100.00% 17.14%
性质 2004-12-31
0.5-1年 1-2年
信用贷款 4,457 38,419
保证贷款 466,280 253,288
抵押贷款 256,135 185,565
质押贷款 1,160 47,242
合计 728,032 524,514
占总额比例 14.68% 10.58%
性质 2004-12-31
2-3年 3年以上
信用贷款 22,733 156,871
保证贷款 183,575 1,126,704
抵押贷款 57,771 1,307,438
质押贷款 237 800
合计 264,316 2,591,813
占总额比例 5.33% 52.27%
性质 2003-12-31
合计 90-180天
信用贷款 146,501 353
保证贷款 2,233,016 42,968
抵押贷款 2,000,040 139,677
质押贷款 34,321 7,480
合计 4,413,878 190,478
占总额比例 100.00% 4.32%
性质 2003-12-31
0.5-1年 1-2年
信用贷款 21,136 3,837
保证贷款 189,122 595,211
抵押贷款 30,920 252,768
质押贷款 25,742 299
合计 266,920 852,115
占总额比例 6.05% 19.30%
性质 2003-12-31
2-3年 3年以上
信用贷款 87 121,088
保证贷款 517,201 888,514
抵押贷款 492,322 1,084,353
质押贷款 - 800
合计 1,009,610 2,094,755
占总额比例 22.87% 47.46%
四、会计报表主要项目注释（续）
18、贷款损失准备
项目 普通准备 专项准备 合计
2003-12-31 2,551,113 3,717,092 6,268,205
本期转入 62 6,175 6,237
本期计提 562,271 2,522,254 3,084,525
本期收回 696 68,903 69,599
本期核销 5,091 503,976 509,067
2004-12-31 3,109,051 5,810,448 8,919,499
19、长期债券投资
债券种类 到期日
2001凭证式国债 2006-03/2006-09
2002凭证式国债 2007-03/2007-11
2003凭证式国债 2006-02/2008-09
2004凭证式国债 2007-03/2009-09
696国债 2006-06
99记帐式国债 2006-02/2009-04
2000记帐式国债 2007-08/2010-09
2001记帐式国债 2006-07/2021-10
2002记帐式国债 2007-04/2012-07
2003记帐式国债 2006-06/2013-04
2004记帐式国债 2006-12/2014-08
国家开发银行债券
2006-12/2022-05
进出口银行债券
2006-06/2012-11
建设银行债券
2014-09
中国银行债券 2014-07/2014-11
民生银行债券
2014-11
外币国债
2006-03/2096-01
FRN债券
2006-07/2012-03
外币结构性债券
2003-12/2014-04
外币其他债券
2004-01/2052-12
合计
债券种类 面值
2001凭证式国债 41,354
2002凭证式国债 171,964
2003凭证式国债 373,746
2004凭证式国债 405,038
696国债 200,000
99记帐式国债 1,890,000
2000记帐式国债 2,367,000
2001记帐式国债 6,115,000
2002记帐式国债 2,020,000
2003记帐式国债 3,220,000
2004记帐式国债 4,160,000
国家开发银行债券 6,780,000
进出口银行债券 860,000
建设银行债券 20,000
中国银行债券 20,000
民生银行债券 10,000
外币国债 420,111
FRN债券 289,678
外币结构性债券 108,257
外币其他债券 750,633
合计 30,222,781
债券种类 购入成本
2001凭证式国债 41,355
2002凭证式国债 171,964
2003凭证式国债 373,746
2004凭证式国债 405,039
696国债 224,460
99记帐式国债 1,892,445
2000记帐式国债 2,367,000
2001记帐式国债 6,099,753
2002记帐式国债 2,014,310
2003记帐式国债 3,220,714
2004记帐式国债 4,020,009
国家开发银行债券 6,778,376
进出口银行债券 859,557
建设银行债券 20,000
中国银行债券 20,000
民生银行债券 10,000
外币国债
455,353
FRN债券
289,562
外币结构性债券
108,257
外币其他债券
750,994
合计 30,122,894
债券种类 年利率
2001凭证式国债 3.14
2002凭证式国债 2.29-2.74
2003凭证式国债 2.32-2.63
2004凭证式国债 2.52-3.00
696国债 11.83
99记帐式国债 2.58-4.88
2000记帐式国债 2.45-3.50
2001记帐式国债 2.50-4.69
2002记帐式国债 2.00-2.93
2003记帐式国债 2.32-2.80
2004记帐式国债 2.98-4.86
国家开发银行债券
2.41-4.36
进出口银行债券
2.73-4.22
建设银行债券
4.95
中国银行债券 4.87-4.94
民生银行债券
2.00
外币国债
1.72-9.00
FRN债券
1.46-2.56
外币结构性债券
浮动利率
外币其他债券
1.31-13.00
合计
债券种类 本期利息
2001凭证式国债 1,340
2002凭证式国债 3,827
2003凭证式国债 8,681
2004凭证式国债 4,482
696国债 23,222
99记帐式国债 71,429
2000记帐式国债 62,569
2001记帐式国债 152,935
2002记帐式国债 47,041
2003记帐式国债 82,908
2004记帐式国债 13,634
国家开发银行债券
183,583
进出口银行债券
22,838
建设银行债券
303
中国银行债券 282
民生银行债券 76
外币国债
30,488
FRN债券
7,074
外币结构性债券
-
外币其他债券
37,499
合计 754,211
截至报告日止
债券种类 累计应计利息
2001凭证式国债 4,062
2002凭证式国债 8,621
2003凭证式国债 10,963
2004凭证式国债 4,152
696国债 -
99记帐式国债 -
2000记帐式国债 -
2001记帐式国债 -
2002记帐式国债 -
2003记帐式国债 -
2004记帐式国债 -
国家开发银行债券
-
进出口银行债券
-
建设银行债券
-
中国银行债券 -
民生银行债券 -
外币国债
-
FRN债券
-
外币结构性债券
-
外币其他债券
386
合计 28,184
债券种类 合计
2001凭证式国债 45,417
2002凭证式国债 180,585
2003凭证式国债 384,709
2004凭证式国债 409,191
696国债 224,460
99记帐式国债 1,892,445
2000记帐式国债 2,367,000
2001记帐式国债 6,099,753
2002记帐式国债 2,014,310
2003记帐式国债 3,220,714
2004记帐式国债 4,020,009
国家开发银行债券
6,778,376
进出口银行债券
859,557
建设银行债券
20,000
中国银行债券 20,000
民生银行债券 10,000
外币国债
455,353
FRN债券
289,562
外币结构性债券
108,257
外币其他债券
751,380
合计 30,151,078
注1：期末余额中共有面值人民币17.12亿元的人民币国债已用作证券回购的质押物
。
注2：结构性债券为其他金融机构发行的嵌入了利率、期权等衍生金融工具的债券
。
20、长期股权投资
四、会计报表主要项目注释（续）
（1）明细内容如下：
2004-12-31
项目 原值 长期投资
净值
减值准备
无重大影响 452,620 4,559 448,061
2003-12-31
项目 原值 长期投资
净值
减值准备
无重大影响 452,622 4,559 448,063
（2）持股比例在20%以下，及虽在20%(含20%)以上，但对其没有重大影响的被投资
单位有：
被投资单位名称 投资期限 本公司持股比例
华一银行 30年 10%
申联国际投资有限公司 无 16.5%
中国银联股份有限公司 无 4.85%
合计
被投资单位名称 2004-12-31 2003-12-31
华一银行 84,317 84,319
申联国际投资有限公司 288,303 288,303
中国银联股份有限公司 80,000 80,000
合计 452,620 452,622
（3）长期投资减值准备：系按上述长期股权投资原始出资额的1%计提。
2004-12-31 2003-12-31
长期投资减值准备 4,559 4,559
21、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
原值
资产类别
2003-12-31 本期增加
房屋、建筑物 3,598,887 525,341
运输工具 209,526 19,991
电子计算机 976,519 265,024
电器设备 90,627 19,227
办公设备 101,218 27,642
固定资产改良支出 781,575 156,000
合计 5,758,352 1,013,225
资产类别 原值
本期减少 2004-12-31
房屋、建筑物 5,158 4,119,070
运输工具 24,148 205,369
电子计算机 49,559 1,191,984
电器设备 8,562 101,292
办公设备 8,152 120,708
固定资产改良支出 22,623 914,952
合计 118,202 6,653,375
21、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备（续）
四、会计报表主要项目注释（续）
累计折旧
资产类别
2003-12-31 本期增加
房屋、建筑物 401,636 117,997
运输工具 139,951 25,155
电子计算机 569,910 203,720
电器设备 56,503 12,225
办公设备 48,639 17,399
固定资产改良支出 389,101 132,897
合计 1,605,740 509,393
资产类别 累计折旧
本期减少 2004-12-31
房屋、建筑物 668 518,965
运输工具 21,141 143,965
电子计算机 47,273 726,357
电器设备 8,261 60,467
办公设备 7,721 58,317
固定资产改良支出 10,607 511,391
合计 95,671 2,019,462
固定资产净值和净额
资产类别
2003-12-31 2004-12-31
房屋、建筑物 3,197,251 3,600,105
运输工具 69,575 61,404
电子计算机 406,609 465,627
电器设备 34,124 40,825
公办公设备 52,579 62,391
定固定资产改良支出 392,474 403,561
合计 4,152,612 4,633,913
注1：其中在建工程本期转入数为人民币125,269千元;
注2：本公司因无固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。
注3：固定资产及累计折旧本期增减变动原因分析
a.固定资产原值：
期初数 5,758,352
本期增加： -
外购 887,956
自行建造（在建工程转入） 125,269
本期增加小计 1,013,225
本期减少：报废和出售 118,202
期末数 6,653,375
21、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备（续）
b.累计折旧：
四、会计报表主要项目注释（续）
期初数 1,605,740
本期增加：计提 509,393
本期减少：报废和出售 95,671
期末数 2,019,462
22、在建工程
工程投入
工程项目名称 预算数 量占预算 资金来源
比例
重庆分行大楼 55,000 100% 自筹
杭州分行绍兴支行营业用房 30,000 100% 自筹
信息中心 170,000 100% 自筹
628项目 134,120 66% 自筹
其他 26,877 - 自筹
合计 415,997
工程项目名称 2003-12-31 本期增加
重庆分行大楼 55,085 484
杭州分行绍兴支行营业用房 - 30,840
信息中心 140,300 141,352
628项目 49,645 39,244
其他 20,967 5,486
合计 265,997 217,406
工程项目名称 本期减少 2004-12-31
重庆分行大楼 55,569 -
杭州分行绍兴支行营业用房 30,840 -
信息中心 - 281,652
628项目 68,949 19,940
其他 20,869 5,584
合计 176,227 307,176
注1：在建工程中无利息资本化支出；
注2：本公司无在建工程减值情况，故未计提在建工程减值准备；
注3：其中本期转入固定资产数为人民币125,269千元。
23、无形资产
类别 取得方式 原值
房屋使用权 外购 165,339
特许经营权 外购 38,411
土地使用权 外购 36,100
软件 外购 74,904
其他 外购 1,763
合计 316,517
类别 2003-12-31 本期增加额
房屋使用权 132,145 -
特许经营权 23,413 -
土地使用权 32,707 -
软件 13,970 50,957
其他 810 713
合计 203,045 51,670
类别 本期摊销额 累计摊销额
房屋使用权 8,197 41,391
特许经营权 7,679 22,677
土地使用权 787 4,180
软件 26,866 36,843
其他 219 459
合计 43,748 105,550
类别 2004-12-31 剩余摊销年限
房屋使用权 123,948 20-25.5
特许经营权 15,734 2.5
土地使用权 31,920 43-44
软件 38,061 1-3
其他 1,304 3-4
合计 210,967
注：本公司无无形资产减值情况，故未计提无形资产减值准备。
四、会计报表主要项目注释（续）
24、长期待摊费用
项目 原始发生额 2003-12-31
租赁费 25,192 3,495
其他 16,703 8,750
合计 41,895 12,245
项目 本期增加额 本期减少
租赁费 5,076 -
其他 5,525 2,695
合计 10,601 2,695
项目 本期摊销额 累计摊销额
租赁费 2,974 19,595
其他 10,663 15,786
合计 13,637 35,381
项目 2004-12-31 剩余摊销年限
租赁费 5,597 0.5-9
其他 917 0.5-5
合计 6,514
25、待处理抵债资产
2004-12-31
内容
原始成本 减值准备 净值
房地产 450,508 231,922 218,586
法人股 876 482 394
其他 6,909 3,569 3,340
合计 458,293 235,973 222,320
2003-12-31
内容
原始成本 减值准备 净值
房地产 469,545 224,327 245,218
法人股 4,900 530 4,370
其他 11,690 5,638 6,052
合计 486,135 230,495 255,640
26、其他长期资产
内容 2004-12-31 2003-12-31
银团集中贷款 - 447,313
长期应收利息 - 141,444
其他委托代理业务占款 57 58
合计 57 588,815
27、递延税款借项
内容 2003-12-31 本期增加
贷款呆账准备 1,594,395 853,627
坏账准备 61,869 36,560
抵债资产损失准备 76,064 1,807
开办费摊销 7,580 2,321
固定资产折旧 - 876
长期资产摊销 4,286 930
合计 1,744,194 896,121
内容 本期转销 2004-12-31
贷款呆账准备 385,347 2,062,675
坏账准备 26,298 72,131
抵债资产损失准备 - 77,871
开办费摊销 4,307 5,594
固定资产折旧 51 825
长期资产摊销 1,141 4,075
合计 417,144 2,223,171
注：递延税款借项系根据本公司会计政策，按照风险分类的结果计提贷款呆账准备
金、个别认定结果计提的坏账准备、抵债资产减值准备以及在开办费转销方面计算的所
得税费用与按税法规定的应纳所得税额之间的时间性差异。
四、会计报表主要项目注释（续）
28、同业存款
性质 2004-12-31 2003-12-31
银行同业 4,051,707 2,969,376
证券公司 7,621,023 8,111,020
其他非银行金融机构 5,784,249 5,199,859
合计 17,456,979 16,280,255
29、同业拆入
拆入对象 2004-12-31 2003-12-31
境内同业拆入 1,592,691 2,600,000
境外同业拆入 413,825 455,379
合计 2,006,516 3,055,379
30、存入短期保证金
款项内容 2004-12-31 2003-12-31
承兑汇票保证金 52,529,308 49,400,498
信用证开证保证金 2,680,317 2,178,786
开出保函保证金 1,676,378 1,634,805
外币质押人民币贷款保证金 1,662,889 859,243
其他 2,185,697 1,690,218
合计 60,734,589 55,763,550
31、卖出回购资产款
性质 2004-12-31 2003-12-31
交易对手
中国人民银行 - 546,969
其他商业银行 6,070,298 4,337,753
财务公司 60,000 -
信用社 - 807,900
信托投资公司 - 150,000
卖出回购票据合计 6,130,298 5,842,622
四、会计报表主要项目注释（续）
31、卖出回购资产款（续）
性质 2004-12-31 2003-12-31
交易对手
卖出回购证券-其他商业银行 2,135,200 3,428,500
交易对手
卖出回购贷款-信托投资公司 32,350 -
卖出回购资产款总计 8,297,848 9,271,122
32、委托资金
2004-12-31 2003-12-31
（1）委托存款
委托存款 17,453,897 11,029,889
减：委托贷款 17,430,508 10,916,082
委托资金净额 23,389 113,807
（2）托管证券投资基金
截至2004年12月31日，本公司托管的证券投资基金有国泰基金管理有限公司管理的
国泰金龙系列证券投资基金、天治基金管理有限公司管理的天治财富增长证券投资基金
和嘉实基金管理有限公司管理的浦安保本证券投资基金。
33、应交税金
税种/费种 2004-12-31 2003-12-31
营业税 231,505 184,630
城建税 15,155 12,286
所得税（注） 1,483,858 1,120,982
教育费附加 8,196 6,670
其他 1,399 2,234
合计 1,740,113 1,326,802
注：本公司各异地分支行均在当地独立纳税，其中所得税为预缴60%，并在年末汇
总总行集中汇算清缴，所得税适用税率为33%。另外，深圳分行所得税率为15%，全行汇
总时补缴18%的差额。
34、应付股利
四、会计报表主要项目注释（续）
项目 2004-12-31 2003-12-31
未付出的以前年度股利 14,834 14,985
35、其他应付款
项目 2004-12-31 2003-12-31
本票 2,607,859 1,389,164
待划转结算款项 1,616,086 592,394
待划转暂收款 202,751 328,675
其他 1,880,208 1,170,603
合计 6,306,904 3,480,836
注：其中无应付给持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
36、递延收益
项目 2004-12-31 2003-12-31
待摊贴现利息 461,982 316,047
待摊买入返售票据利息收入 4,068 44,164
待摊保理利息收入 13,007 4,277
其他 887 -
合计 479,944 364,488
37、其他流动负债
项目 2004-12-31 2003-12-31
代理基金业务款项 2,027 1,734
待解付社会保险资金 - 130,925
代理买卖贵金属款项 28 154
其他 51,955 170
合计 54,010 132,983
四、会计报表主要项目注释（续）
38、存入长期保证金
项目 2004-12-31 2003-12-31
信用证开证保证金 971,511 176,928
开出保函保证金 392,915 76,539
其他 836,435 754,436
合计 2,200,861 1,007,903
39、长期应付款
项目 2004-12-31 2003-12-31
次级定期债务 6,000,000 -
注：根据中国银行业监督管理委员会有关批复，本公司与中国人寿保险(集团)有限
公司、中国人寿保险股份有限公司等8家机构分别签订了总额为60亿元人民币的次级定
期债务合同，本次次级定期债务发行期限为5年零1个月，利率为浮动利率，初始利率为
4.60%，每年付息一次。至2004年6月9日，60亿元次级定期债务资金已全额划入本公司
账户，本次次级定期债务募集完毕。根据有关规定，60亿元次级定期债务全部计入本公
司附属资本。
40、其他长期负债
性质 2004-12-31 2003-12-31
汇理财 480,197 -
银团集中贷款资金 - 447,313
其他委托代理业务资金 274,631 210,737
合计 754,828 658,050
注：余额均系投资者购买嵌入利率期权或预付期权等衍生金融工具之结构性产品款
项。
四、会计报表主要项目注释（续）
41、股本
2003-12-31 比例
一、尚未上市流通股份
1.发起人股份 1,111,200 28.38%
其中：
(1)国家拥有股份 - -
(2)境内法人持有股份 1,111,200 28.38%
(3)境外法人持有股份 - -
(4)其 他 - -
2.募集法人股份 1,903,800 48.63%
(1)国家拥有股份 279,660 7.14%
(2)境内法人持有股份 1,443,390 36.87%
(3)境外法人持有股份 180,750 4.62%
3.内部职工股 - -
4.优先股或其他 - -
未上市流通股份合计 3,015,000 77.01%
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 900,000 22.99%
2.境内上市的外资股 - -
3.境外上市的外资股 - -
4.其 他 - -
已上市流通股份合计 900,000 22.99%
三、股份总数 3,915,000 100.00%
本期增减数 2004-12-31
一、尚未上市流通股份
1.发起人股份 -50,000 1,061,200
其中：
(1)国家拥有股份 -
(2)境内法人持有股份 -50,000 1,061,200
(3)境外法人持有股份 -
(4)其 他 -
2.募集法人股份 50,000 1,953,800
(1)国家拥有股份 97,500 377,160
(2)境内法人持有股份 -47,500 1,395,890
(3)境外法人持有股份 180,750
3.内部职工股 -
4.优先股或其他 -
未上市流通股份合计 3,015,000
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 900,000
2.境内上市的外资股 -
3.境外上市的外资股 -
4.其 他 -
已上市流通股份合计 900,000
三、股份总数 3,915,000
比例
一、尚未上市流通股份
1.发起人股份 27.11%
其中：
(1)国家拥有股份 -
(2)境内法人持有股份 27.11%
(3)境外法人持有股份 -
(4)其他 -
2.募集法人股份 49.90%
(1)国家拥有股份 9.63%
(2)境内法人持有股份 35.65%
(3)境外法人持有股份 4.62%
3.内部职工股 -
4.优先股或其他 -
未上市流通股份合计 77.01%
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 22.99%
2.境内上市的外资股 -
3.境外上市的外资股 -
4.其他 -
已上市流通股份合计 22.99%
三、股份总数 100.00%
注：持有公司股份5%以上的股东本期转让情况如下：
上海国际集团有限公司、上海国际信托投资有限公司、上海国鑫投资发展有限公司
与有关各方签订了《股权转让协议》，上海国际集团有限公司受让本公司股份14,400万
股、上海国际信托投资有限公司受让本公司股份2,250万股、上海国鑫投资发展有限公
司受让本公司股份4,850万股。本次股份变动后，上海国际集团有限公司增加股份14,4
00万股，上海国际信托投资有限公司增加股份2,250万股，上海国鑫投资发展有限公司
增加股份4,850万股，总计持股变动数量为21,500万股，持股变动比例为5.49%。持股变
更后上海国际集团有限公司受让的股份中，10,500万股由国有法人股转为国家股，750
万股由国家股转为国有法人股，其余股权性质未变动。
42、资本公积
项目 股本溢价 其他资本公积
转入
2003年12月31日余额 4,847,825 21,726
本期增减数 - -
2004年12月31日余额 4,847,825 21,726
项目 被投资单位外币 余额
资本折算差额
2003年12月31日余额 -155 4,869,396
本期增减数 - -
2004年12月31日余额 -155 4,869,396
43、盈余公积
四、会计报表主要项目注释（续）
项目 法定盈余公积 公益金
2003年12月31日余额 591,566 473,598
本期增加数 193,003 193,003
2004年12月31日余额 784,569 666,601
项目 任意盈余公积 合计
2003年12月31日余额 527,437 1,592,601
本期增加数 193,003 579,009
2004年12月31日余额 720,440 2,171,610
44、一般准备
2003-12-31 本期增加 2004-12-31
一般准备 1,150,000 850,000 2,000,000
45、未分配利润
项目 金额
2003年年报所披露的年末未分配利润余额 483,926
加：2004年度净利润 1,930,031
减：提取法定盈余公积 193,003
提取法定公益金 193,003
提取一般准备 850,000
提取任意盈余公积 193,003
应付2003年度普通股股利 430,650
2004年12月31日未分配利润余额 554,298
注：2004年度利润分配情况
根据上海浦东发展银行股份有限公司第二届第十七次董事会会议决议，决定2004年
度预分方案如下：按当年度的税后利润10%、10%、10%分别提取法定盈余公积、法定公
益金、任意盈余公积，提取一般准备人民币8.5亿元，按年末股本39.15亿股分配普通股
股利0.12元/股。上述预分配方案尚待股东大会批准，因此待分配2004年度股利尚包括
在2004年末的未分配利润中。
46、分部报表
地区 营业收入 2004年度发生额
金额 比例(%)
上海市 4,641,837 27.70
浙江省 2,754,070 16.43
北京市 1,248,698 7.45
江苏省 1,668,499 9.95
广东省 1,550,392 9.25
中国境内其他地区 4,864,529 29.02
离岸业务 32,964 0.20
合计 16,760,989 100.00
地区 营业收入 2003年度发生额
金额 比例(%)
上海市 3,750,519 31.18
浙江省 1,863,842 15.50
北京市 893,831 7.43
江苏省 1,121,702 9.33
广东省 1,221,861 10.16
中国境内其他地区 3,160,544 26.28
离岸业务 14,938 0.12
合计 12,027,237 100.00
47、投资收益
四、会计报表主要项目注释（续）
项目内容 债券投资收益 股权投资收益
短期投资 235,408 -
长期投资 1,205,171 15,348
2004年度 1,440,579 15,348
短期投资 388,626 -
长期投资 1,067,320 15,373
2003年度 1,455,946 15,373
项目内容 合计
短期投资 235,408
长期投资 1,220,519
2004年度 1,455,927
短期投资 388,626
长期投资 1,082,693
2003年度 1,471,319
48、营业税金及附加
项目内容 2004年度 2003年度
营业税 741,367 540,299
城建税 49,686 36,069
教育费附加 27,001 19,408
合计 818,054 595,776
注：计缴标准请参见注释三
49、营业外收入
项目内容 2004年度 2003年度
抵债资产处置收入 - 98
结算罚款收入 1,207 494
固定资产盘盈和出售净收益 15,569 2,794
其他 29,772 11,494
合计 46,548 14,880
四、会计报表主要项目注释（续）
50、资产损失准备
项目内容 2004年度 2003年度
贷款损失准备 3,084,525 2,087,000
坏账准备 50,629 78,912
抵债资产减值准备 2,567 84,806
合计 3,137,721 2,250,718
51、表外负债
项目内容 2004-12-31 2003-12-31
银行承兑汇票 95,134,461 94,949,445
应付承兑汇票 4,345,235 2,404,371
融资保函 2,072,132 2,459,288
非融资保函 10,345,439 6,301,286
开出信用证 9,108,020 7,778,741
再贴现 10,398 3,296,629
转贴现 28,351,671 14,403,989
截至2004年12月31日，本公司为《嘉实浦安保本混合型开放式证券投资基金合同》
项下的基金管理人保本义务的保证人。
52、衍生金融工具
项目内容 2004-12-31 2003-12-31
衍生金融工具名义价值 2,349,745 2,006,697
衍生金融工具公允价值 68,476 109,574
其中：金融资产 72,412 92,268
金融负债 140,888 201,842
53、金融工具的风险头寸
（1）信贷风险
信贷风险是交易对手或债务人违约的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区
中,信贷风险则较大。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同
样的经济发展影响,最终影响到还款能力。
信贷风险的集中:当一定数量的客户在进行相同的经营活动时,或处于相同的地理位
置上或其行业具有相似的经济特性致使其完成合约的能力会受到同一经济变化的影响。
信贷风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
四、会计报表主要项目注释（续）
53、金融工具的风险头寸（续）
（1）信贷风险（续）
本公司的营业范围仅限于中国境内,但由于中国广大的地域分布,每一地区的经济发
展均有其各自的独特性。因此，每个地区有其不同的风险。
A.表内资产
a.贷款余额按行业分类列示如下：
行业 2004-12-31 比例(%)
农、林、牧、渔业 2,717,711 0.87
采掘业 2,617,220 0.84
制造业 94,041,934 30.25
电力、煤气及水的生产和供应业 12,958,882 4.17
建筑业 11,127,127 3.58
地质勘查业、水利管理业 9,621,220 3.10
交通运输、仓储及邮电通信业 17,757,438 5.71
批发和零售贸易、餐饮业 37,614,256 12.10
金融、保险业 2,780,000 0.89
房地产业 37,148,210 11.95
社会服务业 17,702,776 5.69
卫生、体育和社会福利业 503,840 0.16
教育/文化及广播电影电视业 5,344,811 1.72
科学研究和综合技术服务业 1,188,950 0.38
其他,包括综合性企业及与政府有关
联的机构 57,780,765 18.59
合计 310,905,140 100.00
减：贷款呆账准备 8,919,499
贷款净余额 301,985,641
行业 2003-12-31 比例(%)
农、林、牧、渔业 4,129,282 1.62
采掘业 2,022,450 0.79
制造业 76,948,141 30.17
电力、煤气及水的生产和供应业 9,710,820 3.81
建筑业 9,031,258 3.54
地质勘查业、水利管理业 9,491,750 3.72
交通运输、仓储及邮电通信业 14,399,520 5.64
批发和零售贸易、餐饮业 35,346,714 13.86
金融、保险业 2,813,809 1.10
房地产业 29,472,825 11.55
社会服务业 16,308,094 6.39
卫生、体育和社会福利业 1,085,191 0.43
教育/文化及广播电影电视业 4,745,034 1.86
科学研究和综合技术服务业 1,413,121 0.55
其他,包括综合性企业及与政府有关
联的机构 38,193,330 14.97
合计 255,111,339 100.00
减：贷款呆账准备 6,268,205
贷款净余额 248,843,134
四、会计报表主要项目注释（续）
53、金融工具的风险头寸（续）
（1）信贷风险（续）
A.表内资产（续）
b.贷款集中地区如下：
2004-12-31
地区
金额 比例(%)
上海市 74,252,302 23.88
北京市 23,683,573 7.62
江苏省 31,882,930 10.26
浙江省 50,644,301 16.29
广东省 28,578,005 9.19
中国境内其他地区 100,859,021 32.44
离岸业务 1,005,008 0.32
合计 310,905,140 100.00
减：贷款呆账准备 8,919,499
贷款净余额 301,985,641
2003-12-31
地区
金额 比例(%)
上海市 67,920,534 26.62
北京市 20,737,650 8.13
江苏省 26,756,471 10.49
浙江省 41,065,954 16.10
广东省 22,400,560 8.78
中国境内其他地区 75,447,214 29.57
离岸业务 782,956 0.31
合计 255,111,339 100.00
减：贷款呆账准备 6,268,205
贷款净余额 248,843,134
B.衍生金融工具
本公司所有的金融衍生工具合同均由本公司总行在上海交易,其信贷风险在于交易
对方能否按合同条款及时付款,其公允价值是相应的资产进行交换或负债进行偿还的金
额。
为降低衍生工具带来的信贷风险,本公司与若干交易对方签订了主抵销合同。本公
司对衍生工具之信贷风险的评价及控制标准相同于对其它交易的风险控制标准。
（2）货币风险
本公司在中华人民共和国境内成立及经营,以人民币为记账本位币。外币交易以美
元为主。人民币兑美元汇率受人民银行的调控,故于年内只有小幅波动。本公司的贷款
及垫款以人民币为主,其余主要为美元。然而存款及投资则有本位币或美元以外的币种
。因此本公司进行这些外币与美元的对冲交易以降低相关的货币风险。
53、金融工具的风险头寸（续）
四、会计报表主要项目注释（续）
（2）货币风险（续）
有关资产和负债按币种列示如下：
美元
项目 人民币 折合人民币
资产项目：
现金及银行存款 1,104,727 153,137
存放央行及同业款项 72,097,859 1,917,899
贷款 287,940,129 11,605,428
拆放同业和买入返售资产 11,795,177 5,199,297
投资 43,970,784 2,314,471
其他资产 10,252,648 867,094
资产总额 427,161,324 22,057,326
负债项目：
存款 376,930,647 14,787,400
同业拆放 9,697,848 413,825
同业存放和卖出回购资产 15,341,753 1,876,092
其他负债 12,486,671 4,174,110
负债总额 414,456,919 21,251,427
资产负债净头寸 12,704,405 805,899
港币 其他币种
项目 折合人民币 折合人民币合计
资产项目：
现金及银行存款 66,381 142,311
存放央行及同业款项 353,122 396,580
贷款 237,029 2,203,055
拆放同业和买入返售资产 1,963,335 451,220
投资 79,822 281,216
其他资产 125,927 13,638
资产总额 2,825,616 3,488,020
负债项目：
存款 2,096,461 1,567,262
同业拆放 - 192,691
同业存放和卖出回购资产 128,737 110,397
其他负债 600,418 1,617,670
负债总额 2,825,616 3,488,020
资产负债净头寸 - -
本外币
项目 折合人民币合计
资产项目：
现金及银行存款 1,466,556
存放央行及同业款项 74,765,460
贷款 301,985,641
拆放同业和买入返售资产 19,409,029
投资 46,646,293
其他资产 11,259,307
资产总额 455,532,286
负债项目：
存款 395,381,770
同业拆放 10,304,364
同业存放和卖出回购资产 17,456,979
其他负债 18,878,869
负债总额 442,021,982
资产负债净头寸 13,510,304
（3）利率风险
本公司的金融资产及负债以人民币为主。截至资产负债表日,本公司的金融资产及
负债状况如下:
2004-12-31
人民币 本外币合计 人民币
人民币千元 人民币千元 占总计%
金融资产：
现金及银行存款 1,104,727 1,466,556 75.33
存放央行及同业款项 72,097,859 74,765,460 96.43
贷款 287,940,129 301,985,641 95.35
拆放同业和买入返售资产 11,795,177 19,409,029 60.77
合计 372,937,892 397,626,686 93.79
2003-12-31
人民币 本外币合计 人民币占
人民币千元 人民币千元 总计%
金融资产：
现金及银行存款 821,446 1,081,830 75.93
存放央行及同业款项 39,656,367 43,489,599 91.19
贷款 236,479,466 248,843,134 95.03
拆放同业和买入返售资产 16,004,637 21,924,464 73.00
合计 292,961,916 315,339,027 92.90
四、会计报表主要项目注释（续）
53、金融工具的风险头寸（续）
（3）利率风险（续）
2004-12-31
人民币 本外币合计 人民币
人民币千元 人民币千元 占总计%
金融负债：
存款 376,930,647 395,381,770 95.33
同业拆放和卖出回购资产 9,697,848 10,304,364 94.11
同业存放 15,341,753 17,456,979 87.88
合计 401,970,248 423,143,113 95.00
2003-12-31
人民币 本外币合计 人民币
人民币千元 人民币千元 占总计%
金融负债：
存款 301,281,891 322,114,093 93.53
同业拆放和卖出回购资产 11,705,271 12,326,501 94.96
同业存放 14,245,916 16,280,255 87.50
合计 327,233,078 350,720,849 93.30
本公司按中国人民银行所定的利率进行贷款及存款活动。中国人民银行于二零零四
年十月二十九日调整利率,贷款及存款相关阶段的利率如下:
自二零零四年十月二十九日
%
短期贷款及垫款 5.22至5.58
中长期贷款 5.76至6.12
逾期贷款 根据借款合同的贷款利率水平加收
30%-50%
个人和企业活期存款 0.72
个人定期存款（一到五年） 1.71至3.60
企业通知存款（一到七日） 1.08至1.62
企业定期存款 1.44至2.25
与中央银行往来:
存款 1.62
再贴现 3.24
自二零零二年二月二十一日起
%
短期贷款及垫款 5.04至5.31
中长期贷款 5.49至5.76
逾期贷款 日利率万分之二点一
个人和企业活期存款 0.72
个人定期存款（一到五年） 1.71至2.79
企业通知存款（一到七日） 1.08至1.62
企业定期存款 1.44至1.98
与中央银行往来:
存款 1.89
再贴现 2.97
中国人民银行决定，从2004年10月29日起上调金融机构存贷款基准利率并放宽人民
币贷款利率浮动区间和允许人民币存款利率下浮。金融机构一年期存款基准利率上调0
.27个百分点，由调整前的1.98%提高到2.25%，一年期贷款基准利率上调0.27个百分点
，由调整前的5.31%提高到5.58%。其他各档次存、贷款利率也相应调整，中长期上调幅
度大于短期。
同时，进一步放宽金融机构贷款利率浮动区间。金融机构（不含城乡信用社）的贷
款利率原则上不再设定上限，贷款利率下浮幅度不变，贷款利率下限仍为基准利率的0
.9倍。贴现利率在向中国人民银行再贴现利率的基础上加点确定,但最高不得超过同档
次贷款利率(含浮动)。
同业间拆借、拆放利率可由借贷双方协商议定，一般均以对企业存贷款利率作为调
整基础下浮18%至20%。在货币市场拆借与拆放之间通常没有利率差异。
允许存款利率下浮，即所有存款类金融机构对其吸收的人民币存款利率，可在不超
过各档次存款基准利率的范围内浮动。存款利率不能上浮。
四、会计报表主要项目注释（续）
53、金融工具的风险头寸（续）
（4）流动性风险
项目 已逾期 即时偿还
资产项目：
现金及银行存款 - 1,466,556
存放央行及同业款项 - 74,095,891
拆放同业和买入返售资产 207,232 -
投资 - 8,274,606
贷款 4,455,917 -
其他资产 233,530 1,779,058
资产总额 4,896,679 85,616,111
负债项目：
存款 - 203,845,304
同业拆放和卖出回购资产 - -
同业存放 - 12,611,709
其他负债 - 8,624,179
负债总额 - 225,081,192
流动性净额 4,896,679 -139,465,081
项目 3个月内 3个月-1年
资产项目：
现金及银行存款 - -
存放央行及同业款项 24,830 82,765
拆放同业和买入返售资产 18,630,563 571,234
投资 237,081 7,618,869
贷款 56,775,900 169,623,412
其他资产 1,573,233 788,055
资产总额 77,241,607 178,684,335
负债项目：
存款 30,456,099 132,038,418
同业拆放和卖出回购资产 9,004,339 1,300,025
同业存放 2,314,651 2,510,028
其他负债 1,618,852 2,224,694
负债总额 43,393,941 138,073,165
流动性净额 33,847,666 40,611,170
项目 1-5年 5年以上
资产项目：
现金及银行存款 - -
存放央行及同业款项 454,380 107,594
拆放同业和买入返售资产 - -
投资 18,628,793 11,886,944
贷款 41,178,056 29,952,356
其他资产 141,576 6,743,855
资产总额 60,402,805 48,690,749
负债项目：
存款 25,685,185 3,356,764
同业拆放和卖出回购资产 - -
同业存放 20,591 -
其他负债 6,389,298 21,846
负债总额 32,095,074 3,378,610
流动性净额 28,307,731 45,312,139
项目 合计
资产项目：
现金及银行存款 1,466,556
存放央行及同业款项 74,765,460
拆放同业和买入返售资产 19,409,029
投资 46,646,293
贷款 301,985,641
其他资产 11,259,307
资产总额 455,532,286
负债项目：
存款 395,381,770
同业拆放和卖出回购资产 10,304,364
同业存放 17,456,979
其他负债 18,878,869
负债总额 442,021,982
流动性净额 13,510,304
54、现金及现金等价物期初期末余额差异说明
性质 2004-12-31 2003-12-31
库存现金 1,466,556 1,081,830
央行备付金 46,975,685 20,253,284
活期存放同业款项 3,805,255 5,627,938
合同期限为三个月以内的拆放同业 7,742,942 6,755,977
合计 59,990,438 33,719,029
五、关联方关系及其交易的披露
不存在控制关系的关联方情况
（1）不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
上海国际信托投资有限公司 股东单位
上海上实(集团)有限公司 股东单位
上海国际集团有限公司 股东单位
上海实业发展股份有限公司 股东单位
上海上实国际贸易(集团)有限公司 股东单位
上海国有资产经营有限公司 股东单位
上海国鑫投资发展有限公司 股东单位
（2）不存在控制关系的关联方交易
企业名称 2004年利息收入 2003年利息收入
上海上实(集团)有限公司 480 854
上海国际集团有限公司 6,932 38
上海实业发展股份有限公司 157 211
上海上实国际贸易(集团)有限公司 626 2,941
上海国有资产经营有限公司 23,869 13,884
上海国鑫投资发展有限公司 290 617
注：上述贷款和拆放系按一般商业条件或人民银行规定的贷款利率发放。
（3）不存在控制关系的关联方贷款/拆放余额
企业名称 2004-12-31 2003-12-31
上海上实(集团)有限公司 100,000 24,830
上海国际集团有限公司 300,000 100,000
上海实业发展股份有限公司 - 18,000
上海上实国际贸易(集团)有限公司 - 13,239
上海国有资产经营有限公司 600,000 330,000
上海国鑫投资发展有限公司 - 20,000
六、或有事项
截至本会计报表批准日，本公司无作为被告的重大未决诉讼事项。
七、承诺事项
1、截至2004年12月31日，本公司已签约的租赁营业用房和机器设备应支付租金情
况如下：
期限 2004-12-31 2003-12-31
一年内到期 196,520 159,463
一年至五年到期 519,925 427,734
五年以上到期 240,974 176,775
合计 957,419 763,972
2、截至2004年12月31日，本公司已批准未支付的约定资本支出为人民币74,096千
元。
八、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司无重大的资产负债表日后事项的非调整事项。
九、债务重组事项
本公司在资产负债表日没有需要披露的重大债务重组事项。
十、非货币性交易事项
本公司在资产负债表日没有需要披露的重大非货币性交易事项。
十一、其他重要事项
1、增发A股
2004年5月31日，经本公司2004年第一次临时股东大会批准，决定公司再融资方式
由发行可转换公司债券改为增发新股方案，增发不超过7亿股人民币普通股，有关申报
工作正在进行之中。
十一、其他重要事项（续）
2、非经常性损益对净利润的影响
内容 2004年 2003年
未经财政核销贷款本期收回 19,269 36,314
营业外收入 31,187 9,969
减：营业外支出 14,756 15,885
合计 35,700 30,398
十二、会计报表的批准
本会计报表及附注已于2005年2月24日经本公司董事会批准。
已审会计报告
上海浦东发展银行股份有限公司
二零零四年十二月三十一日
安永会计师事务所
上海浦东发展银行股份有限公司
目录
国际审计师报告
已审会计报表
利润表
资产负债表
股东权益变动表
现金流量表
会计报表附注
国际审计师报告
致上海浦东发展银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海浦东发展银行股份有限公司（“贵公司”）二零零四年十二
月三十一日的资产负债表及截至该日为止会计年度的利润表和现金流量表。这些会计报
表的编制是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报
表发表意见。我们是按照双方业务约定条款的规定，仅向全体股东报告。除此之外，我
们的报告不可用作其他用途。我们不就本报告的内容，对任何其他人士负责或承担任何
责任。
我们的审计是根据国际审计准则进行的。该等准则要求我们计划并实施审计工作，
以合理确信这些会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持
会计报表金额和披露的证据，评价管理当局采用的会计政策和做出的重大会计估计，以
及评价会计报表的总体反映。我们相信我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表真实及公允地反映了贵公司二零零四年十二月三十一日的
财务状况，以及截至该日为止会计年度的经营成果和现金流量，并已按照国际财务报告
准则的规定编制。
香港注册会计师
二零零五年二月二十四日
利润表
截至二零零四年十二月三十一日止年度
附注
营业收入
利息收入 4
利息支出 4
净利息收入 4
营业税金及附加
贷款损失准备 13(c)
扣除贷款损失准备及营业税后净利息收入
净手续费及佣金收入 5
净交易收入 6
其他收入 7
营业收入合计
营业费用
员工费用 8
管理费用 8
折旧及摊销 8
8
税前利润
所得税 9
净利润
每股盈利
基本每股盈利(人民币元) 10
摊薄每股盈利(人民币元) 10
截至
二零零四年
十二月三十一日
止年度
人民币千元
营业收入
利息收入 17,227,562
利息支出 (6,702,100)
净利息收入 10,525,462
营业税金及附加 (818,054)
贷款损失准备 (3,131,894)
扣除贷款损失准备及营业税后净利息收入 6,575,514
净手续费及佣金收入 284,022
净交易收入 366,761
其他收入 320,269
营业收入合计 7,546,566
营业费用
员工费用 (2,091,575)
管理费用 (1,799,041)
折旧及摊销 (553,142)
(4,443,758)
税前利润 3,102,808
所得税 (1,136,605)
净利润 1,966,203
每股盈利
基本每股盈利(人民币元) 0.50
摊薄每股盈利(人民币元) 0.50
截至
二零零三年
十二月三十一日
止年度
人民币千元
营业收入
利息收入 12,698,580
利息支出 (4,864,681)
净利息收入 7,833,899
营业税金及附加 (595,776)
贷款损失准备 (2,098,281)
扣除贷款损失准备及营业税后净利息收入 5,139,842
净手续费及佣金收入 225,575
净交易收入 237,350
其他收入 302,033
营业收入合计 5,904,800
营业费用
员工费用 (1,543,989)
管理费用 (1,525,290)
折旧及摊销 (472,340)
(3,541,619)
税前利润 2,363,181
所得税 (784,090)
净利润 1,579,091
每股盈利
基本每股盈利(人民币元) 0.40
摊薄每股盈利(人民币元) 0.40
载于会计报表第6至第45之附注为本会计报表的组成部分
资产负债表
二零零四年十二月三十一日
附注
资产
现金
存放中央银行款 11
拆放同业 12
存放同业 13
买入返售 14
交易式证券 15
贷款，扣除贷款损失准备 13
证券投资 15
在建工程 16
房产、机器及设备 17
无形资产 18
其他资产 19
资产总计
负债
同业拆入 12
同业存放 20
卖出回购 14
客户存款 20
应解及汇出汇款
应付股利 21
发行债务 22
其他负债 23
负债总计
股东权益
股本 24
股票溢价
储备 25
未分配利润 26
股东权益总计
负债及股东权益总计
已审数
2004-12-31
人民币千元
资产
现金 1,466,556
存放中央银行款 70,125,106
拆放同业 8,441,353
存放同业 4,684,854
买入返售 10,760,444
交易式证券 8,293,884
贷款，扣除贷款损失准备 302,148,374
证券投资 38,508,486
在建工程 307,176
房产、机器及设备 4,671,976
无形资产 172,905
其他资产 6,169,720
资产总计 455,750,834
负债
同业拆入 2,006,516
同业存放 17,456,979
卖出回购 8,297,848
客户存款 394,169,415
应解及汇出汇款 2,899,500
应付股利 14,834
发行债务 6,000,000
其他负债 11,265,824
负债总计 442,110,916
股东权益
股本 3,915,000
股票溢价 4,869,396
储备 3,776,823
未分配利润 1,078,699
股东权益总计 13,639,918
负债及股东权益总计 455,750,834
已审数
2003-12-31
人民币千元
资产
现金 1,081,830
存放中央银行款 37,861,661
拆放同业 7,093,477
存放同业 6,226,977
买入返售 14,061,144
交易式证券 6,929,145
贷款，扣除贷款损失准备 249,568,476
证券投资 38,113,667
在建工程 265,997
房产、机器及设备 4,166,583
无形资产 189,074
其他资产 5,275,458
资产总计 370,833,489
负债
同业拆入 3,055,379
同业存放 16,280,255
卖出回购 9,271,122
客户存款 321,065,463
应解及汇出汇款 2,171,303
应付股利 14,985
发行债务 -
其他负债 6,870,617
负债总计 358,729,124
股东权益
股本 3,915,000
股票溢价 4,869,396
储备 2,384,208
未分配利润 935,761
股东权益总计 12,104,365
负债及股东权益总计 370,833,489
载于会计报表第6至第45之附注为本会计报表的组成部分
股东权益变动表
截至二零零四年十二月三十一日止年度
截至
二零零四年
十二月三十一日
止年度
附注 人民币千元
股本
年初数 24 3,915,000
本年增加数 24 -
年末数 24 3,915,000
股票溢价
年初数 4,869,396
本年增加数 -
年末数 4,869,396
储备
年初数 25 2,384,208
未分配利润转入 25 1,392,615
年末数 25 3,776,823
未分配利润
年初数 935,761
本年净利润 1,966,203
转入储备 25 (1,392,615)
股利 26a (430,650)
年末数 1,078,699
股东权益总计 13,639,918
截至
二零零三年
十二月三十一日
止年度
人民币千元
股本
年初数 3,615,000
本年增加数 300,000
年末数 3,915,000
股票溢价
年初数 2,685,037
本年增加数 2,184,359
年末数 4,869,396
储备
年初数 1,292,459
未分配利润转入 1,091,749
年末数 2,384,208
未分配利润
年初数 839,919
本年净利润 1,579,091
转入储备 (1,091,749)
股利 (391,500)
年末数 935,761
股东权益总计 12,104,365
载于会计报表第6至第45之附注为本会计报表的组成部分
现金流量表
截至二零零四年十二月三十一日止年度
截至
二零零四年
十二月三十一日
止年度
附注 人民币千元
营业活动产生的现金流入净额 27 22,125,103
投资活动产生的现金流
购建房产、机器及设备 (887,955)
购建无形资产 (715)
增加证券投资 (8,247,926)
减少证券投资 7,879,746
减少权益性投资 -
收到股利 15,348
清理房产、机器及设备收入 36,014
处置无形资产收入 -
增加在建工程 (217,406)
投资活动现金流出净额 (1,422,894)
筹资活动产生的现金流
增发新股 -
发行债务 6,000,000
支付股利 (430,801)
筹资活动现金流入净额 5,569,199
现金及现金等价物净增加 26,271,408
现金及现金等价物年初数 33,719,030
现金及现金等价物年末数 59,990,438
现金及现金等价物的组成
现金 1,466,556
存放中央银行普通存款余额 46,975,685
原期限低于3个月的存放同业 3,805,254
原期限低于3个月的拆放同业 7,742,943
59,990,438
截至
二零零三年
十二月三十一日
止年度
人民币千元
营业活动产生的现金流入净额 5,355,808
投资活动产生的现金流
购建房产、机器及设备 (453,279)
购建无形资产 (28,509)
增加证券投资 (8,699,698)
减少证券投资 4,584,807
减少权益性投资 63,561
收到股利 15,373
清理房产、机器及设备收入 36,664
处置无形资产收入 17,625
增加在建工程 (214,657)
投资活动现金流出净额 (4,678,113)
筹资活动产生的现金流
增发新股 2,484,358
发行债务 -
支付股利 (392,285)
筹资活动现金流入净额 2,092,073
现金及现金等价物净增加 2,769,768
现金及现金等价物年初数 30,949,262
现金及现金等价物年末数 33,719,030
现金及现金等价物的组成
现金 1,081,830
存放中央银行普通存款余额 20,253,284
原期限低于3个月的存放同业 5,627,938
原期限低于3个月的拆放同业 6,755,978
33,719,030
载于会计报表第6至第45之附注为本会计报表的组成部分
会计报表附注
二零零四年十二月三十一日
1.企业资料
上海浦东发展银行股份有限公司（“本公司”）是根据一九九二年八月二十八日经
中国人民银行以“银复（1992）350号文”批准成立的股份制商业银行。本公司于一九
九二年十月十九日获得上海市工商行政管理局颁发法人营业执照。本公司于一九九三年
一月九日开始营业，并于一九九九年十一月十日在上海证券交易所挂牌上市。
本年间，本公司的经营范围为商业银行业务。
本公司的办公所在处为中国上海市中山东一路12号。本公司在中华人民共和国（“
中国”）境内经营。截至二零零四年十二月三十一日止，本公司拥有员工8,824人（二
零零三年十二月三十一日：7,337人）。
2.重要会计政策
编制基准
本会计报表是按照本附注2所开列的会计政策编制的。该等会计政策是根据《国际
财务报告准则》制定。《国际财务报告准则》是由国际会计准则理事会颁布的准则及有
关解释和国际会计准则委员会颁布的《国际会计准则》及《常设解释委员会解释公告》
组成。本会计报表所采用的披露表达方式在所有重大方面均符合中国及本公司的经营环
境需要以及国际财务报告准则的有关披露规定。
本会计报表除衍生金融工具、交易式证券投资和待售式证券投资以公允价值计量外
，均以历史成本编制。
本公司根据中国财政部所制定适用于股份有限公司和金融机构的有关会计准则和财
务制度记录账目和编制法定会计报表。编制法定会计报表所采纳的会计政策和基准与《
国际财务报告准则》在若干重要项目上有所不同。按照《国际财务报告准则》重新确认
的经营成果和财务状况所产生之重要差异，已在编制本会计报表时作出相关调整，但并
不会反映在本公司的会计账目中。调整主要包括应收/付利息的计提，衍生金融工具的
公允价值及有价证券投资的公允价值调整。有关按照《国际财务报告准则》所作调整之
影响，详列于附注35。
上海浦东发展银行股份有限公司
会计报表附注
二零零四年十二月三十一日
2.重要会计政策(续)
贷款及贷款损失准备
当款项支付给借款人时，本公司将确认贷款。贷款最初以成本计价，其后用实际利
率法以摊余成本计价。
贷款损失准备是对于在信贷，包括贷款及相关的借贷承诺的过程中所存在的固有损
失风险而计提之准备。该等承诺包括信用证、承兑汇票、担保及授信额的承诺。
当贷款很可能无法按照合约全部收回时，则本公司确认贷款减值。贷款估计可收回
金额为预期未来现金流量的折现值。贷款损失准备为账面值及估计可收回金额间的差异
。贷款损失准备的增加应计入当期贷款损失准备费用。贷款以本金减去贷款损失准备后
的净值列示。
如果贷款组合有可能会发生重大亏损的迹象，但相关贷款未能被明确地识别，该贷
款组合应整体计提贷款损失准备。
根据财政部发出的相关法规要求，当贷款本金超过期限九十天或以上仍未归还或贷
款利息的支付拖欠超过九十天（不含九十天），该减值贷款应停止确认贷款利息的收入
，同时将其已入账的利息收入和应收利息予以冲销。
所有减值贷款应定期检查。其后，因预计未来现金流的金额及时间的改变而引致贷
款损失准备的变更，该变更应增加或冲减当期贷款损失准备金费用。
当信贷质量得到改善，而且有合理的信心可以依照贷款合约准时收回本金及利息，
此时相关的贷款减值准备可以被转回。
当所有或部分贷款被认为无法收回或将被免除，有关贷款或该贷款免除部分应被核
销。贷款的核销应减少有关的本金，并冲减以前计提的贷款损失准备或直接冲销贷款损
失准备金费用。部分或全数收回的已核销贷款应冲减当期贷款损失准备金费用。
收入确认
其他收入是在本公司很可能获得经济收益及有关收入能可靠地计量时确认。手续费
及佣金收入于收取的金额可以合理地估算时确认。股利于股东收取股息的权利被确立时
确认。
会计报表附注
二零零四年十二月三十一日
2.重要会计政策(续)
衍生金融工具
衍生金融工具，包括远期外汇合同、汇率互换合同、利率互换合同及外币期权合同
，均以公允价值列示。衍生金融工具的公允价值是从市场标价或现金流量折现模型中获
得。两者之采用取决于其适合性。所有公允价值为正数之衍生金融工具均确认为资产，
为负数的均确认为负债。已实现及未实现收益和损失确认为净交易收入。
在衍生金融交易合同开始当日，本公司特别指定某些衍生金融工具为公允价值套期
（指对已确认资产或负债之公允价值的套期）或现金流量套期（指对可归属于已确认资
产或负债、预期交易或确定承诺的未来现金流量的套期）。
指定且符合公允价值对冲，亦能有效地对冲特定风险的衍生金融工具的公允价值的
变动及与该衍生金融工具对冲风险的资产和负债的公允价值的变动均计入损益。
指定且符合现金流量对冲亦能有效地对冲特定风险的衍生工具之公允价值的变动直
接计入股东权益。不能有效对冲风险的部分计入损益。
若被套期的确定承诺导致资产或负债的确认，则在确认资产或负债时，应将已在股
东权益中直接确认的收益或损失从股东权益中转出，计入该资产或负债初始购置成本或
其他账面价值。所有其他现金流量对冲，并已经在股东权益中确认的收益或损失，应将
转出，计入被套期确定承诺同一个期间的净损益。
若套期工具已逾期、出售、终止或被行使，或该套期不再符合特定的套期会计条件
，套期会计将被停止采用。同时，所有已经在股东权益中确认的套期累积收益或损失，
则保持在股东权益直到预期交易的发生。如果被套期的交易预期不会发生，所有已经在
股东权益中确认的累积收益或损失，将会转入当期损益。
某些衍生金融交易在企业风险管理的状况下虽对经济风险提供有效的套期，但因不
符合《国际会计准则第39号》所规定的运用套期会计的条件而被视作为交易而持有的衍
生金融工具，并以公允价值变动形成的收益或损失确认为净交易收入。
2.重要会计政策(续)
抵销
在公司拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额，且交易以净额的方式结算
时，资产及负债才会被相互抵销。
买入返售及卖出回购交易
买入返售交易为买入时已协议于约定日以约定价格返售相同之金融产品包括债券、
票据及信贷资产。卖出回购交易为卖出时已协议于约定日以约定价格回购相同之金融产
品包括债券、票据及信贷资产。对于买入待返售之金融产品，买入该等金融产品之成本
将作为有抵押的融资交易，买入之金融产品则作为该融资交易之抵押品。对于卖出待回
购之金融产品，该等金融产品将持续于本公司的资产负债表上反映，并按照相关的会计
政策核算。
买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出分别按协议规
定的期限摊销计入利润表中的利息收入及利息支出。
交易证券
交易证券指为了从短期的价格波动中获利而购置的证券。交易式证券初始以成本确
认，随后重新计量至公允价值。对于在成熟市场中交易活跃的投资，公允价值基本上是
参考该投资于资产负债表日在证券交易所的收盘价减除必要的交易费用来确定。对于没
有市场报价的证券，公允价值的合理估计是参考另外一项条件相同的投资的近期市场价
值，即扣除有关市场因素后的证券出售或购入价格，或根据该证券未来现金流量折现值
来决定它的公允价值。
证券投资
本公司将证券投资归类为“持有至到期日式”及“待售式”资产。具有固定期限，
且企业明确打算并有能力持有至到期日的证券投资归类为“持有至到期日式”投资。计
划在不确定的期间内持有，且准备随时因流动性需要或利率、汇率或权益价值发生变化
的情况下而出售的证券投资归类为“待售式”投资。管理层在购买时为该投资作恰当的
分类。
2.重要会计政策(续)
证券投资(续)
计划持有至到期日的投资证券采用实际利率法按摊余成本扣除减值准备后计价。如
果金融资产的账面值大于其预计可收回金额，则表明该项金融资产发生了减值。以摊余
成本计价的资产的减值损失额为以下两者之间的差额: (1)资产的账面值; (2)以金融工
具最初的实际利率对预期未来现金流量进行折现后的金额。而以公允价值计价的金融工
具的可收回金额,是按类似的其他金融资产的现行市场利率折现的预期未来现金流量的
折现值。
初始确认后，本公司以公允价值计量待售式金融资产。对于在成熟市场中交易活跃
的投资，公允价值基本上是参考该投资于资产负债表日在证券交易所的收盘价减除必要
的交易费用来确定。对于没有市场报价的投资，公允价值的合理估计是参考另外一项条
件相同的投资的近期市场价值，并扣除有关市场因素后的证券出售或购入价格，或根据
该投资未来现金流量来决定它的公允价值。归类于待售式证券的公允价值变动形成的未
实现收益或损失在权益中确认。在证券被处置或发生减值时，相关公允价值的累计调整
在损益表中确认为投资证券的收益或损失。
以常规方式购买及出售的证券投资均在结算日确认其交易。
发行债务
已发行债务初始以成本计量，该成本为收到款项的公允价值。其后以摊余成本计量
，利用实际利率法于该债务的合约期间摊销成本直至赎回价值为止。
估计的运用
应《国际财务报告准则》编制会计报表的要求，管理层须对影响会计报表及其附注
的金额作出估算及假定。在某种程度上，实际的结果可能与估计有一定的差异。
每股盈利
基本每股盈利是按普通股股东所占的本年度净利润除以本年度加权平均之已发行的
普通股的股数计算。
摊薄每股盈利及基本每股盈利的计算方法是一样的。然而，当期权、认股权证、可
换股债券及其他合约被行使而增加普通股并导致盈利被摊薄，则潜在的摊薄影响会反映
在计算中。
2.重要会计政策(续)
经营性租赁
当资产的收益与风险仍属于出租方时，则作为经营性租赁处理。与经营性租赁相关
的租赁支出按租约年限采用直线法计入利润表内。
在建工程
在建工程是指建造办公楼及其附属物和设备所发生的成本。成本包括工程期间的工
程直接成本。有关该工程借款的利息予以资本化，当在建工程完工后及可使用时，此等
利息支出不再资本化。若在建工程的资金来源于本公司自有资金，则无利息资本化。
在建工程达到预定可使用状态时转列为房产及设备，并按有关的土地及房屋折旧政
策计提折旧。有关资产完成及可使用前，在建工程不计提折旧。
无形资产
无形资产包括房屋使用权及土地使用权。无形资产以成本减累计摊销之净值列示，
并以直线法按使用权之使用年限摊销。这些使用权之使用年限估计超过20年。本公司管
理层会于每个资产负债表日检查无形资产的账面值，以评估其可收回值是否低于账面值
。当账面值高于其可收回值，则须为无形资产计提减值准备。无形资产的减值损失计入
当年损益。
2.重要会计政策(续)
房产、机器及设备
房产、机器及设备按原值减累计折旧及减值准备列示。资产的成本包括购入价以及
一切为使该项资产达到预期工作状况及用途而产生的直接支出。资产投入使用后发生的
支出，如修理及保养，一般计入当期损益。若支出能够使该资产的未来经济收益增加，
则资本化为该资产的附加成本。
资产的账面值将会于每个资产负债表日由本公司管理层或独立评估师进行审核，以
确定可收回金额是否低于账面余额。若账面值高于其可收回金额，则须为该资产计提减
值准备。
折旧是以房产、机器及设备的成本减百分之三的残值后，按估计使用年限以直线法
摊销，年折旧率如下：
土地及房屋 3.33%
运输工具 20%
计算机及软件 20%及33.33%
电子及办公设备 20%
租赁资产改良工程支出 按租赁期限
外币交易
本公司对外币资产、负债及交易采用分账制核算。会计报表以人民币列示。于资产
负债表日，外币的资产负债项目按年底汇率折换成人民币列示。外币的利润项目按本年
度平均之市场汇价折换成人民币列示。汇兑差异计入当期损益。
承兑汇票
承兑汇票包含本公司代客户偿付银行承兑汇票及应付承兑汇票的承诺。公司预计大
部分承兑汇票在客户作出偿还时同时结算。承兑汇票以表外交易核算，并披露于承诺及
或有负债。
2.重要会计政策(续)
委托活动
本公司以被任命者、以受托人或代理人等委托身份活动时，该委托活动所产生的资
产与该资产偿还客户的承诺未包括在本报表内。
关联方
当两方之间其中一方有能力直接或间接控制另一方或可对另一方的财务与经营决策
产生重大影响力，则视为关联方。凡受共同控制或受共同重大影响的相互间也被视作关
联方。关联方可以是个人或企业。
税项
中国企业所得税按照适用于中国企业的税率，并以法定的会计报表中所确认的收入
为基础计征，该收入已根据现有的中国税收法规、惯例及其解释对无须纳税的收入和不
可抵扣的费用作出相关的调整。
对于资产和负债按会计及税务基础产生的暂时性差额应确认递延所得税负债，该暂
时性差额会于未来产生应税所得额。对于将来会产生可抵扣金额的暂时性差额应确认递
延所得税资产，然而该暂时性差额应有足够的未来应课税利润可作抵扣。本公司以当前
的法定税率计提递延所得税。
退休福利计划
根据现行中国法律的规定，本公司必须对其雇员提供某些员工福利及退休金。本公
司之责任包括按雇员薪金若干百分比向由政府机构管理之定额供款退休计划供款。本公
司将此等供款列账作支出。
现金及现金等价物
现金及现金等价物是指现金、存放中央银行普通存款余额、原期限低于3个月的存
放同业、原期限低于3个月的拆放同业以及期限短(由购买日起三个月内到期)、流动性
强、易于转换为已知金额的现金，而且价值波动风险小的投资。
3.分部报告
本公司主要的业务为发放商业性贷款及接受公众存款。现有的个人及企业贷款资金
主要来源为客户存款。截至二零零四年十二月三十一日，个人贷款占全部贷款比例为1
5.78% (二零零三年十二月三十一日: 11.58%)。由于本公司业务只属一个行业范畴，因
此，并未编制行业分部报告。
本公司于一九九三年一月份开业。为了扩展业务及客户，本公司在全国各地开设分
行及支行，并成功地在一些重要地区树立了形象。为了更有效地进行分析，地区分部报
告是以管理层报告的分部为基础进行编制。
营业收入
总额
截至2004年
12月31日止年度
人民币 %
千元
上海 1,679,222 22
北京 752,512 10
浙江省 1,550,006 21
江苏省 887,343 12
广州 197,828 3
其他 2,479,655 32
合计 7,546,566 100
营业收入
总额
截至2003年
12月31日止年度
人民币 %
千元
上海 1,774,238 30
北京 475,125 8
浙江省 1,062,674 18
江苏省 619,878 10
广州 400,206 7
其他 1,572,679 27
合计 5,904,800 100
资产总额
2004-12-31
人民币 %
千元
上海 188,593,191 42
北京 28,876,412 6
浙江省 57,828,144 13
江苏省 38,399,948 8
广州 18,895,520 4
其他 123,157,619 27
合计 455,750,834 100
资产总额
2003-12-31
人民币 %
千元
上海 149,227,493 40
北京 25,471,355 7
浙江省 46,820,670 13
江苏省 33,213,209 9
广州 17,999,572 5
其他 98,101,190 26
合计 370,833,489 100
资本投资
总额
2004-12-31
人民币 %
千元
上海 3,247,424 63
北京 286,823 5
浙江省 517,850 10
江苏省 387,567 8
广州 29,491 1
其他 682,902 13
合计 5,152,057 100
资本投资
总额
2003-12-31
人民币 %
千元
上海 2,749,968 60
北京 299,719 6
浙江省 506,844 11
江苏省 365,551 8
广州 32,096 1
其他 667,476 14
合计 4,621,654 100
4.净利息收入
截至 截至
二零零四年 二零零三年
十二月三十一日 十二月三十一日
止年度 止年度
人民币千元 人民币千元
利息收入：
贷款及垫付款的利息收入 14,172,220 10,317,570
拆放、存放同业的利息收入 1,905,767 1,255,306
证券投资的利息收入 1,149,575 1,125,704
17,227,562 12,698,580
利息支出：
客户存款的利息支出 5,126,239 3,877,691
同业拆入、存放的利息支出 1,416,036 986,990
发行债务利息支出 159,825 -
6,702,100 4,864,681
10,525,462 7,833,899
5.净手续费及佣金收入
截至 截至
二零零四年 二零零三年
十二月三十一日 十二月三十一日
止年度 止年度
人民币千元 人民币千元
手续费及佣金收入 384,611 285,237
手续费及佣金支出 (100,589) (59,662)
284,022 225,575
6.净交易收入
截至 截至
二零零四年 二零零三年
十二月三十一日 十二月三十一日
止年度 止年度
人民币千元 人民币千元
交易证券净收益 369,674 231,623
衍生金融工具交易(净损失)/净收益 (2,913) 5,727
366,761 237,350
7.其他收入
截至 截至
二零零四年 二零零三年
十二月三十一日 十二月三十一日
止年度 止年度
人民币千元 人民币千元
汇兑净收益 196,350 197,540
股息收入 15,348 15,373
附加费 1,207 494
其他杂项收入 107,364 88,626
320,269 302,033
8.营业费用
截至 截至
二零零四年 二零零三年
十二月三十一日 十二月三十一日
止年度 止年度
人民币千元 人民币千元
员工费用:
工资及奖金 737,849 514,611
劳动保险及社会福利 242,210 251,841
其他员工费用 1,111,516 777,537
2,091,575 1,543,989
管理费用:
租赁费 300,439 246,319
物业及设备维护费 56,979 40,974
电子设备维护费 95,338 64,033
邮电费 98,330 75,728
行政管理费 647,170 484,832
业务招待费 235,663 160,639
差旅费 139,828 105,368
专业服务费 52,153 48,860
处置房产、机器及设备净(收益)/损失 (13,483) 935
捐款 4,127 8,719
其他费用 182,497 288,883
1,799,041 1,525,290
折旧及摊销:
房产、机器及设备折旧(附注17) 536,258 455,741
无形资产摊销(附注18) 16,884 16,599
553,142 472,340
营业费用合计 4,443,758 3,541,619
9.所得税
截至 截至
二零零四年 二零零三年
十二月三十一日 十二月三十一日
止年度 止年度
人民币千元 人民币千元
所得税：
本年计提 1,595,407 1,255,879
以前年度少提 2,358 1,315
递延所得税 (461,160) (473,104)
1,136,605 784,090
会计报表中列示的所得税金额与根据法定税率33%计算得出的金额间所存在的差异
如下：
税前利润 3,102,808 2,363,181
按法定税率33%的所得税 1,023,927 779,849
增加/(减少)如下:
某些投资的适用税率不同于法定税率 2,532 3,120
以前年度少提 2,358 1,315
不得抵扣的费用 442,272 337,221
免税收入 (334,484) (337,415)
1,136,605 784,090
本公司主要的递延所得税资产/(负债)组成如下：
2004-12-31 2003-12-31
人民币千元 人民币千元
(附注19) (附注19)
贷款损失准备 2,212,677 1,732,328
净应收利息 (40,582) (20,771)
交易证券 (6,113) (1,763)
其他 (6,651) (11,623)
2,159,331 1,698,171
10.每股盈利
截至 截至
二零零四年 二零零三年
十二月三十一日 十二月三十一日
止年度 止年度
人民币千元 人民币千元
每股盈利计算:
本年净利润（人民币千元） 1,966,203 1,579,091
加权平均之已发行的普通股（单位：千股) 3,915,000 3,905,000
基本每股盈利（人民币元) 0.50 0.40
摊薄每股盈利（人民币元) 0.50 0.40
11.存放中央银行款
2004-12-31 2003-12-31
人民币千元 人民币千元
存放中央银行款：
普通存款 46,975,685 20,253,284
法定存款 23,103,478 17,578,900
委托存款 45,943 29,477
70,125,106 37,861,661
法定存款是本公司对客户人民币存款按7.5% (二零零三年十二月三十一日：7%)及
对客户外币存款按2% (二零零三年十二月三十一日：2%)计提并缴存人民银行的法定准
备金。
委托存款是指来源于财政部并按规定存放于中央银行的款项。
12.拆放同业及同业拆入
2004-12-31 2003-12-31
人民币千元 人民币千元
拆放同业：
境内同业 2,068,975 1,634,150
境外同业 6,372,378 5,459,327
8,441,353 7,093,477
同业拆入:
境内同业 1,592,691 2,600,000
境外同业 413,825 455,379
2,006,516 3,055,379
13.存放同业及贷款
(a)于年末，存放同业、贷款组合及贷款损失准备分类列示如下：
2004-12-31 2003-12-31
人民币千元 人民币千元
存放同业:
存放境内同业 3,277,445 2,862,370
存放境外同业 1,407,409 3,364,607
4,684,854 6,226,977
贷款及垫款:
企业 261,803,882 225,480,307
消费者 49,101,258 29,631,028
非银行金融机构:
租赁公司 - 22,802
证券公司 216,977 709,421
信托投资公司 - 4,400
311,122,117 255,847,958
存放同业和贷款组合合计 315,806,971 262,074,935
贷款损失准备(附注13c) (8,973,743) (6,279,482)
306,833,228 255,795,453
13.存放同业及贷款（续）
(b)于年末，客户贷款组合按担保类别列示如下：
2004-12-31 2003-12-31
人民币千元 人民币千元
贷款及垫款:
担保贷款 121,920,476 112,687,545
抵押贷款 116,841,882 73,622,385
信用贷款 45,887,489 39,815,065
贸易融资：
进出口押汇 1,769,992 1,887,661
应收账款保理 335,457 813,933
票据贴现 24,366,821 27,021,369
311,122,117 255,847,958
(c)贷款损失准备:
2004-12-31 2003-12-31
人民币千元 人民币千元
年初数 6,279,482 4,945,006
本年核销 (513,469) (679,719)
本年转入/(转出) 6,237 (141,747)
本年收回以前年度核销数 69,599 57,661
本年计提 3,131,894 2,098,281
年末数 8,973,743 6,279,482
14.买入返售及卖出回购
2004-12-31 2003-12-31
人民币千元 人民币千元
买入返售:
买入返售票据 629,344 8,122,644
买入返售证券 8,332,600 2,400,000
买入返售信贷资产 1,798,500 3,538,500
10,760,444 14,061,144
卖出回购:
卖出回购票据 6,130,298 5,842,622
卖出回购证券 2,135,200 3,428,500
卖出回购信贷资产 32,350 -
8,297,848 9,271,122
买入返售及卖出回购的交易方为中国境内的金融机构。
卖出回购票据、卖出回购证券及卖出回购信贷资产由等额贴现票据、证券及贷款作
为抵押。
15.投资
2004-12-31
附注 人民币千元
交易式证券:
国债及其他人民币金融债券 8,293,884
外币债券 -
交易式证券合计 8,293,884
待售式投资：
未上市的股权投资 15a 452,622
持有至到期日式证券投资，摊余成本：
国债及其他人民币金融债券 35,380,680
外币债券 2,679,743
38,060,423
减值准备 (4,559)
证券投资合计 38,508,486
投资合计 46,802,370
2003-12-31
人民币千元
交易式证券:
国债及其他人民币金融债券 6,852,225
外币债券 76,920
交易式证券合计 6,929,145
待售式投资：
未上市的股权投资 452,622
持有至到期日式证券投资，摊余成本：
国债及其他人民币金融债券 34,320,171
外币债券 3,345,433
37,665,604
减值准备 (4,559)
证券投资合计 38,113,667
投资合计 45,042,812
15.投资(续)
归类为证券投资及交易式债券的国债抵押于卖出回购协议的余额分别为人民币2,0
97,000千元(二零零三年十二月三十一日:人民币3,357,000千元)及人民币150,000千元
（二零零三年十二月三十一日：人民币225,000千元）。所有卖出回购协议在十二个月
内到期。
15a.未上市的股权投资包括以下单位：
2004-12-31
被投资单位名称 本公司持股比例 人民币千元
华一银行 10% 84,319
申联国际投资有限公司 16.5% 288,303
中国银联股份有限公司 4.85% 80,000
合计 452,622
2003-12-31
被投资单位名称 人民币千元
华一银行 84,319
申联国际投资有限公司 288,303
中国银联股份有限公司 80,000
合计 452,622
16.在建工程
2004-12-31 2003-12-31
人民币千元 人民币千元
年初余额 265,997 255,266
新增 217,406 214,657
转入房产、机器及设备 (176,227) (203,926)
年末余额 307,176 265,997
17.房产、机器及设备
年初数 增加
人民币千元 人民币千元
房产、机器及设备成本：
土地及房屋 3,598,887 525,342
运输工具 209,525 19,991
计算机及软件 1,003,826 315,982
电子及办公设备 191,847 46,867
租入资产改良 862,026 156,000
5,866,111 1,064,182
累计折旧：
土地及房屋 401,636 117,997
运输工具 139,952 25,155
计算机及软件 583,248 230,586
电子及办公设备 105,141 29,623
租入资产改良 469,551 132,897
1,699,528 536,258
净值 4,166,583
减少 年末数
人民币千元 人民币千元
房产、机器及设备成本：
土地及房屋 5,158 4,119,071
运输工具 24,148 205,368
计算机及软件 49,559 1,270,249
电子及办公设备 16,714 222,000
租入资产改良 22,623 995,403
118,202 6,812,091
累计折旧：
土地及房屋 668 518,965
运输工具 21,141 143,966
计算机及软件 47,273 766,561
电子及办公设备 15,982 118,782
租入资产改良 10,607 591,841
95,671 2,140,115
净值 4,671,976
于二零零四年十二月三十一日，土地及房屋以成本列示。无独立评估师对该土地及
房屋进行评估。管理层认为，土地及房屋于二零零四年十二月三十一日并无重大减值迹
象。
18.无形资产
年初数 增加
人民币 人民币
千元 千元
房屋使用权 132,144 -
土地使用权 32,707 -
特许经营权 23,413 -
其他 810 715
189,074 715
减少 本年摊销
人民币 人民币
千元 千元
（附注8）
房屋使用权 - 8,197
土地使用权 - 787
特许经营权 - 7,679
其他 - 221
- 16,884
年末数 剩余摊销
人民币 期限
千元
房屋使用权 123,947 19-25年
土地使用权 31,920 42.5-43.5年
特许经营权 15,734 1-2年
其他 1,304 2.5-3.5年
172,905
19.其他资产
附注 2004-12-31
人民币千元
证券投资应收利息 569,661
贷款及垫款应收利息 260,728
拆放同业应收利息 4,838
买入返售应收利息 2,398
营运资金 908
待划转结算款项 420,701
预付办公楼装修款 278,822
员工住房借款 1,553,743
预付租赁费 7,403
递延税项 9 2,159,331
待处理抵债资产 222,320
衍生金融工具资产 28 72,412
转让投资应收款 -
应收浦发大厦合作建房退款 181,228
应收多付的协议存款利息 179,364
其他应收款 255,863
6,169,720
2003-12-31
人民币千元
证券投资应收利息 575,478
贷款及垫款应收利息 164,392
拆放同业应收利息 1,902
买入返售应收利息 1,843
营运资金 10,712
待划转结算款项 487,715
预付办公楼装修款 180,572
员工住房借款 1,149,791
预付租赁费 5,767
递延税项 1,698,171
待处理抵债资产 255,640
衍生金融工具资产 92,268
转让投资应收款 62,142
应收浦发大厦合作建房退款 181,228
应收多付的协议存款利息 141,444
其他应收款 266,393
5,275,458
20.同业存放及客户存款
2004-12-31 2003-12-31
人民币千元 人民币千元
同业存放：
境内同业 17,456,979 16,280,255
客户存款：
活期及定期存款 331,182,095 264,116,912
保证金存款 62,935,450 56,771,453
委托存款 23,389 113,807
财政部存款 28,481 63,291
394,169,415 321,065,463
同业存放及客户存款合计 411,626,394 337,345,718
保证金存款是指客户为了获得本公司的银行服务而存入的保证金。
21.应付股利
2004-12-31 2003-12-31
人民币千元 人民币千元
未支付的以前年度股利 14,834 14,985
22.发行债务
2004-12-31 2003-12-31
人民币千元 人民币千元
次级定期债务 6,000,000 -
根据中国银行业监督管理委员会有关批复，上海浦东发展银行股份有限公司与8家
机构分别签订了总额为60亿元人民币的次级定期债务合同。本次次级定期债务发行期限
为5年零1个月，利率为中国人民银行公布的人民币1年期整存整取储蓄存款利率加2.62
%，初始利率为4.60%，每年付息一次。至二零零四年六月九日，60亿元次级定期债务资
金已全额划入公司账户，本次次级定期债务募集完毕。根据有关规定，60亿元次级定期
债务全部计入公司附属资本。
23.其他负债
附注 2004-12-31
人民币千元
应付利息 1,610,273
应付汇票 2,607,859
应付员工费用及奖金 987,420
应付福利费 143,399
应缴所得税税金 1,483,858
衍生金融工具负债 28 140,888
待划转结算款项 1,616,086
其他 2,676,041
11,265,824
2003-12-31
人民币千元
应付利息 1,072,103
应付汇票 1,389,164
应付员工费用及奖金 724,149
应付福利费 87,858
应缴所得税税金 1,120,982
衍生金融工具负债 201,842
待划转结算款项 592,394
其他 1,682,125
6,870,617
24.股本
未上市流通股份
发起人股 募集法人股
境内法人 国家持
持有股份 有股份
2003-1-1
股数(千位) 1,183,500 388,110
人民币(千元) 1,183,500 388,110
本年增加/(减少)
股数(千位)
(附注24a及24b) (72,300) (108,450)
人民币(千元)
(附注24a及24b) (72,300) (108,450)
2003-12-31及2004-1-1
股数(千位) 1,111,200 279,660
人民币(千元) 1,111,200 279,660
本年增加/(减少)
股数(千位)
(附注24c) (50,000) 97,500
人民币(千元)
(附注24c) (50,000) 97,500
2004-12-31
股数(千位) 1,061,200 377,160
人民币(千元) 1,061,200 377,160
未上市流通股份
募集法人股
境内法人 境外法人
持有股份 持有股份
2003-1-1
股数(千位) 1,443,390 -
人民币(千元) 1,443,390 -
本年增加/(减少)
股数(千位)
(附注24a及24b) - 180,750
人民币(千元)
(附注24a及24b) - 180,750
2003-12-31及2004-1-1
股数(千位) 1,443,390 180,750
人民币(千元) 1,443,390 180,750
本年增加/(减少)
股数(千位)
(附注24c) (47,500) -
人民币(千元)
(附注24c) (47,500) -
2004-12-31
股数(千位) 1,395,890 180,750
人民币(千元) 1,395,890 180,750
未上市流通股份
未上市流
通股合计
小计
2003-1-1
股数(千位) 1,831,500 3,015,000
人民币(千元) 1,831,500 3,015,000
本年增加/(减少)
股数(千位)
(附注24a及24b) 72,300 -
人民币(千元)
(附注24a及24b) 72,300 -
2003-12-31及2004-1-1
股数(千位) 1,903,800 3,015,000
人民币(千元) 1,903,800 3,015,000
本年增加/(减少)
股数(千位)
(附注24c) 50,000 -
人民币(千元)
(附注24c) 50,000 -
2004-12-31
股数(千位) 1,953,800 3,015,000
人民币(千元) 1,953,800 3,015,000
已上市 合计
流通股
人民币
普通股
(A股)
2003-1-1
股数(千位) 600,000 3,615,000
人民币(千元) 600,000 3,615,000
本年增加/(减少)
股数(千位)
(附注24a及24b) 300,000 300,000
人民币(千元)
(附注24a及24b) 300,000 300,000
2003-12-31及2004-1-1
股数(千位) 900,000 3,915,000
人民币(千元) 900,000 3,915,000
本年增加/(减少)
股数(千位)
(附注24c) - -
人民币(千元)
(附注24c) - -
2004-12-31
股数(千位) 900,000 3,915,000
人民币(千元) 900,000 3,915,000
24a.二零零二年十二月二十三日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监公司字
[2002]135号文核准增发A股3亿股，每股发行价为人民币8.45元，该次增发已于二零零
三年一月十三日完成，增发资金业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安
永大华业字（2003）第016号验资报告。
24b.上海国有资产经营公司与花旗银行海外投资公司签定股权转让协议，将其持有
的10,845万股非流通募集法人股转让给花旗银行海外投资公司。
上海久事公司与花旗银行海外投资公司签定股权转让协议，将其持有的7,230万股
非流通发起人股，转让给花旗银行海外投资公司。
上述转让于二零零三年九月十八日获得国务院国有资产管理监督委员会批复同意，
花旗银行海外投资公司已于二零零三年九月三十日完成股权转让过户手续，其共持有公
司股份18,075万股，占公司总股本的4.62%。
24.股本（续）
24c.上海国际集团有限公司、上海国际信托投资有限公司、上海国鑫投资发展有限
公司与有关各方签订了《股权转让协议》，上海国际集团有限公司受让本公司股份14,
400万股、上海国际信托投资有限公司受让本公司股份2,250万股、上海国鑫投资发展有
限公司受让本公司股份4,850万股。总计持股变动数量为21,500万股，持股变动比例为
5.49%。持股变更后上海国际集团有限公司受让的股份中，10,500万股由国有法人股转
为国家股，750万股由国家股转为国有法人股，其余股权性质未变动。
25.储备
法定盈余 法定
公积金 公益金
人民币 人民币
千元 千元
2003-1-1 434,957 284,438
利润分配(附注25a) 156,609 156,609
2003-12-31
及2004-1-1 591,566 441,047
利润分配(附注25b） 193,003 193,003
2004-12-31 784,569 634,050
一般
意盈余
公积金 一般准备
人民币 人民币
千元 千元
2003-1-1 73,064 500,000
利润分配(附注25a) 128,531 650,000
2003-12-31
及2004-1-1 201,595 1,150,000
利润分配(附注25b） 156,609 850,000
2004-12-31 358,204 2,000,000
合计
人民币
千元
2003-1-1 1,292,459
利润分配(附注25a) 1,091,749
2003-12-31
及2004-1-1 2,384,208
利润分配(附注25b） 1,392,615
2004-12-31 3,776,823
法定盈余公积金
根据中国公司法，本公司须按以适用于本公司的中国会计准则及规定计算的净利润
的10%提取法定盈余公积金，直至该储备达到本公司注册资本的50%。在符合中国公司法
及本公司章程若干规定的情况下，部分法定盈余公积金可以红股形式分配给股东，但留
存的法定盈余公积金余额不得少于注册资本的25%。
法定公益金
根据中国公司法，本公司按以适用于本公司的中国会计准则及规定计算的净利润的
5%至10%提取法定公益金，除非公司破产清算，该基金不作分配之用。法定公益金须用
于员工福利设施的资本开支并保留作为本公司的资产。当法定公益金被使用时，相当于
资产成本和法定公益金余额两者孰低之金额须从法定公益金转拨至一般任意盈余公积金
。当有关资产被出售时，原从法定公益金拨至一般任意盈余公积的金额应予以冲回。
25.储备（续）
上海浦东发展银行股份有限公司
一般准备
根据财政部二零零一年十一月十七日发布的《金融企业会计制度》，自二零零二年
一月一日起从事存贷款业务的金融企业应计提的一般准备也构成金融企业所有者权
益的组成内容。
25a.根据本公司二零零三年三月二十七日召开的第二届第五次董事会会议的决议，
一般任意盈余公积金按税后利润的10%计提。截至二零零二年报表签署日，上述利润分
配方案尚待股东大会批准。故此，于二零零二年的报表中并无纳入10%一般任意盈余公
积金的计提。上述预分配方案已于二零零三年四月二十八日经股东大会批准，于二零零
三年报表已纳入10%一般任意盈余公积金的计提。
根据本公司二零零四年二月二十五日召开的第二届第十一次董事会会议的决议，二
零零三年度法定盈余公积金及法定公益金分别按税后利润的10%计提。此外，一般准备
按人民币6.5亿元计提。
25b.根据本公司二零零四年二月二十五日召开的第二届第十一次董事会会议的决议
，一般任意盈余公积金按税后利润的10%计提。截至二零零三年报表签署日，上述利润
分配方案尚待股东大会批准。故此，于二零零三年的报表中并无纳入10%一般任意盈余
公积金的计提。上述预分配方案已于二零零四年三月二十八日经股东大会批准，本年度
报表已纳入10%一般任意盈余公积金的计提。
根据本公司二零零五年二月二十四日召开的第二届第十七次董事会会议的决议，二
零零四年度法定盈余公积金及法定公益金分别按税后利润的10%计提。此外，一般准备
按人民币8.5亿元计提。
26.未分配利润
本会计报表乃按附注2开列的编制基准编制，仅供参考之用，并非本公司的法定会
计报表。
根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第4
号》的通知，从二零零一年开始金融类上市公司应当按照经境内注册会计师审计后的净
利润数，提取法定盈余公积和法定公益金。但在提取任意盈余公积金及分配股利时，应
当以经境内外注册会计师审计后的可供股东分配利润数孰低者为基准。
26a.股利
二零零三年拟派发的每股普通股股利人民币0.11元已于二零零四年三月二十八日召
开的股东大会上批准。因此，于二零零三年十二月三十一日报表中未被确认的股利总额
为人民币430,650千元已确认于本年报表中。
根据本公司二零零五年二月二十四日召开的第二届第十七次董事会会议的决议，二
零零五年财政年度拟按年末股本3,915,000千股派发每股普通股股利人民币0.12元。这
些股利（总额：人民币469,800千元）于二零零四年十二月三十一日报表中未能确认为
负债。
27.现金流量表补充资料
截至 截至
二零零四年 二零零三年
十二月三十一日 十二月三十一日
止年度 止年度
人民币千元 人民币千元
税前利润 3,102,808 2,363,181
现金流与营业活动的调节
包括在税前利润中非现金项目及其他调整:
折旧及摊销 553,142 472,340
贷款损失准备 3,131,894 2,098,281
处置房产、机器及设备(收益)/损失 (13,483) 935
处置无形资产收益 - (95)
股权投资收益 (15,348) (15,373)
债权(折价)/溢价摊销 (26,637) 16,052
营运资产的净减少/（增加）：
存放中央银行 (5,541,044) (6,596,753)
拆放同业 (360,912) 5,208,584
存放同业 (280,560) (344,829)
买入返售 3,300,699 (1,481,442)
交易证券 (1,364,739) (38,741)
贷款 (55,718,028) (81,322,986)
其他资产 (426,867) (1,123,023)
营运负债的净增加/（减少）：
同业拆入 (1,048,863) 2,509,854
同业存放 1,176,725 1,038,846
卖出回购 (973,274) 4,846,383
客户存款 73,103,952 78,803,205
应解及汇出汇款 728,197 (1,115,071)
其他负债 4,032,330 637,104
支付所得税前营业活动产生的现金流入净额 23,359,992 5,956,452
支付所得税 (1,234,889) (600,644)
营业活动产生的现金流入净额 22,125,103 5,355,808
28.衍生金融工具
本公司为销售业务及对资产及负债进行管理而进行衍生金融工具交易。销售业务包
括组成及推销衍生金融工具使客户得以转移、改变或减少其现有或预期的风险。
为降低与客户进行交易带来的市场风险，本公司与第三者签定背靠背式的合约，有
效地转移了本公司在合同上的市场风险。
本公司将衍生金融工具用于对资产及负债的管理。当本公司的资产和负债的利率不
匹配时，例如，本公司以定息购入其资产但资金来源是按浮动利率取得时，会面对因市
场利率变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响，本公司会通过利率
互换，将固定利率转为浮动利率。
本公司为交易或套期采用以下的衍生金融工具:
互换合同：互换合同指在预定期限内对于交换现金流量的承诺。
利率互换合同通常指按名义金额和参考利率，对于单项货币的浮动利率和固定利率
金额的交换。
跨币利率互换合同通常包括按参考利率，对于被交换的两项不同货
币本金结算的付款的交换。本金结算在特定的未来某日，以双方同意的利率再交换
。
远期合同：远期合同指在未来某日，以特定价格购置或出售一项金融产品。
期权合同：期权合同是指根据合约条件，期权的买方在支付期权卖方一定的期权费
后，在一定期限内，以协定汇率或利率购买或出售一定数量的外汇，债券选择权或利率
选择权等，即期权买方有执行或不执行合约的选择权利，期权卖方必须按期权买方的选
择执行。
外币期权指买卖方双方达成一项买卖外汇的权利合约。
28.衍生金融工具（续）
以下列示的是本公司衍生金融工具的名义价值和公允价值。
名义价值是衍生资产或参考率的价值，它是衡量衍生金融工具价值变动的基准，它
是本公司衍生金融工具交易量的一个指标，其本身并不能测算风险。
公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清偿
的金额。
2004-12-31
名义价值 公允价值
资产 负债
人民币千元 人民币千元 人民币千元
(附注19) （附注23)
为交易而持有的衍生金融工具：
利率互换合同 256,265 - 1,941
汇率互换合同 472,943 68,745 68,745
远期外币合同 875,561 3,341 3,511
外币期权合同 58,557 326 326
为交易而持有的衍生金融资产/负债合计 72,412 74,523
为套期而持有的衍生金融工具：
为公允价值套期的衍生金融工具
利率互换合同 455,621 - 13,660
汇率互换合同 230,798 - 52,705
为套期而持有的衍生金融资产/负债合计 - 66,365
衍生金融工具总计 72,412 140,888
28.衍生金融工具（续）
2003-12-31
名义价值 公允价值
资产 负债
人民币千元 人民币千元 人民币千元
(附注19) （附注23)
为交易而持有的衍生金融工具：
汇率互换合同 472,594 87,983 87,983
远期外币合同 512,614 3,300 2,498
为交易而持有的衍生金融资产/负债合计 91,283 90,481
为套期而持有的衍生金融工具：
为公允价值套期的衍生金融工具
利率互换合同 697,726 985 43,443
汇率互换合同 323,403 - 67,918
为套期而持有的衍生金融资产/负债合计 985 111,361
衍生金融工具总计 92,268 201,842
29.承诺及或有负债
2004-12-31 2003-12-31
人民币千元 人民币千元
银行承兑汇票 95,134,461 94,949,445
应付承兑汇票 4,345,235 2,404,371
开出保证凭信 12,417,571 8,760,573
开出不可撤销信用证 9,108,020 7,778,741
再贴现 10,398 3,296,629
本公司向一定客户提供信用额度。据管理层的意见，由于此等授信额度是可以撤销
的，本公司并不承担未使用的授信额度的风险。
截止二零零四年十二月三十一日，本公司已批准但未支付的约定资本支出为人民币
91,175千元(二零零三年十二月三十一日：人民币136,960千元)。
本公司于二零零四年九月二十八日获中国证券监督管理委员会同意成为嘉实基金管
理有限公司募集的《嘉实浦安保本混合型开放式证券投资基金》的基金托管人和基金保
证人。
30.委托交易
a)委托资金
2004-12-31 2003-12-31
人民币千元 人民币千元
委托存款:
中央银行 1,307,500 1,532,500
其他 16,146,397 9,497,389
委托存款合计 17,453,897 11,029,889
委托贷款:
中央银行 1,307,500 1,532,500
其他 16,123,008 9,383,582
委托贷款合计 17,430,508 10,916,082
委托交易是指委托存款和委托贷款。委托存款是指存款者向本公司指定特定的第三
者为贷款对象的存款，而贷款相关的信贷风险由委托存款者承担。
委托存款与委托贷款差额为委托存款者尚未指定本公司给第三者发放贷款的存款余
额，已包含于客户存款内。
b)基金托管
于二零零四年十二月三十一日，本公司托管的基金有国泰基金管理有限公司管理的
国泰金龙系列证券投资基金、天治基金管理有限公司管理的天治财富增长证券投资基金
及嘉实基金管理有限公司管理的浦安保本证券投资基金。
31.经营租赁
根据不可撤销的办公场所经营租赁合约，本公司须就以下期间支付的最低租赁款项
为：
2004-12-31 2003-12-31
人民币千元 人民币千元
一年以内 196,520 159,463
二至五年以内 519,925 427,734
五年以上 240,974 176,775
957,419 763,972
32.金融工具的风险头寸
a)信贷风险
信贷风险是交易对手或债务人违约的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区
中，信贷风险则较大。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同
样的经济发展影响，最终影响到还款能力。
信贷风险的集中：当一定数量的客户在进行相同的经营活动时，或处于相同的地理
位置上或其行业具有相似的经济特性致使其完成合约的能力会受到同一经济变化的影响
。信贷风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
本公司的营业范围仅限于中国境内，但由于中国广大的地域分布，每一地区的经济
发展均有其各自的独特性。因此，每个地区有其不同的风险。
表内资产
于二零零四年十二月三十一日，贷给企业及非银行金融机构的贷款余额按行业分类
列示如下：
2004-12-31
人民币 外币
行业: 人民币千元 人民币千元
农,林,牧,渔业 2,714,980 2,731
制造业 86,479,034 7,562,900
公用事业 12,915,430 43,452
建造业 11,106,270 20,857
运输及通讯业 16,526,060 1,231,378
批发、零售和
餐饮娱乐业 35,786,060 1,828,196
金融及保险业 2,996,976 -
房地产业 36,655,510 492,700
社会服务业 16,740,550 962,226
其他，包括
综合性企业及
与政府有关联
的机构 26,894,171 1,061,378
248,815,041 13,205,818
总计 %
行业: 人民币千元
农,林,牧,渔业 2,717,711 1
制造业 94,041,934 36
公用事业 12,958,882 5
建造业 11,127,127 4
运输及通讯业 17,757,438 7
批发、零售和
餐饮娱乐业 37,614,256 14
金融及保险业 2,996,976 1
房地产业 37,148,210 14
社会服务业 17,702,776 7
其他，包括
综合性企业及
与政府有关联
的机构 27,955,549 11
262,020,859 100
2003-12-31
人民币 外币
行业: 人民币千元 人民币千元
农,林,牧,渔业 4,020,030 109,252
制造业 70,257,589 6,690,553
公用事业 9,706,020 4,800
建造业 8,928,130 103,128
运输及通讯业 13,543,340 856,180
批发、零售和
餐饮娱乐业 32,915,020 2,431,695
金融及保险业 3,550,428 -
房地产业 28,526,550 946,275
社会服务业 15,956,500 351,594
其他，包括
综合性企业及
与政府有关联
的机构 26,355,444 964,402
213,759,051 12,457,879
总计 %
行业: 人民币千元
农,林,牧,渔业 4,129,282 2
制造业 76,948,142 34
公用事业 9,710,820 4
建造业 9,031,258 4
运输及通讯业 14,399,520 6
批发、零售和
餐饮娱乐业 35,346,715 16
金融及保险业 3,550,428 2
房地产业 29,472,825 13
社会服务业 16,308,094 7
其他，包括
综合性企业及
与政府有关联
的机构 27,319,846 12
226,216,930 100
32.金融工具的风险头寸（续）
a)信贷风险
除却银行金融机构外，本公司于年末的贷款集中地区如下：
2004-12-31
人民币千元 %
上海 74,252,302 24
北京 23,683,573 8
浙江省 50,644,301 16
江苏省 31,882,930 10
广州 16,629,964 6
总行离岸 1,005,008 -
其他 112,807,062 36
合计 310,905,140 100
表外资产
2003-12-31
人民币千元 %
上海 67,920,534 27
北京 20,737,650 8
浙江省 41,065,954 16
江苏省 26,756,471 10
广州 11,071,535 5
总行离岸 782,956 -
其他 86,776,235 34
合计 255,111,335 100
表外资产
于二零零四年十二月三十一日，本公司有人民币1,210亿元的信用承诺，其中上海
占7.5%，浙江省占17.2%，江苏省占11.2%，北京占5.0%，广州占6.0%，余下的是关于中
国各地的贷款客户。
衍生金融工具
本公司所有的衍生金融工具合同均由本公司总行在上海交易，其信贷风险在于交易
对方能否按合同条款及时付款，其公允价值是相应的资产进行交换的金额或负债偿还的
金额。
为降低衍生金融工具带来的信贷风险，本公司与若干交易对方签订了主抵销合同。
本公司对衍生金融工具之信贷风险的评价及控制标准相同于对其他交易的风险控制标准
。
32.金融工具的风险头寸（续）
b)货币风险
本公司在中华人民共和国境内成立及经营，以人民币为记账本位币。外币交易以美
元为主。人民币兑美元汇率受人民银行的调控，故于年内只有小幅波动。本公司的贷款
及垫款以人民币为主，其余主要为美元。然而存款及投资则有本位币或美元以外的币种
。因此本公司进行这些外币与美元的对冲交易以降低相关的货币风险。
有关资产和负债按币种列示如下：
2004-12-31
人民币百万元 人民币 美元
资产:
现金 1,105 153
存放中央银行
款项 69,585 488
拆放同业 827 5,199
存放同业 2,557 1,430
买入返售 10,760 -
交易证券 8,271 23
贷款，扣除贷
款损失准备 288,103 11,605
证券投资 35,769 2,373
其他资产 5,091 867
资产总计 422,068 22,138
负债:
同业拆入 1,400 414
同业存放 15,342 1,876
卖出回购 8,298 -
客户存款 376,155 14,629
应解及汇出
汇款 2,457 159
应付股利 15 -
发行债务 6,000 -
其他负债 5,204 4,567
负债总计 414,871 21,645
长/(短)盘净额 7,197 493
人民币百万元 其他 合计
资产:
现金 209 1,467
存放中央银行
款项 52 70,125
拆放同业 2,415 8,441
存放同业 698 4,685
买入返售 - 10,760
交易证券 - 8,294
贷款，扣除贷
款损失准备 2,440 302,148
证券投资 367 38,509
其他资产 212 6,170
资产总计 6,393 450,599
负债:
同业拆入 193 2,007
同业存放 239 17,457
卖出回购 - 8,298
客户存款 3,385 394,169
应解及汇出
汇款 284 2,900
应付股利 - 15
发行债务 - 6,000
其他负债 1,494 11,265
负债总计 5,595 442,111
长/(短)盘净额 798 8,488
2003-12-31
人民币百万元 人民币 美元
资产:
现金 822 117
存放中央银行
款项 37,322 491
拆放同业 1,340 3,763
存放同业 2,378 1,900
买入返售 13,895 166
交易证券 6,852 77
贷款，扣除贷
款损失准备 237,240 10,368
证券投资 34,684 2,441
其他资产 2,965 1,541
资产总计 337,498 20,864
负债:
同业拆入 2,600 41
同业存放 14,246 1,846
卖出回购 9,105 166
客户存款 300,306 14,974
应解及汇出
汇款 2,093 37
应付股利 15 -
发行债务 - -
其他负债 2,050 3,349
负债总计 330,415 20,413
长/(短)盘净额 7,083 451
人民币百万元 其他 合计
资产:
现金 143 1,082
存放中央银行
款项 49 37,862
拆放同业 1,990 7,093
存放同业 1,949 6,227
买入返售 - 14,061
交易证券 - 6,929
贷款，扣除贷
款损失准备 1,960 249,568
证券投资 989 38,114
其他资产 769 5,275
资产总计 7,849 366,211
负债:
同业拆入 414 3,055
同业存放 188 16,280
卖出回购 - 9,271
客户存款 5,786 321,066
应解及汇出
汇款 41 2,171
应付股利 - 15
发行债务 - -
其他负债 1,472 6,871
负债总计 7,901 358,729
长/(短)盘净额 (52) 7,482
32.金融工具的风险头寸(续)
c)利率风险
本公司的金融资产及负债以人民币为主。截至资产负债表日，本公司的金融资产及
负债状况如下:
2004-12-31
人民币
人民币 本外币合计 占总计
人民币千元 人民币千元 %
金融资产:
现金 1,104,727 1,466,556 75
个人贷款及垫款 49,101,258 49,101,258 100
企业贷款及垫款 248,815,041 262,020,859 95
存放中央银行款 69,585,414 70,125,106 99
拆放同业 827,500 8,441,353 10
存放同业 2,556,946 4,684,854 55
买入返售 10,760,444 10,760,444 100
382,751,330 406,600,430
金融负债:
个人活期存款 14,878,791 16,099,175 92
个人定期存款 27,861,893 30,504,934 91
企业活期存款 160,664,613 167,107,248 96
企业定期存款 113,070,364 117,470,738 96
同业拆入 1,400,000 2,006,516 70
同业存放 15,341,753 17,456,979 88
卖出回购 8,297,848 8,297,848 100
发行债务 6,000,000 6,000,000 100
347,515,262 364,943,438
2003-12-31
人民币
人民币 本外币合计 占总计
人民币千元 人民币千元 %
金融资产:
现金 821,446 1,081,830 76
个人贷款及垫款 29,630,904 29,631,028 100
企业贷款及垫款 213,759,051 226,216,930 94
存放中央银行款 37,322,377 37,861,661 99
拆放同业 1,339,500 7,093,477 19
存放同业 2,378,491 6,226,977 38
买入返售 13,895,294 14,061,144 99
299,147,063 322,173,047
金融负债:
个人活期存款 10,768,425 11,688,116 92
个人定期存款 17,720,251 21,047,631 84
企业活期存款 132,281,160 136,873,749 97
企业定期存款 85,659,926 94,507,416 91
同业拆入 2,600,000 3,055,379 85
同业存放 14,245,916 16,280,255 88
卖出回购 9,105,271 9,271,122 98
发行债务 - - -
272,380,949 292,723,668
本公司按中央银行所定的利率进行贷款及存款活动。中央银行于二零零四年十月二
十九日调整利率，贷款及存款相关阶段的基准利率如下：
自二零零四年 自二零零二年
十月二十九日起 二月二十一日起
% %
短期贷款及垫款 5.22至5.58 5.04至5.31
中长期贷款 5.76至6.12 5.49至5.76
逾期贷款 根据借款合同的贷款利率水平 日利率万分之二点一
加收30%-50%
个人和企业活期存款 0.72 0.72
个人定期存款（一到五年） 1.71至3.60 1.71至2.79
企业通知存款（一到七日） 1.08至1.62 1.08至1.62
企业定期存款 1.44至2.25 1.44至1.98
与中央银行往来:
存款 1.62 1.89
再贴现 3.24 2.97
32.金融工具的风险头寸(续)
c)利率风险(续)
中国人民银行决定，从2004年10月29日起上调金融机构存贷款基准利率并放宽人民
币贷款利率浮动区间和允许人民币存款利率下浮，人民币存款利率下限为零，上限为各
档次存款基准利率。金融机构一年期存款基准利率上调0.27个百分点，由调整前的1.9
8%提高到2.25%，一年期贷款基准利率上调0.27个百分点，由调整前的5.31%提高到5.5
8%。除通知存款及部分短期存款以外，其他各档次存、贷款利率也相应调整，中长期上
调幅度大于短期。
同时，进一步放宽金融机构贷款利率浮动区间。金融机构（不含城乡信用社）的贷
款利率原则上不再设定上限，贷款利率下浮幅度不变，贷款利率下限仍为基准利率的0
.9倍。
贴现利率在向中国人民银行再贴现利率的基础上加点确定，但最高不得超过同档次
贷款利率(含浮动)。
同业间拆借、拆放利率可由借贷双方协商议定，一般均以对企业存贷款利率作为调
整基础下浮18%至20%。在货币市场拆借与拆放之间通常没有利率差异。
允许存款利率下浮，即所有存款类金融机构对其吸收的人民币存款利率，可在不超
过各档次存款基准利率的范围内浮动。存款利率不能上浮。
32.金融工具的风险头寸(续)
d)流动性风险
于二零零四年十二月三十一日，本公司的资产及负债的到期分析列示如下:
即时
已逾期 偿还
人民币 人民币
千元 千元
资产:
现金 - 1,466,556
存放中央
银行款 - 36,049,619
拆放同业 - -
存放同业 44,500 3,970,785
交易证券和
证券投资 - 8,274,606
买入返售 - -
贷款，扣除
贷款损失准备 4,618,648 -
其他资产 233,530 1,715,219
资产总计 4,896,678 51,476,785
负债:
同业拆入 - -
同业存放 - 12,611,709
卖出回购 - -
客户存款 - 202,632,950
应解及汇出
汇款 - 2,899,500
应付股利 - 14,834
发行债务 - -
其他负债 - 6,456,424
负债总计 - 224,615,417
长/(短)盘净额 4,896,678 (173,138,632)
3个月 3至12个
内到期 月内到期
人民币 人民币
千元 千元
资产:
现金 - -
存放中央
银行款 5,418,323 23,490,427
拆放同业 8,022,619 418,734
存放同业 24,830 82,765
交易证券和
证券投资 241,230 7,718,755
买入返售 10,607,944 152,500
贷款，扣除
贷款损失准备 56,775,900 169,623,414
其他资产 1,580,389 810,279
资产总计 82,671,235 202,296,874
负债:
同业拆入 2,006,516 -
同业存放 2,314,651 2,510,028
卖出回购 6,997,823 1,300,025
客户存款 30,456,099 132,038,418
应解及汇出
汇款 - -
应付股利 - -
发行债务 - -
其他负债 2,035,495 2,235,748
负债总计 43,810,584 138,084,219
长/(短)盘净额 38,860,651 64,212,655
1至5年 5年以后
内到期 到期
人民币 人民币
千元 千元
资产:
现金 - -
存放中央
银行款 4,569,549 597,188
拆放同业 - -
存放同业 454,380 107,594
交易证券和
证券投资 18,648,714 11,919,065
买入返售 - -
贷款，扣除
贷款损失准备 41,178,056 29,952,356
其他资产 238,506 6,743,854
资产总计 65,089,205 49,320,057
负债:
同业拆入 - -
同业存放 20,591 -
卖出回购 - -
客户存款 25,685,185 3,356,763
应解及汇出
汇款 - -
应付股利 - -
发行债务 6,000,000 -
其他负债 516,312 21,845
负债总计 32,222,088 3,378,608
长/(短)盘净额 32,867,117 45,941,449
合计
人民币
千元
资产:
现金 1,466,556
存放中央
银行款 70,125,106
拆放同业 8,441,353
存放同业 4,684,854
交易证券和
证券投资 46,802,370
买入返售 10,760,444
贷款，扣除
贷款损失准备 302,148,374
其他资产 11,321,777
资产总计 455,750,834
负债:
同业拆入 2,006,516
同业存放 17,456,979
卖出回购 8,297,848
客户存款 394,169,415
应解及汇出
汇款 2,899,500
应付股利 14,834
发行债务 6,000,000
其他负债 11,265,824
负债总计 442,110,916
长/(短)盘净额 13,639,918
32.金融工具的风险头寸(续)
d)流动性风险(续)
于二零零三年十二月三十一日，本公司的资产及负债的到期分析列示如下:
即时
已逾期 偿还
人民币 人民币
千元 千元
资产:
现金 - 1,081,830
存放中央
银行款 - 29,561,300
拆放同业 - -
存放同业 44,500 5,627,938
交易证券和
证券投资 - 7,918,407
买入返售 - -
贷款，扣除
贷款损失准备 4,886,771 -
其他资产 307,851 690,557
资产总计 5,239,122 44,880,032
负债:
同业拆入 - -
同业存放 - 14,851,054
卖出回购 - -
客户存款 - 169,719,351
应解及汇出汇款 - 2,171,303
应付股利 - 14,985
其他负债 - 4,456,387
负债总计 - 191,213,080
长/(短)盘净额 5,239,122 (146,333,048)
3个月 3至12个
内到期 月内到期
人民币 人民币
千元 千元
资产:
现金 - -
存放中央
银行款 1,737,806 5,235,262
拆放同业 7,016,181 39,796
存放同业 - -
交易证券和
证券投资 431,293 6,107,339
买入返售 10,637,543 3,423,601
贷款，扣除
贷款损失准备 46,911,610 148,501,988
其他资产 724,123 1,484,375
资产总计 67,458,556 164,792,361
负债:
同业拆入 3,055,379 -
同业存放 556,078 854,669
卖出回购 7,095,888 2,175,234
客户存款 31,686,599 95,458,078
应解及汇出汇款 - -
应付股利 - -
其他负债 446,223 310,497
负债总计 42,840,167 98,798,478
长/(短)盘净额 24,618,389 65,993,883
1至5年 5年以后
内到期 到期
人民币 人民币
千元 千元
资产:
现金 - -
存放中央
银行款 868,938 458,355
拆放同业 37,500 -
存放同业 446,931 107,608
交易证券和
证券投资 17,480,143 13,105,630
买入返售 - -
贷款，扣除
贷款损失准备 31,895,169 17,372,938
其他资产 2,092,192 4,598,014
资产总计 52,820,873 35,642,545
负债:
同业拆入 - -
同业存放 18,454 -
卖出回购 - -
客户存款 15,843,939 8,357,496
应解及汇出汇款 - -
应付股利 - -
其他负债 1,407,962 249,548
负债总计 17,270,355 8,607,044
长/(短)盘净额 35,550,518 27,035,501
合计
人民币
千元
资产:
现金 1,081,830
存放中央
银行款 37,861,661
拆放同业 7,093,477
存放同业 6,226,977
交易证券和
证券投资 45,042,812
买入返售 14,061,144
贷款，扣除
贷款损失准备 249,568,476
其他资产 9,897,112
资产总计 370,833,489
负债:
同业拆入 3,055,379
同业存放 16,280,255
卖出回购 9,271,122
客户存款 321,065,463
应解及汇出汇款 2,171,303
应付股利 14,985
其他负债 6,870,617
负债总计 358,729,124
长/(短)盘净额 12,104,365
到期日分析以资产负债日至付款日列示。
e)公允价值
公允价值是指在公平交易中，交易双方在熟悉情况及自愿的情况下进行资产转换或
负债结算的金额。公司管理层认为在考虑了贷款损失准备，按市价计算短期投资及衍生
工具之后，本公司的资产及负债的公允价值与其账面值相近。
32.金融工具的风险头寸(续)
e)公允价值（续）
本公司的人民币贷款以定息为主，而大部分美元贷款为浮动利率。存款则按不同性
质采用固定或浮动利率。由于人民币利率维持稳定，管理层认为截至二零零四年十二月
三十一日，相关的存款及贷款的公允价值与账面值之间的差异并不大。公允价值的估算
是通过比较贷款当时的市场利率及类似贷款及垫款的现有市场利率得出的。存款的公允
价值以相似的原理估算。
33.关联交易
本年度公司与关联方的重大交易如下：
截至 截至
二零零四年 二零零三年
十二月三十一日 十二月三十一日
止年度 止年度
人民币千元 人民币千元
利息收入:
上海上实(集团)有限公司 480 854
上海国际集团有限公司 6,932 38
上海实业发展股份有限公司 157 211
上海上实国际贸易(集团)有限公司 626 2,941
上海国有资产经营有限公司 23,869 13,884
上海国鑫投资发展有限公司 290 617
于资产负债表日，应收关联公司的贷款如下：
2004-12-31 2003-12-31
人民币千元 人民币千元
上海上实(集团)有限公司 100,000 24,830
上海国际集团有限公司 300,000 100,000
上海实业发展股份有限公司 - 18,000
上海上实国际贸易(集团)有限公司 - 13,239
上海国有资产经营有限公司 600,000 330,000
上海国鑫投资发展有限公司 - 20,000
33.关联交易（续）
本公司与上述关联方的关系如下：
公司 与本公司的关系
上海上实(集团)有限公司 本公司之股东
上海国际信托投资公司 本公司之股东
上海国际集团有限公司 本公司之股东
上海实业发展股份有限公司 本公司之股东
上海上实国际贸易(集团)有限公司 本公司之股东
上海国有资产经营有限公司 本公司之股东
上海国鑫投资发展有限公司 本公司之股东
董事会认为，贷款给这些股东、其他关联公司及小股东（拥有少于5%的股权）均按
一般的商业交易条件进行，并且以中国人民银行确定的市场利率向关联公司收取利息。
34.退休金计划
根据政府有关规定，本公司须为职工向劳动管理部门缴纳职工基本养老保险金，其
金额以职工工资总额的22.5%（截止二零零三年十二月三十一日：22.5%）计算。
35.《国际财务报告准则》之调整对净利润和净资产的影响
截至二零零四年 二零零四年
十二月三十一日 十二月三十一日
止年度
净利润 净资产
人民币千元 人民币千元
根据中国会计准则列报 1,930,031 13,510,304
加/(减)：
《国际财务报告准则》调
整，净额 53,989 193,454
所得税影响 (17,817) (63,840)
于本会计报表列报 1,966,203 13,639,918
截至二零零三年 二零零三年
十二月三十一日 十二月三十一日
止年度
净利润 净资产
人民币千元 人民币千元
根据中国会计准则列报 1,566,088 12,010,923
加/(减)：
《国际财务报告准则》调
整，净额 19,408 139,465
所得税影响 (6,405) (46,023)
于本会计报表列报 1,579,091 12,104,365
为符合《国际财务报告准则》而对本公司法定财务报表所作出之主要调整包括下列
各项：
a)应收及应付利息的计提；
b)衍生金融工具和交易证券以公允价值列示；及
c)因对以上各项目的调整而产生的递延税项。
36.重大事项
二零零四年五月三十一日，经本公司二零零四年第一次临时股东大会批准，决定公
司的再融资方式由发行可转换公司债券改为增发新股方案，增发不超过7亿股人民币普
通股，有关申报工作正在进行之中。
37.资产负债表日后事项
于二零零四年十二月三十一日的会计报表，本公司没有任何需作披露或调整的重大
资产负债表日后事项。
38.比较数字
若干比较数字及经重新编排，以符合本年度之呈报形式。
39.会计报表的批准
本会计报表已经由本公司董事会于二零零五年二月二十四日决议批准。
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