`或有事项
本公司与郑州日产、郑州轻汽签订了《保证及反担保协议》,同意为郑州轻汽欠郑
州日产196,544,440.35元的债务未清偿部分提供担保。郑州轻汽同意将其持有的郑州日
产19%股权质押给公司,向公司提供反担保。详见附注十三.其它重要事项。
`合并会计报表主要项目注释
下列所披露的会计报表数据，除特别注明之外，“期初”或“年初”系指2005年1
月1日，“期末”系指2005年06月30日，“本期”系指2005年1月1日至6月30日。
`会计政策、会计估计变更
本报告期按统一的会计政策、会计估计执行，未发生会计政策及会计估计变更。
`债务重组事项
本报告期内，本公司无法支付的款项已按《企业会计制度》规定，计入资本公积。
`会计差错调整
本报告期无重大会计差错的更正和影响。
`关联方关系及其交易
1、关联方关系
1）、截至2005年6月30日存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
乘用车和商用车及零部件,铸
东风汽车有限
武汉 锻件,粉末冶金产品、机电设
公司
备、工具及模具
汽车工业投资,汽车、汽车零
东风汽车集团 部件、金属机械、铸锻件、
武汉
股份有限公司 起动电机、工具和模具的开
发、设计、制造和销售等
汽车及零部件,金属机械铸锻
东风汽车公司 十堰
件,工具及模具的制造销售等
开发和生产柴油发动机及其零
东风康明斯发
襄樊 部件，在国内外市场销售合营
动机有限公司 公司自产产品，并提供售后服
务
各类客车、客车底盘及其零部
东风襄樊旅行
襄樊 件的开发、设计制造、销售和
车有限公司
技术咨询及自营进出口业务
上海嘉华投资
上海 投资咨询
有限公司
销售（含代理、批发、零售）
东风裕隆汽车
武汉 东风集团品牌汽车（含轿
销售有限公司
车）、配件及相关产品等
东风常州汽车 各类轻型商用汽车及零部件的
常州
有限公司 制造、加工、销售
东风襄樊专用 改装、销售东风系列各吨位级
襄樊
汽车有限公司 专用汽车、特种厢式车等
企业投资咨询、企业管理咨
东风襄樊物流
襄樊 询；汽车、零部件及材料的仓
工贸有限公司
储、运输和配送等
生产日产皮卡车，EQ1060轻
郑州日产汽车 型载货汽车及其变形车、改
郑州
有限公司 装车；产品销售、维修、配
件销售和技术服务
企业名称 与公司关系 经济性 法人代表人
东风汽车有限 本公司第一大 中外合
苗圩
公司 股东 资
东风汽车集团 持东风有限 股份有
苗圩
股份有限公司 50%股权 限
东风汽车集团
东风汽车公司 股份公司之第 国有 苗圩
一大股东
JOHN
东风康明斯发 中外合
子公司 D
动机有限公司 资 WATKINS
东风襄樊旅行
子公司 有限 罗军民
车有限公司
上海嘉华投资
子公司 有限 卢锋
有限公司
东风裕隆汽车
子公司 有限 朱福寿
销售有限公司
东风常州汽车
子公司 有限 朱福寿
有限公司
东风襄樊专用
子公司 有限 方驰
汽车有限公司
东风襄樊物流
子公司 有限 刘耀平
工贸有限公司
郑州日产汽车 中外合
子公司 朱福寿
有限公司 资
2)、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 2004.12.31 本年增加
东风汽车有限公司 RMB167亿元
东风汽车集团股份有限公司 RMB602000万元
东风汽车公司 RMB23.4亿元
东风康明斯发动机有限公司 USD10062万元
东风襄樊旅行车有限公司 RMB1100万元
上海嘉华投资有限公司 RMB10000万元
东风裕隆汽车销售有限公司 RMB10000万元
东风常州汽车有限公司 RMB12000万元
东风襄樊专用汽车有限公司 RMB1419.48万元
东风襄樊物流工贸有限公司 RMB1000万元
郑州日产汽车有限公司 RMB25000万元
企业名称 本年减少 2005.06.30
东风汽车有限公司 RMB167亿元
东风汽车集团股份有限公司 RMB602000万元
东风汽车公司 RMB23.4亿元
东风康明斯发动机有限公司 USD10062万元
东风襄樊旅行车有限公司 RMB1100万元
上海嘉华投资有限公司 RMB10000万元
东风裕隆汽车销售有限公司 RMB10000万元
东风常州汽车有限公司 RMB12000万元
东风襄樊专用汽车有限公司 RMB1419.48万元
东风襄樊物流工贸有限公司 RMB1000万元
郑州日产汽车有限公司 RMB25000万元
3)、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
2004.12.31
企业名称
金额 %
东风汽车有限公司 RMB14亿元 70
东风康明斯发动机有限公司 USD5031万元 50
东风襄樊旅行车有限公司 RMB990万元 90
上海嘉华投资有限公司 RMB9700万元 97
东风裕隆汽车销售有限公司 RMB5100万元 51
东风常州汽车有限公司 RMB1亿元 83.33
东风襄樊专用汽车有限公司 RMB724万元 51
东风襄樊物流工贸有限公司 RMB980万元 98
郑州日产汽车有限公司
本年增加
企业名称
金额 %
东风汽车有限公司
东风康明斯发动机有限公司
东风襄樊旅行车有限公司
上海嘉华投资有限公司
东风裕隆汽车销售有限公司
东风常州汽车有限公司
东风襄樊专用汽车有限公司
东风襄樊物流工贸有限公司
郑州日产汽车有限公司 RMB25000万元 51
2005.06.30
企业名称
金额 %
东风汽车有限公司 RMB14亿元 70
东风康明斯发动机有限公司 USD5031万元 50
东风襄樊旅行车有限公司 RMB990万元 90
上海嘉华投资有限公司 RMB9700万元 97
东风裕隆汽车销售有限公司 RMB5100万元 51
东风常州汽车有限公司 RMB1亿元 83.33
东风襄樊专用汽车有限公司 RMB724万元 51
东风襄樊物流工贸有限公司 RMB980万元 98
郑州日产汽车有限公司 RMB25000万元 51
4）、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
东风朝阳柴油机有限责任公司 同属东风汽车公司
东风汽车工业进出口有限责任公司 同属东风汽车公司
东风客车底盘有限公司 同属东风汽车公司
东风汽车模具有限公司 同属东风汽车公司
东风汽车紧固件有限公司 同属东风汽车公司
东风汽车车轮有限公司 同属东风汽车公司
东风汽车散热器有限公司 同属东风汽车公司
东风汽车内饰件有限公司 同属东风汽车公司
东风汽车变速箱有限公司 同属东风汽车公司
东风汽车传动轴有限公司 同属东风汽车公司
东风电子科技股份有限公司 同属东风汽车公司
东风汽车悬架弹簧有限公司 同属东风汽车公司
东风车桥股份有限公司 同属东风汽车公司
东风汽车泵业有限公司 同属东风汽车公司
东风精密铸造有限公司 同属东风汽车公司
襄樊东风汽车电气有限责任公司 同属东风汽车公司
风神汽车有限公司 同属东风汽车公司
东风柳州汽车有限公司 同属东风汽车公司
东风杭州汽车有限公司 同属东风汽车公司
东风新疆汽车有限公司 同属东风汽车公司
东风云南汽车有限公司 同属东风汽车公司
襄樊风神汽车有限公司 同属东风汽车公司
老河口东风创普专用汽车有限公司 同属东风汽车公司
湖北东风汽车工业进出口有限公司 同属东风汽车公司
深圳市东风置业有限公司 同属东风汽车公司
东风思益有限责任公司 同属东风汽车公司
武汉东风设计研究院有限公司 同属东风汽车公司
湖北神力锻造有限责任公司 同属东风汽车公司
东风建材工贸有限公司 同属东风汽车公司
东风（十堰）特种商用车有限公司 同属东风汽车公司
东风随州专用汽车有限公司 同属东风汽车公司
武汉东风冲压件有限公司 同属东风汽车公司
湖南东风汽车销售技术服务公司 同属东风汽车公司
东风汽车惠州有限公司 同属东风汽车公司
东风电动车辆股份有限公司 同属东风汽车公司
东风贝洱热系统有限公司 同属东风汽车公司
东风襄樊实业公司 同属东风汽车公司
上海弗列加滤清器有限公司 同属东风汽车公司
东风钟祥汽车弹簧有限公司 同属东风汽车公司
东风襄樊仪表系统有限公司 同属东风汽车公司
东风襄樊旋压件有限公司 同属东风汽车公司
东风建材工贸有限公司 同属东风汽车公司
2、关联交易协议
1）、本公司与东风汽车有限公司签署的《关于汽车零部件及原、辅材料供应的协议
书》约定：相互提供的汽车零部件原则上采用同类产品的市场价格结算，在无法确定市
场价格时，可采用成本加成的方法定价，加成的比例由双方商定；东风有限及东风有限
属下分厂、子公司向本公司提供的原、辅材料的价格将按原、辅材料供货厂商提供的优
惠市场价格加上费用（含仓储、运杂等费用）计算，具体采购价格则按原、辅材料品种
或类别，由各方定期共同认定。
2）、本公司与东风汽车公司签署的《关于相互有偿提供生产性服务、辅助性生产服
务和社会服务的协议书》约定的服务费用定价原则为：有政府定价的采用政府定价；没
有政府定价的，参照市场价格；无政府定价也无法确定市场价格时，按提供服务一方的
实际成本确定服务价格。根据该协议书，本公司通过协商与东风汽车公司签定了2005年
《综合服务协议》，由东风汽车公司襄樊管理部向本公司提供公共道路服务、电视宣传
服务和公安、消防及治安巡逻服务。
3）、本公司与东风汽车公司签署的《关于若干商标使用权许可的协议书》约定：本
公司轻型车无偿使用东风投资所有的注册商标号为110702、133550、355888、174674、
571137、571138、571139、690599、1018708的注册商标。
4）、本公司与东风汽车公司签署的《关于租赁位于襄樊汽车产业经济技术开发区车
城大道1号的面积为618,695.50平方米宗地土地使用权的协议书》约定：本公司有偿租赁
位于襄樊汽车产业经济技术开发区车城大道1号的面积618,695.50平方米宗地土地使用权
，租期为2005年1月1日——2048年6月30日，租赁费用为每年每平方米人民币20.00元，
年租赁费用总额为人民币12,373,910.00元。
3、关联方交易
1）、销售产品
A、向存在控制关系的关联方销售货物： 单位
：人民币元
2004年1-6月
企业名称
金额
东风汽车有限公司 1,298,261,243.17
东风汽车集团股份有限公司 208,590.08
合计 1,298,469,833.25
2005年1-6月
企业名称
金额
东风汽车有限公司 629,504,448.00
东风汽车集团股份有限公司
合计 629,504,448.00
B、向不存在控制关系的关联方销售货物： 单位
：人民币元
2004年1-6月
企业名称
金额
东风新疆汽车有限公司 32,743,883.69
东风客车底盘有限公司 17,219,162.00
老河口东风创普专用汽车厂 48,028,992.00
湖北东风汽车工业进出口有限公司 18,088,732.03
东风柳州汽车有限公司 30,564,441.11
东风杭州汽车有限公司 3,592,996.43
东风车桥股份有限公司 48,966,290.10
东风电动车辆股份有限公司
东风汽车电子科技股份有限公司 13,313,901.71
湖南东风汽车销售技术服务有限公司 10,154,170.09
东风思益有限责任公司 1,074,619.24
东风(湖北)客车有限公司 3,579,914.57
东风汽车惠州有限公司 4,526,649.57
东风汽车工业进出口有限公司 791,034.25
深圳市东风置业有限公司 7,004,133.33
合 计 239,648,920.12
2005年1-6月
企业名称
金额
东风新疆汽车有限公司 18,135,224.00
东风客车底盘有限公司 21,212,550.00
老河口东风创普专用汽车厂 42,069,660.00
湖北东风汽车工业进出口有限公司 31,061,998.24
东风柳州汽车有限公司 27,202,448.04
东风杭州汽车有限公司 2,999,148.38
东风车桥股份有限公司 28,258,366.86
东风电动车辆股份有限公司 185,182.05
东风汽车电子科技股份有限公司 21,848,482.06
湖南东风汽车销售技术服务有限公司 10,896,680.78
东风思益有限责任公司 32,336.50
东风(湖北)客车有限公司
东风汽车惠州有限公司
东风汽车工业进出口有限公司 100,854.70
深圳市东风置业有限公司 2,518,271.80
合 计 206,521,203.41
2）、采购原、辅材料及零配件
A、向存在控制关系的关联方采购原材料、配套件、扩散件及内部半成品：
2004年1-6月
企业名称
金额
东风汽车有限公司 172,412,973.73
东风汽车集团股份有限公司 7,905,433.56
合 计 180,318,407.29
2005年1-6月
企业名称
金额
东风汽车有限公司 200,525,660.93
东风汽车集团股份有限公司 2,531,483.81
合 计 203,057,144.74
B、向不存在控制关系的关联方采购货物： 单位：人民币元
2004年1-6月
企业名称 金额
东风朝阳柴油机有限责任公司 185,544,509.40
东风汽车紧固件有限公司 15,234,425.34
东风汽车模具有限公司 1,485,298.58
东风汽车车轮有限公司 29,237,277.52
东风贝洱热系统有限公司 12,734,535.16
东风汽车变速箱有限公司 14,189,367.68
东风汽车传动轴有限公司 8,093,078.70
东风电子科技股份有限公司 12,111,363.34
东风汽车悬架弹簧有限公司 15,048,504.15
东风车桥股份有限公司 26,084,305.04
东风汽车泵业有限公司 14,778,769.41
东风精密铸造有限公司 4,623,463.47
襄樊东风电气有限公司 24,525,454.84
东风派恩铝热交换器有限公司 10,591,091.74
襄樊风神汽车有限公司 3,488,617.69
老河口东风创普专用汽车有限公司
东风活塞轴瓦有限公司 18,490,680.71
东风建材工贸有限公司 222,527.64
武汉东风冲压件有限公司 534,298.58
东风汽车工业进出口有限公司
上海弗列加滤清器有限公司
东风神宇车辆有限公司
合计 397,017,568.99
2005年1-6月
企业名称 金额
东风朝阳柴油机有限责任公司 231,609,695.07
东风汽车紧固件有限公司 12,144,022.88
东风汽车模具有限公司 3,004,297.98
东风汽车车轮有限公司 34,520,265.98
东风贝洱热系统有限公司 13,115,068.79
东风汽车变速箱有限公司 27,368,954.70
东风汽车传动轴有限公司 9,654,198.95
东风电子科技股份有限公司 24,818,973.60
东风汽车悬架弹簧有限公司 27,068,334.80
东风车桥股份有限公司 48,268,529.76
东风汽车泵业有限公司 4,358,494.12
东风精密铸造有限公司 9,003,550.07
襄樊东风电气有限公司 185,654.58
东风派恩铝热交换器有限公司 1,911,213.44
襄樊风神汽车有限公司 27,733,452.73
老河口东风创普专用汽车有限公司 2,050,000.00
东风活塞轴瓦有限公司
东风建材工贸有限公司 1,231,608.40
武汉东风冲压件有限公司
东风汽车工业进出口有限公司 214,413.76
上海弗列加滤清器有限公司 320,334.45
东风神宇车辆有限公司 318,339.65
合计 478,899,403.71
注：对东风有限的关联采购说明同对东风有限的关联销售说明。
3）、其他关联交易:：
单位：人民币元
项 目 2004年1-6月
与东风汽车公司
土地租金 5,227,346.50
动能费用 34,108,737.36
综合管理费 2,490,000.00
股权收购
股权置换
与东风汽车有限公司
支付股利 140,000,000.00
技术开发费
与东风汽车模具厂
支付模具款 10,435,500.00
与风神襄樊汽车有限公司
提供能源转供，油化库等
项 目 2005年1-6月
与东风汽车公司
土地租金 6,186,955.00
动能费用 57,603,581.81
综合管理费 1,993,500.00
股权收购
股权置换
与东风汽车有限公司
支付股利 105,000,000.00
技术开发费
与东风汽车模具厂
支付模具款 9,858,256.60
与风神襄樊汽车有限公司
提供能源转供，油化库等 26,034,536.66
4）关联方应收、应付款项余额:
单位：人民币元
项 目 2004年6月30日
应收票据
东风汽车有限公司 802,764,961.43
风神汽车有限公司 2,264,000.00
东风柳州汽车有限公司 12,123,168.00
东风杭州汽车有限公司 921,857.00
东风新疆汽车有限公司 9,000,000.00
东风(湖北)客车有限公司 200,000.00
东风车桥有限公司
东风汽车变速箱有限公司
东风神宇车辆有限公司
湖南东风汽车销售服务联合公司
合计 827,273,986.43
应付票据
东风汽车有限公司 1,747,500.00
东风汽车公司
东风汽车集团股份有限公司 21,109,308.18
东风朝阳柴油机有限责任公司 172,000,000.00
东风建材工贸有限公司 400,000.00
东风车桥股份有限公司
东风汽车紧固件有限公司
东风汽车变速箱有限公司
东风汽车车轮有限公司
东风贝洱热系统有限公司
东风汽车泵业有限公司
东风钟祥汽车弹簧有限公司 9,717,551.00
东风汽车传动轴有限公司 0
东风电子科技股份有限公司
东风精密铸造有限公司
合计 204,974,359.18
应收账款
东风汽车有限公司 194,182,057.70
东风汽车集团股份有限公司
东风云南汽车有限公司 1,963,084.00
风神襄樊汽车有限公司 23,010,636.70
老河口东风创普专用汽车厂 6,439,597.24
东风杭州汽车有限公司 1,986,855.28
东风新疆汽车有限公司 17,660,207.75
东风柳州汽车有限公司 11,814,351.21
东风汽车(惠州)有限公司 3,888,711.74
东风客车底盘有限公司 4,799.00
湖南东风汽车销售服务联合公司
东风汽车工业投资有限公司 350,851.61
东风思益有限责任公司 7,379,501.56
东风(湖北)客车有限公司 1,073,520.00
湖北东风汽车工业进出口有限公司 214,831.15
合 计 269,969,004.94
应付账款
东风汽车有限公司 35,538,439.88
东风汽车公司
东风汽车集团股份有限公司 16,994,512.75
武汉东风冲压件有限公司 456,324.73
东风汽车模具有限公司 6,083,277.70
东风汽车紧固件有限公司 4,091,488.31
东风汽车泵业有限公司 3,979,519.95
东风精密铸造有限公司 172,631.36
东风汽车车轮有限公司 3,783,739.77
湖北东风汽车工业进出口有限公司 721,100.30
东风朝阳柴油机有限责任公司 113,901,798.92
东风汽车悬架弹簧有限公司
东风汽车传动轴有限公司
东风贝洱热系统有限公司 963,876.62
东风车桥股份有限公司
东风派恩铝热交换器有限公司 3,618,593.14
东风汽车变速箱有限公司
东风电子科技股份有限公司
东风钟祥汽车弹簧有限公司 3,229,357.58
东风建材工贸有限公司 538,494.37
东风襄樊实业有限公司
襄樊东风汽车电气有限公司 11,988,380.31
东风活塞轴瓦有限公司 4,799,740.00
中国东风汽车工业进出口公司 1,351,954.78
东风（十堰）有色铸件有限公司
东风襄樊仪表系统有限公司
风神襄樊汽车有限公司
武汉东风设计研究院有限公司
上海弗列加滤清器有限公司
合计 212,213,230.47
预付账款
东风汽车有限公司 260,786.71
东风汽车模具有限公司 10,435,500.00
风神襄樊汽车有限公司 38,000,000.00
东风汽车有限公司设备制造厂 3,150,000.00
武汉东风设计研究院有限公司 4,224,000.00
湖北东风汽车工业进出口有限公司
合 计 56,070,286.71
预收账款
深圳市东风置业有限公司
湖北东风汽车工业进出口有限公司 2,378,877.40
湖南东风汽车销售服务联合公司
东风电子科技股份有限公司
东风杭州汽车有限公司 892,682.66
合 计 3,271,560.06
其他应付款
东风汽车工业投资有限公司 29,980,000.00
深圳市东风置业有限公司
东风电子科技股份有限公司
湖南东风汽车销售服务联合公司
东风朝阳柴油机有限责任公司
风神襄樊汽车有限公司 4,305,849.64
合计 34,285,849.64
项 目 2005年6月30日
应收票据
东风汽车有限公司 39,000,000.00
风神汽车有限公司
东风柳州汽车有限公司
东风杭州汽车有限公司
东风新疆汽车有限公司
东风(湖北)客车有限公司
东风车桥有限公司 4,500,000.00
东风汽车变速箱有限公司 50,000.00
东风神宇车辆有限公司 220,000.00
湖南东风汽车销售服务联合公司 500,000.00
合计 44,270,000.00
应付票据
东风汽车有限公司 12,680,000.00
东风汽车公司 360,000.00
东风汽车集团股份有限公司
东风朝阳柴油机有限责任公司 248,700,000.00
东风建材工贸有限公司 230,000.00
东风车桥股份有限公司 35,630,000.00
东风汽车紧固件有限公司 820,000.00
东风汽车变速箱有限公司 3,525,000.00
东风汽车车轮有限公司 4,206,590.33
东风贝洱热系统有限公司 2,650,000.00
东风汽车泵业有限公司 173,409.67
东风钟祥汽车弹簧有限公司 12,760,000.00
东风汽车传动轴有限公司 1,150,000.00
东风电子科技股份有限公司 30,000.00
东风精密铸造有限公司 1,530,000.00
合计 324,445,000.00
应收账款
东风汽车有限公司
东风汽车集团股份有限公司 327,693.78
东风云南汽车有限公司 1,432,884.00
风神襄樊汽车有限公司 4,835,101.60
老河口东风创普专用汽车厂
东风杭州汽车有限公司 4,033,175.86
东风新疆汽车有限公司 11,572,377.73
东风柳州汽车有限公司 2,674,668.18
东风汽车(惠州)有限公司 3,694,276.15
东风客车底盘有限公司 1,909.88
湖南东风汽车销售服务联合公司 184,500.00
东风汽车工业投资有限公司
东风思益有限责任公司 399,327.45
东风(湖北)客车有限公司
湖北东风汽车工业进出口有限公司
合 计 29,155,914.63
应付账款
东风汽车有限公司 6,552,565.40
东风汽车公司 1,267,143.14
东风汽车集团股份有限公司
武汉东风冲压件有限公司 15,108.00
东风汽车模具有限公司 4,797,300.00
东风汽车紧固件有限公司 5,057,325.61
东风汽车泵业有限公司 1,969,800.09
东风精密铸造有限公司 5,565,649.50
东风汽车车轮有限公司 11,331,614.21
湖北东风汽车工业进出口有限公司 58,198.98
东风朝阳柴油机有限责任公司 48,044,210.60
东风汽车悬架弹簧有限公司 14,659,866.03
东风汽车传动轴有限公司 2,162,839.80
东风贝洱热系统有限公司 6,740,002.08
东风车桥股份有限公司 2,292,456.69
东风派恩铝热交换器有限公司 781,594.27
东风汽车变速箱有限公司 4,902,997.77
东风电子科技股份有限公司 2,115,146.72
东风钟祥汽车弹簧有限公司
东风建材工贸有限公司 2,280,634.52
东风襄樊实业有限公司 506,321.02
襄樊东风汽车电气有限公司 21,498.22
东风活塞轴瓦有限公司
中国东风汽车工业进出口公司
东风（十堰）有色铸件有限公司 107,650.53
东风襄樊仪表系统有限公司 1,912,969.03
风神襄樊汽车有限公司 4,104,949.32
武汉东风设计研究院有限公司 266,504.59
上海弗列加滤清器有限公司 111,511.75
合 计 127,625,857.87
预付账款
东风汽车有限公司 1,577,192.43
东风汽车模具有限公司 5,612,800.00
风神襄樊汽车有限公司
东风汽车有限公司设备制造厂
武汉东风设计研究院有限公司
湖北东风汽车工业进出口有限公司 303,553.04
合 计 7,493,545.47
预收账款
深圳市东风置业有限公司 24,402.00
湖北东风汽车工业进出口有限公司 1,582,371.51
湖南东风汽车销售服务联合公司 69,073.92
东风电子科技股份有限公司 41,840.62
东风杭州汽车有限公司
合计 1,717,688.05
其他应付款
东风汽车工业投资有限公司
深圳市东风置业有限公司 150,000.00
东风电子科技股份有限公司 1,070,000.00
湖南东风汽车销售服务联合公司 850,000.00
东风朝阳柴油机有限责任公司 100,000.00
风神襄樊汽车有限公司
合计 2,170,000.00
`合并会计报表的编制方法
合并会计报表是以母公司和纳入合并会计报表范围的子公司会计报表和其他有关资
料为依据，合并各项目数额编制而成。
1）合并范围为本公司拥有过半数以上（不包括半数）有表决权的权益性资本的子公
司；
2）按照财政部《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》（财会字［1995］1
1号）及随后颁发的有关补充规定，在编制合并会计报表时对以下事项予以抵消：
A、母公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益相关部分；
B、母公司与纳入合并会计报表子公司之间的债权、债务项目；
C、母公司与纳入合并会计报表子公司之间的内部销售；
D、母公司与纳入合并会计报表子公司之间未实现的内部销售利润；
3）在合并会计报表编制时，对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的方
面，基于重要性原则，对会计报表使用者作出判断产生影响的不一致方面，按母公司会
计政策进行调整。
`外币业务的核算
本公司会计年度涉及外币的经济业务，按业务发生时外汇市场汇价折合为本位币入
账，期末按外汇市场汇价将货币性外币账户余额折合为本位币，调整后的本位币余额与
原账面余额的差额，除由于购建固定资产而于建设期内资本化外，一般均作为汇兑损益
计入财务费用。
`记账基础
采用借贷记账法，按权责发生制核算，
`记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准
现金等价物的标准：指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金
、价值变动风险很小的投资。
本公司现金及现金等价物包括：现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过
三个月的短期投资。
`计价原则
以历史成本为计价基础。各项资产除按规定进行资产评估的以评估值计价外，其余
均按取得时的实际成本计价。
`非经常性损益扣除项目
2005年1——6月非经常性损益扣除项目：
非经常性损益项目 金 额
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -2,747,398.22
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴
债务重组损益
资产置换损益
与经营业务无关直接关系，如自然灾害等导致
的流动资产盘盈、盘亏损益
支付或收取并记入当期损益的资产占用费
短期投资损益 7,799,219.93
委托投资损益
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -1,597,698.46
因偶发原因，如因遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,770,597.46
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
减：所得税影响数 -390,878.72
合计 8,615,599.43
`会计制度
本公司执行《企业会计制度》。
`控股子公司和合营企业
注册 法人
被投资单位 地址 代表
JOHN
东风康明斯发
襄樊 D
动机有限公司 WATKINS
东风襄樊旅行
襄樊 朱福寿
车有限公司
上海嘉华投资
上海 卢锋
有限公司
东风裕隆汽车
武汉 朱福寿
销售有限公司
东风常州汽车
常州 朱福寿
有限公司
东风襄樊专用
襄樊 方驰
汽车有限公司
东风襄樊物流
襄樊 刘耀平
工贸有限公司
郑州日产汽车
郑州 朱福寿
有限公司
被投资单位 经营范围
开发和生产柴油发动机及其零部件，在
东风康明斯发
国内外市场销售合营公司自产产品，并
动机有限公司
提供售后服务
各类客车、客车底盘及其零部件的开
东风襄樊旅行
发、设计制造、销售和技术咨询及自营
车有限公司
进出口业务
上海嘉华投资
投资咨询
有限公司
在国内外销售（含代理、批发、零
售）东风集团品牌汽车（含轿车）、
配件及相关产品，建立和管理东风集
东风裕隆汽车
团品牌汽车（含轿车）销售、配件供
销售有限公司
应和汽车维修服务网点，东风集团品
牌汽车（含轿车）租赁、旧车交易等
业务。
东风常州汽车 各类轻型商用汽车及零部件的制造、加
有限公司 工、销售
东风襄樊专用 改装、销售东风系列各吨位级专用汽
汽车有限公司 车、特种厢式车等
东风襄樊物流 企业投资咨询、企业管理咨询；汽车、
工贸有限公司 零部件及材料的仓储、运输和配送等
生产日产皮卡车，EQ1060轻型载货
郑州日产汽车
汽车及其变形车、改装车；产品销
有限公司
售、维修、配件销售和技术服务
注册 与公司 是否
被投资单位 持股%
资本 关系 合并
10062
东风康明斯发
万元 50.00 子公司 是
动机有限公司
USD
1100万
东风襄樊旅行
90.00 子公司 是
车有限公司
RMB元
10000
上海嘉华投资
万元 97.00 子公司 是
有限公司 RMB
10000
东风裕隆汽车
万元 51.00 子公司 是
销售有限公司
RMB
12000
东风常州汽车
万元 83.33 子公司 是
有限公司
RMB
1419.48
东风襄樊专用
万元 51.00 子公司 是
汽车有限公司
RMB
1000万
东风襄樊物流
98.00 子公司 是
工贸有限公司
RMB元
25000
郑州日产汽车
万元 51.00 子公司 是
有限公司
RMB
2004年10月27日召开的本公司第二届董事会第十六次会议决议通过了收购郑州日产
汽车有限公司51%股权的议案，收购郑州日产获商务部批准、中国证监会审核。截至200
5年6月30日，按协议，本公司以自有资金向股权转让方支付了80%的股权转让款，计281
,896,000元。
本期公司对所有控股子公司均纳入合并会计报表范围并合并其会计报表，其中东风
康明斯按比例合并法合并；郑州日产汽车有限公司合并其3—6月会计报表，截至2005年
2月28日其资产、负债金额及2005年1-2月，3-6月，1-6月经营成果影响如下：
项目 2005年2月28日
流动资产总额 1,984,625,960.50
固定资产总额 358,273,776.13
无形资产净值 50,195,650.13
长期待摊费用 45,485,005.82
流动负债总额 1,978,101,655.52
长期负债总额 409,383,096.62
股东权益合计 51,095,640.44
项目 2005年6月30日
流动资产总额 1,794,657,017.85
固定资产总额 354,938,650.65
无形资产净值 50,965,929.61
长期待摊费用 42,571,485.79
流动负债总额 1,894,445,006.41
长期负债总额 258,211,964.00
股东权益合计 90,476,113.49
项 目 1-2月累计
主营业务收入 335,105,872.91
主营业务利润 47,871,495.78
利润总额 -6,977,836.20
减：所得税 0
净利润 -6,977,836.20
项 目 3-6月累计
主营业务收入 992,075,984.72
主营业务利润 128,947,323.20
利润总额 45,055,624.32
减：所得税 5,709,710.30
净利润 39,345,914.02
项 目 1-6月累计
主营业务收入 1,327,181,857.63
主营业务利润 176,818,818.98
利润总额 38,077,788.12
减：所得税 5,709,710.30
净利润 32,368,077.82
`会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
`子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响
子公司与母公司会计政策不一致之处，已在编制合并财务报表时按母公司会计政策
进行调整，子公司无采用特殊会计政策及未调整事项。
`承诺事项
1、经营性租赁承诺事项：
2005年本公司与东风汽车公司签署的《关于租赁位于襄樊汽车产业经济技术开发区
车城大道1号的面积为618,695.50平方米宗地土地使用权的协议书》，根据约定未来最低
应支付的经营租金汇总如下：
2005年6月30日
1年以内 6,186,955.00
1—2年 12,373,910.00
2—3年 12,373,910.00
3年以上 513,517,265.00
总计 544,452,040.00
2、资本承诺：
A、根据本公司与中信汽车公司、郑州轻汽签署的《关于转让郑州日产股权的协议》
，该协议经商务部批准、中国证监会审核，并经本公司股东大会批准后，本公司将分别
向中信汽车公司、郑州轻汽支付股权转让款241,820,000元、110,550,000元。截至2005
年6月30日，本公司已支付80%计281,896,000.00元。
B、2005年1月14日召开的本公司第二届董事会第十八次会议决议通过关于《东风汽
车股份有限公司收购东风襄樊实业公司所属车箱生产资产收购协议》的议案，根据协议
，本公司将以现金19,766,513元向东风襄樊实业有限公司收购其所属车箱生产的全部厂
房、厂房辅助设施、工艺设备、以及相关的后方辅助设施、公用动力外网等固定资产（
含在建工程），截至2005年6月30日，本公司已支付17,500,000.00元。除上述承诺外，
公司无需要说明的其他重大承诺事项。
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